sia jēkabpils siltums gada pĀrskatsgada pĀrskats par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim...
TRANSCRIPT
SIA "Jēkabpils siltums"
GADA PĀRSKATS
par 12 mēnešu periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
SATURS
Informācija par Sabiedrību
Vadības ziņojums
Finanšu pārskati
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
Bilance 6 - 8
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
Naudas plūsmas pārskats
Pielikums finanšu pārskatiem 12 - 26
Neatkarīgā revidenta ziņojums 27 - 29
3
4
5
9
10
Gada pārskats ir sagatavots kā vienots dokuments un iekļauj vadības ziņojumu, finanšu pārskatu un neatkarīgā revidenta
ziņojumu.
2
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
INFORMĀCIJA PAR SABIEDRĪBU
Sabiedrības nosaukums
Sabiedrības juridiskais statuss
Reģistrācijas numurs, vieta un datums
Adrese
Pamatdarbības veids
Valdes locekļi
Pārskata gads
Revidenta vārds un adrese Astrop Revision SIA
Komercsabiedrības licence Nr. 26
Aspazījas bulvāris 20
Rīga, LV-1010
Latvija
Atbildīgais zvērināts revidents
Ēriks Bahirs
sertifikāts Nr. 136
Sabiedrība ar ierobežotu atbildību
Jēkabpils pilsētas pašvaldība - 100%
Uzņēmumu reģistrā
Nameja 4a
Latvija
Rīga, 1991.g. 13.jūnijā
Sabiedrība ar ierobežotu atbildību
"Jēkabpils siltums"
NACE kods: 35.30
tvaika un karstā ūdens piegāde; inženiersistēmu
montāža; tehniskās pārbaudes; mērījumi un analīze;
sanitārtehniskie darbi; elektroenerģijas ražošana un
sadale.
Jēkabpils, LV- 5201
Nr. 40003007778
Mātes sabiedrība
Oļegs Dubiņins - valdes loceklis
2016. gada 1. janvāris - 31. decembris
Aleksandrs Karpenko - valdes priekšsēdētājs
Juris Broņka - valdes loceklis
3
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
VADĪBAS ZIŅOJUMS
Darbības veids
Sabiedrības darbība pārskata gadā
Finanšu risku vadība
Sabiedrības finanšu riska vadības politika aprakstīta finanšu pārskata 31. pielikumā.
Apstākļi un notikumi pēc pārskata gada beigām
SIA "Jēkabpils siltums" galvenie darbības veidi ir: tvaika un karstā ūdens ražošana un piegāde, elektroenerģijas ražošana un
sadale, ēku demontāža un nojaukšana, zemes darbi, ēku vispārējā būvniecība un inženiertehniskie darbi, ēku inženiertehnisko
sistēmu montāža, izolācijas ierīkošana, sanitārtehniskie darbi, citas būvdarbu pabeigšanas operācijas, kravu autotransports,
cauruļvadu transports, citi komercpakalpojumi, tehniskās pārbaudes, mērījumi un analīzes.
2016. gadā Sabiedrība piegādāja patērētājiem siltumenerģiju apkurei un karstā ūdens ražošanai 59 648 MWh apjomā.
Salīdzinot ar iepriekšējo gadu, tas ir par 13.3 % vairāk. Siltumenerģijas gala patēriņa palielinājums saistīts ar zemāku ārgaisa
temperatūru 2016. gada apkures periodā, salīdzinot ar attiecīgu periodu iepriekšējā gadā, kā arī jaunu patērētāju pieslēgumu
centalizētajai siltumapgādes sistēmai. Lai nodrošinātu pieaugušo siltumenerģijas patēriņu, aktīvāk kā iepriekšējā gadā tika
izmantotas dabasgāzes sildkatlu jaudas, tāpēc pieaudzis siltumnīcefekta gāzu emisiju apjoms, kas atbilstoši faktiskajam
piesārņojumam ir 1512 t. Neskatoties uz salīdzinošo pieaugumu, tas ir ievērojami mazāk, ka atvēlētais limits.
Pateicoties iepriekšējos gados ar Eiropas Savienības (ES) Kohēzijas fonda līdzfinansējumu realizētajiem siltumtrašu
rekonstrukcijas projektiem, ir ievērojami samazinājušies siltumenerģijass zudumi pārvadē, kas 2016. gadā bija 16%. Tas ļāva
ietaupīt resursus siltumenerģijas ražošanā.
Ieņēmumi no siltumenerģijas relizācijas 2016. gadā bija EUR 3 342 362 . Salīdzinot ar iepriekšējo gadu, tie ir palielinājušies
par 11 %. Palielinājums saistīts ar iepriekš minētajiem iemesliem. Pārskata periodā SIA „Jēkabpils Siltums” sniegtā
siltumenerģijas pakalpojuma cena ievērojami svārstījās, ko ietekmēja straujā dabasgāzes cenas samazināšanās gada sākumā un
pieaugums, sākoties jaunajai apkures sezonai. Galvenie siltumenerģijas patērētāji ir pašvaldības iedzīvotāji, to maksājumi par
saņemto siltumenerģiju ir 78 % no ieņēmumiem.
Sabiedrības apgrozījums pārskata periodā bija EUR 3 498 480 . Salīdzinot ar 2015. gadu, tas ir palielinājies par 9.5 %.
Neskatoties uz to, SIA „Jēkabpils Siltums” 2016. gadā izjuta apgrozāmo līdzekļu iztrūkumu, ko padziļināja būtiskais
siltumenerģijas pakalpojuma saņēmēju parāds, kura lielāko daļu sastāda iedzīvotāju parāds par saņemto siltumenerģiju. Lai
uzlabotu uzņēmuma finanšu situāciju, tika pievērsta maksimāla uzmanība debitoru parādu atgūšanai. Arī turpmāk debitoru
parādu atgūšana būs galvenais Sabiedrības uzdevums. Atgūtie debitoru parādi ļaus samazināt Sabiedrības kredītsaistības un
norēķināties ar kreditoriem. Sabiedrības zaudējumi 2016. gadā bija EUR 160 762.
Laika periodā starp pārskata gada pēdējo dienu un dienu, kad valde paraksta finanšu pārskatus, nav bijuši nekādi nozīmīgi vai
ārkārtas apstākļi, kas būtiski ietekmētu gada rezultātu un Sabiedrības finansiālo stāvokli.
Pārskata periodā Sabiedrība saņēma EUR 500 000 lielu aizņēmumu un atmaksāja aizņēmumus EUR 629 180 apmērā.
Neskatoties uz apgrozāmo līdzekļu trūkumu, pārskata periodā SIA „Jēkabpils Siltums” veica atsevišķu uzņēmuma siltumavotu
iekārtu un tehnoloģiju rekonstrukciju, kā arī jaunu patērētāju pievienošanu centralizētajai siltumapgādes sistēmai. Ieguldījumi
minētajos darbos ļāva samazināt izdevumus ražošanā un pārvadē. Tika veiktas arī ikgadējās siltumtrašu un iekārtu pārbaudes,
gatavojoties apkures sezonai. Turpinājās Sabiedrībā strādājošo darba apstākļu uzlabošana.
2016. gadā veiktie ieguldījumi ražošanas iekārtu un pārvades sistēmu rekonstrukcijā ļāva ietaupīt energonesēju patēriņu un
samazināt ražošanas izmaksas. Sabiedrības pārvades sistēmas ir rekonstruētas 90% apmēra. Uzlabojoties Sabiedrības finanšu
situācijai, tiks rekonstruētas atlikušās siltumtrases. Rekonstrukcija notiks, atkal piesaistot ES finanšu atbalsta instrumentu
līdzekļus.
4
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
Turpmākā Sabiedrības attīstība
____________________ ____________________
Aleksandrs Karpenko Juris Broņka Oļegs Dubiņins
valdes priekšsēdētājs valdes loceklis valdes loceklis
Jēkabpilī, 2017. gada 21. martā
Nākamajā gadā SIA „Jēkabpils Siltums” maksimālo uzmanību pievērsīs debitoru parāda samazināšanai, lai uzlabotu
Sabiedrības finanšu stāvokli. Sabiedrība, atbilstoši finanšu iespējām, turpinās siltumenerģijas ražošanas iekārtu un tehnoloģiju
rekonstrukciju un nomaiņu, tās modernizējot. Turpināsies arī darbinieku darba un sadzīves apstākļu uzlabošana.
5
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS
Neto apgrozījums
Bruto peļņa vai zaudējumi
Administrācijas izmaksas
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
Peļņa vai zaudējumi pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa
Uzņēmuma ienākuma nodoklis par pārskata gadu
Peļņa vai zaudējumi pēc uzņēmuma ienākuma nodokļa
Pārskata gada peļņa vai zaudējumi
Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
____________________ ____________________ ____________________ ____________________
Aleksandrs Karpenko Juris Broņka Oļegs Dubiņins Gunta Bērziņa
valdes priekšsēdētājs valdes loceklis valdes loceklis galvenā grāmatvede
Jēkabpilī, 2017. gada 21. martā
Pielikumi
Pārdotās produkcijas ražošanas pašizmaksa, pārdoto preču vai sniegto
pakalpojumu iegādes izmaksas
(300 483)
(249 823)
(3)
3 194 222
(198 404)
EUR
(2)
188 977
(308 373)
321 846
207 130126 051
(146 692)
20152016
3 498 480
(3 176 634) (3 005 245)
(139 695)
844
(36 393)
(14 070)
(138 851)
(146 692) (139 695)
(36 915)
EUR
(6)
Ieņēmumi vai izmaksas no atliktā nodokļa aktīvu vai saistību atlikumu
izmaiņām
(4)
(5)
(8)
(7)
(8)
(160 762)
6
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
BILANCE
AKTĪVS
Ilgtermiņa ieguldījumi
Nemateriālie ieguldījumi
Citi nemateriālie ieguldījumi
Avansa maksājumi par nemateriālajiem ieguldījumiem
Nemateriālie ieguldījumi kopā:
Pamatlīdzekļi
Nekustamie īpašumi
a) zemesgabali, ēkas un inženierbūves
Tehnoloģiskās iekārtas un mašīnas
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs
Pamatlīdzekļi kopā:
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:
Apgrozāmie līdzekļi
Krājumi
Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli
Avansa maksājumi par precēm
Krājumi kopā:
Debitoru parādi
Pircēju un pasūtītāju parādi
Radniecīgo sabiedrību parādi
Citi debitori
Nākamo periodu izmaksas
Debitoru parādi kopā:
Naudas līdzekļi
Apgrozāmie līdzekļi kopā:
Aktīvu kopsumma
Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
29 638
(16)
(13) 805 247 960 580
74 645
8 349
(14)
24 215
1 069 965
(17)
24 831(15)
31.12.2016.
5 330 652
(9)
(10)
(9)
Pielikumi
(10)
25 689
(12)
Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigto celtniecības objektu
izmaksas(10)
8 387
6 291 103
2 714
913 110
54 532
EUR
31.12.2015.
157 726
EUR
0
283 765
5 049 410
265 626
2 938
165 321
49 141
1 334
5 075 099 5 361 624
878
56 462 50 019
1 930
76 821
1 216 004
246 432
6 606 542
1 244 918
124 934
30 97225 689
(10) 4 623 344 4 878 628
7
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
BILANCE
PASĪVS
Pašu kapitāls
Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls)
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi
Pārskata gada peļņa vai zaudējumi
Pašu kapitāls kopā:
Kreditori
Ilgtermiņa kreditori
Aizņēmumi no kredītiestādēm
Citi aizņēmumi
Atliktā nodokļa saistības
Nākamo periodu ieņēmumi
Ilgtermiņa kreditori kopā:
Īstermiņa kreditori
Aizņēmumi no kredītiestādēm
Citi aizņēmumi
No pircējiem saņemtie avansi
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
Parādi radniecīgajām sabiedrībām
Nodokļi un valsts sociālās nodrošināšanas maksājumi
Pārējie kreditori
Nākamo periodu ieņēmumi
Uzkrātās saistības
Īstermiņa kreditori kopā:
Kreditori kopā:
Pasīvu kopsumma
Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
____________________ ____________________ ____________________
Aleksandrs Karpenko Juris Broņka Oļegs Dubiņins Gunta Bērziņa
valdes priekšsēdētājs valdes loceklis valdes loceklis galvenā grāmatvede
Jēkabpilī, 2017. gada 21. martā
(8)
(18)
(25)
46 216
824 263
51 675
41 071
(21)
(20)
6 606 542
(19)
(24)
(30)
(22)
(19)
0
(25)
(20)
78 136
1 796 388
(23)
(26)
54 039
0
Pielikumi
EUR
3 179 844
EUR
31.12.2016.
3 129 844
31.12.2015.
(138 851)
2 438 884
971 922
21 888
1 745 006
(441 347)
211
2 055 831
18 965
295 568947 510
706 769
13 632
2 549 646
156 730170 800
2 630 393
16 234
42 909
896 875
3 852 219
6 291 103
34 976
551 324
68 318
(580 198)
(160 762)
4 056 896
1 426 503
44 618
921
108 539
8
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS
Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls)
Iepriekšējā gada bilancē norādītā summa
Akciju vai daļu kapitāla (pamatkapitāla) pieaugums/samazinājums
Pārskata gada bilancē norādītā summa perioda beigās
Nesadalītā peļņa
Iepriekšējā gada bilancē norādītā summa
Nesadalītas peļņas atlikuma palielinājums/samazinājums
Pārskata gada bilancē norādītā summa perioda beigās
Pašu kapitāls
Iepriekšējā gada bilancē norādītā summa
Pārskata gada bilancē norādītā summa perioda beigās
Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
____________________ ____________________ ____________________
Aleksandrs Karpenko Juris Broņka Oļegs Dubiņins Gunta Bērziņa
valdes priekšsēdētājs valdes loceklis valdes loceklis galvenā grāmatvede
Jēkabpilī, 2017. gada 21. martā
2 438 884 2 549 646
(160 762)
2 549 646 2 688 497
(580 198) (441 347)
(138 851)
(580 198)
2015
3 129 844
(740 960)
EUR EUR
3 129 844
3 179 844
50 000
3 129 844
Pielikumi
2016
9
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS
Pamatdarbības naudas plūsma
Bruto pamatdarbības naudas plūsma
Izdevumi procentu maksājumiem
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem
Pamatdarbības neto naudas plūsma
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma
Finansēšanas darbības naudas plūsma
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma
Pārskata gada neto naudas plūsma
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada sākumā
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada beigās
Pielikumi no 12. līdz 26. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
____________________ ____________________ ____________________ ____________________
Aleksandrs Karpenko Juris Broņka Oļegs Dubiņins Gunta Bērziņa
valdes priekšsēdētājs valdes loceklis valdes loceklis galvenā grāmatvede
Jēkabpilī, 2017. gada 21. martā
149 682
121 498 (24 748)
(17) 246 432
160 670 301 373
Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam (25 821) (13 505)
(629 180) (963 921)
50 000
Saņemts KF finansējums 265 671 578 799
Saņemtie aizņēmumi 500 000 700 000
–
(942 563)
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde (203 793) (942 563)
(5 836)
650 484205 255
(34 042)
616 442
3 910 012 3 786 989
EUR
(3 720 961) (3 153 009)
16 504
2015
EUR
2016
(17)
Izdevumi aizņēmumu atmaksāšanai
124 934
Pielikumi
(36 451)
162 968
1 653Ieņēmumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu pārdošanas
124 934
Iemaksas pamatkapitālā
Maksājumi piegādātājiem, darbiniekiem, pārējiem pamatdarbības izdevumiem
Ieņēmumi no preču pārdošanas un pakalpojumu sniegšanas
Pārējie pamatdarbības ieņēmumi vai izdevumi 16 204
(202 140)
10
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
PIELIKUMS FINANŠU PĀRSKATIEM
(1) Grāmatvedības politikas kopsavilkums
Pārskata sagatavošanas pamats
Pielietotie grāmatvedības principi
Grāmatvedības politikas maiņa
b) Atliktā nodokļa aktīvu vai saistību atzīšana - atkāpes no Likuma normām
Sākot ar 2016. gadu, sabiedrībām vairs nav jānovērtē un jāatzīst atliktā nodokļa aktīvi vai saistības. Saskaņā ar pārejas
noteikumiem iepriekš atzītus atliktā nodokļa aktīvus vai saistības jānoraksta pārskata gada sākumā uz iepriekšējo gada
nesadalīto peļņu, nelabojot iepriekšējā gada bilances atlikumus.
Ņemot vērā, ka ar Sabiedrības atliktā nodokļa aktīvu vai saistību neuzradīšanu tās finanšu pārskati var nesniegt patiesu un
skaidru priekšstatu par finanšu stāvokli un darbības rezultātiem, Sabiedrība izmanto Likumā atļauto atkāpi piemērot
Starptautiskos finanšu pārskatu standartus (SFPS) atliktā nodokļa uzskaitei. Piemērotā grāmatvedības politika uzrādīta sadaļā
"Uzņēmuma ienākuma nodoklis"
Gadījumā, ja Sabiedrība būtu izmantojusi Likumā ieviestās izmaiņas par atliktā nodokļa neatzīšanu, pašu kapitāls uz pārskata
gada sākumā būtu palielinājies par EUR 156 730, pārskata gada zaudējumi būtu samazinājusies par EUR 14 070, kā rezultātā
pašu kapitāls uz pāskata gada beigām būtu par EUR 170 800 lielāks.
Finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar sākotnējas vērtības uzskaites principu. Peļņas vai zaudējumu aprēķins sastādīts atbilstoši
apgrozījuma izmaksu metodei. Naudas plūsmas pārskats sastādīts pēc tiešās metodes.
Finanšu pārskata posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:
a) Pieņemts, ka Sabiedrība darbosies arī turpmāk;
b) Ja vien nav noradīts atsevišķi, izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas iepriekšējā gadā;
c) Novērtēšana veikta ar pietiekamu piesardzību, t.sk.:
- atzīta tikai līdz pārskata gada beigām iegūtā peļņa;
- ņemtas vērā visas zināmās un paredzamās saistības vai zaudējumi, kas radušies līdz pārskata gada beigām, arī tad, ja tie
kļuvuši zināmi laika posmā starp pārskata gada beigām un finanšu pārskata sagatavošanas dienu;
- aprēķinātas un ņemtas vērā visas aktīvu vērtības samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads
tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem.
d) Ja vien nav norādīts atsevišķi, ieņēmumi un izmaksas ir atzītas pēc uzkrāšanas principa, proti, ņemot vērā to rašanās laiku
neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina izrakstīšanas vai saņemšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata
gadā.
e) Aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas un uzrādītas atsevišķi. Ieņēmumi un izdevumi uzrādīti atsevišķi, izņemot
peļņu vai zaudējumus no ilgtermiņa ieguldījumu pārdošanas un no līdzīgiem darījumiem (piem., valūtas kursu svārstību
rezultāts vai ārvalstu valūtas iegādes un pārdošanas darījumu rezultāts) uzradīšanu neto vērtībā.
f) Darījumi finanšu pārskatā atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu.
Gada pārskats sagatavots saskaņā ar Latvijas Republikas likumu “Par grāmatvedību” un Gada pārskatu un konsolidēto gada
pārskatu likumu (Likums).
Sakarā ar jaunā Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma (Likums) stāšanos spēkā 2016. gadā, tika mainītas zemāk
minētās grāmatvedības politikas normas.
11
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
Ārvalstu valūtu pārvērtēšana eiro
1 USD 1.0541
31.12.2016.
Posteņa nosaukums Posteņa nosaukums EUR
Nekustamo īpašumu nodokļa izdevumi Pārdotās produkcijas
ražošanas pašizmaksa
Pārējie nodokļi (7 175)
Izņemot iepriekš minēto, salīdzinot ar iepriekšējo pārskata gadu, Sabiedrības lietotās uzskaites un novērtēšanas metodes nav
mainītas.
b) Izmaiņas posteņu klasifikācijā un informācijas atklāšanā bilancē, peļņas vai zaudējumu aprēķinā, naudas plūsmas
pārskatā un pašu kapitāla izmaiņu pārskatā
Ar Likuma stāšanos spēkā mainīta bilances, peļņas vai zaudējumu aprēķina un naudas plūsmas pārskata strukturētā forma.
Ieviesta arī jauna strukturēta forma pašu kapitāla izmaiņu pārskatam. Finanšu pārskatā salīdzinošie rādītāji par iepriekšējo
periodu klasificēti pēc pārskata gada principiem un ir salīdzināmi. Pārklasifikācijai nav ietekmes uz finanšu rezultātu.
1.0887
EUR
31.12.2015.
2015
Pirms labojumiem
Šis finanšu pārskats sagatavots eiro (EUR), kas ir Sabiedrības funkcionāla valūta un Latvijas Republikas oficiāla valūta.
Visi pārskata gada darījumi ārvalstu valūtās tiek pārvērtēti eiro pēc Eiropas Centrālās bankas oficiāli noteiktā valūtas kursa
attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Monetārie aktīvi un saistības ārvalstu valūtā tiek pārrēķinātas eiro pēc Eiropas Centrālās
bankas oficiāli noteiktā kursa pārskata gada pēdējā dienā. Ārvalstu valūtas kursu svārstību rezultātā gūtā peļņa vai zaudējumi
tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā neto vērtībā.
c) Informācijas atklāšanas prasības finanšu pārskata pielikumos
Ar Likuma stāšanos spēkā, mainīts informācijas atklāšanas apjoms finanšu pārskata pielikumos, nosakot atšķirīgus kritērijus pēc
sabiedrību lieluma. Pēc pēdējiem divu gadu rādītājiem Sabiedrība tiek klasificēta kā maza sabiedrība. Finanšu pārskatos tiek
uzrādīta visa Likumā noteiktā minimāla informācija, kā arī papildus nepieciešamā informācija patiesa un skaidra priekšstata
gūšanai.
EUR
Summa
2015
Labots
Pārklasificētie ieņēmumi un izdevumi
12
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
Ieņēmumu atzīšana un neto apgrozījums
Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi
Nemateriālie ieguldījumi 20
5
5
20 - 50
Krājumi
Ēkas, būves
Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Iegādes vērtībā tiek iekļautas izmaksas, kas tieši
saistītas ar nemateriālā ieguldījuma vai pamatlīdzekļa iegādi. Finanšu pārskatos nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi
uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot nolietojumu.
Pārējās iekārtas un aprīkojums, transporta līdzekļi
Krājumus uzskaita pēc nepārtrauktās inventarizācijas metodes. Krājumi tiek uzrādīti atbilstoši pašizmaksai vai tirgus cenai, ja tā
ir zemāka nekā pašizmaksa. Krājumi novērtēti, izmantojot FIFO metodi.
Sabiedrība kapitalizē pamatlīdzekļus, kuru vērtība pārsniedz EUR 200 un derīgās lietošanas laiks pārsniedz 1 gadu.
Nolietojums uzlabojumiem un pārējam inventāram, kuru vērtība nepārsniedz EUR 200, tiek aprēķināts 100% apmērā pēc
nodošanas ekspluatācijā.
Ja eksistē pietiekami pierādījumi, ka pamatlīdzekļu remonta vai rekonstrukcijas darbu rezultātā nākotnē tiks gūts ekonomisks
labums, kas pārsniedz sākotnēji noteikto pamatlīdzekļu izmantošanas atdevi, šādas izmaksas tiek kapitalizētas kā pamatlīdzekļu
papildus vērtība. Kapitalizējot uzstādītās rezerves daļas izmaksas, nomainītās daļas atlikusī vērtība tiek norakstīta peļņas vai
zaudējumu aprēķinā. Visas pārējās pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai
zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
Neto peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti kā starpība starp pamatlīdzekļu bilances vērtību,
attiecīgo pamatlīdzekļu norakstīto pārvērtēšanas rezervi un pārdošanas rezultātā gūtajiem ieņēmumiem, un iekļauti tā perioda
peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie radušies.
Nolietojuma % gadā
Siltuma pārvades tīkli
Nolietojums tiek aprēķināts pēc lineārās metodes, pielietojot sekojošas vadības noteiktas nemateriālo ieguldījumu un
pamatlīdzekļu nolietojuma aprēķināšanas likmes, kas balstītas uz to lietderīgās kalpošanas laika novērtējumu:
Ja eksistē kādi notikumi vai apstākļi, kuru rezultātā varētu secināt, ka pamatlīdzekļu vai nemateriālo ieguldījumu atlikusī vērtība
varētu būt lielāka par tā atgūstamo vērtību, attiecīgo pamatlīdzekļu vai nemateriālo ieguldījumu vērtība tiek samazināta līdz tā
atgūstamajai vērtībai. Atgūstamo vērtību nosaka kā augstāko no ieguldījuma patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas,
vai lietošanas vērtības.
Tehnoloģiskās iekārtas
Neto apgrozījums ir gada laikā pārdotās produkcijas un pakalpojumu vērtības kopsumma, atskaitot atlaides, pievienotās
vērtības nodokli un subsidētās elektroenerģijas nodokli.
Ieņēmumi tiek atzīti pēc sekojošiem principiem:
Preču pārdošana - pēc nozīmīgu ar īpašumtiesībām raksturīgu risku un atlīdzību nodošanu pircējam;
Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas - atbilstoši darījuma izpildei;
Ieņēmumi no iznomātā īpašuma tiek atzīti lineāri nomas līguma periodā;
Ieņēmumi no soda un kavējuma naudām - saņemšanas brīdī;
Procentu ieņēmumi - atbilstoši uzkrājumu metodei;
Pārējie ieņēmumi tiek atzīti faktiskajā naudas saņemšanas brīdī.
10 - 33
13
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
Debitori
Aizņēmumi
Uzkrājumi, iespējamas saistības vai aktīvi
Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas
Dotācijas un finansiālais atbalsts
Noma ar izpirkumu (finanšu līzings) - Sabiedrība ir nomnieks
Debitoru parādi novērtēti, ievērojot piesardzības principu, un bilancē uzrādīti neto vērtībā, no uzskaites vērtības atskaitot
uzkrājumus nedrošiem pircēju un pasūtītāju parādiem.
Uzkrājumi nedrošiem pircēju un pasūtītāju parādiem izveidoti grupējot debitorus pēc atgūstamības principa.
Debitoriem, ar kuriem ir pārtrauktas līguma attiecības, uzkrājumi veidoti 100% apmērā. Debitoriem ar kavējuma termiņu virs
365 dienām uzkrājumi veidoti 80% - 100% apmērā., savukārt ar kavējuma termiņu no 180 līdz 365 dienām – 50%.
Gadījumos, kad aktīvi, kas saņemti nomā ar izpirkumu (finanšu līzingā), saistībā ar kuriem Sabiedrībai pāriet visi riski un
atlīdzība, kas raksturīga īpašumtiesībām, tiek uzskatīti par Sabiedrības aktīviem. Finanšu līzinga aktīvs tiek uzrādīts nomas
uzsākšanas datumā zemākajā no nomātā aktīva patiesās vērtības vai minimālo nomas maksājumu tagadnes vērtības. Līzinga
procentu maksājumi tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā kad tie ir radušies.
Pamatlīdzekļu un citu ilgtermiņa aktīvu izveidošanai saņemtās dotācijas tiek uzskaitītas kā nākamo periodu ienākumi, kurus
pakāpeniski iekļauj ieņēmumos saņemto vai par dotācijām iegādāto aktīvu lietderīgās izmantošanas perioda laikā. Dotācijas tiek
atzītas to saņemšanas brīdī. Pārējās dotācijas, izdevumu segšanai, attiecina uz ieņēmumiem tajā pašā periodā, kad radušies
attiecīgi izdevumi un izpildīti visi būtiskie nosacījumi dotācijas saņemšanai.
Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas tiek aplēstas, reizinot darbinieku vidējo dienas izpeļņu par pārskata gada pēdējiem
sešiem mēnešiem ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu.
Sākot ar 2012. gadu aizejot darbiniekiem ikgadējā atvaļinājumā, tiek izmaksāts pabalsts. Pabalsta izmaksas tiek attiecinātas uz
to pārskata periodu, kurā tiek izmantots atvaļinājums. Atvaļinājuma pabalstu nepārceļ uz nākamo kalendāro gadu un netiek
kompensēts, beidzoties darba attiecībām, līdz ar to šiem pabalstiem netiek veidotas uzkrātās izmaksas gada beigās.
Uzkrājumi ir saistības, kas attiecas uz pārskata vai iepriekšējo gadu notikumiem un finanšu pārskatu sastādīšanas laikā pastāv
liela varbūtība, ka saistību nokārtošanai būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana un summu var ticami novērtēt.
Uzkrājumi tiek aplēsti pēc izdevumu pašreizējās vērtības, kas pēc novērtējuma būs nepieciešami saistību nokārtošanai.
Iespējamas saistības netiek atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami
pamatota(?). Līdzīgi arī iespējamie aktīvi netiek atzīti, bet atzīti par aktīviem tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie
ekonomiskie guvumi nonāks līdz Sabiedrībai, ir pietiekami pamatota.
Aizdevumi tiek atzīti saņemto līdzekļu apjoma vērtībā, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas.
Turpmāk aizņēmumi novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot faktiskās procentu likmes metodi. Starpība starp
aizņēmuma sākotnējo vērtību, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas un dzēšanas vērtību, tiek uzradīta peļņas
vai zaudējumu aprēķinā pakāpeniski aizņēmuma lietošanas laikā vai saskaņā ar grāmatvedības politiku kapitalizēta nepabeigto
objektu vērtībā.
14
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
CO2 emisijas kvotu uzskaite
Uzņēmuma ienākuma nodoklis
Nauda un naudas ekvivalenti
Radniecīgās sabiedrības
Saistītās puses
CO2 emisijas kvotu uzskaiti Sabiedrība veic, izmantojot neto saistību metodi, t.i. ja Sabiedrība pārtērē savas kvotas un tai ir
pienākums iepirkt papildus kvotas, tad šīs saistības tiek atspoguļotas izmaksās un saistībās. Ja Sabiedrībai ir piešķirto emisiju
kvotu pārpalikums, tās tiek uzskaitītas kā ārpusbilances aktīvs natūrā un netiek atspoguļots kā aktīvs bilancē. Ja kvotas tiek
pārdotas, ieņēmumi tiek atzīti attiecīgajā pārskata periodā.
Par saistītajām pusēm tiek uzskatītas radniecīgās sabiedrības, valdes un padomes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un
sabiedrības, kurās minētajām personām/Sabiedrībām ir kontrole vai būtiska ietekme.
Naudas plūsmas pārskata mērķiem, nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas atlikumiem kasē un tekošo bankas kontu
atlikumiem.
b) Atliktais nodoklis
Atliktais nodoklis tiek aprēķināts saskaņā ar saistību metodi attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību
vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem (nodokļu bāze). Tomēr, ja atliktais nodoklis rodas no
sākotnējās aktīvu vai saistību atzīšanas, kas radās darījuma rezultātā, kas nav uzņēmējdarbības apvienošana un kas darījuma
brīdī neietekmē peļņu vai zaudējumus ne finanšu pārskatos, ne nodokļu mērķiem, atliktais nodoklis netiek atzīts. Atliktā
nodokļa aprēķinos tiek izmantota nodokļu likme, kas sagaidāma periodos, kad pagaidu atšķirības izlīdzināsies. Pagaidu
atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas
pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem. Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams
bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad ir sagaidāms, ka būs pieejama ar nodokli apliekama peļņa, uz kuru
varēs attiecināt atskaitāmās pagaidu starpības, kas veidojušas atliktā nodokļu aktīvu.
a) Uzņēmuma ienākuma nodoklis par pārskata gadu
Pārskata gada uzņēmuma ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības aprēķiniem saskaņā
ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu.
Koncerna meitas sabiedrības vai koncerna mātes sabiedrība, vai citas šā koncerna meitas sabiedrības, vai šā koncerna meitas
sabiedrību meitas sabiedrības ir uzskatāmas par radniecīgām sabiedrībām.
15
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
(2) Neto apgrozījums
a) Pa darbības veidiem
b) Pa ģeogrāfiskiem reģioniem
(3)
Dzīvības un veselības apdrošināšanas izmaksas
Darba aizsardzības izmaksas
Apdrošināšanas maksājumi
Valsts nodeva sabiedrisko pakalpojumu regulatoram
Dabas aizsardzības izmaksas
Transportlīdzekļu nodokļu izmaksas
Nekustamā īpašuma nodoklis ēkām
Nekustamā īpašuma nodoklis zemei
(4) Administrācijas izmaksas
2 831
5 119
1 712
2 391
EUR
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 138 043
2016
136 980
EUR
18 270
3 194 222
420 277
3 194 222
198 404
Citas administrācijas izmaksas 1 243
2015
249 823
45 633
7 789
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums 20 873
2016
1 916
Citas ražošanas izmaksas
401Apmācības izdevumi
13 399
2015
Biroja uzturēšanas izmaksas
114 683
14 405
3 974
72 607
42 262
4 694
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 29 927
Darba samaksa 126 550
2015
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums 384 185
Kurināmā iepirkšanas izmaksas
710 925
1 008 075
44 370
71 465
Siltumenerģijas iepirkšanas izmaksas
88 563
EUR
3 498 480
649 355
EUR
Pārdotās produkcijas ražošanas pašizmaksa, pārdoto preču vai
sniegto pakalpojumu iegādes izmaksas
EUR
137 848
9 182
6 519
6 401
Darba samaksa
Izejvielu un materiālu izmaksas
953 701
3 498 480
13 183
3 011 351
6 167
6 608
Elektroenerģijas iepirkšanas izmaksas
1 008
93 174
30 157
602 530
4 913
Ienākumi no elektroenerģijas pārdošanas (NACE2 35.11)
Ienākumi no siltumenerģijas pārdošanas (NACE2 35.30)
EUR
160 670
3 005 245
3 194 222
3 342 362
Ienākumi no preču/pakalpojumu pārdošanas Latvijā
605 953
Apakšuzņēmēju pakalpojumi, darbi un pakalpojumi no ārienes
3 498 480
Ienākumi no pakalpojumu sniegšanas (NACE2 43.22)
2016
2 020
825
22 201
Apdrošināšanas maksājumi
3 176 634
1 014
1 994
5 248
18 050
6 082 5 263
837
27 103
752
Administrācijas ēkas tekošais remonts un uzturēšanas izmaksas 18 097 2 668
3 502
Transporta izdevumi, komandējumi
Banku pakalpojumi 12 121 2 648
Gada pārskata revīzijas izdevumi 2 710 2 560
Dalības maksa Latvijas siltumuzņēmumu asociācijā 1 655 1 630
Reprezentācijas izmaksas
Dzīvības un veselības apdrošināšanas izmaksas
Sakaru izmaksas 3 149
6 035
16
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
(5) Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
(6) Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
(7) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
b) no citām personām
(8) Uzņēmumu ienākuma nodoklis
a) Uzņēmuma ienākuma nodokļa sastāvdaļas
Nodokļa efekts par:
EUR
126 051
8 049
1 004
3 709
Nākamo periodu ieņēmumu norakstījumi (sk. arī 25. pielikumu)
Iznomāto objektu uzturēšanas izdevumi 3 322
37 294
36 915
EUR
Samaksātās soda naudas 160
3 956
233
3 854 12 665
Neto zaudējumi no valūtas kursa svārstībām 30 700
308 373
207 130
300 483
EUR
0
11 341
2016
36 485
2015
(844)
(844)
EUREUR
36 393
343
2015
2015
430
36 915
Faktiski aprēķinātās uzņēmuma ienākuma nodokļa izmaksas, saskaņā ar nodokļu deklarāciju un atlikto nodokļa izmaiņām,
atšķiras no teorētiski aprēķināmā nodokļa par sekojošo:
2016
36 393
3 888
36 074
(844)
EUR
2016
20 110
1 653
2016
Nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu bilances vērtība izslēgšanas brīdī
2016
Pārējie ieņēmumi
2015
Atgūti šaubīgie debitoru parādi
Neto ieņēmumi no nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu atsavināšanas
(1 423)
10 953
EUR
48 306
245 869
Pamatlīdzekļu likvidācijas izdevumi
2015
Ieņēmumi no nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu atsavināšanas
2 209
230
Uzkrājumi šaubīgiem un bezcerīgiem debitoru parādiem
Realizēto materiālo vērtību izmaksas
36 050
Ieņēmumi no nomas maksas
280 309
14 070Kopējās uzņēmuma ienākuma nodokļa izmaksas
Atliktā nodokļa izmaiņas
Teorētiski aprēķinātais nodoklis pēc 15% nodokļa likmes
(146 692) (139 695)
EUR
–
(20 954)(22 004)
–
14 070
EUREUR
Banku aizdevumu procenti
Procenti par finanšu līzingu
Peļņa vai zaudējumi pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas, kopā
Uzņēmumu ienākuma nodoklis saskaņā ar nodokļa deklarāciju
14 070
Izdevumiem, par kuriem nedrīkst samazināt apliekamo ienākumu
Ieņēmumi no apgrozāmo līdzekļu pārdošanas 8 117
127 821
Saņemtās soda naudas
7 385
Ar saimniecisko darbību nesaistītie izdevumi 10 368 13 405
1 908
64 982
17
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
b) Atliktā nodokļa kustība un sastāvdaļas
Neto atliktā nodokļa saistības (aktīvs)
EUR
22 587
180 161
(23 431)
156 730
157 574
170 800
14 070
31.12.2016.
10 982
Pamatlī-
dzekļu paātri-
nātais nolieto-
jums
157 574
Atliktā nodokļa aktīvu un saistību kustība pārskata gada laikā, neņemot vērā nodokļa aktīvu ieskaitu pret pārskata perioda
nodokļa saistībām, kas attiecas uz vienu un to pašu nodokļu administrāciju:
Pārnesamie
nodokļu
zaudējumi
(20 343)
191 143 180 161
Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis aprēķināts no sekojošām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību bilances vērtībām
un to vērtībām uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķina mērķiem (nodokļa efekts 15% no pagaidu atšķirībām):
170 800
(20 343)
EUR
3 088
(23 431)
180 161
157 574
(844)14 070
Atliktā nodokļa saistības (aktīvs) pārskata gada sākumā
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā uzradītas atliktā nodokļa izmaiņas
EUR
156 730Atliktā nodokļa saistības (aktīvs) pārskata gada beigās
31.12.2015.
Bruto atliktā nodokļa saistības
Bruto atliktā nodokļa aktīvs
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojuma pagaidu atšķirība
Uz nākošajiem taksācijas periodiem pārnesamie zaudējumi nodokļa mērķiem
191 143
Kopā
(20 343)191 143
170 800
EUR
31.12.2014.
(23 431)
EUR
31.12.2015.
31.12.2016.
156 730
(844)
(23 431)
156 730
Iekļauts peļņas vai zaudējumu pārskatā
Iekļauts peļņas vai zaudējumu pārskatā
18
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
(9) Nemateriālie ieguldījumi
Sākotnējā vērtība
Nolietojums
Aprēķināts
(10) Pamatlīdzekļi
Sākotnējā vērtība
Nolietojums
Avansa
maksājumi par
nemateriāliem
ieguldījumiem
0
0
31.12.2016.
(1 471 904)
165 3214 878 628
02 714 8 655 724
2 938
Kopā
31.12.2015.
283 765
2 7144 623 344
0
5 049 410
(3 186 603)
0
157 726
31.12.2015.
0265 626
2 938
(10 904)
57 295
29 638
(20 702)
(1 334)
0
EUR
5 330 652
Avansa
maksājumi
pamatlīdzekļu
iegādei
1 334
(14 011)
50 340
1 334Pārklasificēts starp nemateriālo ieguldījumu
posteņiem
EUR
Citi nemateriālie
ieguldījumi
31.12.2015. 51 674
31.12.2016.
Iegādāts
EUR
Pārējie
pamat-
līdzekļi un
inventārs
31.12.2016. (31 606)
25 689
152 480
25 689
(31 606)
8 517 255
Tehnoloģiskā
s iekārtas un
mašīnas
1 334
0
30 972
Zemes gabali,
ēkas un
inženier-
būves
EUR EUR
Atlikusī vērtība 31.12.2015.
Atlikusī vērtība 31.12.2016.
0
EUR
1 685 624
152 480
(3 786)
(152 704)31 535
EUR
Pamatlīd-
zekļu
izveidošana
un
nepabeigto
celtniecības
objektu
izmaksas
6 443 048
Iegādāts
385 645
55 692Pārklasificēts starp
pamatlīdzekļu posteņiem
(10 225)Atsavināts/norakstīts
EUR
31.12.2015. (1 564 420) (220 324)
406 9551 737 530
(1 401 859)
0
65 477
6 508 525
(71 778)(320 761) (430 246)(37 707)
10 5358 8021 733
(10 904)
(20 702)
5 621
31.12.2016. 0(1 885 181) (3 606 314)
Atlikusī vērtība
31.12.2016.
57 295
Atlikusī vērtība
31.12.2015.
Aprēķināts
5 621
a) Apgrūtinātie pamatlīdzekļi
Informācija par apgrūtinātiem pamatlīdzekļiem sniegta 19. pielikumā.
EUR
Atsavināts/norakstīts
(249 229)
Kopā
19
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
(12)
(13) Pircēju un pasūtītāju parādi
(14) Radniecīgo sabiedrību parādi
(15) Citi debitori
(16) Nākamo periodu izmaksas
(17) Naudas līdzekļi kasē un bankā
805 247
31.12.2015.
EUR
1 983 1 870
2 027
EUR
124 934
Naudas līdzekļi bankas norēķinu kontos 246 104
EUR
31.12.2016. 31.12.2015.
EUR
246 432
328
31.12.2016.
Grāmatvedības programmas Horizon uzturēšana
EUR
4 451
Citu nodokļu pārmaksa
EUR
5 836
2 133
3 747 5 009
8 349
24 831
36
9 949
31.12.2016.
EUR EUR
31.12.2015.
9 742
EUR
31.12.2015.
17 508
Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli
Remontmateriali
4 452
54 532
EUR
31.12.2016.
28
PVN no saņemtiem avansiem
Pārējie debitori
8 387
13 087
Naudas līdzekļi kasē
1 662
24 215
Apdrošināšanas maksājumi
124 597
337
31.12.2015.
Uzņēmuma ienākuma nodokļa pārmaksa
Uzkrājumi nedrošiem pircēju un pasūtītāju parādiem izveidoti grupējot debitorus pēc atgūstamības principa.
Debitoriem, ar kuriem ir pārtrauktas līguma attiecības, uzkrājumi veidoti 100% apmērā. Debitoriem ar kavējuma termiņu virs
365 dienām uzkrājumi veidoti 80% - 100% apmērā., savukārt ar kavējuma termiņu no 180 līdz 365 dienām – 50%.
Radniecīgo sabiedrību parādi par preču piegādēm un sniegtiem pakalpojumiem
76 821
(1 485 702)
31.12.2015.
2 465 517Pircēju un pasūtītāju parādu uzskaites vērtība 2 446 282
EUR
(Uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem parādiem)
960 580
74 645
44 790Kurināmais
49 141
Pārējie izdevumi
31.12.2016.
Norēķini ar personālu
EUR
(1 660 270)
31.12.2016.
76 82174 645
1 953
39 192
20
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
(18) Pamatkapitāls
(19) Aizņēmumi no kredītiestādēm
Ilgtermiņa daļa
a)
b)
c)
d)
e)
f)
Īstermiņa daļa
Valsts kases USD a)
b)
c)
d)
e)
f)
c) Aizņēmuma līgums ar A/S "SEB banka" EUR 1 100 000 tika noslēgts 2014.gada 19.maijā siltumtīklu rekonstrukcijai
Jēkabpilī Jaunā, Zemgales un Viesītes ielas rajonā. Aizņēmuma juridiskais atmaksas beigu termiņš ir 2017.gada 18.maijs,
pilnīgas atmaksas termiņš 2024.gada 18.maijs. Aizņēmuma atlikums 2016.gada 31.decembrī sastāda EUR 369 492. Procentu
likme - mainīgā 2,10 % gadā + 3 mēnešu Euribor. Patreizējā procentu likme 1,7870 %.
b) Aizņēmuma līgums ar A/S "SEB banka" EUR 300 000 tika noslēgts 2014.gada 23.jūlijā siltumtīklu rekonstrukcijai Jēkabpilī
Celtnieku ielas rajonā. Aizņēmuma atmaksas beigu termiņš ir 2019.gada 25.jūnijs. Aizņēmuma atlikums 2016.gada
31.decembrī sastāda EUR 149 500. Procentu likme - mainīgā 1,95 % gadā + 3 mēnešu Euribor. Patreizējā procentu likme
1,6220 %.
31.12.2015.
947 510
21 104
211 070
EUR
20 434
2016. gada 31. decembrī reģistrētais un pilnībā apmaksātais pamatkapitāls sastāv no 3 179 844 kapitāldaļām ar nominālo
vērtību EUR 1 par vienu daļu.
Pārskata gadā Sabiedrības pamatkapitāls tika palielināts par EUR 50 000, veicot papildus naudas ieguldījumu kapitālā.
354 470
A/S "SEB banka"
Piezīme
A/S "SEB banka"
A/S "SEB banka"
A/S "SEB banka"
A/S "SEB banka" 338 500
31.12.2016.
Valsts kases USD
–
971 922
A/S "SEB banka"
369 492
A/S "SEB banka"
369 492
A/S "SEB banka"
122 740
A/S "SEB banka"
1 745 006
–
299 612
295 568
73 684
26 760
245 229
a) Aizņēmuma līgums no Valsts kases 689 655 USD apmērā noslēgts 2003.gada 22.jūlijā, lai veiktu projekta "Jēkabpils
centralizētās siltumapgādes sistēmas rehabilitācija 2003.-2004.g." realizēšanu. Aizņēmuma atlikums 2016.gada 31.decembrī
sastāda EUR 232 174 (244 735 USD). Aizņēmuma atmaksas beigu termiņš ir 2022.gads. Par aizdevuma izmantošanu
Sabiedrība maksā aizdevējam procentus, kas aprēķināti saskaņā ar Vides aizdevuma programmu, pēc ZIB noteiktās mainīgās
procentu likmes 6 mēnešu ASV dolāru LIBOR plus 0,55%, kuriem pieskaitīti 0,5% gadā. Pašreizējā procentu likme 1,5160 %.
Aizņēmuma summa, kas saskaņā ar Valsts kases līgumu atmaksājama ilgāk kā piecus gadus pēc bilances datuma, uz 2016.gada
31.decembri sastāda EUR 46 930 (44 521 USD).
73 684
26 760
EUR
626 316
354 470
Sabiedrības vienīgais dalībnieks ir Jelkabpils novada pašvaldība. Saskaņā ar pastavošo likumdošanu pašvaldības konsolidētājos
finanšu pārskatos netiek konsolidēti pašvadību kapitālsabiedrības.
59 910
149 499
114 780
–
A/S "SEB banka" 102 000
21
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
(20) Citi aizņēmumi
Ilgtermiņa daļa
Īstermiņa daļa
(21) No pircējiem saņemtie avansi
(22) Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 31.12.2015.
Finanšu līzings no SIA "Nordea Finance Latvija"
13 798
EUR
824 263
380 782
94 678
8 054
8 180
EUR
Citi
EUR
551 324
5 167
Par iepirkto siltumenerģiju
31.12.2016.
d) Aizņēmuma līgums ar A/S "SEB banka" EUR 569 149 (Ls 400 000) tika noslēgts 2012.gada 21.novembrī siltumtīklu
rekonstrukcijai Jēkabpilī Nameja, Viestura un Jaunās ielas rajonā. Aizņēmuma atmaksas beigu termiņš ir 2017.gada 21.jūnijs.
Aizņēmuma atlikums 2016.gada 31.decembrī sastāda EUR 354 470 . Procentu likme - mainīgā 1,9 % gadā + 3 mēnešu Euribor.
Patreizējā procentu likme 1,5860 %. 2017.gadā šī aizņēmuma atmaksas termiņš tiks pagarināts.
e) Aizņēmuma līgums ar A/S "SEB banka" EUR 500 000 tika noslēgts 2016.gada 18.maijā ilgtermiņa finanšu ieguldījumu
refinansēšanai. Aizņēmuma atmaksas beigu termiņš ir 2018.gada 25.aprīlis. Aizņēmuma atlikums 2016.gada 31.decembrī
sastāda EUR 440 500. Procentu likme - 1,99 % gadā + 12 mēnešu Euribor. Patreizējā procentu likme 1,9900 %.
34 976
13 632
21 888
f) Aizņēmuma līgums ar A/S "SEB banka" EUR 700 000 tika noslēgts 2015.gada 30.jūnijā siltumtīklu rekonstrukcijai Jēkabpilī
no Vienības līdz Viestura ielai, no Brīvības līdz Jaunai ielai. Aizņēmuma atmaksas beigu termiņš ir 2020.gada 29.jūnijs.
Aizņēmuma atlikums 2016.gada 31.decembrī sastāda EUR 373 296. Procentu likme - mainīgā 2,1 % gadā + 3 mēnešu Euribor.
Patreizējā procentu likme 2.1000 %.
13 632
EUR
31.12.2016.
Finanšu līzings no SIA "SEB līzings"
16 234
18 965
31.12.2016. 31.12.2015.
21 063 84 871
644 714
Finanšu līzings no SIA "SEB līzings"
EUR
46 21634 976Par siltumenerģiju
a) Finanšu nomas saistības
Kā minēts 20. pielikumā, Sabiedrība iegādājusies pamatlīdzekļus finanšu nomā. Procentu maksājumi pēc likmes 0,302 % gadā
(SIA "Nordea Finance Latvija") un 1.900 % (SIA "SEB līzings") maksājami reizi mēnesī.
46 216
EUR
Par šķeldu 149 479
Saistību izpildes nodrošinājumi ir:
1. Jēkabpils pilsētas pašvaldības (100% sabiedrības daļu turētājs) galvojums.
2. Hipotēka uz nekustamo īpašumu, kas atrodas Tvaika ielā 4 (kadastra numurs 56010020263), Nameja ielā 4a (kadastra
numurs 5601002484) un komercķīla uz ķermeniskajiem pamatlīdzekļiem un krājumiem, prasījuma tiesības pret debitoriem kā
lietu kopību uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamās sastāvdaļas.
31.12.2015.
21 888
Finanšu līzings no SIA "Nordea Finance Latvija"
22
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
(23) Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi
(24) Pārējie kreditori
(25) Nākamo periodu ieņēmumi
Ilgtermiņa daļa
Īstermiņa daļa
(26) Uzkrātās saistības
EUR
Sabiedrībai ir pienākums līdz 2021 gadam ievērot līguma nosacījumus par iegādāto aktīvu izmantošanu Projekta īstenošanas
vietā un paredzētajiem mērķiem, neatsavinot un nenodot aktīvus lietošanā trešajām personām, apdrošinot mantu un pildot citus
pienākumus. Pie noteikto nosacījumu neievērošanas Sabiedrībai varētu būt pienākums atmaksāt saņemto finansējumu. Pēc
vadības novērtējuma šī iespēja ir ļoti nenozīmīga.
54 039
48 326
5 047
31.12.2016.
2 567
31.12.2015.
55 166
EUR
108 539
31.12.2015.
3 986
44 618
68 318
Uzkrātās saistības piegādātājiem
Pārējās uzkrātās saistības
Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas
Nākamo periodu ieņēmumos tiek ieskaitīts Kohēzijas fonda Atbalsta finansējums projektiem "Siltumtīklu rekonstrukcija
Jēkabpilī Nameja, Viestura un Jaunās ielas mikrorajonā", "Siltumtīklu rekonstrukcija Jēkabpilī Jaunās, Zemgales un Viesītes
ielas mikrorajonā", "Siltumtīklu rekonstrukcija Jēkabpilī Celtnieku ielas mikrorajonā", "Siltumtīklu rekonstrukcija Jēkabpilī no
Vienības līdz Viestura ielai, no Brīvības līdz Jaunai ielai", kas īstenoti sadarbībā ar VA "Latvijas investīciju un attīstības
aģentūra".
Pārskata gadā Sabiedrība ir saņemusi gala maksājumu EUR 253 020 par Kohēzijas fonda (KF) līdzfinansējumu siltumtīklu
rekonstrukcijai Jēkabpilī no Vienības līdz Viestura ielai, no Brīvības līdz Jaunai ielai. Siltumtīklu rekonstrukcija tika uzsākta
2015. gadā, pabeigta un nodota ekspluatācijā 2015.gada novembrī. Pārskata gadā Sabiedrība nav veikusi ar ES fondiem
lidzfinansēto rekonstrukcijas proejktu un gada beigās nav nesaņemto ES līdzfiansējuma.
49 015
31.12.2015.31.12.2016.
Pārējie kreditori
31.12.2016.
41 071
706 769
706 769
31.12.2015.
14 357
38 28339 255
896 875
54 039
KF atbalsta finansējums
KF atbalsta finansējums
896 875
Norēķini par darba samaksu
25 17324 184
15 317
42 909
41 071
EUR
87
31.12.2016.
EUR
91
9 578
3 321
78 136
15
51 675
EUR
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
36 982Pievienotās vērtības nodoklis
13 634
EUR
EUR
Dabas resursu nodoklis
Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva
EUR
Neidentificēto iedzīvotāju maksājumi par siltumenerģiju 3 563 5 961
PVN no samaksātiem avansiem 287
23
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
(27) Sabiedrībā nodarbināto personu vidējais skaits
Valdes locekļi
Pārējie darbiniekiVidējais Sabiedrībā nodarbināto skaits pārskata gadā
(28) Personāla izmaksas
(29) Vadības atalgojums
(30) Darījumi ar saistītām pusēm
a) prasījumi un saistības
Radniecīgās sabiedrības
b) darījumi
Radniecīgās sabiedrības
Privatizējamais SIA "JK namu pārvalde" 7 393 - 1 098 394
- 977 343
2015
2016
60
57
2015
Iegāde no saistītām pusēm
EUREUREUR
Pārdošana saistītām pusēm
2016
EUR
2015
EUR
165
EUR
-
2016
47 525
Kreditori
46 692
EUR
2015
167 970
952 188
31.12.2015.
56 589
164 083
928 821
SIA "Jēkabpils ūdens"
19
Debitori
56 589
25Jēkabpils pilsētas pašvaldība
Pārējās izmaksas
2015
-- 186
Valdes locekļu atlīdzība
EUR
58
2016
732 503
31.12.2016.
EUR
51 715
717 213
3 3
55
-
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
Atlīdzība par darbu
SIA "Vidusdaugavas SPAAO"
431 839 5 878
11 511
467 209
9 792475 043
7 834Citi pakalpojumi un preču piegādes
Pielikumi
5 878
Siltumenerģijas pārdošana
Pielikumi
9 792
420 328
2016
74 645
Uzņēmuma vienīgais dalībnieks ir Jēkabpils pilsētas pašvaldība.
2016. gada laikā Sabiedrībai ir bijuši saimnieciska rakstura darījumi ar šādām sabiedrībām, kas ir Jēkabpils pilsētas pašvaldības
meitas sabiedrības.
EUREUR EUR
Jēkabpils reģionālā slimnīca SIA
211
Kreditori
46 692
123
1 167
Debitori
921
66 085
-
74 623
76 821
24
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
(31) Finanšu riska vadība
Finanšu saistības, USD
Atvērtā pozīcija USD, neto
Atvērtā pozīcija USD pārrēķināta eiro, neto
(32) Darbības turpināšanas koncepcijas pielietošana
Gadu, kas beidzās 2016. gada 31. decembrī, Sabiedrība noslēdza ar zaudējumiem EUR 160 762 apmērā. Uz šo datumu
Sabiedrības īstermiņa saistības pārsniedza apgrozāmos līdzekļus par EUR 580 384, savukārt kopējie aktīvi pārsniedz kopējas
saistības par EUR 2 438 884.
Sabiedrības darbības turpināšana ir atkarīga no finansiāliem rezultātiem turpmākajos periodos un no atbalsta no mātes
uzņēmuma puses. Sabiedrības vadība sagaida, ka Jēkabpils pilsētas pašvaldība, ja tas būs nepieciešams, arī turpmāk veiks
ieguldījumus Sabiedrības kapitālā lai finansētu rekonstrukcijas projektus, kā arī apgrozāmo līdzekļu palielinājumu. Līdz ar to
Sabiedrības finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar strādājoša uzņēmuma principu.
244 735 289 227
265 663
289 227244 735
232 174
31.12.2016. 31.12.2015.
Tirgus risks - Valūtas risks
Sabiedrība ir pakļauta valūtas kursu svārstības riskam saistībā ar tās aizņēmumiem, kas ir noslēgtas USD valūtā. 2015.gadā
Sabiedrības vadība lūdza Valsts kasi veikt izmaiņas aizdevuma līgumā ar Ziemeļu investīciju banku par piešķirtā aizdevuma
atmaksāšanas valūtas maiņu no ASV dolāriem uz euro, lūgums tika noraidīts.
Sabiedrības atvērtās valūtas pozīcijas pārskata gada beigās ir:
Finanšu riski, kas saistīti ar Sabiedrības finanšu instrumentiem, galvenokārt, ir valūtas risks, procentu likmju risks, likviditātes
risks un kredītrisks. Sabiedrības vadība cenšas minimizēt potenciālo finanšu risku negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finansiālo
stāvokli. Sabiedrība neizmanto atvasinātus finanšu instrumentus finanšu riska vadībai.
Kredītrisks
Sabiedrība ir pakļauta kredītriskam saistībā ar tā pircēju un pasūtītāju parādiem, naudu un tās ekvivalentiem. Sabiedrība
nepārtraukti uzrauga debitoru parādu atlikumus, lai mazinātu neatgūstamo parādu rašanās iespēju.
Sabiedrībai nav nozīmīgu kredītriska koncentrāciju attiecībā uz kādu vienu darījumu partneri vai līdzīgam raksturojumam
atbilstošu darījumu partneru grupu.
Likviditātes risks
Sabiedrība kontrolē savu likviditātes risku, uzturot atbilstošu naudas un naudas ekvivalentu daudzumu. Sk. arī 32. pielikumu
attiecībā uz darbības turpināšanas principa pielietošanu.
Tirgus risks - Procentu likmju risks
Sabiedrība ir pakļauta procentu likmju riskam galvenokārt saistībā ar tā aizņēmumiem ar mainīgu procentu likmi. Uzņēmuma
vadība neuzskata, ka esošās procentu likmes izmaiņu riska ierobežošanai būtu jāizmanto atvasinātie finanšu instrumenti.
25
SIA "Jēkabpils siltums" GADA PĀRSKATS
par periodu līdz 2016. gada 31. decembrim
(32) CO2 Emisijas kvotas
(34) Notikumi pēc pārskata gada beigām
____________________ ____________________
Aleksandrs Karpenko Juris Broņka Oļegs Dubiņins Gunta Bērziņa
valdes priekšsēdētājs valdes loceklis valdes loceklis galvenā grāmatvede
Jēkabpilī, 2017. gada 21. martā
Gada pārskatu apstiprinājusi dalībnieku kopsapulce 2017. gada ____. ______________
____________________ ____________________
Laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas līdz finanšu pārskatu parakstīšanas dienai, nav bijuši notikumi, kas būtiski
ietekmētu Sabiedrības finansiālo stāvokli uz 2016. gada 31. decembri.
Ar Latvijas Republikas Ministru kabineta 29.09.2011. rīkojumu Nr.499 ir apstiprināts emisijas kvotu sadales plāns 2013. -
2020. gadam, saskaņā ar kuru Sabiedrībai ir piešķirtas 51 051 emisijas kvotas, vai vidēji 6 381 kvotas katram gadam. 2016.
gadā izlietotas 1512 kvotas.
Savukārt, ja Sabiedrība veiks tādas darbības ar emisijas kvotām, no kurām tam radīsies aktīvi, saistības, ieņēmumi vai izdevumi,
tad pamatojoties uz attaisnojuma dokumentos norādītā konkrētā saimnieciskā darījuma novērtējuma naudā un tā ekonomisko
saturu un būtību, tika veikti attiecīgi grāmatojumi naudas izteiksmē.
Ņemot vērā , ka starptautiskajā grāmatvedības praksē nav vienotas nostājas un grāmatvedību reglamentējošie normatīvie akti
neietver īpašus noteikumus attiecībā uz emisijas kvotu vai ar emisijas kvotām veikto darbību uzskaiti, Sabiedrība vadījusies pēc
likuma "Par grāmatvedību", Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma, MK noteikumiem Nr. 585 "Noteikumi par
grāmatvedības kārtošanu un organizāciju" , Finanšu Ministrijas ieteikumiem un izstrādāja savu grāmatvedības politiku emisijas
kvotu uzskaitei. Tā nosaka, ka tā kā Sabiedrība emisijas kvotas saņem bez maksas un likumā "Par piesārņojumu" noteiktā
kārtībā tās nodod Latvijas Vides ģeoloģijas un meteoroloģijas aģentūrai vai arī, ja Latvijas Vides ģeoloģijas un meteoroloģijas
aģentūra tās anulē tādēļ, ka tām beidzies derīguma termiņš un tās nav nodotas atbilstoši likuma "Par piesārņojuma"
nosacījumiem, tad šīs kvotas Sabiedrība uzskaita ārpusbilances aktīvos un natūrā.
26