sermaye piyasası kurulu'nun 15/ 25/05/2009 b.02.1.spk.0.15/429 … · 2014. 12. 11. · borsa para...
TRANSCRIPT
-
1
BU ĠZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIġININ YAPILDIĞI
YERLERDE FON ĠÇTÜZÜĞÜ VE HER AY ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN, FONA
ĠLĠġKĠN MALĠ BĠLGĠLERĠN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BĠRLĠKTE
TASARRUF SAHĠPLERĠNĠN ĠNCELEMESĠNE SUNULMAK VE ÜCRETSĠZ
OLARAK KENDĠLERĠNE VERĠLMEK ÜZERE YETERLĠ SAYIDA HAZIR
BULUNDURULUR. BU ĠZAHNAME YENĠ BĠR TUTAR ARTIRIMINA KADAR
GEÇERLĠ OLUP, ĠZAHNAME KAPSAMINDAKĠ BĠLGĠLERDEKĠ
DEĞĠġĠKLĠKLER TĠCARET SĠCĠLĠNE TESCĠL VE TÜRKĠYE TĠCARET SĠCĠLĠ
GAZETESĠ’NDE ĠLANINI MÜTEAKĠP BU ĠZAHNAMENĠN EKĠ HALĠNE
GETĠRĠLĠR. HERYILIN OCAK AYI ĠTĠBARĠYLE ĠZAHNAME DEĞĠġĠKLĠKLERĠ
TEKRAR TESCĠL ETTĠRĠLMEKSĠZĠN TEK BĠR METĠN HALĠNE GETĠRĠLEREK
TASARRUF SAHĠPLERĠNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR.
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.’NUN
B TİPİ HAVUZ LİKİT FONU
18.000.000.000 ADET 2. TERTİP
KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA İLİŞKİN
İZAHNAMEDİR.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun
37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 22/02/2005 tarihinde Ankara ili Ticaret Sicili
Memurluğuna 5108 sicil numarası altında kaydedilerek 25/02/2005 tarih ve 6248 sayılı
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek
üzere, halktan katılma payları karşılığında toplanacak paralarla, katılma payı sahipleri
hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre Sermaye Piyasası araçlarından
oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 15/02/2005 tarih ve
B.02.1.SPK.0.15/98 sayılı izni ile kurulan ve yine Sermaye Piyasası Kurulu’nun 25/05/2009
tarih ve B.02.1.SPK.0.15/429 sayılı izni ile Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. B Tipi
Havuz Likit Fonu’na dönüştürülen katılma paylarının halka arzına ilişkin izahnamedir
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. B Tipi Havuz Likit Fonu’nun bu tutar artırımı öncesi
Kurul kaydına alınan halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda
gösterilmektedir.
HALKA
ARZ
TARĠHĠ
SPK
KAYIT
TARĠHĠ
SPK KAYIT
NUMARASI
TERTĠP ESKĠ TUTARI
(TL’DEN)
YENĠ TUTARI
(TL’YE)
25.05.2005 18.05.2005 K.B 404/546 1.Tertip 20.000.000
Bu sefer fon tutarının 20.000.000-TL’den 200.000.000-TL’ye artırımı dolayısıyla
ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 2. tertip
18.000.000.000 adet katılma payları, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 14/05/2012 tarih ve
KB.404-2/551 sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, Fon'un ve katılma paylarının,
Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez.
-
2
I. FON HAKKINDA BĠLGĠLER:
1. Fonun Türü : Likit Fon (Devamlı olarak portföyünde vadesine en fazla 180 gün kalmış
likiditesi yüksek sermaye piyasası araçları yer alan ve
portföyünün ağırlıklı ortalama vadesi en fazla 45 gün olan
fonlardır.)
2. Fonun Tipi : B Tipi (Portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25’ini
devamlı olarak mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınan
Kamu İktisadi Teşebbüsleri dahil Türkiye’de kurulmuş
ortaklıkların hisse senetlerine yatırmış fonlar A Tipi, diğerleri
ise B tipi olarak adlandırılır.)
3. Mevcut Fon Tutarı : 20.000.000 TL 4. Artırılan Fon Tutarı : 180.000.000 TL 5. Artırım Sonrası Fon Tutarı : 200.000.000 TL 6. Mevcut Pay Sayısı : 2.000.000.000 Adet 7. Artırılan Pay Sayısı : 18.000.000.000 Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı : 20.000.000.000 Adet 9. Artırılan Payların Tertibi : 2. Tertip 10. Fon’un Süresi : Süresiz
II. FON PORTFÖY STRATEJĠSĠ:
Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon
içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:VII,No:10 sayılı Tebliğinin 41. md. ne uygun olarak
yönetilir.
Fon yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde nakde
dönüşümü kolay ve riski az olanlar tercih edilir. Tebliğ’in 5’inci maddesi uyarınca, Fon
portföyünde yer alan sermaye piyasası araçlarının ortalama vadesi en fazla 45 gün olacak
şekilde, vadesine kalan gün sayısı en çok 180 gün olan sermaye piyasası araçlarına yatırılmış
olan bir portföy yapısı oluşturulur.
III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETĠMĠ VE SAKLANMASI:
1. Kurucu: Fon kurucusu olarak Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun pay sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde
yönetim ve temsilinden sorumludur.
2. Yönetici: Fon portföyü Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve
fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir.
3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İMKB Takas ve Saklama
Bankası A.Ş. nezdinde muhafaza edilecektir.
-
3
IV. FON YÖNETĠMĠ HAKKINDA BĠLGĠLER:
Fon’da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir:
Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Tecrübesi
(Yıl)
Atanmasına
İlişkin Yönetim
Kurulu Kararı
Tarihi ve Sayısı
Adnan
GÜZEL
Fon Kurulu
Başkanı
2006 - Vakıfbank Yatırım Bank Başkanlığı -
Başkan
18
Tarih: 04.10.2007
Sayı: 2381-24
Nurullah
CENSUR
Fon Kurulu
Üyesi
2006- 2011 Vakıfbank Menkul Kıy. - Müdür
2011- Vakıfbank Ankara Yat. Merk.- Müdür
19
Tarih: 04.10.2007
Sayı: 2381-24
Vedat PASLI Fon Kurulu
Üyesi
2007- Vakıfbank Satış Koor. Ve Ürün Yön.
Müd. – Müdür Yrd. 21
Tarih: 15.04.2011
Sayı: 2472-11
Belma Naime
ÖZKAYA
Fon Denetçisi
2006 – 2011 Vakıfbank Menkul Kıymetler
Müd.- Mali Analist, Müdür Yardımcısı.
2011 - Özel Bankacılık Başkanlığı Pazarlama ve
Ürün Yönetimi Müdürlüğü- Müdür
21
Tarih: 23.08.2011
Sayı: 2-247
Hasan
COŞKUNER
Fon Kurulu
Üyesi ve Fon
Müdürü
2007 - Vakıfbank- Yat. Operasyon Müd -
Müdür
15
Tarih: 04.10.2007
Sayı: 2381-24
Zeynep
GÜLEÇ
Fon Uzmanı
2007-2010 Vakıfbank- Yat. Operasyon Müd. -
Uzman Yrd.
2010- Vakıfbank- Yat. Operasyon Müd -
Uzman
8 Tarih: 28.06.2007
Sayı: 760-39
Eylem
AKMAN
Fon Portföy
Yöneticisi 2004- Vakıf Yatırım A.Ş. Müdür Yrd. 11
Tarih: 02.07.2010
Sayı: 46
Atila DİRLİK Fon Portföy
Yöneticisi 2004- Vakıf Yatırım A.Ş. Müdür Yrd. 8
Tarih: 02.07.2010
Sayı: 46
Gülay AYAR Fon Portföy
Yöneticisi 2004- Vakıf Yatırım A.Ş. Müdür Yrd. 10
Tarih: 02.07.2010
Sayı: 46
Feyza BİLGE Fon Portföy
Yöneticisi 2004- Vakıf Yatırım A.Ş. Müdür Yrd. 10
Tarih: 02.07.2010
Sayı: 46
V . FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BĠLGĠLER
Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler
katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü’nden
sağlanabilir.
VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK %
Kamu Borçlanma Araçları 0 100
Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 100
Ters Repo İşlemleri 0 100
Finansman Bonosu 0 100
-
4
VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUġUMU VE DAĞILIMI:
Fon portföyünün 04.05.2012 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar
artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara
yatırılacaktır.
1. Portföydeki Pay Senetlerine ĠliĢkin Bilgiler
ġĠRKET ÜNVANI NOMĠNAL DEĞER (TL) RAYĠÇ DEĞER (TL) - - -
2. Portföydeki Borçlanma Araçlarına ĠliĢkin Bilgiler
KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESĠ RAYĠÇ DEĞER (TL) Devlet Tahvili - - -
Hazine Bonosu - - 488.360,91
Özel Sektör Borçlanma Aracı TRQYKBK71216 16/07/12 196.366,55
TRQTHAL71212 20/07/12 980.627,41
TRQGRAN71214 20/07/12 588.461,76
TRQOYKB81217 24/08/12 38.851,90
TRQDZBKE1211 17/10/12 478.226,72
TRQAKBK91214 07/09/12 484.023,54
TRQTCZBE1213 19/10/12 239.208,25
Ters Repo TRT140813T19 07/05/12 1.000.821,92
TRT160714T17 07/05/12 5.004.109,59
TRT251017T18 07/05/12 2.502.054,79
Borsa Para Piyasası İşlemleri BPP 11/05/12 504.731,61
BPP 23/05/12 503.008,69
BPP 23/05/12 502.906,41
BPP 01/06/12 500.586,73
BPP 08/06/12 250.207,35
BPP 07/05/12 250.218,75
3. Portföydeki Yabancı Varlıklara ĠliĢkin Bilgiler
KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESĠ RAYĠÇ DEĞER (TL) Yabancı Pay Senedi - - -
Yabancı Borçlanma Senedi - - -
-
5
4. Özet Portföy Tablosu
TUTARI (TL) FON
PORTFÖYÜNE
ORANI (%) Pay Senetleri Toplamı - -
Kamu İç Borçlanma Araçları Toplamı 488.360,91 3,37
Kamu Dış Borçlanma Araçları Toplamı - -
Özel Sektör Borçlanma Araçları Toplamı 3.005.766,13 20,72
Ters Repo İşlemleri Toplamı 8.506.986,30 58,60
Yabancı Pay Senetleri Toplamı - -
Yabancı Borçlanma Araçları Toplamı - -
Borsa Para Piyasası İşlemleri 2.511.659,54 17,31
Fon Portföy Değeri 14.512.772,88 100,00
Banka 570.208,81 3,60
Hazır Değerler Toplamı 570.208,81 3,60 Takastan Alacaklar - -
Diğer Alacaklar - -
Alacaklar Toplamı - -
Takasa Borçlar - -
Yönetim Ücreti Karşılığı -2.220,96 0,02
Vergi Karşılığı - -
Diğer Borçlar -3.129,98 0,02
Borçlar Toplamı -5,350,94 0,04
Fon Toplam Değeri 14.818.879,65 -
Tedavüldeki Pay Sayısı 824.122.750,00 -
Birim Pay Fiyatı 0,017979 -
5. Portföye ĠliĢkin Oranlar
04.05.2012 tarihi itibariyle son bir yıllık dönem için hesaplanan oranlar aşağıda
verilmektedir.
Pay Senetleri Dönüşüm Oranı
(Pay senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama pay senedi tutarı) : -
Ortalama Pay Senetleri Oranı
(Günlük pay senetleri oranlarının ortalaması) : -
Borçlanma Senetleri Dönüşüm Oranı
(Borçlanma senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama borçlanma senedi tutarı)
*Ters Repo İşlemleri Hariç Tutulmuştur
: % 27,66
Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı
(Günlük borçlanma senetleri oranlarının ortalaması) : % 23,60
Yabancı Menkul Kıymetler Dönüşüm Oranı
(Yab. menkul kıym. alım satım tutarları toplamı / Ortalama yab. menkul kıym. tutarı) : -
Ortalama Yabancı Menkul Kıymetler Oranı
(Günlük yabancı menkul kıymetler oranlarının ortalaması) : -
Son Bir Yıllık Birim Fiyat Artış Oranı : % 6,30
Son Bir Yıllık Ortalama Portföy Büyüklüğü (TL) : 10.835.483,11
Son Bir Yıl Portföydeki Borçlanma Araçlarının Ortalama Vadesi : 24 Gün
-
6
VII. KATILMA PAYLARININ DEĞERĠNĠN TESPĠTĠ:
Katılma paylarının değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun seri:VII,
No:10 Tebliği’nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan pay senetleri için en
son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için
en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle
hesaplanır ve müteakip işgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek
şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur.
Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu
piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü
olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu’nca uygun görülmesi
halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve alım satımlar
durdurulabilir.
VIII. FONDAN TAHSĠL EDĠLEN HARCAMALAR:
1. Kurucuya ve/veya Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: Kurucuya Fon’un yönetim ve temsili ile Fon’a tahsis ettiği donanım ve
personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün için fon toplam değerinin
%0,003 (yüzbindeüç)’ünden oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir (Fon portföy
yöneticisine ödenen ücret dahil) ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde
kurucuya ödenir. Söz konusu ücret kurucu ve yönetici arasında portföy yönetim
sözleşmesindeki esaslar çerçevesinde paylaştırılır.
2. Pay Senedi Kurtajı: Yoktur 3. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: İMKB tarafından belirlenen ve ilan edilen ücret ve
komisyonlar aynen uygulanır.
4. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve
Merkezi Kayıt Kuruluşu’ndan alınan hizmetlere ilişkin saklama komisyonları aylık
olarak ödenir. Saklama komisyonu olarak Takasbank tarafından belirlenen ve ilan
edilen ücret ve komisyonlar aynen uygulanır. Bağımsız denetim ücreti ve yönetim
ücreti için günlük olarak karşılık ayrılır.
5. Kurul Kayıt Ücreti: Takvim yılı esas alınarak, üçer aylık dönemlerin son iş gününde alt
fonun net varlık değeri üzerinden % 0,005 (yüzbindebeş) oranında hesaplanacak
kayda alma ücreti Kurul özel hesabına yatırılır.
IX. ĠHRACA ĠLĠġKĠN GĠDERLER:
Aşağıda tutar artırımına ilişkin ortaya çıkan tahmini giderler verilmektedir:
GĠDER TÜRÜ TUTARI (TL) Tescil ve İlan Giderleri 4.000
Gazete İlan Giderleri 12.000
Diğer Giderler 60.000
TOPLAM 76.000
Tutar artırımına ilişkin giderlerin tamamı Kurucu tarafından karşılanır.
-
7
X. YATIRIM FONUNUN VERGĠLENDĠRĠLMESĠ:
1. Fon Portföy ĠĢletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi
a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5'inci maddesinin 1 no’lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul
kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar
vergisinden istisnadır.
b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy işletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi
uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 01 oranında gelir vergisi tevfikatına
tabidir.
2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre
kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma paylarının ilgili olduğu fona iadesi %10
oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Ancak anonim, eshamlı komandit ve limited
şirketlerce elde edilenler ile anonim, eshamlı komandit ve limited şirket niteliğindeki yabancı
kurumlar ile Sermaye Piyasası Kanunu göre kurulan yatırım fonu ve yatırım ortaklıklarıyla
benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlarca elde edilenler % 0
oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir.[1]
Sürekli olarak portföyünün en az % 51’i İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem
gören hisse senetlerinden oluşan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan
katılma belgelerinin elden çıkarılmasında Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesi
kapsamında tevkifat yapılmaz.
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma
paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler
nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî
işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dışındadır.
Kurumlar Vergisi Kanunu Geçici Madde 1 uyarınca dar mükellef kurumların
Türkiye'deki iş yerlerine atfedilmeyen veya daimî temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde
edilen ve Gelir Vergisi Kanununun geçici 67. maddesi kapsamında kesinti yapılmış kazançları
ile bu kurumların tam mükellef kurumlara ait olup İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında
işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından
sağlanan ve geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasının altıncı paragrafı kapsamında vergi
kesintisine tâbi tutulmayan kazançları ve bu kurumların daimî temsilcileri aracılığıyla elde
ettikleri tamamı geçici 67 nci madde kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmuş kazançları
için yıllık veya özel beyanname verilmez.
1 Bkz. 2006/10371 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı.
[1] Ayrıntılı bilgi için bkz. www.gib.gov.tr
http://www.gib.gov.tr/
-
8
XI. KATILMA PAYI SAHĠPLERĠNĠN HAKLARI:
1. Fon'da oluşan kar, katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma
payı sahipleri, paylarını herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde
tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi
sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir.
2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir
tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu
ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan ettirir, katılma paylarının alınıp
satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul’a
gönderilir.
3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG’de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar
kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında
ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe
girer.
4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu
izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir
metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz.
İzahname , içtüzük ve en son aylık rapor, katılma payı alım satımı yapılan yerlerden
ücretsiz olarak temin edilir.
5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım
satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün
itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur.
6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir:
Katılma payı alım ve satımı T.Vakıflar Bankası T.A.O. nezdinde HAVUZ
SİSTEMİ’ne dahil olan yatırımcılar tarafından yapılabilir. Ayrıca T.Vakıflar Bankası
T.A.O. tarafından Havuz Sistemine dahil olan yatırımcılar ile imzalanmış olan bir
sözleşme çerçevesinde müşteri adına katılma payı alım işlemi yapılabilir. Katılma payı
satın almak veya elden çıkarmak isteyen yatırımcılar, Kurucunun izahnamede ilan
edeceği katılma payının alım satımının yapılacağı yerlere başvurarak bu içtüzükte
belirtilmiş olan esaslara göre saptanan fiyat üzerinden alım ve satımda bulunabilirler.
Bunun dışında Kurucu’nun telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri
aracılığıyla da katılma payı alım satım işlemi yapılabilir.
Bir sonraki işgünü fiyatı belirlendiği 17:00-17:10 saatleri arasında fon alım-satım
işlemi yapılmayacaktır.
-
9
İş günlerinde 17:10-18:00 saatleri arasında, yatırımcılar tarafından satın alınabilecek
toplam katılma payı adedi, bu saatler içerisinde portföye iadesi yapılan toplam katılma
payı adedini aşmayabilir.
İş günlerinde saat 18:00 ile aynı gün 24:00’e kadar ve ertesi günün hafta sonu veya
resmi tatil olması durumunda yukarıda sayılan kanallarla yapılacak katılma payı alım
satım işlemlerinde Fon içtüzüğünde belirlenen esaslar çerçevesinde bir sonraki iş günü
için belirlenen katılma belgesi fiyatında artış olması durumunda yatırımcıya katılma
payı satarken bir sonraki iş günü için belirlenen fiyat, geri alırken ise son iş günü saat
18:00’den önce geçerli olan katılma payı fiyatı üzerinden işlem yapılacaktır.
Bir sonraki iş günü için belirlenen katılma belgesi fiyatında azalış olması durumunda
ise yatırımcıya katılma payı alım satım işlemleri bir sonraki işgünü için belirlenen
fiyat üzerinden yapılacaktır.
Takip eden günün iş günü olması halinde saat 24:00’den sonra ertesi gün için
belirlenen fiyat katılma payı alım satımı için geçerli olur.
Kurucunun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma belgesi alım ve
satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler
bu öncelik sırasına göre gerçekleştirilir.
Fon’a katılmak veya ayrılmakta başka herhangi bir şart aranmaz.
7. Katılma belgesi alım satımı, T.Vakıflar Bankası T.A.O nezdinde HAVUZ sistemi talimatı veren yatırımcılar tarafından T.Vakıflar Bankası T.A.O aracılığıyla yapılır.
8. Katılma payları müşteri bazında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluşlardan hesap
durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler.
9. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi
olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu’nun izni
ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi
verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir.
XII. FON BĠLANÇO VE GELĠR TABLOSU
-
10
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
B Tipi Havuz Likit Fonu 31 Aralık 2011 Tarihi İtibarıyla
Ayrıntılı Bilanço
(Birim – Türk Lirası)
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
I -
VARLIKLAR
10,814,365 3,213,779
A - Hazır Değerler
603,290
104,221
1- Kasa -
-
2- Bankalar 603,290
104,221
3- Diğer Hazır Değerler -
-
B - Menkul Kıymetler
10,211,075
3,109,558
1- Hisse Senetleri -
-
2- Özel Kesim Borçlanma Senetleri 3,282,704
-
3- Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 5,014,144
3,109,558
4- Diğer Menkul Kıymetler 1,914,227
-
C - Alacaklar
-
-
D - Diğer Varlıklar
-
-
II -
BORÇLAR
(30,957) (11,598)
A - Borçlar
(30,957)
(11,598)
1- Banka Avansları -
-
2- Banka Kredileri -
-
3- Menkul Kıymet Alım Borçları -
-
4- Fon Yönetim Ücreti (26,883)
(9,077)
5- Denetim Ücreti (2,360)
(2,360)
6- Diğer Borçlar (1,714)
(161)
III -
NET VARLIKLAR TOPLAMI
10,783,408 3,202,181
IV -
FON TOPLAM DEĞERĠ
10,783,408 3,202,181
A - Katılma Belgeleri
10,202,124
2,954,320
B -
Katılma Belgeleri Net Değer
ArtıĢı/(AzalıĢı)
72,136
13,184
C - Fon Gelir Gider Farkı
509,148
234,677
1- Cari Yıl Fon Gelir Gider Farkı 274,471
84,015
2- Geçmiş Yıllar Fon Gelir Gider Farkı 234,677
150,662
FON TOPLAM DEĞERĠ
10,783,408
3,202,801
İlişikteki notlar, bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
-
11
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
B Tipi Havuz Likit Fonu
31 Aralık 2011 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait
Ayrıntılı Gelir Tablosu
(Birim – Türk Lirası)
Cari Dönem
Önceki Dönem
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
I -
FON GELĠRLERĠ 535,082 190,313
- Menkul Kıymetler Portföyünden Alınan 450,287 133,708
Faiz ve Kar Payları
1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları 20,824 -
Hisse Senetleri Kar Payları - -
Borçlanma Senetleri Faizleri 20,824 -
2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları 350,935 133,708
3- Diğer Menkul Kıymetler Faiz ve Kar Payları 78,528 -
- Menkul Kıymet SatıĢ Karları 3,347 4,387
1- Özel Kesim Menkul Kıymet Satış Karları 256 -
Hisse Senetleri Satış Karları - -
Borçlanma Senetleri Satış Karları 256 -
2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Karları 3,091 4,387
3- Diğer Menkul Kıymetler Satış Karları - -
- GerçekleĢen Değer ArtıĢları 80,650 52,218
- Diğer Gelirler
798 -
II -
FON GĠDERLERĠ (260,611) (106,298)
- Menkul Kıymet SatıĢ Zararları (11,281) (160)
1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Zararları - (160)
Hisse Senetleri Satış Zararları - -
Borçlanma Senetleri Satış Zararları - (160)
2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Zararları (11,281)
3- Diğer Menkul Kıymetler Satış Zararları -
- GerçekleĢen Değer AzalıĢları - -
- Faiz Giderleri - -
1- Banka Avans Faizleri - -
2- Banka Kredi Faizleri - -
- Diğer Giderler (249,330) (106,138)
1- İlan Giderleri (2,475) (1,030)
2- Noter Harç ve Tasdik Ücretleri (679) (379)
3- Fon Yönetim Ücretleri (228,030) (99,027)
4- Denetim Ücretleri (4,130) (4,130)
5- Vergi Resim Harç ve Bazı Giderler (1,272) (543)
6- Diğer Giderler (12,744) (1,029)
III
FON GELĠR-GĠDER FARKI
274,471
84,015
İlişikteki notlar, bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
-
12
XIII. TASFĠYE SONUCUNA ĠġTĠRAK:
Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ;
1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi, 2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden
feshi ihbar etmesi,
3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi, 4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz
durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına
olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması.
Fonun sona ermesi durumunda Fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada
satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan Fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her
iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon
varlığı, katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir
katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz.
Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, Fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa
tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde Kurucu, Fon varlığını Kurul'ca
uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder.
-
13
XIV. HALKA ARZLA ĠLGĠLĠ BĠLGĠLER:
1. Satış Başlangıç Tarihi: 31/05/2012 tarihinden itibaren katılma payları bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır.
2. Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler :
UNVAN ADRES TELEFON NO
T.Vakıflar
Bankası T.A.O.
Tüm Şubeler, Yatırım Operasyon Müdürlüğü, Satış
Koordinasyon ve Ürün Yönetimi Müdürlüğü, Ankara
Yatırım Merkezi, Telefon ve İnternet Bankacılığı
Sistemi, ATM
(212) 398 15 15
3. Katılma Payları Alım Satımının Yapılacağı Yerler :
UNVAN ADRES TELEFON NO
Türkiye
Vakıflar
Bankası T.A.O.
Tüm Şubeler, Yatırım Operasyon Müdürlüğü, Satış
Koordinasyon ve Ürün Yönetimi Müdürlüğü, Ankara
Yatırım Merkezi, Telefon ve İnternet Bankacılığı
Sistemi, ATM
(212) 316 70 00
4. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları:
KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO
T.Vakıflar Bankası T.A.O. Hacı Adil Yolu Çayır Çimen Sok.
No:2 1. Levent-Beşiktaş/İSTANBUL
( 212) 316 70 00
( 212) 316 74 40
YÖNETĠCĠNĠN UNVANI ADRES TELEFON NO
Vakıf Yatırım Menkul
Değerler A.Ş.
Ebulula Cad. Park Maya Sitesi F2 A
Blok Levent/İSTANBUL
(212) 352 35 77
İzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız
çerçevesinde onaylarız. 08/05/2012
FON KURULU BAŞKANI
Adnan GÜZEL
FON KURULU ÜYESİ
Hasan COŞKUNER
Bu izahnamede yer alan ve tarafımızdan denetlenen 31/12/2010 ve 31/12/2011
tarihlerine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tabloların kuruluşumuzca
düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız.
Bağımsız Denetim Şirketi Yetkilisi Adı Soyadı
Unvanı
İmzası
Bağımsız Denetim Şirketi Kaşesi