skripsi analisis kebijakan pemberian kredit …
TRANSCRIPT
i
SKRIPSI
ANALISIS KEBIJAKAN PEMBERIAN KREDIT TERHADAP
NON PERFORMING LOAN PADA PT. BANK RAKYAT
INDONESIA (PERSERO) Tbk. CABANG MAKASSAR
PRANTHOWATI105720356312
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MAKASSAR
MAKASSAR
2016
ii
iii
HALAMAN PERSETUJUAN
Judul Skripsi : ANALISIS KEBIJAKAN PEMBERIAN KREDITTERHADAP NON PERFORMING LOAN PADA PT.BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK.CABANG MAKASSAR.
Nama : Pranthowati
Nim : 105720356312
Jurusan : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Makassar
Menyatakan bahwa skripsi ini telah diperiksa dan diujikan didepan panitia pengujiskripsi strata satu (SI) Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas MuhammadiyahMakassar pada Kamis Tanggal 18 Agustus 2016.
Makassar, September 2016
Menyetujui :
Pembimbing I Pembimbing II
Dr.H.Ansyarif Khalid SE, M.Si, Ak. Faidhul Adziem, SE,. M.Si
Mengetahui :
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Ketua Prodi Manajemen
Dr. H. Mahmud Nuhung, MA Moh. Aris Pasigai, SE.MMNBM: 497794 NBM: 1093485
iv
v
ABSTRAK
PRANTHOWATI 105720356312. Analisis Kebijakan Pemberian KreditTerhadap Non Performing Loan Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (persero), TbkCabang Makassar (dibimbing oleh. Dr.H.Ansyarif Khalid SE, M.Si, Ak. danFaidhul Adziem, SE,. M.Si ). Penelitian ini dilakukan untuk mengetahui kebijakanpemberian kredit terhadap Non Performing Loan yang diterapkan pada PT. BankRakyat Indonesia (persero), Tbk Cabang Makassar, dengan menggunakan prinsip5 C. penggolongan ditinjau dari segi kualitas kredit, yaitu: Kredit dengankolektibilitas lancar (pass) adalah masuk dalam criteria Performing Loan,sedangkan kredit dengan kolektibilitas dalam perhatian khusus (special mention),kurang lancar (substandard), diragukan (doubtful), dan kredit macet masuk dalamkriteria kredit bermasalah (non-performing loan). Hal ini sesuai dengan ketetapanBank Indonesia terkait dengan kelayakan nasabah dalam memperoleh kredit.
Kata Kunci :
Kredit, Prinsip 5 C, Bank Rakyat Indonesia (BRI).
vi
KATA PENGANTAR
Puji syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat ALLAH SWT yang
telah memberikan rahmat dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan
laporan Penelitian ini dengan judul “ Analisis Kebijakan Pemberian Kredit
Terhadap Non Performing Loan Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Cabang Makassar “.
Penulisan skripsi ini diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan
dalam jenjang perkuliahan SI Universitas Muhammadiyah Makassar. Dalam
penulisan skripsi ini tidak lepas dari hambatan dan kesulitan, namun berkat
bimbingan, bantuan, nasihat dan saran serta kerjasama dari berbagai pihak,
khususnya pembimbing, segala hambatan tersebut akhirnya dapat diatasi dengan
baik.
Dalam penulisan skripsi ini tentunya tidak lepas dari kekurangan, baik
aspek kualitas maupun aspek kuantitas dari materi penelitian yang disajikan.
Semua ini didasarkan dari keterbatasan yang dimiliki penulis.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari sempurna sehingga penulis
membutuhkan kritik dan saran yang bersifat membangun untuk kemajuan
pendidikan di masa yang akan datang. Selanjutnya dalam penulisan skripsi ini
penulis banyak berterima kasih kepada pihak-pihak sebagai berikut:
1. Dr. H. Abd. Rahman Rahim, SE, MM, selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Makassar.
vii
2. DR. H. Mahmud Nuhung, M.A, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Makassar.
3. Dr.H. Ansyarif Khalid, SE, M.Si, Ak. selaku Pembimbing I
4. Faidhul Adziem, SE., M.Si selaku Pembimbing II
5. Moh. Aris Pasigai, SE.MM selaku ketua jurusan Manajemen
6. Bapak dan Ibu Dosen, Staf, serta karyawan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Makassar.
7. Pimpinan dan seluruh Karyawan PT. BRI (Persero) Tbk cabang Somba Opu
Makassar. Yang telah membantu saya dalam proses pengumpulan data.
8. Rekan-Rekan mahasiswa/i angkatan 2012 Jurusan Manajemen Fakultas
Ekonomi Universitas Muhammadiyah Makassar.
9. Kawan-kawan Manajemen 1-12 yang selalu memberi bantuan, motivasi, dan
semangat dalam melakukan proses penyelesaian skripsi ini.
10. Kepada semua pihak yang telah membantu dalam perkuliahan sampai proses
penyelesaian skripsi ini.
Terakhir semoga segala bantuan yang telah diberikan, sebagai amal soleh
senantiasa mendapat Ridho Alloh SWT. Sehingga pada akhirnya skripsi ini dapat
bermanfaat bagi kita semua.
Makassar, 23 mei 2016
Penulis
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... ii
ABSTRAK ........................................................................................................ iii
KATA PENGANTAR ...................................................................................... iv
DAFTAR ISI ..................................................................................................... vi
DAFTAR TABEL ............................................................................................ ix
DAFTAR GAMBAR ......................................................................................... x
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang .......................................................................... 1
B. Rumusan Masalah .................................................................... 6
C. Tujuan Dan Manfaat Penelitian ................................................ 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Pengertian Bank ...................................................................... 8
B. Pengertian Kredit ...................................................................... 9
C. Unsur-Unsur Kredit ................................................................. 10
D. Tujuan Kredit .......................................................................... 12
E. Jenis-Jenis Kredit .................................................................... 12
F. Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit ........................................... 15
G. Faktor Penting Kebijakan Kredit ............................................ 17
H. Prosedur Dalam Pemberian Kredit ........................................... 18
I. Non Performing Loan .............................................................. 22
ix
J. Penggolongan Kualitas Kredit ................................................. 27
K. Penyebab Kredit Macet ............................................................ 29
L. Penyelamatan Dan Penyelesaian Kredit Macet ........................ 34
M. Kerangka Pikir ......................................................................... 37
N. Hipotesis ................................................................................... 39
BAB III METODE PENELITIAN
A. Lokasi dan Waktu Penelitian .................................................. 40
B. Metode Pengumpulan Data ......................................................... 40
C. Jenis Dan Sumber Data ............................................................ 41
D. Populasi Dan Sampel ............................................................... 42
E. Identifikasi Variabel Penelitian ................................................ 43
F. Defenisi Operasional Variabel ................................................. 43
G. Metode Analisis Data ............................................................... 44
BAB IV GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
A. Sejarah ...................................................................................... 46
B. Visi dan Misi ............................................................................ 48
C. Struktur Organisasi .................................................................. 49
BAB V HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Kebijakan Pemberian Kredit ..................................................... 65
B. Pengelolaan Tingkat Non Performing Loan ............................. 70
C. Pengaruh Kebijakan Pemberian Kredit Terhadap Non Performing
Loan ......................................................................................... 73
x
D. Upaya Penyelamatan Kredit Bermasalah ................................. 74
E. Penyelamatan Kredit Bermasalah ............................................ 75
F. Manfaat Kebijakan Perbankan Jangka Pendek dan Jangka Panjang
................................................................................................... 78
BAB VI SIMPULAN DAN SARAN
A. Simpulan ................................................................................... 85
B. Saran .......................................................................................... 86
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................ 87
RIWAYAT HIDUP ........................................................................................... 89
LAMPIRAN ....................................................................................................... 90
xi
DAFTAR TABEL
2.1 Penyebab Kredit Macet .......................................................................... 33
3.1 Defenisi Operasional Variabel ............................................................... 43
5.1 Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit .......................................................... 69
5.2 Penggolongan Kualitas Kredit ............................................................... 72
5.3 Perkembangan Non Performing Loan..................................................... 73
xii
DAFTAR GAMBAR
2.1 Kerangka Pikir ....................................................................................... 38
4.1 Struktur Organisasi ................................................................................ 49
5.1 Upaya Penyelamatan Kredit Bermasalah ............................................... 75
1
BAB 1
PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG
Dalam era pembangunan dewasa ini telah menunjukkan
perkembangan yang berarti terutama dalam bidang perekonomian
dimana terdapat keterlibatan antara berbagai pihak dalam upaya
pembangunan perekonomian yang menimbulkan energi positif. Sektor
perbangkan menjadi salah satu faktor yang memegang peranan
penting karena berfungsi sebagai lembaga penghimpun dan penyalur
dana melalui penciptaan produk yang beraneka ragam untuk
ditawarkan kepada masyarakat yang ingin menggunakan jasa
perbankan.
Bank adalah lembaga keuangan (financial institution) yang
berfungsi sebagai perantara keuangan (financial intermediary) antara
pihak yang kelebihan dana (surplus unit) dan pihak yang kekurangan
dana (deficit unit). Melalui bank kelebihan dana tersebut dapat
disalurkan kepada pihak-pihak yang memerlukan dan memberikan
manfaat bagi kedua belah pihak. Bank menerima simpanan uang dari
masyarakat (dana pihak ketiga) dan menyalurkannya kembali dalam
bentuk kredit. Dari aktivitas bank tersebut tersalurlah berbagai produk
bank sesuai dengan kebijakan-kebijakan yang ditetapkan oleh bank
yang bersangkutan.
2
Kredit merupakan aktiva produktif yang memberikan
pendapatan utama.Semakin besar tingkat atau proporsi penjualan
kredit dari keseluruhan penjualan,maka semakin besar pula jumlah
investasi kredit yang dimiliki perusahaan.Dengan besarnya volume
penjualan kredit setiap tahunnya, berarti perusahaan tersebut harus
menyediakan investasi yang lebih besar lagi. Adanya penjualan kredit
yang dilakukan, dapat mengurangi kemungkinan risiko seperti
munculnya biaya penambahan pegawai dan pengurusan administrasi.
Saat semua masalah ini bermunculan, secara langsung akan
menghambat kelancaran operasional yang harus dicapai perusahaan.
Oleh karena itu, sebelum melakukan pemberian kredit perusahaan
harus memperhatikan unsur 5 C (The Five of Credit), yaitu character,
capacity, capital, collateral and condition.
Pendapatan terbesar dalam bank yang dapat mempengaruhi
modal adalah pendapatan bunga dan penyaluran kredit. karena dari
peningkatan penyaluran kredit maka perolehan pendapatan bunga
meningkat, meningkatnya perolehan pendapatan ini dapat menutupi
seluruh beban termasuk NPL. Setelah pendapatan dikurangi beban dan
NPL baru didapat laba dimana peningkatan laba ini akan
mempengaruhi pertumbuhan modal. Karena penyaluran kredit
memberikan pemasukan yang sangat besar maka masing-masing bank
dalam membuat penyaluran kredit yang berbeda-beda. Dengan tujuan
menambah jumlah modal,walaupun ada pendapatan bank yang
3
diperoleh selain dari bunga misal : biaya administrasi tabungan dan
jasa transfer.
Pengelolaan kredit bermasalah (non performing loan) menjadi
sangat penting karena hal ini berdampak pada kinerja perusahaan.
NPL ini menunjukkan seberapa besar kolektibilitas bank dalam
mengumpulkan kembali kredit yang telah disalurkannya. Tingginya
NPL dapat mempengaruhi kebijakan bank dalam menyalurkan
kreditnya yaitu bank menjadi lebih berhati-hati. Karena bank yang
tetap memberikan kredit ketika NPL-nya tinggi berarti bank tersebut
termasuk risk taken. Batas maksimum persentase kredit bermasalah
pada setiap perbankan di Indonesia harus mengacu pada peraturan
yang di buat oleh Bank Indonesia tentang batas kewajaran tingkat non
performing loan yaitu sebesar 5%. Peraturan ini penting agar setiap
perbankan yang ada Indonesia tetap menjaga tingkat Non performing
loan.
Tingkat kelangsungan usaha bank berkaitan erat dengan aktiva
produktif yang dimilikinya, oleh karena itu manajemen bank dituntut
untuk senantiasa dapat memantau dan menganalisis kualitas aktiva
produktif yang dimilikinya. Kualitas aktiva produktif menunjukkan
kualitas aset sehubungan dengan risiko kredit yang dihadapi oleh bank
akibat pemberian kredit dan investasi dana bank.
4
Pertumbuhan kredit yang lambat tersebut ditengarai lebih
disebabkan faktor penawaran yaitu keengganan bank untuk
menyalurkan kredit, yang sering disebut sebagai fenomena credit
crunch. Faktor yang biasanya mempengaruhi perilaku bank dalam
menawarkan kredit perbankan dapat disebabkan oleh banyak hal
seperti rendahnya kualitas aset perbankan, nilai Non Performing Loan
yang tinggi atau mungkin saja anjloknya modal perbankan akibat
depresiasi sehingga menurunkan kemampuan bank dalam memberikan
pinjaman.
Kesalahan dalam penyaluran dana lebih merugikan lagi jika
tidak diproses dengan baik. Hal itu dapat menyebabkan banyaknya
jumlah kredit yang macet. Jika hal ini dialami oleh bank maka tingkat
profitabilitas bank tersebut akan mengalami penurunan dan ini akan
berdampak pada citra perbankan itu sendiri dikalangan masyarakat.
Banyaknya jumlah kredit yang disalurkan akan menentukan
laba yang diperoleh. Namun, tidak berarti jumlah kredit yang
disalurkan akan memberikan laba yang besar pula, karena dalam
penyaluran kredit kemungkinan timbul risiko kredit bermasalah dan
hal ini akan berdampak pada tingkat Non Performing Loan perbankan.
Untuk itulah perlu adanya kebijakan pemberian kredit yang tepat dan
efektif yang diterapkan perbankan agar tingkat kredit bermasalah
dapat berkurang.
5
Kebijakan pemberian kredit yang mengandung prinsip kehati-
hatian hendaknya diterapkan oleh bank dalam menentukan calon
debitur yang benar-benar dapat menjaga dana kredit yang disalurkan
dengan memilih calon debitur yang memiliki reputasi yang baik
diharapkan nilai NPL akan turun di masa yang akan datang.
Besanya jumlah kredit yang disalurkan akan menentukan
keuntungan yang diperoleh. Akan tetapi tidak berarti bahwa jumah
kredit yang disalurkan besar akan memberikan keuntungan yang besar
pula. Dan hal ini akan berdampak pada tingkat Non Performing Loan
perbankan. Untuk itulah perlu adanya kebijakan pemberian kredit
yang tepat dan efektif yang diterapkan perbankan agar tingkat kredit
bermasalah dapat berkurang.
Berdasarkan uraian di atas, maka penulis tertarik untuk
melakukan penelitian tentang kebijakan pemberian kredit dan
likuiditas pada PT Bank rakyat Indonesia Cabang Makassar dengan
judul penelitian: “Analisis Kebijakan Pemberian Kredit terhadap
Non Performing Loan pada PT. Bank rakyat Indonesia (Persero),
Tbk Cabang Makassar “.
6
B. RUMUSAN MASALAH
Adapun rumusan masalah yang akan dibahas dalam
penulisan ini yaitu Apakah kebijakan pemberian kredit yang
diterapkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cabang
Makassar terhadap Non Performing Loan sudah sesuai dengan
kebijakan perbankan?
C. TUJUAN DAN MANFAAT PENELITIAN
1. Tujuan Penelitian
Berdasarkan perumusan masalah yang telah di uraikan, maka
penelitian ini bertujuan untuk :
1. Mengetahui kebijakan pemberian kredit terhadap non
performing loan yang diterapkan pada Bank Rakyat
Indonesia (persero), Tbk Cabang Makassar.
2. Membantu dan sekaligus sebagai dasar dalam pengambilan
keputusan sehingga diperoleh tingkat Non Performing Loan
yang rendah di masa yang akan datang.
2. Manfaat Penelitian
Adapun manfaat yang dapat diperoleh dari penelitian ini, yaitu:
1. Bagi Penulis
Melatih ketajaman analisis dan meningkatkan khasanah ilmu
pengetahuan terhadap kondisi riil dilapangan yang terkait
dengan disiplin ilmu manajemen.
7
2. Bagi perusahaan
Hasil penelitian diharapkan dapat digunakan sebagai bahan
informasi dan masukan bagi pimpinan perusahaan atau bank
dalam rangka pengambilan langkah-langkah kebijakan untuk
mempertahankan dan meningkatkan tingkat likuiditas pada
masa sekarang dan yang akan datang.
3. Bagi Akademis
Dapat digunakan sebagai sumber informasi atau dapat
dipakai sebagai data sekunder dan sebagai bahan sumbangan
pemikiran tentang peran dan fungsi manajemen keuangan.
8
BAB 11
TINJAUAN PUSTAKA
A. Pengertian Bank
Lembaga keuangan bank sangat penting peranannya dalam
pembangunan ekonomi suatu negara. Hal ini disebabkan karena
lembaga keuangan bank mempunyai fungsi yang sangat mendukung
terhadap pembangunan ekonomi suatu negara.
Dalam pembicaraan sehari-hari, bank dikenal sebagai lembaga
keuangan yang kegiatan utamanya menerima simpanan giro, tabungan
dan deposito. Kemudian bank juga dikenal sebagai tempat untuk
meminjam uang (kredit) bagi masyarakat yang membutuhkannya.
Disamping itu, bank juga dikenal sebagai tempat untuk menukar uang,
memindahkan uang atau menerima segala macam bentuk pembayaran
dan setoran seperti pembayaran listrik, telepon, air, pajak, uang kuliah
dan pembayaran lainnya.
Peraturan Bank Indonesia No. 9/7/PBI/2007 mengemukakan
bahwa bank adalah yang melaksanakan kegiatan usaha secara
konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam
kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran. Jasa yang
diberikan oleh bank umum bersifat umum, artinya dapat memberikan
seluruh jasa perbankan yang ada. Bank umum sering disebut bank
komersial (commercial bank).
9
Fungsi-fungsi perbankan, antara lain:
1. menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk giro,
deposito, sertifikat deposito, dan tabungan;
2. memberikan kredit;
3. menerbitkan surat pengakuan utang;
4. memindahkan uang, baik untuk kepentingan nasabah
maupun untuk kepentingan bank itu sendiri;
5. menerima pembayaran dari tagihan atas surat berharga
dan melakukan perhitungan atau dengan pihak ketiga;
6. menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan
surat berharga; dan
7. melakukan penempatan dana dari nasabah ke nasabah
lainnya dalam bentuk surat berharga yang tidak tercatat
di bursa efek.
B. Pengertian Kredit
Kredit bersal dari bahasa Yunani, credere, yang berarti
kepercayaan. Dengan demikian istilah kredit memiliki arti khusus,
yaitu meminjamkan uang (penundaan pembayaran). Dasar dari kredit
adalah kepercayaan, oleh karena itu jika seseorang telah mendapatkan
kredit berarti ia telah memperoleh kepercayaan. Suatu pemberian
kredit terjadi apabila didalamnya terkandung kepercayaan orang lain
atau badan yang memberikan, kepada orang lain atau badan yang telah
10
diberikan kredit harus memenuhi segala kewajiban pada waktunya.
Orang atau badan yang memberikan kredit disebut kreditur, sedangkan
orang atau badan yang menerima kredit disebut debitur.
Menurut Hasibuan, Manajemen Perbankan (1996:46), bahwakredit adalah “semua jenis pinjaman uang atau barang yang wajibdibayar kembali bunganya oleh peminjam. Dalam hal ini, pihakbank memberi tarif bunga atau yang disebut bunga kredit dalamsetiap permohonan kredit kepada pihak peminjam”.
menurut ketentuan Pasal 1 butir 5 Peraturan Bank Indonesia
Nomor 7/2/PBI/2005 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum,
yang dimaksud dengan kredit adalah penyediaan uang atau tagihan
yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain yang
mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka
waktu tertentu dengan pemberian bunga termasuk:
1. Cerukan (overdraft), yaitu saldo negative pada rekening giro
nasabah yang tidak dapat dibayar lunas pada akhir hari.
2. Pengambil alihan tagihan dalam rangka kegiatan anjak/piutang.
3. Pengambil alihan atau pembelian kredit dari pihak lain.
C. Unsur-Unsur Kredit
Dalam pemberian kredit, unsur kepercayaan adalah hal yang
sangat mendasar yang menciptakan kesepakatan antara pihak yang
memberikan kredit dan pihak yang menerima kredit untuk dapat
melaksanakan hak dan kewajiban yang telah disepakati, baik dari
jangka waktu peminjaman sampai masa pengembalian kredit serta
11
balas jasa yang diperoleh, maka unsur-unsur yang terkandung dalam
pemberian fasilitas kredit adalah sebagai berikut (Kasmir,2012:108).
1. Kepercayaan
Suatu keyakinan pemberi kredit yang diberikan (berupa uang,
barang atau jasa) akan benar-benar diterima kembali di masa yang
akan datang.
2. Kesepakatan
Disamping unsur kepercayaan di dalam kredit juga mengandung
unsur kesepakatan antara si pemberi kredit dengan si penerima
kredit. Kesepakatan ini dituangkan dalam suatu perjanjian di mana
masing-masing pihak menandatangani hak dan kewajibannya.
3. Jangka waktu
Setiap kredit yang diberikan memiliki jangka waktu tertentu,
jangka waktu ini mencakup masa pengembalian kredit yang telah
disepakati. Jangka waktu tersebut bisa berbentuk jangka pendek,
jangka menengah atau jangka panjang.
4. Risiko
Adanya suatu tenggang waktu pengembalian atau menyebabkan
suatu risiko tidak tertagihnya atau macetnya pemberian kredit.
5. Balas jasa
Merupakan keuntungan atas pemberian suatu kredit atau jasa
tersebut dikenal dengan bunga.
12
D. Tujuan Kredit
Pemberian suatu fasilitas kredit mempunyai tujuan tertentu
yang tidak akan terlepas dari misi bank tersebut didirikan. Adapun
tujuan utama pemberian suatu kredit antara lain :
1. Mencari keuntungan
Yaitu bertujuan untuk memperoleh hasil dari pemberian kredit
tersebut. Hasil tersebut terutama dalam bentuk bunga yang diterima
oleh bank sebagai balas jasa dan biaya administrasi kredit yang
dibebankan kepada nasabah. Keuntungan ini penting untuk
kelangsungan hidup bank.
2. Membantu usaha nasabah
Tujuan lainnya adalah untuk membantu usaha nasabah yang
memerlukan dana, baik dana investasi maupun dana untuk modal
kerja. Dengan dana tersebut pihak debitur akan dapat memperluas
dan mengembangkan usahanya.
3. Membantu pemerintah
Bagi pemerintah semakin banyak kredit yang disalurkan oleh pihak
perbankan maka semakin baik mengingat semakin banyak kredit
berarti adanya peningkatan pembangunan di berbagai sektor.
E. Jenis-Jenis Kredit
Permohonan pengajuan kredit ditujukan untuk maksud yang
berbeda-beda tergantung dari kebutuhan calon debitur. Untuk itu, bank
pun menyesuaikan produk kredit yang ditawarkan dengan kebutuhan
13
calon debitur. Menurut Rivai(2005), jenis kredit yang disalurkan dapat
dilihat dari berbagai segi sebagai berikut :
1. Jenis-jenis kredit yang diberikan oleh Bank Indonesia:
a. Kredit langsung
Merupakan kredit yang diberikan secara langsung kepada
pihak ketiga bukan bank seperti, Pertamina, Lembaga
keuangan bukan bank,Jawatan pegadaian, dan lain-lain.
b. Likuiditas
Merupakan kredit yang diberikan oleh bank sentral kepada
bank-bank,baik dalam rangka pemberian kredit oleh bank yang
bersangkutan kepada nasabahnya maupun untuk mengatasi
kesulitan dalam keadaan darurat, dan untuk pembiayaan
lainnya.
c. Fasilitas diskonto
Merupakan penyediaan dana jangka pendek oleh Bank
Indonesia dengan cara pembelian promes (surat sanggup) yang
diterbitkan oleh bank umum dan bank pembangunan yang
tergolong sehat dan cukup sehat serta asa dasar diskonto.
2. kredit perbankan masyarakat dilihat dari segi kegunaannya:
a. Kredit Modal Kerja/Kredit Eksploitasi
Kredit Modal Kerja (KMK) adalah kredit berjangka waktu
pendek yang diberikan oleh suatu perusahaan untuk
membiayai kebutuhan modal kerja perusahaan sehingga dapat
14
berjalan dengan lancer. Seperti pembelian bahan baku/mentah,
bahan penolong/pembantu, barang dagangan, biaya eksploitasi
barang modal, piutang dan lain-lain.
b. Kredit investasi
Kredit Investasi adalah kredit (berjangka menengah atau
panjang) yang diberikan kepada usaha-usaha guna
merehabilitasi, modernisasi,perluasan ataupun pendirian
proyek baru, misalnya untuk pembelian mesin-mesin,
bangunan dan tanah untuk pabrik.
c. Kredit konsumsi
Kredit Konsumsi adalah kredit yang diberikan bank kepada
pihak ketiga/perorangan (termasuk karyawan bank itu sendiri)
untuk keperluan konsumsi berupa barang atau jasa dengan cara
membeli, menyewa atau dengan cara lain. Kredit yang
termasuk dalam kredit konsumsi ini adalah kredit kendaraan
pribadi, kredit perumahan, kredit untuk pembayaran
sewa/kontrak rumah, dan pembelian alat-alat rumah tangga.
Dalam kelompok ini termasuk juga kredit profesi untuk
pengembangan profesi tertentu seperti, dokter, akuntan,
notaris, dan lain-lain yang dijamin dengan pendapatan dari
profesinya serta barang-barang yang dibeli dengan kredit
tersebut.
15
F. Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit
Dalam setiap pemberian kredit diperlukan adanya
pertimbangan serta kehati-hatian agar kepercayaan merupakan unsur
utama dalam kredit benar-benar terwujud sehingga kredit yang
diberikan dapat mengenai sasaran dan terjamin pemberian kredit
tersebut tepat pada waktunya sesuai dengan perjanjian. Karena
penghasilan bunga dari kredit-kredit yang diberikan merupakan tulang
punggung dari pendapatan bank serta untuk terjaminnya kelancaran
pengembalian pokoknya, maka sudah sewajrnya andaikata pemberian
kredit tersebut memerlukan perhitungan-perhitungan yang teliti sesuai
dengan prinsip-prinsip pemberian kredit.
Dalam melakukan penilaian kriteria-kriteria serta aspek
penilaiannya tetap sama. Begitu pula dengan ukuran-ukuran yang
ditetapkan sudah menjadi standar penilaian setiap bank. Biasanya
kriteria penilaian yang harus dilakukan oleh bank mendapatkan
nasabah yang benar-benar menguntungkan dilakukan dengan analisis
5C. Metode analisis 5 C adalah sebagai berikut:
1. Character
Suatu keyakinan bahwa sifat atau watak dari orang-orang yang
akan diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya, hal ini
tercermin dari latar belakang si nasabah baik dari pekerjaan
maupun yang bersifat pribadi seperti: gaya hidup, keadaan keluarga
dsbnya. Ini semua ukuran “kemauan” membayar.
16
2. Capacity
Untuk melihat nasabah dalam kemampuannya dalam bidang bisnis
yang dihubungkan dengan pendidikannya, kemampuan bisnis juga
diukur dengan kemampuannya dalam memahami tentang
ketentuan-ketentuan pemerintah. Begitu pula dengan
kemampuannya dalam menjalankan usahanya selama ini.Pada
akhirnya akan terlihat “kemampuannya” dalam mengembalikan
kredit yang telah disalurkan.
3. Capital
Untuk melihat penggunaan modal apakah efektif, dilihat laporan
keuangan (neraca dan laporan laba rugi) dengan melakukan
pengukuran seperti dari segi likuiditas, solvabilitas, rentabilitas,
dan ukuran lainnya. Capital juga harus dilihat dari sumber mana
saja modal yang ada sekarang ini.
4. Colleteral
Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang
bersifat fisik maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi
jumlah kredit yang diberikan. Jaminan juga harus diteliti
keabsahannya, sehingga jika terjadi suatu masalah, maka jaminan
yang dititipkan akan dapat dipergunakan secepat mungkin.
5. Condition
Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi dan
politik sekarang dan dimasa yang akan datang sesuai sektor
17
masing-masing, serta prospek usaha dari sektor yang ia jalankan.
Penilaian prospek bidang usaha yang dibiayai hendaknya benar-
benar memiliki prospek yang baik, sehingga kemungkinan kredit
itu bermasalah kecil.
G. Faktor Penting Kebijakan Kredit
Faktor-faktor penting dalam kebijakan kredit adalah
(Rivai,2006:97):
1. Kredit yang diberikan bank mengandung risiko, sehingga dalam
pelaksanaannya bank harus memerhatikan asas-asas perkreditan
yang sehat.
2. Salah satu upaya untuk lebih mengarahkan agar perkreditan bank
telah didasarkan pada prinsip yang sehat, yaitu melalui kebijakan
perkreditan yang jelas.
3. Kebijakan perkreditan bank berperan sebagai panduan dalam
pelaksanaan semua kegiatan perkreditan bank.
4. Untuk memastikan bahwa semua bank telah memiliki kebijakan
perkreditan yang sehat, maka perlu berpedoman pada ketentuan
yang ditetapkan Bank Indonesia.
5. Kebijakan perkreditan perbankan dikatakan baik bila minimal
kebijakan tersebut mencakup:
a. Prinsip kehati-hatian perkreditan,
b. Organisasi dan manajemen perkreditan,
c. Kebijakan persetujuan perkreditan,
18
d. Dokumentasi dan administrasi,
e. Pengawasan kredit,
f. Penyelesaian kredit bermasalah.
H. Prosedur Dalam Pemberian Kredit
Prosedur pemberian dan penilaian kredit oleh dunia perbankan
secara umum antar bank yang satu dengan bank yang lain tidak jauh
berbeda. Yang menjadi perbedaan mungkin hanya terletak dari
prosedur dan persyaratan yang ditetapkannya dengan pertimbangan
masing-masing. Prosedur pemberian kredit secara umum dapat
dibedakan antara pinjaman perseorangan dengan pinjaman oleh suatu
badan hukum.Kemudian dapat pula ditinjau dari segi tujuannya
apakah untuk konsumtif atau produktif.
1. Tahapan prakarsa dan analisa permohonan kredit
Tahapan ini dilakukan oleh pejabat pemrakarsa kredit, yang
meliputi beberapa kegiatan berikut :
a. Kegiatan prakarsa permohonan kredit.
Kegiatan pada tahap ini antara lain adalah penerimaan
permohonan kredit dari nasabah atau memprakarsai
permohonan kredit, baik untuk permohonan kredit baru,
perpanjangan kredit, perubahan jumlah kredit, perubahan
syarat kredit, restrukturisasi maupun penyelesaian kredit.
Permohonan kredit diajukan secara tertulis dan
menggunakan format yang telah ditentukan oleh bank yang
19
memuat informasi lengkap mengenai kondisi
pemohon/calon nasabah termasuk riwayat kreditnya pada
bank lain (kalau ada). Pejabat pemrakarsa kredit
selanjutnya kemudian melakukan kegiatan pencarian
informasi selengkap-lengkapnya dari berbagai sumber
mengenai pemohon.
b. Kegiatan analisa dan evaluasi kredit.
Dari data dan informasi yang diperoleh pejabat pemrakarsa
melakukan analisis dan evaluasi tingkat risiko kredit.
Analisa dan evaluasi kredit dituangkan dalam format yang
telah ditetapkan oleh bank dan disesuaikan dengan jenis
kreditnya. Dalam analisa tersebut sekurang-kurangnya
mencakup informasi tentang identitas pemohon, tujuan
permohonan kredit, dan riwayat hubungan bisnis dengan
bank. Analisis kredit yang dilakukan oleh pejabat
pemrakarsa kredit meliputi analisis 5 C yang terdiri dari
analisis kualitatif. Analisa kualitatif dilakukan terhadap
kualitas dan stabilitas usaha dengan mempertimbangkan
posisi pasar dan persaingan, prospek usaha, karakter
pemohon, latar belakang dan kualitas manajemennya.
20
c. Perhitungan kebutuhan kredit.
Perhitungan kebutuhan kredit dimaksudkan untuk
mengetahui secara pasti kredit yang benar-benar
dibutuhkan oleh pemohon, hal ini dimaksudkan agar tidak
terjadi kelebihan kredit yang penggunaannya diluar usaha
atau terjadi kekurangan kredit sehingga usaha tidak
berjalan. Apabila dipandang perlu untuk mengetahui
kepastian kredit yang dibutuhkan pemohon, bank dapat
meminta studi kelayakan yang dibuat oleh konsultan atas
beban biaya pemohon.
d. Pembagian risiko kredit.
Dalam upaya mengurangi risiko kredit yang harus
ditanggung, bank membagi risiko tersebut dengan
perusahaan asuransi, yaitu dengan melakukan asuransi
kredit,asuransi kerugian maupun asuransi jiwa debitur.
e. Negosiasi kredit.
Setelah kegiatan-kegiatan diatas, langkah berikutnya adalah
menguji kekuatan, kelemahan dan identifikasi risiko yang
merupakan kesimpulan dari seluruh analisa kredit.
Kesimpulan tersebut harus mencakup hal-hal sebagai
berikut: pejabat pemrakarsa dapat menyimpulkan bahwa
usaha debitur yang akan dibiayai mempunyai kemampuan
untu mengembalikan pinjaman, identifikasi risiko-risiko
21
yang akan mengancam kelangsungan usaha pemohon atau
merupakan titik kritis dari usaha yang akan dibiayai, serta
melakukan antisipasi terhadap risiko-risiko tersebut yang
dituangkan dalam syarat dan ketentuan kredit. Setelah
langkah-langkah tersebut dilakukan selanjutnya pejabat
pemrakarsa kredit melakukan negosiasi dengan calon
nasabah.
2. Tahapan pemberian rekomendasi kredit
Rekomendasi kredit dibuat oleh pejabat perekomendasi
kredit berdasarkan analisa/evaluasi yang dibuat oleh pemrakarsa
kredit. Dalam memberikan rekomendasi redit, pejabat
perekomendasian dapat meminta kelengkapan data dan analisis
lebih lanjut dari pejabat pemrakarsa kredit. Disamping itu juga
pejabat perekomendasian kredit dapat juga melakukan kunjungan
ke lapangan untuk meyakinkan data/keterangan-keterangan yang
telah disajikan akurat.
3. Tahapan pemberian keputusan.
Pemberian putusan kredit hanya dapat dilakukan oleh
pejabat pemutus kredit atau komite kredit yang diberikan
kewenangan memutus kredit dari direksi bank.Sebelum
memberikan putusan kredit pejabat pemutus kredit harus
memeriksa dan meneliti kelengkapan paket kredit.
22
4. Tahapan persetujuan pencairan kredit.
Pencairan kredit dapat dilakukan setelah intruksi pencairan
kredit ditandatangani oleh pejabat yang berwenang, yaitu pejabat
administrasi kredit sebagai pembuat intruksi dan disetujui oleh
pimpinan unit kerja yang bersangkutan. Adapun syarat untuk
menerbitkan intruksi pencairan kredit adalah surat pencairan kredit
dan surat perjanjian aksessoris yang mengikutinya telah
ditandatangani secara sah oleh pihak-pihak yang bersangkutan,
semua dokumen yang telah ditetapkan dalam putusan kredit telah
lengkap dan telah diperiksa keabsahannya dan telah memberikan
perlindungan bagi bank, serta semua biaya-biaya yang berkaitan
dengan pemberian kredit telah dilunasi oleh pemohon.
I. Non Performing Loan
1. Pengertian Non Performing Loan ( Kredit Bermasalah).
Non Performing Loan (NPL) merupakan rasio keuangan
yang bekaitan dengan risiko kredit. Risiko kredit adalah risiko dari
kemungkinan terjadinya kerugian bank sebagai akibat dari tidak
dilunasinya kembali kredit yang diberikan bank kepada debitur.
Non Performing Loan adalah perbandingan antara total kredit
bermasalah dengan total kredit yang di berikan kepada debitur.
Bank dikatakan mempunyai NPL yang tinggi jika banyaknya
kredit yang bermasalah lebih besar dari pada jumlah kredit yang
diberikan kepada debitur. Apabila suatu bank mempunyai NPL
23
yang tinggi, maka akan memperbesar biaya, baik biaya
pencadangan aktiva produktif maupun biaya lainnya, dengan kata
lain semakin tinggi NPL suatu bank, maka hal tersebut akan
mengganggu kinerja bank tersebut.
Dalam dunia perbankan, suatu kredit dapat dikategorikan
dalam kredit bermasalah apabila:
a. Terjadi keterlambatan pembayaran bunga dan/atau
kredit induk , lebih dari 90 hari semenjak tanggal jatuh
temponya;
b. Tidak dilunasi sama sekali; atau
c. Diperlakukan negosiasi kembali atas syarat pembayaran
kembali kredit dan bunga yang tercantum dalam
pemberian kredit.
Kelancaran debitur dalam membayar kewajibannya, yaitu
pokok angsuran dan bunga, adalah sebuah keharusan. Karena
bank merupakan lembaga intermediasi perbankan yang tugasnya
menampung dan menyalurkan dana dari dan ke masyarakat.
Sehingga pembayaran kredit oleh debitur merupakan sebuah
keharusan agar kegiatan operasional bank tetap dapat berjalan
dengan lancar. Apabila terjadi banyak penunggakan pembayaran
kredit oleh debitur maka berarti bank tidak bisa mendapatkan
kembali modal yang telah dikeluarkannya, dan hal ini tentu saja
dapat mempengaruhi tingkat kesehatan bank dan bisa berefek
24
pada penurunan tingkat kepercayaan masyarakat. Tingkat
kesehatan bank merupakan hal yang penting yang harus
diusahakan oleh manajemen bank. Pengelola bank diharuskan
memantau keadaan kualitas aktiva produktif yang merupakan
salah satu faktor yang mempengaruhi tingkat kesehatannya
(Harlen Butar-butar dan Aris Budi Setyawan). Penilaian terhadap
kualitas aktiva produktif didasarkan pada tingkat kolektibilitas
kreditnya.
“Penggolongan kolektibilitas aktiva produktif sampai
sejauh ini hanya terbatas pada kredit yang diberikan. Ukuran
utamanya adalah ketepatan pembayaran kembali pokok dan
bunga serta kemampuan debitur baik ditinjau dari usaha maupun
nilai agunan kredit yang bersangkutan (Syahyunan, 2002)”.
Bank sendiri sudah memiliki kriteria dalam memberi
penilaian dan menggolongkan kemampuan debitur, dalam
mengembalikan pembayaran pokok atau angsuran dan bunga
sesuai dengan jangka waktu yang telah disepakati, yang diatur
dalam Surat Keputusan Direktur Bank Indonesia Nomor
7/2/PBI/2005. Dalam surat keputusan tersebut kredit digolongkan
menjadi lima, yaitu lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar,
diragukan dan macet. Tingkat kolektibilitas kredit yang dianggap
bermasalah dan dapat mengganggu kegiatan operasional adalah
kredit macet atau dikenal dengan Non Performing Loan (NPL)
25
yang mana merupakan persentase kredit bermasalah (dengan
criteria kurang lancar, diragukan dan macet terhadap total kredit
yang disalurkan).
Setiap penanaman dana bank dalam aktiva produktif
dinilai kualitasnya dengan menentukan tingkat kolektibilitasnya.
Kolektibilitas dapat diartikan sebagai keadaan pembayaran
kembali pokok, angsuran pokok atau bunga kredit oleh nasabah
serta tingkat kemungkinan diterima kembali dana yang
ditanamkan dalam surat berharga atau penanaman lainnya.
Sedangkan tingkat kolektibilitas dapat dibedakan menjadi empat
tingkat, yaitu apakah lancar, kurang lancar, diragukan, atau macet.
Pembedaan tersebut dilakukan untuk mengantisipasi terjadinya
suatu kerugian yang diakibatkan oleh adanya kredit yang tidak
terbayarkan atau kredit bermasalah.
“Risiko kredit yang diterima oleh bank merupakan salah satu
risiko usaha bank, yang diakibatkan dari tidak dilunasinya
kembali kredit yang diberikan oleh pihak bank kepada debitur.
Oleh karena itu kemampuan pengelolaan kredit sangat
diperlukan oleh bank yang bersangkutan (Sinungan, 2000)”.
Dalam penelitian ini digunakan rasio NPL dalam
menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola
kredit bermasalah yang diberikan bank tersebut. Rasio NPL
26
digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam
mengelola kredit bermasalah yang diberikan oleh bank.
“Risiko kredit yang diterima oleh bank merupakan salahsatu risiko usaha bank, yang diakibatkan dari ketidakpastiandalam pengembaliannya atau yang diakibatkan dari tidakdilunasinya kembali kredit yang diberikan oleh pihak bankkepada debitur, (Hasibuan, 2007)”.
“Menurut Surat Edaran BI No. 3/30DPNP tanggal 14Desember 2001 Lampiran 14, NPL diukur dari rasioperbandingan antara kredit bermasalah terhadap total kredityang diberikan”.
NPL yang tinggi akan memperbesar biaya, sehingga
berpotensi terhadap kerugian bank. Semakin tinggi rasio ini maka
akan semakin buruk kualitas kredit bank yang menyebabkan
jumlah kredit bermasalah semakin besar, dan oleh karena itu bank
harus menanggung kerugian dalam kegiatan operasionalnya.
Kredit bermasalah adalah kredit dengan kualitas kurang
lancar, diragukan dan macet. Sesuai dengan aturan yang telah
ditetapkan oleh Bank Indonesia, besarnya NPL yang baik adalah
di bawah 5% Kredit bermasalah (non performing loan) adalah
suatu keadaan dimana nasabah sudah tidak sanggup membayar
sebagian atau seluruh kewajibannya kepada bank seperti yang
telah diperjanjikannya.
“NPL ini dapat juga diartikan sebagai pinjaman yang
mengalami kesulitan pelunasan baik akibat faktor kesengajaan
27
yang dilakukan oleh debitur maupun factor ketidaksengajaan
yang berasal dari faktor luar (Meydianawathi, 2006)”.
Rasio Non Performing Loan (NPL) ini dapat
diformulasikan sebagai berikut :
NPL = Kredit Bermasalah x 100%Kredit Yang Disalurkann
Bank yang mengalami peningkatan penyaluran kredit akan
memiliki kemungkinan adanya Non Performing Loan yang
meningkat sejalan dengan beban. Hal tersebut tentu saja akan
mempengaruhi pertumbuhan modal bank. Selain besarnya beban
operasional dan meningkatnya NPL yang dapat mempengaruhi
pertumbuhan modal, terdapat faktor lain yang mempengaruhi
jumlah modal yaitu pembagian deviden yang tidak seimbang
dengan laba ditahan karena modal bersih bank mencerminkan
jumlah dana yang akan disalurkan kembali kepada masyarakat
(Budiawan, 2008).
J. Penggolongan Kualitas Kredit
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor:7/2/PBI/2005
Tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum ditetapkan secara
tegas penggolongan ditinjau dari segi kualitas kredit, maka kredit
dibagi menjadi 5 tingkatan, yaitu:
28
1. Lancar (pass), apabila memenuhi kriteria:
a. Pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga tepat waktu; dan
b. Memiliki mutasi rekening yang aktif; atau
c. Bagian dari kredit yang dijamin dengan agunan tunai (cash
collateral).
2. Dalam Perhatian Khusus (special mention), apabila memenuhi
kriteria:
a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang
belum melampaui 90 hari; atau
b. Kadang-kadang terjadi cerukan; atau
c. Mutasi rekening relatif aktif; atau
d. Jarang terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang
diperjanjikan; atau
e. Didukung oleh pinjaman baru.
3. Kurang Lancar (Substandard), apabila memenuhi kriteria:
a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang telah
melampaui 90 hari; atau
b. Sering terjadi cerukan; atau
c. Frekuensi rekening relatif rendah; atau
d. Terjadi pelanggaran kontrak yang diperjanjikan lebih dari 90
hari; atau
e. Terdapat indikasi masalah keuangan debitor; atau
f. Dokumentasi pinjaman lemah.
29
4. Diragukan (doubtful), apabila memenuhi kriteria:
a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang telah
melampaui 180 hari; atau
b. Terjadi cerukan yang bersifat permanen; atau
c. Terjadi wanprestasi lebih dari 180 hari; atau
d. Terjadi kapitalisasi bunga; atau
e. Dokumentasi hukum yang lemah baik untuk perjanjian kredit
maupun pengikatan jaminan.
5. Macet (loss), apabila memenuhi kriteria:
a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang telah
melampaui 270 hari; atau
b. Kerugian operasional ditutup dengan pinjaman baru; atau
c. Dari segi hukum maupun kondisi pasar, jaminan tidak dapat
dicairkan pada nilai wajar.
K. Penyebab Kredit Macet
Ada beberapa faktor yang menjadi penyebab terjadinya kredit
bermasalah, yaitu:
1. Faktor internal bank, meliputi:
a. Rendahnya kemampuan atau ketajaman bank melakukan
analisis kelayakan permintaan kredit yang diajukan debitor.
Rendahnya kemampuan melakukan analisis kredit secara
profesional, terutama disebabkan karena rendahnya
pengetahuan dan pengalaman petugas bank (termasuk account
30
officer) menjalankan tugas tersebut. Sedangkan tumpulnya
analisis kelayakan kredit seringkali terjadi karena pimpinan
bank mendapat tekanan halus atau tidak dari pihak ketiga
untuk meluluskan permintaan kredit, karena terjadi kolusi
antara pimpinan bank dengan calon debitor, atau karena
strategi pemberian kredit yang terlalu ekspansif. Strategi
pemberian kredit yang terlalu ekspansif ini timbul, karena
bank yang bersangkutan terlalu cepat menghimpun dana dari
masyarakat (termasuk deposito), sehingga mendorong mereka
untuk menerapkan strategi penyaluran kredit yang melebihi
tingkat kewajaran. Kredit yang diberikan tanpa analisis kredit
yang profesional, dari semula memang diragukan mutunya.
Oleh karena itu, sejak diberikan kredit tersebut memang sudah
membawa bibit masalah.
b. Lemahnya sistem informasi kredit serta sistem pengawasan
dan administrasi kredit.
Lemahnya sistem pengawasan dan administrasi kredit,
berakibat pimpinan bank tidak dapat memantau penggunaan
kredit serta perkembangan kegiatan usaha maupun kondisi
keuangan debitor secara cermat. Akibatnya, mereka tidak dapat
melakukan tindakan koreksi apabila terjadi penurunan kondisi
bisnis atau keuangan debitor atau terjadi penyimpangan dari
ikatan perjanjian kredit.
31
c. Campur tangan yang berlebihan dari para pemegang saham
bank dalam keputusan pemberian kredit.
Campur tangan pemegang saham yang berlebihan terhadap
penerapan kebijaksanaan perkreditan bank dapat menimbulkan
pemberian kredit yang menyimpang dari asas perkreditan yang
sehat.
d. Pengikatan jaminan kredit yang kurang sempurna.
Jaminan kredit merupakan sumber kedua dana pelunasan
kredit. Apabila debitor tidak bersedia melunasi saldo kredit dan
bunga yang tertunggak, bank dapat mengeksekusi jaminan
guna melunasi pinjaman yang tertunggak. Apabila ikatan
jaminan diadakan secara sempurna dan jaminan dapat
dieksekusi dengan lancar, maka tunggakan pinjaman debitor
dapat diselesaikan dengan cepat. Sebaliknya, apabila
pengikatan jaminan tidak dilakukan dengan sempurna, hal tadi
dapat mejadi sebab tunggakan pinjaman berkembang menjadi
kredit yang harus dihapuskan.
2. Faktor yang mempengaruhi debitor, yaitu:
Debitor bank terdiri dari 2 (dua) kelompok, yaitu:
1. perorangan.
Sumber dana pembayaran bunga dan angsuran kredit
sebagian besar berasal dari debitor perorangan
(consumer debtors) adalah penghasilan tetap mereka,
32
misalnya gaji, upah, honorarium, dan sebagainya. Setiap
jenis gangguan terhadap kesinambungan penerimaan
penghasilan tetap itu akan mengganggu likuiditas
keuangan mereka sehingga menyebabkan
ketidaklancaran pembayaran bunga dan/atau cicilan
kredit. Penyebab kredit bermasalah perorangan yang
lain erat hubungannya dengan gangguan terhadap diri
pribadi debitor, misalnya kecelakaan, sakit, kematian,
dan perceraian.
2. Perusahaan atau Korporasi.
Penyebab kredit korporasi bermasalah pada umumnya
disebabkan karena salah arus (mis.management), dan
atau kurangnya pengetahuan dan pengalaman pemilik
perusahaan dalam bidang usaha yang mereka jalankan,
dan karena adanya penipuan (fraud).
3. Faktor Eksternal dari bank
Penyebab kredit bermasalah yang dapat dikategorikan
sebagai faktor eksternal antara lain adalah:
a. Kegagalan usaha debitor,
b. Menurunnya kegiatan ekonomi dan tingginya suku
bunga kredit,
33
c. Pemanfaatan iklim persaingan dunia perbankan yang
tidak sehat oleh debitor yang tidak bertanggung jawab,
dan
d. Musibah yang menimpa perusahaan debitor.
Secara garis besar, penyebab kredit macet adalah faktor
eksternal dan internal. Tabel 2.1 merangkum berbagai
penyebab kredit macet.
Tabel 2.1
Penyebab Kredit Macet
Klasifikasi Kemungkinan Penyebab
Faktor Eksternal
Lingkungan Usaha Debitur
Musibah (Kebakaran, Bencana Alam) Atau
Kegagalan Usaha
Persaingan antar Bank Tidak Sehat
Faktor Internal
Kebijakan Perkreditan yang Kurang
Menunjang
Kelemahan Sistem dan Prosedur Penilaian
Kredit
Pemberian dan pengawasan kredit yang
menyimpang dari Prosedur
Itikad yang kurang baik dari pemilik,
pengurus dan pegawai Bank
Sumber: Disarikan dari Djiwandono (1994)
34
Kendati kredit macet telah banyak diidentifikasi, dalam
praktek tidak muda mencari jalan keluarnya. Bank Indonesia telah
melakukan beberapa langkah strategis untuk mengatasi kredit
bermasalah yaitu:
1. Membantu perbankan dalam menyelesaikan kredit
bermasalah;
2. Meningkatkan pembinaan bank bermasalah;
3. Mencegah terjadinya kredit bermasalah di masa
mendatang. Kredit bermasalah merupakan kondisi yang
sangat ditakuti oleh setiap pegawai bank, karena dengan
adanya kredit bermasalah tersebut akan menyebabkan
menurunnya pendapatan bank, yang selanjutnya
kemungkinan terjadinya penurunan laba.
L. Penyelamatan dan Penyelesaian Kredit Macet
Untuk mengatasi kredit bermasalah tersebut upaya-upaya yang
dapat dilakukan oleh pihak bank pada tahapan pertama adalah upaya
penyelamatan kredit, dengan syarat apabila bank mempunyai
keyakinan bahwa usaha nasabah masih mempunyai prospek untuk
berkembang. Yang dimaksud dengan upaya-upaya bank yang disebut
penyelamatan kredit adalah upaya-upaya bank untuk melancarkan
kembali kredit yang telah tergolong ‘tidak lancar’, ‘diragukan’, atau
bahkan telah tergolong ‘macet’ untuk dikembalikan menjadi ‘kredit
35
lancar’, sehingga debitor kembali mempunyai kemampuan untuk
membayar kepada bank, baik bunga maupun pokoknya.
Rencana tindak lanjut yang dapat dilakukan dalam upaya
penyelamatan kredit bermasalah jika diperkirakan prospek usaha
masih baik adalah dengan cara 3 R,yaitu:
1. Penjadwalan kembali (Rescheduling), yaitu upaya penyelamatan
kredit dengan melakukan perubahan syarat-syarat perjanjian kredit
yang berkenaan dengan jadwal pembayaran kembali kredit atau
jangka waktu, termasuk grace period baik termasuk besarnya
jumlah angsuran maupun tidak.
a. Memperpanjang jangka waktu kredit
Dalam hal ini si debitur diberikan keringanan dalam masalah
jangka waktu kredit misalnya perpanjangan jangka waktu kredit
dari 6 bulan menjadi satu tahun sehingga si debitur mempunyai
waktu yang lebih lama untuk mengembalikannya.
b. Memperpanjang jangka waktu angsuran
Memperpanjang angsuran hampir sama dengan jangka waktu
kredit. Dalam hal ini jangka waktu angsuran kreditnya
diperpanjang pembayarannya pun misalnya dari 36 kali
menjadi 48 kali dan hal ini tentu saja jumlah angsuran pun
menjadi mengecil seiring dengan penambahan jumlah
angsuran.
36
2. Persyaratan kembali (Reconditioning), yaitu upaya penyelamatan
kredit dengan cara melakukan perubahan atas sebagian atau seluruh
syarat perjanjian kredit yang tidak terbatas hanya pada perubahan
jadwal angsuran atau jangka waktu kredit saja, namun perubahan
tersebut tanpa memberikan tambahan kredit atau tanpa melakukan
konversi atas seluruh atau sebagian dari kredit menjadi equity
perusahaan. Dengan cara mengubah berbagai persyaratan yang ada
seperti;
a. Kapitalisasi bunga, yaitu bunga dijadikan hutang pokok.
b. Penundaan pembayaran bunga sampai waktu tertentu.
Dalam hal penundaan pembayaran bunga sampai waktu
tertentu, maksudnya hanya bunga yang dapat ditunda
pembayarannya, sedangkan pokok pinjamannya tetap harus
dibayar seperti biasa.
c. Penurunan suku bunga.
Penurunan suku bunga dimaksudkan agar lebih meringankan
beban nasabah. Sebagai contoh jika bunga per tahun
sebelumnya dibebankan 20 % diturunkan menjadi 18 %. Hal ini
tergantung dari pertimbangan yang bersangkutan. Penurunan
suku bunga akan mempengaruhi jumlah angsuran yang semakin
mengecil, sehingga diharapkan dapat membantu meringankan
nasabah.
37
d. Pembebasan bunga.
Dalam pembebasan suku bunga diberikan kepada nasabah
dengan pertimbangan nasabah sudah akan mampu lagi
membayar kredit tersebut. Akan tetapi nasabah tetap
mempunyai kewajiban untuk membayar pokok pinjamannya
sampai lunas.
3. Penataan kembali (Restructuring), yaitu upaya penyelamtan dengan
melakukan perubahan syarat-syarat perjanjian kredit berupa
pemberian tambahan kredit atau melakukan konversi atas seluruh
atau sebagian dari kredit menjadi equity perusahaan dan equity
bank yang dilakukan dengan atau tanpa rescheduling dan/atau
reconditioning.
a. Dengan menambah jumlah kredit
b. Dengan menambah equity Yaitu dengan:
a) Dengan menyetor uang tunai
b) Tambahan dari pemilik
4. Kombinasi, Merupakan kombinasi dari ketiga jenis yang diatas.
5. Penyitaan jaminan. Penyitaan jaminan merupakan jalan terakhir
apabila nasabah sudah benar-benar tidak punya itikad baik ataupun
sudah tidak mampu lagi untuk membayar semua hutang-hutangnya.
M. Kerangka Pikir
Berdasarkan masalah yang ada, maka dapat dibuat suatu kerangka
piker mengenai analisis kebijakan pemberian kredit terhadap Non
38
Performing Loan pada PT.Bank Rakyat Indonesia (persero),Tbk Cabang
Makassar secara sistematis pada gambar berikut:
Gambar 2.1Kerangka Pikir
Sumber: PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) TBK. Cabang Makassar
Dari model penelitian di atas dapat dilihat bahwa variabel terdiri
atas variabel bebas dan variabel terikat. Variabel bebas terdiri dari
kebijakan pemberian kredit. Untuk, variabel terikat terdiri atas non
performing Loan.
“Menurut Rivai (2005:97) ketentuan kebijakan kredit perlu ditetapkan
agar setiap bank memiliki dan menerapkan kebijakan kredit yang baik”.
Hal ini disebabkan kredit yang diberikan oleh bank mengandung
risiko. Salah satu upaya untuk lebih mengarahkan agar perkreditan bank
Kebijakan Pemberian Kredit PT. Bank RakyatIndonesia (persero),Tbk Cab.Makassar
Penyaluran DanaMasyarakat (kredit)
Non Performing Loan1. Lancar2. Khusus3. Kurang Lancar4. Diragukan5. Macet
39
telah didasarkan pada prinsip yang sehat, yaitu melalui kebijakan
perkreditan yang sehat. Dengan adanya kebijakan pemberian kredit yang
diterapkan akan menjadi tolak ukur terhadap penyaluran kredit kepada
masyarakat. Selain itu, kebijakan perkreditan diterapkan untuk mengatasi
kemungkinan risiko kredit yang bermasalah dan memperoleh tingkat Non
Performing Loan yang rendah di masa yang akan datang.
Salah satu kebijakan pemberian kredit yang harus ada pada setiap
bank yaitu kebijakan dalam penyelamatan kredit bermasalah (non
performing loan). Kebijakan ini perlu dalam suatu bank karena hal ini
akan berdampak pada seluruh aspek pada suatu bank. Kebijakan ini
diterapkan untuk mengatasi kemungkinan risiko kredit yang bermasalah
dan memperoleh tingkat Non Performing Loan yang rendah di masa yang
akan datang. Non Performing Loan adalah suatu keadaan dimana nasabah
sudah tidak sanggup membayar sebagian atau seluruh kewajibannya
kepada bank seperti yang telah diperjanjikannya, pembayaran yang
dilakukan tersendat-sendat, sulit untuk memperoleh pelunasan, bahkan
tidak dapat ditagih.
N. Hipotesis
Berdasarkan uraian sebelumnya, maka diajukan hipotesis bahwa
kebijakan pemberian kredit pada PT.Bank Rakyat Indonesia (persero),
Tbk Cabang Makassar terhadap non performing loan, sudah sesuai
berdasarkan kebijakan perbankan.
40
BAB III
METODE PENELITIAN
A. Lokasi Dan Waktu Penelitian
1. Lokasi
Penelitian ini dilakukan di PT. Bank Rakyat Indonesia
(Persero), Tbk Cab. Makassar Somba Opu yang berlokasi di Jl. Bau
Massepe No. 21 Makassar. Telp. 0411 - 326339.
2. Waktu
Penelitian ini dilakukan selama 2 bulan (april-juni) pada PT.
Bank Rakyat Indonesia ( Persero ) Tbk Cab. Makassar Somba
Opu.
B. Metode Pengumpulan Data
Metode pengumpulan data yang digunakan dalam penulisan ini
adalah sebagai berikut:
1. Penelitian Pustaka (Library Research), Metode pengumpulan
data dengan cara melakukan peninjauan pustaka dari berbagai
literature karya ilmiah, majalah dan buku-buku yang
menyangkut teori-teori yang relevan dengan masalah yang
dibahas.
2. Penelitian lapangan, Metode pengumpulan data yang dilakukan
dilokasi (obyek penelitian) secara langsung, maupun di tempat
41
lain yang kaitannya dengan pokok pembahasan. Penelitian
lapangan dilakukan dengan cara sebagai berikut:
a. Wawancara, Metode untuk mendapatkan data dengan cara
melakukan Tanya jawab secara langsung dengan pihak-
pihak yang bersangkutan guna mendapatkan data dan
keterangan yang menunjang analisis dalam penelitian.
b. Observasi, Metode pengumpulan data dengan cara
melakukan pengamatan langsung pada obyek yang diteliti
sehingga diperoleh gambaran yang jelas mengenai masalah
yang dihadapi oleh perusahaan.
C. Jenis Dan Sumber Data
1. Jenis Data
Jenis Data Yang digunakan :
a. Data Kualitatif, analisis yang dilakukan terhadap data-data
yang non-angka seperti hasil wawancara dan bacaan dari buku-
buku yang terkait dengan penelitian.
b. Data Kuantitatif, yaitu data yang dapat dihitung atau data yang
berupa angka, dalam hal ini data yang merupakan laporan
keuangan PT Bank Rakyat Indonesia (persero), Tbk Cabang
Makassar.
42
2. Sumber Data
Sumber Data Yang Digunakan :
a. Data Primer yaitu data yang diperoleh secara langsung dengan
mengadakan wawancara langsung pada perusahaan sebagai
obyek penelitian.
b. Data Sekunder yaitu data yang diperoleh dari luar perusahaan
berupa buku-buku, majalah, dan literature yang berkaitan erat
dengan masalah yang dibahas.
D. Populasi Dan Sampel
Menurut Sugiyono (2010:117) Populasi adalah wilayah
generalisi yang terdiri dari objek/objek yang mempunyai kualitas dan
karakteristik tertentu yang diterapkan oleh penelitian untuk dipelajari
dan kemudian ditarik kesimpulanya. Populasi dari karyawan pada
Bank BRI Cabang Somba Upo Makassar dengan total 50 karyawan
maka dari itu dengan melihat populasi yang rendah maka penelitian
menggunakan metode sensus untuk menentukan sampel dari
penelitian tersebut. Jadi sampel penelitian ini adalah 50 karyawan
pada Bank BRI Cabang Somba Upo Makassar.
43
E. Identifikasi Variabel Penelitian
Penelitian ini merupakan penelitian untuk mengetahui
“Analisis Kebijakan Pemberian Kredit Terhadap Non Performing
Loan pada PT.Bank Rakyat Indonesia (persero), Tbk Cabang
Makassar”. Untuk kebijakan pemberian kredit digunakan prinsip
prinsip 5C yaitu:
a. Character
b. Capacity
c. Capital
d. Collateral
e. Condition
F. Definisi Operasional Variabel
Tabel berikut ini menggambarkan penjabaran dari variabel-variabel
penelitian dalam konsep dan indikator-indikator yaitu:
Tabel 3.1Definisi Opersional Variabel
JenisVariabel
Konsep Indikator Skala
KebijakanPemberianKredit.
Adapun prinsip 5 C, yaitu:a. Character, yaitu: Suatukeyakinan bahwa sifat atauwatak dari orang-orang yangakan diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya, hal initercermin dari latar belakangsi nasabah baik dari pekerjaanmaupun yang bersifat pribadi.
Tolak ukur PTBank RakyatIndonesia(persero),TbkCabangMakassar.
AnalisisDeskriptifkualitatif.
44
JenisVariabel
Konsep Indikator Skala
b. Capacity, yaitu : Untukmelihat nasabah dalamkemampuannya dalam bidangbisnis yang dihubungkandengan pendidikannya.c. Capital, yaitu : Untukmelihat penggunaan modalapakah efektif, dilihat laporankeuangan (neraca dan laporanlaba rugi) dengan melakukanpengukurand. Collateral, yaitu :Merupakan jaminan yangdiberikan calon nasabah baikyang bersifat fisik maupunnon fisik. Jaminanhendaknya melebihi jumlahkredit yang diberikane. Condition, yaitu: Dalammenilai kredit hendaknyajuga dinilai kondisi ekonomidan politik sekarang dandimasa yang akan datangsesuai sektor masing-masing,serta prospek usaha darisektor yang ia jalankan.
Sumber: PT.Bank Rakyat Indonesia (Persero) TBK. Cabang Makassar.
G. Metode Analisis Data
Analisis Deskriptif kualitatif
Analisis deskriptif kualitatif digunakan untuk menganalisis
kebijakan pemberian kredit terhadap non performing loan pada PT
Bank Rakyat Indonesia (Persero),Tbk Cabang Makassar. Analisis
deskriptif adalah analisis yang mengacu pada deskripsi kondisi
perusahaan atau menggambarkan kebijakan kredit yang dilakukan
45
sudah sesuai dengan ketentuan dan hasil wawancara yang penulis
lakukan kemudian dari analisis yang dilakukan ditarik sebuah
kesimpulan.
Penelitian kualitatif adalah penelitian yang digunakan untuk
meneliti pada kondisi objek alamiah dimana peneliti merupakan
instrumen kunci (Sugiyono, 2005).
46
BAB IV
GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
A. Sejarah BRI
Bank Rakyat Indonesia (BRI) adalah salah satu bank milik
pemerintah yang terbesar di Indonesia. Pada awalnya Bank Rakyat Indonesia
(BRI) didirikan di Purwokerto, Jawa Tengah oleh Raden Bei Aria
Wirjaatmadja dengan nama De Poerwokertosche Hulp en Spaarbank der
Inlandsche Hoofden atau "Bank Bantuan dan Simpanan Milik Kaum Priyayi
Purwokerto", suatu lembaga keuangan yang melayani orang-orang
berkebangsaan Indonesia (pribumi). Lembaga tersebut berdiri tanggal 16
Desember 1895, yang kemudian dijadikan sebagai hari kelahiran BRI.
Pada periode setelah kemerdekaan RI, berdasarkan Peraturan
Pemerintah No. 1 tahun 1946 Pasal 1 disebutkan bahwa BRI adalah sebagai
Bank Pemerintah pertama di Republik Indonesia. Dalam masa perang
mempertahankan kemerdekaan pada tahun 1948, kegiatan BRI sempat
terhenti untuk sementara waktu dan baru mulai aktif kembali setelah
perjanjian Renville pada tahun 1949 dengan berubah nama menjadi Bank
Rakyat Indonesia Serikat. Pada waktu itu melalui PERPU No. 41 tahun 1960
dibentuklah Bank Koperasi Tani dan Nelayan (BKTN) yang merupakan
peleburan dari BRI, Bank Tani Nelayan dan Nederlandsche Maatschappij
(NHM). Kemudian berdasarkan Penetapan Presiden (Penpres) No. 9 tahun
47
1965, BKTN diintegrasikan ke dalam Bank Indonesia dengan nama Bank
Indonesia Urusan Koperasi Tani dan Nelayan.
Setelah berjalan selama satu bulan, keluar Penpres No. 17 tahun 1965
tentang pembentukan bank tunggal dengan nama Bank Negara Indonesia.
Dalam ketentuan baru itu, Bank Indonesia Urusan Koperasi, Tani dan
Nelayan (eks BKTN) diintegrasikan dengan nama Bank Negara Indonesia unit
II bidang Rural, sedangkan NHM menjadi Bank Negara Indonesia unit II
bidang Ekspor Impor (Exim).
Berdasarkan Undang-Undang No. 14 tahun 1967 tentang Undang-
undang Pokok Perbankan dan Undang-undang No. 13 tahun 1968 tentang
Undang-undang Bank Sentral, yang intinya mengembalikan fungsi Bank
Indonesia sebagai Bank Sentral dan Bank Negara Indonesia Unit II Bidang
Rular dan Ekspor Impor dipisahkan masing-masing menjadi dua Bank yaitu
Bank Rakyat Indonesia dan Bank Ekspor Impor Indonesia. Selanjutnya
berdasarkan Undang-undang No. 21 tahun 1968 menetapkan kembali tugas-
tugas pokok BRI sebagai bank umum.
Sejak 1 Agustus 1992 berdasarkan Undang-Undang Perbankan No. 7
tahun 1992 dan Peraturan Pemerintah RI No. 21 tahun 1992 status BRI
berubah menjadi perseroan terbatas. Kepemilikan BRI saat itu masih 100% di
tangan Pemerintah Republik Indonesia. Pada tahun 2003, Pemerintah
Indonesia memutuskan untuk menjual 30% saham bank ini, sehingga menjadi
48
perusahaan publik dengan nama resmi PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk., yang masih digunakan sampai dengan saat ini.
B. Visi dan Misi
1. Visi BRI
Menjadi bank komersial terkemuka yang selalu mengutamakan kepuasan
nasabah.
2. Misi BRI
Melakukan kegiatan perbankan yang terbaik dengan mengutamakan
pelayanan kepada usaha mikro, kecil dan menengah untuk menunjang
peningkatan ekonomi masyarakat.
Memberikan pelayanan prima kepada nasabah melalui jaringan kerja
yang tersebar luas dan didukung oleh sumber daya manusia yang
profesional dan teknologi informasi yang handal dengan
melaksanakan manajemen risiko serta praktek Good Corporate
Governance (GCG) yang sangat baik.
Memberikan keuntungan dan manfaat yang optimal kepada pihak-
pihak yang berkepentingan (stakeholders).
49
C. STRUKTUR ORGANISASI
50
Adapun uraian tugas wewenang dan tanggung jawab sebagai berikut:
1. Pimpinan Cabang
a. Wewenang
1) Bertindak sebagai pemrakarsa kredit.
2) Memberikan rekomendasi untuk kredit putusan pejabat diatasnya.
3) Memutuskan kredit sesuai dengan kewenangan yang dimilikinya.
b. Tugas dan Tanggung Jawab
1) Mendukung pimpinan cabang dalam membina dan mengkoordinasikan
unit-unit keria dibawahnya untuk mencapai target yang telah ditetapkan
terutama yang terkait dengan bidang pemasaran.
2) Memfungsikan bawahannya dalam melaksanakan tugas pekerjan sesuai
dengan strategi yang telah ditetapkan kanca guna mewujudkan pelayanan
yang sebaik-baiknya bagi nasabah.
2. Manajer pemasaran
a. Wewenang
1) Mewakili BRI dan negosiasi dengan calon nasabah penyimpangan sesuai
batas kewenagannya.
2) Mengusulkan special rute kepada pimpinan Cabang sesuai permohonan
calon nasabah penyimpanan.
51
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Menyusun rencana pemasaran tahunan berdasarkan target yang telah
ditetapkan oleh pimpinan cabang sebagai pedoman kerjannya.
2) Menyusun rencana kerja tiga bulanan berdasarkan rencana kerja tahunan
yang telah ditetapkan oleh atasannya sebagai pedoman kerja untuk
digunakan sebagai bahan evaluasi hasil penjualan yang dicapai setiap
akhir bulan, triwulan dan tahunan.
3. Account officer komersial
a. Wewenang
1) Memeriksa kelengkapan dan meminta nasabah melengkapi persyaratan
kredit.
2) Melakukan pemeriksaan usaha nasabah secara administrasi dan lapangan.
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Memberikan pelayanan yang sebaik mungkin kepada nasabah untuk
mencapai kepuasan nasabah dengan tetap memperhatikan kepentingan
bank.
2) Menyampaikan masalah-masalah yang timbul pada atasannya dalam
pelayanan debitur untuk diselesaikan dengan unit kerja terkait.
4. Account Officer consumer
a. Wewenang
1) Bertindak sebagai pejabat pemrakarsa kredit.
52
2) Memeriksa kelengkapan dan meminta nasabah melengkapi persyaratan
kredit.
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Melakukan analisis identifikasi terhadapdebitur potensial secara kolektif
(instansi) untuk mengukur tingkat resiko kredit secara instansional guna
menciptakan portofolio kredit yang sehat dan menguntungkan.
2) Mengembangkan rencana pemasaran melalui instansi/perusahaan untuk
kredit yang berkembang, sehat dan menguntungkan.
5. Funding Officer
a. Wewenang
1) Mewakili Bank Rakyat Indonesia (BRI) dalam negosiasi dengan calon
nasabah penyimpanan sesuai batas penawarannya.
2) Membawa nasabah untuk membuat/mengisi aplikasi pembukuan
rekening.
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Menyusun rencana pemasaran tahunan berdasarkan kredit yang telah
ditetapkan oleh pimpinan cabang sebagai pedoman kerjanya.
2) Menyususn rencana kerja tiga bulanan dan berdasarkan rencana kerja
tahunan yang telah ditetapkan oleh atasannya sebagai pedoman kerja
untuk digunaan sebagai bahan evaluasi hasil penjualan yang dicapai
setiap akhir bulanan. Triwulan dan tahunan.
6. Manajer Operasional
53
a. Wewenang
1) Memberikan intruksi pencarian kredit (IPK), setelah semua persyaratan
kredit terpenuhi yang meliputi:
- Semua dokumen yang telah mendukung pemberian kredit dan
syarat-syarat yang telah ditetapkan telah dipenuhi dengan lengkap.
- Biaya-biaya dalam rangka pemberian kredit telah disetor tunai
oleh nasabah.
2) Sebagai checker/signer atas transaksi tunai / OB yang berkaitan dengan
pinjaman sesuai dengan wewenang yang dimilikinya.
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Menjaga proses dan prosedur administrasi kredit di kantor cabang telah
dilaksanakan sesuai ketentuan yang berlaku untuk mengamankan
kepentingan bank.
2) Memantau portofolio kredit sesuai dengan informasi yang dibutuhkan
manajemen kanca dalam rangka menghasilkan portofolio kredit yang
sehat. Berkembang dan menghasilkan.
7. Assisten Manajer Operasional
a. Wewenang
1) Bertindak sebagai cheker atas semua transaksi pemindah bukuan yang
ada dalam bidang dana dan jasa sekaligus mengesahkan (signer) sesuai
wewenangnya.
54
2) Memelihara kerjakantugas-tugas kedinasan lainnya yang diberikan atasan
dalam rangka menunjang kepentingan bisnis dan operasional kanca.
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Melakukan pengawasan atas kegiatan pelayanan dana, jasa (termasuk
rekening kerjasama) yang dilakukan oleh petugas pelayanan nasabah
guna meningkatkan kualitas pelayanan kepada nasabah.
2) Memastikan input data pemberian cek kepada nasabah yang telah
dilakukan sesuai dengan ketentuan untuk menghindari penyalahgunaan.
8. Asisten Manager Mikro
a. Wewenang
Memantau dan mengawasi jajaran unit kerja dibawahnya
b. Tugas dan wewenang
Mengelola sarana dan prasarana yang berkaitan dengan bidang tugasnya.
9. Supervisor Administrasi Kredit
a. Wewenang
1) Memelihara kerjakan register dan dokumen yang berkaitan dengan
bidang tugasnya.
2) Mengentry data status pinjaman.
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Menyiapkan kredit yang jatuh tempo 3 bulan yang akan dating dan
melaporkan kepada atasannya guna menjadi informasi pejabat kredit ini.
Memproses perpanjangan kredit yang akan jatuh tempo.
55
2) Memelihara kerjakan berkas 1 pinjaman dengan tertib dan aman sesuai
dengan ketentuan yang berlaku dalam rangka mengamankan kepentingan
bank.
10. Administrasi Komersial
a. Wewenang
Menyimpan dan memelihara kerjakan berkas pinjaman.
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Membantu nasabah dalam menyiapkan tanda setoran biaya dalam rangka
realisasi kredit untuk meningkatkan kepuasan nasabah.
2) Memeriksa kelengkapan dan keabsahan dokumen kredit yang akan
dicairkan dalam rangka kelancaran pelayanan nasabah dan menjaga
kepentingan bank.
11. ADK Konsumen
a. Wewenang
Menyiapkan intruksi pencairan kredit(IPK).
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Menerima, meneliti dan mencatat setiap permohonan kredit yang diterima
dari individu dan instansi yang sudah terjalin perjanjian kerjasama untuk
ditindak lanjuti prosesnya.
2) Memelihara kerjakan dokumen asuransi jiwa yang berkaitan dengan
kredit sesuai ketentuan yang berlaku dalam rangka mengamankan
kepentingan bank.
56
12. Supervisor Pelayanan Kas
a. Wewenang
1) Melaksanakan fungsi ckecker atas transaksi di atas wewenangnya.
2) Mengesahkan dalam system dan menandatangani bukti kas atas transaksi
pembayaran tunai yang ada dalam batas wewenangnya.
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Melakukan tambahan kas agar kelancaran pelayanan kepada nasabah
dapat berjalan dengan baik dan memuaskan.
2) Menerima uang setoran dari masalah dan mencocokkan dengan tanda
setorannya guna memastikan kebenaran transaksi dan keaslian uang yang
diterima.
13. Teller Tunai
a. Wewenang
Mengesahkan dalam system dan menandatangani bukti kas transaksi
pembayaran tunai yang ada dalam batas wewenangnya.
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Menerima uang tunai dari nasabah dan mencocokkan dengan tanda
setorannya guna memastikan kebenaran transaksi dan keaslian uang yang
diterima.
2) Meneliti keabsahan bukti kas yang diterima guna memastikan
kebenarannya dan keamanan transaksi.
57
14. Teller Kliring
a. Wewenang
Melaksanakan fungsi ckecker atas transaksi di atas batas wewenangnya.
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Melakukan pergeseran kas antar teller yang memerlukan demi kelancaran
pelayanan.
2) Menerima uang nasabah dan mencocokkan dengan tanda setorannya guna
memastikan keaslian uang diterima.
15. Teller Over Buking (OB)
a. Wewenang
Menghubungi unit kerja dibawah kantor cabang dengan sarana komunikasi
yang tersedia.
b. Tugas dan tanggung jawab
Membayar biaya-biaya dan realisasi kredit serta transaksi lainnya yang
kuitansinya telah disahkan oleh pejabat yang berwenang guna kelancaran
operasional kantor cabang.
16. Teller Kurir Kas (TKK)
a. Wewenang
Memelihara kerjakan sarana/prasarana yang berkaitan dengan bidang
tugasnya.
b. Tugas dan tanggung jawab
58
Bertanggung jawab langsung kepada supervisor kas atau asisten manajer
operasional dalam hal tidak ada informasi supervisor pelayanan kas.
17. Payment Point
a. Wewenang
Melakukan penyetoran uang ke teller dan supervisor (dalam hal bertindak
sebagai teller) untuk keamanan uang setoran.
b. Tugas dan tanggung jawab
Menerima setoran pajak dari nasabah pemegang rekening dan bukan
pemegang rekening serta membukukan setoran tersebut ke rekening
penampungan sementara yang bersangkutan.
18. Supervisor Dana dan Jasa
a. Wewenang
1) Memberikan informasi saldo nasabah kepada yang berwenang.
2) Memelihara kerjakan register dan dokumen yang berkaitandengan bidang
tugasnya.
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Memelihara kerjakan arsip kertas masalah guna memudahkan
pelaksanaan pelayanan kepada nasabah.
2) Menata kerjakan administrasi dan laporan nasabah NIK.
19. Petugas Kliring
a. Wewenang
59
Memelihara kerjakan register dan dokumen yang berkaitan dengan bisang
tugasnya.
b. Tugas dan tanggung jawab
Membantu nasabah yang memerlukan pengisian aplikasi dana maupun jasa
BRI guna memberikan pelayanan yang memuaskan kepada nasabah.
20. Petugas Devisa
a. Wewenang
Mengelola sarana dan prasarana yang berkaitan dengan bidang tugasnya.
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Meneliti dokumen pengambilan barang import yangdiajukan importer
guna memastikan dan keabsahannya untuk menghindari kerugian bank.
2) Mengarsipkan berkas nasabah giro/deposit valas guna mengamankan
asset bank.
21. Supervisior Intern
a. Wewenang
1) Menyiapkan nota pembukuan dan mengentry ke dalam SI BS atas setiap
transaksi keuangan yang berkaitan dengan personalia dan kesektariatan.
2) Memelihara kerjakan file kepegawaian.
b. Tugas dan tanggung jawab
1) Mengagenda surat keluar dan surat masuk dengan tertib sesuai ketentuan
yang berlaku dalam rangka meningkatkan pelayanan pada masalah dan
internal constumer (meliputi unit kerja lainnya)
60
2) Mengatur lalu lintas komunikasi (telepon, facsimile, internet) dalam
rangka menjaga efektivitas komunikasi kerja.
22. Satpam
a. Wewenang
Melaksanakan tugas yang bersifat protokoler, seperti upacara lapangan,
pengaman raker, pengamanan kegiatan protokoler lainnya.
b. Tugas dan tanggung jawab
Melakukan penjagaan atau pengawasan terhadap kantor dan perusahaan-
perusahaan.
23. Sopir
a. Wewenang
1) Melayani transportasi pegawai untuk keperluan dinas.
2) Merawat agar kendaraan selalu dalam keadaan baik.
b. Tugas dan tanggung jawab
Memeriksa keutuhan perlengkapan kendaraan seperti STNK dan peralatan
yang diperlukan.
24. Pramubakti
a. Wewenang
Sebagai pesuruh dalam kantor sesuai perintah atasan.
b. Tugas dan tanggung jawab
Mengelola sarana dan prasarana yang berkaitan dengan bidang tugasnya.
61
25. Supervisor administrasi unit
a. Wewenang
Memeriksa dan mengawasi system administrasi dan pembukuan dari bank
kantor cabang dan unit.
b. Tugas dan tanggung jawab
Membuat dan menyelesaikan administrasi pembukuan yang terjadi antara
dari dan unit dan cabang.
26. Kantor cabang pembantu(KCP)
a. Wewenang
Melakukan tugas-tugas tertentu yang diserahkan kepadanya oleh pimpinan
cabang baik intern maupun ekstern dan mengambil tindakan seperlunya yang
bertujuan melaksanakan tugassebaik-baiknya.
b. Tugas dan tanggung jawab
Membimbing pejabat/staf dan pegawai-pegawai lainnya di kantor cabang
sesuai dengan petunjuk pimpinan cabang.
62
BAB V
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Dalam penelitian ini merupakan gambaran atas hasil yang diperoleh dalam
penelitian yang terdiri dari variabel dependen dan variabel independen. Data-data
produk perusahaan di mana data ini mengacu pada analisis kebijakan pemberian
kredit terhadap non performing loan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Cabang Makassar dan hasil wawancara penulis.
Analisis deskriptif kualitatif ini dilakukan untuk mengetahui apakah kebijakan
pemberian kredit yang diterapkan pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero),Tbk
Cabang Makassar terhadap NPL sudah sesuai dengan perbankan. Bank BUMN ini
fokus bisnisnya adalah pada sektor usaha mikro. Pada Bank BRI. Dengan focus bisnis
seperti itu maka sangat penting untuk mengetahui kebijakan pemberian kredit yang
diterapkan oleh PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Cab. Makassar. Berikut ini
adalah produk‐produk kredit yang ditawarkan oleh PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Cab. Makassar:
Produk Bank BRI yaitu sebagai berikut :
1. Produk Konsumer
Produk konsumer adalah produk Bank BRI yang ditujukan untuk
memenuhi kebutuhan konsumen nasabah Bank BRI. Produk-produk
tersebut meliputi:
63
a. Kartu kredit
Dari Bank BRI terdiri dari Kartu Kredit Visa dan Kartu Kredit
Master, yang memiliki kelebihan sebagai berikut: suku bunga
rendah, diterima diseluruh ATM BRI, perlindungan, asuransi,
executive airport lounge, kartu tambahan dan berbagi promosi dari
Kartu Kredit BRI.
b. Kredit Kepemilikan Rumah
Kredit kepemilikan rumah yang ditawarkan oleh Bank BRI
mencakup KPR BRI. Solusi rumah HOLCIN dan Simulasi KPR.
Anda bisa menikmati rumah idaman dengan kredit ringan dan
proses yang sangat mudah.
c. Kredit Kendaraan Bermotor.
Anda yang ingin memiliki kendaraan bermotor baik mobil atau
sepeda motor bekas/baru. Maka kredit kendaraan bermotor dari
Bank BRI adalah pilihan paling tepat. Jangka waktu cicilan yang
cukup panjang dan yang pasti kreditnya juga sangat ringan sesuai
dengan penghasilan anda. Kredit kendaraan bermotor yang
ditawarkan oleh Bank BRI meliputi mobil, sepeda motor sampai
dengan Harley Davidson.
d. Kredit Multi Guna.
Bagi anda yang menbutuhkan dana segar untuk berbagi manfaat,
misalnya untuk usaha maka Bank BRI pun menyediakan kredit
64
multi guna. Produk Bank BRI satu ini proses cepat dan memiliki
jangka waktu hingga 10 tahun.
2. Produk Investasi
Produk investasi Bank BRI memang ditujukan untuk penyimpanan dana
untuk masa depan. Berikut beberapa produk investasi yang bisa anda
pertimbangkan.
DPLK adalah Produk Bank BRI Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bank
Rakyat Indonesia (DPLK) ditujukan untuk persiapan dana untuk nasabah
yang akan pensiun nantinya. Dana tersebut juga akan dibayarkan
berdasarkan setiap usia tertentu.
ORI dan SR dimana ORI adalah Obligasi Negara Ritel dan SR adalah
singkatan dari Suku Negara Ritel merupakan alternative bagi mereka
yang ingin menjadi investor warga Negara Indonesia. Sementara produk
Bank BRI yang lainnya untuk produk investasi ada Jasa Wali Amanat
dimana Bank BRI memiliki wewenang untuk menertibkan obligasi.
Kemudian Jasa Kustodian yang membantu nasabah untuk penitipan efek.
3. Produk Prioritas
Produk Prioritas dari Bank BRI adalah layanan Bank BRI terhadap
nasabah BRI yang ingin dibantu soal solusi perbankan dan pengelolaan
kekayaan yang dia miliki. Dengan BRI Prioritas maka anda dapat menjadi
pribadi terpilih demi kemudahan dalam hal solusi perbankan. Anda bisa
65
menikmati semua produk Bank BRI secara mudah dan eksklisif. Apakah
tabungan, deposito, gori dan produk investasi Bank BRI serta yang
lainnya. Ada banyak manfaat dan fasilitas yang benar-benar ekslusif yang
akan anda dapatkan. Syaratnya hanya dengan punya dana sebesar
Rp.500.000.000 untuk semua kategori produk Bank BRI.
A. Kebijakan Pemberian Kredit dengan Prinsip 5C (Character, Capacity,
Capital, Colleteral dan Condition).
1. Character
Suatu keyakinan bahwa sifat atau watak dari orang-orang yang akan
diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya, hal ini tercermin dari latar
belakang si nasabah baik dari pekerjaan maupun yang bersifat pribadi seperti:
gaya hidup, keadaan keluarga dsbnya. Pada Bank BRI Cab. Makassar,
character ini merupakan hal yang sangat penting dalam pemberian kredit,
namun dalam mempelajari character seorang calon debitur bukan hal yang
mudah dan cepat. Tetapi langkah awal bank BRI dalam menilai character
calon debiturnya yaitu dengan melihat data‐data riwayat hidup calon debitur
dan wawancara langsung dengan calon debitur tersebut. Untuk membaca atau
sifat dari calon debitur dapat dilihat dari latar belakang si nasabah, baik yang
bersifat latar belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi.
66
2. Capacity
Untuk melihat nasabah dalam kemampuannya dalam bidang bisnis
yang dihubungkan dengan pendidikannya, kemampuan bisnis juga diukur
dengan kemampuannya dalam memahami tentang ketentuan-ketentuan
pemerintah. Begitu pula dengan kemampuannya dalam menjalankan usahanya
selama ini. Pada akhirnya akan terlihat “kemampuannya” dalam
mengembalikan kredit yang telah disalurkan. Dalam menilai capacity calon
debitur, Bank BRI Cab. Makassar dapat melihat hal ini dari pekerjaan dan
penghasilan calon debitur dalam tiap bulannya setelah dikurangi dengan biaya
hidup dari calon debitur. Capacity seorang calon debitur dapat dilihat juga
dari usaha yang dijalankan oleh calon debitur. Jika usaha tersebut mempunyai
prospek yang baik di masa akan datang maka hal ini akan menjadi salah satu
pertimbangan Bank BRI dalam memberikan kreditnya kepada nasabah.
3. Capital
Untuk melihat penggunaan modal apakah efektif, dilihat laporan
keuangan (neraca dan laporan laba rugi) dengan melakukan pengukuran
seperti dari segi likuiditas, solvabilitas, rentabilitas, dan ukuran lainnya.
Capital juga harus dilihat dari sumber mana saja modal yang ada sekarang ini.
Pada bank BRI capital hanya berlaku pada kredit usaha rakyat. Di mana kredit
ini diberikan untuk penambahan modal usaha yang dijalankan oleh calon
debitur. Di sini analis kredit dari pihak BRI melihat berapa modal usaha yang
dimiliki oleh calon debitur sebelum kredit diberikan kepada calon debitur. Hal
67
ini dapat dilihat dari laporan keuangan atau proposal yang dibuat oleh calon
debitur. Ini sangat perlu dilakukan agar bank BRI dapat menganalisis berapa
banyak kredit yang harus diberikan kepada calon debitur apabila permohonan
kreditnya disetujui. Hal ini penting dilakukan agar pemanfaatan modal
tambahan yang diberikan oleh pihak Bank BRI dapat dimanfaatkan dengan
baik oleh debitur.
4. Colleteral
Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang bersifat
fisik maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit yang
diberikan. Jaminan juga harus diteliti keabsahannya, sehingga jika terjadi
suatu masalah, maka jaminan yang dititipkan akan dapat dipergunakan
secepat mungkin. Semua bank yang memberikan kredit kepada nasabah,
mensyaratkan adanya jaminan yang diberikan oleh calon debitur kepada pihak
bank. Hal ini perlu karena pemberian kredit kepada calon debitur mempunyai
tingkat risiko yang tinggi. Begitu pun kebijakan pemberian kredit pada bank
BRI. Dalam tiap produk kredit yang disalurkan kepada nasabahnya, bank BRI
mensyaratkan adanya jaminan/agunan dari calon debitur. Jaminan ini dapat
berupa sertifikat tanah, serifikat rumah. BPKB motor atau mobil, SK pegawai
dan lain sebagainya yang nilainya tidak kurang dari jumlah kredit yang
diberikan kepada calon debitur.
68
5. Condition
Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi dan
politik sekarang dan dimasa yang akan datang sesuai sektor masing-masing,
serta prospek usaha dari sektor yang ia jalankan. Penilaian prospek bidang
usaha yang dibiayai hendaknya benar-benar memiliki prospek yang baik,
sehingga kemungkinan kredit itu bermasalah kecil. Dalam menyalurkan kredit
kepada masyarakat Bank BRI perlu melihat kondisi ekonomi Negara
Indonesia. Salah satu yang menjadi tolak ukur Bank BRI yaitu tingkat inflasi.
69
Sumber: PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk. Cabang Makassar
Tabel 5.1
Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit
PT. Bank BRI Cabang Makassar
Prinsip-Prinsip
Pemberian Kredit Tolak Ukur Pada Bank BRI (Persero),TBK Cabang Makassar
1. Caracter 1. Dilihat dari aplikasi permohonan kredit yang dibuat oleh
calon debitur
2. Dari hasil wawancara antara analisis kredit Bank BRI dengan
calon debitur.
3. Bank Indonesia Checking.
2. Capacity 1. Dilihat dari penghasilan calon debitur dikurangi dengan biaya
hidup /bulan.Biasanya 70% dari penghasilan bersih.
2. Dilihat dari usaha yang dijalankan oleh calon debitur apakah
usaha tersebut mempunyai prospektif yang baik.
3. Capital Capital ini hanya berlaku bagi kredit yang diperuntukkan untuk
pengembangan usaha rakyat (KUR). Biasanya Bank BRI
memberikan 70% kredit dari total modal yang diperlukan.
Dengan melihat prospek usaha dan perputaran modal calon
debitur.
4. Colleteral 1. Dilihat dari sertifikat tanah dan bangunan. Transaksi harga
jual tanah dan bangunan ini harus melebihi dari jumlah yang
diberikan untuk kredit konsumtif.
2. Untuk KUR jaminannya dapat berupa BPKB kendaraan yang
harganya melebihi jumlah kredit yang diberikan setealh
ditaksasi oleh analisis kredit Bank BRI.
5. Condition 1. Suku Bunga Bank Indonesia.
2. Tingkat Inflasi.
70
B. Pengelolaan Tingkat Non Performing Loan.
Pengelolaan kredit bermasalah merupakan faktor yang penting yang
perlu diperhatikan oleh suatu perbankan karena terkait dengan kesehatan bank
dalam hal ini pada bank BRI. Bank Indonesia telah menetapkan batas tingkat
kewajaran non performing loan, yaitu sebesar 5%. Tentu saja setiap perbankan
perlu mematuhi aturan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia untuk menjaga
tingkat non performing loan. Selain itu, untuk menghindari risiko kredit
bermasalah yang bisa mengganggu tingkat kesehatan bank yang pada akhirnya
akan menghambat operasional bank tersebut. Kredit macet dalam jumlah yang
besar secara langsung mempunyai dampak negatif terhadap pertumbuhan kredit,
karena mengakibatkan semakin terbatasnya dana dan menimbulkan dampak
psikologis yangt kurang menguntungkan bagi perbankan. Kredit bermasalah
menggambarkan suatu situasi dimana persetujuan pengembalian kredit
mengalami risiko kegagalan, bahkan menunjukkan kepada bank akan
memperoleh rugi potensial. Oleh karena itu, pendekatan praktis bagi bank dalam
pengelolaan kredit bermasalah didasarkan kepada premise bahwa lebih dini
penentuan problem loan akan lebih banyak peluang atau alternative koreksi dan
prospek pencegahan kerugian bagi bank. Pada Bank BRI Cab. Makassar
penggolongan kualitas kredit terdiri atas 5 tingkatan seperti, yang ditetapkan
berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor:7/2/PBI/2005 Tentang Penilaian
Kualitas Aktiva Bank Umum ditetapkan secara tegas penggolongan ditinjau dari
segi kualitas kredit, yaitu: Kredit dengan kolektibilitas lancar (pass) adalah
71
masuk dalam kriteria Performing Loan, sedangkan kredit dengan kolektibilitas
dalam perhatian khusus (special mention), kurang lancar (substandard),
diragukan (doubtful), dan kredit macet masuk dalam kriteia kredit bermasalah
(non-performing loan).
72
Sumber: PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk. Cabang Makassar
Tabel 5.2
Penggolongan Kualitas Kredit
Penggolongan
Kualitas Kredit Penilaian Terhadap Kualitas Kredit
1. Lancar a. Pembayaran angsuran pokok dan/atau bunga tepat waktu; dan
b. Memiliki mutasi rekening yang aktif; atau
c. Bagian dari kredit yang dijamin dengan agunan tunai (cash
collateral).
2. Dalam perhatian
khusus
a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang belum
melampaui 90 hari; atau
b. Kadang-kadang terjadi cerukan; atau
c. Mutasi rekening relatif aktif; atau
d. Jarang terjadi pelanggaran terhadap kontrak yang diperjanjikan;
atau
e. Didukung oleh pinjaman baru.
3. Kurang lancar a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang telah
melampaui 90 hari; atau
b. Terjadi pelanggaran kontrak yang diperjanjikan lebih dari 90 hari;
atau
c. Terdapat indikasi masalah keuangan debitor; atau
d. Dokumentasi pinjaman lemah.
4. Diragukan a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang telah
melampaui 180 hari; atau
b. Terjadi cerukan yang bersifat permanen; atau
c. Terjadi wanprestasi lebih dari 180 hari; atau
d. Terjadi kapitalisasi bunga; atau
e. Dokumentasi hukum yang lemah baik untuk perjanjian kredit
maupun pengikatan jaminan.
5. Macet a. Terdapat tunggakan angsuran pokok dan/atau bunga yang telah
melampaui 270 hari; atau
b. Kerugian operasional ditutup dengan pinjaman baru; atau
c. Dari segi hukum maupun kondisi pasar, jaminan tidak dapat
dicairkan pada nilai wajar.
73
C. Pengaruh Kebijakan Pemberian Kredit Terhadap Non Performing Loan.
Setiap perbankan yang menyalurkan kreditnya tentu terdapat suatu
kebijakan yang menjadi landasan atau ketentuan untuk menentukan debitur mana
yang layak dalam memperoleh kredit, begitupun halnya dengan Bank BRI, yang
telah menerapkan prinsip 5C seperti ketentuan dari Bank Indonesia. Walaupun
kebijakan pemberian kredit telah diterapkan, namun kredit bermasalah tetap saja
muncul, dimana akan mengganggu kesehatan bank itu sendiri. Ada beberapa
faktor yang menyebabkan kredit bermasalah , baik itu dari faktor internal
maupun dari faktor eksternal. Salah satu upaya yang dilakukan dalam
menghindari adanya indikasi kredit barmasalah, yaitu dengan kebijakan
pemberian kredit yang terdiri dari prinsip 5C, dan bukan hanya itu dari pihak
analisis kredit sebaiknya memiliki kemampauan dalam memahami prinsip 5C
agar diperoleh debitur yang memiliki kemampuan dalam mengembalikan
pinjaman atau kreditnya.
Tabel 5.3
Perkembangan Non Performing Loan
PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk. Cabang Makassar
Rasio
Tahun
2010 2011 2012 2013 2014 2015
NPL
(100%)
6,04 2,76 2,90 2,43 3,24 3,20
Sumber : Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk. Cabang Makassar
74
Pada Bank BRI tahun 2010 tingkat non performing loan sebesar 3,04%,
dimana tingkat NPL ini sudah melebihi dari batas ambang maksimum tingkat
NPL yang ditetapkan Bank Indonesia sebesar 5%. Faktor yang menyebabkan
tingkat NPL sebesar ini termasuk adanya kebijakan pemberian kredit yang masih
longgar sehingga belum efektif dan efisien walaupun kegagalan usaha debitur
juga menjadi salah satu faktor sulitnya debitur mengembalikan pinjaman. Oleh
karena itu, dari pihak Bank BRI terutama pihak analisis kredit perlu memahami
kebijakan pemberian kredit. Berkat kerja keras dari Bank BRI, pada tahun 2011
tingkat NPL sebesar 2,76% turun sebesar 3,28% dari tahun 2010. Turunnya NPL
ini disebabkan karena prinsip kehati-hatian yang terkait kebaijakan pemberian
kredit yang diterapkan Bank BRI dan kemampuan account officer dalam
menentukan debitur yang memiliki kemampuan dalam mengembalikan
pinjamannya. Kebijakan pemberian kredit memiliki pengaruh yang kuat terhadap
non performing loan, karena dalam menentukan debitur yang layak tentu harus
melalui aturan yang ditetapkan Bank BRI terkait kebijakan pemberian kredit,
yaitu prinsip 5C (character, capacity, capital, colletral and condition).
D. Upaya Penyelamatan Kredit Bermasalah.
Salah satu kebijakan pemberian kredit yang harus ada pada setiap bank
yaitu kebijakan dalam penyelamatan kredit bermasalah (non performing loan).
Kebijakan ini perlu dalam suatu bank karena hal ini akan berdampak pada
seluruh aspek pada suatu bank. Salah satu upaya yang dilakukan dalam rangka
75
memperkecil dan menghindari terjadinya masalah ini dikemudian hari, pihak
bank melakukan analisis terlebih dahulu secara tepat dan akurat terhadap pihak-
pihak yang mengajukan permohonan pemberian kredit dan terus mengevaluasi
dalam rangka melakukan penilaian kelayakan pemeberian kredit tersebut. Berikut
ini adalah kebijakan Bank Rakyat Indonesia Cab. Makassar dalam upaya
penyelamatan kredit bermasalah (non performing loan).
Gambar 5.1
Upaya Penyelamatan Kredit Bermasalah Bank BRI Cab. Makassar
Sumber: PT. Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk. Cabang Makassar
E. Penyelamatan Kredit Bermasalah.
Dalam hal kredit macet pihak bank perlu melakukan penyelamatan
sehingga tidak akan menimbulkan kerugian. Penyelamatan yang dilakukan
apakah dengan memberikan keringanan berupa jangka waktu atau angsuran
terutama bagi kredit terkena musibah atau melakukan penyitaan bagi kredit yang
sengaja lalai untuk membayar. Terhadap kredit yang mengalami kemacetan
Kredit Bermasalah
(NPL )
Mapping / Pemetaan (Berdasarkan
tingkat risiko
penyelesaian dan Biaya)
Analisis biaya dan keuntungan
serta
analisis risiko
Penyelesaian
Kredit
76
sebaiknya dilakukan penyelamatan sehingga bank tidak mengalami kerugian.
(Kasmir,2003:129). Penyelamatan terhadap kredit macet dilakukan dengan cara :
1. Kredit diperpanjang/penjadwalan kembali (Rescheduling).
Suatu tindakan yang diambil dengan cara memperpanjang jangka waktu
kredit atau jangka waktu angsuran. Dalam hal ini sisi debitur diberikan
keringanan dalam masalah jangka waktu kredit pembayaran kredit,
misalnya perpanjangan jangka waktu kredit dari 6 bulan menjadi satu
tahun sehingga si debitur mempunyai waktu yang lebih lama untuk
mengembalikannya
2. Persyaratan Kembali Kredit (Reconditioning).
Reconditioning maksudnya adalah bank mengubah berbagai persyaratan
yang ada seperti :
a. Kapitalisasi bunga, yaitu bunga dijadikan hutang pokok.
b. Penundaan pembayaran bunga sampai waktu tertentu yaitu hanya
bunga yang dapat ditunda pembayarannya, sedangkan pokok
pinjamannya tetap harus dibayar seperti biasa.
c. Penurunan suku bunga, Penurunan suku bunga dimaksudkan agar
lebih meringankan beban nasabah. Sebagai contoh jika bunga per
tahun sebelumnya dibebankan 20% per tahun diturunkan menjadi 18%
per tahun.
d. Pembebasan bunga, Pembebasan suku bunga diberikan kepada
nasabah dengan pertimbangan nasabah tidak mampu lagi membayar
77
kredit tersebut, akan tetapi nasabah tetap mempunyai kewajiban untuk
membayar pokok pinjamannya sampai lunas.
3. Penataan Kembali (Restructuring).
Restructuring merupakan tindakan bank kepada nasabah dengan cara
menambah modal nasabah dengan pertimbangan nasabah memang
membutuhkan tambahan dana dan usaha yang dibiayai memang masih
layak. Tindakan ini meliputi :
a. Dengan menambah jumlah kredit.
b. Dengan menambah equity yaitu dengan menyetor uang tunai,
tambahan dari pemilik.
4. Kombinasi.
Merupakan kombinasi dari ketiga jenis yang diatas. Seseorang nasabah
dapat saja diselamatkan dengan kombinasi antara Rescheduling dengan
Retructuring, misalnya jangka waktu diperpanjang pembayaran bunga
ditunda atau Reconditioning dengan Rescheduling misalnya jangka waktu
diperpanjang modal ditambah.
5. Penyitaan Jaminan.
Penyitaan jaminan merupakan jalan terakhir apabila nasabah sudah benar–
benar tidak punya itikad baik ataupun sudah tidak mampu lagi untuk
membayar semua hutang–hutangnya.
Penyelesaian kredit bermasalah dilakukan melalui 2 (dua) cara yaitu :
cara damai dan melalui saluran hukum.
78
1. Penyelesaian Secara Damai.
Penyelesaian secara damai dapat dilakukan terhadap debitur yang
beritikad baik untuk menyelesaikan kreditnya dan cara yang ditempuh
dalam penyelesaian kredit ini dipandang lebih baik dibandingkan dengan
alternatif penyelesaian lainnya. Penyelesaian kredit bermasalah secara
damai, berupa tindakan-tindakan yang dijalankan agar dalam jangka
waktu tertentu. Kredit Bermasalah tersebut dapat diselesaikan seluruhnya
atau sebagian sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
2. Penyelesaian Melalui Saluran Hukum.
Apabila upaya penyelesaian secara damai sudah diupayakan secara
maksimal dan belum memberikan hasil atau debitur tidak menunjukkan
itikad baiknya dalam menyelesaikan kredit, maka penyelesaiaannya dapat
ditempuh melalui saluran hukum.
F. Manfaat Kebijakan Perbankan Jangka Pendek Dan Jangka Panjang.
Berikut akan dijelaskan beberapa manfaat kebijakan perbankan jangka
pendek dan jangka panjang yang menguntungkan:
1. Jenis Invetasi Jangka Pendek
a. Tabungan Bank.
Contoh investasi jangka pendek pertama yang menguntungkan
yang bisa Anda jalankan adalah dengan menggunakan produk
tabungan bank. Investasi ini memang salah satu cara yang paling
mudah dan cepat untuk bisa menginvestasikan uang. Siapapun
79
bisa melakukan investasi ini dari anak-anak, remaja hingga orang
dewasa. Selain mudah dalam menjalankannya, Anda pun bisa
dengan mudah dalam melakukan pengambilan uangnya, karena
Anda bisa melakukannya kapan saja dan dimana saja dengan
mesin ATM. Namun harus diingat dalam investasi ini presentase
bunga yang dihasilkan melalui cara ini sangatlah kecil.
Namun keuntungan berinvestasi dengan menabung di Bank ini
adalah Anda tidak dituntut atau diwajibkan untuk menyetorkan
sejumlah dana yang tetap pada setiap waktunya. Jadi setelah Anda
membuat buku tabungan, Anda bebas mengisi saldo rekening
Anda kapanpun Anda inginkan. Investasi ini juga lebih banyak
digunakan oleh semua kalangan karena jenis investasi ini lebih
mudah dan cepat untuk pengambilannya.
b. Deposito.
Apabila Anda menginginkan persentase bunga dan tingkat
mengembalian investasi yang lebih tingi, Anda bisa mencoba
berinvestasi dengan produk deposito. Namun ada kekurangan
investasi deposito ini Anda tidak leluasa untuk mengambil uang
yang anda investasikan karena investasi ini hanya akan bisa
diambil sesuai dengan jangka waktu yang telah ditentukan. Untuk
membuka investasi ini prosedurnya tidak jauh beda dengan
membuka tabungan di Bank. Namun setoran awal yang diperlukan
80
dana cukup besar yaitu sebesar Rp5.000.000. Setelah investasi
awal Anda keluarkan untuk selanjutnya Anda pun dapat
menyesuaikan dengan kemampuan finansial anda. Umumnya jenis
investasi ini banyak dijalankan oleh para pelaku bisnis atau usaha
menengah. Sebab permutaran jangka waktu yang telah ditepatkan
dapat disesuaikan dengan kebutuhan pokok usaha mereka setiap
tahunnya. Mereka juga memiliki prospek tersendiri kenapa
memilih jenis investasi deposito.
c. Forex Trading.
Forex trading adalah bentuk investasi dengan konsep
perdagangan mata uang asing. Jenis investasi ini dikenal memiliki
resiko paling besar dari jenis investasi lainnya. Namun meskipun
beresiko besar, beberapa orang tetap saja tertarik menjalankannya.
Hal ini dikarenakan mereka memegang prinsip bahwa semakin
berisiko tinggi sebuah investasi maka nilai return-nya pun juga
biasanya cukup tinggi. Anda bisa menggunakan Forex Trading ini
sebagai investasi jangka pendek. Caranya adalah Anda melakukan
pembelian mata uang yang sedang mengalami depresiasi dan
kemudian menjual kembali saat mata uang tersebut mengalami
kenaikan harga. Melihat cara kerjanya investasi ini memang
seperti permainan atau „game‟ yang cukup menantang dan penuh
risiko bagi beberapa orang yang menyukai resiko. Tapi dengan
81
keuntungan besar dalam waktu relatif singkat, beberapa orang
yang awalnya tidak menyukai resiko bisa saja kemudian tertarik
menjalankannya.
Maka jika Anda benar-benar tertarik namun sebenarnya Anda
tidak punya pengalaman, Anda tak perlu khawatir karena saat ini
sudah banyak Forex Broker Indonesia yang mewadahi para
investor untuk tidak hanya berinvestasi tetapi juga membekali
mereka. Jadi, ketika Anda bergabung ke salah satu broker
tersebut, Anda dapat mengikuti berbagai pelatihan. Di banyak
situs Forex Broker Indonesia, mereka juga biasanya menyediakan
akun demo yang bisa Anda jadikan latihan dan simulasi agar tahu
bagaimana melakukan perdagangan mata uang asing. Jadi akun
demo ini akan membuat Anda bisa melakukan semacam
„pemanasan‟ terlebih dahulu sebelum benar-benar melakukan
perdagangan secara nyata. Seperti halnya sebelum mengarungi
kompetisi olahraga yang ketat, maka Anda harus melakukan
pemanasan dulu. Begitu juga dengan trading forex, Anda akan
dilatih terlebih dahulu agar Anda tidak akan kaget saat Anda
bergabung dengan Forex Broker tadi.
d. Saham.
Inilah jenis investasi jangka pendek yang sekarang sedang ramai
digunakan orang-orang. Saham adalah bukti penyertaan atau
82
kepemilikan seseorang di dalam suatu perusahaan atau perseroan
terbatas. Jika Anda memiliki saham, maka sudah bisa disebut
sebagai owner atau pemilik perusahaan, tergantung seberapa besar
porsi kepemilikannya. Wujud saham sendiri berupa selembar
kertas yang dikeluarkan oleh perusahaan dan menyatakan bahwa
pemilik kertas yang namanya tercantum dalam surat tersebut
adalah pemilik perusahaan sesuai dengan porsi berapa persen atau
berapa banyak penyertaan yang ditanamkan di perusahaan
tersebut. Jika perusahaan tersebut sehat, maka saham yang dibeli
akan memiliki nilai jual yang tinggi, karena bisa menghasilkan
laba yang besar. Disinilah daya tarik investasi ini.
2. Investasi Jangka Panjang
a. Emas.
Contoh pertama dari investasi jangka panjang sendiri adalah
investasi pada emas. Sebagai salah satu logam mulia yang indah
dan digemari banyak orang, emas menjadi investasi yang akan
menguntungkan. Mengapa? Karena emas mempunyai nilai atau
harga yang selalu naik setiap tahun. Selain memiliki nilai jual
yang tinggi, emas ternyata juga sangat aman dalam berbagai
keadaan serta stabil dan anti inflasi. Karena nilai emas yang terus
melambung tinggi maka jika Anda berinvestasi emas selama 5
tahun, Anda akan mendapatkan keuntungan yang berlipat-lipat.
83
b. Tanah dan Bangunan.
Selain emas, barang atau produk yang memiliki nilai investasi
yang tinggi dan menguntungkan adalah tanah dan bangunan.
Tanah dan bangunan memang menjadi investasi yang
menguntungkan, karena tanah dan bangunan memilki harga yang
terus naik setiap tahunnya. Maka jika Anda memiliki investasi ini
maka Anda akan bisa mendapatkan peluang yang besar dan
menjanjikan. Masalahnya, investasi ini membutuhkan dana yang
besar, mengungat harga sebuah rumah sekarang sudah menginjak
harga ratusan juta hingga miliaran rupiah. Meskipun begitu,
cobalah manfaatkan produk kredit pembelian properti yang akan
membantu Anda dalam memiliki properti yang diinginkan.
c. Asuransi.
Jika Anda ingin memperkecil resiko kehilangan suatu benda atau
kerusakan suatu benda, maka asuransi menjadi pilihan Anda yang
utama. Selain akan mendapatkan proteksi atau perlindungan,
dengan asuransi Anda juga akan mendapatkan investasi yang
menguntungkan. Asuransi yang sering kali dijadikan investasi
yang menguntungkan oleh banyak orang adalah asuransi dwiguna
dan asuransi unit link.
84
d. Reksa Dana.
Reksa dana merupakan surat-surat berharga sebagai bukti klaim
atau aset. Reksa dana bisa menjadi investasi Anda yang
menguntungkan karena memiliki keunggulan. Keunggulan reksa
dana sendiri ada pada banyaknya pilihan yang dapat diambil
investor untuk menanamkan uangnya, yaitu saham, obligasi, atau
pasar uang. Anda sebagai investor tinggal memilih instrumen
investasi yang paling cocok dengan resiko yang sanggup Anda
tanggung.
Dari uraian di atas sebagian besar dari kebijakan yang diterapkan
oleh PT Bank Rakyat Indonesia dalam memberikan kreditnya
kepada masyarakat telah menerapkan prinsip 5 C dan prinsip
kehati-hatian sesuai dengan teori yang ada. Jadi dapat disimpulkan
bahwa kebijakan pemberian kredit PT Bank Rakyat Indonesia
Cab.Makassar sudah baik sesuai dengan teori-teori yang telah
dijelaskan pada Bab II pada tinjauan pustaka terkait dengan
prinsip-prinsip kebijakan pemberian. Itu artinya bahwa hipotesis
dalam penulisan skripsi ini dapat diterima.
85
BAB VI
SIMPULAN DAN SARAN
A. Simpulan
Berdasarkan uraian-uraian yang telah penulis paparkan dari data
penelitian yang telah terkumpul kemudian diolah dan dianalisis mengenai
Analisis kebijakan pemberian kredit terhadap non performing loan pada PT
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Cab. Makassar, maka dapat ditarik
kesimpulan sebagai berikut:
1. Analisis kebijakan pemberian kredit pada PT. Bank Rakyat
Indonesia (persero) Cabang Makassar terhadap Non Performing
Loan sudah baik sesuai dengan kebijakan perbankan yang telah
menerapkan prinsip 5 C dan prinsip kehati-hatian dalam pemberian
kredit, Tingkat suku bunga pada masing-masing kredit, batas
maksimum pemberian kredit.
2. Penggolongan kualitas kredit terdiri atas 5 tingkatan seperti Kredit
dengan kolektibilitas lancar (pass) adalah masuk dalam kriteria
Performing Loan, sedangkan kredit dengan kolektibilitas dalam
perhatian khusus (special mention), kurang lancar (substandard),
diragukan (doubtful), dan kredit macet masuk dalam kriteia kredit
bermasalah (non-performing loan).
86
3. kebijakan tentang upaya penyelematan, penyelesaian kredit
bermasalah (non performing loan) dan Manfaat kebijakan
perbankan jangka pendek dan jangka panjang.
B. Saran
Terkait dengan penelitian yang dilakukan, maka penulis ingin
memberikan saran untuk dijadikan masukan dan bahan pertimbangan yang
berguna bagi pihak-pihak yang berkepentingan antara lain, sebagai berikut:
1. Penulis menyarankan agar PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk Cab.
Makassar lebih memperhatikan kebijakan pemberian kredit dengan
berpegang teguh kepada prinsip kehati-hatian dalam penyaluran kredit
agar terhindar dari kredit bermasalah dan diperoleh tingkat non
performing loan yang rendah dimasa yang akan datang.
2. Penulis menyadari bahwa penelitian ini jauh dari kesempurnaan, oleh
karena itu penulis memberikan saran kepada peneliti selanjutnya untuk
lebih menambah variabel yang dianggap perlu dan memperluas sampel
penelitian, data penelitian, maupun kedalaman analisisnya, misalnya
dengan menggunakan periode pengamatan yang lebih panjang.
87
DAFTAR PUSTAKA
Drs. H. Malayu, S.P. Hasibuan, 2007. Manajemen Sumber Daya Manusia. Jakarta :
Cetakan 9. PT. Bumi Aksara.
Hasibuan, Malayu. 1996. Organisasi dan Motivasi & Dasar-Dasar Peningkatan
Produktivitas. Jakarta: Bumi Aksara.
http://aansamudra.blogspot.co.id/2010/12/langkah-penyelematan-kredit
bermasalah.html
Ismail, 2010. Manajemen Perbankan Dari Teori Menuju Aplikasi, Penerbit:Kencana,
Jakarta.
Kasmir,(2012). Analisis Laporan Keuangan, Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada.
Jakarta
Meydianawathi, Luh Gede. (2006).Analisis Perilaku Penawaran Kredit Perbankan
Kepada Sektor UMKM di Indonesia (2002-2006).Universitas Udayana
Denpasar: Buletin Studi Ekonomi. Volume 12 Nomor 2 Tahun 2006
Muchdarsyah Sinungan, 2000. Manajemen Dana Bank, edisi kedua. Jakarta : Bumi
Aksara.
Prof.Dr.H.Rivai Veithzal,M.B.A.,Veithzal Andria Permata. Credit Management
Handbook. Jakarta: Rajawali Pers.
Rivai, Veithzal dan Andria Permata Veithzal. 2006. Credit Management Handbook
(Teori, Konsep, Prosedur, dan Aplikasi Panduan Praktis Mahasiswa, Bankir,
dan Nasabah). Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.Undang‐Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan.
Rivai, Veithzal, 2005,Manajemen Sumber Daya Manusia Untuk Perusahaan,Dari
Teori Ke Praktek, PT Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Sugiyono, Kualitatif, Dan R dan D. Bandung:ALFABETA.
Sugiyono.(2010). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan RND,
Bandung:ALFABETA.
Surat Edaran BI Nomor 3 Tahun 2001.
Syahyunan, 2002. Analisis Kualitas Aktiva Produktif Sebagai Salah Satu Alat Ukur
Kesehatan Bank. Universitas Sumatera Utara.
Undang‐Undang Nomor 7 Tahun 2005 Tentang Kredit.
88
Undang‐Undang Nomor 9 Tahun 2007 Tentang perbangkan.
www.Bank Rakyat Indonesia.co.id
89
RIWAYAT HIDUP
Pranthowati, Lahir di Takalar Sulawesi Selatan pada tanggal
17 Maret 1994 dari pasangan Ayah (Marno) dan Ibu
(Ngadiyem). Anak pertama dari dua (2) bersaudara.
Menyelesaikan Pendidikan Sekolah Dasar pada SDN No.133 Inpres Pari`risi.
Takalar. Pada tahun 2006 melanjutkan ke sekolah lanjutan menengah pertama pada
SMP PGRI 2 Takalar dan diselesaikan pada tahun 2009 dan lanjut ke sekolah
menengah kejuruan pada SMK Negeri 2 Takalar dengan Program Studi Keahlian
Teknik Komputer dan Informatika, Kompetensi Keahlian Teknik Komputer dan
Jaringan, tamat pada tahun 2012. Kemudian melanjutkan Pendidikan Perguruan
Tinggi Swasta di Universitas Muhammadiyah Makassar (UNISMUH) pada Jurusan
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis.
90
LAMPIRAN-LAMPIRAN