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SGC
Manual Libros
6.7.0
2020
Manual SGC – Libros
Informáticos Página 2 de 38
CONTENIDO
IVA VENTA ....................................................................................................................................................................... 3
OPCIONES DE EMISION ................................................................................................................................................. 3
IVA COMPRA ................................................................................................................................................................... 6
CITI .................................................................................................................................................................................... 8
CITI VENTAS ................................................................................................................................................... 8
CITI COMPRAS ............................................................................................................................................... 9
DDJJ PERCEPCIÓN DE IIBB ......................................................................................................................................... 10
SAN LUIS ...................................................................................................................................................... 10
PADRÓN DE CLIENTES .............................................................................................................................. 10
DDJJ PERCEPCIONES REALIZADAS ............................................................................................................ 12
DECLARACIÓN JURADA MENSUAL ........................................................................................................... 12
BUENOS AIRES ............................................................................................................................................. 13
PADRÓN DE ARBA .................................................................................................................................... 13
DDJJ PERCEPCIONES REALIZADAS ............................................................................................................ 14
DECLARACIÓN JURADA MENSUAL ........................................................................................................... 14
DDJJ RETENCIONES ..................................................................................................................................................... 16
INGRESOS BRUTOS ...................................................................................................................................... 16
SI.CO.RE- SISTEMA DE CONTROL DE RETENCIONES .......................................................................................... 21
SIRCAR COMISION ARBITRAL DEL CONVENIO MULTILATERAL .................................................................... 23
REGIMEN DE COMPRAS Y VENTAS- RG 3685 ........................................................................................................ 24
DETALLE DE COMPRAS POR IMPUESTO ................................................................................................................ 35
SIFERE ............................................................................................................................................................................. 37
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IVA VENTA
En este libro se registran todas las ventas de la empresa que se toman como base para efectuar las presentaciones
correspondientes ante la Administración Federal de Ingresos Púbicos (AFIP), considerando Facturas, Notas de Crédito
y Notas de Débito. Los mismos, son registrados automáticamente en el Libro IVA y posibilitan la determinación del
Impuesto al Valor Agregado (Débito Fiscal)
Tal como se observa en la Figura 1 el SGC ofrece diferentes criterios de emisión del Libro IVA Ventas, como así
también poder emitir los libros de IVA por selección de sucursales.
Fig. 1- Libro IVA Ventas
Una vez seleccionado el período de referencia, tipo de divisa, criterio de emisión, y sucursal se deberá hacer clic en la
opción Actualizar ubicada en la barra de herramientas, y el SGC mostrará el informe seleccionado, realizando cortes
de control en los reportes que permiten agrupar los comprobantes por SUCURSAL, además del punto de venta.
La opción Tipo de Divisa permite a aquellas empresas que facturen en monedas diferentes a la que se declaran los
impuestos, obtener el libro de IVA Ventas tanto en la moneda local, por ejemplo, DOLARES o EUROS o en la moneda
en la que se declaran los impuestos, siendo el PESO en este caso. El libro de IVA Ventas en Divisa Impuesto, será
declarado utilizando como conversión el tipo de cambio al que se encontraba la moneda al momento de la generación
del documento.
OPCIONES DE EMISION
Libro Estándar: Muestra el detalle de todas las facturas de ventas e incluye la siguiente información: Fecha de
Emisión, Tipo y Número de comprobante, Código y Razón Social del Cliente, Situación Tributaria del
Contribuyente, CUIT, Tipo de Cambio, Base Imponible, Importe Neto, IVA, Percepción de IVA, Impuesto
Interno, Percepción de IIBB y Total. Al final del informe se encuentra el detalle del importe facturado por
condición fiscal y tasa para realizar las correspondientes presentaciones del formulario F731 (Fig. 2 y 3).
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Fig. 2- Libro IVA Ventas – Estándar
Fig. 3- Apertura Fiscal.
Libro Estándar-Exportar: Muestra el detalle de todas las facturas de ventas, sin la Apertura Fiscal por Tasa,
permitiendo, mediante la barra de herramientas de Exportación y Filtro, exportar el Libro IVA en formato,
Excel. También, puede observarse que el Libro de IVA Ventas, proporciona información sobre netos de venta
para comprobantes A, comprobantes B, y comprobantes B a consumidores finales (Fig. 4)
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Fig. 4- Libro IVA Ventas- (Estándar-Exportar)
Resumen por Clasificador de Artículos: Esta opción permite obtener valores de venta fiscal clasificados ya
no por cliente y tipo de comprobante emitido como en el libro estándar, sino que la información se
encuentra consolidada por un clasificador de artículos que permite agruparlo según algún criterio fiscal.
Cuando una empresa comercializa mercadería por cuenta y orden de diferentes proveedores, es útil saber
cuáles son los valores fiscales de venta según cada proveedor. Esta información puede obtenerse definiendo
diferentes clasificadores (opción Archivos\Gestión de Artículos)
Fig.5 – Resumen por Clasificador de Artículos
Libro Estándar Agrupado: En este informe, se considera por día y tipo de comprobante todos los impuestos
desde el primer al último comprobante emitido (Figura 6).
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Fig. 6- Libro IVA Venta – (Estándar – Agrupado)
Cerrar Periodo: Esta opción permite registrar la fecha de presentación del Libro de Iva Ventas. Al hacerlo SGC
chequeara que solo puedan modificarse documentos generados con posterioridad a la fecha de Cierre.
La fecha de cierre de IVA Ventas, puede verificarse en la opción Archivos / Sistema / Configuración SGC
IVA COMPRA
En este libro se registran todas las compras de la empresa que se toman como base para efectuar las presentaciones
correspondientes ante la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), considerando Facturas con o sin detalle,
Notas de Crédito y Notas de Débito. Dichos comprobantes, son automáticamente cargados en el libro IVA y posibilitan
la determinación del Impuesto al Valor Agregado (Crédito Fiscal).
Al igual que para que la emisión del Libro IVA Ventas, el SGC ofrece diferentes criterios de emisión del Libro IVA
Compras (Figura 7).
Fig.7- Criterios de Selección para la Emisión del Libro IVA Compras
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Una vez seleccionado el período de referencia, tipo de divisa y el criterio de emisión se deberá hacer clic en la opción
Actualizar ubicada en la barra de herramientas, y el SGC mostrará el informe seleccionado.
Libro Estándar: Muestra el detalle de todas las facturas de compras con y sin detalle, pudiendo observarse la
siguiente información: fecha del comprobante, nombre del proveedor, condición fiscal, tipo y número de
comprobante, subtotal del comprobante, importe no gravado, IVA al 21%, IVA al 10,5%, percepciones de IVA,
percepciones de IIBB, impuestos internos, otros impuestos y total. Asimismo, al pie del informe el SGC
muestra el apartado APERTURA DE IMPUESTOS DE COMPRAS, en el cual se especifica por separado el total de
los impuestos, incluido los diferentes tipos de IVA (Figura 8).
Fig. 8- Libro IVA Compras – Estándar
Por Clasificador de Impuestos: En este informe se agrupan los comprobantes por Clasificador de gastos.
(Figura 9)
Fig. 9- Libro IVA Compras por Clasificador de Impuestos.
Cerrar Periodo: Esta opción permite registrar la fecha de presentación del Libro de Iva Compras. Al hacerlo SGC
chequeara que solo puedan modificarse documentos generados con posterioridad a la fecha de Cierre.
La fecha de cierre de IVA Compras, puede verificarse en la opción Archivos / Sistema / Configuración SGC
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CITI
CITI VENTAS
Sistema informativo utilizado por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), para evaluar la solvencia
económica que poseen quienes solicitan, por primera vez, la autorización para emitir comprobantes clase "A", y
determinar qué clase de comprobantes deben emitir los responsables según el comportamiento fiscal que posean.
Los responsables autorizados a emitir comprobantes “A", "A" con leyenda - Pago en CBU informada y "M", quedan
obligados a informar al mencionado organismo sobre operaciones de ventas, locaciones o prestaciones que hayan
realizado en el curso del cuatrimestre calendario. Resolución General de AFIP Nº 1575/03.
El SGC mediante esta opción, permite exportar el Libro IVA Ventas, para presentar dicha información ante la AFIP, a
través de la importación del archivo al Sistema Integrado de Aplicaciones (S.I.Ap).
Para Exportar el Libro IVA Ventas, deberá ingresar al siguiente menú
Posteriormente, seleccionar mes, año, indicar si se desea incluir en el informe las Notas de Crédito de venta, tipo de
Divisa y hacer clic en la opción Guardar (Figura 10)
Fig. 10- CITI Ventas- Exportación
Una vez realizado esto, podrá almacenar el archivo en formato *TXT* en el lugar de su equipo que Ud. lo indique, tal
como se observa a continuación, haciendo clic en la opción Guardar.
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CITI COMPRAS
Sistema implementado por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), a través del cual determinados
responsables proporcionan información acerca de las operaciones de venta, locaciones y prestaciones efectuadas,
tanto en el mercado interno como externo, con motivo de la actividad económica que desarrollan, así como todo otro
concepto facturado o liquidado por separado, relacionado con las citadas operaciones o con su forma de pago que,
realicen con adquirentes, locatarios, prestatarios, comisionistas, consignatarios, etc. También, deberán informar sobre
descuentos y bonificaciones otorgadas, así como las quitas, devoluciones y rescisiones efectuadas, que se
documenten en forma independiente de las ventas, locaciones, y prestaciones.
Según, Resolución General Nº 2457/08 los sujetos obligados deben producir la información por cada mes calendario
hasta el día que conforme a la Clave Única de Identificación Tributaria (C.U.I.T.), opere el vencimiento para la
presentación de la declaración jurada del impuesto al valor agregado del responsable.
El SGC mediante esta opción, permite exportar el Libro IVA Compras, para presentar dicha información ante la AFIP.
Para ello, deberá ingresar al siguiente menú.
Para realizar la importación del Libro IVA Compras, deberá seleccionar, mes año, si desea incluir Notas de Créditos y
Débitos a Proveedores, Notas de Créditos a Clientes, el tipo de Divisa y hacer clic en la opción Guardar (Figura 11)
Fig. 11. CITI Compras- Exportación
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Una vez realizado esto, podrá almacenar el archivo en formato *TXT* en el lugar de su equipo que Ud. lo indique, tal
como se observa a continuación, haciendo clic en la opción Guardar.
El funcionamiento del sistema de la AFIP (S.I.Ap), queda fuera del alcance de este manual, y debe ser consultado en
el menú de ayuda del correspondiente aplicativo.
DDJJ PERCEPCIÓN DE IIBB
SAN LUIS
AGENTES DE PERCEPCIÓN/ EXPORTACIÓN DECLARACIÓN JURADA
Este módulo tiene por objeto generar los archivos requeridos por Rentas de la Provincia de San Luis, para la
declaración de Percepciones de Ingresos Brutos realizadas a terceros. Presenta dos opciones que permiten obtener el
padrón de contribuyentes con sus respectivos datos, y el archivo donde se detallan los comprobantes en los que se ha
percibido dicho impuesto.
Ambos archivos son requeridos por el aplicativo de rentas Agentes de Percepción (Resolución 016-DPIP-2007).
Las opciones de exportación, se acceden a través del siguiente menú:
Fig. 12 – Menú Acceso Exportación de Percepciones
PADRÓN DE CLIENTES
Esta opción permite generar el archivo de Padrón de Clientes, que contiene los datos de los contribuyentes que serán
importados al sistema de la Dirección Provincial de Ingresos Públicos de la provincia de San Luis (D.P.I.P)
Para generar el archivo se deberá hacer clic en la opción Actualizar del menú de herramientas, y mediante el icono
Guardar, se exportará el mismo (Figura 13).
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Fig. 13- Generación de Archivo Padrón de Retenidos
Una vez realizado esto, se procederá a importar el archivo al sistema de Rentas de la provincia de San Luis, el cual
requiere que se especifiquen las posiciones de los campos, de manera tal que puedan ser reconocidos por el mismo
(Figura 14 y 15).
Para el Padrón de Clientes las posiciones de los Campos, son las siguientes:
Campo Posición
CUIT 42 – 52
Razón Social 1 – 40
Ingresos Brutos 54 – 67
Domicilio 68 - 98
Localidad 99 – 119
Código Postal 120 – 124
Provincia 128 – 137
Fig. 14- Posición de Campos para la Importación de Padrón de Clientes
Fig. 15 – Posición de Campos de Padrón de Clientes Ingresados en la D.P.I.P de San Luis.
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Aquellos clientes que posean datos incompletos, no serán importados por la aplicación de rentas, lo cual puede
producir errores al momento de importar el archivo de comprobantes. Dichos errores, están codificados por el
sistema de la D.P.I.P para su identificación y resolución.
DDJJ PERCEPCIONES REALIZADAS
DECLARACIÓN JURADA MENSUAL
Esta opción permite generar el archivo de percepciones en el cual se detallan los comprobantes sobre los cuales se ha
percibido dicho impuesto. Para ello, se deberá colocar el período requerido, activar la opción “Incluir todas las
jurisdicciones” y hacer clic en la opción Actualizar del menú de herramientas, para luego exportar los datos con la
opción Guardar (Figura 16).
Fig. 16- Generación de Archivo de Percepciones
Una vez generado y exportado el archivo, se procederá a importar el archivo al sistema de Rentas de la provincia de
San Luis, el cual requiere que se especifiquen las posiciones de los campos, de manera tal que puedan ser reconocidos
por el mismo (17 y 18).
Para el archivo de Percepciones las posiciones de los Campos, son las siguientes:
Campo Posición
Fecha 14 – 24
Tipo Comprobante 37 - 40
Nº de Comprobante 1 – 13
CUIT 25 – 36
Tipo Sujeto 41 – 44
Inscripto 49
Monto Total de la Operación 52 – 63
Monto Sujeto a Percepción 67 – 76
Alícuota 82 – 87
Código de la Alícuota 45 – 48
Monto Percibido 91 – 100
Fig.17- Posición de Campos para la Importación del Archivo de Percepciones
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Fig. 18 – Posición de Campos del Archivo de Percepciones Ingresados en la D.P.I.P de San Luis.
Como resultado final, el sistema de Rentas genera un comprobante de presentación y un archivo conteniendo los
datos pertinentes a la declaración Jurada.
El funcionamiento del sistema de rentas, queda fuera del alcance de este manual, y debe ser consultado en el menú
de ayuda del aplicativo.
BUENOS AIRES
IMPORTACIÓN PADRON ARBA/ DDJJ PERCEPCIONES REALIZADAS
Permite realizar la importación del padrón de ARBA y la exportación de las percepciones según el formato de ARBA
PADRÓN DE ARBA Para realizar tal procedimiento se deberá, seleccionar el archivo con el Padrón de percibidos, el cual se descargará de
la pagina de ARBA (Figura
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Fig. 19- Importación del Padrón de ARBA
Este padrón contiene todos los contribuyentes con indicaciones sobre si se debe realizar percepción sobre los Ingresos
Brutos y la tasa que le corresponde.
El padrón será validado según la vigencia del mes en curso del SGC y se actualizaran para cada cliente en el maestro de
clientes, la tasa correspondiente. Se indicará el número de registro siendo procesado del padrón y la cantidad de
registros afectados del maestro de clientes.
DDJJ PERCEPCIONES REALIZADAS
DECLARACIÓN JURADA MENSUAL
Para generar las declaraciones juradas, se deberá colocar el período requerido, activar la opción “Incluir todas las
jurisdicciones” y hacer clic en la opción Generar, para luego exportar los datos con la opción Guardar (Figura 16).
Fig. 20- Generación de DDJJ Percepciones ARBA
Como información adicional se debe tener presente lo siguiente:
ARBA requiere que los archivos generados sean comprimidos en formato ZIP con el mismo nombre que se ha
generado.
Luego de generar el archivo en formato ZIP, se deberá validar con el programa GenHash de ARBA, el cual
agregará un número de verificación de contenido con procedimientos HASH MD5.
Por último, se deberá presentar en ARBA por Internet el archivo final generado.
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Para obtener el archivo comprimido puede utilizar alguno de los programadas disponibles en el mercado como
Winrar, Winzip o 7zip haciendo clic derecho sobre el archivo como se muestra en la sig. Figura
El archivo zip, debe ser procesado por el programa GenHash.exe, provisto por ARBA que adiciona al archivo integridad
de datos por MD5.
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Una vez procesado el archivo ZIP con el programa Genhash, se genera un archivo con formato MD5 el cual se
encuentra en el formato esperado por ARBA para ser cargado en la página web.
DDJJ RETENCIONES
AGENTES DE RETENCIÓN /EXPORTACIÓN DECLARACIÓN JURADA DE INGRESOS BRUTOS
Este módulo tiene por objeto generar los archivos requeridos por Rentas de la Provincia de San Luis, para la
declaración de Retención de Ingresos Brutos realizadas a terceros.
Las opciones de exportación, se acceden a través del siguiente menú, tal como se observa en la figura 21
Fig. 21- Menú de Administración de Libros
INGRESOS BRUTOS
Esta opción permite visualizar las retenciones generadas en un mes especifico, pudiendo ser filtradas en Impagas,
Declaradas o Todas. Asimismo, permite seleccionar que tipo de retención se desea observar y si se desea incluir en el
informe las retenciones generadas en otras jurisdicciones (Figura 22).
Fig. 22- DDJJ Agentes de Retención
Una vez seleccionados los criterios de emisión, se deberá hacer clic en el icono Actualizar ubicado en la barra de
herramientas, y automáticamente el SGC mostrará las retenciones realizadas, tal como lo muestra la figura 23.
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Fig. 23- Informe de Retenciones Generadas
En el presente informe se puede observar fecha y número de Retención, Razón Social y número de CUIT de los
proveedores, tasa de retención, base imponible, bruto imponible, importe imponible sujeto a retener y el importe de
la retención con su correspondiente estado. También, se observa nombre asignado a la retención, concepto sobre el
cuál se aplicó la retención, jurisdicción y el tipo de retención realizada (Ingresos Brutos, IVA o Ganancias). Para
visualizar las retenciones correspondientes a un proveedor se deberá utilizar el icono de filtro, ubicado en la barra de
herramientas que se encuentra en el margen superior derecho dentro de cada informe, e ingresar el código del
proveedor sobre cual se desea consultar.
La opción Archivo Rentas permite generar los archivos que deberán ser importados en el sistema de Rentas en el que
la empresa deba presentar la DDJJ, mientras que la opción de Exportación, permite exportar las retenciones a otro
formato como por ejemplo a un archivo Excel.
Las retenciones de Ingresos Brutos, se cargan en el Sistema de la Dirección Provincial de Ingresos Públicos (D.P.I.P) de
cada Provincia mientras que las Retenciones de IVA y Ganancias se cargan en el sistema de la Administración Federal
de Ingresos Públicos (AFIP).
Los archivos que se deben importar en el sistema de Rentas de la Provincia de San Luis son los siguientes:
1. Archivo de Padrón de Retenidos: Contiene todos los proveedores a los cuales se les ha realizado retenciones
dentro del mes seleccionado.
2. Archivo de Retenciones: Contiene todas las retenciones generadas dentro del mes seleccionado.
Tal como se menciono con anterioridad, para realizar la generación de ambos archivos, se deberá hacer clic en la
opción ARCHIVO RENTAS, y el sistema procederá a mostrar las siguientes ventanas.
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Al hacer clic en SI, el SGC informa que se realizará la exportación del PADRÓN DE RETENIDOS
Una vez confirmada la exportación del archivo, el mismo deberá guardarse con el formato *. TXT* tal como se observa
en la próxima ventana.
Luego de realizada esta operación, el SGC confirmará que el Archivo de Padrón, ha sido generado con éxito.
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Una vez efectuada la exportación del Padrón de retenidos, el SGC continuará con la exportación del archivo de
RETENCIONES
Una vez confirmada la exportación del archivo, el mismo también deberá guardarse con el formato *. TXT*, tal como
se observa en la próxima ventana.
Concluida esta operación, el SGC confirmará que el Archivo de Retenciones, ha sido generado con éxito
Para cargar las retenciones en el Sistema de Rentas, el mismo necesita reconocer el formato de los archivos a
importar, por lo que es necesario ingresar las posiciones de los campos en cada de una de las importaciones. En el
caso de las Retenciones sobre Ingresos Brutos, se han respetado los valores estándares asignados por la Dirección
Provincial de Ingresos Públicos de cada provincia, y los mismos son:
Para el Padrón de Retenidos, las posiciones de campos son las siguientes (Figura 24 y 25):
Campo Posición
CUIT 1-11
Denominación 12-61
Tipo IIBB 62-76
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Fig. 24- Posición de Campos para la Importación de Padrón de Proveedores
Fig. 25- Posiciones de Campos de Padrón de Retenidos en el Sistema de la D.P.I.P de San Luis
Para importar las retenciones, las posiciones de campos son las siguientes (Figura 26 y 27):
Fig. 26- Posición de Campos para la Importación de Retenciones
Dichas posiciones deberán ingresarse al sistema de Rentas de la Provincia de San Luis, tal como se observa en la
siguiente figura.
Número IIBB 77-89
Domicilio 90-129
Localidad 130-159
Código Postal 160-163
Provincia 164-193
Campo Posición
Comprobante 1-8
Fecha de Retención 9-18
CUIT Retenido 19-29
Concepto de Retención 30
Monto Bruto Pagado 31-45
Porcentaje Sujeto 46-55
Alícuota 56-65
Monto Retenido 70-78
Anulado 81
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Fig. 27- Posiciones de Campos de Retenciones Ingresado en el Sistema de la D.P.I.P de San Luis
Aquellos proveedores que posean datos incompletos, no serán importados por la aplicación de rentas, lo cual puede
producir errores al momento de importar el archivo de comprobantes. Dichos errores, están codificados por el
sistema de la Dirección de Ingresos Públicos para su identificación y resolución.
Una vez importado los respectivos archivos, el sistema de Rentas genera un comprobante de presentación y un
archivo conteniendo los datos pertinentes a la Declaración Jurada.
El funcionamiento del sistema de la Dirección de Ingresos Brutos, queda fuera del alcance de este manual, y debe
ser consultado en el menú de ayuda del aplicativo.
SI.CO.RE- SISTEMA DE CONTROL DE RETENCIONES
El Programa Aplicativo SI.CO.RE posibilita la determinación e ingreso de retenciones y/o Percepciones practicadas por
los agentes de Retención y/o Percepción, correspondientes a Impuestos, tales como: Impuesto a las Ganancias,
Impuesto al Valor Agregado e Impuesto sobre los Bienes Personales entre otros. Por medio de este Aplicativo se
obtiene el saldo resultante de la declaración jurada, posibilitando a la AFIP el adecuado procesamiento de la
información contenida en la misma.
Mediante la determinación del tipo de Agente de Retención se informarán e ingresarán los importes
retenidos y/o percibidos.
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El programa aplicativo habilita distintos rubros, que al ser integrados permiten Informar nominativamente,
las retenciones y percepciones practicadas en el período, por los Agentes de Retención y/o Percepción, e
ingresar, cuando corresponda, el saldo resultante de la Declaración Jurada.
A través de los datos ingresados el programa aplicativo genera automáticamente los certificados de retención
y archivos de consulta para los responsables.
Generación de la Declaración Jurada mensual en papel.
Para operar el SI.CO.RE, se requiere tener descargado el sistema SIAp de la A.F.I.P,
El SGC solo genera archivos de Percepciones de IVA de SUJETOS NO CATEGORIZADOS, los cuales deben poseer
posiciones determinadas para poder ser importados al aplicativo SI.CO.RE.
Para importar el archivo de SUJETOS RETENIDOS, las posiciones de campos son las siguientes:
Para importar los archivos de RETENCIONES, las posiciones de campos son las siguientes
Campo Posición
Comprobante 1-2
Fecha de emisón del Comprobante 3-12
Nº de Comprobante 13-28
Importe del Comprobante 29-44
Código del Impuesto (767) 45-47
Código del Régimen (270) 48-50
Código Operación (2) 51-51
Base Cálculo 52-65
Fecha de Emisión Retención 66-75
Código Condición (13) 76-77
Retención practicada a sujetos suspendidos
78-78
Importe de la Retención 79-92
Porcentaje de Exclusión 93-98
Fecha Emisión de Boletin 99-108
Campo Posición
N° de documento 1-11
Razón Social 12-31
Domicilio 32-51
Localidad 52-71
Provincia 72-73
Codigo Postal 74-81
Tipo de Documento 82-83
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Tipo de Documento Retenido (80000000000)
109-110
N° de Documento Retenido (00000000023000000000)
111-130
N° Certificado Original 131-144
Denominación del Ordenante 145-174
Acrecentamiento 175-175
CUIT del País del Retenido 176-186
CUIT del ordenante 187-197
SIRCAR COMISION ARBITRAL DEL CONVENIO MULTILATERAL
La opción SIRCAR permite exportar dos archivos para las empresas que actúen como Agentes de Percepción o de
Retención en Ingresos Brutos.
Según la jurisdicción a la que pertenezca la empresa y para el caso de aquellos que tributen mediante el sistema
SIRCAR (www.sircar.gob.ar) se deberá configurar previamente el campo “Código de Régimen de Percepción”. Este
código se obtiene de la planilla predefinida por SIRCAR en la que según la jurisdicción de la empresa y la actividad
comercial que esta ejerza, se establece el código de régimen con las que se declaran las Percepciones de IIBB.
El diseño de los registros de Percepciones se ha basado en la normativa establecida por SIRCAR y cumplen con el
siguiente formato:
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El diseño de los registros de Retenciones se ha basado en la normativa establecida por SIRCAR y cumplen con el
siguiente formato:
REGIMEN DE COMPRAS Y VENTAS- RG 3685
Régimen de información de operaciones de compras y ventas que sustituye los anteriores regímenes informativos:
CITI COMPRA Y CITI VENTAS. Incluye informar operaciones tales como: exportaciones, importaciones definitivas de
bienes y servicios, locaciones y prestaciones efectuadas y recibidas.
La información deberá presentarse ante la AFIP, por mes calendario hasta el día de vencimiento fijo para la
presentación de la declaración jurada del IVA correspondiente al período mensual que se informa.
La obligación de presentar la información deberá cumplirse aún cuando no se hubieran efectuado operaciones. En
este último supuesto se informará en el sistema a través de la novedad “Sin Movimiento”.
Para informar dichas operaciones al AFIP, el SGC genera cuatro (4) archivos que corresponden:
Dos Archivos Para Compras:
Archivo Comprobantes: Contiene la información de cabecera del comprobante de Compra como; Razón
Social, Dirección, Nº de CUIT y Nº de Ingresos Brutos entre otros.
Archivo Alícuotas: Contiene la información respectiva a las alícuotas del Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Dos Archivos para Ventas:
Archivo Comprobantes: Contiene la información de cabecera del comprobante de venta como; Razón Social,
Dirección, Nº de CUIT y Nº de Ingresos Brutos entre otros.
Archivo Alícuota: Contiene la información respectiva a las alícuotas de Impuesto al Valor Agregado (IVA).
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Los mencionados archivos se deberán exportar desde el SGC, y luego importar al sistema SIAP de la AFIP para concluir
con el procedimiento de información al mencionado organismo.
Para realizar la exportación de los archivos, se deberá ingresar al menú haciendo clic en la interfase correspondiente,
tal como se observa en la siguiente imagen (Figura 31).
Fig. 31- Ingreso al Menú de Compras y Ventas
Luego, se deberá seleccionar mes, año, los archivos que se desean exportar, Compras o Ventas, tipo de divisa, la cual
puede ser Divisa Local o Divisa de Impuesto. En caso de que se facture en una moneda diferente a la moneda local ($)
se deberá seleccionar la segunda opción ya que los impuestos deben declararse en moneda local ($). Por último, se
deberá seleccionar el tipo de documento que se desea informar, Factura o Ticket Factura y hacer clic en la opción
Guardar (Figura 32)
Fig. 32- Régimen de Compras y Ventas- Exp. Archivos de Compras
De este modo, se procederá a exportar primero el archivo de COMPRAS- COMPROBANTES, pudiendo almacenarlo en
el lugar de su equipo que Ud. desee haciendo clic en la opción Guardar (Figura 33 y 34)
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Fig. 33- Almacenamiento de Archivo Compras- Comprobantes
Fig. 34- Confirmación de Generación de Archivo Compras-Comprobantes
Luego de hacer clic en la opción Aceptar, el SGC exportará inmediatamente el siguiente archivo COMPRAS-
ALÍCUOTAS, pudiendo almacenarlo en el lugar de su equipo que Ud. desee haciendo clic en la opción Guardar (Figura
35 y 36)
Fig. 35- Almacenamiento de Archivo Compras- Alícuotas
Fig. 36- Confirmación de Generación de Archivo Compras-Alícuota
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Una vez realizada la exportación y almacenamiento de los archivos de compras, deberá proceder a exportar los
archivos de ventas, cuyo procedimiento es igual al descripto con anterioridad. Deberá seleccionar la opción
Exportación Ventas, y hacer clic en Guardar (Figura 37)
Fig. 37- Régimen de Compras y Ventas- Exp. Archivos de Ventas
Así, se exportará primero el archivo de VENTAS- COMPROBANTES pudiendo almacenarlo en el lugar de su equipo que
Ud. desee, haciendo clic en la opción Guardar (Figura 38 y 39).
Fig. 38- Almacenamiento de Archivo Ventas- Comprobantes
Fig. 39- Confirmación de Generación de Archivo Ventas-Comprobantes
Luego de hacer clic en la opción Aceptar, el SGC exportará inmediatamente el siguiente archivo VENTAS- ALÍCUOTAS,
pudiendo almacenarlo en el lugar de su equipo que Ud. desee, haciendo clic en la opción Guardar (Figura 40 y 41)
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Fig. 40- Almacenamiento de Archivo Ventas-Alícuotas
Fig. 41- Confirmación de Generación de Archivo Ventas-Alícuota
Una vez exportados los archivos de Compras y Ventas del SGC, se procederá a importarlos al Sistema SIAP de la AFIP.
Para realizar tal procedimiento, se deberá a ingresar al sistema, cargar el período que se desea informar colocando
mes y año o bien seleccionarlo si ya ha sido cargado previamente (Figura 42).
Fig. 42- Ingreso de Período a Informar- SIAP
Luego, se procederá a realizar la importación de los archivos de compras para lo cual se deberá ingresar al menú
respectivo, DETALLES/COMPRAS/IMPORTACIÓN DE COMPROBANTES (Figura 43).
Fig. 4.3- Menú para Importación de Archivos de Compras
Una vez ingresado al menú de importación de los archivos de COMPRAS- COMPROBANTES, observará en la grilla
principal el formato que debe respetar el archivo a importar, ya que se especifican las posiciones que deben ocupar
cada campo a fin de ser importado correctamente en el sistema SIAP. Para proceder con la importación, se deberá
hacer clic en la opción Seleccionar Archivo de Origen para la Importación… (Figura 44)
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Fig. 44- Importación de Comprobantes de Compras
Luego, se deberá seleccionar el archivo que se desea importar, siendo en este caso el que corresponde a COMPRA -
COMPROBANTES, y hacer clic en la opción Abrir (Figura 45)
Fig. 45- Selección de Archivo a Importar
Inmediatamente, se importará en el sistema el archivo seleccionado y en caso de no presentar errores se podrá
visualizar la confirmación de que la operación ha finalizado con éxito pudiendo observarse, en la parte inferior de la
ventana, la cantidad de comprobantes que se importaron correctamente. Luego, deberá hacer clic en Aceptar y por
último en la opción Salir (figura 46).
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Fig. 46- Importación de Comprobantes de Compras
Una vez efectuada la importación del archivo de Compras comprobantes, se procederá a importar el archivo
COMPRAS- ALÍCUOTAS (Figura 47)
Fig. 47- Menú para Importación de Archivos de Compras-Alícuotas
Una vez ingresado al menú de importación de los archivos de COMPRAS-ALÍCUOTAS podrá observar en la grilla
principal el formato que debe respetar el archivo a importar, ya que se especifican las posiciones que deben ocupar
cada campo a fin de ser importado correctamente en el sistema SIAP. Para proceder con la importación se deberá
hacer clic en la opción Seleccionar Archivo de Origen para la Importación…(Figura 48)
Fig. 48- Importación de Alícuotas de Comprobantes de Compras
Luego, al igual que el procedimiento descripto con anterioridad, deberá seleccionar el archivo que se desea importar,
en este caso el de COMPRAS- ALÍCUOTAS, y hacer clic en la opción Abrir. Inmediatamente, se importará en el sistema
el archivo seleccionado y en caso de no presentar errores se podrá visualizar la confirmación de que la operación ha
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finalizado con éxito pudiendo observarse, en la parte inferior de la ventana, la cantidad de comprobante que se
importaron correctamente. Luego deberá hacer clic Aceptar, y por último en la opción Salir (figura 49).
Fig. 49- Importación de Alícuotas de Comprobantes de Compras
Una vez realizada la importación de ambos archivos de compras, si Ud. desea, podrá verificar la consistencia de los
comprobantes informados con el IVA del período. Para ello deberá hacer clic en el Menú Generar y visualizará la
correspondiente declaración jurada (Figura 50 y 51)
Fig. 50- Menú Declaración Jurada
Fig. 51- Generación de Soporte y Declaración Jurada Comprobantes Compras
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Finalizada la importación de los comprobantes de compras, deberá realizar la importación de los comprobantes de
ventas, cuyo procedimiento es igual al detallado precedentemente. De este modo, importará primero el archivo
VENTAS-COMPROBANTES, tal como se realizó con los comprobantes de compras (Figura 52, 53, 54 y 55)
Fig. 52- Menú para Importación de Archivos de Ventas
Fig. 53- Importación de Comprobantes de Ventas
Fig. 54- Selección de Archivo de Ventas a Importar
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Fig. 55- Importación de Comprobantes de Ventas
Luego, deberá importar el archivo VENTAS-ALÍCUOTAS, efectuando los mismos pasos detallados con anterioridad
(Figura 56, 57, 58, 59)
Fig. 56- Menú para Importación de Archivos de Ventas
Fig. 57- Importación de Comprobantes de Ventas- Alícuotas
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Fig. 58- Selección de Archivo Ventas-Alícuotas a Importar
Fig. 59- Importación de Comprobantes de Ventas-Alícuotas
Una vez realizada la importación de los comprobantes de Compras y Ventas, Ud. podrá visualizar y generar la
correspondiente Declaración Jurada (Fig. 60 y 61)
Fig. 60- Menú Declaración Jurada
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Fig. 61- Generación de Soporte y Declaración Jurada Comprobantes Ventas
DETALLE DE COMPRAS POR IMPUESTO
Este menú permite extraer y visualizar por período los impuestos presentes en los comprobantes de compra, los
cuales han sido definidos por organismos provinciales, nacionales y municipales, tales como: Percepciones de IIBB,
Percepciones de IVA, otros impuestos, etc. Para acceder bastará con hacer clic en la interfase correspondiente (Fig.
62)
Fig. 62- Menú de Detalle de Compras por Impuesto
Para proceder con la visualización y extracción de los impuestos, se deberá seleccionar el tipo de impuesto, el cual ha
sido previamente definido desde el módulo ARCHIVOS/PROVEEDORES, ingresar el período de referencia y hacer clic
en Actualizar. Asimismo, el SGC brinda la posibilidad de incluir en el informe todos los impuestos, para lo cual se
deberá tildar la opción TODOS, y por último hacer clic en Actualizar (Figura 63).
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Fig. 63- Detalle de Compras por Impuesto
Una vez realizado este procedimiento el SGC procederá a mostrar el informe según los criterios seleccionados.
En nuestro caso ejemplo, se seleccionó visualizar las Percepciones de IIBB jurisdicción Bs As, desde el 01 al 30 de
agosto. (Figura 64)
Fig. 64- Informe de Impuesto por Comprobante de Compra
Como puede observarse en la pantalla precedente existen dos columnas que deben tenerse en cuenta, Impuesto
Teórico vs Impuesto del Comprobante. A partir de ellas el SGC calcula cuál es la diferencia global entre el valor
cargado en el impuesto seleccionado en los comprobantes de compra vs el total teórico que le corresponde a la tasa.
En caso de existir diferencia entre el impuesto teórico y el del comprobante, el SGC lo marca en rojo y ofrece la
posibilidad de realizar la correspondiente modificación mediante el menú COMPRAS/COMPRAS CON
DETALLE/FACTURAS.
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SIFERE
Permite exportar las percepciones sufridas en comprobantes de compra, retenciones de IIBB de clientes, percepciones
bancarias y aduaneras. Cada archivo exportado cumple con el formato específico dado por la aplicación SIAP SIFERE
en su formato estándar.
El formato de exportación para cada categoría se detalla a continuación según los parámetros establecidos por la
aplicación SIFERE de SIAP. Estos parámetros también son equivalentes a los utilizados por SIFERE Web por lo que los
archivos generados por el SGC pueden importarse en ambas aplicaciones
Parámetro Importación de Retenciones
Parámetro de Importación de Percepciones de IIBB
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Parámetro de Importación de Percepciones Aduaneras
Parámetro de Importación de Recaudaciones Bancarias