skripsi pengaruh non performing financing …
TRANSCRIPT
SKRIPSI
PENGARUH NON PERFORMING FINANCING MUDHARABAH DAN
MUSYARAKAH TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS PT BANK
RAKYAT INDONESIA SYARIAH PERIODE 2015-2019
OLEH:
GUSTI AYU SALSABILA ASKHA QURI ALQURAINI
NIM: 16.2300.144
PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)
PAREPARE
2021
ii
PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF) MUDHARABAH DAN
MUSYARAKAH TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS BANK
RAKYAT INDONESIA SYARIAH PERIODE 2015-2019
OLEH:
GUSTI AYU SALSABILA ASKHA QURI ALQURAINI
NIM: 16.2300.144
Skripsi Sebagai Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E.) Pada
Program Studi Perbankan Syariah. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Parepare
PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)
PAREPARE
2021
iii
PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF) MUDHARABAH DAN
MUSYARAKAH TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK RAKYAT
INDONESIA PERIODE 2015-2019
Skripsi
Sebagai salah satu syarat untuk mencapai
Gelar Sarjana (S.E.)
Program Studi
Perbankan Syariah
Disusun dan diajukan oleh
GUSTI AYU SALSABILA ASKHA QURI ALQURAINI
NIM: 16.2300.144
PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)
PAREPARE
2021
iv
PERSETUJUAN KOMISI PEMBIMBING
Nama Mahasiswa : Gusti Ayu Salsabila Askha Quri Alquraini
Judul Skripsi : Pengaruh Non Performing Financing (NPF)
Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas
Pada Bank Rakyat Indonesia Syariah Periode 2015-
2019.
Nomor Induk Mahasiswa : 16.2300.144
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam
Program Studi : Perbankan Syariah
Dasar Penetapan Pembimbing : Surat Penetapan Pembimbing Skripsi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
No.B. 1857/In.39.8/PP.00.9/11/2019
Disetujui Oleh
Pembimbing Utama : Dr. H. Rahman Ambo Masse, Lc. M.Ag( )
NIP : 19730925 200501 1 004
Pembimbing Pendamping : Dr. Firman, M.Pd. ( )
NIP : 19650220 200003 1 002
Mengetahui:
Dekan,
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
v
PENGESAHAN KOMISI PENGUJI
Judul Skripsi : Pengaruh Non Performing Financing (NPF)
Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas
Pada Bank Rakyat Indonesia Syariah Periode 2015-
2019.
Nama Mahasiswa : Gusti Ayu Salsabila Askha Quri Alquraini
Nomor Induk Mahasiswa : 16.2300.144
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam
Program Studi : Perbankan Syariah
Dasar Penetapan Pembimbing : Surat Penetapan Pembimbing Skripsi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam No.B. 1857/In.39.8/PP.00.9/11/2019
Tanggal Kelulusan :
Disahkan oleh Komisi Penguji
Dr. H. Rahman Ambo Masse, Lc. M.Ag (Ketua) ( )
Dr. Firman, M.Pd. (Sekretaris) ( )
An Ras Try Astuti, M.E. (Anggota) ( )
Drs. Moh. Yasin Soumena, M.Pd. (Anggota) ( )
Mengetahui:
Rektor,
Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Parepare
vi
بسم الله الرحن الرحيم
Puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan nikmat iman,
islam dan ihsan. Sholawat serta salam semoga tercurahkan kepada Suri Teladan
Baginda Agung Nabi Muhammad SAW. Alhamdulillah, dengan rahmat dan ridho
Allah SWT sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul
“Pengaruh Non Performing Financing Mudharabah dan Musyarakah
Terhadap Profitabilitas PT. BRI SYARIAH (Persero)”, sebagai sebagai salah
satu syarat untuk menyelesaikan studi dan memperoleh gelar “Sarjana Ekonomi pada
Program studi Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam” Institut
Agama Islam Negeri Parepare.
Teristimewa penulis haturkan terima kasih yang tak terhingga kepada kedua
orang tua yakni ayahanda Gusti Made Darmayasa, Burhanuddin Tjambi dan Ibunda
Asma beserta keluarga yang telah memberikan kasih sayang tiada henti-hentinya,
do’a setiap hari, pengorbanan yang tiada terhitung dan sumber semangat terbesar
sehingga menjadi motivasi penulis untuk menyelesaikan pendidikan di perguruan
tinggi. Penulis persembahkan sepenuh hati tugas akhir ini untuk kalian, sebagai tanda
ucapan syukur telah membesarkan dan merawat penulis dengan baik.
Penulis menyadari dalam penyelesaian skripsi ini telah menerima banyak
bantuan dengan segala daya upaya binbingan maupun arahan dari hasil diskusi dari
berbagai pihak dalam proses penulisan skripsi ini maka dengan segala kerendahan
hati terima kasih yang tiada batas kepada bapak Dr. H. Rahman Ambo Masse, Lc.,
M.Ag., selaku pembimbing utama, dan Dr. Firman, M.Pd. selaku pembimbing
pendamping.
7
Selanjutnya juga mengucapkan terima kasih kepada :
1. Dr. Ahmad Sultra Rustan, M.Si., selaku Rektor IAIN Parepare yang telah
bekerja keras mengelola pendidikan di IAIN Parepare dan menyediakan
fasilitas yang memungkinkan sehingga penulis dapat menyelesaikan studi
sebagaimana diharapkan.
2. Dr. Kamal Zubair, M.Ag. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam
beserta Wakil dekan, dan Staff atas pengabdiannya telah menciptakan suasana
pendidikan yang positif bagi mahasiswa di Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Islam.
3. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam yang telah memberikan
pengajaran, mendidik, membimbing serta memberikan pengalaman hidup
yang luar biasa untuk penulis.
4. Pimpinan dan seluruh jajaran pegawai Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang
telah mengizinkan dan memberikan data informasi terkait penelitian.
5. Seluruh Kepala Unit yang berada dalam lingkungan IAIN Parepare beserta
seluruh Staf yang telah memberikan pelayanan kepada penulis selama
menjalani studi di IAIN Parepare.
6. Sahabat karib Ramlawati dan Zamrah Mustainah yang senantiasa
memberikan do’a, semangat, motivasi, ilmu dan kemampuannya kepada
penulis dalam penyusunan skripsi ini.
7. Rekan-rekan seperjuangan khususnya angkatan 2016 Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Islam. Special untuk Ayu Sriwulandari, Hildayanti, Fadhila, Asma,
Haslina, Rayanti yang sama-sama berjuang memperoleh gelar sarjana dan
EXO sebagai idola yang selalu memberikan penulis semangat dalam
pembuatan skripsi.
8
Semua pihak yang belum tercantum, yang tidak dapat disebutkan satu persatu
yang telah memberikan dukungan, saran, serta bantuan baik secara moril maupun
materiil sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
Penulis menyadari keterbatasannya sebagai manusia biasa, masih banyak
kekurangan baik dari teknik penulisan maupun isi, sehubungan dengan hal
tersebut kritik dan saran serta masukan yang sifatnya membangun.
Penulis berharap semoga skripsi ini dapat memberi manfaat bagi penulis
dan juga para pembaca Aamiin.
Parepare, 14 Juni 2021
Penulis,-
Gusti Ayu Salsabila A.Q.A
9
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Mahasiswa yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : Gusti Ayu Salsabila Askha Quri Alquraini
NIM : 16.2300.144
Tempat/Tgl Lahir : Parepare, 15 Februari 1998
Program Studi : Perbankan Syariah
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam
Judul Skripsi : Pengaruh Non Performing Financing Mudharabah dan
Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Rakyat
Indonesia Syariah Periode 2015-2019.
Menyatakan dengan sesungguhnya dan penuh kesadaran bahwa skripsi ini
benar-benar merupakan hasil karya sendiri. Apabila dikemudian hari terbukti
bahwa skripsi ini merupakan duplikat, tiruan, plagiat atau dibuat oleh orang lain,
sebagian atau seluruhnya, maka skripsi ini dan gelar yang diperoleh karenanya
batal demi hukum.
Parepare, 14 Juni 2021
Penulis,-
Gusti Ayu Salsabila A.Q.A
10
ABSTRAK
Gusti Ayu Salsabila Askha Quri Alquraini. Pengaruh Non Performing Financing Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas di BRI Syariah (dibimbing oleh Bapak Rahman Ambo Masse dan Bapak Firman).
Penelitian ini berutujuan untuk mengatahui Pengaruh Non Performing Financing Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas (ROA) pada BRI Syariah Tbk. Serta mengetahui variabel manakah yang berpengaruh Secara parsial maupun simultan terhadap profitabilitas BRI Syariah.
Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dan penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan BRI Syariah periode 2015-2019. Metode analisis data yang digunakan yaitu analisis deskriptif, analisis regresi linear berganda, uji t, uji f, koefisien determinasi (R2). Hasil dari penelitian ini: berdasarkan hasil ujian t (parsial) yang menunjukkan nilai Non Performing Financing Mudharabah sebesar -2,583 dengan nilai probibabilitas signifikansi 0,100 yang berarti lebih besar dari nilai α sebesar 0,05, sehingga dapat disimpulkan bahwa Non Performing Financing Mudharabah berpengaruh positif terhadap profitabilitas. Dan hasil uji t (parsial) yang menunjukkan nilai non performing financing musyarakah sebesar 0,570 dengan nilai probabilitas signifikansi 6,26 yang berarti lebih besar dari nilai α sebesar 0,05, Sehingga dapat disimpulkan bahwa non performing financing musyarakah berpengaruh positif terhadap profitabilitas (ROA) pada BRI Syariah. Dan variabel yang beroengaruh secara simultan terhadap profitabilitas adalah non performing financing musyarakah dan mudharabah sebesar 6,26 dan 1,23 persen. Kata Kunci: Bank Syariah, Non Performing Financing, Mudharabah, Musyarakah, Profitabilitas.
11
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ............................................................................................. i
HALAMAN PENGAJUAN .................................................................................. iii
HALAMAN PENGESAHAN KOMISI PEMBIMBING ..................................... iv
HALAMAN PENGESAHAN KOMISI PENGUJI .............................................. v
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vi
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ............................................................... ix
ABSTRAK ............................................................................................................ x
DAFTAR ISI ......................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL ................................................................................................. xiii
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xiv
DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ...................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah................................................................................. 5
C. Tujuan Penelitian .................................................................................. 5
D. Kegunaan penelitian ............................................................................. 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Hasil Penelitian Relevan ....................................................... 7
B. Deskripsi Teori ..................................................................................... 10
1. Pengertian Bank Syariah .................................................................. 10
2. Tujuan Bank Syariah ....................................................................... 11
3. Pengertian Mudharabah ................................................................... 13
4. Pengertian Musyarakah .................................................................... 16
5. Pengertian Profitabilitas ................................................................... 19
6. Pengertian Non Performing Financing ............................................ 22
12
C. Kerangka Pikir ...................................................................................... 24
D. Hipotesis ............................................................................................... 25
E. Definisi Operasional Variabel ................................................... 26
BAB III METODE PENELITIAN
A. Jenis dan Desain Penelitian ..................................................................... 29
B. Lokasi dan Waktu Penelitian .................................................................. 29
C. Populasi dan Sampel ............................................................................... 30
D. Teknik dan Instrumen Pengumpulan Data .............................................. 30
E. Teknik Analisis Data ................................................................. 31
BAB IV HASIL PENELITIAN
A. Deskripsi Hasil Penelitian ....................................................................... 37
B. Pengujian Instrumen Penelitian .............................................................. 39
C. Pembahasan............................................................................................. 55
BAB V PENUTUP
A. Simpulan ................................................................................................. 62
B. Saran ....................................................................................................... 62
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 65
LAMPIRAN-LAMPIRAN .......................................................................................... 69
13
DAFTAR TABEL
No. Tabel Judul Tabel Halaman
Tabel 1.1 Return On Asset (ROA) 2015-2019 4
Tabel 1.2 Non Performing Financing 2015-2019 4
Tabel 4.1 Deskripsi Data Laporan Tahunan BNI Syariah 38
Tabel 4.2 Hasil Uji Analisis Deskriptif 40
Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas 42
Tabel 4.4 Hasil Uji Autokorelasi 44
Tabel 4.5 Hasil Uji Multikolinearitas 45
Tabel 4.6 Hasil Uji Heteroskedastisitas 46
Tabel 4.7 Hasil Uji Regresi Linear Berganda 47
Tabel 4.8 Hasil Uji Simultan (F) 49
Tabel 4.9 Hasil Uji Parsial (t) 52
Tabel 4.10 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) 55
14
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Judul Gambar Halaman
2.1 Bagan Kerangka Pikir 37
2.2 Kerangka Konseptual 38
15
DAFTAR LAMPIRAN
NO
LAMPIRAN
JUDUL LAMPIRAN HALAMAN
1 Data Observasi 70
2 Lembar Laporan Keuangan BRI Syariah Tahun
2014-2019
71
3 Lembar Rasio Keuangan 79
4 Data Hasil SPSS 80
5 Surat Izin Penelitian dari Kampus IAIN
Parepare
89
6 Surat Izin Penelitian dari Kantor Dinas
Penanaman Modal
90
7 Surat Telah Melakukan Penelitian 91
8 Riwayat Hidup 92