September - 2014

.

٢٠١٤ا�يضاحات سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

ا�صولالمركزي البنك لدي وأرصده ١٥٦,٦١١,٥٦٨٤,٧٩٦,٢٤٠نقدية

البنوك لدي ١٦١٣,٠٦١,٥٦٢٨,٨٩٣,٦٧١أرصدةاخرى حكوميه واوراق خزانة ١٧٢٦,٥٨١,٠٣٩٢٣,٦٥٤,٨١٣أذون

المتاجرة بغرض مالية ١٨٣,٤٩٤,٩٧٠٢,٢٤٦,٣٤٨أصولللبنوك وتسھي�ت ١٩١٤٢,٣٠٤١٣٢,٤٢٢قروضللعم�ء وتسھي�ت ٢٠٤٦,٢٩٣,٧٤٦٤١,٨٣٧,٩٥٢قروض

مالية ٢١٦٧,٧٧٩١٠٣,٠٨٥مشتقاتمالية استثماراتللبيع متاحه -٢٢٢٥,٥٤٧,٢٦٥٢٣,٣٦٣,٥٠١

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ -٢٢٨,٩٨٩,٦٥٢٤,١٨٧,١٧٤شقيقة و تابعة شركات في مالية ٢٣٦٠٦,٤٥٦٥٩٩,٢٧٧إستثمارات

عقارية ٢٤٤,٠٥٦٩,٦٩٦استثماراتأخرى ٢٥٣,٤٧٥,٧٣١٢,٨٧٩,٧٩٥أصول

مؤجلة ضريبية (التزامات) ٣٣٨٤,١٩٣٨٣,٧٥٥أصولثابتة ٢٦٩٦٤,٣٠٣٩٦٤,٥٣٩أصول

ا�صول ١٣٥,٩٢٤,٦٢٤١١٣,٧٥٢,٢٦٨إجمالي

الملكية حقوق و ا�لتزاماتا�لتزامات

للبنوك مستحقة ٢٧١,٥٧٧,٧٦٧١,٣٧٣,٤١٠أرصدةالعم�ء ٢٨١١٥,٩٤٥,٠٠٧٩٦,٩٤٠,٢٧٠ودائعمالية ٢١١٠٧,٩٥٤١١٤,٨٧٩مشتقات

الجارية الدخل ضرائب ١,٣٣٧,٥٠٥١,١٧٩,٧٠٩التزاماتاخرى ٣٠٢,٣٣٣,٢٧٠١,٤٤٦,٠٤٧التزامات

ا¢جل طويلة ٢٩٢٣٠,٨٧٨١٣٢,١٥٣قروضاخــــــــــــرى ٣١٥٥٨,٥٩٩٤٥٠,٧٥٥مخصصات

إ�لتزامات ١٢٢,٠٩٠,٩٨٠١٠١,٦٣٧,٢٢٣إجمالي

الملكية حقوقالمدفوع المال ٣٢٩,٠٨١,٧٣٤٩,٠٠٢,٤٣٥رأس

٣٢١,٩٧٣,١١٥٣٠٧,٢٢٤ا�حتياطياتالعاملين إثابة نظام لحساب ١٥٩,٨٥٤١٩٠,٢٦١مجنب

الملكية حقوق ١١,٢١٤,٧٠٣٩,٤٩٩,٩٢٠إجماليالضريبة بعد العام / الفترة أرباح ٢,٦١٨,٩٤١٢,٦١٥,١٢٥صافي

العام / الفترة أرباح وصافى الملكية حقوق ١٣,٨٣٣,٦٤٤١٢,١١٥,٠٤٥إجماليالملكية حقوق و ا�لتزامات ١٣٥,٩٢٤,٦٢٤١١٣,٧٥٢,٢٦٨إجمالي

وارتباطات عرضية إلتزاماتاخري وإرتباطات مستنديه وإعتمادات ضمان خطابات مقابل ٣٧٢١,١٦٨,٣١١١٦,١٨٢,٤٩٠إلتزامات

معھا وتقرأ المالية للقوائم متممة المرفقة ا©يضاحات

مرفق) المحدود الفحص (تقرير

الحافظ عبد رامز ھشامالمنتدب والعضو ا�دارة مجلس رئيس نائب

٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ فى المستقلة الميزانية

العرب عز ھشامالمنتدب والعضو ا�دارة مجلس رئيس

فى المنتھية أشھر فىالث�ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث�ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٤ايضاحات سبتمبر ٣٠٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠

مصري جنيه مصريبالف جنيه مصريبالف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

المشابھة وا�يرادات القروض ٢,٩٣٠,٤١٤٨,١٩٩,١٤٨٢,٤٥٥,٦٢٥٦,٩٥٩,٢٠٣عائدالمشابھة التكاليف و الودائع (٣,٢٧٤,٤٥١)(١,١٧٦,٦٩١)(٣,٨٢٦,٣٣٣)(١,٣٦٣,٤٢٢)تكلفة

العائد من الدخل ٦١,٥٦٦,٩٩٢٤,٣٧٢,٨١٥١,٢٧٨,٩٣٤٣,٦٨٤,٧٥٢صافى

العمو�ت و ا�تعاب ٤١٥,٤٦١١,١٧٩,٤٣٩٣٠٦,٣٧١٩٧٤,٩٦٦إيراداتالعمو�ت و ا�تعاب (٩٣,٧٤٩)(٣٠,٦١٧)(١٢٧,٣٧١)(٤٧,١٣٨)مصروفات

والعموت اتعاب من الدخل ٧٣٦٨,٣٢٣١,٠٥٢,٠٦٨٢٧٥,٧٥٤٨٨١,٢١٧صافى

ارباح ٨٢٢٨,٣٥٨٧,٣٥١١٩,٦٢٦توزيعاتالمتـاجرة دخل ٩١٧٤,٣١٣٥٧٣,٩٥٢١٩٥,٤١٩٥٧١,٠٩٧صـافى

الماليه ا�ستثمارات (خسائر) (٣٤٧,٥٥٥)(٣٤٩,٧٦٩)٢٢٦٤,٤٨٧٧٣,٨٦٦أرباحادارية (١,٠٣٤,٨٣٠)(٣٤٧,٥٨١)(١,١٩٤,٠٥٤)(٤٣٦,١٦٧)١٠مصروفات

أخرى تشغيل (مصروفات) (٢٨٨,٣٣٩)(٥٥,٦٣٨)(٤٨٤,٤٦٣)(١٩١,٥٥٤)١١إيراداتا�ئتمان خسائر عن ا�ضمح�ل (عبء) (٥٦٥,٩٢٨)(٧٥,١٤٣)(٤٦٦,٥٣٤)(١٠٧,٣٧٤)١٢رد

الدخل ضرائب قبل ١,٤٣٩,٠٢٢٣,٩٥٦,٠٠٨٩٢٩,٣٢٧٢,٩٢٠,٠٤٠الربح

الدخل ضرائب (١,٠٢٠,٧٦٧)(٣٤٩,٦١٣)(١,٣٣٧,٥٠٥)(٤٩٣,٧٢٠)١٣مصروفاتمؤجلة ضريبية (التزامات) ٣٣أصول & (٤٤,٣٢١)(٤٨,٧١٢)١٣١٠,٦٣٦٤٣٨

الفترة أرباح ٩٥٥,٩٣٨٢,٦١٨,٩٤١٥٣١,٠٠٢١,٨٥٤,٩٥٢صافى

( سھم / جنيه ) السھم ١٤ربحية٠.٩٣٢.٥٥٠.٥٢١.٨٧ا�ساسى٠.٩١٢.٥٠٠.٥١١.٨٥المخفض

العرب عز ھشامالمنتدب والعضو ا�دارة مجلس رئيس

٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ فى المنتھيه المالية الفترة عن المستقلة الدخل قائمة

٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

التشغيل أنشطة فى النقدية التدفقاتالضرائب قبل اIرباح ٣,٩٥٦,٠٠٨٢,٩٢٠,٠٤٠صافى

التشغيل أنشطة من النقدية التدفقات مع ا�رباح صافى لتسوية تعدي>ت١٥٧,٩١٣١٥٣,٤٧١اQھـــــــــــــــــــــ2ك

ا�ئتمان خسائر عن ا�ضمح2ل ٤٦٦,٥٣٤٥٦٥,٩٢٨عبءاIخرى المخصصات ١١٤,٥٢٨٥٣,٢٩٧عبء

المتاجره بغرض ماليه استثمارات تقييم ١٦,٤٩٧(٣٤,٣٥٦)فروقا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ و للبيع المتاحه المالية ل2ستثمارات عملة تقييم (١١٤,١٢٦)(٣٨,١٧٦)فروق

مالية استثمارات اضمح2ل (رد) (٣٠,٥٢٨)١,٤٩٣عبءا�خرى المخصصات من (١,١١٧)(٥,٧٣٣)المستخدم

منھا الغرض انتفى اخرى (١٤٢)-مخصصاتا�خرى المخصصات تقييم إعادة ١٤,٤٠٥(٩٥١)فروق

ثابته أصول بيع (٧٤٨)(٦٨٩)أرباحمالية إستثمارات بيع (٢,٣٧٥)(٧٤,٩٤٧)أرباح

اIسھم على المبنية ٨١,٩٤٥٧١,٨٨٦المدفوعاتوشقيقة تابعة شركات فى مالية إستثمارات تقييم إعاده ٣٤٦,٦١٨(١)فروق

التشغيل أنشطة من وا5لتزامات ا�صول فى التغيرات قبل التشغيل ٤,٦٢٣,٥٦٨٣,٩٩٣,١٠٦أرباح

٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ فى المنتھيه المالية الفترة عن المستقلة النقدية التدفقات قائمة

ا5لتزامات و ا�صول فى (الزيادة) النقص صافــــــــىالبنـــــــــــــــوك لدى (٩٦٦,٢١٦)(٤,١٣٨,٣٠٠)ودائع

أخرى حكوميه وأوراق الخزانه (٨,٠٦٣,٧٩٣)(٣,٠٨٥,٨٨٨)أذونالمتاجره بغرض ماليه (٧٠٥,٧١٢)(١,٢١٤,٢٦٦)أصول

مالية ٢٨,٣٨١٣٠,٩٦٩مشتقاتوالبنوك للعم2ء (٧٩٤,٠٠٧)(٤,٩٣٢,٢١٠)قروضاIخرى (٥٢,١٧٥)(٥٥٩,٢١٣)اIصــــــول

للبنوك المستحقه (١,٠٨٢,٧٧٠)٢٠٤,٣٥٧اIرصدةالعمـــــــــــــــــ2ء ١٩,٠٠٤,٧٣٧١٥,٢٧٥,٠٢٧ودائع

الجارية الدخل ضرائب التزامات (٨١٩,٣٦٢)(١,١٧٩,٧٠٩)مدفوعاتاIخرى ٨٨٧,٢٢٣١٦٥,٣٩٣اQلتزامات

التشغيل أنشطة من الناتجة النقدية التدفقات ٩,٦٣٨,٦٨٠٦,٩٨٠,٤٦٠صافـــى

ا5ستثمار أنشطة من النقديه التدفقاتشقيقة و تابعه شركات اقتناء مقابل (٧,٥٢٨)(٧,١٧٨)مدفوعات

الفروع وتجھيز وQنشاء ثابته أصول لشراء (٤٣٣,٣٩٨)(١٩٣,٧١١)مدفوعاتا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية إستثمارات بيع من ٢,٤٧٣١٤,١٣٩متحص2ت

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية إستثمارات -(٤,٨٠٤,٩٥١)مشترياتللبيع متاحه ماليه إستثمارات (٤,٩٦٩,١١٤)(٦,٨٥١,٢٣٥)مشترياتللبيع متاحه ماليه إستثمارات ٤,٩٧٠,٨٥٣٣,٥٩٩,٣١٧مبيعاتعقارية استثمارات بيع من ٥,٦٤٠٧٠٠متحص2ت

ا5ستثمار أنشطه من الناتجة ( فى المستخدمه ) النقدية التدفقات (١,٧٩٥,٨٨٤)(٦,٨٧٨,١٠٩)صافى

٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

التمويل أنشطة من النقديه التدفقاتاIجل طويلة قروض في (النقص) ٩٨,٧٢٥٢٩,٦١٠الزياده

المدفوعه اIرباح (١,٠٥٥,٨٤٣)(١,٢٥٣,٣٣٨)توزيعاتالمال رأس ٧٩,٢٩٩٢٩,٣٤٩زيادة

التمويل أنشطة في) (المستخدمه النقدية التدفقات (٩٩٦,٨٨٤)(١,٠٧٥,٣١٤)صافـــى

الفترة خ2ل حكمھا ومافي النقدية في الزياده ( النقص ) ١,٦٨٥,٢٥٧٤,١٨٧,٦٩٢صافيالفترة أول في حكمھا ومافى النقدية ١١,٧٥٨,٩٩٦٥,٥٣٦,٠٨٠رصيد

الفترة نھاية فى حكمھا ومافي النقدية ١٣,٤٤٤,٢٥٣٩,٧٢٣,٧٧٢رصيد

: يلى فيما حكمھا ومافى النقدية وتتمثلالمركزي البنك لدى وأرصدة ٦,٦١١,٥٦٨٣,٩٥٦,٠٥٤النقدية

البنوك لدي ١٣,٠٦١,٥٦٢٨,٩٠٣,٥٢٤أرصدةاخرى حكومية أوراق و خزانة ٢٦,٥٨١,٠٣٩٢١,٦٨٧,٨٣٨أذون

اQلزامي اQحتياطي نسبه إطار في المركزي البنك لدي (٣,٢٠١,٦٥٨)(٣,٤٣٢,٨٨٢)أرصدهأشھر ث2ثة أكثرمن إستحقاق البنوك لدي (٥,٤٩٥,١١٤)(٩,٠٧٨,٤٠٨)ودائع

أشھر ث2ثة أكثرمن إستحقاق اخرى حكومية أوراق و الخزانه ٢٠)أذون ٢٩٨ ١٦)(٦٢٦ ١٢٦ ٨٧٢)

�تابع� ٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ فى المنتھيه المالية الفترة عن المستقلة النقدية التدفقات قائمة

أشھر ث2ثة أكثرمن إستحقاق اخرى حكومية أوراق و الخزانه (١٦,١٢٦,٨٧٢)(٢٠,٢٩٨,٦٢٦)أذونحكمھا ومافى النقدية ١٣,٤٤٤,٢٥٣٩,٧٢٣,٧٧٢إجمالى

٢٠١٣

بربتمس٣٠

الالم

سرأ

نينوقاطي

تياإح

عامطي

تياإح

ر)سائخ

ح(رباأ

حلةمر

صخاطي

تياإح

مةلقييا

اطحتيإ

تراثماستQدلةلعاا

يعللبحةمتا

ليةما

كيةبنطر

خامطى

تياإح

رةلفتحا

رباىأ

صافظام

بنسالحبجنم

يناملالع

ابةإث

ليجما

Qا

ريصمنيهجف�لبا

رةلفتلاأوفى

صيدلرا

٥,٩٧

٢,٢٧

٥٣٨

٠,٣٤

٩٢,٠٣

٧,١٠

٧١,٠٠

٢١١

٧,٨٠

٦١٥

٣,٥٠

٧١٠

٣,٧١

٧٢,٣٨

٠,٦٨

٤١٦

٤,٧٦

١١١

,٣١١

,٢٠٨

الالم

سرأادةزي

٢٩,٣٤٨

--

--

--

--

٢٩,٣٤٨

تطيا

تيا�ح

ياالولمح

-١١

٠,٠١

٦١,٢٧

٧,١٢

١-

٢,٣٨

٧-

-(١

,٣٢٥

,٨٤٢

)(٦٣,٦٨

٢)-

عةوزالم

احربا�

--

-(١

,٠٠٢

)-

--

(١,٠٥٤

,٨٤١

)-

(١,٠٥٥

,٨٤٣

)

٢٠١٣

برتم

سب٣٠

فىيه

تھمن

اليه

مالال

رةلفت

ناع

قلةست

المية

ملكال

وقحق

فيير

لتغةا

ئمقا

ح(

,)

(,

,)

(,

,)

رةلفتحا

رباىا

صاف-

--

--

--

١,٨٥

٤,٩٥

٢-

١,٨٥

٤,٩٥

٢طى

تيااحمن

ولمح

صخا

--

٩٢,٨٢٦

-(٩٢,٨٢

٦)-

--

--

مةلقيىا

رفتغيالفىصا

تراثماستل2

دلةلعاا

يعللبحةمتاالليةلماا

--

--

-(٦٥٥

,٨١٢

)-

--

(٦٥٥

,٨١٢

)طي

تيااحلىلاحوم

كيةبنطر

خام

--

--

--

(٦٥,٦٦

٤)٦٥

,٦٦٤

--

ظامبن

سالحبجنم

يناملالع

ابةإث

--

--

--

--

٧١,٨٨٥

٧١,٨٨٥

رةلفترااخفي

صيدلرا

٦,٠٠

١,٦٢

٣٤٩

٠,٣٦

٥٣,٤٠

٧,٠٥

٤-

٢٧,٣٦٧

(٥٠٢

,٣٠٥

)٣٨

,٠٥٣

١,٩٢

٠,٦١

٧١٧

٢,٩٦

٤١١

,٥٥٥

,٧٣٨

٢٠١٤

بربتمس٣٠

مالالسرأ

نينوقاطيتياإح

عامطيتياإح

ر)سائخ

ح(رباأ

حلةمر

صخاطيتياإح

مةلقييااطحتيإ

اتمارستث

5دلةلعاا

يعللبحةمتا

ليةما

كيةبنطرخامطىتياإح

رةلفتحارباىأصاف

ظامبن

سالحنبمج

يناملالعابةإث

ليجما

ا5

ريصمنيهجف�لبا

رةلفتلاأوفى

صيدالر

٩,٠٠

٢,٤٣

٥٤٩

٠,٣٦

٥٤٠

٦,٢٤

٢-

٢٧,٣٦٧

(٧٢٠

,٤٦٨

)١,٩٩

١٢,٧١

٦,٨٥

٢١٩

٠,٢٦

١١٢

,١١٥

,٠٤٥

مالالسرأادةزي

٧٩,٢٩٩

--

--

--

--

٧٩,٢٩٩

اتطيتيا�حياالولمح

-١٣

٠,٧١

٩١,٤٤

٤,٤٠

٦-

٧٤١

--

(١,٤٦٣

,٥١٤

)(١١٢

,٣٥٢

)-

عةوزالم

احرب�ا

--

--

--

-(١

,٢٥٣

,٣٣٨

)-

(١,٢٥٣

,٣٣٨

)

٢٠١٤

برتم

سب٣٠

فىيه

تھمن

اليه

مالال

رةلفت

ناع

قلةست

المية

ملكال

وقحق

فيير

لتغةا

ئمقا

رةلفتحارباىاصاف

--

--

--

-٢,٦١

٨,٩٤

١-

٢,٦١

٨,٩٤

١دلةلعاةاقيمال

ليةلماتا

اراتثم>س

ليعللبحةمتاال

--

--

-١٩

١,٧٥

٢-

--

١٩١,٧٥

٢ظامبن

سالحنبمج

يناملالعابةإث

--

--

--

--

٨١,٩٤٥

٨١,٩٤٥

رةلفترااخفي

صيدالر

٩,٠٨

١,٧٣

٤٦٢

١,٠٨

٤١,٨٥

٠,٦٤

٨-

٢٨,١٠٨

(٥٢٨

,٧١٦

)١,٩٩

١٢,٦١

٨,٩٤

١١٥

٩,٨٥

٤١٣

,٨٣٣

,٦٤٤

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

١

المالية للقوائم المتممة المنتھيةالماليةفترةالعنالمستقلةا�يضاحات٢٠١٤سبتمبر٣٠فى

عامة.١ معلوماتالدولىبنكاليقدم خ�ل)مصر(التجارى من العربية مصر جمھورية في وا!ستثمار المصرفية والتجزئة المؤسسات مصرفية٢٦وافرع١٣٣خدمات ٥٣٣٣ويوظفوحدة

في الميزانيةموظفا .تاريخ

رقمالبنكتأسس القانون بموجب مصرية مساھمة العربية١٩٧٤لسنة٤٣شركة مصر جمھورية الرئيسفي المركز فيويقع للبنك ديجول٢١/٢٣ي شارل الجيزه-شارعفي مدرج الماليةالمصريةةبورصالوالبنك لEوراق

المحاسبية.٢ السياسات ملخصالسياسات أھم يلي الماليةفيما القوائم ھذه إعداد في المتبعة ذلك.المحاسبية غير عن اKفصاح تم إذا إ! المعروضة السنوات لكل بثبات السياسات ھذه إتباع تم :وقد

المالية.٢.١ القوائم إعداد أسس

إعداد الماليةيتم عامالقوائم خ�ل الصادرة المصرية المحاسبة لمعايير ووفقا٢٠٠٦وفقا المركزلتعليماتوتعدي�تھا إدارتهيالمصريالبنك مجلس من المعتمدة،٢٠٠٨ديسمبر١٦بتاريخ المتاجرة بغرض المالية وا!لتزامات اUصول تقييم بإعادة معدلة التاريخية التكلفة أساس وعلى ، إليھا المشار المعايير مع المتفقة

بالقيم نشأتھا عند المبوبة المالية وا!لتزامات الماليةواUصول المشتقات عقود وجميع ، للبيع المتاحة المالية وا!ستثمارات والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة .ة

ال المالية القوائم أيضا البنك وأعد ، الصلة ذات المحلية القوانين Uحكام طبقا للبنك المستقلة المالية القوائم ھذه إعداد تم التابعةوقد وشركاته للبنك لمعاييرمجمعة طبقافيھا للبنك التي الشركات وھي المجمعة المالية القوائم في كليا تجميعا التابعة الشركات تجميع تم وقد ، المصرية مباشرة�المحاسبة غير أو مباشرة من�بصورة أكثر

الت للشركة والتشغيلية المالية السياسات على السيطرة على القدرة لديه أو التصويت حقوق القوائمنصف على الحصول ويمكن ، النشاط نوعية عن النظر بصرف ابعةالبنك إدارة من للبنك المجمعة خسائر.المالية ناقصا بالتكلفة محاسبيا ومعالجتھا للبنك المستقلة المالية القوائم في وشقيقة تابعة شركات في ا!ستثمارات عرض ويتم

.ا!ضمح�ل

المستقل المالية القوائم وعنوتقرأ في كما ، المجمعة المالية قوائمه مع للبنك فيالفترةة المنتھية عن٢٠١٤سبتمبر٣٠المالية كاملة معلومات على الحصول يمكن حتىملكيته حقوق في والتغيرات النقدية وتدفقاته أعماله نتائج عن للبنك المالي .المركز

والشقيقة.٢.٢ التابعة الشركات

التابعة.٢.٢.١ الشركات

الشركات الخاصة(ھي اUغراض ذات المنشآت ذلك في Specialبما Purpose Entities / SPEs(مباشر غير أو مباشر بطريق البنك يمتلك التيالتصويت حقوق نصف عن تزيد ملكية حصة للبنك يكون وعادة ، والتشغيلية المالية سياستھا في التحكم على حقوق.القدرة وتأثير وجود ا!عتبار في ويؤخذ

التيال المستقبلية الشركةيتصويت على السيطرة على القدرة للبنك كان إذا ما تقييم عند الحالي الوقت في تحويلھا أو ممارستھا .مكن

الشقيقة.٢.٢.٢ الشركات

، السيطرة حد الى يصل ! ولكن عليھا مؤثرا نفوذا مباشر غير أو مباشر بطريق البنك يمتلك التي المنشآت ھي الشقيقة ملكيةالشركات حصة للبنك يكون وعادةالتصويت%٥٠الى%٢٠من حقوق .من

الذ المقابل أو العادلة بالقيمة ا!قتناء تكلفة قياس ويتم ، للشركات البنك اقتناء عمليات عن المحاسبة في الشراء طريقة استخدام للشراءيتم أصول من البنك قدمه يو/و مصدرة ملكية حقوق أدوات ت/أو التزامات وأو البنك ي/كبدھا التزامات تكاليفقأو أية إليھا مضافا التبادل تاريخ في وذلك ، المقتناة الشركة عن نيابة بلھا

العا بقيمتھا وذلك للتحديد القابلة المقتناة المحتملة ا!لتزامات ذلك في بما اUصول صافي قياس ويتم ، ا!قتناء لعملية مباشرة بتعزي ، ا!قتناء تاريخ في غضدلةتكلف قلت وإذا شھرة الصافي ذلك في البنك لحصة العادلة القيمة عن ا!قتناء تكلفة في الزيادة وتعتبر لEقلية حقوق أية وجود عن العادلةالنظر القيمة عن ا!قتناء ة

ب ضمن الدخل قائمة في مباشرة الفرق تسجيل يتم ، إليه المشار إيراداتللصافي أخرى)مصروفات(ند .تشغيل

ا!ستثماراوي تثبت ، الطريقة لھذه وفقا التكلفة بطريقة للبنك المستقلة المالية القوائم في والشقيقة التابعة الشركات عن المحاسبة أيةتم متضمنة ا!قتناء بتكلفة تھذ توزيع اعتماد عند الدخل قائمة في اUرباح توزيعات وتثبت ، القيمة في اضمح�ل خسائر أية منھا ويخصم تحصيلھاشھرة في البنك حق وثبوت اUرباح .ه

القطاعية.٢.٣ التقارير

أن بقطاعات المرتبطة تلك عن تختلف ومنافع بمخاطر تتسم خدمات أو منتجات بتقديم المرتبطة والعمليات اUصول من مجموعة ھو النشاط أخرىقطاع والقطاع.شطةاقتصادية بيئة داخل خدمات أو منتجات بتقديم يرتبط جغرافيالجغرافي بقطاعات المرتبطة تلك عن تخصھا ومنافع بمخاطر تتسم مختلفةواحدة اقتصادية بيئة في تعمل ة

ا.جنبية.٢.٤ العم/ت ترجمة

والعرض.٢.٤.١ التعامل عملة

للبنك والعرض التعامل عملة وھو المصري بالجنيه للبنك المالية القوائم عرض .يتم

ا.جنبية.٢.٤.٢ بالعم/ت وا.رصدة المعام/ت

التمسك تنفيذ تاريخ فى السارية الصرف أسعار أساس على المالية السنة خ�ل اUخرى بالعم�ت المعام�ت وتثبت المصري بالجنيه البنك ويتمحسابات ، معاملةفى اUخرى بالعم�ت النقدية الطبيعة ذات واKلتزامات اUصول أرصدة تقييم الصالفترةنھايةإعادة أسعار أساس على ،المالية التاريخ ذلك فى السارية رف

ف اKعتراف والخسائرويتم باUرباح الدخل قائمة التاليةى البنود ضمن التقييم عن الناتجة وبالفروق المعام�ت تلك تسوية عن :الناتجة

ÿرباحUا خ�ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند المبوبة المالية اUدوات من الدخل صافى أو المتاجرة دخل لEصولصافى اKلتزامات/والخسائرالنوع بحسب والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند المبوبة تلك أو المتاجرة .بغرض

ÿالبنود)مصروفات(إيرادات لباقى بالنسبة أخرى .تشغيل

بالعم� النقدية الطبيعة ذات المالية لEدوات العادلة القيمة فى التغيرات تحليل للبيعيتم متاحة إستثمارات المصنفة اUجنبية دين(ت تقييم)أدوات فروق بين مالEدا العادلة القيمة تغيير عن نتجت وفروق السارية الصرف أسعار تغيير عن نتجت وفروق لEداة المستھلكة التكلفة فى التغيرات عن ،نتجت ة

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٢

با المتعلقة التقييم بفروق الدخل قائمة فى اKعتراف أسعارويتم بتغيير المتعلقة وبالفروق المشابھة واKيرادات القروض عائد ضمن المستھلكة التكلفة فى لتغييراتإيرادات بند فى العادلة)مصروفات(الصرف القيمة فى التغيير بفروق الملكية حقوق ضمن اKعتراف ويتم أخرى، العادلة(تشغيل القيمة إستثمارات/احتياطي

للبيع متاحة ا.)مالية حقوق أدوات مثل العادلة القيمة تغير عن الناتجة والخسائر اUرباح النقدية الطبيعة ذات غير البنود عن الناتجة التقييم فروق لملكيةتتضمنإس المصنفة الملكية حقوق أدوات عن الناتجة التقييم بفروق اKعتراف ويتم والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة بھا للبيعالمحتفظ متاحة مالية تثمارات

الملكية حقوق فى العادلة القيمة إحتياطى .ضمن

المالية.٢.٥ ا.صول

التالية المجموعات بين المالية اUصول بتبويب البنك :يقوم

ÿوالخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة مبوبة مالية .أصول

ÿومديونيات .قروض

ÿ!ا تاريخ حتى بھا محتفظ مالية .ستحقاقاستثمارات

ÿللبيع متاحة مالية .استثمارات

اUولي ا!عتراف عند استثماراتھا تصنيف بتحديد اKدارة .وتقوم

والخسائر.٢.٥.١ ا.رباح خ/ل من العادلة بالقيمة المبوبة المالية ا.صول

المجموعةو ھذه :مجموعتانتشمل

ÿالمتاجرة بغرض مالية .أصول

ÿب نشأتھا عند تبويبھا تم التى والخسائراUصول اUرباح خ�ل من العادلة .القيمة

بغ أساسية بصفة قيمتھا وتحمل اقتناؤھا تم إذا المتاجرة بغرض أنھا على المالية اUداة تبويب إذايتم أو القصير اUجل فى بيعھا محفظةرض من جزءا تمثل كانتفع معام�ت على دليل ھناك وكان معا إدارتھا يتم محددة مالية علىأدوات المشتقات تصنيف يتم كما القصير اUجل فى أرباح على الحصول إلى تشير حديثة لية

تغطية أدوات أنھا على تخصيصھا تم إذا إ! المتاجرة بغرض .أنھا

التالية الحا!ت في والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة أنھا على نشأتھا عند المالية اUصول تبويب :يتم

ÿيق المشتقعندما معالجة تم إذا ينشأ قد الذي القياس تضارب ذلك الماليةىذلل اUداة تقييم فيه يتم الذي الوقت في المتاجرة بغرض أنه على الع�قةالمصدرة الدين وأدوات والعم�ء للبنوك والتسھي�ت للقروض بالنسبة المستھلكة بالتكلفة المشتق .محل

ÿا مثل اKستثمارات بعض إدارة وإعدادعند المخاطر إدارة أو اKستثمار Kستراتيجية وفقا العادلة بالقيمة وتقييمھا الملكية حقوق أدوات في !ستثماراتوالخسا اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة أنھا على اKستثمارات تلك تبويب عندھا يتم ، اUساس ھذا على العليا لmدارة عنھا .ئرالتقارير

ÿ، المالية فيتماUدوات ، النقدية التدفقات على بشدة تؤثر التي الضمنية المشتقات من أكثر أو واحد على تحتوي التي بھا المحتفظ الدين أدوات مثلوالخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة أنھا على اUدوات تلك .تبويب

المق المالية اUدوات مجموعة من مالية مشتقة أية تبويب إعادة يتم كما! ، سريانھا أو بھا ا!حتفاظ فترة أثناء وذلك والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة يمةبالقيمة المالية اUدوات مجموعة من نق� مالية أداه أية تبويب إعادة يتم البنك! بمعرفة تخصيصھا تم قد اUداة ھذه كانت إذا والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة

ا!عترا والخسائرعند اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة تقيم كأداة اUولي .ف

والمديونيات.٢.٥.٢ القروض

والمديونيات أصو!القروض عداتمثل فيما نشطة سوق في متداولة وليست للتحديد قابل أو ثابت مبلغ ذات مشتقة غير :مالية

ÿيتم ، قصير زمني مدى في أو فورا بيعھا البنك ينوي التي عنداUصول تبويبھا تم التي أو ، المتاجرة بغرض اUصول ضمن الحالة ھذه في تبويبھاوالخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة .نشأتھا

ÿبھا اUولي ا!عتراف عند للبيع متاحة أنھا على البنك بوبھا التي .اUصول

ÿاستثماره قيمة استرداد جوھرية بصورة البنك يستطيع لن التي ا!ئتمانيةاUصول القدرة تدھور بخ�ف أخرى Uسباب فيھا .اUصلي

ا6الماليةا6ستثمارات.٢.٥.٣ تاريخ حتى بھا ستحقاقالمحتفظ

تاريخا!ستثماراتتمثل حتى بھا المحتفظ سا!المالية مبلغ ذات مشتقة غير مالية أصو! وتاريخستحقاق للتحديد قابل أو محدد إدارةداد ولدى محدد إستحقاقتاريخ حتى بھا اKحتفاظ على والقدرة النية المجموعةاالبنك كل تبويب إعادة ويتم ، اعلىستحقاقھا اUصول من ھام مبلغ البنك باع إذا للبيع متاحة لماليةأنھا

ا! تاريخ حتى بھا الضرورةالمحتفظ حا!ت بإستثناء .ستحقاق

للبيعا6ستثمارات.٢.٥.٤ المتاحة المالية

مالاتا!ستثمارتمثل أصو! للبيع المتاحة ل�المالية النية ھناك تكون مشتقة غير بيعھاية يتم وقد محددة غير لمدة بھا أواحتفاظ السيولة إلى للحاجة ستجابةفى اUسھمأالتغيرات أو الصرف أو العائد .سعار

ما الماليةويتبع لEصول بالنسبة :يلى

والبيعا!عترافيتم الشراء لEصولبعمليات بالنسبة وذلك اUصل بيع أو بشراء البنك فيه يلتزم الذى التاريخ وھو المتاجرة تاريخ فى المالية لEصول المعتادة بالطريقةالعاد بالقيمة وا!المبوبة والخسائر اUرباح خ�ل من الة وا!ستثمارات ا!ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ لللمالية المتاحة المالية .بيعستثمارات

! التى المالية باUصول أو! اKعتراف اKعترافيتم ويتم المعاملة تكاليف إليھا مضافا العادلة بالقيمة والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند تبويبھا يتموالخسائ اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند تبويبھا يتم التى المالية الدخلباUصول قائمة على المعاملة تكاليف تحميل مع فقط العادلة بالقيمة وذلك .ر

معظايتم البنك يحول عندما أو المالى اUصل من نقدية تدفقات على الحصول فى التعاقدى الحق سريان فترة تنتھى عندما المالية اUصول والمنافعستبعاد المخاطر مويتم أخر طرف إلى بالملكية أواالمرتبطة إلغائھا أو منھا بالتخلص إما تنتھى عندما اKلتزامات التعاقديةاستبعاد مدتھا .نتھاء

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٣

Uا خ�ل من العادلة بالقيمة المبوبة المالية واUصول للبيع المتاحة المالية اKستثمارات من لكل العادلة بالقيمة !حقا القياس المستھلكةيتم وبالتكلفة والخسائر رباحا!ثملmست تاريخ حتى بھا المحتفظ .ستحقاقارات

من العادلة بالقيمة المبوبة المالية لEصول العادلة القيمة فى التغيرات عن الناتجة والخسائر باUرباح الدخل قائمة فى اKعتراف فىيتم وذلك والخسائر اUرباح خ�لالم حقوق فى مباشرة اKعتراف يتم بينما فيھا تحدث التى إلىالفترة وذلك للبيع المتاحة المالية لmستثمارات العادلة القيمة فى التغيرات عن الناتجة والخسائر باUرباح لكية

يتم الاأن حقوق ضمن بھا اKعتراف سبق التى المتراكمة والخسائر باUرباح الدخل قائمة فى اKعتراف يتم عندھا قيمته إضمح�ل أو اUصل .ملكيةستبعاد

اKعت النقديةيتم الطبيعة ذات باUصول الخاصة اUجنبية العم�ت وخسائر وأرباح المستھلكة التكلفة بطريقة المحسوب بالعائد الدخل قائمة فى ،راف للبيع متاحة المبوبةي عندما للبيع متاحة المبوبة الملكية حقوق أدوات عن الناتجة اUرباح بتوزيعات الدخل قائمة فى اKعتراف يتم تحصيلھاوكذلك فى للبنك الحق .نشأ

فى أسعارھا عن المعلن لmستثمارات العادلة القيمة تحديد الجاريةأيتم الطلب أسعار أساس على نشطة Bidسواق PriceصلEل نشطة سوق ھناك تكن لم إذا أماأ الجاريةالمالى الطلب أسعار تتوافر لم أسو أحد بإستخدام العادلة القيمة البنك فيحدد ذلك، ويتضمن التقييم النقديةااليب التدفقات تحليل أو حديثة محايدة معام�ت ستخدام

الخيارات تسعير نماذج أو ، ا!المخصومة شائعة اUخرى التقييم طرق حقوقأو Uدوات العادلة القيمة تقدير من البنك يتمكن لم وإذا بالسوق المتعاملين قبل من ستخدامل متاحة المبوبة القيمةالملكية فى إضمح�ل أى خصم بعد بالتكلفة قيمتھا قياس يتم ، .لبيع

تعريف عليه يسرى الذى للبيع المتاحة المالية اUدوات مجموعة ضمن المبوب المالى اUصل تبويب بإعادة البنك قروضسندات(المديونياتوالقروضيقوم نق�)أومجموعة إلى للبيع المتاحة اUدوات مجموعة أوالعن والمديونيات اقروض ا!اUصول تاريخ حتى بھا المحتفظ اUحوال�ستحقاقلمالية حسب تتوافر-كل عندما وذلك

ا خ�ل المالية اUصول بھذه اKحتفاظ على والقدرة النية البنك ا!لدى تاريخ حتى أو المنظور اللمستقبل إعادة تاريخ فى العادلة بالقيمة التبويب إعادة وتتم ،ستحقاق تبويبالتالى النحو على وذلك الملكية حقوق ضمن سابقا بھا اKعتراف تم التى اUصول بتلك متعلقة خسائر أو أرباح أية معالجة :ويتم

ÿيتم ثابت إستحقاق تاريخ له الذى تبويبه المعاد المالى اUصل حالة اUرباحافى لmأوستھ�ك المتبقى العمر مدار على الالخسائر حتىستثمار به محتفظا! ويتمتاريخ الفعلى العائد بطريقة المساستحقاق التكلفة أساس على القيمة بين فرق أى ا!ستھ�ك تاريخ أساس على والقيمة العمرتھلكة مدار على ستحقاق

Kا يتم !حقا المالى اUصل قيمة إضمح�ل حالة وفى ، الفعلى العائد طريقة بإستخدام المالى لEصل بھاالمتبقى اKعتراف سبق خسائر أو أرباح بأية عترافوالخسائر اUرباح فى الملكية حقوق ضمن .مباشرة

ÿعندئذيف ، فيه التصرف أو اUصل بيع حتى الملكية حقوق ضمن الخسائر أو اUرباح تظل ثابت إستحقاق تاريخ له ليس الذى المالى اUصل يتمحالةوالخسائر اUرباح فى بھا ضمناKعتراف مباشرة بھا اKعتراف سبق خسائر أو أرباح بأية اKعتراف يتم !حقا المالى اUصل قيمة إضمح�ل حالة وفى

والخسائرح اUرباح فى الملكية .قوق

ÿتسو فيتم المقبوضات أو للمدفوعات تقديراته بتعديل البنك قام الماليإذا لEصل الدفترية القيمة المالية(ية اUصول مجموعة النقديةكلتع)أو التدفقات سالمقدر المستقبلية النقدية للتدفقات الحالية القيمة بحساب وذلك الدفترية القيمة حساب إعادة يتم أن على المعدلة والتقديرات لEداةالفعلية الفعلي العائد بسعر ة

والخسائروالمالية اUرباح في مصروف أو كإيراد بالتسوية ا!عتراف .يتم

ÿجميع النقديةفي للمتحص�ت تقديراته بزيادة !حق تاريخ في البنك وقام إليه مشار ھو لما طبقا مالي أصل تبويب بإعادة البنك قام إذا المستقبليةاUحوالوذلك الفعلي العائد لسعر كتسوية الزيادة ھذه بتأثير ا!عتراف يتم ، النقدية المتحص�ت ھذه من استرداده سيتم ما لزيادة التقديرنتيجة في التغير تاريخ من

التقدير في التغير تاريخ في لEصل الدفتري للرصيد كتسوية .وليس

المالية.٢.٦ ا.دوات بين المقاصة

وك بھا المعترف المبالغ بين المقاصة Kجراء للنفاذ قابل قانوني حق ھناك كان إذا المالية وا!لتزامات اUصول بين المقاصة إجراء النييتم ھناك التسويةانت Kجراء ةواحد آن في ا!لتزام وتسوية اUصل !ست�م أو ، المبالغ صافى أساس .على

ب الصافي أساس على الشراء بإعادة التزام مع خزانة أذون بيع واتفاقيات البيع بإعادة التزام مع خزانة أذون شراء اتفاقيات بنود أذونوتعرض بند ضمن الميزانيةحكومي وأوراق أخرىالخزانة .ة

المالية.٢.٧ المشتقات التغطيةأدوات محاسبة و

ف العادلة بالقيمة بالمشتقات ا!عتراف فييتم الدخول العادلةيتاريخ بقيمتھا !حقا قياسھا إعادة ويتم ، المشتقة أسعارھا.عقد من العادلة القيمة على الحصول ويتمف المعلنة المعام�تيالسوقية أو ، النشطة بحسباUسواق ، الخيارات تسعير ونماذج المخصومة النقدية التدفقات نماذج مثل التقييم أساليب أو ، الحديثة السوقية

ا!لتزامات.اUحوال ضمن أو ، موجبة العادلة قيمتھا كانت إذا اUصول ضمن المشتقات جميع سالبةوتظھر العادلة قيمتھا كانت .إذا

ال المالية المشتقات معالجة !يتم عندما مستقلة مشتقات باعتبارھا ، أسھم الى للتحويل القابلة السندات في التحويل خيار مثل ، أخرى مالية أدوات في المشمولة ضمنيةوا اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة مبوب غير العقد ذلك وكان اUصلي بالعقد المرتبطة بتلك لصيقة والمخاطر ا!قتصادية الخصائص تلك.لخسائرتكون قياس ويتم

ف يتم و! المتاجرة دخل صافي بند ضمن الدخل قائمة في العادلة القيمة في بالتغيرات ا!عتراف ويتم العادلة بالقيمة الضمنية اختارالمشتقات إذا الضمنية المشتقات صلوالخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة بالكامل المركب العقد تبويب .البنك

طر المغطىتعتمد البند طبيعة وعلى ، تغطية أداة مخصصة المشتقة كانت إذا ما على العادلة القيمة عن الناتجة والخسائر باUرباح ا!عتراف البنك.يقة ويقوميلي مما أيا أنھا على المشتقات بعض :بتخصيص

ÿا ا!رتباطات أو بھا المعترف وا!لتزامات لEصول العادلة القيمة مخاطر العادلة(لمؤكدةتغطيات القيمة .)تغطية

ÿبھا متنبأ معاملة الى تنسب أو ، به معترف التزام أو أصل الى تنسب كبيرة بدرجة متوقعة مستقبلية نقدية تدفقات مخاطر النقدية(تغطيات التدفقات ).تغطية

ال الشروط فيھا توافرت إذا الغرض لھذا المخصصة للمشتقات التغطية محاسبة استخدام .مطلوبةويتم

واKسترات الخطر إدارة أھداف وكذلك ، التغطية وأدوات المغطاة البنود بين للع�قة المستندي بالتوثيق المعاملة نشأة عند البنك معام�تويقوم في الدخول من يجيةالمختلفة لتقدير.التغطية المستندي بالتوثيق مستمرة بصفة وكذلك التغطية نشأة عند أيضا البنك فيويقوم فعالة التغطية معام�ت في المستخدمة المشتقات كانت إذا ما

المغطى للبند النقدية التدفقات أو العادلة القيمة في التغيرات .مقابلة

العادلة.٢.٧.١ القيمة تغطية

، العادلة القيمة لتغطيات المؤھلة المخصصة للمشتقات العادلة القيمة في بالتغيرات الدخل قائمة في ا!عتراف المنسوبةيتم العادلة القيمة في تغيرات أية مع وذلكالمغطى ا!لتزام أو اUصل .لخطر

الى وذلك بھا المتعلقة المغطاة والبنود العائد سعر مباد!ت لعقود العادلة القيمة في الفعالة التغيرات أثر العائد"ويؤخذ من الدخل التغيرات"صافي أثر ويؤخذالعادلة القيمة في الىالفعالة المستقبلية العملة المتاجرة"لعقود دخل .صافي "

الى السابقة الفقرة في الواردة بھا المتعلقة المغطاة والبنود العقود كافة في الفعالية عدم أثر المتاجرة"ويؤخذ دخل .صافي "

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٤

ال على تم الذي التعديل استھ�ك يتم ، التغطية محاسبة بشروط تفي التغطية تعد لم المستھلكةوإذا التكلفة بطريقة عنه المحاسبة يتم الذي المغطى للبند الدفترية قيمةا!ستحقاق حتى الفترة مدار على والخسائر اUرباح على بتحميله وذلك حقوق.، Uداة الدفترية القيمة على أجريت التي التعدي�ت الملكية حقوق ضمن وتبقى

استبعادھا يتم حتى المغطاة .الملكية

التغطيةال.٢.٧.٢ لمحاسبة المؤھلة غير مشتقات

ضمن الدخل قائمة في ا!عتراف المتاجرة"يتم دخل قائمة"صافي في ا!عتراف ويتم ، التغطية لمحاسبة المؤھلة غير للمشتقات العادلة القيمة في بالتغيراتخ"الدخل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند المبوبة المالية اUدوات من الدخل والخسائرصافي اUرباح في"�ل التغيرات عن الناتجة والخسائر باUرباح وذلك

و اUرباح خ�ل من العادلة نشأتھا عند المبوبة المالية وا!لتزامات اUصول مع با!رتباط إدارتھا يتم التي للمشتقات العادلة .الخسائرالقيمة

العائد.٢.٨ ومصروفات إيرادات

الدخل قائمة في ا!عتراف بنديتم أو"ضمن المشابھة واKيرادات القروض المشابھة"عائد والتكاليف الودائع طريقة"تكلفة باستخدام العائد ومصروفات بإيراداتبالقيمة نشأتھا عند تبويبھا تم التي أو المتاجرة بغرض المبوبة تلك عدا فيما بعائد تحمل التي المالية اUدوات لجميع الفعلي مالعائد والخسائرالعادلة اUرباح خ�ل .ن

التكلف حساب طريقة ھي الفعلي العائد ماليوطريقة التزام أو Uصل المستھلكة بھاة المتعلقة اUداة عمر مدار على العائد مصاريف أو العائد إيرادات ومعدل.وتوزيعالمتوقع المستقبلية النقدية التدفقات لخصم يستخدم الذي المعدل ھو الفعلي ذلكالعائد كان إذا أقل زمنية فترة أو ، المالية لEداة المتوقع العمر خ�ل تحصيلھا أو سدادھا

القي الى بدقة للوصول وذلك ماليمناسبا التزام أو Uصل الدفترية البن.مة يقوم ، الفعلي العائد معدل حساب ا!عتباركوعند في باUخذ النقدية التدفقات جميعبتقديراUداة عقد المبكر(الماليةشروط السداد خيارات المستقبلية)مثل ا!ئتمان خسائر ا!عتبار في يؤخذ ! أوولكن المدفوعة اUتعاب كافة الحساب طريقة وتتضمن ،

تعتبر التي العقد أطراف بين خصوماتجالمقبوضة أو ع�وات أية المعاملة تكلفة تتضمن كما ، الفعلي العائد معدل من .زءا

تصني منتظمةوعند غير بأنھا المديونيات أو القروض خارجف ھامشية سج�ت في قيدھا ويتم بھا الخاص العائد بإيرادات ا!عتراف يتم ! الحالة بحسب مضمحلة أويلي لما وفقا وذلك النقدي لEساس وفقا اKيرادات ضمن بھا ا!عتراف ويتم ، المالية :القوائم

ÿاس بعد وذلك تحصيلھا يتم والعقاريةعندما ا!ستھ�كية للقروض بالنسبة المتأخرات كامل الصغيرةلmسكانترداد والقروض ا!قتصاديةالشخصي .لEنشطة

ÿلح القرض على الجدولة عقد لشروط وفقا !حقا المحسوب العائد يعلى حيث أيضا النقدي اUساس يتبع للمؤسسات الممنوحة للقروض سدادبالنسبة %٢٥ينأقساط باKيرادمن القائم القرض رصيد على المحسوب العائد إدراج يتم ا!نتظام في العميل استمرار حالة وفي سنة لمدة انتظام أدنى وبحد اتالجدولة

المنتظمة( الجدولة رصيد على الميزان)العائد في القرض رصيد كامل سداد بعد إ! باKيرادات يدرج ! الذي الجدولة قبل المھمش العائد الجدولةدون قبل .ية

والعمو6ت.٢.٩ ا.تعاب إيرادات

والعم اUتعاب بإيرادات ا!عتراف إيقاف ويتم الخدمة تأدية عند اKيرادات ضمن تسھيل أو قرض خدمة عن المستحقة باUتعاب ا!عتراف بالقروضيتم المتعلقة و!تھام سج�ت في قيدھا يتم حيث ، المضمحلة أو المنتظمة غير المديونيات عندماأو النقدي لEساس وفقا اKيرادات ضمن بھا ا!عتراف ويتم ، المالية القوائم خارج شية

العائد بإيرادات ا!عتراف الفعلويتم العائد لمعدل تعدي� باعتبارھا معالجتھا يتم عامة بصفة المالي لEصل الفعلي للعائد مكم� جزءا تمثل التي لEتعاب .يبالنسبة

أ تأجيل ھناكويتم كان إذا القروض على ا!رتباط البنكتعاب عليھا يحصل التي ا!رتباط أتعاب أن اعتبار على وذلك القروض ھذه سحب يتم سوف بأنه مرجح احتمالحال وفي ، القرض على الفعلي العائد معدل بتعديل بھا ا!عتراف يتم ثم ، المالية اUداة !قتناء المستمر التدخل عن تعويضا إصدارتعتبر دون ا!رتباط فترة انتھاء ة

عند اKيرادات ضمن باUتعاب ا!عتراف يتم للقرض ا!رتباطانتھاءالبنك سريان .فترة

بأ ا!عتراف ويتم اUولي ا!عتراف عند اKيراد ضمن العادلة بقيمتھا قياسھا يتم التي الدين بأدوات المتعلقة باUتعاب ا!عتراف القروضويتم ترويج المشتركةتعابالفعلي العائد معدل ذات له بجزء يحتفظ البنك كان أو القرض من جزء بأية البنك احتفاظ وعدم الترويج عملية استكمال عند اKيرادات للمشاركينضمن اwخرينالمتاح

على التفاوض في المشاركة أو التفاوض عن الناتجة والعمو!ت باUتعاب الدخل قائمة في ا!عتراف أخرويتم طرف لصالح أدوات�معاملة أو أسھم شراء ترتيب مثلالمنشآت بيع أو اقتناء أو أخرى المعنية�مالية المعاملة استكمال عند التوزيع.وذلك أساس على عادة اUخرى والخدمات اKدارية ا!ستشارات بأتعاب ا!عتراف ويتم

أدا مدار على النسبي ا!عتراف.الخدمةءالزمني يتمويتم الفترة مدار على الزمن من طويلة فترات على تقديمھا يتم التي الحفظ وخدمات المالي التخطيط إدارة بأتعابفيھا الخدمة .أداء

ا.رباح.٢.١٠ توزيعات إيرادات

تحصيلھا في الحق صدور عند اUرباح بتوزيعات الدخل قائمة في ا!عتراف .يتم

واتفاقيا.٢.١١ البيع وإعادة الشراء الشراءاتفاقيات وإعادة البيع ت

اUصول ضمن شرائھا Kعادة اتفاقيات بموجب المباعة المالية اUدوات عرض منيتم عرضمخصومة ويتم بالميزانية أخرى حكومية وأوراق الخزانة أذون أرصدةالبيع وإعادة الشراء الىاتفاقيات بالميزانيةمضافة أخرى حكومية وأوراق الخزانة أذون أنهويت.أرصدة على الشراء إعادة وسعر البيع سعر بين بالفرق ا!عتراف م

الع معدل طريقة باستخدام ا!تفاقية مدة مدار على يستحق الفعلائعائد .يد

المالية.٢.١٢ ا.صول اضمح/ل

المستھلكة.٢.١٢.١ بالتكلفة المثبتة المالية ا.صول

البنك موضفييقوم دليل ھناك كان إذا ما بتقدير ميزانية كل مناUصولأحداضمح�لعلىيوعتاريخ مجموعة أو ويعداUصولالمالية ، اUصلالماليةمنيالمال المجموعة خسائراUصولأو تحميل ويتم مضمحلة موضوعا!ضمح�لالمالية دليل ھناك يكون منا!ضمح�لعلىيعندما أكثر أو لحدث نتيجة

الت بعدياUحداث المستقبلية(EصللاUولىا!عترافوقعت النقدية التدفقات على يؤثر الخسارة حدث وكان الخسارة لمجموعةيالماللEصلحدث اUصولأوالت عليھايالمالية يعتمد بدرجة تقديرھا .يمكن

الت المؤشرات موضوعيوتتضمن دليل وجود لتحديد البنك خسائرييستخدمھا يلا!ضمح�لعلى مما :يأيا

ÿكبيرصع مالية تواجهوبات أوة .المدينالمقترض

ÿالسداد عدم مثل القرض اتفاقية شروط .مخالفة

ÿدخولالمقترضإف�ستوقع لهتصفيةيدعويفهأو الممنوح التمويل ھيكل إعادة .أو

ÿللمقترض التنافسي الوضع .تدھور

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٥

ÿامتيا بمنحه للمقترض المالية بالصعوبات قانونية أو اقتصادية Uسباب البنك العاديةقيام الظروف في منحھا على البنك يوافق ! قد تناز!ت أو زات

ÿالضمان قيمة .اضمح�ل

ÿا!ئتمانية الحالة .تدھور

النق التدفقات في قياسه يمكن انخفاض الى تشير واضحة بيانات وجود المالية اUصول من مجموعة اضمح�ل خسائر على الموضوعية اUدلة المستقبليةومن ديةحا!تالمت عدد زيادة ومثال ، حدة على أصل لكل ا!نخفاض ھذا تحديد إمكانية عدم من الرغم على اUولى ا!عتراف منذ المجموعة ھذه من فيوقعة اKخفاق

المصرفية المنتجات Uحد بالنسبة .السداد

وتتر محددة محفظة لكل عليھا والتعرف الخسارة وقوع بين ما الفترة بتقدير البنك الىويقوم ث�ثة بين عامة بصفة الفترة ھذه شھراااوح عشر ثنى

الت ويتم ، منفردا أھمية ذو كان إذا حده على مالي أصل لكل ا!ضمح�ل على موضوعي دليل ھناك كان إذا ما بتقدير أو! البنك يقوم مستوىكما على قديروف ، منفردة أھمية لھا ليس التي المالية لEصول فردي أو يليإجمالي ما يراعى المجال ھذا :ي

ÿھ إضافة يتم عندھا ، ! أم بذاته ھاما كان سواء ، منفردا دراسته تم مالي أصل اضمح�ل على موضوعي دليل يوجد ! أنه البنك حدد اUصلإذا ذاوفقا ا!ضمح�ل لتقدير معا تقييمھا يتم ثم مشابھة ائتماني خطر خصائص لھا التي المالية اUصول التاريخيةمع اKخفاق .لمعد!ت

ÿوجو الدراسة عن نتج وإذا ، ا!ضمح�ل لتقدير منفردا دراسته يتم عندھا ، مالي أصل اضمح�ل على موضوعي دليل يوجد أنه البنك حدد دإذامجمع أساس على لھا اضمح�ل خسائر حساب يتم التي المجموعة الى اUصل ضم يتم ! ، اضمح�ل .خسائر

ق و!ويتم ، المتوقعة المستقبلية النقدية للتدفقات الحالية القيمة وبين لEصل الدفترية القيمة بين بالفرق ا!ضمح�ل خسائر مخصص مبلغ ذلكياس في يدخلالمالي لEصل اUصلي الفعلي العائد معدل باستخدام مخصومة ، بعد تحملھا يتم لم التي المستقبلية ا!ئتمان تخفيض.خسائر باستخدامويتم لEصل الدفترية القيمة

الدخل قائمة في ا!ئتمان خسائر عن ا!ضمح�ل بعبء ا!عتراف ويتم ا!ضمح�ل خسائر مخصص .حساب

ا!ستح تاريخ حتى به المحتفظ ا!ستثمار أو القرض كان ھووإذا اضمح�ل خسائر أية لقياس المستخدم الخصم سعر يكون عندھا ، متغير عائد معدل يحمل قاقوجود تحديد عند للعقد وفقا الفعلي العائد اUصلمعدل اضمح�ل على موضوعي على.دليل القيمة اضمح�ل خسائر بقياس البنك يقوم قد ، العملية ولEغراض

باسأساس لEداة العادلة المسالقيمة النقدية للتدفقات الحالية القيمة إضافة يراعى ، المضمونة المالية لEصول وبالنسبة ، معلنة سوق أسعار المتوقعةتخدام تقبليةالمالي اUصل التنفيذمن من تنتج قد التي التدفقات وتلك بذلكعلي، المتعلقة المصاريف خصم بعد الضمان .وبيع

على ا!ضمح�ل تقدير أساسوUغراض على أي ، ا!ئتماني الخطر خصائص ناحية من متشابھة مجموعات في المالية اUصول تجميع يتم ، إجمالي مستوىUا والعوامل المتأخرات وموقف الضمان ونوع الجغرافي والموقع والصناعة اUصل نوع ا!عتبار في أخذا البنك يجريھا التي التصنيف الصلةعملية ذات .خرى

تل المدينينوترتبط لقدرة مؤشرا لكونھا اUصول تلك من للمجموعات المستقبلية النقدية التدفقات بتقدير الخصائص للشروطك وفقا المستحقة المبالغ دفع علىالدراسة محل لEصول .التعاقدية

ت يتم ، التاريخية اKخفاق معد!ت أساس على المالية اUصول من لمجموعة ا!ضمح�ل تقدير أساسوعند على للمجموعة المستقبلية النقدية التدفقات قديريحوزھا التي لEصول المشابھة ا!ئتمان خطر خصائص ذات لEصول التاريخية الخسائر ومقدار البنك في لEصول التعاقدية النقدية تعديلالتدفقات ويتم البنك

بحيث الحالية المعلنة البيانات أساس على التاريخية الخسائر الخسائرمقدار مقدار تحديد خ�لھا تم التي الفترة في تتوافر لم التي الحالية اUحوال أثر تعكسحاليا موجودة تعد ولم التاريخية الفترات في موجودة كانت التي اUحوال آثار Kلغاء وكذلك .التاريخية

من لمجموعة النقدية التدفقات في التغيرات توقعات تعكس أن على البنك الىويعمل فترة من الع�قة ذات بھا الموثوق البيانات في التغيرات مع المالية اUصولاحتما!ت في التغيرات الى تشير أخرى عوامل وأية التسديدات وموقف ، العقارات وأسعار ، البطالة معد!ت في التغيرات لذلك مثال ، فيأخرى الخسارة

مراجع بإجراء البنك ويقوم ، ومقدارھا المستقبليةالمجموعة التدفقات لتقدير المستخدمة وا!فتراضات للطريقة دورية .ة

للبيع.٢.١٢.٢ المتاحة المالية ا6ستثمارات

ف البنك موضوعييقوم دليل ھناك كان إذا ما بتقدير ميزانية كل ضمناضمح�لعلىيتاريخ المبوبة المالية اUصول من مجموعة أو ماليةاستثماراتأحدللبيع امتاحة ا!ستحقاقأو تاريخ حتي بھا محتفظ مالية حالةستثمارات وفى فيفا!ستثمارات، يؤخذ ، للبيع متاحة المبوبة الملكية حقوق ا!عتباريأدواتفا!نخفاض الممتد أو ھناكيالكبير كان إذا ما تقدير عند وذلك ، الدفترية قيمتھا من Uقل لEداة العادلة .اUصليفاضمح�لالقيمة

الفأما ينايرتخ�ل أول من تبدأ التي بلغ٢٠٠٩رات إذا كبيرا ا!نخفاض فيعد عن%١٠، تزيد لفترة استمر إذا ممتدا ا!نخفاض ويعد ، الدفترية القيمة تكلفة منق في بھا ويعترف الملكية حقوق من المتراكمة الخسارة ترحيل يتم إليھا المشار اUدلة توافرت وإذا ، أشھر الذيتسعة القيمة اضمح�ل رد يتم و! الدخل، ائمة

U العادلة القيمة ارتفعت إذا أما !حقا العادلة القيمة في ارتفاع حدث إذا الملكية حقوق بأدوات يتعلق فيما الدخل بقائمة به ،يعترف للبيع متاحة المبوبة الدين دواتا!رتفاع ذلك ربط الممكن من اوكان بعد وقع بحدث ربموضوعية يتم ، الدخل قائمة في با!ضمح�ل الدخل!عتراف قائمة خ�ل من ا!ضمح�ل .د

العقارية.٢.١٣ ا6ستثمارات

ت ! وبالتالي رأسمالية زيادة أو إيجاريه عوائد على الحصول أجل من للبنك المملوكة والمباني اUراضي في العقارية ا!ستثمارات التيتتمثل العقارية اUصول شملالبن لديونيمارس وفاء آلت التي تلك أو خ�لھا من أعماله الثابتة.ك لEصول بالنسبة المطبقة المحاسبية الطريقة بذات العقارية ا!ستثمارات عن المحاسبة .ويتم

الثابتة.٢.١٤ ا.صول

والمكاتب والفروع الرئيسي المركز مقار في أساسية بصفة والمباني اUراضي الثا.تتمثل اUصول جميع وخسائروتظھر اKھ�ك ناقصا التاريخية بالتكلفة بتةالثابتة.ا!ضمح�ل اUصول بنود باقتناء مباشرة المرتبطة النفقات التاريخية التكلفة .وتتضمن

باعتبارھا أو القائم لEصل الدفترية القيمة ضمن ال�حقة بالنفقات ا!عتراف عأويتم وذلك ، م�ئما يكون حسبما ، مستق� اقتصاديةص� منافع تدفق محتم� يكون ندمابھا موثوق بدرجة التكلفة ھذه تحديد الممكن من وكان البنك الى باUصل مرتبطة ضمن.مستقبلية تحملھا يتم التي الفترة في واKص�ح الصيانة مصروفات تحميل ويتم

اUخرى التشغيل .مصروفات

و ، اUراضي إھ�ك يتم لEيتم! اKھ�ك الثابتةحساب الثابتاستخدامباUخريصول القسط اUعماطريقة مدار على التخريدية القيمة الى تصل بحيث التكلفة رلتوزيعكالتالي ، :اKنتاجية

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٦

ÿنشاءاتKوا سنة٢٠المباني

ÿمستأجرة عقارات أقل٣تحسينات كانت إذا اKيجار فترة على أو سنوات

ÿوخزائن مكتبي اتسنو٥أثاث

ÿتكييف وأجھزة وحاسبة كاتبة سنوات٨آ!ت

ÿنقل سنوات٥وسائل

ÿليwا الحاسب متكاملة/أجھزة آلية سنوات٣/١٠نظم

ÿوتركيبات سنوات٣تجھيزاتضروريا ذلك كان كلما وتعدل ، ميزانية كل تاريخ في الثابتة لEصول اKنتاجية واUعمار التخريدية القيمة مراجعة يتم.ويتم التي اUصول مراجعة إھ�كھاويتم

ا!ضمح�ل تحديد ل�ستردادبغرض قابلة تكون ! قد الدفترية القيمة أن الى تشير الظروف في تغيرات أو أحداث وقوع على.عند لEصل الدفترية القيمة تخفيض ويتما!ست القيمة عن الدفترية القيمة زادت إذا ا!ستردادية القيمة الى .رداديةالفور

ا!ستبعاد وخسائر أرباح تحديد ويتم ، أعلى أيھما لEصل ا!ستخدامية القيمة أو لEصل البيعية القيمة صافي ا!ستردادية القيمة بمقارنةوتمثل الثابتة اUصول من اتالدفترية بالقيمة المتحص�ت اUرباح.صافي إدراج إيرادات)الخسائر(ويتم أخ)مصروفات(ضمن الدخلتشغيل قائمة في .رى

المالية.٢.١٥ غير ا.صول اضمح/ل

إنتاجي عمر لھا ليس التي اUصول استھ�ك يتم الشھرة�محدد! �باستثناء سنويا اضمح�لھا اختبار كلما.ويتم استھ�كھا يتم التي اUصول اضمح�ل دراسة ويتمالدف القيمة أن الى تشير الظروف في تغيرات أو أحداث ھناك ل�ستردادكان قابلة تكون ! قد .ترية

ا!ستردادية القيمة عن لEصل الدفترية القيمة به تزيد الذي بالمبلغ اUصل قيمة وتخفيض ا!ضمح�ل بخسارة ا!عتراف القيمة.ويتم صافي ا!ستردادية القيمة وتمثلأعلى أيھما ، لEصل ا!ستخدامية القيمة أو لEصل تقدير.البيعية يتمولغرض ، ممكنةإلحاقا!ضمح�ل نقد توليد وحدة بأصغر غير.اUصل اUصول مراجعة ويتم

مالية قوائم كل إعداد تاريخ في وذلك الدخل قائمة الى ل�ضمح�ل رد ھناك كان إذا ما لبحث اضمح�ل فيھا وجد التي .المالية

ا�يجارات.٢.١٦

للقانون طبقا التمويلي اKيجار عن المحاسبة اUصل١٩٩٥لسنة٩٥يتم شراء في للمستأجر الحق يمنح العقد كان إذا وذلك ، التمويلي التأجير محددبشأن تاريخ فيمحددة عنوبقيمة يقل ! ما تمثل اKيجار مدفوعات Kجمالي الحالية القيمة كانت أو اUصل%٩٠، قيمة تشغيلي.من إيجار عقود اUخرى اKيجار عقود .وتعد

ا6ستئجار.٢.١٦.١

الدخ قائمة في المصروفات ضمن ، المستأجرة لEصول الصيانة تكلفة ذلك في بما ، اKيجار بتكلفة يعترف التمويلي اKيجار لعقود حدثتبالنسبة التي الفترة عن لاUصول.فيھا ضمن أص� باعتبارھا الشراء حق تكلفة رسملة يتم المستأجرة لEصول الشراء حق ممارسة البنك قرر العمروإذا مدار على ويھلك الثابتة

المماثلة لEصول المتبعة الطريقة بذات المتوقع اUصل عمر من المتبقي .اKنتاجي

ب الدخل قائمة في المصروفات ضمن المؤجر من عليھا الحصول تم خصومات أية ناقصا التشغيلي اKيجار حساب تحت بالمدفوعات ا!عتراف القسطويتم طريقةعلى العقدالثابت فترة .مدار

التأجير.٢.١٦.٢

تسجيل يتم ، تمويليا تأجيرا المؤجرة لEصول ضمنبالنسبة بذاتاUصولاUصول اUصل لھذا المتوقع اKنتاجي العمر مدار على وتھلك الميزانية في الثابتةالمماثلة لEصول المتبعة ع.الطريقة اKيجار بإيرادات ا!عتراف العائدويتم معدل أساس الفترةلى عن اKھ�ك تكلفة يماثل مبلغ الى باKضافة اKيجار عقد .على

انتھ لحين وذلك التمويلي اKيجار عم�ء حسابات إجمالي وبين الدخل قائمة في به المعترف اKيجار إيراد بين الفرق الميزانية في يتمويرحل حيث اKيجار عقد اءالدفت القيمة صافي مع مقاصة Kجراء المؤجراستخدامه لEصل !.رية الذي المدى الى تحملھا عند الدخل قائمة على والتأمين الصيانة مصروفات تحميل ويتم

المستأجر على تحميله .يتم

استردا المتوقع القيمة الى تخفيضھا يتم ، التمويلي اKيجار مديني أرصدة كل تحصيل يستطيع لن البنك أن على موضوعية أدلة توجد .دھاوعندما

بذا لEصل المتوقع اKنتاجي العمر مدار على وتھلك الميزانية في الثابتة اUصول ضمن تظھر تشغيليا إيجارا المؤجرة لEصول علىوبالنسبة المطبقة الطريقة تال فترة مدار على الثابت القسط بطريقة للمستأجر تمنح خصومات أية ناقصا اKيجار إيراد ويثبت ، المماثلة .عقداUصول

حكمھا.٢.١٧ فى وما النقدية

النقديةعرضUغراض التدفقات واUرصدةتقائمة ، النقدية وتتضمن ، ا!قتناء تاريخ من أشھر ث�ثة استحقاقاتھا تتجاوز ! التي اUرصدة حكمھا فى وما النقدية تضمنوأذون البنوك لدى واUرصدة اKلزامي ا!حتياطي نسب إطار خارج المركزي البنك أخرىلدى حكومية وأوراق .الخزانة

ا.خرى.٢.١٨ المخصصات

سابق Uحداث نتيجة حالي استد!لي أو قانوني التزام ھناك يكون عندما القانونية والمطالبات الھيكلة إعادة تكاليف بمخصص ا!عتراف أنيتم المرجح من ويكون ةإمكانية مع ، ا!لتزامات ھذه لتسوية البنك موارد استخدام ذلك ا!لتزاميتطلب ھذا لقيمة عليه ل�عتماد قابل تقدير .إجراء

المجم ھذه ا!عتبار في باUخذ للتسوية استخدامه يمكن الذي الخارج النقدي التدفق تحديد يتم فإنه متشابھة التزامات ھناك يكون ا!لتزاماتوعندما من ويتم.وعةا ھناك كان إذا حتى بالمخصص وجودحا!عتراف في ضئيل المجموعةتمال ھذه داخل من لبند بالنسبة خارج نقدي .تدفق

بند ضمن جزئيا أو كليا منھا الغرض انتفى التي المخصصات رد أخ)مصروفات(إيراداتويتم .رىتشغيل

المي تاريخ من سنة بعد أجل لسدادھا المحدد ا!لتزامات لسداد بھا الوفاء المقدر للمدفوعات الحالية القيمة قياس ا!لتزامويتم سداد أجل لذات مناسب معدل باستخدام زانيةالساري� الضرائب بمعدل تأثره �دون جوھريا أثرھا يكن لم ما ل�لتزام المقدرة القيمة تحسب سنة من أقل اUجل كان وإذا ، للنقود الزمنية القيمة يعكس الذي

الحالية بالقيمة .فتحسب

أسھم.٢.١٩ على المبنية المدفوعات

ا ملكيةيطبق حقوق أدوات شكل في تسدد أسھم أساس على مبنية مدفوعات !ئحة ھذه.لبنك منح مقابل في العاملين من المقدمة للخدمات العادلة بالقيمة ا!عتراف ويتما!ستحقاق فترة على مصروفا تحميله يتعين الذي المبلغ إجمالي تحديد ويتم اKدارية المصروفات ضمن االخيارات ،بالرجوع الممنوحة للخيارات العادلة القيمة لى

المثال سبيل على ، بالسوق متعلقة غير استحقاق شروط أية تأثير عددباستثناء حول ا!فتراضات في بالسوق المتعلقة غير ا!ستحقاق شروط وتدخل ، الربحية أھداف ،، ممارسة محل تصبح أن يتوقع التي تاريخالخيارات في البنك ميزاويقوم ا!عترافكل ويتم ، ممارسة محل تصبح أن يتوقع التي الخيارات لعدد تقديراته بمراجعة نية

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٧

المتب ا!ستحقاق فترة مدار على الملكية حقوق في مقابلة تسوية إجراء مع الدخل قائمة في ، وجدت إن ، اUصلية التقديرات تعدي�ت المتحص�ت.قيةبأثر إضافة ويتمبال العاملين من المالالمستلمة رأس الى للمعاملة مباشرة تكاليف أية خصم بعد ا!سمية(صافي الخيارات)بالقيمة حق ممارسة عند اKصدار .وع�وة

الدخل.٢.٢٠ ضرائب

على الدخل ضريبة السنةتتضمن خسارة أو منربح ويتمالسنةضريبةكل ، المؤجلة باستثناءوالضريبة الدخل بقائمة بھا الدخلا!عتراف ببنودالضريبة متعلقةالملكية حقوق ضمن مباشرة بھا ا!عتراف يتم التي الملكية الضريبة.حقوق أسعار باستخدام للضريبة الخاضع الربح صافي أساس على الدخل بضريبة ا!عتراف ويتم

الميزانية إعداد تاريخ في السابقةباKضافةالسارية بالسنوات الخاصة الضريبية التسويات .الى

ا! طبقاويتم وقيمتھا المحاسبية Uسس طبقا وا!لتزامات لEصول الدفترية القيمة بين مؤقتة زمنية فروق عن الناشئة المؤجلة بالضرائب ھذاعتراف ، الضريبية لEسسأسعار باستخدام وا!لتزامات اUصول قيم تسوية أو لتحقق المتوقعة الطريقة على بناء المؤجلة الضريبة قيمة تحديد الميزانيةويتم إعداد تاريخ في السارية .الضريبة

م يمكن المستقبل في للضريبة تخضع أرباح تحقيق بإمكانية مرجح احتمال ھناك يكون عندما للبنك المؤجلة الضريبية باUصول ا!عتراف بھذاويتم ا!نتفاع خ�لھا نالذي الجزء بقيمة المؤجلة الضريبية اUصول قيمة تخفيض ويتم ، ارتفاعاUصل حالة في أنه على ، التالية السنوات خ�ل المتوقعة الضريبية المنفعة منه يتحقق لن

تخفيضه سبق ما حدود في وذلك المؤجلة الضريبية اUصول زيادة يتم المتوقعة الضريبية .المنفعة

ا6قتراض.٢.٢١

أو!ا!عترافيتم البنك عليھا يحصل التي ناقصاةبالقيمبالقروض القرضتكلفةالعادلة على قائمة.الحصول تحميل ويتم ، المستھلكة بالتكلفة !حقا القرض ويقاسالفعلي العائد طريقة باستخدام ا!قتراض فترة مدار على بھا الوفاء سيتم التي القيمة وبين المتحص�ت صافي بين بالفرق .الدخل

ا.رباح.٢.٢٢ توزيعات

الم حقوق على خصما اUرباح توزيعات التوزيعاتتثبت ھذه للمساھمين العامة الجمعية فيھا تقر التي الفترة في اUرباح.لكية في العاملين حصة التوزيعات تلك وتشملوالقانون اUساسي بالنظام المقررة اKدارة مجلس .ومكافأة

المقارنة.٢.٢٣ أرقام

ا في التغيرات مع لتتوافق ضروريا ذلك كان كلما المقارنة أرقام تبويب فييعاد المستخدم .ةالحاليالفترةلعرض

المخاطر.٣ الماليةإدارةوإدار وتقييم تحليل ويتم ، المالي النشاط أساس ھو المخاطر وقبول ، متنوعة مالية مخاطر الى يزاولھا التي اUنشطة نتيجة البنك منيتعرض مجموعة أو المخاطر بعض ة

تحقيق الى البنك يھدف ولذلك ، معا مجتمعة المخاطرالمخاطر أنواع أھم ويعد ، للبنك المالي اUداء على المحتملة السلبية اwثار تقليل والى والعائد الخطر بين الم�ئم التوازناUخرى التشغيلية واUخطار السيولة وخطر السوق وخطر ا!ئتمان ا.خطر ومخاطر العائد سعر وخطر اUجنبية العم�ت صرف أسعار خطر السوق خطر لسعرويتضمن

.اUخرى

المخاطر ولمراقبة ، عليه والرقابة للخطر حدود ولوضع وتحليلھا المخاطر لتحديد المخاطر إدارة سياسات وضع تم ونظموقد عليھا يعتمد أساليب خ�ل من بالحدود وا!لتزامبأول أو! محدثة وتعديل.معلومات المخاطر إدارة ونظم لسياسات دورية بمراجعة البنك التطبيقاتويقوم وأفضل والخدمات والمنتجات اUسواق في التغيرات تعكس بحيث ھا

.الحديثة

إدارة طريق عن المخاطر إدارة واUستثماروتتم اUئتمان اKدارةمخاطر مجلس من المعتمدة السياسات ضوء إدارة.في واUستثماروتقوم اUئتمان وتقييممخاطر بتحديدب المالية المخاطر سياساوتغطية الى باKضافة ، ككل المخاطر Kدارة مكتوبة مبادئ اKدارة مجلس ويوفر ، بالبنك المختلفة التشغيلية الوحدات مع الوثيق مكتوبةالتعاون ت

ال وغير المشتقات أدوات واستخدام العائد، أسعار وخطر ، اUجنبية العم�ت صرف أسعار وخطر ا!ئتمان خطر مثل محددة خطر مناطق الماليةتغطي باKضافة.مشتقاتإدارة فإن ذلك واUستثمارالى اUئتمان عنمخاطر مسئولة مستقلاتعد بشكل الرقابة وبيئة المخاطر Kدارة الدورية .لمراجعة

ا6ئتمانخطر.٣.١

ا!ئت خطر ويعد ، بتعھداته الوفاء بعدم اUطراف أحد قيام عن الناتج الخطر وھو ا!ئتمان لخطر البنك اKدارةيتعرض تقوم لذلك ، للبنك بالنسبة اUخطار أھم مانالخطر لذلك التعرض بإدارة يترتب.بحرص التي ا!ستثمار وأنشطة والتسھي�ت القروض عنھا ينشأ التي اKقراض أنشطة في أساسية بصفة ا!ئتمان خطر ويتمثل

الدين أدوات على البنك أصول تشتمل أن ا!ئتما.عليھا خطر يوجد القروضكما ارتباطات مثل الميزانية خارج المالية اUدوات في أيضا اKدارة.ن عمليات وتتركزإدارة في ا!ئتمان خطر إدارة فريق لدى ا!ئتمان خطر على واUستثماروالرقابة اUئتمان وحداتمخاطر ورؤساء العليا واKدارة اKدارة مجلس الى تقاريره يرفع الذي

دورية بصفة .النشاط

ا6ئتمان.٣.١.١ خطر قياس

والعم/ء.٣.١.١.١ للبنوك والتسھي/ت القروض

يلي كما مكونات ث�ثة في البنك ينظر ، والعم�ء للبنوك والتسھي�ت بالقروض المتعلق ا!ئتمان خطر :لقياس

ÿخفاقKا التعاقدية)التأخر(احتما!ت بالتزاماته الوفاء في الغير أو العميل قبل .من

ÿوالت الحالي لmخفاقالمركز المعرض الرصيد البنك منه يستنتج الذي له المرجح المستقبلي .طور

ÿا!فتراضي اKخفاق .خطر

المتوقعة الخسارة تعكس التي ا!ئتمان لخطر المقاييس تلك على البنك لنشاط اليومية اKدارة أعمال لجنة(وتنطوي من المطلوبة المتوقعة الخسارة نموذجو المصرفية للرقابة ابازل المقاييس تتعارض أن وفقايمكن ا!ضمح�ل عبء مع رقملمعيارلتشغيلية المصري الخسائر٢٦المحاسبة على يعتمد الذي ،

الميزانية تاريخ في تحققت المحققة(التي الخسائر المتوقعة)نموذج الخسائر .٣.١إيضاح(وليس (

باست عميل كل مستوى على التأخر احتمال بتقييم البنك العم�ءيقوم فئات لمختلف مفصلة الجدارة لتصنيف داخلية تقييم أساليب تلك.خدام تطوير تم وقدالتحلي�ت وتراعى داخليا للتقييم الىاKحصائيةاUساليب للوصول ا!ئتمان لمسئولي الشخصي الحكم الم�ئممع الجدارة تقسيمتصنيف تم البنكوقد عم�ء

للجدارة فئات أربع يعنيويعك.الى مما ، الجدارة فئات من فئة لكل التأخر احتمال مدى التالي الجدول في مبين ھو كما بالبنك المستخدم الجدارة ھيكل سالتأخر احتمال مدى تقييم في للتغير تبعا الجدارة فئات بين تنتقل ا!ئتمانية المراكز أن أساسية ذ.بصفة كان كلما التقييم أساليب وتطوير مراجعة لكويتم

التأخر.ضروريا بحا!ت التنبؤ على قدرتھا ومدى الجدارة تصنيف أساليب أداء بتقييم دوريا البنك .ويقوم

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٨

للبنك الداخلي التصنيف التصنيففئات مدلول

جيدة١ ديون

العادية٢ المتابعة

الخاصة٣ المتابعة

منتظمة٤ غير ديون

التأخريعتم وقوع عند قائمة تكون أن البنك يتوقع التي المبالغ على لmخفاق المعرض المركز .د

التأخر حدث إن بالدين المطالبة عند الخسارة لمدى البنك توقعات الحادة الخسارة أو ا!فتراضية الخسارة للدين.وتمثل الخسارة بنسبة ذلك عن التعبير ويتمنديوبالتأك بحسب ذلك اUيختلف ا!ئتمان تغطية وسائل أو الضمانات توافر ومدى ، المطالبة وأولوية ، المدين .خرىوع

ا.خرى.٣.١.١.٢ وا.ذون الخزانة وأذون الدين أدوات

ا!ئت خطر Kدارة يعادله ما أو بور أند ستاندرد تصنيف مثل الخارجية التصنيفات باستخدام البنك يقوم ، واUذون الدين Uدوات ،بالنسبة تكنمان لم وإنا!ئتمان عم�ء على المطبقة لتلك مماثلة طرق استخدام يتم ، متاحة التقييمات ھذه على.مثل واUذون المالية اUوراق في ا!ستثمارات تلك الى النظر ويتم

التمويل متطلبات لمقابلة متاح مصدر توفر الوقت نفس وفي أفضل ائتمانية جودة على للحصول طريقة .أنھا

المخاطرسياس.٣.١.٢ وتجنب من الحد ات

والدول والصناعات والمجموعات المدين مستوى على ا!ئتمان خطر تركز في والتحكم والحد بإدارة البنك .يقوم

قبوله سيتم التي الخطر لمقدار حدود بوضع وذلك يقبله الذي ا!ئتمان خطر مستويات بتنظيم وويقوم ، مقترضين مجموعة أو ، مقترض كل مستوى علىعلىالجغرافية والقطاعات ا!قتصادية اUنشطة دعت.مستوى إذا متكررة بصورة أو السنوية للمراجعة خاضعة وتكون مستمرة بصفة المخاطر تلك مراقبة ويتم

ذلك الى المقترض.الحاجة مستوى على ا!ئتماني للخطر الحدود اعتماد مجلس/ويتم قبل من والدولة والقطاع والمنتج سنويةالمجموعة ربع بصفة .اKدارة

اليومي المخاطر وحد ، الميزانية وخارج داخل المبالغ تشمل فرعية بحدود وذلك البنوك ذلك في بما مقترض Uي ا!ئتمان حدود تقسيم ببنودويتم المتعلقاwجلة اUجنبي الصرف عقود مثل .المتاجرة يوميا الحدود مع الفعلية المبالغ مقارنة .ويتم

التزاماتھميتم سداد مقابلة على المحتملين والمقترضين المقترضين لقدرة الدوري التحليل طريق عن ا!ئتمان لخطر التعرض مخاطر إدارة بتعديلأيضا وكذلكمناسبا ذلك كان كلما اKقراض .حدود

الخطر من الحد وسائل بعض يلي :وفيما

الضمانات.٣.١.٢.١

والضوا السياسات من العديد البنك ا!ئتمانيضع خطر من للحد المقدمة.بط اUموال مقابل ضمانات على الحصول الوسائل ھذه بوضع.ومن البنك ويقومالمقبولة الضمانات من محددة لفئات استرشادية والتسھي�ت.قواعد القروض لضمانات الرئيسية اUنواع :ومن

ÿالعقاري .الرھن

ÿوالبضائع اw!ت مثل النشاط أصول .رھن

ÿالملكيةر وحقوق الدين أدوات مثل مالية أدوات .ھن

ضمان بدون لEفراد ا!ئتمانية التسھي�ت تكون بينما مضمونا للشركات واKقراض اUطول المدى على التمويل يكون ما خسارة.وغالبا ولتخفيضالم اUطراف من إضافية ضمانات على للحصول البنك يسعى ، اUدنى الحد الى أوا!ئتمان القروض Uحد ا!ضمح�ل مؤشرات ظھور بمجرد عنية

.التسھي�ت

المتخذ الضمانات تحديد وأهيتم الدين أدوات تكون ما وعادة اUداة طبيعة بحسب والتسھي�ت القروض بخ�ف أخرى Uصول بدونذضمانا الخزانة ونبأصول المغطاة المالية اUدوات مجموعات عدا فيما Asset-Backedضمان SecuritiesدواتUا من بمحفظة مضمونة تكون التي المثيلة واUدوات

.المالية

المشتقات.٣.١.٢.٢

والمدةيحتفظ القيمة من كل مستوى على والشراء البيع عقود بين الفرق أي للمشتقات المفتوحة المراكز صافي على حصيفة رقابية بإجراءات .البنكأي في ا!ئتمان لخطر المعرض المبلغ موجبةويكون عادلة قيمة ذو أصل أي البنك لصالح منفعة تحقق التي لEداة العادلة بالقيمة محدد اUوقات من وقتالتعاقدية القيمة من ضئي� جزءا يمثل القائمة/الذي اUدوات حجم عن للتعبير المستخدمة حد.ا!فتراضية من كجزء ا!ئتماني الخطر ھذا إدارة ويتم

الم الكلي السوقاKقراض في للتغيرات نتيجة المتوقع الخطر مع وذلك للعميل على.منوح ا!ئتماني الخطر مقابل في ضمانات على الحصول عادة يتم و!اUخرى اUطراف من ھامشية كإيداعات البنك يطلبھا التي المبالغ عدا فيما اUدوات .تلك

عن السداد فيھا يكون التي المواقف في التسوية خطر نقديةوينشأ على الحصول توقع مقابل أو أخرى مالية أوراق أو ملكية حقوق أدوات أو النقدية طريقحدود وضع ويتم أخرى مالية أوراق أو ملكية حقوق أدوات عنأو الناتجة المجمعة التسوية مخاطر لتغطية اUخرى اUطراف من لكل يومية تسوية

يوم أي في البنك .تعام�ت

ا.٣.١.٢.٣ المقاصة لرئيسيةترتيبات

المعام�ت من ھام حجم تمثل التي اUطراف مع رئيسية تصفية اتفاقيات في الدخول طريق عن ا!ئتمان مخاطر من بالحد البنك عامة.يقوم بصفة ينتج و!عا التسوية Uن وذلك بالميزانية الظاھرة وا!لتزامات اUصول بين مقاصة إجراء يتم أن الرئيسية التصفية اتفاقيات إ!عن ، إجمالي أساس على تتم ما دة

يت ، تعثر حدث ما إذا Uنه وذلك الرئيسية التصفية اتفاقيات طريق عن البنك صالح في التي للعقود المصاحب ا!ئتمان خطر تخفيض يتم وتسويةأنه إنھاء مالمقاصة بإجراء اUخر الطرف مع المبالغ لل.جميع البنك تعرض مقدار يتغير أن الممكن الخاضعةومن المشتقات أدوات عن الناتج ا!ئتماني خطر

ا!تفاقيات لتلك تخضع معاملة بكل يتأثر Uنه نظرا قصيرة فترة خ�ل وذلك الرئيسية التصفية .!تفاقيات

با6ئتمان.٣.١.٢.٤ المتعلقة ا6رتباطات

اUموال إتاحة من التأكد في با!ئتمان المتعلقة ا!رتباطات من الرئيسي الغرض الطلبيتمثل عند خطر.للعميل ذات المالية الضمانات عقود وتحملبالقروض المتعلق في.ا!ئتمان البنك من السحب حق ثالث طرف لمنح العميل عن بالنيابة البنك يصدرھا التي والتجارية المستندية ا!عتمادات وتكون

الب بموجب مضمونة غالبا محددة وشروط أحكام وبموجب معينة مبالغ المباشرحدود القرض من أقل مخاطر درجة تحمل وبالتالي شحنھا يتم التي .ضائع

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٩

المستندية ا!عتمادات أو ، الضمانات أو ، القروض لمنح به المصرح من المستخدم غير الجزء ا!ئتمان منح ارتباطات لخسارة.وتمثل البنك ويتعرضوذل المستخدمة غير ا!رتباطات إجمالي يساوي بمبلغ ا!ئتمانمحتملة منح ارتباطات عن الناتج ا!ئتمان لخطر بالنسبة المرجح.ك الخسارة مبلغ أن إ!

ل محتملة التزامات تمثل ا!ئتمان بمنح المتعلقة ا!رتباطات أغلب Uن نظرا وذلك المستخدمة غير ا!رتباطات عن يقل الواقع في يتمتعونحدوثھا عم�ءمحددة ائتمانية درجةويراقب.بمواصفات تحمل ما عادة اUجل طويلة ا!رتباطات أن حيث ا!ئتمان بارتباطات الخاصة ا!ستحقاق تاريخ حتى المدة البنك

اUجل قصيرة با!رتباطات بالمقارنة ا!ئتمان خطر من .أعلى

والمخصصات.٣.١.٣ ا6ضمح/ل سياسات

ذكرھا السابق للتقييم الداخلية النظم كبير)٣.١.١إيضاح(تركز وا!ستثماربدرجة اKقراض أنشطة إثبات بداية من وذلك ا!ئتمانية الجودة تخطيط على .ةتشي موضوعية أدلة على بناء المالية التقارير Uغراض الميزانية تاريخ في وقعت التي ا!ضمح�ل بخسائر فقط ا!عتراف يتم ، ذلك ا!ضمح�لوبخ�ف الى ر

ونظرا اKيضاح بھذا ذكره سيرد لما باستخداموفقا المقدر الخسارة مبلغ عن المالية القوائم على المحملة ا!ئتمان خسائر عادة تقل ، المطبقة الطرق !خت�ففي المستخدم المتوقعة الخسارة الماليةنموذج القوائم المصرياعداد المركزي البنك قواعد .وUغراض

نھاية في الميزانية في الوارد ا!ضمح�ل خسائر اUربعةلفترةامخصص الداخلية التقييم درجات من آخر.مستمد من ينتج المخصص أغلبية فإن ، ذلك ومعالتصنيف من .درجتين

الداخ التقييم فئات من لكل بھا المرتبط وا!ضمح�ل والتسھي�ت بالقروض المتعلقة الميزانية داخل للبنود النسبة التالي الجدول للبنكويبين :لي

٢٠١٣ديسمبر٢٠١٤٣١سبتمبر٣٠

وتسھي/ت ا6ضمح/لقروض خسائر وتسھي�تمخصص ا!ضمح�لقروض خسائر مخصص

البنك (%)(%)(%)(%)تقييم

جيدة-١ ٨٧.٤٧٣١.٤٦٨٧.٧١٣١.٤٩ديون

العادية-٢ ٥.٤٧٨.٥٠٤.٩٠٥.٣٢المتابعة

الخاصة-٣ ٢.٢١٨.٧٠٣.٤٣١٩.٩٣المتابعة

منتظمة-٤ غير ٤.٨٥٥١.٣٤٣.٩٦٤٣.٢٦ديون

م تحديد على اKدارة الداخلية التقييم أدوات المتساعد المحاسبة لمعيار طبقا اضمح�ل وجود الى تشير موضوعية أدلة ھناك كانت إذا رقما واستنادا٢٦صري ،البنكالى حددھا التي التالية :المؤشرات

ÿالمدين أو المقترض تواجه كبيرة مالية .صعوبات

ÿالسداد عدم مثل القرض اتفاقية شروط .مخالفة

ÿف دخوله أو المقترض إف�س لهتوقع الممنوح التمويل ھيكل إعادة أو تصفية دعوي .ي

ÿللمقترض التنافسي الوضع .تدھور

ÿا في منحھا على البنك يوافق ! قد تناز!ت أو امتيازات بمنحه المقترض تواجه مالية أوصعوبات قانونية أو اقتصادية Uسباب البنك لظروفقيام.العادية

ÿالضمان قيمة .اضمح�ل

ÿ!ا الحالة .ئتمانيةتدھور

ويت ذلك الظروف تقتضي عندما أكثر أو سنويا اUقل على محددة نسبية أھمية تتجاوز التي المالية اUصول كل مراجعة البنك سياسات عبءتتطلب تحديد مأساس على الميزانية تاريخ في المحققة الخسارة بتقييم وذلك فردي أساس على تقييمھا تم التي الحسابات على تطبيقھاا!ضمح�ل ويجري ، حدة على حالة كل

منفردة بصفة نسبية أھمية لھا التي الحسابات جميع المتوقعة.على والتحصي�ت الضمان على التنفيذ تأكيد إعادة ذلك في بما ، القائم الضمان عادة التقييم ويشملالحسابات تلك اUصو.من من المجموعة أساس على خسائرا!ضمح�ل مخصص تكوين الشخصيويتم والحكم المتاحة التاريخية الخبرة باستخدام المتجانسة ل

اKحصائية .واUساليب

العام.٣.١.٤ البنكية المخاطر قياس نموذج

إيضاح في المبينة اUربعة الجدارة تصنيف فئات الى مع٣.١.١باKضافة تتفق بحيث تفصي� أكثر فرعية مجموعات شكل في بتصنيفات اKدارة تقوم متطلبات،المصري المركزي .البنك

با المتعلقة المعلومات على كبير بشكل تعتمد تفصيلية وشروط لقواعد وفقا المجموعات ھذه في ا!ئتمان لخطر المعرضة اUصول تصنيف ونشاطهويتم لعميلالسداد في انتظامه ومدى المالي .ووضعه

اUص !ضمح�ل المطلوبة المخصصات بحساب البنك محددةويقوم نسب أساس على ، با!ئتمان المتعلقة ا!رتباطات ذلك في بما ، ا!ئتمان لخطر المعرضة ولالمصري المركزي البنك قبل Uغراض.من المطلوب ذلك عن المصري المركزي البنك لقواعد وفقا المطلوب ا!ضمح�ل خسائر مخصص زيادة حالة وفيا لمعايير وفقا المالية القوائم تلكإعداد بمقدار المحتجزة اUرباح على خصما الملكية حقوق ضمن العام البنكية المخاطر احتياطي تجنيب يتم ، المصرية لمحاسبة

المخصصين،الزيادة بين الزيادة مبلغ دائما يعادل بحيث والنقص بالزيادة دورية بصفة ا!حتياطي ذلك تعديل للتوزيع،ويتم قابل غير ا!حتياطي ھذا .ويعد

اIصول �ضمح2ل المطلوبة المخصصات ونسب المصري المركزي البنك تقييم بأسس مقارنة الداخلي التقييم Iسس وفقا للمؤسسات الجدارة فئات بيان يلي وفيماا�ئتمان: لخطر المعرضة

المصري المركزي البنك التصنيفتصنيف الداخلينسبةمدلول الداخليالتصنيف التصنيف مدلولمنخفضة١ جيدة١صفرمخاطر ديونمعتدلة٢ جيدة١١%مخاطر ديونمرضية٣ جيدة١١%مخاطر ديونمناسبة٤ جيدة٢١%مخاطر ديونمقبولة٥ جيدة٢١%مخاطر ديونمقبولة٦ العادية٣٢%مخاطر المتابعةتحتاج٧ الخاصة٥٣%مخاطر المتابعةالمستوى٨ منتظمة٢٠٤%دون غير ديونفي٩ منتظمة٥٠٤%مشكوك غير ديونمنتظمة١٠٠٤%رديئة١٠ غير ديون

الضمانات قبل ا�ئتمان لخطر ا�قصى الحد ٣.١.٥٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الميزانية في ا�ئتمان لخطر المعرضة البنودأخرى حكومية وأوراق الخزانة ٢٦,٥٠٣,١١٧٢٣,٦٥٤,٨١٣أذون

: المتاجرة بغرض مالية أصولدين أدوات -٣,١٣٣,٧١٢٢,٠٤٧,٩٦٧

للبنوك وتسھي2ت قروض ١٥٦,٥١٢١٥٣,٨٣٣اجمالىاQضمح2ل خسائر مخصص : (٢١,٤١١)(١٤,٢٠٨)يخصمللعم>ء وتسھي>ت قروض إجمالى

: �فراد قروضمدينة جارية حسابات -١,٤٩١,٩٦٩١,١٧٣,٩٤٣

ان ائت ٩٠٢طاقات ٣٥٣٧٦٥ ٦٢٤ ائتمان بطاقات -٩٠٢,٣٥٣٧٦٥,٦٢٤شخصية قروض -٥,٥٣٦,٢٨٥٤,١٨١,٣٨٦عقارية قروض -٣٤١,٩١٥٣٨٣,١٤٤أخرى قروض -٢٠,٩٧٦١٠,٨٤٢

: لمؤسسات قروضمدينة جارية حسابات -٦,٧٠٣,٦٤٠٥,٠١٥,٥١١

مباشرة قروض -٢٥,٥٣٨,٢٨٦٢٤,١٢٥,٥٧٩مشتركة قروض -٩,٩٠٩,٥٠٩٩,٦٣٠,٥٥٦أخرى قروض -١٧٥,٢٩٨١٠٩,٢٣٢

التجاريه ل2وراق مكتسب غير (٦,٦٣٥)(٣,٣٦٢)خصماQضمح2ل خسائر (٢,٨٤٢,٨٤٠)(٣,٣٤٤,٦١٥)مخصص

المجنبه (٧٠٨,٣٩٠)(٩٧٨,٥٠٨)العوائدمالية مشتقات ٦٧,٧٧٩١٠٣,٠٨٥أدوات: مالية استثمارات

دين أدوات -٣٤,٠١٢,١٧٣٢٦,٨٨٩,٦٤٨شقيقة و تابعة شركات في مالية استثمارات -٦٠٦,٤٥٦٥٩٩,٢٧٧

١١٠,٧٥٩,٢٨٧٩٥,٢٦٥,١٦٤ا5جماليخارج ا�ئتمان لخطر المعرضة البنود

الميزانيةمالية ٢,٧١٥,٦٢٦٢,٤٨٠,٠٦٠ضمانات

موردين تسھي2ت عن المقبوله ١,٢٣٥,١٤٩٧٥٠,٧٦٦اIوراقمستندية ١٩,١٨٢,٥٥٥١٤,٩٥٩,٣٧٣اعتماداتضمان --خطابات

٢٣,١٣٣,٣٣٠١٨,١٩٠,١٩٩ا5جمالي، الميزانية لبنود بالنسبة ضمانات. أية ا�عتبار في اIخذ بدون وذلك ، ٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ في له التعرض يمكن حد أقصى السابق الجدول يمثل

. الميزانية في عرضھا تم التي الدفترية القيمة صافي على المدرجة المبالغ تعتمد، والعم2ء للبنوك والتسھي2ت قروض عن ناتج ا�ئتمان لخطر المعرض اIقصى الحد من %٤١.٩٩ فإن ، السابق بالجدول مبين ھو وكما

.%٣٣.٥٤ دين أدوات في ا�ستثمارات تمثل بينماالدين وأدوات والتسھي2ت القروض محفظة من كل عن الناتج ا�ئتمان لخطر اIدنى الحد على واQبقاء السيطرة في ا�ستمرار على قدرتھا في اQدارة وتثق

: يلي ما على بناءالداخلي. التقييم درجات من درجتين أعلى في مصنفة والتسھي2ت القروض محفظة من %٩٢.٩٤ -

اضمح2ل. مؤشرات أو متأخرات عليھا يوجد � والتسھي2ت القروض محفظة من %٩٥.١٥ -مصري. جنيه ٢,٤٦٣,٢١٥ تبلغ منفرد أساس على تقييمھا تم التي والتسھي2ت القروض -

. ٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ في المنتھية المالية السنة خ2ل وتسھي2ت قروض منح عند حصافة أكثر اختيار عمليات بتطبيق البنك قام -المصرية. الحكومة على دين أدوات تمثل دين أدوات في ا�ستثمارات من %٩٦.٥٧ -

١٠

>تھيتسوضرو٣ق

.١.٦

ت:ي2سھوالت

ضروالقصدة

أرفوقمليايفيم

>تھيتسوضروق

>ءعملل

>تھيتسوضروق

وكلبنل

2ءعمللتي2سھوتض

روق

تي2سھوتض

روق

ك.نوللب

2لمحضواتأ

راأخمتيھاعلجديو�

٤٥,٦٤٤

,٨٣٠

١٣١,٤٥٦

٤٠,٨٣٢

,٠٦٤

١٢٣,٦٣٠

2لمحضلامح

تيستل

راأخمت

٢,٥٣٧,٢٤٢

-٢,٧٩٠,٥٢٧

-2ل

محضلامح

٢,٤٣٨,١٥٩

٢٥,٠٥٦

١,٧٧٣,٢٢٥

٣٠,٢٠٣

ليجما

ا5٥٠

,٦٢٠

,٢٣١

١٥٦,٥١٢

٤٥,٣٩٥

,٨١٦

١٥٣,٨٣٣

م:صيخ

2لمحضا�ئرساخص

صمخ

٣,٣٤٤,٦١٥

١٤,٢٠٨

٢,٨٤٢,٨٤٠

٢١,٤١١

مهصو

مخالريه

جاالتاقورل2

بتسمك

يرغصم

خ٣,٣٦٢

-٦,٦٣٤

-نبهمجالائدعوال

٩٧٨,٥٠٨

-٧٠٨,٣٩٠

-

فيصاال

٤٦,٢٩٣

,٧٤٦

١٤٢,٣٠٤

٤١,٨٣٧

,٩٥٢

١٣٢,٤٢٢

ي.صر

منيهجفال٣,٣٥٨,٨٢٣تي2سھوالت

ضروالق2ل

محضءابعص

صمخ

ليجما

غإبل

%١١

٤٨ة

نت2

التالق

كفلنةافظ

اةزةلفتلاخ2

ت

ريصمنيهجف�لبا

ريصميهجنف�لبا

٢٠١٣

برسمدي٣١

٢٠١٤

بربتمس٣٠

.%١١

.٤٨سبة

بنتي2سھوالت

ضروالقفي

نكالبظةحفمادةزيرةلفتلاخ2

تمة.انيئتمةا2ءموي

دذراأفأووكبنأورةكبيالتساؤسالم

معملتعااللىعيزركالتكب

لبنماقو،يانئتما�طر

لخملحتالم

ضعرالتيلتقلول

:(>لمحضا�ئرساخصصمخ

صمخبعد

ء(م>العووكلبنتل

ي>سھالتوضروالق

٢٠١٤

بربتمس٣٠

ريصميهجنف�لبا

ييملتقا

ينةمدريةجااتسابح

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىأخضروق

ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةترمش

ضروق

رىأخضروق

وضروالقلىجما

ا>ءعملل>ت

ھيتسال

وضروالقلىجما

اوكلبنتل

ي>سھالت

يدةج

١,٤٤٣,٠٦٠

٨٧٢,٩٩٨

٥,٣١٤,٣١٤

٣٣٠,٢٠٥

-٥,٧٤٨,٠٩٧

٢٠,٤٠٥

,٧٩٦

٨,٩٤١,٥٠٥

١٧١,١٩٠

٤٣,٢٢٧

,١٦٥

١٣١,٢٧٣

ديةلعاةاابعلمتا

١٤,٨٨٢

١٤,٦٣٣

٧٣,٩٨٠

--

١٧١,٣١٨

١,٨٠٣,٣٥٥

٤١٣,٤٧٩

٤٣١

٢,٤٩٢,٠٧٨

-صة

خاالعةتابالم

٨,٢٤٥

٤,٤١٥

٣١,٤٦٣

--

١٦٩,١٦٢

٦١٥,٢٠٤

--

٨٢٨,٤٨٩

-مةتظمنيرغ

١٤,١٥٥

٢,٥٤٤

٤٠,٧٩١

١,٦٥٦

-١٣٢,٩٥٠

٤٦٥,٤٣١

٧٠,٣٥٧

-٧٢٧,٨٨٤

١١,٠٣١

ليجما

ا5١,٤٨٠,٣٤٢

٨٩٤,٥٩٠

٥,٤٦٠,٥٤٨

٣٣١,٨٦١

-٦,٢٢١,٥٢٧

٢٣,٢٨٩

,٧٨٦

٩,٤٢٥,٣٤١

١٧١,٦٢١

٤٧,٢٧٥

,٦١٦

١٤٢,٣٠٤

٢٠١٣

برسمدي٣١

ريصمنيهجف�لبا

ييملتقا

ينةمدرية

جاتاباحس

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىأخض

روق

ينةمدرية

جاتاباحس

رةاشمبض

روق

كةترمش

ضروق

رىأخض

روق

وض

روالقلىجما

ا2ءعمللتي2سھالت

وض

روالقلىجما

اوكلبنتل

ي2سھالت

يدةج

١,٠٩٤,٥٩٢

٧٣٦,٧٠١

٣,٩٩٦,٢٦٥

٣٦٦,٨٤٤

-٤,٤٠٧,٤٩٢

١٩,٥٥٩

,٧٠١

٨,٦٦٥,٩٤٠

١٠٣,٠٤٨

٣٨,٩٣٠

,٥٨٣

١٢١,٢٥٣

ديةلعاةاابعلمتا

٥١,١١٨

١٤,٣٦٤

٤٤,٥٤٨

--

٦٩,٧٦٦

١,٤٣٩,٤٤٧

٤٥٩,٧٢٣

٧١٣

٢,٠٧٩,٦٧٩

-صة

خاالعةتابالم

١٠,٠٠٨

٣,٨٩٥

٢٤,٥١٩

-٧,١٠٠

١٢٦,٨٤٧

٨١١,٦٤٦

٥,٤٤٦

-٩٨٩,٤٦١

-مةتظمنيرغ

٨,٩٩٤

٢,٢٧٣

٣٣,٣٩٣

٢,٥١٦

٥٣٣

٧٧,٢٠٤

٣٦١,٤٥٤

٦٦,٣٨٣

٥٠٣

٥٥٣,٢٥٣

١١,١٦٩

ليجما

Qا١,١٦٤,٧١٢

٧٥٧,٢٣٣

٤,٠٩٨,٧٢٥

٣٦٩,٣٦٠

٧,٦٣٣

٤,٦٨١,٣٠٩

٢٢,١٧٢

,٢٤٨

٩,١٩٧,٤٩٢

١٠٤,٢٦٤

٤٢,٥٥٢

,٩٧٦

١٣٢,٤٢٢

تساؤسم

رادأف

اتسس

مؤرادأف

١١

>لمحضلامح

ستولي

اتخرمتأ

يھاعلجدتو>ت

ھيتسوضروق

ك.ذلسعك

فيدىت

خرتأ

ومامعل

تفرتوا

إذاإ�ل،

ح2ضم

لامح

تيسالكنھول مايو٩٠

تىحتراأخمتيھاعلجدتوتيالتي2سھالتوض

روالقھي

ريصمنيهجف�لبا

ينةمدريةجااتسابح

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

راد�فيامالإج

ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةشتر

ضمروق

اتسس

مؤالليجما

إ وما

٣ي٠تىحاتخرمتأ

٤٢٢,٠٦٥

١٥١,٩٤٥

١٠,٥٦٥

٦٧٨

٥٨٥,٢٥٣

٧٦٨,٢٢٨

٧٩٦,٧٤٠

٩٤,٦٣١

١,٦٥٩,٥٩٩

وما٦ي٠لى٣ا٠من

كثرتأ

خرامتأ

١٤,٩٤٥

١٥,٣٨٥

٤,٤٤٥

٥١٣٤

,٨٢٦

٣٠,٠٠٣

٢٤,٩٠١

-٥٤

,٩٠٤

وما٩ي٠لى٦ا٠من

كثرتأ

خرامتأ

٨,٢٨١

٥,٣٠٦

٣,١٩٩

١٧١٦

,٨٠٣

١٢٥,٦١٣

٦٠,٠١٦

٢٢٦

١٨٥,٨٥٥

ليجما

ا5٤٤٥,٢٩١

١٧٢,٦٣٦

١٨,٢٠٩

٧٤٦

٦٣٦,٨٨٢

٩٢٣,٨٤٤

٨٨١,٦٥٧

٩٤,٨٥٧

١,٩٠٠,٣٥٨

ينةمدرية

جاتاباحس

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

راد�فيا

مالإج

ينةمدرية

جاتاباحس

رةاشمبض

روق

كةترمش

ضروق

تساؤسالم

ليجما

إ مايو٣٠

تىحتراأخمت

٢٨٢,٨٦٤

١٤٥,٩١٣

٩,٣٨٣

٧٤٢

٤٣٨,٩٠٢

١,٣٠٩,١١٩

٧٤٩,٢٤٨

٢٢,٨٨٤

٢,٠٨١,٢٥١

مايو٦٠

لى٣ا٠من

ثرأكتراأخمت

٥١,٢١١

١٥,١٢٧

٢,٨٥٢

١٩٩

٦٩,٣٨٩

٢٠,٣٠٠

١٧,٦١٧

-٣٧

,٩١٧

مايو٩٠

لى٦ا٠من

ثرأكتراأخمت

١٠,٠٥٠

٤,٦٤٦

٢,٧٠٥

١٦١٧

,٤١٧

٧٩,٦٩٩

٦٥,٩٥٢

-١٤٥,٦٥١

ليجما

Qا٣٤٤,١٢٥

١٦٥,٦٨٦

١٤,٩٤٠

٩٥٧

٥٢٥,٧٠٨

١,٤٠٩,١١٨

٨٣٢,٨١٧

٢٢,٨٨٤

٢,٢٦٤,٨١٩

٢٠١٣

برسمدي٣١

٢٠١٤

مبرسبت

٣٠رادأف

اتسس

مؤ

تساؤسم

رادأف

ردةمنف

فةصلبح>ضم

لامح

>تھيتسوضروق

ى.صر

منيهجفال٢,٤٦٣,٢١٥تاناضم

المن

ديةلنقتا

فقالتدراتبا�ع

ياذفIخ

لاقبردة

منفصفة

لبح2

ضملامح

تي2سھالتوض

روالقصيد

رلغب

ض:روالقلكلتقابمفي

نكالبيھاعلصل

حتيالتاناضم

للدلةلعاةاقيمال مناضمتردة

منفصفة

لبح2

ضملامح

تي2سھالتوض

روللقليةجما

Qامةلقيبايلحليت

يليماوف

ريصمنيهجف�لبا

٢٠١٤

مبرسبت

٣٠ينةمدريةجااتسابح

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىأخضروق

ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةشتر

ضمروق

رىأخضروق

ليجما

ا5ردةمنف

فةصلبح>ضم

لامح

ضروق

٢٠,٩٤٠

٥,٢٧٧

٩١,٥١٧

٨,٥٦٢

٢٠,٩٤٧

٤٤٢,١٩٧

١,٥٨٩,٨٥١

٢٨٣,٩٢٤

-٢,٤٦٣,٢١٥

٢٠١٣

برسمدي٣١

ينةمدرية

جاتاباحس

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىأخض

روق

ينةمدرية

جاتاباحس

رةاشمبض

روق

كةترمش

ضروق

رىأخض

روق

ليجما

Qاردة

منفصفة

لبح2

ضملامح

ضروق

١٤,٥٦٣

٥,٩٤٠

١٠٢,٥١٩

١٣,٠٦٦

١,٣٨٥

٢٦٢,٤٦٧

١,١٢٨,٠٨٥

٢٧٢,٢٢٩

٣,١٧٤

١,٨٠٣,٤٢٨

تھايكلھادةإعتم>ت

ھيتسوضروق

رة`دا

يلصشخ

الكملحىا

علناءكب

وذلدادلسراراستم

�ليهعاتا�حتم

كاھنا

أنلىراشيرتاييمع

أوتراؤشملىعكلةلھيةاعاد

قإطبي

تتساسيا

مدتعتو

د.سدا

اليلأجوتيلعدوتة،ريجبالرةQدا

جارام

ذبنفيوتد،سدا

التيبارتدتمديةتيكلالھ

ادةإعطةنشنأضم

تتعامالايةنھفى

نھاشأضب

فاوالتادةإعتمتيالض

روالقتبلغ

وقدء.م2الع

يلموضت

روةقصخا،جلIايلةطو

ضروالقلىعكلةلھيةاعاد

قإطبي

دتعتاالم

منو

٢٠١٤

مبرسبت

٣٠٢٠١٣

برسمدي٣١

>ءعملل>ت

ھيتس

وضروق

اتسس

مؤرةاشمبض

روق

٣,١٩٧,٠٧٦

٢,٩٥٠,١٣٢

ليجما

ا5٣,١٩٧,٠٧٦

٢,٩٥٠,١٣٢

رادأف

رادأف

اتسس

مؤ

تساؤسم

١٢

ا�خرى الحكومية وا�وراق الخزانة وأذون دين أدوات .٣.١.٧

، المالية الفترة أخر في التقييم لوكا�ت وفقا اIخرى الحكومية واIوراق الخزانة وأذون الدين أدوات تحليل التالي الجدول يمثل. يعادله وما بور أند ستاندرد تقييم على بناء

مصري جنيه با�لف

٢٠١٤ سبتمبر ٣٠وأوراق خزانة أذونأخرى حكومية

بغرض مالية دين ادواتالمتاجرة

لغير مالية دين ادواتالمتاجرة ا5جماليغرض

AAA--٨٩٠,٠٨٢٨٩٠,٠٨٢

+AA الى -AA--١٠٩,٥٩٦١٠٩,٥٩٦

+A الى -A--١٩,٧١٥١٩,٧١٥

-A من ١,٠٢٥,٤٦٩١,٠٢٥,٤٦٩--أقلمصنفة ٢٦,٥٨١,٠٣٩٣,١٣٣,٧١٢٣١,٩٦٧,٣١١٦١,٦٨٢,٠٦٢غير

٢٦,٥٨١,٠٣٩٣,١٣٣,٧١٢٣٤,٠١٢,١٧٣٦٣,٧٢٦,٩٢٤ا5جمالي

ا�ئتمان لخطر المعرضة المالية ا�صول مخاطر تركز .٣.١.٨

الجغرافية ٣.١.٨.١.القطاعات

. الحالية الفترة أخر في الجغرافي القطاع حسب موزعة ، الدفترية بالقيمة للبنك ا�ئتمان خطر حدود بأھم تحليل التالي الجدول يمثل

: البنك بعم2ء المرتبطة للمناطق وفقا الجغرافية القطاعات على المخاطر توزيع تم ، الجدول ھذا إعداد مصريعند جنيه با�لف

٢٠١٤ سبتمبر الكبري٣٠ والدلتاالقاھرة ا�سكندريةالقبليوسيناء ا5جماليالوجه

أخرى حكومية وأوراق الخزانة ٢٦,٥٠٣,١١٧--٢٦,٥٠٣,١١٧أذون

: المتاجرة بغرض مالية أصولدين أدوات ٣,١٣٣,٧١٢--٣,١٣٣,٧١٢ـ

للبنوك وتسھي2ت قروض ١٥٦,٥١٢--١٥٦,٥١٢إجمالىاQضمح2ل خسائر مخصص : (١٤,٢٠٨)--(١٤,٢٠٨)يخصم

: للعم>ء وتسھي>ت قروض إجمالى

: �فراد قروض

مدينة جارية حسابات ٨٦٣,١٥٧٤٥٠,٩٠٠١٧٧,٩١٢١,٤٩١,٩٦٩ـ

ائتمان بطاقات ٦٨٦,٠٩٦١٨٥,٧٠٢٣٠,٥٥٥٩٠٢,٣٥٣ـ

شخصية قروض ٣,٢٤٧,٨٤٩١,٩١٧,٢٢٢٣٧١,٢١٤٥,٥٣٦,٢٨٥ـ

عقارية قروض ٢٨٥,٦٠٠٤٨,٧٩٤٧,٥٢١٣٤١,٩١٥ـ

أخرى قروض ٢٠,٩٧٦--٢٠,٩٧٦ـ

: لمؤسسات قروض

مدينة جارية حسابات ٥,٦١٣,٣٩١٨٢٠,٦٥٠٢٦٩,٥٩٩٦,٧٠٣,٦٤٠ـ

مباشرة قروض ١٨,١٣٢,٦٥٨٦,٤٠١,٥٤٩١,٠٠٤,٠٧٩٢٥,٥٣٨,٢٨٦ـ

مشتركة قروض ٩,٩٠٩,٥٠٩-٩,٢٠٩,٨٨١٦٩٩,٦٢٨ـ

أخرى قروض ١٧٥,٢٩٨-١٦٢,٧٢٣١٢,٥٧٥ـالمخصومه التجاريه ل2وراق مكتسب غير (٣,٣٦٢)--(٣,٣٦٢)خصم

اQضمح2ل خسائر (٣,٣٤٤,٦١٥)--(٣,٣٤٤,٦١٥)مخصصالمجنبه (٩٧٨,٥٠٨)(٢,٠٨٠)(٢٢٨,٥٢٢)(٧٤٧,٩٠٦)العوائد

مالية أدوات ٦٧,٧٧٩--٦٧,٧٧٩مشتقات

: مالية استثماراتن ات دينأ أدوات -٣٤,٠١٢,١٧٣--٣٤,٠١٢,١٧٣

شقيقة و تابعة شركات في مالية استثمارات -٦٠٦,٤٥٦--٦٠٦,٤٥٦٩٨,٥٩١,٩٨٩١٠,٣٠٨,٤٩٨١,٨٥٨,٨٠٠١١٠,٧٥٩,٢٨٧ا5جمالي

١٣

اطنشالاتاعقط

ك:لبنءام2عولهزايي

الذاطنشالبحس

عةوزمة،ريدفتالمةلقيبانكللبانئتما�طر

خودحد

ھمبأيلحليت

تالالولجدالثليم

ريصمنيهجف�لبا

٢٠١٤

بربتمس٣٠

ليةمااتسس

مؤعية

صنااتسس

مؤريعقا

اطنش

زئةتجالرةجاوتملةلجعابي

ميكوحاعقط

رىأخطةنشأ

رادأف

ليجما

ا5رى

أخميةكوحاقوروأانةخزالونأذ

--

--

٢٦,٥٠٣

,١١٧

--

٢٦,٥٠٣

,١١٧

ة:جرمتاالضغرةباليلم

صوأ

ينتد

دوا-أ

--

--

٣,١٣٣,٧١٢

--

٣,١٣

٣,٧١

٢وكلبنتل

ي2سھوتض

روىق

مالإج

١٥٦,٥١٢

--

--

--

١٥٦,٥١

٢2ل

محضQائرساخص

صمخ

م:صيخ

(١٤,٢٠٨)

--

--

--

(١٤,٢٠

٨)

ء:م>للع

>تھيتسوضروىق

مالإج

د:فرا�

ينةمدرية

جاتاباحس

--

--

--

-١,٤٩١,٩٦٩

١,٤٩

١,٩٦

٩انئتمتا

اقابط

--

--

--

-٩٠٢,٣٥٣

٩٠٢,٣٥

٣صية

شخض

رو-ق

--

--

--

٥,٥٣٦,٢٨٥

٥,٥٣

٦,٢٨

٥رية

عقاض

رو-ق

--

--

--

٣٤١,٩١٥

٣٤١,٩١

٥رى

أخض

رو-ق

--

--

--

٢٠,٩٧٦

٢٠,٩٧٦

ت:ساؤسلم

ت:ساؤسلم

ينةمدرية

جاتاباحس

-٤١

,٨٥١

٢,٧٨٦,٢١٠

-٤٨٩,٢٨٤

٦٨٦,١٣٤

٢,٧٠٠,١٦١

-٦,٧٠

٣,٦٤

٠رةاشمبض

رو-ق

٩٢٧,٨١١

١١,٨٣٤

,٨٣٧

١٩٨

٢٨٧,٠٠٣

٣,٠١٢,٩٧٧

٩,٤٧٥,٤٦٠

-٢٥

,٥٣٨

,٢٨٦

كةترمش

ضرو-ق

٤٣,٨٦٩

٦,١٧٤,٥١٧

٥١٠,٦١٣

-١,٦٠٥,٦٨٧

١,٥٧٤,٨٢٣

-٩,٩٠

٩,٥٠

٩رى

أخض

رو-ق

٥,٠٠٠

١٦٨,١٦٨

--

-٢,١٣٠

-١٧

٥,٢٩

٨مهصو

مخالريه

جاالتاقورل2

بتسمك

يرغصم

خ(٣

,٣٦٢

)-

--

--

-(٣

,٣٦٢

)2ل

محضQائرساخص

صمخ

(٢٢,٤٣٣)

(٢,٠٠٣

,٦٩٥

)(١٥,٠٠٦)

(٢,٦٨١

)(١١,٦٦٨)

(١,٢٨٩

,١٣٢

)-

(٣,٣٤٤

,٦١٥

)نبهمجالائدعوال

-(٥٩٠

,٦٦٠

)-

--

(٣٨٧

,٨٤٨

)-

(٩٧٨

,٥٠٨

)

ليةماتدواتأ

تقامش

٦٧,٧٧٩

--

--

--

٦٧,٧٧٩

ة:اليتم

اراتثماس

ينتد

دوا-أ

١,٠٧١,٣٩٤

--

-٣٢

,٩٤٠

,٧٧٩

--

٣٤,٠١٢

,١٧٣

يقةشق

وعةتابتركا

شفي

ليةماتراثماست-ا

٦٠٦,٤٥٦

--

--

--

٦٠٦,٤٥

٦ليجما

ا5٢,٨٨

٠,٦٦

٩١٨

,٣٦٩

,٣٧٧

٤٩٥,٨٠

٥٧٧

٣,٦٠

٦٦٧

,٨٧٠

,٧٣٨

١٢,٠٧٥

,٥٩٤

٨,٢٩

٣,٤٩

٨١١

٠,٧٥

٩,٢٨

٧

وقلسراخط

.٣.٢

كلأنثحي

ة،لكيالم

وقحق

تجامنتوملةالعوائدالع

دلمعةلوحمفتالكزراالم

عنوقلسراخط

تجوين

ق.سوالارسعيأ

رفتغيالعن

جةناتالليةتقبمسالديةلنقتا

فقالتدواةأادلالع

مةلقيتا

لباتقفي

ثلمتمالوقلسراخط

كللبنضا

عريت

وقلسراخط

هلضعرىت

مدنكالبصل

ويفية.ملكالوقحق

تدوارأسعا

وأفصر

الارسعتأ

د�معوائدالع

تد�مع

ثلمارسعdل

أووقلستا

د�معةلسيسالحىا

تومس

فيتراتغيوال

وقلسيا

ةفصخاوال

مةلعاتا

ركاتحللض

عرمنھام

ة.جرمتاالض

غريرلغأورةاجلمتظل

حافملىا

ساءرؤو

(ALC

Oم(صو

لخوا

ولصا�جنة

،لرةQدا

ساجلملىقا

سوالطر

خامعن

ريةدواليرارلتقعارفيتمو

.وقلسرااطمخ

رةإدافي

رةاجلمترالغي

أورةاجلمتةاشط

أنعن

جةناتالوقلسرااطمخ

سقيايتمو

ة.ريدو

صفةطب

شاالنتحدا

وزئة

تجالتم2معاةبعلقلمتتا

اماتز�لواولصdل

ائدالع

عرسرةإدامن

سيةساةأصف

أبنشفترةاجلمتضا

غريرلغفظحاالم

أماق،

سوالمع

أو2ءعمالمع

رةاشمبنكالبملتعا

عنجةناتالكزراالم

لكةتجرمتاالفظحاممنضوتت

ت.ركا

لشوا

ت.ركا

لشوا

وقلسراخط

سقيايبسال.أ٣.٢.١

ة.ادلالع

مةلقيراخيا

يقطبمتاتإذتثابالائدالع

تذاجلIايلةطو

ضروالقوينالدتدوا�باحصالم

طرلخةازنمواكل

ذلوائدالع

عرسدلةمبا

ودعق

فيولدخاللككذو

ة.طيلتغتا

جيااتيتراسمن

ديدالعكب

لبنماقو،ي

وقلسراخط

رةإدامن

زءكج

ق:سوالطر

خلىعرةيطلسةلدمتخمسالسقياالئلساوھميأ

يليماوف ١٤

(Value at Risk) للخطر المعرضة القيمة .٣.٢.١.١عدد على بناء وذلك المتوقعة للخسارة حد وأقصى القائمة للمراكز السوق خطر لتقدير وذلك ، المتاجرة غرض ولغير المتاجرة بغرض للمحافظ " للخطر المعرضة القيمة " أسلوب بتطبيق البنك يقوم

السوق. لظروف المتنوعة للتغيرات ا�فتراضات منثقة معامل باستخدام ولكن ، البنك يخسرھا أن يمكن قيمة أقصى عن تعبر وھي . للسوق العكسية التحركات عن الناتجة الحالية للمحفظة المحتملة للخسارة إحصائي توقع ھي للخطر المعرضة القيمة

احتفاظ فترة للخطر المعرضة القيمة نموذج ويفترض . المتوقعة للخطر المعرضة القيمة من أكبر الفعلية الخسارة تكون أن (%٥) بنسبة إحصائي احتمال ھناك وبالتالي . (%٩٥) محددلمعد�ت التاريخية التحركات دراسة طريقة عن للخطر المعرضة القيمة بتقدير البنك ويقوم المفتوحة. المراكز إقفال يمكن أن قبل (يوم) محددة

السابقة. سنوات الخمس عن بيانات على بناء المختلفة الخطر انواع بين ا�رتباط مدى وكذلك الحساسية) (مستوى السوق �سعار او. بالسوق أكبر تحركات وجود حالة في وذلك الحدود لتلك الخسارة تجاوز الطريقة تلك استخدام يمنع و�

(Soft VAR Limits) للخطر المعرضة للقيمة استرشادية حدود بتطبيق السوق مخاطر ادارة تقوم السوق، خطر رقابة في البنك نظام من أساسي جزء تعتبر للخطر المعرضة القيمة أن وحيثو ا�صول للجنة شھري متابعة تقرير ارسال الى با�ضافة ھذا العليا. البنك ادارة الى يومية بصفة ارسالھا و متابعتھا وجاري ا�دارة مجلس قبل من اقرارھا تم والذي المتاجرة لمحفظة

.(ALCO) الخصوم

بمطالبة حاليا يقوم �نه ذلك و المركزى البنك قبل من بعد عليه الموافقه يتم لم ولكن (���) للخطر المعرضة القيمة حساب فى المستخدم الداخلى النموذج بتطوير البنك قام. �� بازل لمقررات (���������� �������) المعياري ل2سلوب وفقا السوق مخاطر لمقابله ا�زم المال رأس متطلبات وحساب بتطبيق البنوك

Stress Test الضغوط اختبارات .٣.٢.١.٢اختبارات تعطي حيث (Trading Normal VAR ) للخطر المعرضة القيمة بجانب (Trading Stress VAR) الضغط تحت للخطر المعرضة القيمة باستخدام السوق مخاطر ادارة تقوم

المخاطر لجنة الى با�ضافة شھرية بصفة (ALCO) الخصوم و ا�صول لجنة على النتائج عرض ويتم حاد. بشكل معاكسة ظروف عن تنشأ قد التي المتوقعة الخسارة حجم عن مؤشرا الضغوط. سنوية ربع بصفة (Board Risk Committee) ا�دارة مجلس من المنبثقة

Value at Risk (VaR) للخطر المعرضة القيمة ملخص .٣.٢.٢الخطر لنوع طبقا للخطر المعرضة القيمة مصريإجمالي جنيه با�لف

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطالصرف أسعار ٣٨١٩٤٣٩٠٥٤٠٣خطر

العائد سعر ٨٢خطر ٨٩٥١٢٥ ٨٧١٦٣ ٥٩٤٧٥ ٥٩٦١٠١ ٧٩٠٥٥ ٥١٥

٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١

العائد سعر ٨٢,٨٩٥١٢٥,٨٧١٦٣,٥٩٤٧٥,٥٩٦١٠١,٧٩٠٥٥,٥١٥خطرالمتاجرة لغيرغرض -٧٠,٩٤٩١٠٧,٧٩١٥٦,٣٠٧٦٣,٩٧٦٨٤,٩٥٠٤٨,٩٢٦

المتاجرة بغرض -١١,٩٤٦١٨,٠٨٠٧,٢٨٨١١,٦٢١١٦,٨٤٠٦,٥٩٠الملكية أدوات ١٢٤٢٠٣٨٦-٨٤١٤١خطر

الغير بمعرفة تدار محافظ ٣,٥٢٤٥,٨٨٦١,١٠٨٦٠٦١,١٢٥٣٥خطرا�ستثمار صناديق ٣٥٥٥٤٩٢٢٣٣٠٥٤٩١٢١١خطرالخطر عند القيمة ٨٣,٠٢١١٢٦,٠٧٩٦٣,٦٢٢٧٥,٦٢٢١٠١,٨٢٧٥٥,٥٢٩إجمالي

الخطر لنوع طبقا المتاجرة لمحفظة للخطر المعرضة القيمة

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطالصرف أسعار ٣٨١٩٤٣٩٠٥٤٠٣خطر

العائد سعر خطرالمتاجرة بغرض -١١,٩٤٦١٨,٠٨٠٧,٢٨٨١١,٦٢١١٦,٨٤٠٦,٥٩٠الملكية أدوات ١٢٤٢٠٣٨٦-٨٤١٤١خطر

الغير بمعرفة تدار محافظ ٣,٥٢٤٥,٨٨٦١,١٠٨٦٠٦١,١٢٥٣٥خطرا�ستثمار صناديق ٣٥٥٥٤٩٢٢٣٣٠٥٤٩١٢١١خطرالخطر عند القيمة ١٢,٧١٣١٨,٨١٥٨,٧٩٠١١,٦٥٤١٦,٨٧٦٦,٦٢١إجمالي

الخطر لنوع طبقا المتاجرة غرض لغير لمحفظة للخطر المعرضة القيمة

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطالعائد سعر خطر

المتاجرة لغيرغرض -٧٠,٩٤٩١٠٧,٧٩١٥٦,٣٠٧٦٣,٩٧٦٨٤,٩٥٠٤٨,٩٢٦الخطر عند القيمة ٧٠,٩٤٩١٠٧,٧٩١٥٦,٣٠٧٦٣,٩٧٦٨٤,٩٥٠٤٨,٩٢٦إجمالي

. متنوع تأثير من يتبعه وما المحافظ وأنواع الخطر أنواع بين ل2رتباط نظرا وذلك للبنك للخطر المعرضة القيمة المتاجرة وغير للمتاجرة للخطر المعرضة القيمة إجمالي يشكل

٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١

٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١

١٥

بيةجن�ا>ت

عمالفصر

عرساتقلبرتخط

.٣.٢

.٣. اظيلحتھااقبمر

يتمتيالومالي2ل

خلككذووماليايةنھفي

كزراالم

منكلةلاليجمQامةلقيبالكوذبيةجنIاتم2للع

ودحد

ضعبورةQدا

ساجلمقام

وقدة.قديالنتفقالتدواليلمازاركالم

لىعبيةجنIاتم2الع

فصر

ارسعيأ

تفلبالتقراخط

كللبنضا

عريت

ا:لھونةمكالتم2العةبزعمو

ليةلماتا

دواdل

ريةدفتالمةلقيىا

الافةضQاةباليالم

سنةالايةنھفي

بيةجنIاتم2الع

فصر

عرستلباتقطر

لخنكالبض

عرىت

مدليلتالادولجصا

لخوي

ريصهمجني

ف�لبادلمعاال

٢٠١٤

مبرسبت

٣٠ريصهمجني

كيمريرأو�د

رويو

نيرليستهإجني

رىأخ>ت

عمليجما

ا5ليةلمالاصو

�ازية

ركالم

وكلبنىا

لدصدة

أروديةنق

٥,٧٤٠,٨٣٠

٦٧٣,٠٥٣

١١٠,٩٠٣

١٨,٢٨٣

٦٨,٤٩٩

٦,٦١١,٥٦٨

وكلبنىا

لدصدة

أر٧٦٣,٩٦٢

٨,٠٥٩,٠٠٧

٣,٥٩٥,٦٥٧

٤٥٢,٥٨٦

١٩٠,٣٥٠

١٣,٠٦١

,٥٦٢

ميةكوحاقوروأانةخزالونأذ

٢٣,٧٥٥

,٣٩٧

٤,٠٥٠,٥٧٩

١٧٠,٧٩٨

--

٢٧,٩٧٦

,٧٧٤

رةاجلمتضا

غرةباليمولصأ

٣,٤٩٤,٩٧٠

--

--

٣,٤٩٤,٩٧٠

وكلبنتل

ي2سھوتض

روىق

مالإج

-١٠٦,٤٤١

-١١

,١٦١

٣٨,٩١٠

١٥٦,٥١٢

2ءعمللتي2سھوتض

روىق

مالإج

٣١,٢٥٣

,٤٠١

١٨,٤٠٦

,٢٦٩

٧٨٤,٧٢٧

١٢٨,٢١٢

٤٧,٦٢٢

٥٠,٦٢٠

,٢٣١

ليةماتتقامش

٢٠,٥٧٥

٤٦,٩٣٠

٢٧٤

--

٦٧,٧٧٩

ة:اليتم

اراتثماس

ة:اليتم

اراتثماس

يعللبحةمتا

-٢٤

,٢٧٧

,٠٥٠

١,٢٧٠,٢١٥

--

-٢٥

,٥٤٧

,٢٦٥

اقحقستا�يخارىت

حتبھا

فظحتم

-٨,٩٨٩,٦٥٢

--

--

٨,٩٨٩,٦٥٢

يقةشق

وعةتابتركا

شفي

ليةماتراثماستإ

٥٦٤,٦٨٦

٤١,٧٧٠

--

-٦٠٦,٤٥٦

ليةلمالاصو

�اليجما

إ٩٨

,٨٦٠

,٥٢٣

٣٢,٦٥٤

,٢٦٤

٤,٦٦٢,٣٥٩

٦١٠,٢٤٢

٣٤٥,٣٨١

١٣٧,١٣٢,٧٦٩

ليةلماتا

امالتزا�

وكلبنةلحقستمصدة

أر٢٣

,٨٣٠

١,٥٠١,١٢٢

٤٤,٠٧٣

٤,٢٤٦

٤,٤٩٦

١,٥٧٧,٧٦٧

2ءعمللئعودا

٨٠,٨٩٧

,٤٨١

٢٩,٩٨١

,٥٢٣

٤,٣٣٠,١٦٩

٥٨٠,٨٩٤

١٥٤,٩٤٠

١١٥,٩٤٥,٠٠٧

ليةماتتقامش

٢١,٢٤٣

٨٥,٩١٦

٧٩٥

--

١٠٧,٩٥٤

جلIايلةطو

ضروق

٢٣٠,٨٧٨

--

--

٢٣٠,٨٧٨

ليةلماتا

امالتزا�ليجما

إ٨١

,١٧٣

,٤٣٢

٣١,٥٦٨

,٥٦١

٤,٣٧٥,٠٣٧

٥٨٥,١٤٠

١٥٩,٤٣٦

١١٧,٨٦١,٦٠٦

نيةيزاللم

ليلمازاركالم

فيصا

١٧,٦٨٧

,٠٩١

١,٠٨٥,٧٠٣

٢٨٧,٣٢٢

٢٥,١٠٢

١٨٥,٩٤٥

١٩,٢٧١

,١٦٣

ائدالععرسطرخ

.٣.٢

.٤مةقيتلباتقطر

خھووائدالع

عرلسدلةلعاةاقيمالطر

وخة،Iدا

داعائ

عرسفي

تراتغيالبسبةباليمداةIليةتقبمسالديةلنقتا

فقالتدبا

ذبذيت

لفتمثالم

ائدالع

عرلسديةلنقتا

فقالتدراخط

ھوووقلسيا

ةفائدلسداعائالارسعتأ

وياستمفي

تلبالتقرا{ثا

نكالبض

عريت

أنكنيمذيالائدالع

يرسعةتعاد

يإفف

ت2�خ

ىاتومسدلدوحضع

بونكالبرةإداسجلمومويق

ة.قعتوميرغتركا

تحثدوحالةحفي

احربIاض

خفتنقدكنولتراتغياللكلتجةنتيائدالع

شھام

زيدديوقق،

سوالفي

ائدالع

ارسعيأ

رفتغيللجةنتيليةلماةاIدا

اك.

لبنباطر

خاالم

رةإداطةاسبولكةذاقبمر

يتموك،

لبنهاظب

حتفي

١٦

ب:قراأھمأياقحقستا�يخارتوأويرسعالتادةإعيخارتوعرسسساىأ

علعةوزمليةلماتا

دواdل

ريةدفتالمةلقيناضم

يتذيالائدالع

عرستلباتقطر

لخنكالبض

عرىت

مدليلتالادولجصا

لخوي

٢٠١٤

مبرسبت

٣٠حدواھرشتىح

>ثةىثحتھرشمن

كثرأ

ھرأش

تىحھرأش

>ثةنثرمأكث

سنةسخم

تىحسنة

منكثرأ

اتنوس

اتنوسسخم

منكثرأ

ائدعونبد

ليجما

ا5

ليةلمالاصو

�ازية

ركالم

وكلبنىا

لدصدة

أروديةنق

--

--

-٦,٦١١,٥٦٨

٦,٦١١,٥٦٨

وكلبنىا

لدصدة

أر٥,٧٢٢,٩٦٥

٥,١٥٩,٨٥٢

١,٤٠٤,٣٧٨

--

٧٧٤,٣٦٧

١٣,٠٦١

,٥٦٢

يرغمةلقي(با

ريأخميةكوحاقوروأانةخزالونأذ

*ة)ومصمخال

٨٨٩,٦٧٥

٥,٥٤١,٠٧٥

٢١,٥٤٦

,٠٢٤

--

-٢٧

,٩٧٦

,٧٧٤

رةاجلمتضا

غرةباليمولصأ

١٥٠,٠٧٢

-٤٢٧,١٨٧

١,٨٦١,٦٤٥

٨٤٤,٨٨٠

٢١١,١٨٦

٣,٤٩٤,٩٧٠

وكلبنتل

ي2سھوتض

روىق

مالإج

١٣,٧٨٢

١٠٣,٩٠٩

١٣,٧٦٥

٢٥,٠٥٦

--

١٥٦,٥١٢

2ءعمللتي2سھوتض

روىق

مالإج

٣٦,٣٩٤

,٨٦١

٥,٦٧٥,٧٠٢

٢,٧٠٧,٠٤٠

٤,٢٦٤,٠٥٠

١,٥٧٨,٥٧٨

-٥٠

,٦٢٠

,٢٣١

ودعقيل

ضرا�فتي/ا

اقدلتعغامبلالمنض(تت

ليةماتتقامش

د)عائالدلةمبا

٧٢٢,٢٩٩

١٣٤,٧٣٣

٨٠٩,٣٨٧

٣,٢٩٠,٤١٩

٦,٧١٢

٣٥,٢٢٦

٤,٩٩٨,٧٧٦

ة:اليتم

اراتثماس

يعللبحةمتا

-١٣٢٩١٦٢

٨١٥٧٢٨

٤٣٢١٦٦٧

١٤٤٩٥٨٥٢

٤١٤٦٦٩٢

٤٣٨١٦٤

٢٥٥٤٧٢٦٥

يعللبحةمتا

-١,٣٢٩,١٦٢

٨١٥,٧٢٨

٤,٣٢١,٦٦٧

١٤,٤٩٥

,٨٥٢

٤,١٤٦,٦٩٢

٤٣٨,١٦٤

٢٥,٥٤٧

,٢٦٥

اقحقستا�يخارىت

حتبھا

فظحتم

--

٤٢٩

٣,٩٣٥,٤٨٠

٤,٨١٦,٨٤٣

٢٣٦,٩٠٠

-٨,٩٨٩,٦٥٢

يقةشق

وعةتابتركا

شفي

ليةماتراثماستإ

--

--

-٦٠٦,٤٥٦

٦٠٦,٤٥٦

ليةلمالاصو

�اليجما

إ٤٥

,٢٢٢

,٨١٦

١٧,٤٣١

,٤٢٨

٣٥,١٦٤

,٩٢٨

٢٨,٧٥٣

,٨٦٥

٦,٨١٣,٧٦٢

٨,٦٧٦,٩٦٧

١٤٢,٠٦٣,٧٦٦

ليةلماتا

امالتزا�

وكلبنةلحقستمصدة

أر٧٠

,٥٠٨

-٣٥

,٧٠٠

--

١,٤٧١,٥٥٩

١,٥٧٧,٧٦٧

2ءعمللئعودا

٣٨,٥٤٤

,٦٤٠

١٦,٣٩٢

,٠٠٠

١٩,٥٨٥

,٣٥١

٢١,٢١٤

,٨٩١

٤٥٦,٦٧٤

١٩,٧٥١

,٤٥١

١١٥,٩٤٥,٠٠٧

ودعقيل

ضرا�فتي/ا

اقدلتعغامبلالمنض(تت

ليةماتتقامش

د)عائالدلةمبا

١,٤٠٧,١٤٨

٢,٨٦٦,٧٣٢

٦٩,١٢١

-٦٢١,١٨٩

٧٤,٧٦١

٥,٠٣٨,٩٥١

جلIايلةطو

ضروق

٥٦,٢٠٠

٢,٩١٨

١٣٢,١٨١

٣٩,٥٧٩

--

٢٣٠,٨٧٨

ليةلماتا

امالتزا�ليجما

إ٤٠

,٠٧٨

,٤٩٦

١٩,٢٦١

,٦٥٠

١٩,٨٢٢

,٣٥٣

٢١,٢٥٤

,٤٧٠

١,٠٧٧,٨٦٣

٢١,٢٩٧

,٧٧١

١٢٢,٧٩٢,٦٠٣

ائدالععيرتس

ادةإعوةفج

٥,١٤٤,٣٢٠

(١,٨٣٠

,٢٢٢

)١٥

,٣٤٢

,٥٧٥

٧,٤٩٩,٣٩٥

٥,٧٣٥,٨٩٩

(١٢,٦٢٠,٨٠٤)

١٩,٢٧١

,١٦٣

ء.شرا

ةالعاد

بازام�لتعاةمزانخوناذبيع

تمليا

عصم

خعد*ب

ولةسيالطرخ

.٣.٣

ض.راQقتا

طاتباارءبوفاوال

يندعموللدادلسباصة

خاالتاماتز�لبافاءالو

فياقخفQالكنذ

عتجينأنكنويم

ا.حبھ

سيتم

تياللغمباالالتبداسواقحقستا�عند

ليةلماهاماتزاالتةببطرتالم

اتهھدبتع

فاءالو

فيتوباصع

كللبنضا

عررتخط

ھوولةسيالطر

خ

١٧

ولةسيالطرخاةمدار.إ٣.٣.١

ي:يلماقلهستمصفة

رباطمخالرةادارفة

معةباقبمرالتتم

نمابينكالبمبصو

لخواولصا�رةإدارفة

معةبيوللسرااطمخ

رةاداتتم

ف.ھداللكقذ

حقيدتأكيلتميةعالالالالم

اقسويأ

كفلبندااجتووي

ء.م2للع

ضھاراإقعند

أوقھاحقاستداعنالموIا2ل

إحلكنذ

ضمويت

ت.لباتطالم

افةبكفاءالو

نيةمكانإمكدلتأةلبليستقالم

ديةلنقتا

فقالتدةااقبمر

يقطر

عنمييواليلموالترةإدايتم

ـة.قديالنتفقالتديا

ةفقعتوميرغتاباطر

ضةاأيبلةمقاةلھولبس

لھاسيينتمكالم

منتياليقسوالتليةعاولصIامن

ظةحفبماظحتفا�ـ

ي.صر

المزي

ركالم

نكالبتلباتطوم

نكللبليةاخالدتلباتطالمةبرنمقابالولسيالبنس

قبةرامـ

ض.روالقتاقاحقستنابياوكزترالرةإداـ

ليةلماتا

اماتز2لةلقديتعاالتاقاحقستا�يلحليت

تفقعاتواللكلتايةلبدةاقطلنتمثوت

ة.يوللسةاارQد

سيةرئيالترالفتيا

وھي،

تالالھرلشواوعسبIاووملليديةلنقتا

فقالتدعاوقوتسقيايتم

يرارلتقداعدا

وإابةرقالض

راIغ

وـ

ل.Iج

ةاسط

تومولصIاينقب

طابالتدمعقبةرابم ضا

أيطر

خاالم

رةإداوموتق

ليةلمالاصو

dلعةوقلمتتا

ي2صتحاليخارتوو

يلموالتھجمن

.٣.٣

.٢ال{ج

واتجامنتوال

ر،صاد

الموت،

م2الع

فيسعواوعتنيروففت

ھدكب

لبنبافيةصر

المزئة

تجالرةادامع

اكتر�ش

باومصلخواولصا�رةإداةبيوللسراصاد

معةاجمر

يتم

قةشتالم

يرغديةلنقتا

فقالتد.ا٣.٣.٣

ية.زانلميخاريتافي

ة،قديتعااليرغتاباحس

للسخ

راالصيد

لرةلوكي

سلالسةراالدلىعناءوبديةعاقالتتاقاحقستا�من

قيةمتبالمدةالسساىأ

علعةوزمتقةمشاليرغليةلماتا

اماتز�لةاريقبط

نكالببلنق

معةفومدالديةلنقتا

فقالتديا

تالالولجدالثليم

ريصمنيهجف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

ليةلماتا

اماتز�لا

وكلبنةلحقستةمصدأر

١,٥٤

٢,٠٦

٦-

٣٥,٧٠١

--

١,٥٧

٧,٧٦

٧>ءعمللئعودا

١٤,٢٧٨

,٣١٢

١٦,٣٨٥

,٨٦١

٤٤,٩٧٥

,٠٩٩

٣٨,٧٤٦

,٣٢٠

١,٥٥

٩,٤١

٥١١

٥,٩٤

٥,٠٠

٧جل�ايلةطو

ضروق

٥٦,٢٠٠

٢,٩١

٨١٣

٢,١٨

١٣٩

,٥٧٩

-٢٣

٠,٨٧

٨

ديعاقالتيروغ

ديعاقالتاقحقستا�يختارل اوفق

ليةلماتا

اماتز�ليامالإج

١٥,٨٧٦

,٥٧٨

١٦,٣٨٨

,٧٧٩

٤٥,١٤٢

,٩٨١

٣٨,٧٨٥

,٨٩٩

١,٥٥

٩,٤١

٥١١

٧,٧٥

٣,٦٥

٢

ديعاقالتيروغ

ديعاقالتاقحقستا�يختارل اوفق

ليةلمالاصو

�اليجما

إ١٨

,٢٥٠

,٣٩٣

١٧,٦٠٧

,٠٤٢

٤١,١٠٩

,٤٤٩

٤٤,٦٦٦

,٦١٢

١٥,٤٢٦

,٦٣٠

١٣٧,٠٦

٠,١٢

٦

ريصمنيهجف�لبا

ليةلماتا

اماتز�لا

وكلبنةلحقستمصدة

أر١,٣٧٣,٤١٠

--

--

١,٣٧٣,٤١٠

2ءعمللئعودا

١٤,٣٥٧

,٢٤٥

١٤,٣٥٥

,٣٣٦

٣١,٠٢٠

,٥٣٤

٣٦,١٧١

,٢٩٤

١,٠٣٥,٨٦١

٩٦,٩٤٠

,٢٧٠

جلIايلةطو

ضروق

٢٨,٠٩١

٥,٣١٤

٤٩,٢٩٩

٤٩,٤٤٩

-١٣٢,١٥٣

ديعاقالتيروغ

ديعاقالتاقحقستا�يخارلت فقاوليةلماتا

اماتز�ليا

مالإج

١٥,٧٥٨

,٧٤٦

١٤,٣٦٠

,٦٥٠

٣١,٠٦٩

,٨٣٣

٣٦,٢٢٠

,٧٤٣

١,٠٣٥,٨٦١

٩٨,٤٤٥

,٨٣٣

ديعاقالتيروغ

ديعاقالتاقحقستا�يخارلت فقاوليةلمالاصو

Iاليجما

إ١٦

,٢٢٦

,٩١١

١١,٧٣٥

,٤٣١

٢٩,٨٤١

,٠٤٧

٤١,٧٣٤

,٤٠٦

١٤,٨٣٠

,١٩٩

١١٤,٣٦٧,٩٩٤

٢٠١٣

برسمدي٣١

حدواھرشتىح

2ثةىث

حتھرشمن

ثرأك

ھرأش

سنةتىحھرأش2ثة

نثمثرأك

سنةتىحھرأش>ثة

نثرم

أكث>ثة

ىثحتھرشمن

ثرأك

ھرأش

حدواھرشتىح

٢٠١٤

بربتمس٣٠

ليجما

ا5

ليجما

Qا

اتنوسسخم

منثرأك

سخم

تىحسنة

منثرأك

اتنوس

سخم

تىحسنة

منثرأك

تنواس

تنواسسخم

منثرأك

١٨

، وأذون الخزانة ، وا/رصدة لدى البنوك ، وا/رصدة لدى البنوك المركزية تتضمن ا/صول المتاحة لمقابلة جميع ا�لتزامات ولتغطية ا�رتباطات المتعلقة بالقروض كل من النقدية، والقروض والتسھي,ت للبنوك والعم,ء . وأوراق حكومية أخرى

، ھناك رھن لبعض أدوات الدين وأذون الخزانة وا/وراق ويتم مد أجل نسبة من القروض للعم,ء التي تستحق السداد خ,ل سنة وذلك خ,ل النشاط العادي للبنك . با:ضافة الى ذلكالحكومية ا/خرى لضمان ا�لتزامات .

وللبنك القدرة على مقابلة صافي التدفقات النقدية غير المتوقعة عن طريق بيع أوراق مالية وإيجاد مصادر تمويل أخرى

٣.٣.٤. مشتقات التدفقات النقدية

: تتضمن مشتقات البنك التي يتم تسويتھا بالصافي ما يلي، وعقود عملة مستقبلية. مشتقات الصرف ا/جنبي : خيارات العملة داخل وخارج المقصورة

. ، وخيارات سعر العائد داخل وخارج المقصورة ،وعقود العائد المستقبلية وعقود العائد ا/خرى ، واتفاقيات العائد اEجلة مشتقات معدل العائد : عقود مبادلة العائد. ويوضح الجدول التالي التزامات المشتقات المالية التي سوف يتم تسويتھا بالصافي موزعة على أساس المدة المتبقية من ا�ستحقاقات التعاقدية في تاريخ الميزانية

: وتمثل المبالغ المدرجة بالجدول التدفقات النقدية غير المخصومةبا�لف جنيه مصري

أكثر من شھر حتى ث+ثةحتى شھر واحدأشھر

أكثر من ث+ثة أشھر حتىسنة

أكثر من سنة حتى خمسسنوات

ا<جماليأكثر من خمس سنوات

ا#لتزاماتمشتقات المالية

٣٧,٤٤٧-- ٦,١٩٥ ٢١,٨٠٦ ٩,٤٤٦- مشتقات الصرف ا/جنبي٧٠,٥٠٧ ٥٨,١٤٥ ١١,٦٣٨ ٧١٢ ١٢-- مشتقات معدل العائد

١٠٧,٩٥٤ ٥٨,١٤٥ ١١,٦٣٨ ٦,٩٠٧ ٢١,٨١٨ ٩,٤٤٦ا<جمالي

با�لف جنيه مصريبنود خارج الميزانية

أكثر من سنة وأقل من# تزيد عن سنة واحدة٣٠ سبتمبر ٢٠١٤خمس سنوات

ا<جماليأكثر من خمس سنوات

إلتزامات مقابل خطابات ضمان ٢١,١٦٨,٣١١ ٢,٠٣٤,٩١٢ ٧,٥٢٦,٧٠٧ ١١,٦٠٦,٦٩٢وإعتمادات مستنديه وإرتباطات اخري

١١,٦٠٦,٦٩٢٧,٥٢٦,٧٠٧٢,٠٣٤,٩١٢٢١,١٦٨,٣١١ا<جمالي

المشتقات التي يتم تسويتھا بالصافي

٣٠ سبتمبر ٢٠١٤

با�لف جنيه مصري

٣٠ سبتمبر ٢٠١٤أكثر من سنة وأقل من# تزيد عن سنة واحدة

خمس سنواتا<جماليأكثر من خمس سنوات

١٥,٢٧٦,٣٨٥١,٣٠٦,٥٣٧١,٢٠١,٦٤٧١٧,٧٨٤,٥٦٩ارتباطات عن قروض ١٧,٧٨٤,٥٦٩ ١,٢٠١,٦٤٧ ١,٣٠٦,٥٣٧ ١٥,٢٧٦,٣٨٥ا<جمالي

٣.٤.القيمة العادلة لGصول وا#لتزامات المالية

٣.٤.١.أدوات مالية لم يتم قياسھا بالقيمة العادلة: يلخص الجدول التالي القيمة الحالية والقيمة العادلة لCصول وا�لتزامات المالية التي لم يتم عرضھا في ميزانية البنك بالقيمة العادلة

با�لف جنيه مصري

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣١٢٠١٤ ديسمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٢٠١٤اصول مالية

٨,٨٩٣,٦٧١ ١٣,٠٦١,٥٦٢ ٨,٨٩٣,٦٧١ ١٣,٠٦١,٥٦٢أرصدة لدى البنوك ١٥٣,٨٣٣ ١٥٦,٥١٢ ١٥٣,٨٣٣ ١٥٦,٥١٢قروض وتسھي,ت للبنوك

: إجمالى قروض وتسھي+ت للعم+ء ٦,٥١٤,٩٣٩ ٨,٢٩٣,٤٩٨ ٦,٥١٤,٩٣٩ ٨,٢٩٣,٤٩٨- أفراد

٣٨,٨٨٠,٨٧٨ ٤٢,٣٢٦,٧٣٣ ٣٨,٨٨٠,٨٧٨ ٤٢,٣٢٦,٧٣٣- مؤسسات: استثمارات مالية

٨,٩٨٩,٦٥٢٤,١٨٧,١٧٤٨,٩٨٩,٦٥٢٤,١٨٧,١٧٤-محتفظ بھا حتى تاريخ ا�ستحقاق

٥٨,٦٣٠,٤٩٥ ٧٢,٨٢٧,٩٥٧ ٥٨,٦٣٠,٤٩٥ ٧٢,٨٢٧,٩٥٧اجمالى اصول ماليةالتزامات مالية

١,٣٧٣,٤١٠ ١,٥٧٧,٧٦٧ ١,٣٧٣,٤١٠ ١,٥٧٧,٧٦٧أرصدة مستحقة للبنوك ٩٦,٩٤٠,٢٧٠ ١١٥,٩٤٥,٠٠٧ ٩٦,٩٤٠,٢٧٠ ١١٥,٩٤٥,٠٠٧ودائع العم,ء

٢٣٠,٨٧٨١٣٢,١٥٣٢٣٠,٨٧٨١٣٢,١٥٣قروض طويلة ا/جل

٩٨,٤٤٥,٨٣٣ ١١٧,٧٥٣,٦٥٢ ٩٨,٤٤٥,٨٣٣ ١١٧,٧٥٣,٦٥٢اجمالى التزامات مالية

أرصدة لدى البنوكتمثل القيمة ل]يداعات والودائع لليلة واحدة ذات العائد المتغير القيمة الحالية لھا . ويتم تقدير القيمة العادلة المتوقعة للودائع التي تحمل عائد متغير بناء على التدفقات النقدية المخصومة

القيمة العادلةالقيمة الدفترية

. باستخدام سعر العائد السائد في ا/سواق المالية للديون ذات خطر ائتماني وتاريخ استحقاق مشابه

١٩

للبنوك. وتسھي>ت قروض

تحصيلھا. المتوقع المستقبلية النقدية للتدفقات المخصومة القيمة والتسھي2ت للقروض المتوقعة العادلة القيمة وتمثل البنوك. لدى الودائع غير قروض في للبنوك والتسھي2ت القروض تتمثل

. العادلة القيمة لتحديد السوق في الحالي العائد معدل باستخدام النقدية التدفقات خصم ويتم

للعم>ء وتسھي>ت قروض

المتوقع المستقبلية النقدية للتدفقات المخصومة القيمة والتسھي2ت للقروض المتوقعة العادلة القيمة وتمثل . ا�ضمح2ل خسائر مخصص خصم بعد بالصافي والتسھي2ت القروض إثبات يتم

. العادلة القيمة لتحديد السوق في الحالي العائد معدل باستخدام النقدية التدفقات خصم ويتم . تحصيلھا

مالية أوراق في استثمارات

أدوات عدا فيما العادلة بالقيمة للبيع المتاحة اIصول تقييم يتم حيث ، ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ عائد تحمل التي اIصول فقط تتضمن السابق الجدول في مالية أوراق في ا�ستثمارات

اIسعار أو السوق أسعار على بناء ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ المالية لdصول العادلة القيمة تحديد ويتم . بھا موثوق بدرجة العادلة قيمتھا تقدير من البنك يتمكن لم التي الملكية حقوق

استحقاق وتاريخ ائتمان خصائص ذات المتداولة المالية لdوراق المالية اIسواق أسعار باستخدام العادلة القيمة تقدير يتم ، البيانات ھذه تتوفر لم وإذا . السماسرة من عليھا الحصول تم التي

. مشابھه ومعد�ت

وللعم>ء أخرى لبنوك المستحق

عائد تحمل التي للودائع العادلة القيمة تحديد .ويتم الطلب عند دفعه سيتم الذي المبلغ ، عائد تحمل � ودائع تتضمن التي ، محدد غير استحقاق تاريخ ذات للودائع المقدرة العادلة القيمة تمثل

. مشابھه استحقاق تاريخ ذات الجديدة الديون على العائد سعر باستخدام المخصومة النقدية التدفقات على بناء نشطة سوق في المتداولة غير اIخرى والقروض ثابت

المال رأس إدارة ٣.٥

: يلي فيما بالميزانية الظاھرة الملكية حقوق الى باQضافة أخرى عناصر يشمل الذي ، المال رأس إدارة عند البنك أھداف تتمثل

العربية. مصر جمھورية في المال لرأس القانونية بالمتطلبات ا�لتزام ـ

. البنك مع تتعامل التي اIخرى واIطراف للمساھمين عائد توليد في ا�ستمرار من وتمكينه ا�ستمرارية على البنك قدرة حماية ـ

. النشاط في النمو تدعم قوية رأسمالية قاعدة على الحفاظ ـ

نماذج خ2ل من ، البنك إدارة بواسطة يوميا العربية) مصر جمھورية في المصري المركزي (البنك الرقابية الجھة لمتطلبات وفقا المال رأس واستخدامات المال رأس كفاية مراجعة يتم

. سنوي ربع أساس على المصري المركزي البنك لدى وإيداعات المطلوبة البيانات تقديم ويتم المصرفية للرقابة بازل لجنة إرشادات على تعتمد

: يلي بما البنك يقوم أن المصري المركزي البنك ويطلب

. والمدفوع المصدر المال لرأس أدنى حدا مصري جنيه مليون ٥٠٠ بمبلغ ا�حتفاظ ـ

. %١٠ عن تزيد أو تعادل المخاطر بأوزان المرجحة العرضية وا�لتزامات اIصول عناصر وبين المال رأس عناصر بين بنسبة ا�حتفاظ ـ: التاليتين الشريحتين من المال رأس كفاية معيار بسط ويتكون

فيما اIرباح توزيع عن الناتجة وا�حتياطيات المحتجزة واIرباح ، الخزينة) Iسھم الدفترية القيمة خصم (بعد المدفوع المال رأس من ويتكون ، اIساسي المال رأس وھي : ا�ولى الشريحة

. مرحلة خسائر وأية بھا ا�عتراف سبق شھرة أية منه ويخصم ، العام البنكية المخاطر احتياطي عدا

من %١.٢٥ عن يزيد � بما المصري المركزي البنك عن الصادرة ا�ئتمانية الجدارة Iسس وفقا العام المخاطر مخصص يعادل مما ويتكون ، المساند المال رأس وھي : الثانية الشريحة

السنوات من سنة كل في قيمتھا من %٢٠ استھ2ك (مع سنوات خمس عن آجالھا تزيد التي المساندة الودائع / والقروض ، المخاطر بأوزان المرجحة العرضية وا�لتزامات اIصول إجمالي

وشقيقة. تابعة شركات وفي ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا والمحتفظ للبيع المتاحة المالية ا�ستثمارات من لكل الدفترية والقيمة العادلة القيمة بين الزيادة من %٤٥ و آجالھا) من اIخيرة الخمس

. اIساسي المال رأس نصف عن المساندة (الودائع) القروض تزيد وأ� اIساسي المال رأس عن المساند المال رأس يزيد أ� يراعى ، المال رأس كفاية معيار بسط إجمالي حساب وعند

في النقدية الضمانات أخذ ومع ، به المرتبطة ا�ئتمان مخاطر يعكس بما أصل بكل المدين الطرف طبيعة بحسب مبوبة %١٠٠ الى صفر من مخاطرتتراوح بأوزان اIصول ترجيح ويتم

المحلية المال رأس متطلبات بكافة البنك التزم .وقد المبالغ لتلك المحتملة والخسائر العرضية الطبيعة لتعكس التعدي2ت إجراء بعد الميزانية خارج للمبالغ المعالجة ذات استخدام ويتم . ا�عتبار

المالية. السنة خ2ل

٢٠

. وتلخص الجداول التاليه مكونات رأس المال ا2ساسي والمساند ونسبه معيار كفاية رأس المال ٢ وفقا لمتطلبات بازل

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٢٠١٤با'لف جنيه مصريبا=لف جنيه مصري

المعدلة**(رأس المال ا2ساسي) الشريحة ا2ولى

(بالصافي بعد استبعاد أسھم الخزينة) ٩,٠٠٢,٤٣٦ ٩,٠٨١,٧٣٤أسھم رأس المال ٢,٥٥٣,٨٢٤ ٢,٥٥٣,٨٢٣ا'حتياطيات

(الخسائر) المرحلة (١٥٥,١٦٨)(١٥٥,١٦٠)ا,رباح

(٧٢٦,٨٤٧)(٥٦٥,٣٦٤)اجمالى ا'ستبعادات من راس المال ا'ساسى المستمر ١٠,٦٧٤,٢٤٥ ١٠,٩١٥,٠٣٣إجمالي رأس المال ا2ساسي

(رأس المال المساند) الشريحة الثانية

١,١٢٣ ٤٥١,٤٥٧% من ا'حتياطى الخاص٤٥% من الزيادة في القيمة العادلة عن القيمة الدفترية ل�ستثمارات

٢١,٥١٠ ١٧,١٦٩المالية المتاحة للبيع والمحتفظ بھا حتى تاريخ ا'ستحقاق

و التسھي�ت وا'لتزامات مخصص خسائر ا'ضمح�ل للقروض ٧٤٢,٩٣٨ ٨٠٥,٩٣٦العرضية المنتظمة

٧٦٥,٥٧١ ٨٢٤,٥٦٢إجمالي رأس المال المساند

١١,٤٣٩,٨١٦ ١١,٧٣٩,٥٩٥إجمالي رأس المالا2صول وا=لتزامات العرضية مرجحة بأوزان مخاطر

٥٩,٥١٤,٨٦١ ٦٤,٥٣١,٦٤٤اجمالى خطر ا'ئتمان ٢,٤٢٩,٧١٥ ٣,٠٦١,١٢٠اجمالى خطر السوق ٨,١٣٥,٧٠٩ ٨,١٣٥,٧٠٩اجمالى خطرالتشغيل

٧٠,٠٨٠,٢٨٥ ٧٥,٧٢٨,٤٧٣إجمالي

%١٦.٣٢%١٥.٥٠*معيار كفاية رأس المال (%)* بناء على ارصده القوائم الماليه المجمعه للبنك ووفقا لتعليمات البنك المركزى المصري الصادره فى ٢٤ ديسمبر ٢٠١٢.

** بعد توزيعات ارباح عام ٢٠١٣.

٤.التقديرات وا=فتراضات المحاسبية الھامة، ويتم تقييم التقديرات وا'فتراضات يقوم البنك بإستخدام تقديرات وافتراضات تؤثر على مبالغ ا,صول واCلتزامات التى يتم اCفصاح عنھا خ�ل السنة المالية التالية

. ، بما فى ذلك التوقعات ل7حداث المستقبلية التى يعتقد أنھا معقولة فى ظل الظروف والمعلومات المتاحة باستمرار على أساس الخبرة التاريخية وغيرھا من العوامل

٤.١.خسائر ا=ضمحل في القروض والتسھيتيراجع البنك محفظة القروض والتسھي�ت لتقييم ا'ضمح�ل على أساس شھرى . ويقوم باستخدام الحكم الشخصي عند تحديد ما إذا كان ينبغي تسجيل عبء

، وذلك لمعرفة ما إذا كان ھناك أية بيانات موثوق بھا تشير الى أنه يوجد انخفاض يمكن قياسة في التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من ا'ضمح�ل في قائمة الدخلمحفظة القروض وذلك قبل التعرف على ا'نخفاض على مستوى القرض الواحد في تلك المحفظة . وقد تشمل ھذه ا,دلة وجود بيانات تشير الى حدوث تغيير سلبي في قدرة

، تقوم اCدارة باستخدام تقديرات محفظة من المقترضين على السداد للبنك ،أو ظروف محلية أو اقتصادية ترتبط بالتعثر في أصول البنك . عند جدولة التدفقات النقدية المستقبليةبناء على الخبرة السابقة لخسائر أصول ذات خصائص مخاطر ائتمانية في وجود أدلة موضوعية تشير الى ا'ضمح�ل مماثلة لتلك الواردة في المحفظة . ويتم مراجعة

الطريقة وا'فتراضات المستخدمة في تقدير كل من مبلغ وتوقيت التدفقات النقدية المستقبلية بصورة منتظمة للحد من أية اخت�فات بين الخسارة المقدرة والخسارة الفعلية بناء .%٥ على الخبرة . وإذا اختلف صافي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المقدرة بنسبة +/-

٤.٢.اضمحل ا=ستثمارات في أدوات حقوق ملكية متاحة للبيعيحدد البنك إضمح�ل اCستثمارات فى أدوات حقوق الملكية المتاحة للبيع عندما يكون ھناك إنخفاض ھام أو ممتد فى قيمتھا العادلة عن التكلفة ويحتاج تحديدا ما إذا كان

، و'تخاذ ھذا الحكم يقوم البنك بتقييم ضمن عوامل أخرى التذبذبات المعتادة لسعر السھم باCضافة إلى ذلك قد يكون ھناك اCنخفاض ھاما أو ممتدا إلى حكم شخصىإضمح�ل عندما يكون ھناك دليل على وجود تدھور فى الحالة المالية للشركة المستثمر فيھا أو تدفقاتھا النقدية التشغيلية والتمويلية أو أداء الصناعة أو القطاع أو التغيرات فى

التكنولوجيا .

٤.٣.القيمة العادلة للمشتقات

(مثل النماذج) لتحديد القيمة العادلة يتم يتم تحديد القيمة العادلة ل7دوات المالية غير المقيدة فى أسواق نشطة باستخدام أساليب تقييم . وعندما يتم استخدام ھذه ا,ساليبأ ل ل وذلك ل ل ل ل ل أ ، وبعد تجربتھا وذلك لضمان أن . وقد تم إعداد جميع النماذج قبل استخدامھا اختبارھا ومراجعتھا دوريا باستخدام أفراد مؤھلين ومستقلين عن الجھة التى قامت بإعدادھا، إ' أن مناطق مثل مخاطر ، تستخدم تلك النماذج البيانات الموثقة فقط نتائجھا تعكس بيانات فعلية وأسعار يمكن مقارنتھا بالسوق إلى المدى الذى يكون ذلك عمليا

(الخاصة بالبنك وا,طراف المقابلة والتذبذبات وا'رتباطات تتطلب من اCدارة استخدام تقديرات. ويمكن أن تؤثر التغييرات فى ا'فتراضات حول تلك العوامل ا'ئتمان. على القيمة العادلة ل7دوات المالية التى يتم اCفصاح عنھا

٢١

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية استثمارات ٤.٤

الشخصى الحكم استخدام التبويب ذلك ويتطلب ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ إستثمارات أنھا على للتحديد قابلة أو ثابتة إستحقاق وتواريخ دفعات ذات المشتقة غير المالية اIصول تبويب يتما�ستحقاق تاريخ حتى اQستثمارات بتلك اQحتفاظ فى البنك أخفق وإذا ، ا�ستحقاق تاريخ حتى اQستثمارات بتلك اQحتفاظ على والقدرة النية بتقييم البنك يقوم القرار ھذا و�تخاذ عالية بدرجة، للبيع المتاحة اQستثمارات إلى ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ اQستثمارات كل تبويب إعادة يتم عندھا ا�ستحقاق ميعاد قرب ھامة غير كمية بيع مثل الخاصة الظروف بعض فى عدا فيما

. البند بذلك إستثمارات أية تبويب تعليق إلى إضافة المستھلكة بالتكلفة وليس العادلة بالقيمة اQستثمارات تلك قياس يتم سوف وبالتالى

القطاعي ٥.التحليللhنشطة القطاعي التحليل .٥.١

اIنشطة باقي عن تختلف قد التي النشاط بھذا المرتبط والعائد بھا المحيطة المخاطر وإدارة المصرفية الخدمات تقديم في المستخدمة واIصول التشغيلية العمليات القطاعي النشاط يتضمن: يلي فيما الواردة المصرفية لdعمال وفقا للعمليات القطاعي التحليل ويتضمن اIخرى

. المالية والمشتقات ا�ئتمانية والتسھي2ت والقروض مدينة جارية والحسابات والودائع الجارية الحسابات أنشطة وتشمل ــ والصغيرة والمتوسطة ، الكبيرة المؤسسات ـ. المالية واIدوات الشركات ھيكلة إعادة وتمويل ا�ستثمارات وشراء الشركات اندماج أنشطة ويشمل ــ ا�ستثمار ـ

. العقارية والقروض الشخصية والقروض ا�ئتمان وبطاقات والودائع وا�دخار الجارية الحسابات أنشطة وتشمل ــ اIفراد ـ. اIموال كإدارة ، اIخرى المصرفية اIعمال وتشمل ــ أخرى أنشطة ـ

. البنك ميزانية في عرضھا تم كما التشغيلية وا�لتزامات اIصول وا�لتزامات اIصول وتتضمن للبنك العادي النشاط لدورة وفقا القطاعية اIنشطة بين المعام2ت وتتممصري جنيه با�لف

٢٠١٤ سبتمبر كبيرة٣٠ متوسطةمؤسسات مؤسساتإجماليأفراداستثماروصغيرة

القطاعي النشاط ٣,٨٩٧,٤٧٠٦٥٢,٣٥٠٦٥,٢٠١١,٤٠٢,٩٨٧٦,٠١٨,٠٠٨إيراداتالقطاعي النشاط (٢,٠٦٢,٠٠٠)��١,٠٦٢,٧٩٤��٢٦٨,٥٦٥��١٢,٦٥٨��٧١٧,٩٨٣مصروفاتالضرائب قبل الفترة ٢,٨٣٤,٦٧٦٣٨٣,٧٨٥٥٢,٥٤٣٦٨٥,٠٠٤٣,٩٥٦,٠٠٨ربح

(١,٣٣٧,٠٦٧)��٢٣١,٥٢٠(١٧,٧٥٨)��٩٥٨,٠٧٦��١٢٩,٧١٣الضريبةالفترة ١,٨٧٦,٦٠٠٢٥٤,٠٧٢٣٤,٧٨٥٤٥٣,٤٨٤٢,٦١٨,٩٤١ربح

ل �ا ال ١١٩إ ٩ ٨٣٢ ٤٢٣ ٩٤٧١ ٣٧٣ ٤١٢١٣ ٣١ ٦٨٢١٣ ٩٢٤ ٦٢٤ ا�صول ١١٩,٠٩٥,٥٨٣٢,٤٢٣,٩٤٧١,٣٧٣,٤١٢١٣,٠٣١,٦٨٢١٣٥,٩٢٤,٦٢٤إجمالي

٢٠١٣ ديسمبر كبيرة٣١ متوسطةمؤسسات مؤسساتإجماليأفراداستثماروصغيرة

القطاعي النشاط ١,٦٦٦,٣٦٣٦,٧٥٢,٣١٥(٥٨,٨١١)٤,٤٤٦,٦٠٠٦٩٨,١٦٣إيراداتالقطاعي النشاط (٢,٩١٢,١٠٣)(٨٧٧,٩٧٥)(٩٠,٥٤٨)(٣١٦,٩٧٣)(١,٦٢٦,٦٠٧)مصروفات

الضرائب قبل العام ٧٨٨,٣٨٨٣,٨٤٠,٢١٢(١٤٩,٣٥٩)٢,٨١٩,٩٩٣٣٨١,١٩٠ربح(١,٢٢٥,٠٨٧)(٢٤٨,١٣٠)-(١١٩,٩٧٢)(٨٥٦,٩٨٥)الضريبةالعام ٥٤٠,٢٥٨٢,٦١٥,١٢٥(١٤٩,٣٥٩)١,٩٦٣,٠٠٨٢٦١,٢١٨ربح

اIصول ٩٩,٦٢٦,٢٣٧٢,٦٠١,٣٢٥١,٢٧٥,٤٠٧١٠,٢٤٩,٢٩٩١١٣,٧٥٢,٢٦٨إجمالي

الجغرافية القطاعات تحليل مصري٥.٢. جنيه با�لف

٢٠١٤ سبتمبر الكبرى٣٠ والدلتاالقاھرة ا5سكندريةالقبليوسيناء إجماليالوجه

الجغرافية القطاعات ٥,١٩٥,٢٤١٧٣٧,٠٧٣٨٥,٦٩٤٦,٠١٨,٠٠٨إيراداتالجغرافية القطاعات (٢,٠٦٢,٠٠٠)��١,٦٥٦,٠٩٦��٣٣٢,١٣٦��٧٣,٧٦٨مصروفات

الضرائب قبل الفترة -٣,٥٣٩,١٤٥٤٠٤,٩٣٧١١,٩٢٦٣,٩٥٦,٠٠٨ربح(١,٣٣٧,٠٦٧)(٤,٠٣١)(١٣٦,٨٦٢)(١,١٩٦,١٧٤)الضريبة

الفترة -٢,٣٤٢,٩٧١٢٦٨,٠٧٥٧,٨٩٥٢,٦١٨,٩٤١ربح

ا�صول ١٢٢,٩٨٠,٤٢٥١١,٣٨٧,٢٥٨١,٥٥٦,٩٤١١٣٥,٩٢٤,٦٢٤إجمالي

٢٠١٣ ديسمبر الكبرى٣١ والدلتاالقاھرة اQسكندريةالقبليوسيناء إجماليالوجه

الجغرافية القطاعات ٥,٧٤٦,٥٠٧٩٠٧,٠٩٨٩٨,٧٠٩٦,٧٥٢,٣١٤إيراداتالجغرافية القطاعات (٢,٩١٢,١٠٢)(٨٨,١٩٦)(٦٥٤,٤٤٥)(٢,١٦٩,٤٦١)مصروفات

الضريبة قبل العام ٣,٥٧٧,٠٤٦٢٥٢,٦٥٣١٠,٥١٣٣,٨٤٠,٢١٢ربح(١,٢٢٥,٠٨٧)(٣,٤٣٩)(٨٢,٦٦٠)(١,١٣٨,٩٨٨)الضريبة

العام -٢,٤٣٨,٠٥٨١٦٩,٩٩٣٧,٠٧٤٢,٦١٥,١٢٥ربح

اIصول ١٠٤إجمالي ١٣٤ ٢٢٧٨ ١٦٣ ٨٤٠١ ٤٥٤ ٢٠١١١٣ ٧٥٢ ٢٦٨ اIصول ١٠٤,١٣٤,٢٢٧٨,١٦٣,٨٤٠١,٤٥٤,٢٠١١١٣,٧٥٢,٢٦٨إجمالي

٢٢

العائد.٦ من الدخل فىصافى المنتھية أشھر فىالث>ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث2ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

تسھي>ت و قروض من المشابھة ا�يرادات و القروض عائدللبنوك -٩٦,٥٦٧١٥٧,٦٢١٥٤,٨٠٨١٦٢,٥٧٣للعم2ء -١,٠٨٤,٣٤٣٢,٩٩٤,٤٤٥٩٨٤,٦٥٤٢,٩٧٠,١٠٧

١,١٨٠,٩١٠٣,١٥٢,٠٦٦١,٠٣٩,٤٦٢٣,١٣٢,٦٨٠خزانة سندات و ١,٧٢٠,٨٥٤٤,٩٥٩,٦٠٦١,٣٦٠,٠٦٤٣,٦٩٥,٦٨٢أذون

البيع باعادة اQلتزام مع خزانة ٢,٥٧٨٣,٧٥٥٢١,١٣٤٢٧,١٣٦سنداتو ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ دين أدوات فى استثمارات

للبيع ٢٦,٠٧٢٨٣,٧٢١٣٤,٩٢٠١٠٣,٦٦٠المتاحة٤٥٤٥--أخرى

٢,٩٣٠,٤١٤٨,١٩٩,١٤٨٢,٤٥٥,٦٢٥٦,٩٥٩,٢٠٣ا5جمـــــــــــــــــــــــــــاليجارية حسابات و ودائع من المشابھة التكاليف و الودائع تكلفة

للبنوك -١٥,١٨١٦١,٨٧٤٢٣,٢٣٦٦٥,٨٢١للعم2ء -١,٣٤٨,٢٤١٣,٧٦٣,٩١٦١,١٥٣,٤٤٤٣,١٧٩,٣٩٧

١,٣٦٣,٤٢٢٣,٨٢٥,٧٩٠١,١٧٦,٦٨٠٣,٢٤٥,٢١٨باعادة التزام مع مالية ادوات بيع وعمليات مالية ادوات اقراض

٢٥,٥٨٠---الشراء٥٤٣١١٣,٦٥٣-أخرى

١,٣٦٣,٤٢٢٣,٨٢٦,٣٣٣١,١٧٦,٦٩١٣,٢٧٤,٤٥١ا5جمـــــــــــــــــــــــــــاليالعائد من الدخل ١,٥٦٦,٩٩٢٤,٣٧٢,٨١٥١,٢٧٨,٩٣٤٣,٦٨٤,٧٥٢صافى

والعمو�ت.٧ ا�تعاب من الدخل فىصافى المنتھية أشھر فىالث>ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث2ثة المنتھية أشھر التسعة و و ب ن ىى ھي ىھر ھي ىھر ي ىر ي ر٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

والعمو�ت وا�تعاب ايراداتبا�ئتمان المرتبطة والعمو�ت ٢٥٣,٢٧٩٦٩١,٩٧٤١٨٦,٢١٦٥٦١,٦٣٣ا�تعاب

والحفظ ا�مانة اعمال ١٥,٠٨٠٤٧,١٦٣٩,٩٤٣٣٦,٤٤١اتعاباخرى ١٤٧,١٠٢٤٤٠,٣٠٢١١٠,٢١٢٣٧٦,٨٩٢اتعاب

٤١٥,٤٦١١,١٧٩,٤٣٩٣٠٦,٣٧١٩٧٤,٩٦٦ا5جمـــــــــــــــــــــــــــاليوالعمو�ت ا�تعاب مصروفات

مدفوعة اخرى ٤٧,١٣٨١٢٧,٣٧١٣٠,٦١٧٩٣,٧٤٩اتعاب٤٧,١٣٨١٢٧,٣٧١٣٠,٦١٧٩٣,٧٤٩ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

والعمو�ت ا�تعاب من الدخل ٣٦٨,٣٢٣١,٠٥٢,٠٦٨٢٧٥,٧٥٤٨٨١,٢١٧صافى

ارباح.٨ فىتوزيعات المنتھية أشھر فىالث>ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث2ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

للبيع متاحة مالية ٢٢٧,٣٤٦١,٦٥٧١٣,٩٣٢اوراقوشقيقة تابعة ١,٠١٢٥,٦٩٤٥,٦٩٤-شركات

٢٢٨,٣٥٨٧,٣٥١١٩,٦٢٦ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

المتـاجرة.٩ دخل فىصـافى المنتھية أشھر فىالث>ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث2ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

ا�جنبية العم2ت فى التعامل (خسائر) ٦٢,٥١٤١٨١,٧٩٧١٣١,٧٤٢٣٥٤,٠٦٨أرباحبالعم2ت وا�لتزامات ا�صول أرصدة تقييم (خسائر) أرباح

المتاجرة بغرض ١,٩٢١(٨٦١)١,٥٦٩-ا�جنبيةاجله صرف عقود تقييم ( خسائر ) (١٥,٩٦٣)(١,٣١٦)١٣,٩٨٣٥,٩٨٣أرباحعوائد مبادلة عقود تقييم ( خسائر ) (٧٩٦)٧٧٥(٤٢٩)(٥٤٩)أرباح

عم2ت مبادلة عقود تقييم ( خسائر ) (٥,٤٠٧)(٦,٣٦٣)(١١,٣٣٧)(١١,٣٩٨)أرباحالمتاجرة بغرض دين ١٠٩,٧٤٦٣٩٥,٦٥٢٧١,٦٤٢٢٣٦,٧١٣أدوات

المتاجرة بغرض الملكية حقوق ٥٦١(٢٠٠)١٧٧١٧أدوات١٧٤,٣١٣٥٧٣,٩٥٢١٩٥,٤١٩٥٧١,٠٩٧ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٣

فىالث�ثة أشھر المنتھية فىمصروفات ادارية.١٠ فىالتسعة أشھر المنتھية فىالث�ثة أشھر المنتھية التسعة أشھر المنتھية٢٠١٤ ٣٠٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبربا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا%لف جنيه مصريبا%لف جنيه مصري

تكلفة العاملين ٥٤٦,٣٧٢ ١٧٧,٨١٩ ٦٤١,٧٤٩ ٢٣٣,٣٣٥ـ اجور ومرتبات

٢٧,٦٨٤ ٧,٠٦٥ ٣٣,٣٥٥ ٧,٧٨٥ـ تامينات اجتماعية ٢٤,٦٣٢ ٦,٨١٩ ٢٩,٤٠٥ ٧,٢٩٠ـ مزايا اخرى

١٨٧,٧٥٧٤٨٩,٥٤٥١٥٥,٨٧٨٤٣٦,١٤٢مصروفات ادارية اخرى٤٣٦,١٦٧١,١٩٤,٠٥٤٣٤٧,٥٨١١,٠٣٤,٨٣٠ا4جمـــــــــــــــــــــــــــالي

فىالث�ثة أشھر المنتھية فى(مصروفات)ايرادات تشغيل أخرى.١١ فىالتسعة أشھر المنتھية فىالث�ثة أشھر المنتھية التسعة أشھر المنتھية٢٠١٤ ٣٠٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبربا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا%لف جنيه مصريبا%لف جنيه مصري

أرباح ( خسائر ) تقييم أرصدة ا�صول وا�لتزامات بالعم�ت ا�جنبية ٩٢,٧٨١(٦٣٨)(١٠,٧٧١)(٣,٠٠٥)بخ�ف تلك التى بغرض المتاجرة

(خسائر) بيع ممتلكات ومعـدات ٧٤٨ ٢٥٣ ٦٨٩ ٢٩٧أرباح(عبء) مخصصات اخرى (٥٣,١٥٥) ١٥,٧٧٥(١١٤,٥٢٨)(١٦,٣٧٣)رد

(٣٢٨,٧١٣)(٧١,٠٢٨)(٣٥٩,٨٥٣)(١٧٢,٤٧٣)أخرى(٢٨٨,٣٣٩)(٥٥,٦٣٨)(٤٨٤,٤٦٣)(١٩١,٥٥٤)إجمــــــــــــــــــــــــــــــــالي

ا%ضمح�ل عن خسائر ا%ئتمان.١٢ (عبء) فىالث�ثة أشھر المنتھية فى رد فىالتسعة أشھر المنتھية فىالث�ثة أشھر المنتھية التسعة أشھر المنتھية٢٠١٤ ٣٠٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبربا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا%لف جنيه مصريبا%لف جنيه مصري

(٥٦٥,٩٢٨)(٧٥,١٤٣)(٤٦٦,٥٣٤)(١٠٧,٣٧٤)قروض وتسھي�ت للعم�ء(٥٦٥,٩٢٨)(٧٥,١٤٣)(٤٦٦,٥٣٤)(١٠٧,٣٧٤)إجمــــــــــــــــــــــــــــــــالي

فىالث�ثة أشھر المنتھية فىتسويات %حتساب السعر الفعلى لضريبة الدخل.١٣ فىالتسعة أشھر المنتھية فىالث�ثة أشھر المنتھية التسعة أشھر المنتھية٢٠١٤ ٣٠٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبربا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا%لف جنيه مصريبا%لف جنيه مصري

٢,٩٢٠,٠٤٠ ٩٢٩,٣٢٧ ٣,٩٥٦,٠٠٨ ١,٤٣٩,٠٢٢الربح المحاسبي بعد التسوية٢٥.٠٠%٢٥.٠٠%*٣٠% - ٢٥%٣٠% - ٢٥%سعر الضريبه

٧٣٠,٠١٠ ٢٣٢,٣٣٢ ١,١٨٦,٧٥٢ ٤٣١,٧٠٨ضريبة الدخل المحسوبه علي الربح المحاسبي(يخصم) / يضاف

١٦٢,٦٠٤ ١٥٠,٤٥٣ ٤٩,١٢٣ ٢٨,٧٠٤مصروفات غير قابله للخصم(٤٦,٣٣٩)(١٣,٩٩٨)(٤٢,٥٧٧)(١١,٦١٧)اعفاءات ضريبيه٣٤,٢٨٩١٤٨,٥٦٧٢٩,٥٣٨٢١٨,٣١٣تأثير المخصصات٥٠٠-(٤,٧٩٨)-تاثير ا�ھ�كات

٤٨٣,٠٨٤١,٣٣٧,٠٦٧٣٩٨,٣٢٥١,٠٦٥,٠٨٨ضــــــــــــــــريبــــــــــــة الدخـــــــــــــــــــــــــل%٣٦.٤٨%٤٢.٨٦%٣٣.٨٠%٣٣.٥٧سعر الضريبه الفعلي

٥% على مايجاوز مليون جنيه من الوعاء الضريبى علي ارباح ا�شخاص ا�عتبارية وذلك طبقا للقانون رقم ٤٤ لسنة ٢٠١٤.* تم فرض ضريبة اضافية موقتة لمدة ث�ث سنوات اعتبارا من عام ٢٠١٤ بنسبة

فىالث�ثة أشھر المنتھية فىنصيب السھم من حصة المساھمين فى صافى ارباح الفترة.١٤ فىالتسعة أشھر المنتھية فىالث�ثة أشھر المنتھية التسعة أشھر المنتھية٢٠١٤ ٣٠٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبربا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا%لف جنيه مصريبا%لف جنيه مصري

١,٩٢٠,٦١٧ ٥٣١,٠٠١ ٢,٦١٨,٩٤١ ٩٥٥,٩٣٨صافى أرباح الفترة القابلة للتوزيع(٢٨,٨٠٩)(٧,٩٦٥)(٣٩,٢٨٤)(١٤,٣٣٩)مكافأة أعضاء مجلس ا�دارة

(القابلة للتوزيع) (١٩٢,٠٦٢)(٥٣,١٠٠)(٢٦١,٨٩٤)(٩٥,٥٩٤)حصة العاملين فى اUرباح

١,٦٩٩,٧٤٦ ٤٦٩,٩٣٦ ٢,٣١٧,٧٦٣ ٨٤٦,٠٠٥حصة المساھمين فى ا%رباح٩٠٨,١٧٣٩٠٨,١٧٣٩٠٨,١٧٣٩٠٨,١٧٣عدد ا�سھم

٠.٩٣٢.٥٥٠.٥٢١.٨٧نصيب السھم من حصة المساھمين فى صافى ارباح الفترةوباصدار أسھم نظام ا�ثابه وتحفيز العاملين يصبح نصيب السھم كا�تى:

٩٢٥,٩٩٥٩٢٥,٢٦٠٩١٩,٢٠١٩١٨,٧٧٨عدد ا�سھم متضمنه أسھم نظام ا�ثابه للعاملين

٠.٩١٢.٥٠٠.٥١١.٨٥نصيب السھم المخفض من حصة المساھمين فى صافى ارباح الفترة

٢٤

المركزي.١٥ البنك لدي وأرصده نقدية٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

٢,١٠٣,٣٥٢١,٦٧٤,٦٢٦نقدية: ا5لزامي ا5حتياطي نسبه إطار في المركزي البنك لدي أرصده

جاريه حسابات -٤,٥٠٨,٢١٦٣,١٢١,٦١٤٦,٦١١,٥٦٨٤,٧٩٦,٢٤٠ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

عائد بدون ٦,٦١١,٥٦٨٤,٧٩٦,٢٤٠ارصدة

البنوك.١٦ لدي أرصدة٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

جاريه ٥٥٠,٢٧٢٥٢٠,٦٨١حسابات١٢,٥١١,٢٩٠٨,٣٧٢,٩٩٠ودائع

١٣,٠٦١,٥٦٢٨,٨٩٣,٦٧١ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

مركزية ٤,٠٥٤,٩١٢٣,٢٢٥,١٩٦بنوكمحلية ٥٨٤,٧٨٦٦٤٧,٢٥٩بنوكاجنبية ٨,٤٢١,٨٦٤٥,٠٢١,٢١٦بنوك

١٣,٠٦١,٥٦٢٨,٨٩٣,٦٧١ا5جمـــــــــــــــــــــــــــاليعائد بدون ٧٧٤,٣٦٧١٦٣,٧٧٢ارصدة

ثابت عائد ذات ١٢,٢٨٧,١٩٥٨,٧٢٩,٨٩٩ارصدة

١٣,٠٦١,٥٦٢٨,٨٩٣,٦٧١ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

متداولةلة ١٣,٠٦١,٥٦٢٨,٨٩٣,٦٧١ارصدة١٣,٠٦١,٥٦٢٨,٨٩٣,٦٧١ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

اخرى.١٧ حكوميه واوراق خزانة أذون٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

يوم ٩١ استحقاق خزانه ٦,٣٥٢,٨٢٨٦,٥٢٤,٠٩٧أذونيوم ١٨٢ استحقاق خزانه ٨,٩٠١,١٩١٧,١٩٧,٠٨٦أذونيوم ٣٦٤ استحقاق خزانه ١٢,٦٤٤,٨٣٣١١,٠١٠,٩٥٠أذون

بعد تستحق لم (١,٠٧٧,٣٢٠)(١,٣٩٥,٧٣٥)عوائد١ ٢٦,٥٠٣,١١٧٢٣,٦٥٤,٨١٣اجمالي

البيع باعادة ا�لتزام مع خزانة سندات شراء -٧٧,٩٢٢عمليات٢ -٧٧,٩٢٢اجمالي٢٦,٥٨١,٠٣٩٢٣,٦٥٤,٨١٣الصافى

المتاجرة.١٨ بغرض مالية أصول٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

دين أدواتحكومية سندات -٣,١٣٣,٧١٢٢,٠٤٧,٩٦٧

٣,١٣٣,٧١٢٢,٠٤٧,٩٦٧ا5جمـــــــــــــــــــــــــــاليملكية حقوق ادوات

اجنبية شركات اسھم --٨,٨٨٢استثمار صناديق وثائق -١٥٠,٠٧٢١٣٦,٠٠٨١٥٠,٠٧٢١٤٤,٨٩٠ا5جمـــــــــــــــــــــــــــاليالغير بمعرفة تدار محافظ -٢١١,١٨٦٥٣,٤٩١

المتاجرة بغرض المالية ا�صول ٣,٤٩٤,٩٧٠٢,٢٤٦,٣٤٨اجمالى

٢٥

للبنوك.١٩ وتسھي>ت قروض٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

Iجال ١٥٦,٥١٢١٥٣,٨٣٣قروض

اQضمح2ل خسائر مخصص : (٢١,٤١١)(١٤,٢٠٨)يخصم١٤٢,٣٠٤١٣٢,٤٢٢ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

متداوله ١١٧,٢٤٨١٠٢,٢٢٠ارصدهمتداوله غير ٢٥,٠٥٦٣٠,٢٠٢ارصده

١٤٢,٣٠٤١٣٢,٤٢٢ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

للبنوك والتسھي>ت القروض اضمح>ل خسائر مخصص تحليل٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الفترة أول المخصص ٢١,٤١١٢٩,٢٩٩رصيدالفترة خ2ل ا�ضمح2ل (٩,٢٢٥)(٧,٢٨٩)عبء/(رد)ا�جنبية عم2ت تقييم إعاده ٨٦١,٣٣٧فروق

الفترة اخر في ١٤,٢٠٨٢١,٤١١الرصيد

للعم>ء.٢٠ وتسھي>ت قروض٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

افرادة ة ا ا ١ا ٤٩١ ٩٦٩١ ١٧٣ ٩٤٣ مدينة جارية حسابات ١,٤٩١,٩٦٩١,١٧٣,٩٤٣ـ

ائتمان بطاقات ٩٠٢,٣٥٣٧٦٥,٦٢٤ـشخصية قروض ٥,٥٣٦,٢٨٥٤,١٨١,٣٨٦ـعقارية قروض ٣٤١,٩١٥٣٨٣,١٤٤ـاخرى قروض ٢٠,٩٧٦١٠,٨٤٢ـ

١ ٨,٢٩٣,٤٩٨٦,٥١٤,٩٣٩إجماليمؤسسات

مدينة جارية حسابات ٦,٧٠٣,٦٤٠٥,٠١٥,٥١١ـمباشرة قروض ٢٥,٥٣٨,٢٨٦٢٤,١٢٥,٥٧٩ـمشتركة قروض ٩,٩٠٩,٥٠٩٩,٦٣٠,٥٥٦ـاخرى قروض ١٧٥,٢٩٨١٠٩,٢٣٢ـ

٢ ٤٢,٣٢٦,٧٣٣٣٨,٨٨٠,٨٧٨إجمالي(١+٢) للعم>ء وتسھي>ت قروض ٥٠,٦٢٠,٢٣١٤٥,٣٩٥,٨١٧اجمالي

: يخصمالمخصومه التجاريه ل2وراق مكتسب غير (٦,٦٣٥)(٣,٣٦٢)خصم

اQضمح2ل خسائر (٢,٨٤٢,٨٤٠)(٣,٣٤٤,٦١٥)مخصصالمجنبه (٧٠٨,٣٩٠)(٩٧٨,٥٠٨)العوائد

للعم>ء وتسھي>ت قروض ٤٦,٢٩٣,٧٤٦٤١,٨٣٧,٩٥٢صافيالى الصافي يقسممتداوله ٢٠,٠٩١,٤٢٩١٦,٦٧٩,٥٢٧ارصده

متداوله غير ٢٦,٢٠٢,٣١٧٢٥,١٥٨,٤٢٥ارصده

٤٦,٢٩٣,٧٤٦٤١,٨٣٧,٩٥٢ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٦

>ءعملل>ت

ھيتسوال

ضروالق>لمحضراسائخصصمخ

يلحلت

٢٠١٤

مبرسبت

٣٠ينةمدريهجااتسابح

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىاخضروق

ليجما

ا�رةلفتلاأوصصمخالصيد

ر٩,٢٣١

٨,٣٩١

٨٢,٦٦١

١٣,٧٨٤

٣,٢٠٩

١١٧,٢٧٦

رةلفتلاخ>

>لمحضا�

رد)ء/(عب

٢,٣٩٤

(٥٣٣

)(٦

,٩٥٤

)(٣

,٧٢٩

)١٧

,٧٦٧

٨,٩٤٥

رةلفتلاخ>

مھاعداماغتبالم

-(٣

,٩١٠

)-

--

(٣,٩١٠

)رةلفتلاخ>

ردهستغم

بالم

١٣,٨١٥

٣٠-

-٣,٨٤٦

رةلفترااخفي

صيدالر

١١,٦٢٦

٧,٧٦٣

٧٥,٧٣٧

١٠,٠٥٥

٢٠,٩٧٦

١٢٦,١٥٧

٢٠١٤

مبرسبت

٣٠ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةشتر

ضمروق

رىاخضروق

ليجما

ا�رةلفتلاأوصصمخالصيد

ر٣٣٤,٢٠٢

١,٩٥٣,٣٣١

٤٣٣,٠٦٤

٤,٩٦٧

٢,٧٢٥,٥٦٤

رةلفتلاخ>

>لمحضا�

رد)ء/(عب

١٤٥,٦١٤

٢٧٦,٠٠٥

٤٤,٥٤٨

(١,٢٩٠

)٤٦٤,٨٧٧

رةلفتلاخ>

مھاعداماغتبالم

--

--

-

رادــــــــــــفـــا اتــــــــــــسس

مؤ

رةلفتلاخ>

مھاعداماغتبالم

--

--

-رةلفتلاخ>

ردهستغم

بالم

-٤,١٩٤

--

٤,١٩٤

بيةجنا�>ت

عمييمتقادهإعوقفر

٢,٢٩٧

١٤,٩٧٠

٦,٥٥٦

-٢٣

,٨٢٣

رةلفترااخفي

صيدالر

٤٨٢,١١٣

٢,٢٤٨,٥٠٠

٤٨٤,١٦٨

٣,٦٧٧

٣,٢١٨,٤٥٨

٢٠١٣

برسمدي٣١

ينةمدريه

جاتاباحس

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىاخض

روق

ليجما

ا�عامالولصأ

صمخالصيد

ر١٠

,٧٥٣

٨,٣٢٨

٧٤,٤٣٦

١٣,٣٧٧

١,٠٩١

١٠٧,٩٨٥

عامال2ل

خ2ل

محضا�

د)(ر

ء/بع

٢٧٠

٢,٥٦٨

٨,٢٢٥

٤٠٧

٢,١١٨

١٣,٥٨٨

عامال2ل

خمھاعدا

ماغتبالم

(٢,٧٥٦

)(٧

,٢٥٤

)-

--

(١٠,٠١٠)

عامال2ل

خرده

ستملغمبا

٩٦٤

٤,٧٤٩

--

-٥,٧١٣

عامالخريا

دفصي

لرا

٩,٢٣١

٨,٣٩١

٨٢,٦٦١

١٣,٧٨٤

٣,٢٠٩

١١٧,٢٧٦

٢٠١٣

برسمدي٣١

ينةمدرية

جاتاباحس

رةاشمبض

روق

كةترمش

ضروق

رىاخض

روق

ليجما

ا�عامالولصأ

صمخالصيد

ر٢٠٩,٥٥١

١,٢٤٢,٠١٦

٣٣٦,٥٦٩

٥,١٠٢

١,٧٩٣,٢٣٨

عامال2ل

خ2ل

محضا�

د)(ر

ء/بع

١١٨,٥٦٣

٦٦٣,١٢٠

١٢٩,٦٧١

(١٣٥

)٩١١,٢١٩

عامال2ل

خمھاعدا

ماغتبالم

-(٦

,٨١١

)(٨١,٤٢٥)

-(٨٨,٢٣٦)

عامال2ل

خرده

ستملغمبا

-١٣

,٩٠٦

٣١,٤١٨

-٤٥

,٣٢٤

بيةجنا�تم2عييمتقادهإعوقفر

٦,٠٨٨

٤١,١٠٠

١٦,٨٣١

-٦٤

,٠١٩

عامالخريا

دفصي

لرا

٣٣٤,٢٠٢

١,٩٥٣,٣٣١

٤٣٣,٠٦٤

٤,٩٦٧

٢,٧٢٥,٥٦٤

رادــــــــــــفـــا تـــاــــــــسـؤسم

٢٧

مالية.٢١ مشتقاتالمشتقات٢١.١

التغطية أغراض لغير و التالية المشتقات أدوات باستخدام البنك يقوم

للعم2ت Future المستقبلية العقود تمثل و ، الفورية المعام2ت من المنفذ غير الجزء ذلك في بما ، محلية و أجنبية عم2ت لشراء ارتباطات Forward ا{جلة العملة عقود تمثلأو أجنبية عملة بيع أو لشراء أو / و ، العائد معد�ت و الصرف أسعار في التغيرات أساس علي بالصافي مبلغ دفع أو �ست2م تعاقدية التزامات العائد معد�ت أو / و اIجنبية

نشطة. مالية سوق في محدد تعاقدي بسعر مستقبلي تاريخ في مالية أداة

في النقدية التسوية ا�تفاقيات تلك تتطلب و ، حدة علي حالة لكل عليھا التفاوض يتم مستقبلية عائد أسعار عقود ا{جلة العائد اتفاقيات تمثل و ، ضئي2 للبنك ا�ئتمان خطر يعتبر وعليه. متفق Nominal Value افتراضي / تعاقدي مبلغ أساس علي و السوق في الجاري العائد سعر و عليه المتعاقد العائد سعر بين للفرق مستقبلي تاريخ

مث2) متغير بمعدل ثابت (معدل العائد معد�ت أو العم2ت تبادل العقود تلك عن ينتج و ، بأخرى النقدية التدفقات من مجموعة لتبادل ارتباطات العائد أو / و العملة مبادلة عقود تمثلالعم2ت. مبادلة عقود بعض في إ� التعاقدية للمبالغ الفعلي التبادل يتم و� ، عم2ت) و عوائد مبادلة عقود (أي معا ذلك كل أو

بالقيمة بالمقارنة مستمرة بصفة الخطر ذلك مراقبة يتم و التزاماتھا. أداء في اIخرى اIطراف أخفقت إذا المباد�ت عقود �ستبدال المحتملة التكلفة في للبنك ا�ئتمان خطر يتمثل واQقراض. أنشطة في المستخدمة اIساليب بذات اIخرى اIطراف بتقييم البنك يقوم ، القائم ا�ئتمان خطر علي للرقابة و ، التعاقدية المبالغ من بنسبة و العادلة

(خيار لشراء إما ، ا�لتزام ليس و الحق (المحتفظ) للمشتري (المصدر) البائع بموجبھا يمنح تعاقدية ترتيبات العائد معد�ت أو / و اIجنبية العملة (Option) خيارات عقود تمثللخطر قبوله لقاء المشتري من عمولة البائع يتسلم و مسبقا. محدد بسعر مالية أداة أو اIجنبية العملة من معين لمبلغ محددة فترة خ2ل أو محدد يوم في ، بيع) (خيار ليبع أو شراء)

الخيار عقود من ا�ئتمان لخطر البنك يتعرض و المقصورة). (خارج العم2ء أحد و البنك بين تفاوضية أو السوق في متداولة إما الخيارات عقود تكون و العائد. معدل أو اIجنبية العملةالعادلة. قيمتھا تمثل التي الدفترية القيمة حدود في و فقط المشتراة

النقدية التدفقات مبالغ عن مؤشرا الضرورة توفر � لكن و ، الميزانية في بھا المعترف المالية اIدوات مع للمقارنة اساسا المالية اIدوات من اIنواع لبعض التعاقدية المبالغ تعدالسعر. خطر أو ا�ئتمان خطر المبالغ ھذه تعكس � لذلك و لdدوات، الحالية العادلة القيمة أو المستقبلية

وقت من يتذبذب أن يمكن و المشتقات. تلك المرتبطة العائد معد�ت أو الصرف أسعار في للتغيرات نتيجة (التزامات) صالحه غير في أو (أصو�) البنك لصالح المشتقات تصبح وا�لتزامات و لdصول العادلة القيم إجمالي و البنك صالح غير في أو لصالح المشتقات فيه تكون الذي المدى كذلك و القائمة المالية للمشتقات ا�فتراضية / التعاقدية المبالغ إجمالي Iخر

بھا. المحتفظ المالية للمشتقات العادلة القيم يلي فيما و المالية. المشتقات منالمتاجرة٢١.١.١ بغرض بھا المحتفظ المشتقات

٢ ١٤ ت ٣٢ ١٣ ٣١/ التعاقدي المبلغا�لتزاماتا�صولا�فتراضي

/ التعاقدي المبلغا�لتزاماتا�صولا�فتراضي

ا�جنبية العم>ت مشتقاتأجلة عملة عقود ٢,٢٢٢,٠٢٣١٠,٢٤٢٩,٨٣٩١,٢٥٠,١٧٦١٣,٣٧٦١٨,٩٥٥ـ

عم2ت مبادلة عقود ١,٧٩٩,٣٤٥١٠,٣٢٩١١,٤٠١١,٩٩٠,٤٣١٢٢,٥٧٦١٢,٣١٢ـخيارات عقود ٨٧,١٨٠١٦,٢٣٦١٦,٢٠٧٣٨,٣٣١١٣,٧٩٤١٣,٧٩٤ـ

١ ٣٦,٨٠٧٣٧,٤٤٧٤٩,٧٤٦٤٥,٠٦١إجمالي

العائد معد�ت مشتقاتعائد مبادلة عقود ٢٨٧,٨٣٩٢,٩١٨٧١٢٣٨٩,٥٠٢٦,٦٧٩٣,٧٤٤ـ

٢ ٢,٩١٨٧١٢٦,٦٧٩٣,٧٤٤إجمالي٣ سلع عقود -----٤,٢٥٤ـ

المشتقات (التزمات) أصول إجماليالمتاجرة بغرض بھا المحتفظ

(١+٢+٣)٣٩,٧٢٥٣٨,١٥٩٥٦,٤٢٥٤٨,٨٠٥

العادلة٢١.١.٢ للقيمة تغطية مصنفة مشتقات

العائد معد�ت مشتقاتحكومية دين ادوات تغطية ٥٧,٤٧٦-٥٧,٨٩٤٦٠٣,٦٥٨-٦٢١,١٨٩ـ

العم2ء ودائع تغطية ٤,٠١٧,٧١٥٢٨,٠٥٤١١,٩٠١٣,٨٤٧,٧٤٧٤٦,٦٦٠٨,٥٩٨ـ

(٤) ٢٨,٠٥٤٦٩,٧٩٥٤٦,٦٦٠٦٦,٠٧٤إجمالي

مالية المشتقات إجمالي(١+٢+٣+٤)٦٧,٧٧٩١٠٧,٩٥٤١٠٣,٠٨٥١١٤,٨٧٩

٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١

٢٨

للتغطية.٢١.٢ بھا المحتفظ المشتقاتالعادلة القيمة تغطية

وذلك- اIجنبية بالعم2ت الثابت العائد معدل ذات الحكومية الدين Iدوات العادلة القيمة انخفاض احتما�ت عن الناتج العائد معد�ت خطر من جزء بتغطية البنك يقوم. عوائد مبادلة عقود باستخدام

وبلغت- ، ٢٠١٣ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٥٧,٤٧٦ مقابل مصري جنيه الف ٥٧,٨٩٤ مبلغ ٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ في المباد�ت لتلك العادلة القيمة صافي بلغ وقد.٢٠١٣ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٤٠,٢٣٣ ارباح مقابل مصري جنيه الف ٤١٨ مبلغ ٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ في التغطية أداة عن الناتجة الخسائر

-.٢٠١٣ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٤٨,٨٥٧ خسائر مقابل مصري جنيه الف ٥,٧٩٦ مبلغ ٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ في المغطى الخطر الى المنسوب المغطى البند عن الخسائر وبلغت

باستخدام وذلك اIجنبية بالعم2ت الثابت العائد معدل ذات العم2ء لودائع العادلة القيمة ارتفاع احتما�ت عن الناتج العائد معد�ت خطر من جزء بتغطية البنك يقوم. عوائد مبادلة عقود

الخسائر وبلغت ، ٢٠١٣ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٣٨,٠٦٣ مقابل مصري جنيه الف ١٦,١٥٣ مبلغ ٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ في المباد�ت لتلك العادلة القيمة صافي بلغ وقدالبند عن الربح وبلغ .٢٠١٣ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٥٢,٠٩٣ خسائر مقابل مصري جنيه الف ٢١,٩٠٩ مبلغ ٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ في التغطية أداة عن الناتجه

.٢٠١٣ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٦٠,٢٢٤ ربح مقابل مصري جنيه الف ٤٦,١٢٠ مبلغ ٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ في المغطى الخطر الى المنسوبة المغطى

مالية.٢٢ ٢٠١٤استثمارات سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١للبيع متاحه ماليه مصرياستثمارات جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

العادلة بالقيمة - السوق فى مدرجه دين أدوات -٢٥,٠٥٠,٠٣٤٢٢,٥٥٦,٤٢٣العادلة بالقيمة - السوق فى مدرجه ملكية حقوق ادوات -٨٧,٧٧٠٨٦,٣٢٧

السوق فى مدرجة غير -٤٠٩,٤٦١٧٢٠,٧٥١٢٥,٥٤٧,٢٦٥٢٣,٣٦٣,٥٠١ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

ا�ستحقاق تاريخ حتي بھا محتفظ ماليه إستثماراتالسوق فى مدرجة دين أدوات -٨,٩٦٢,١٣٩٤,١٥٩,٦٦١

السوق فى مدرجة ٢٧,٥١٣٢٧,٥١٣-غير٨,٩٨٩,٦٥٢٤,١٨٧,١٧٤ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

مالية استثمارات ٣٤,٥٣٦,٩١٧٢٧,٥٥٠,٦٧٥اجمالى

متدولة ٣٣,٢٠٧,١٣٧٢٥,٩٤٨,٣٩٠ارصدةمتدولة غير ١,٣٢٩,٧٨٠١,٦٠٢,٢٨٥ارصدة

٣٤,٥٣٦,٩١٧٢٧,٥٥٠,٦٧٥ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

ثابت عائد ذات دين ٣٢,٩٤٣,٥٠٣٢٥,٧٩١,٨٠٣ادواتمتغير عائد ذات دين ١,٠٦٨,٦٧٠١,٠٩٧,٨٤٥ادوات

٣٤,٠١٢,١٧٣٢٦,٨٨٩,٦٤٨ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

مالية محتفظاستثمارات مالية استثماراتللبيع ا�ستحقاقمتاحة تاريخ حتى ا�جمالىبھا

مصري جنيه با�لف

العام اول فى ٢١,١٦١,٨٨٤٤,٢٠٥,٧٥٣٢٥,٣٦٧,٦٣٧الرصيد٧,٤٦٣,٤٩٢-٧,٤٦٣,٤٩٢اضافات

استرداد) / بيع ) (٤,٥٣٦,٩٧٧)(١٨,٥٧٩)(٤,٥١٨,٣٩٨)استبعاداتا�جنبية بالعم2ت نقدية طبيعة ذات اصول تقييم ١٢٤,٢٣١-١٢٤,٢٣١فروق

العادلة القيمة فى التغير ( خسائر ) (٨٣٤,٨١٤)-(٨٣٤,٨١٤)ارباحا�ضمح2ل خسائر (عبء) (٣٢,٨٩٤)-(٣٢,٨٩٤)ردالمالية السنة اخر فى ٢٣,٣٦٣,٥٠١٤,١٨٧,١٧٤٢٧,٥٥٠,٦٧٥الرصيد

العام اول فى ٢٣,٣٦٣,٥٠١٤,١٨٧,١٧٤٢٧,٥٥٠,٦٧٥الرصيد٦,٨٥١,٢٣٥٤,٨٠٤,٩٥١١١,٦٥٦,١٨٦اضافات

استرداد) / بيع ) (٤,٨٩٨,٣٧٩)(٢,٤٧٣)(٤,٨٩٥,٩٠٦)استبعاداتا�جنبية بالعم>ت نقدية طبيعة ذات اصول تقييم ٣٨,١٧٦-٣٨,١٧٦فروق

العادلة القيمة فى التغير ( خسائر ) ١٩١,٣٣٠-١٩١,٣٣٠ارباحا�ضمح>ل خسائر (عبء) (١,٠٧١)-(١,٠٧١)ردالمالية الفترة اخر فى ٢٥,٥٤٧,٢٦٥٨,٩٨٩,٦٥٢٣٤,٥٣٦,٩١٧الرصيد

٢٩

فىھية

منتالھرأش>ثة

الثفى

ھيةمنتالھرأشعةتسال

فىھيةمنتالھرأش2ثة

الثفى

ھيةمنتالھرأشعةتسال

٢٢.١

.ليةلماتا

اراتثم�س)ائرساخ

ح(رباأ

٢٠١٤

مبرسبت

٣٠٢٠١٤

مبرسبت

٣٠٢٠١٣

بربتمس٣٠

٢٠١٣

بربتمس٣٠

ريصهمجني

ف�لبا

ريصهمجني

ف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

يعللبحةمتا

ليةماولصعابي

ر)سائ(خ

احربأ

٦٥,٥٦٠

٧٤,٩٤٧

١٤٦

٢,٣٧٥

يعللبحةمتا

كيةملوقحق

تدوالاح2

ضم)ا

بءع

د(ر

(١,٠٧١

)(١

,٠٧١

)-

(١٧)

يقةشقوعةتابتركا

ش2ل

محض)ابء

عد(ر

--

(٣٤٩

,٩٠٩

)(٣٤٩

,٩٠٩

)اقحقستQايخارىت

حتبھا

فظحتمينتد

دواعابي

ر)سائ(خ

احربأ

(٢)

(١٠)

(٦)

(٤)

ليـــاــــــــــــــــــــــــجما5

٦٤,٤٨٧

٧٣,٨٦٦

(٣٤٩

,٧٦٩

)(٣٤٧

,٥٥٥

)

٢٣.

قةشقي

وعةتاباتركشفي

ليةمااتمارستث

إ

٢٠١٤

مبرسبت

٣٠قردملبلا

كهشرال

كهشرالولصا

كهشرالاتزامالت

ه)لكيالم

وقحقون(بد

كهشرالاتراداي

ر)سائ(خ

ح/رباا

كهشرال

مةاھمسالمهقي

سبةن

مهاھمسال

%عةتاباتركش

ريصهمجني

ف�لبا

ضهقابالتالابييك

يأسكةشر

-صر

م١,١٦٨,١٢١

٧٨٢,٦٦٩

٢١٩,٤٤

٩٦٨

,٦٢٤

٤٢٨,٠١١

٩٩.٩٨

قةشقي

اتركش

ينتأملل

دولالريجاالتكةشر

صرم

٢٧١٦١٦٢

٢٦٢٥٥٣٥

١٢٠٢٥٦٠

١٨٢٧٥

٤٩٠٢٠

٤٥ينتأمللليدوالريجاالتكةشر

-صر

م٢,٧١٦,١٦٢

٢,٦٢٥,٥٣٥

١,٢٠٢,٥٦٠

١٨,٢٧٥

٤٩,٠٢٠

٤٥ليويلتمراجيلتاسل

بليورةكركش

-صر

م٢,٢٧٥,٠٠٣

٢,٠٥٧,٤٣٦

٢٥٨,٤١١

١٤,٠٠٦

٧٥,٠٥٥

٤٣ـارثمـستnلـلةكـــھيكةشر

-صر

م٤,٦٧٦

٢٣٦

١٨٤

٩٠٦٠٠

٤٠رزتوفاك

بتجياي

-صر

م٤٣٧,٤٨٤

٣٧٩,٧٠٣

٢٣,٦٦٢

٣٤٣

٤١,٧٧٠

٣٩ن)كوفال

ت(دمالخوامنل>ليةدوالكةشرال

-صر

م١٤٥,٥٩٠

١٢٠,٩١٦

٩٥,٢٢٨

٤,٣٠٧

١٢,٠٠٠

٤٠ليـــاــــــــــــــــــــــــجما5

٦,٧٤٧,٠٣٦

٥,٩٦٦,٤٩٥

١,٧٩٩,٤٩٤

١٠٥,٦٤٥

٦٠٦,٤٥٦

٢٠١٣

برسمدي٣١

قرمبلدال

كهشرال

كهشرالولصا

كهشرالتاماتزال

ه)لكيالم

وقحق

ون(بد

كهشرالتادايرا

كهشرال

ر)سائ(خ

ح/رباا

مةاھمسالمهقي

سبةن

مهاھمسال

%

عةتابتركا

شري

صمنيهجف�لبا

ضهقابالالبيتكاأي

سيكةشر

-صر

م٦٣٣,٥٠٨

٣١٦,٤٩٤

١٤٠,٩٣٩

٤٥٦

٤٢٨,٠١١

٩٩.٩٨

يقةشق

تركا

شينتأمللليدوالري

جاالتكةشر

-صر

م٢,٢٠٢,١٢١

٢,١٢٤,١٤٧

٣٠٢,٤٤٣

٥,٦٢١

٤٩,٠٢٠

٤٥ليويلتمراجيلتاسل

بليورككةشر

-صر

م١,٩٢١,٢٢١

١,٧٢٣,٨٧٧

٣٧٨,٢٥٣

١٦,٨٨٥

٧٥,٠٥٥

٤٣ارمــستثل`

ـلةكـــھيكةشر

-صر

م٤,٥٧٤

١٩٩

٥٨١

٤٧٩

٦٠٠

٤٠رزتوفاك

تجيباي

-صر

م٤٣٤,٢١٩

٣٧٩,٤٠٥

٣٢,٦٨٠

٤٢٦

٤٠,٥٩١

٣٩ن)كوفال

ت(دمالخوامنل2

ليةدوالكةشرال

-صر

م١٢٦,٨٦٨

١٠٤,٦٣٣

١٢٠,٢٢٢

٥,٣٤٤

٦,٠٠٠

٤٠ليـــاــــــــــــــــــــــــجمQا

٥,٣٢٢,٥١١

٤,٦٤٨,٧٥٥

٩٧٥,١١٨

٢٩,٢١١

٥٩٩,٢٧٧

٣٠

٢٤.

ة*اريعق

اتمارستث

ا٢٠

١٤بربتمس٣٠

٢٠١٣

برسمدي٣١

ريصمنيهجف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

ل)لنيشا

رنيكو

ق-و�-ب

حرالبش

٤ال(

مودياركا

باF٣٥

رقمرية

جاةتحدو

٤٣٢

٤٣٢

ليةدقھالوهبرزنركم

ى-عيدصالض

حومب

١٤٦٨

٨و٥حةسامض

أر-

١,١٢

٢٧م

٦٦,٣

ضهلنھشا

رةصو

لمنباناءوبض

أرملكا

٣,٤٦

٣٣,٤٦

٣قيةشرالسقوفازى

زاالع

حيةبناس١٧

.٢٥ط،

١٤ن،

فدا١عية

رازض

أر١٦

١١٦

١ليةدقھالينربشكزمر

ة-عيرازض

أر-

٤,٥١

٨ليجما

إ٤,٠٥

٦٩,٦٩

٦يه.ونقانالرةلفتلاخ2

عھابياوولصا�لكلتجيتسةلزمل2ةاونيقانالتاءاجرا�خاذ

اتلياحارى

جاو2ءعمالض

روةقويتسمع

نكللبتالجم

فال٥٩٣بلغبمنكالبسمباجله

مسيرغتراعقا

مةقيبندالھذا

منض*يت

٢٥.

رىأخولصأ

٢٠١٤

بربتمس٣٠

٢٠١٣

برسمدي٣١

ريصمنيهجف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

حقهستمتادايرإ

١,٨٠

٥,٢٠

٩١,٧٠

٣,٨١

٥مهمقد

توفاصر

م١٢

٤,٩٥

١١١

٤,٨٧

٠بتهثاولصءأراشبساحتتح

مهمقد

تفعاد

١٧١,٠٥

٠١٣

٤,٣٢

٧عهنومتينهمدصده

أر١,٣٥

٠,٢٥

١٩٠

٦,٥٣

٧نكللبتھالكيمتآلولصأ

٢٤,٢٧٠

٢٠,٢٤٦

رىاخولصيامالإج

٣,٤٧

٥,٧٣

١٢,٨٧

٩,٧٩

٥

٢٦.

بتةثاولصأ

٢٠١٤

بربتمس٣٠

ضىأرا

اتاءنشوا

نىمبا

ملهتكامليةمانظ

قللنسائو

اتكيبترواتيزجھت

اتعدوم

زةجھا

يثتاثواثاث

ليجما

اريصمنيهجف�لبا

(١)٢

٠١٤يرينا١في

لفةلتكا

٦٤,٥٠٠

٦٣٩,٨٣

٤٩٩

٣,١٤

٨٥٩

,٥٨٢

٣٩٧,٣٣

٧٣٢

٤,٣٥

٩١٢

١,٢٧

٦٢,٦٠

٠,٠٣

٦رةلفتلاخ2

ت)اداتبعاس

ت(افاضا�

٢٠٩

٦٠,٠٥٦

٢٤,٦٢٤

٥,٥٣

٢٣٧

,٩٧٢

٢٥,٥٣١

٣,٧٥

٣١٥

٧,٦٧

٧(٢

ة(ترالفخرىاةفكلفالت

٦٤,٧٠٩

٦٩٩,٨٩

٠١,٠١

٧,٧٧

٢٦٥

,١١٤

٤٣٥,٣٠

٩٣٤

٩,٨٩

٠١٢

٥,٠٢

٩٢,٧٥

٧,٧١

٣

(٣)٢٠

١٤يرينا١فى

2ك�ھعاجمم

-٢٠

٥,٧٩

٦٧١

٤,٤١

٠٣٤

,٦٩٥

٣١٦,٩٣

٣٢٥

٩,٠١

٨١٠

٤,٦٤

٥١,٦٣

٥,٤٩

٧رةلفتكا

ھ2ا

-٢٣

,٨٢٢

٦٠,٧٠٨

٣,٠٣

٧٣٩

,٠٠٢

٢٥,٥٣٢

٥,٨١

٢١٥

٧,٩١

٣(٤

رة(لفتخرا

ىاكف

ھ>ا�معمج

-٢٢

٩,٦١

٨٧٧

٥,١١

٨٣٧

,٧٣٢

٣٥٥,٩٣

٥٢٨

٤,٥٥

٠١١

٠,٤٥

٧١,٧٩

٣,٤١

٠(٤

-٢رة(لفترااخفى

ولصا�فىصا

٦٤,٧٠٩

٤٧٠,٢٧

٢٢٤

٢,٦٥

٤٢٧

,٣٨٢

٧٩,٣٧٤

٦٥,٣٤٠

١٤,٥٧٢

٩٦٤,٣٠

٣(٣

-١رة(لفتلااوفى

ولصا�فىصا

٦٤,٥٠٠

٤٣٤,٠٣

٨٢٧

٨,٧٣

٨٢٤

,٨٨٧

٨٠,٤٠٤

٦٥,٣٤١

١٦,٦٣١

٩٦٤,٥٣

٩>ك�ھلاعدم

%٥

%٣٣

.٣%٢٠

%٣٣

.٣%٢٠

%٢٠

ولصا�لكلتجيتسةلزمل2ةاونيقانالتاءاجرا�خاذ

اتلياحاري

جاونكالبسمباعدلبسج

متللصو

لايمث

يھاجن

فال٧٠

,٩١٩

نيةزالميخاريتافي

ك)ھ2ا�عد(ببتةلثالاصو

ا�منضتت

٣١

للبنوك.٢٧ مستحقة أرصدة٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

جارية ١,٥٤٢,٠٦٦١,٠٣٨,٧١٧حسابات٣٥,٧٠١٣٣٤,٦٩٣ودائع

١,٥٧٧,٧٦٧١,٣٧٣,٤١٠ا�جمالى

مركزية ٢٢,٨٩٠٣,٨٥٤بنوكمحلية ٦١,١٧٤٣١٣,٣٣٨بنوك

خارجية ١,٤٩٣,٧٠٣١,٠٥٦,٢١٨بنوك١,٥٧٧,٧٦٧١,٣٧٣,٤١٠ا�جمالى

عائد بدون ١,٤٧١,٥٥٩١,٠٢٦,٠٣٦ارصدةثابت عائد ذات ١٠٦,٢٠٨٣٤٧,٣٧٤ارصدة

١,٥٧٧,٧٦٧١,٣٧٣,٤١٠ا�جمالى

متداولة ١,٥٤٢,٠٦٦١,٠٣٨,٧١٧ارصدةمتداولة غير ٣٥,٧٠١٣٣٤,٦٩٣ارصدة

١,٥٧٧,٧٦٧١,٣٧٣,٤١٠ا�جمالى

العم>ء.٢٨ ودائع٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الطلب تحت ٢٨,٩٢٠,١٨٣٢٣,٠٤٣,٨٨٢ودائعوباخطار Qجل ٣٣,٢٥٤,٠٣٣٣٠,٥٠٧,٦٩٣ودائعوإيداع إدخار ٣٠,٠٨٢,٣٠٦٢٥,٢٥٩,١٢٩شھادات

التوفير ٢٠,٥٦٣,٤٢٩١٦,٧٨٦,١٨٨ودائع ,ع ,أخري ٣,١٢٥,٠٥٦١,٣٤٣,٣٧٨ودائع

١١٥,٩٤٥,٠٠٧٩٦,٩٤٠,٢٧٠ا�جمالى

مؤسسات ٥٨,٢٣٣,٣٨٤٤٨,٣٩٤,٢٥٥ودائعافراد ٥٧,٧١١,٦٢٣٤٨,٥٤٦,٠١٥ودائع

١١٥,٩٤٥,٠٠٧٩٦,٩٤٠,٢٧٠ا�جمالى

عائد بدون ١٩,٧٥١,٤٥١١٦,٥٢٠,٥٠١ارصدةثابت عائد ذات ٩٦,١٩٣,٥٥٦٨٠,٤١٩,٧٦٩ارصدة

١١٥,٩٤٥,٠٠٧٩٦,٩٤٠,٢٧٠ا�جمالى

متداولة ٨٣,٠٣٧,٥٠٥٧٠,٣٠٠,٩٥٥ارصدةمتداولة غير ٣٢,٩٠٧,٥٠٢٢٦,٦٣٩,٣١٥ارصدة

١١٥,٩٤٥,٠٠٧٩٦,٩٤٠,٢٧٠ا�جمالى

ا�جل.٢٩ طويلة قروضفي فيالرصيد الرصيد

٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

و المالى القطاع فى التعاون مشروعالريف فى اIستثمارى

تاريخ حسب ٥.٥ - ٣.٥سنواتاIستحقاق ٥٥٦--٣-٥

البيئي اQلتزام مشروعتاريخ حسب ٥.٥ - ٣.٥

سنواتاIستحقاق ٣١,٣١٥٢,٣٠٥-٥-

الصناعي التلوث مكافحة مشروعتاريخ حسب ٥.٥ - ٣.٥

سنواتاIستحقاق ٣٨٣,٨١١٨٧,٧٠٠٣١,٣٨٠-٥

للتنمية ا�جتماعى الصندوق% ٩ او شھور ٣ ودائعا�قراض لحين اكثر ايھما

٥٧,٢٢٢١٤٠,٨٧٣١٠٠,٢١٧

ا�جل طويلة قروض ١٤٢,٣٤٨٢٣٠,٨٧٨١٣٢,١٥٣اجمالى

التالي العام خ>ل المستحق % الفائده ا�ستحقاقسعر تاريخ

٣٢

اخرى.٣٠ التزامات٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

مستحقه ٦٣٧,٢٩١٥٧٤,٥٢٢عوائدمستحقه ٤٣٢,٠٠٨٣٣١,٢٠٤مصروفات

٧٨٨,٧٩٤٤٧١,٩٢٨دائنونمتنوعه دائنه ٤٧٥,١٧٧٦٨,٣٩٣أرصده

اخرى التزامات ٢,٣٣٣,٢٧٠١,٤٤٦,٠٤٧اجمالي

اخــــــــــــرى.٣١ مخصصات٢٠١٤ سبتمبر الفترة٣٠ أول الفترةرصيد خ>ل التقييمالمكون إعاده الفترةفروق خ>ل منهالمستخدم الغرض الفترةانتفى أخر رصيد

مصري جنيه با�لف

ضرائب مطالبات ٦,٩١٠----٦,٩١٠مخصصقانونيه مطالبات ٢٩,١٠٣-(١,١٧٣)٢٨,٧٧٢١,٤٨٦١٨مخصص

نسبية دمغة ضرائب ٣١,٠٠٠----٣١,٠٠٠مخصصعرضية التزامات ٤٧٢,٤٦٠--(٩٥٩)٣٦٢,٧٢٠١١٠,٦٩٩مخصص

أخرى* مطالبات ١٩,١٢٦-(٤,٥٦٠)(١٠)٢١,٣٥٣٢,٣٤٣مخصص٥٥٨,٥٩٩-(٥,٧٣٣)(٩٥١)٤٥٠,٧٥٥١١٤,٥٢٨ا�جمــــــــــــــــــــــــــالي

٢٠١٣ ديسمبر العام٣١ أول العامرصيد خ2ل التقييمالمكون إعاده العامفروق خ2ل منهالمستخدم الغرض العامانتفى أخر رصيدمصري جنيه با�لف

ضرائب مطالبات ٦,٩١٠----٦,٩١٠مخصصقانونيه مطالبات ٢٨,٧٧٢(١٤٢)(٥٤٦)٢٨,٣٦٤١,٠٩٤٢مخصص

نسبية دمغة ضرائب ٣١,٠٠٠---٣١,٠٠٠-مخصصعرضية التزامات ٣٦٢,٧٢٠--٢٥٧,٩٠٠٨٨,٠٧٤١٦,٧٤٦مخصص

أخرى* مطالبات ٢١,٣٥٣-(٥,٠٨٨)١٧,٤٧٤٨,٩٣٦٣١مخصص رى ب ),,ص , ),٤٥٠,٧٥٥(١٤٢)(٥,٦٣٤)٣١٠,٦٤٨١٢٩,١٠٤١٦,٧٧٩ا�جمــــــــــــــــــــــــــالي

*.٢٠١٣ ديسمبر ٣١ فى المصرفية العمليات مخاطر لمواجھة جم الف ٨,٩٣٦ مقابل ٢٠١٤ سبتمبر ٣٠ فى المصرفية العمليات مخاطر لمواجھة جم الف ٢,٣٤٣ بمبلغ مخصص تكوين تم

الملكيـــــــــــــة.٣٢ حقـــــــــــــــوقالمال٣٢.١ رأس

.٢٠١٠ مارس ١٧ في العادية غير العامة الجمعية لقرار طبقا ذلك و مصري جنيه مليار ٢٠ به المرخص المال رأس بلغ-: على بناء سھم لكل مصرى جنيه ١٠ قدرھا اسمية بقيمة نقدى سھم الف ٩٠٨,١٧٣ على مقسمة جنيه الف ٩,٠٨١,٧٣٤ المدفوع المال رأس يبلغ

من الثانية الشريحه اصدار بعد وذلك ٢٠١٠ نوفمبر ١٠ في اQدارة مجلس قرار على بناء وذلك ٢٠١١ يوليو ٣١ فى جنيه الف ٣٣,١١٩ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. واثابة تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التي اIسھم

من الثالثة الشريحه اصدار بعد وذلك ٢٠١١ ديسمبر ٢٢ في اQدارة مجلس قرار على بناء وذلك ٢٠١٢ ابريل ٩ فى جنيه الف ٣٧,٧١٢ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. واثابة تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التي اIسھم

٢٠١٢ أكتوبر ٢٤ في اQدارة مجلس قرار على بناء وذلك جم الف ٦,٠٠١,٦٢٤ ليصبح ٢٠١٣ ابريل ٧ فى جم الف ٢٩,٣٤٨ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. اثابة و تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التى ا�سھم من الرابعة الشريحة اصدار بعد ذلك و

لكل مجاني سھم توزيع طريق عن وذلك ٢٠١٣ مايو ١٥ في اQدارة مجلس قرار على بناء ٢٠١٣ ديسمبر ٥ فى جنيه الف ٣,٠٠٠,٨١٢ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـ. العام اIحتياطي من تموي2 سھمين

٢٠١٣ ديسمبر ١٠ في اQدارة مجلس قرار على بناء وذلك جم الف ٩,٠٨١,٧٣٤ ليصبح ٢٠١٤ مارس ٢٣ فى جم الف ٧٩,٢٩٩ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. اثابة و تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التى ا�سھم من الخامسة الشريحة اصدار بعد ذلك و

%٥ اقصى بحد البنك مال رأس فى اسھما تملكھم خ2ل من بالبنك والمديرين العاملين واثابة تحفيز برنامج تفعيل ٢٠٠٦ يونيو ٢٦ فى للبنك عادية الغير العامة الجمعية قررت ـ

زيادة فى وكذلك ا�ثابة وشروط قواعد وضع فى ا�دارة مجلس وتفويض ٢٠٠٦ عام من تبدأ سنوات خمس خ2ل وذلك ا�سمية بالقيمة والمدفوع المصدر البنك راسمال من. للبرنامج وفقا تخصيصھا يتم التى ا�سھم بقيمة المصدر البنك رأسمال

مال رأس فى اسھما تملكھم خ2ل من بالبنك والمديرين العاملين واثابة تحفيز ببرنامج العمل تفعيل فى ا�ستمرار ٢٠١١ ابريل ١٣ فى للبنك عادية الغير العامة الجمعية قررت ـقواعد وضع فى ا�دارة مجلس وتفويض ٢٠١١ عام من تبدأ اخرى سنوات خمس خ2ل وذلك ا�سمية بالقيمة والمدفوع المصدر البنك راسمال من %٥ اقصى بحد البنك

. للبرنامج وفقا تخصيصھا يتم التى ا�سھم بقيمة المصدر البنك رأسمال زيادة فى وكذلك ا�ثابة وشروطمجلس ومكافاة ا�رباح في العاملين حصة تشمل والتي التوزيعات ھذه للمساھمين العامة الجمعية فيھا تقر التي العام في الملكية حقوق على خصما ا�رباح توزيعات تثبت ـ

والقانون. ا�ساسي بالنظام المقررة ا�دارةا5حتياطيات.٣٢.٢

المال رأس من %٥٠ مايعادل رصيدة يبلغ عندما القانوني اQحتياطي تكوين ,ويوقف القانوني اQحتياطي لتغذيه العام أرباح صافي من %٥ احتجاز يتم للبنك اIساسي للنظام وفقاالمصدر.

. اليه الرجوع بعد إ� الخاص اQحتياطي رصيد في التصرف �يجوز المصري المركزي البنك لتعليمات وفقا

٣٣

مؤجلة.٣٣ ضريبية (التزامات) أصوليلي:- فيما التزامات او اصول سواء المؤجلة الضرائب رصيد يتمثل

(التزام) (التزام)أصل أصل٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

(ا�ھ2ك) الثابته (٢٣,٩٩٢)(٢٢,٠٣٠)ا�صولا�لتزامات و القروض مخصص (بخ2ف ا�خري المخصصات

الضرائب) مطالبات و ١٤,٤٦٩١٢,٥٣١العرضيةأخري) ماليه استثمارات تقييم (فروق أخري ٤٩,٥٤٠٤٩,٢١٩بنود

العاملين إثابة ٤٢,٢١٤٤٥,٩٩٧نظام٨٤,١٩٣٨٣,٧٥٥ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

اسھم.٣٤ على المبنية المدفوعــــــــــــــات

لبعض المساھمة) فى (الحق ملكية حقوق أدوات بإصدار البنك قام ٢٠٠٦.و يونيو ٢٦ فى عادية الغير العامة الجمعية لموافقة وفقا العاملين تحفيز و إثابة نظام بتفعيل البنك قام

التى و ا�سمية بالقيمة البنك أسھم لتملك بالبنك خدمه سنوات ٣ أتمام بشرط العاملين لبعض الحق أعطاء النظام يتضمن و اسھم على مبنية مدفوعات لنظام طبقا البنك موظفى

ا�ستحقاق لمبدأ وفقا الدخل قائمة على تحمليھا ويتم المنح تاريخ في العادلة بالقيمة اسھم على المبنية بالمدفوعات الخاصة الملكية حقوق ادوات تثبت المنح. تاريخ فى إصدارھا سيتم

المنح. تاريخ في اصدارھا سيتم التي ا�سھم لعدد البنك لتقدير طبقا الملكية حقوق في الزيادة مقابل في سنوات الث2ث فترة خ2ل

. Black-Scholes Model باستخدام العادلة القيمه أحتساب تم

: اIتي فى الفترة خ2ل الملكية حقوق أدوات وتتمثل٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١با�لف ا�سھم با�لفعدد ا�سھم عدد

الفترة بداية في ٢٣,٩١٨١٥قائمه ٤٤٠ الفترة بداية في ٢٣,٩١٨١٥,٤٤٠قائمهالفترة أثناء ٧,٠٣٨١٢,٢٤٥ممنوحه

الفترة أثناء فيھا الحق (٨٣٢)-سقطالفترة أثناء ممارستھا (٢,٩٣٥)(٧,٩٣٠)تم

الفترة نھاية في ٢٣,٠٢٦٢٣,٩١٨قائمه

: يلى فيما المالية السنة اخر فى القائمة ا�سھم استحقاقات تتمثل ومصري مصريجنيه جنيه

الممارسة العادلة*سعر با�لفالقيمة ا�سھم عدد

ا�ستحقاق تاريخ٢٠١٥١٠.٠٠٦.٦٥١٠,٠٣٣٢٠١٦١٠.٠٠١٦.٨٤٥,٩٥٥٢٠١٧١٠.٠٠٢٢.٨٤٧,٠٣٨

٢٣,٠٢٦ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

: فى التقييم نموذج مدخ2ت أھم تمثلت و الممنوحة للخيارات العادلة القيمة تحديد فى للتقييم شولز - ب2ك نموذج استخدام وقدالثامن السابعا�صدار ا�صدار

الممارسة ١٠١٠سعرالسھم ٣٢.٥٨٣٤.٥٧سعر

(سنوات) الخيارات ٣٣أعمار% المخاطر من الخالى السنوى العائد %١٤.٤٩%١٢.٤٠معدل

% السھم سعر على المتوقع العائد %٢.٨٩%٣.٠٧معدل% (Volatility) السعر %٤٠%٣٥تذبذب

السابقة. سنوات الث2ث مدار على السھم سعر على المتوقع للعائد المعيارى با�نحراف (Volatility) السعر تذبذب حساب ويتم

*

٣٤

ا�حتياطيات.٣٥٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

قانوني ٦٢١,٠٨٤٤٩٠,٣٦٥احتياطيعام ١,٨٥٠,٦٤٨٤٠٦,٢٤٢احتياطي

خاص ٢٨,١٠٨٢٧,٣٦٧احتياطيللبيع متاحة مالية استثمارات العادلة القيمة (٧٢٠,٤٦٨)(٥٢٨,٧١٦)احتياطي

بنكية مخاطر ١,٩٩١١,٩٩١احتياطى

الفترة اخر في ا�حتياطيات ١,٩٧٣,١١٥٢٠٥,٤٩٧اجمالي

العام.٣٥.١ البنكية المخاطر ٢٠١٤احتياطي سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الفترة اول في ١,٩٩١١٠٣,٧١٧الرصيداIرباح الى من/ (١٠١,٧٢٦)-محول

الفترة اخر في ١,٩٩١١,٩٩١الرصيد

قانوني٣٥.٢ ٢٠١٤احتياطي سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الفترة اول في ٤٩٠,٣٦٥٣٨٠,٣٤٩الرصيدالسابق العام ارباح من ١٣٠,٧١٩١١٠,٠١٦محول

الفترة اخر في ٦٢١,٠٨٤٤٩٠,٣٦٥الرصيد ,,ي

للبيع.٣٥.٣ متاحة مالية استثمارات � العادلة القيمة ٢٠١٤احتياطي سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الفترة أول في ١٥٣,٥٠٧(٧٢٠,٤٦٨)الرصيدالعادلة القيمة في التغير (خسائر) أرباح (٨٧٣,٩٧٥)١٩١,٧٥٢صافي

الفترة اخر في (٧٢٠,٤٦٨)(٥٢٨,٧١٦)الرصيد

مرحله.٣٥.٤ ( خسائر ) ٢٠١٤أرباح سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الفترة أول في ١,٠٠٢-الرصيدالسابقة المالية السنة (١,٠٠٢)-توزيعات

الفترة اخر في --الرصيد

حكمھا.٣٦ فى وما وأرصده نقدية٢٠١٤ سبتمبر ٣٠٢٠١٣ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

المركزي البنك لدى وأرصدة ٦,٦١١,٥٦٨٤,٧٩٦,٢٤٠النقديةالبنوك لدي ١٣,٠٦١,٥٦٢٨,٨٩٣,٦٧١أرصدة

اخرى حكومية أوراق و خزانة ٢٦,٥٨١,٠٣٩٢٣,٦٥٤,٨١٢أذوناQلزامي اQحتياطي نسبه إطار في المركزي البنك لدي (٣,٢٢٤,٦٥٩)(٣,٤٣٢,٨٨٢)أرصده

أشھر ث2ثة أكثرمن إستحقاق البنوك لدي (٥,١٤٨,٣٣١)(٩,٠٧٨,٤٠٨)ودائعأشھر ث2ثة أكثرمن إستحقاق اخرى حكومية أوراق و الخزانه (١٧,٢١٢,٧٣٧)(٢٠,٢٩٨,٦٢٦)أذون

حكمھا ومافى النقدية ١٣,٤٤٤,٢٥٣١١,٧٥٨,٩٩٦إجمالى

٣٥

التزامات عرضية وارتباطات.٣٧مطالبات قضائية.٣٧.١

. يوجد عدد من القضايا القائمة المرفوعة ضد البنك في ٣٠ سبتمبر ٢٠١٤ ولم يتم تكوين مخصص لتلك القضايا حيث أنه من غير المتوقع تحقق خسائر عنھا

ارتباطات راسماليه.٣٧.٢ا�ستثمارات المالية.٣٧.٢.١

: بلغت قيمه ا�رتباطات المتعلقه با�ستثمارات الماليه ولم يطلب سدادھا حتي تاريخ الميزانية مبلغ ٢٦,٩٩١ الف وذلك طبقا لما يليالمتبقي ولم يطلب بعدالمبلغ المسددقيمه المساھمةبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

٢٦,٩٩١ ٦٢,٨٧٢ ٨٩,٨٦٤ - استثمارات ماليه متاحه للبيع ا�صول الثابته وتجھيزات الفروع.٣٧.٢.٢

. بلغت قيمة ا�رتباطات المتعلقة بعقود شراء اصول ثابتة وتجھيزات بالفروع ولم يتم تنفيذھا حتى تاريخ الميزانية مبلغ ٢٢,٧٠٨ الف جنيه مصرى

ضمانات وتسھيEت.٣٧.٣٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٢٠١٤با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

١٩,١٨٢,٥٥٥١٤,٩٥٩,٣٧٣خطابات ضمان( ١,٢٣٥,١٤٩٧٥٠,٧٦٦اBعتمادات المستنديه ( استيراد وتصدير

٧٥٠,٦٠٧٤٧٢,٣٥١ا7وراق المقبوله عن تسھيGت موردين

١٦,١٨٢,٤٩٠ ٢١,١٦٨,٣١١إجمالي التزامات عرضية وارتباطات

ارتباطات عن قروض.٣٧.٤٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٢٠١٤با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري يي

١٧,٧٨٤,٥٦٩١٧,٣٣٥,٨٨٩ارتباطات عن قروض

صناديق ا�ستثمار.٣٨صندوق اصول

ـ أنشأ البنك صندوق استثمار ذو عائد تراكمي بموجب ترخيص رقم ٣٣١ بتاريخ ٢٢ فبراير ٢٠٠٥ الصادر من الھيئة العامة لسوق المال وتتولي شركة سى اى استسمانجمنت �دارة صناديق ا�ستثمار- شركة مساھمة مصرية- ادارة الصندوق.

ـ وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٣٠ سبتمبر ٢٠١٤ عدد ٢٣,١٢٨,٦٤٠ وثيقة بقيمة استردادية قدرھا ٥,٢٨٠,٩٦٢ الف جنيه مصرى بواقع ٢٢٨.٣٣ . جنيه مصرى لكل وثيقة

ـ وبلغ نصيب البنك عدد ٦٠١,٠٦٤ وثيقة قيمتھا ا�ستردادية ١٣٧,٢٤١ الف جنيه مصرى.

صندوق استثمارـ أنشأ البنك صندوق ا�ستثمارالثاني ذو العائد التراكمي بموجب ترخيص رقم ٣٤٤ بتاريخ ٢٦ فبراير ٢٠٠٦ الصادر من الھيئة العامة لسوق المال وتتولي شركة

. سى اى استس مانجمنت �دارة صناديق ا�ستثمار- شركة مساھمة مصرية- ادارة الصندوقـ وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٣٠ سبتمبر ٢٠١٤ عدد ٢,١٤٦,٤٨٩ وثيقة بقيمة استردادية قدرھا ٢٢٧,٧٦٤ الف جنيه مصرى بواقع ١٠٦.١١ جنيه

. مصرى لكل وثيقةـ وبلغ نصيب البنك عدد ١٩٤,٧٤٤ وثيقة قيمتھا ا�ستردادية ٢٠,٦٦٤ الف جنيه مصرى.

و البنك التجاري الدولي) (صندوق استثمار بنك فيصل ا�سEمي صندوق امانو بنك فيصل ا�سGمي صندوق استثمار ا7مان ذو العائد التراكمي بموجب ترخيص رقم ٣٦٥ بتاريخ ٢٠٠٦/٧/٣٠ الصادر من الھيئة ـ أنشأ البنك التجاري الدولي

. العامة لسوق المال وتتولي شركة سى اى استس مانجمنت �دارة صناديق ا�ستثمار- شركة مساھمة مصرية- ادارة الصندوقـ وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٣٠ سبتمبر ٢٠١٤ عدد ٧٩٨,٣٠٤ وثيقة بقيمة استردادية قدرھا ٥١,٨٦٦ الف جنيه مصري بواقع ٦٤.٩٧ جنيه

و قد بلغ نصيب البنك التجاري الدولي عدد ٧١,٩٤٣ وثيقه قيمتھا ا�سترداديه ٤,٦٧٤ الف جنيه مصري. مصري لكل وثيقه

صندوق حمايةـ أنشأ البنك صندوق استثمار ذو عائد تراكمي بموجب ترخيص رقم ٥٨٥ بتاريخ ٢٣ يونيو ٢٠١٠ الصادر من الھيئة العامة للرقابة المالية وتتولي شركة سى اى استس

مانجمنت �دارة صناديق ا�ستثمار- شركة مساھمة مصرية- ادارة الصندوق. وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٣٠ سبتمبر ٢٠١٤ عدد ١٧٤,٥٥٣ وثيقة. بقيمة استردادية قدرھا ٢٦,٢٨٢ الف جنيه مصرى بواقع ١٥٠.٥٧ جنيه مصرى لكل وثيقة

٧ الف جنيه مصرى ٥٢٩ ٥٠,٠٠٠ وثيقة قيمتھا ا�ستردادية ٧,٥٢٩ الف جنيه مصرى.ـ وبلغ نصيب البنك عدد ٥٠,٠٠٠ وثيقة قيمتھا ا�ستردادية ـ وبلغ نصيب البنك عدد

٣٦

صندوق ثباتأنشأ البنك صندوق استثمار ذو عائد تراكمي بموجب ترخيص رقم ٦١٣ بتاريخ ١٣ سبتمبر ٢٠١١ الصادر من الھيئة العامة للرقابة المالية وتتولي شركة

سى اى استس مانجمنت �دارة صناديق ا�ستثمار- شركة مساھمة مصرية- ادارة الصندوق. وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٣٠ سبتمبر ٢٠١٤ عدد ٧٧٦,٥٣٧ وثيقة بقيمة استردادية قدرھا ١٠٨,٠٦٣ الف جنيه مصرى بواقع ١٣٩.١٦ جنيه مصرى لكل وثيقة . وبلغ نصيب البنك عدد ٥٢,٤٠٤

وثيقة قيمتھا ا�ستردادية ٧,٢٩٣ الف جنيه مصرى.

المعامEت مع اطراف ذات العEقة.٣٩يتعامل البنك مع ا7طراف ذات العGقة على نفس ا7سس التى يتعامل بھا مع الغير وتتمثل طبيعة تلك المعامGت وارصدتھا في تاريخ الميزانية فيما يلي:-

القروض والتسھيEت والودائع وا�لتزامات العرضية٣٩.١با�لف جنيه مصري

و تسھيGت ٨٨١,٩١٧قروض ٢٥٨,٨٠١ودائع

-ا�لتزامات العرضية

معامEت اخرى مع ا�طراف ذوي العEقة٣٩.٢مصروفاتايرادات

با�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصري

و الخدمات ٣٦,٧٠٨ ٧٣٨الشركة الدولية لXمن ٢٣,٢٨٢ ٣٠,٦٥٢كوربليز

٢,٥٨٧ ٣,٨٩٨التجارى الدولى للتأمين ١٤,٨٧٩ ٢٤,٦٩٨التجارى الدولى للسمسرة

٧٩٥ ١,١٤٢ديناميك ١١,٦٩٨ ١٥,٨٣١ايجيبت فاكتورز

ت مانجمنت ا ٢أ ٧ ٢٠٧٥٥سى أى اسيتس مانجمنت ١٥,٨٦٣ ٢٠,٥٨٦شركة سي أي كابيتال القابضه

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٣ سبتمبر ٢٠١٤مراكز العمEت الھامة.٤٠المعادل با�لف جنيهالمعادل با�لف جنيه

(٣٤,٧١٩)(٨٠,٦٤٤)جنيه مصري ٦,٨٩٧ ٦٩,٨٥٩دو�ر أمريكي ٢١,٢٤٩(٧٢٩)جنيه إسترليني ٢٤٢(١٣٥)الين الياباني

(٢٩٧) ٢٢٤فرنك سويسري ٢,٢٤٧(٢,٧٢٤)اليورو

الموقف الضريبى.٤١ضريبة شركات ا�موال

. و حتى نھاية ١٩٨٤ تم فحص وتسوية ضرائب شركات ا�موال من بداية النشاطو وسداد وتسوية ضرائب شركات ا�موال من عام ١٩٨٥ حتى عام ٢٠٠٠ طبقا لقرار لجنة الطعن ونقاط الخGف منظورة امام المحاكم. تم فحص

و تسوية ضرائب شركات ا�موال للفترة ٢٠٠١ - ٢٠٠٦. و وسداد تم فحصتم فحص وسداد ضرائب شركات ا�موال للفترة ٢٠٠٧-٢٠١٠.

جارى فحص ضرائب شركات ا�موال عن الفترة ٢٠١١-٢٠١٢.ضريبة كسب العمل

تم فحص وسداد وتسوية ضريبة كسب العمل من بداية النشاط وحتي نھاية ٢٠١٠.جارى فحص ضريبة كسب العمل عن الفترة ٢٠١١-٢٠١٣.

ضريبة الدمغة و يتم فحص ضرائب الدمغة والتوريد فى المواعيد المحددة قانونيا و التعليمات السارية المعمول بھا و اللوائح يتم احتساب ضريبة الدمغة المستحقة طبقا للقوانين

و المحاكم للفصل فيھا. و تحول نقاط الخGف إلى لجان الطعنتم فحص ضريبة الدمغة عن الفترة من ١/٨/٢٠٠٦ حتى ٣١/١٢/٢٠٠٧ طبقا للقانون رقم ١٤٣ لسنة ٢٠٠٦ وتم تحويل نقاط الخGف الى اللجنة الداخلية.

جارى فحص ضريبة الدمغة عن الفترة من ٢٠٠٨ الى الربع ا�ول ٢٠١٣.بتاريخ ٣٠ يونيو ٢٠١٤ صدر القرار الجمھورى بقانون رقم ٥٣ لسنة ٢٠١٤ وقد تضمن ھذا القانون احكاما بتعديل بعض مواد قانون الضريبة علي الدخل الصادر بالقانون ٤١.١٩١

لسنة ٢٠٠٥ , من اھمھا ما يلي:. استحداث باب بفرض ضريبة علي توزيعات ا�رباح

و ا�وراق المالية. استحداث باب بفرض ضريبة علي ا�رباح الراسمالية الناتجه عن بيع الحصصوقد قام البنك بتطبيق متطلبات نصوص القانون رقم ٥٣ لسنة ٢٠١٤ وتأثير القوائم المالية بذلك لحين صدور الGئحة التنفيذية للقانون المشار إليه.

٣٧

.