situazione trimestrale gennaio – marzo 2016 e...
TRANSCRIPT
SITUAZIONE TRIMESTRALE GENNAIO –
MARZO 2016 e AGGIORNAMENTO DELLA
RELAZIONE PREVISIONALE AZIENDALE DI
A.S.M. PAVIA S.P.A.
30.06.2016
Trasmesso al Comune contestualmente alla delibera del Consiglio di Amministrazione del 1/7/16
Sommario 1. Introduzione e sintesi Conto Economico ................................................................................................... 3
2. Presa in carico costi personale di ASM Lavori S.r.l. in liquidazione ......................................................... 11
3. Piano investimenti ................................................................................................................................... 12
4. Piano annuale assunzioni ........................................................................................................................ 14
5. Dettagli per area con evidenza delle modifiche apportate rispetto alla previsione 2016-2018 tramessa
a marzo ............................................................................................................................................................ 15
5.1 Servizio Igiene Ambientale .............................................................................................................. 15
5.2 Servizio Ciclo Idrico Integrato .......................................................................................................... 17
5.3 Servizi energetici .............................................................................................................................. 19
5.4 Servizio Gestione Aree di Sosta ....................................................................................................... 21
5.5 Servizio Autostazione ...................................................................................................................... 22
5.6 Pubblica illuminazione ..................................................................................................................... 23
5.7 Contratto di Telecomunicazioni, Prestazioni Informatiche, Viabilità e Amministrazione Generale 24
6. Consuntivo 2015 e aggiornamento previsione 2016-2017 ..................................................................... 26
1. Sintesi gestione primo semestre 2016 La società ASM Pavia nel corso dei primi sei mesi del 2016 si è mossa secondo gli orientamenti e le direttive
del Piano di razionalizzazione e della relazione previsionale aziendale 2016-2018.
In particolare, i fatti più rilevanti intervenuti sono i seguenti:
• Prosecuzione delle misure dirette al rafforzamento dei presidi di prevenzione della corruzione, di
miglioramento dell’efficienza aziendale e di adeguamento delle procedure relative al controllo
analogo;
• Apertura della procedura di mobilità interaziendale a seguito della messa in stato di liquidazione di
ASM Lavori con presentazione del Piano di riassorbimento del personale da parte di ASM Pavia;
• Avvio del servizio di raccolta porta a porta sull’intera città di Pavia, concluso il 6 giugno con l’avvio
della raccolta porta a porta anche nella zona ovest e con la definitiva rimozione dei cassonetti e
della campane di carta e plastica nella prima settimana di luglio
• Presentazione della proposta definitiva per l’esecuzione del servizio di pubblica illuminazione
• Attuazione delle azioni relative alle dismissioni e cessione di partecipazioni, anche con particolare
riferimento all’accordo strategico LGH-A2A
• Contestazione, dopo la sospensione dei pagamenti, delle fatture A2E relative al servizio gestione
calore 2014/2015 e della validità del contratto stipulato
Prevenzione della corruzione. Riguardo alle misure di rafforzamento dei presidi di prevenzione della
corruzione, oltre alle misure già attivate nel corso del 2015 (istituzione Organismo di vigilanza, nomina di
responsabile interno anti-corruzione, istituzione di un servizio di internal audit, rotazione delle principali
posizioni di responsabilità relative a personale, acquisti e amministrazione) si è proceduto in particolare a:
• rotazione di altri incarichi rilevanti (patrimonio, manutenzione mezzi, magazzino)
• esecuzione di audit legali e contabili esterni relativi ad ASM Lavori e al servizio gestione calore (in
particolare contratto 2014/2015)
• programmazione ed esecuzione di regolari audit interni anche relativamente alle funzioni
amministrative;
• definizione di una nuova procedura per acquisti e forniture, attualmente all’esame del CdA
• costituzione di parte civile nei procedimenti aperti contro Filippi Filippi, Coerezza e Cavagnini,
Chirichelli, Antoniazzi e Tedesi per fatti relativi alla gestione di Asm Lavori e Asm Pavia.
Controllo analogo. Sono stati trasmessi e presentati ai comuni nel corso del corrente mese
• una proposta di nuova convenzione tra i Comuni Soci ai fini dell’esercizio del controllo analogo, in
linea con lo Statuto aggiornato;
• un“pacchetto” documentale standard ai fini della stipulazione delle convenzioni con ASM Pavia per
l’affidamento in-house di servizi pubblici
• una sezione dedicata sul sito internet di ASM Pavia in collaborazione di LineaCom, con accesso
riservato ai Comuni Soci, con dati analitici sui servizi erogati e comparazioni rispetto a standard di
servizio e valori di riferimento regionali o nazionali per servizi analoghi
Efficientamento. Riguardo alle misure di efficientamento e razionalizzazione della società, oltre alle misure
già implementate nel corso del 2015, si è proceduto a:
• Identificare una proposta nuova procedura di elaborazione e formazione del budget (predisposta
con il supporto di una primaria società di consulenza), che sarà resa operativa con la
predisposizione nel corso del 2016 del budget 2017 e delle previsioni per il periodo 2017-2019;
• Attuare una reportistica trimestrale sullo stato di attuazione, per area di business, con
contemporanea revisione delle previsioni di budget annuale e triennale;
• Istituire una procedura di controllo dei flussi di cassa
Apertura della procedura di mobilità interaziendale del personale ASM Lavori. In conformità alle decisioni
assunte dal Consiglio Comunale di Pavia e recepite nella Relazione Previsionale di ASM Pavia, a seguito
della procedura di messa in liquidazione volontaria di ASM Lavori si è proceduto all’apertura della mobilità
interaziendale.
Con lettera 1 giugno 2016 il Liquidatore di ASM Lavori ha formalizzato l’avvio della procedura di mobilità ex
art.1, co. 563 e ss. Legge n. 147/2013, a cui ASM Pavia ha aderito trasmettendo una proposta preliminare di
riassorbimento.
La proposta di ASM Pavia – che andrà verificata sulla base delle effettive disponibilità del personale e previa
armonizzazione contrattuale – prevede la possibilità di un riassorbimento interno di 23 unità, oltre a 1 unità
in Technostone e a 2 unità già ricollocabili in Pavia Acque a seguito di regolare selezione del personale.
Ulteriori possibilità interne o esterne ad ASM Pavia sono in corso di valutazione.
Tale riassorbimento – parzialmente già avviato attraverso distacchi temporanei – potrà essere
compiutamente attuato e concluso solo ad esito positivo:
• della procedura di cessione del personale adibito alla gestione calore al nuovo affidatario del
servizio gestione calore del Comune di Pavia;
• dell’affidamento del servizio illuminazione pubblica;
• cessazione del distacco funzionale di sei dipendenti della Società presso il Comune di Pavia e loro
assunzione da parte dell'operatore che fornirà servizi informatici al Comune.
Servizio di raccolta differenziata porta a porta. Il mandato di ASM Pavia prevedeva l’attivazione entro la
fine del mese di giugno del servizio di raccolta porta a porta sull’intero comune di Pavia. In data 6 giugno il
servizio di raccolta differenziata porta a porta è stato effettivamente attivato sull’intero territorio del
Comune di Pavia. La rimozione dei cassonetti e delle campane anche della terza zona (Ovest Pavia) è stata
dilazionata di una settimana, alla prima settimana di luglio, principalmente per permettere il
completamento della distribuzione di residui contenitori condominiali e il completamento dell’intervento di
potenziamento della raccolta del verde, sia con contenitori stradali che con l’attivazione del nuovo centro
di deposito temporaneo del verde in via Donegani (avvenuta in data 28 giugno).
I risultati conseguiti alla fine del mese di maggio (con solo due settimane di piena attivazione nelle sole
zone 1 e 2 di espansione, anello e zona est) sono più che positivi e attestano una forte partecipazione nelle
aree di nuovo servizio che si riverbera già sui risultati complessivi dell’intero comune di Pavia, con una
marcata riduzione del rifiuto indifferenziato raccolto e un incremento significativo della percentuale di
raccolta differenziata.
Nel corso della procedura di distribuzione sono state individuate numerose utenze non registrate TARI.
Nel corso del 2016 – con effetti economici che rileveranno nella seconda parte dell’anno – sono inoltre
state avviate o calendarizzate le gare per un ampio rinnovo del parco autoveicolare in conformità a quanto
previsto dal PEF con il Comune di Pavia.
Ai fini del bilancio previsionale 2016 – 2018 si è proceduto ad un aggiornamento, in particolare,
relativamente sia ai costi del personale che ai costi dei servizi esternalizzati.
Illuminazione pubblica. Nel corso del 2016 si è proceduto ad una revisione della proposta relativa
all’affidamento in house del servizio di pubblica illuminazione. La proposta originaria è stata revisionata
considerando le indicazioni provenienti dal Comune di Pavia.
La proposta definitiva presentata e in corso di perfezionamento con il Comune di Pavia prevede, a parità di
servizi al contratto Consip, un minor costo per il Comune di Pavia pari a circa il 3%.
Ai fini del bilancio previsionale 2016 – 2018 si è proceduto ad un aggiornamento dei tempi di affidamento
slittati presumibilmente al mese di settembre.
Altre aree di business. Nei primi sei mesi del 2016 non si rilevano modificazioni significative di quanto
contenuto nella relazione previsionale aziendale in relazione sia alla gestione del servizio idrico che alla
gestione del servizio sosta e mobilità.
Rapporti con A2E. Nei confronti di A2E, società partecipata con quota di minoranza, successivamente alla
deliberazione del CdA in data 5 novembre 2015 – nella quale si deliberavano l’avvio di una verifica legale,
contabile e tecnica del contratto di gestione calore 2014/2015 stipulato tra Asm e A2E e la sospensione di
tutti i residui pagamenti in favore di A2E – si è preso atto delle risultanze della perizia condotta da Price
Waterhouse Coopers sul contratto stesso. All'esito dell’approfondimento legale, contabile e tecnico,
risultava che:
• il Contratto è insanabilmente nullo ai sensi dell’articolo 1418, comma 1, Codice Civile, essendo
stato stipulato in violazione di plurime norme imperative (in particolare, dell’articolo 4, commi 7 e
8, Decreto Legge n. 95/2012);
• inoltre, il Contratto è comunque inefficace in quanto sottoscritto per conto di ASM da un soggetto
privo dei necessari poteri (i.e. il Direttore Generale in carica all’epoca dei fatti, Ing. Claudio Tedesi);
• la totale mancanza di esecuzione da parte di A2E delle prestazioni previste nel Contratto;
• una fatturazione del tutto incoerente con il dettato contrattuale.
Anche questo approfondimento è stato prontamente messo a disposizione del Comune di Pavia e della
Procura della Repubblica di Pavia.
Inoltre ASM ha proceduto a formale contestazione delle fatture di A2E con richiesta di storno sulle fatture
emesse e non pagate e di restituzione degli importi indebitamente corrisposti.
Il rappresentante di ASM nel CdA di A2E si è dimesso in data 01/03/2016.
All’assemblea dei soci di A2E del 30 maggio 2016 per l’approvazione del bilancio 2015, il rappresentante di
ASM Pavia ha ritenuto inaccettabile la previsione di un fondo rischi per il contenzioso con ASM pari a
150.000 euro a fronte di una contestazione di ASM per l’intero importo contrattuale superiore a 600.000
euro. A seguito di ciò, l’assemblea di A2E è stata sospesa, in attesa dei dovuti chiarimenti richiesti anche
dall’altro socio pubblico, ASM Voghera.
Dismissione delle partecipazioni. Per quanto attiene agli interventi di dismissione delle partecipazioni si
rileva che nel corso del 2016:
• è stato concluso il recesso della quota detenuta in Cescri, che è stata posta in liquidazione
volontaria;
• è stata sospesa per ulteriori approfondimenti legali, in accordo con ASM Voghera, la procedura di
covendita della quota in A2E a seguito sia della non approvazione del bilancio 2015, sia di un
riesame delle previsioni statutarie e degli accordi parasociali di A2E che non consentono di porre in
vendita la quota di maggioranza della società se non vincolata alla possibilità di prelazione del socio
privato anche solo su parte della quota posta in vendita;
• ad esito del positivo bilancio 2015 Technostone e delle buone attese per il 2016, è stata
calendarizzata per l’autunno, a seguito di adeguata presentazione pubblica delle attività di
Technostone e della definizione di un protocollo di intesa con il comune di Marcignago per
interventi di risistemazione dell’area, l’avvio della procedura di manifestazione di interesse e di
successiva vendita sulla base dell’aggiornamento della perizia di stima già predisposta;
• per quanto attiene le quote possedute in Broni Stradella e Broni Stradella Pubblica, verificata
l’indisponibilità dei comuni ad un acquisto delle quote di ASM Pavia, la ridefinizione della
partecipazione è demandata agli sviluppi degli accordi finalizzati alla costituzione di un soggetto
unitario della gestione del ciclo dei rifiuti, secondo le indicazioni contenute nel Piano di
razionalizzazione e nella relazione previsionale di ASM; alternativamente se indicato dal Comune di
Pavia si potrà procedere all’espletamento di una procedura pubblica di vendita o a esaminare la
fattibilità di altre modalità di dismissione.
Accordo strategico LGH-A2A. Per quanto attiene all’accordo strategico LGH-A2A si dà atto che dopo la
firma in data 4 marzo 2016 della proposta di accordo di partnership e dei relativi allegati, LGH e A2A hanno
avviato i relativi tavoli di elaborazione del Piano Industriale, sotto la guida di uno Steering Committee
composto dai presidenti delle società socie di LGH e di A2A.
Contemporaneamente AGCM ha deliberato un avvio di istruttoria sull’accordo strategico, relativamente ad
alcuni aspetti specifici dei business distribuzione gas e raccolta e trattamento/smaltimento dei rifiuti urbani
indifferenziati. Per l’istruttoria AGCM è previsto un termine entro il 15 luglio. Sempre in relazione
all’accordo strategico LGH-A2A è stata avviata una istruttoria da parte di ANAC in relazione alla procedura
di scelta del partner. Sul tema ricordiamo che i soci di LGH hanno prodotto autorevoli pareri giuridici a
supporto della procedura di scelta e sull’infungibilità del partner.
2. Sintesi rendiconto trimestrale Il rendiconto trimestrale, allegato al presente documento, evidenzia:
• Valore della produzione: € 7.914.267
• Costi della produzione: € 7.685.296
• Margine Operativo: € 228.972
• Oneri Finanziari: -37.548
• Proventi e oneri straordinari: € -20.075
• Risultato prima delle imposte: € 171.349
Vedi Allegato 1.
3. Revisione previsione aziendale 2016-2018 Sulla base:
- Dei risultati del bilancio consuntivo 2015
- Dei risultati della situazione al 31/3/16
- Delle variazione organizzative intervenute nel periodo aprile-giugno 2016
Si è proceduto ad un aggiornamento della previsionale aziendale approvata dal Consiglio
d’Amministrazione di ASM Pavia lo scorso 31 marzo e trasmessa al comune di Pavia.
Le variazioni più significative riguardano
- La presa in carico di parte dei costi di personale della controllata ASM Lavori Srl in liquidazione,
come meglio dettagliato in seguito;
- La previsione dell’avvio del servizio di pubblica illuminazione da settembre 2016, anziché da giugno,
come nel documento di marzo scorso.
Sono state mantenute invariate le altre assunzioni relative alle attività straordinarie, che per praticità
vengono qui ricordate:
1) cessione di A2E Servizi al valore di partecipazione: non ci sono impatti sul conto economico
2) vendita ramo energia nel 2017 con conseguente sopravvenienza attiva (si veda paragrafo relativo)
come da stima peritale KPMG
3) vendita Technostone nel 2017 con plusvalenza di alienazione pari alla differenza tra il prezzo di
vendita (1 milione €) e il valore della partecipazione al 31/12/14 (96.827 €) , come da stima
peritale “minima” di KPMG.
4) vendita della partecipazione di LGH ad A2A contabilizzata escludendo precauzionalmente “earn in”
e “earn out”; pertanto a fronte di un valore della quota venduta pari a 18.016.598 considerando
earn in e earn out, si è prudenzialmente considerato un valore della quota venduta di 14.287.410,
di cui il 50% ipotizzato in cash realizzando una plusvalenza di 1.798.000. Si tratta di stima e
approccio cautelativo da verificare in sede di contabilità civilistica e tributaria
5) Interruzione contratto prestazioni informatiche (ex Epolis) con comune di Pavia al 31/8/16
6) Interruzione contratto TLC con comune di Pavia al 31/3/16
7) Interruzione del servizio gestione Autostazione al 31/8/16 con mantenimento in capo ad ASM Pavia
del costo di personale
8) Non sono stati cautelativamente previsti dividendi né da LGH né da A2A né da Technostone né da
A2E.
Conto Economico ASM: Consuntivo 2015, Previsione 2016 trasmesso a marzo 2016, Trimestrale 2016,
Aggiornamento previsione 2016-2018
2015 Previsione 2016
trasmessa a
marzo
Trimestrale
2016
Aggiornamento
previsione 2016
Aggiornamento
previsione 2017
Aggiornamento
previsione 2018
TOTALE VALORE DELLA
PRODUZIONE
37.220.726 34.407.706 7.914.267 33.664.456 34.017.573 34.058.021
TOTALE COSTI DELLA
PRODUZIONE
36.077.304 34.234.393 7.685.296 33.344.266 33.618.138 33.500.736
DIFFERENZA TRA VALORE
E COSTI DELLA
PRODUZIONE
1.143.422 173.313 228.972 320.190 399.435 557.285
TOTALE PROVENTI E
ONERI FINANZIARI
-79.962 -84.655 -37.548 -86.958 -105.682 -122.652
TOTALE RETTIFICHE
ATTIVITA' FINANZIARIE
-120.000
TOTALE DELLE PARTITE
STRAORDINARIE
1.122.099 1.798.883 -20.075 1.777.322 1.172.073
RISULTATO PRIMA DELLE
IMPOSTE
2.065.559 1.887.542 171.349 2.010.554 1.465.826 434.632
Nota: i proventi da partecipazione in LGH e, successivamente al closing dell'operazione, degli eventuali dividendi da
azioni A2A non sono stati stimati e considerati nella previsione.
L’aggiornamento del conto economico evidenzia rispetto alla precedente previsione 2016 un
miglioramento del margine operativo sia nel 2016 che negli anni successivi. I risultati finali sono da
considerare – soprattutto per gli anni successivi al 2016 – probabilmente sottostimati perché non
considerano né i dividendi LGH né i dividendi delle azioni A2A che dovrebbero essere nella disponibilità
di ASM Pavia ad esito positivo dell’accordo strategico LGH-A2A.
4. Dettaglio su presa in carico costi personale di ASM Lavori S.r.l. in
liquidazione Alla data di redazione del presente documento sono in corso contratti di distacco verso A.S.M. Pavia S.p.A.
per una decina di dipendenti ASM Lavori S.r.l. in liquidazione, soprattutto operai impiegati nel servizio Ciclo
Idrico Integrato e Igiene Ambientale. La scadenza di tali distacchi è il 31/7/16.
L’aggiornamento della previsione 2016-2018 oltre al costo dei distacchi sopra citati considera, previa
verifica delle effettive disponibilità del personale e relativa armonizzazione contrattuale, da
agosto/settembre l’assorbimento di 23 risorse nell’organico di A.S.M. Pavia S.p.A, con un impatto sul
bilancio come da tabella seguente.
L’aumento di costo per A.S.M. Pavia S.p.A. viene bilanciato da una riduzione dei costi previsti per
esternalizzazioni/riduzione costi per uscita personale oltre quanto già previsto nella previsione trasmessa a
marzo 2016 oltre che dai ricavi Ciclo Idrico Integrato previsti per la nuova attività di interventi su contatori
AMIACQUE, partita ad aprile 2016.
Il maggior costo per le quattro risorse previste per il Servizio Igiene Ambientale rientra nelle previsioni di
aumento organico già considerate nel Piano Finanziario Igiene Ambientale per il Comune di Pavia anno
2016-2018.
Si prevede l’assorbimento di altre 3 risorse in società del Gruppo e ulteriori possibilità, interne o esterne ad
ASM Pavia, sono in corso di valutazione.
SERVIZI NUM. RISORSE Costo 2016 Costo 2017 Costo 2018
Ciclo idrico integrato 11 229.001,61€ 421.385,00€ 421.385,00€ Igiene Ambientale 4 79.417,92€ 156.853,00€ 156.853,00€ Illuminazione Pubblica 3 52.736,00€ 158.208,00€ 158.208,00€ Amministrazione Generale/Sosta 5 85.573,19€ 172.217,65€ 172.217,65€
23 446.728,71€ 908.663,65€ 908.663,65€
SERVIZI
Stima riparmio esternalizzazioni/maggiori ricavi 2016
Stima riparmio esternalizzazioni/maggiori ricavi 2017
Stima riparmio esternalizzazioni/maggiori ricavi 2018
Ciclo idrico integrato 309.561,61€ 550.385,00€ 550.385,00€
Igiene Ambientale
Illuminazione Pubblica 52.736,00€ 158.208,00€ 158.208,00€
Amministrazione Generale/Sosta 67.323,42€ 151.895,36€ 151.895,36€
429.621,03€ 860.488,36€ 860.488,36€
5. Piano investimenti Il piano investimenti è stato mantenuto invariato rispetto alla previsione trasmessa lo scorso marzo.
Nel corso del triennio si renderanno disponibili ingenti risorse finanziarie – in primo luogo per effetto della
cessione di partecipazioni in LGH e della cessione di società controllate e rami d’azienda – che potranno
essere destinate a investimenti di pubblico servizio nell’ambito del mandato di ASM, in particolare – ma
non esclusivamente – per investimenti aggiuntivi rispetto agli investimenti ordinari di rinnovo e
adeguamento.
Si noti che:
• gli investimenti nel settore igiene urbana attengono principalmente all’acquisto di nuovi veicoli in
sostituzione di mezzi obsoleti e all’acquisto dei contenitori per la raccolta differenziata, oltre che ad
interventi edili sulla palazzina e sulle piazzole ecologiche; gli investimenti si contraggono dal 2017
per effetto della previsione ad un sistema di gestione flotta, con acquisto e manutenzione da parte
di un operatore terzo scelto con gara europea
• gli investimenti in illuminazione pubblica partono nel terzo quadrimestre del 2016 (avvio servizio
previsto a settembre 2016) e si concludono verso le metà del 2018
• gli investimenti per l’amministrazione generale includono anche un rinnovo dell’equipment in
dotazione al CED.
Per la loro rilevanza, nell’ambito di questo programma previsionale, non vengono previsti investimenti
aggiuntivi con il ricorso a queste risorse finanziarie, il cui impiego dovrà essere determinato dal Comune di
Pavia e dagli altri comuni soci.
Gli investimenti previsti sono i seguenti
2016 2017 2018
CICLO IDRICO INTEGRATO € 30.000 € 30.000 € 30.000ENERGIA
IGIENE AMBIENTALE € 140.000 € 0 € 0SOSTAAUTOSTAZIONE
AMM. GENERALE € 208.000 € 60.000 € 50.000
ILLUMINAZIONE PUBBLICA € 39.569 € 0 € 0TOTALE INV. IMMATERIALI € 417.569 € 90.000 € 80.000
INVESTIMENTI IMMATERIALI
Nota: i valori corrispondono al totale degli investimenti realizzato nell’anno, non al rateo.
2016 2017 2018
CICLO IDRICO INTEGRATO € 164.900 € 133.900 € 133.900ENERGIA
IGIENE AMBIENTALE € 1.605.051 € 400.000 € 400.000SOSTA € 84.250 € 65.000 € 65.000AUTOSTAZIONE € 19.000 € 0 € 0
AMM. GENERALE € 641.000 € 421.000 € 421.000
ILLUMINAZIONE PUBBLICA € 772.038 € 1.230.481 € 820.321TOTALE INV. MATERIALI € 3.286.239 € 2.250.381 € 1.840. 221
INVESTIMENTI MATERIALI
6. Piano annuale assunzioni
ASM Pavia ha già trasmesso il piano annuale delle assunzioni ai sensi dell’art.8 del “Regolamento sul
sistema dei controlli delle Società partecipate e degli altri enti”, approvato con deliberazione del Consiglio
Comunale di Pavia n.8 del 14.04.2015, che prevede la condivisione con l’Ente del piano di fabbisogno
annuale, sulla base del quale è possibile procedere a nuove assunzioni.
Nella previsione 2016-2018 trasmessa lo scorso erano previsto l’ingresso delle seguenti risorse:
- N.1 Responsabile Amministrativo da aprile 2016;
- N.3 risorse nell’area Igiene Ambientale destinate al potenziamento del servizio RD in Pavia da luglio
2016;
- N.1 Addetto appartenente alle categorie protette ex art. 18 L. 68/99 da aprile 2016;
La nuova previsione tiene conto delle seguenti variazioni intercorse:
- Il coordinamento dell’area amministrativa è stato affidato ad interim ad una risorsa interna.
Precauzionalmente è stato previsto il costo di un responsabile esterno da ottobre 2016;
- Al servizio Igiene Ambientale sono state assunte due risorse a maggio ed è prevista l’assunzione di
ulteriori quattro a luglio 2016;
- A giugno sono stati avviati distacchi in A.S.M. Pavia S.p.A. per 12 risorse della controllata ASM
Lavori S.r.l. in liquidazione. Un ulteriore distacco al 50% è previsto per luglio;
- Da agosto 2016 è previsto l’assorbimento di 20 risorse di ASM Lavori S.r.l. in liquidazione e ulteriori
3 da settembre, in concomitanza con l’avvio del servizio di pubblica illuminazione, come meglio
illustrato nel paragrafo dedicato
- Interruzione dei costi per il personale ex EPolis da settembre 2016
- Possibile uscita di una risorsa della business unit Amministrazione Generale da ottobre 2016.
Oltre le variazioni sopra elencate, si ricorda che, come già nella previsione trasmessa a marzo, il costo del
personale per l’anno 2016 è stato calcolato tenendo conto delle seguenti assunzioni:
- Eliminati i cessati 2015
- Aumento Paga Base presunto 3%
- Aumentato il carico contributivo del 0,10% relativo al contributo F.do Residuale Inps
- Inserito Una Tantum rinnovo CCNL Tr, già prevista.
Il numero ed il costo del personale per gli anni 2017 e 2018 è stato mantenuto invariato (ad eccezione del
costo del personale Energia ed ex E-Polis, che non viene conteggiato nel 2017).
Si sono considerati effetti di revisione degli inquadramenti e di incentivi di produttività ed incarichi
aggiuntivi per un importo di 230.000 euro annui (contabilizzati sotto la voce amministrazione generale e
ciclo idrico).
7. Previsione per area, con evidenza delle modifiche apportate rispetto
alla previsione 2016-2018 tramessa a marzo
7.17.17.17.1 Servizio Servizio Servizio Servizio Igiene AmbientaleIgiene AmbientaleIgiene AmbientaleIgiene Ambientale
L’area servita è rimasta invariata. Non sono previste quindi modifiche rispetto agli affidamenti oggi in
essere che riguardano, oltre al comune di Pavia: Albuzzano, Battuda, Bereguardo, Borgarello, Bornasco,
Ceranova, Certosa di Pavia, Costa de’ Nobili, Cura Carpignano, Landriano, Lardirago, Marcignago, Mezzana
Rabattone, Sant’Alessio, San Martino Siccomario, San Zenone Po, Torre d’Isola, Travacò Siccomario,
Trivolzio, Trovo, Unione dei Comuni di Pieve Porto Morone-Badia Pavese-Monticelli Pavese, Valle
Salimbene, Vellezzo Bellini, Villanterio e Zerbo, Sommo, Marzano, Roncaro.
Il corrispettivo per il Comune di Pavia comprende i ricavi per le attività di diserbo e decespugliamento per
poco più di € 70.400 all’anno, mentre i ricavi per il servizio di spurgo caditoie (€ 40.000) sono stati imputati
sul servizio Ciclo Idrico che ne sostiene i costi.
La stima del costo di trasporto, smaltimento e trattamento rifiuti così come la previsione dei ricavi per
valorizzazione degli stessi sono stati fatti sulla base delle condizioni economiche in essere.
Precauzionalmente non sono stati considerati i maggiori ricavi previsti nel secondo semestre per il
conferimento di carta e cartone al Consorzio COMIECO, al posto della vendita sul libero mercato, come
avviene oggi.
Precauzionalmente:
- sono stati rivisti al ribasso i ricavi da prestazioni extra contratto per clienti non comuni
- sono stati mantenuti invariati i consumi di carburante e i costi di manutenzione mezzi, anche se la
proiezione a livello annuo del costo dei primi tre mesi mostra una riduzione dei costi, riduzione che
dovrebbe essere confermata e amplificata per l’affidamento a terzi della raccolta differenziata
porta a porta nelle periferie di Pavia.
Sono stati rivisti i costi per l’affidamento della raccolta porta a porta a Impresa Sangalli e i ricavi da distacco
di personale, sulla base della data effettiva di partenza delle varie fasi e dell’avvio effettivo dei singoli
distacchi.
Il costo per personale prevede, oltre alle due risorse assunte a fine 2015:
- il costo di due risorse assunte a maggio 2016
- il costo di ulteriori quattro risorse da luglio 2016
- il costo dei distacchi risorse ASM Lavori per il periodo giugno-luglio 2016
- il costo per la presa in carico di 4 risorse ASM Lavori da agosto 2016.
Sono rimaste invariate le previsioni di investimenti, che riguardano in particolare l’acquisto di mezzi e dei
contenitori per la raccolta porta a porta di Pavia.
Per il 2016 sono previsti proventi e oneri straordinari e svalutazione crediti contabilizzati a oggi.
Previsione 2016 Previsione 2017 Previsione 2018DETTAGLIO VALORE PRODUZIONERicavo Contratto di Servizio Comune di Pavia 10.853.919 10.777.669 10.663.006 Ricavo Contratti di Servizio altri comuni 4.246.730 4.246.730 4.246.730 Conferimenti imprese a Montebellino 22.877 22.877 22.877 Prestazioni varie 31.915 80.763 80.763 Valorizzazione rifiuti 1.360.574 1.397.596 1.491.013 Ricavi da distacco personale 174.438 280.000 280.000 Utilizzo sovvenzioni in conto capitale 5.805 5.805 5.805 Altri ricavi e proventi 42.879 45.952 45.952 TOTALE VALORE PRODUZIONE 16.739.138 16.857.392 16.836.147
DETTAGLIO COSTO PRODUZIONEApprovvigionamento (materiale, carburante..) 1.156.748 985.713 985.713 Manutenzioni 839.946 839.946 839.946 Servizi 6.732.799 6.752.279 6.752.279 Godimento beni di terzi 165.925 130.615 130.615 Costo personale 5.637.272 5.609.449 5.609.449 Costo personale ASM Lavori 79.418 156.853 156.853 Quota ammortamenti 756.697 806.697 846.388 Svalutazione crediti 6.613 Oneri Generali 61.855 61.855 61.855 TOTALE COSTO PRODUZIONE 15.437.273 15.343.407 15.383.098
VALORE PRODUZIONE - COSTO PRODUZIONE (EBIT) 1.301.86 6 1.513.985 1.453.049
DETTAGLIO PROVENTI E ONERI FINANZIARI E STRAORDINARIProventi Finanziari - - - Oneri Finanziari 2.747- 2.747- 2.747- Proventi Straordinari 930 - - Oneri Straordinari 4.916- - - TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI E STRAORDINARI 6.733- 2.747- 2.747-
RISULTATO PRE IMPOSTE 1.295.132 1.511.238 1.450.301
7.27.27.27.2 Servizio Ciclo Idrico IntegratoServizio Ciclo Idrico IntegratoServizio Ciclo Idrico IntegratoServizio Ciclo Idrico Integrato
Il territorio servito è considerato invariato, ad eccezione della presa in carico della conduzione di rete e
impianti fognari del comune di Vidigulfo prevista per luglio 2016.
Il corrispettivo per la conduzione impianti ricevuto dal Gestore Pavia Acque tiene conto di tale allargamento
del territorio servito.
Precauzionalmente vengono diminuiti i ricavi da Pavia Acque per interventi di manutenzione straordinaria
rispetto a quanto indicato nella previsione trasmessa a marzo, dal momento che nella prima parte
dell’anno gli interventi sono stati inferiori alla previsione. Proporzionalmente sono stati ridotti i costi.
Non sono previsti ricavi da certificati verdi per l’impianto di cogenerazione a turbine, in quanto l’impianto è
passato in capo a Pavia Acque, con la presa in carico delle utenze elettriche (luglio 2015).
Rispetto alla previsione di marzo sono state riviste le stime di ricavo per gli allacciamenti, i servizi all’utenza
e sono stati previsti ricavi per gli interventi sui contatori della società Amiacque, attività presa in carico da
A.S.M. Pavia S.p.A. ad aprile 2016.
Il costo per personale aumenta in conseguenza dei distacchi delle risorse ASM Lavori per il periodo giugno-
luglio 2016 ed il costo per la presa in carico di 11 risorse ASM Lavori da agosto 2016.
Previsione 2016 Previsione 2017 Previsione 2018DETTAGLIO VALORE PRODUZIONECorrispettivo da Pavia Acque Scarl 8.728.323 8.776.934 8.797.574 corrispettivo da Pavia Acque per interventi su contatori AMIACQUE 80.560 129.000 129.000 Ricavi da Pavia Acque per servizi all'utenza 33.452 33.452 33.452 Riaddebito a Pavia Acque per allacciamenti 207.060 207.060 207.060 Riaddebito manutenzione straordinaria a Pavia Acque 1.492.468 2.000.000 2.000.000 Spurgo caditoie comune di Pavia 40.000 40.000 40.000 Rilascio pareri allacciamento fognatura 7.896 4.476 4.476 Smaltimento rifiuti depuratore 25.394 35.429 35.429 Prestazioni varie 1.337 - - Altri ricavi e proventi 18.941 18.941 18.941 Sovvenzioni in conto capitale 8.822 8.822 8.822 TOTALE VALORE PRODUZIONE 10.644.253 11.254.114 11.274.754
DETTAGLIO COSTI DELLA PRODUZIONEApprovvigionamenti (materiale, energia, carburante..) 1.072.489 1.022.489 1.022.489 Manutenzione reti/impianti/fabbricati 991.173 910.736 910.736 Costi per manutenzione straordinaria Pavia Acque (prestazioni) 1.193.116 1.740.000 1.740.000 Altri servizi 1.558.535 1.416.589 1.416.589 Godimento beni di terzi 4.040 2.974 2.974 Costo personale 2.730.037 2.730.037 2.730.037 Costo personale ASM LAVORI 229.002 421.385 421.385 Quota ammortamenti 317.893 340.450 361.090 Svalutazione crediti 11.846 - - Oneri di gestione 71.941 71.962 71.962 TOTALE COSTO PRODUZIONE 8.180.072 8.656.622 8.677.262
VALORE PRODUZIONE- COSTO PRODUZIONE (EBIT) 2.464.181 2.597.492 2.597.492
DETTAGLIO PROVENTI E ONERI FINANZIARI e STRAORDINARIProventi finanziari 301 301 301 Oneri finanziari 56.202- 56.202- 56.202- Proventi straordinari 75 - - Oneri straordinari 2.755- - - TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI e STRAORDINARI 58.581- 55.901- 55.901-
RISULTATO PRE IMPOSTE 2.405.600 2.541.591 2.541.591
7.37.37.37.3 Servizi energeticiServizi energeticiServizi energeticiServizi energetici
Il ramo Servizi Energetici comprende una serie di contratti di termoconduzione e gestione calore per
comuni limitrofi e edifici di ALER, oltre che il contratto con il Comune di Pavia per la verifica degli impianti
termici inferiori ai 35 Kw.
Il ramo è stato oggetto di perizia da parte della società KPMG in quanto il servizio gestione calore, servizio
strumentale e non servizio pubblico locale, è in dismissione, come da indirizzi ricevuti dal socio di
maggioranza.
La previsione 2016-2018 trasmessa a marzo si basava sui risultati dell’analisi svolta da KPMG, considerando
inoltre:
o circa 46.000€ di ricavi per verifiche impianti termici comuni di Pavia, non ricompresi in
analisi KPMG in quanto era un servizio esterno al ramo oggetto d’analisi
o i ricavi da distacco personale all’affidatario del contratto gestione calore del Comune di
Pavia fino al definitivo trasferimento.
Tale previsione prevedeva la vendita dell’intero ramo alla fine del 2016 e nel 2017 non erano previsti né
costi né ricavi a fronte di una sopravvenienza di € 268.900, equivalente al valore risultante dalla perizia di
KPMG.
Successivamente alla redazione della previsione 2016-2018 trasmesso lo scorso marzo, il Comune di Pavia
ha deciso di affidare la gestione degli impianti termici comunali al terzo classificato della gara indette
dall’ente, CPL Concordia, modificando il precedente affidamento alla società ANTAS, secondo classificato.
La previsione è stata tuttavia mantenuta invariata, al netto di oneri e proventi straordinari contabilizzati a
oggi e una stima degli oneri finanziari, basata sugli oneri registrati nella situazione del primo trimestre
2016.
Previsione 2016 Previsione 2017 Previsione 2018
DETTAGLIO VALORE PRODUZIONERicavi Gestione Calore e Termoconduzione clienti diversi da Comune di Pavia 491.800 Ricavi da verifiche impianti termici 45.883 Ricavi da distacco personale 300.000 Altri ricavi e proventi - TOTALE VALORE PRODUZIONE 837.683 - -
DETTAGLIO COSTO PRODUZIONEApprovvigionamenti (materiale, gas metano…) 245.700 Servizi 80.900 Costo personale 405.075 Quota ammortamenti 13.569 Oneri generali - TOTALE COSTO PRODUZIONE 745.244 - -
VALORE PRODUZIONE- COSTO PRODUZIONE (EBIT) 92.439 - -
DETTAGLIO PROVENTI E ONERI FINANZIARI E STRAORDINARIProventi finanziariOneri finanziari 6.474- Proventi straordinari 2.754 268.900 Oneri straordinari 5.827- TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI E STRAORDINARI 9. 547- 268.900 -
RISULTATO PRE IMPOSTE 82.892 268.900 -
7.47.47.47.4 Servizio Gestione Aree di Sosta Servizio Gestione Aree di Sosta Servizio Gestione Aree di Sosta Servizio Gestione Aree di Sosta
La previsione è rimasta sostanzialmente invariata rispetto a quella trasmessa lo scorso marzo.
Si ipotizza la prosecuzione del servizio per il solo comune di Pavia alle condizioni in essere per l’anno 2015,
pur essendo in discussione un nuovo contratto di servizio con potenziale ampliamento del perimetro delle
attività di competenza.
I costi e i ricavi relativi al miglioramento della viabilità sono contabilizzati nella business unit
Amministrazione Generale.
Previsione 2016 Previsione 2017 Previsione 2018 DETTAGLIO VALORE PRODUZIONE
Proventi da parcometri 2.257.500 2.257.500 2.257.500
Proventi da tagliandi 290.000 290.000 290.000 Altri Proventi 58.600 61.600 64.600 VALORE PRODUZIONE 2.606.100 2.609.100 2.612.100
DETTAGLIO COSTO PRODUZIONEApprovvigionamenti 29.557 29.557 29.557 Manutenzione 88.032 88.032 88.032 Servizi 97.448 97.448 97.448 Godimento beni di terzi 1.823.881 1.823.881 1.823.881 Costo personale 257.145 257.145 257.145 Quota ammortamenti 31.848 39.551 46.051 Svalutazione crediti 150 Oneri generali 390 390 390 TOTALE COSTO PRODUZIONE 2.328.450 2.336.004 2.342.504
VALORE PRODUZIONE - COSTO PRODUZIONE (EBIT) 277.650 273.096 269.596
DETTAGLIO PROVENTI E ONERI FINANZIARI E STRAORDINARI Proventi finanziari Oneri finanziari Proventi straordinari Oneri straordinari TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI E STRAORDINARI
RISULTATO PRE IMPOSTE 277.650 273.096 269.596
7.57.57.57.5 Servizio Autostazione Servizio Autostazione Servizio Autostazione Servizio Autostazione
Sono state mantenute le stesse assunzioni alla base della previsione 2016-2018 trasmessa lo scorso marzo,
e precisamente la prosecuzione del servizio di gestione dell’Autostazione fino al 31/8/16. Dopo tale data si
prevede che la gestione dell’Autostazione passi al vincitore per la gara del TPL.
Precauzionalmente si considera che il costo del personale resti in capo ad A.S.M. Pavia S.p.A., così come la
quota ammortamento residua, a fronte di un canone di locazione per il cespite di € 260.000 su base annua
Dal 2017 non sono previsti costi per manutenzione né per utenze, vigilanza, pulizie in quanto in carico al
vincitore gara TPL
revisione budget 2016 2.017 2.018 Previsione 2016 Previsione 2016 Previsione 2016
DETTAGLIO VALORE PRODUZIONEAggio vendita biglietti 46.676 - - Ricavi da passaggi 98.921 - - Ricavi da Comune di Pavia 34.267 - - Canone locazione a vincitore gara TPL 86.667 260.000 260.000 Altri ricavi e proventi 0 - - Utilizzo sovvenzioni in conto capitale 2.627 VALORE PRODUZIONE 269.157 260.000 260.000
DETTAGLIO COSTO PRODUZIONEApprovvigionamenti - - Manutenzione 5.046 - - Servizi 35.717 - - Godimento beni di terzi 560 - - Costo personale 126.980 126.980 126.980 Quota ammortamenti 29.984 39.211 39.211 Svalutazione crediti - - Oneri generaliTOTALE COSTO PRODUZIONE 198.287 166.191 166.191
VALORE PRODUZIONE - COSTO PRODUZIONE (EBIT) 70.870 93.809 93.809
DETTAGLIO PROVENTI E ONERI FINANZIARI E STRAORDINARI proventi finanziari 1 - - oneri finanziari 1.155- 1.155- 1.155- proventi straordinari - - oneri straordinari - - TOTALE 1.154- 1.155- 1.155-
RISULTATO PRE IMPOSTE 69.715 92.653 92.653
7.67.67.67.6 Pubblica illuminazione Pubblica illuminazione Pubblica illuminazione Pubblica illuminazione
Nelle sue linee di indirizzo il Comune ha deliberato l’affidamento di tale servizio alla sua controllata ASM
Pavia. Nella previsione 2016-2018 trasmessa a marzo, l’avvio del servizio era previsto dall’inizio di luglio.
Nel presente documento l’avvio del servizio è previsto per settembre.
Costi e ricavi sono stati mantenuti pari alla previsione già trasmessa. Si segnala, tuttavia, che nelle ultime
settimane sono state elaborate da A.S.M. Pavia S.p.A. delle revisione del business plan inizialmente
presentato, con una riduzione del costo di acquisto dei corpi luminosi e conseguentemente dell’onere
complessivo di investimento a carico dell’Azienda. Tali revisioni sono tuttavia ancora oggetto di discussione.
Come nella previsione 2016-2018 trasmessa a marzo sono previsti investimenti per circa 2,4 ml euro in due
anni. Partendo da settembre 2016, gli investimenti sono spalmati nel triennio 2016-2018.
I primi anni del business plan illuminazione pubblica scontano costi elevati di energia elettrica (che si riduce
al termine dell’efficientamento impianti).
E’ previsto l’assorbimento di tre risorse ASM Lavori per far fronte alle esigenze di personale previste dal
servizio.
Previsione 2016 Previsione 2017 Previsione 2018 DETTAGLIO VALORE PRODUZIONECanone comune di Pavia 373.144 1.119.431 1.119.431 Ricavi da titoli efficienza energetica - - 23.054 TOTALE VALORE PRODUZIONE 373.144 1.119.431 1.142.485
DETTAGLIO COSTO PRODUZIONEEnergia elettrica 316.673 794.459 425.005 Materiale 17.193 51.579 51.579 Servizi 55.980 164.643 156.811
Costo personale ASM Lavori 52.736 158.208 158.208 Quota ammortamenti 90.178 243.989 361.177 TOTALE COSTO PRODUZIONE 532.760 1.412.877 1.152.780
VALORE PRODUZIONE- COSTO PRODUZIONE (EBIT) 159.617- 293.446- 10.296-
DETTAGLIO PROVENTI E ONERI FINANZIARI E STRAORDINARI Proventi finanziari Oneri finanziari 8.341- 33.537- 50.507- Proventi straordinari Oneri straordinari TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI E STRAORDINARI 8. 341- 33.537- 50.507-
RISULTATO PRE IMPOSTE 167.957- 326.983- 60.803-
7.77.77.77.7 Contratto di Telecomunicazioni, Prestazioni Informatiche, Viabilità e Amministrazione Contratto di Telecomunicazioni, Prestazioni Informatiche, Viabilità e Amministrazione Contratto di Telecomunicazioni, Prestazioni Informatiche, Viabilità e Amministrazione Contratto di Telecomunicazioni, Prestazioni Informatiche, Viabilità e Amministrazione
GeneralGeneralGeneralGenerale e e e
All’interno dei costi di amministrazione generale sono provvisoriamente ricompresi ricavi e costi relativi
alla gestione della fibra ottica per telecomunicazioni, all’erogazione dei servizi informatici per il Comune
di Pavia e agli interventi di miglioramento viabilità per il Comune di Pavia.
1) Prestazioni informatiche per il Comune di Pavia (distacco ex dipendenti ePolis)
Come nella previsione trasmessa a marzo, si prevede che l’affidamento termini al 31/8/2016. Da tale data
cessa quindi il costo delle risorse ex Epolis e il relativo riaddebito al comune di Pavia
2) Contratto di servizio con il Comune di Pavia per l’utilizzo banda larga di proprietà di ASM Pavia e
manutenzione infrastrutture di rete per Telecomunicazioni
Il contratto è terminato al 31/3/2016, come considerato nella previsione 2016-2018 trasmessa a marzo.
Vengono meno quindi i relativi ricavi così come i costi verso terzi (operatori telefonici, etc).
3) Gestione infrastrutture per TLC (investimenti in apparati di TLC e locazione degli stessi alla
società Linea Com)
Come nella previsione trasmessa a marzo si ipotizza che il servizio prosegua per l’intero triennio (2016-
2018) , con incremento degli investimenti fino a 200.000 €/annui. A fronte di tali investimenti viene
ipotizzato un aumento del canone pari a 15.000€ l’anno.
4) Gestione patrimonio immobiliare
Non sono previste variazioni significative delle aree locate e dei corrispettivi.
5) Prestazioni di service per società del gruppo (Pavia Acque, LGH etc)
Non sono previste variazioni significative dei servizi erogati e dei corrispettivi.
Il costo per personale varia in conseguente dalla mancata assunzione di un Responsabile Area
Amministrativa da aprile 2016 come da previsione 2016-2018 trasmessa a marzo, per il costo dei distacchi
delle risorse ASM Lavori per il periodo giugno-luglio 2016 ed il costo per la presa in carico di 5 risorse ASM
Lavori da agosto 2016.
I proventi straordinari anno 2016 si riferiscono al corrispettivo per la vendita della partecipazione di LGH ad
A2A, come sopra descritto.
Previsione 2016 Previsione 2017 Previsione 2018DETTAGLIO VALORE PRODUZIONEContratto TLC con comune di Pavia 51.064 - -
Quota parte contratto sosta relativo a viabilità con comune di Pavia 243.753 243.753 243.753 Affitto antenne 230.055 230.055 230.055 Affitto sedi 530.106 530.106 530.106 Affitto fibra ottica 231.187 246.187 261.187 Contratto prestazioni informatiche (ex EPOLIS) 174.910 - - Distacco 50% Area Sistemi Informativi in Pavia Acque 129.500 129.500 129.500 Proventi e Rimborsi diversi + contratti di service e di facility 586.406 519.934 519.934 Ricavi da impianto fotovoltaico 18.000 18.000 18.000 VALORE PRODUZIONE 2.194.982 1.917.536 1.932.536
DETTAGLIO COSTO PRODUZIONEApprovvigionamenti 122.610 122.610 122.610 Manutenzione 117.722 117.722 117.722 Spese per contratto viabilità 219.378 219.378 219.378 Spese con contratto TLC 50.480 - - Altri servizi 1.761.488 1.681.211 1.681.211 Godimento beni di terzi 7.442 7.442 7.442 Personale ASM compreso personale ex Epolis 2.320.754 2.085.872 2.085.872 Costo personale ASM Lavori 67.323 151.895 151.895 Quota ammortamenti 726.793 895.090 970.955 Svalutazioni crediti 85.000 Variazione rimanenze 2.821 - - Accantonamento rischi 80.000 80.000 80.000 Oneri generali 360.368 341.814 341.814 TOTALE COSTO PRODUZIONE 5.922.180 5.703.036 5.778.901
VALORE PRODUZIONE - COSTO PRODUZIONE (EBIT) 3.727.199- 3.785.500- 3.846.365-
DETTAGLIO PROVENTI E ONERI FINANZIARI E STRAORDINARIProventi Finanziari 152.583 152.583 152.583 Oneri Finanziari 164.925- 164.925- 164.925- Proventi Straordinari 1.798.883 903.173 - Oneri Straordinari 11.823- - - TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI E STRAORDINARI 1.774 .719 890.831 12.342-
RISULTATO PRE IMPOSTE 1.952.479- 2.894.669- 3.858.707-
8. Consuntivo 2015, previsione 2016 trasmessa a marzo, consuntivo I
trimestre 2016 e aggiornamento previsione 2016-2017 Si allega prospetto che raffronta il Conto Economico consuntivo 2015, la previsione 2016 trasmessa lo
scorso marzo, la situazione gennaio – marzo 2016 e l’aggiornamento della previsione aziendale 2016-2018.
Vedi Allegato 2.
9. Stato Patrimoniale trimestrale 2016 Lo stato patrimoniale al 31.03.2016 evidenzia un patrimonio netto di 47.462.055 euro.
Vedi Allegato 3.
10. Analisi finanziaria e previsione flussi di cassa La relazione previsionale aziendale e i suoi periodici aggiornamenti, in base al regolamento sulle
partecipate del Comune di Pavia e ad altri impegni di legge, prevede anche una analisi finanziaria con la
predisposizione di una valutazione dei flussi di cassa.
A partire dal presente aggiornamento della relazione previsionale, ASM Pavia ogni tre mesi, oltre al
rendiconto economico trimestrale, fornirà ai Comuni soci anche una revisione e aggiornamento delle
previsioni di budget su scala triennale.
Le previsioni qui presentate contengono il conto economico revisionato (anche in proiezione 2016-2018), lo
stato patrimoniale al 31.03.2016 e una sintetica rappresentazione dei flussi di cassa per l’ultimo trimestre
(vedi Allegato 4).
Sulla base dei dati del conto economico, ASM può presentare – sempre sull’arco del triennio di
programmazione – anche una valutazione dei flussi di cassa attesi. A tal fine è in corso una più approfondita
valutazione sui dati storici (e in particolare sul 2015) della durata media di crediti e debiti, anche per un
corretto dimensionamento del capitale circolante.
Poiché non è normato – a differenza del conto economico e dello stato patrimoniale – il formato e il
dettaglio di rappresentazione delle informazioni relative, si propone di condividere con il Comune di Pavia
le informazioni rilevanti da trasmettere all’interno della programmazione annuale e triennale.
La proposta di formato di rappresentazione delle informazioni sui flussi di cassa è fornito nella seguente
tabella.
2016 2017 2018
EBIT
Ammortamenti
Interessi su Posizione finanziaria netta media
Imposte
Flusso di cassa economico
Variazione del Circolante
Flusso di cassa operativo
Investimenti/disinvestimenti
Flusso di cassa dopo gestione investimenti
Aumenti/diminuzioni di Capitale sociale
Accensione di Finanziamenti
Flusso di cassa disponibile per il rimborso del debito
Rimborso di quote capitali
Rimborso di quote interessi
Flusso di cassa dopo rimborso del debito
CASSA DISPONIBILE