societe generale banka srbija ad beograd napomene uz ... · societe generale finansijski izveštaji...

Societe Generale Banka Srbija AD Beograd

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE NA DAN 31. DECEMBAR 2008. GODINE

Februar 2009 .godine

S o c i e t e G e n e r a l e F i n a n s i j s k i i z v e š t a j i z a 2 0 0 8 . g o d i n u B a n k a S r b i j a A D B e o g r a d

SADRŽAJ

31.decembar 2008

Bilans uspeha 2 Bilans stanja 3 Promene na kapitalu i rezervama 5 Bilans tokova gotovine 6 Statistički aneks

9

Napomene 12

S o c i e t e G e n e r a l e B a n k a S r b i j e A D B e o g r a d F i n a n s i j s k i i z v e š t a j i z a 2 0 0 8 . g o d i n u a n k a S r b i j e A D B e o g r a d

31.decembar 2008

BILANS USPEHA u periodu od 1.januara do 31. decembra 2008 godine

u hiljadama dinara

P O Z I C I J A

Broj

napomeneTekuća godina

Prethodna godina

PRIHODI I RASHODI REDOVNOG POSLOVANjA Prihodi od kamata 1

6.001.121

4.445.827

Rashodi od kamata 1

1.950.759

1.450.416

Dobitak po osnovu kamata (201-202)

4.050.362

2.995.411

Gubitak po osnovu kamata (202-201)

Prihodi od naknada i provizija 2

3.694.666

1.799.145

Rashodi od naknada i provizija 2

1.841.799

223.098 Dobitak po osnovu naknada i provizija (205-206)

1.852.867

1.576.047

Gubitak po osnovu naknada i provizija (206-205) Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoložive za prodaju 3

111.684

Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoložive za prodaju

Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća Neto dobitak po osnovu prodaje udela (učešća) Neto dobitak po osnovu prodaje udela (učešća) Neto dobitak po osnovu prodaje stalnih sredstava Neto dobitak po osnovu prodaje stalnih sredstava

Neto prihodi od kursnih razlika

Neto rashodi od kursnih razlika 4

3.120.284

125.640

Prihodi od dividendi i učešća 5

904

285


31.decembar 2008

Ostali poslovni prihodi 6

28.485

29.114 Neto prihodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja Neto rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 7

802.203

214.534

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 8

1.281.932

990.384

Troškovi amortizacije 9

412.632

273.883

Operativni i ostali poslovni rashodi 10

1.751.206

1.496.522 Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 11

6.647.301

2.684.545

Rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza 11

3.134.668

2.611.020

DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANjA (203-204+207-208+209-210+211-212+213-214+215-216+217-218+219-220+221+222+223-224-225-226-227+228-229)

2.188.678

1.573.419

GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANjA (204-203+208-207+210-209+212-211+214-213+216-215+218-217+220-219-221-222+224-223+225+226+227-228+229)

-

-

NETO DOBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLjA NETO GUBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLjA

REZULTAT PERIODA - DOBITAK PRE OPOREZIVANjA (230-231+232-233)

2.188.678

1.573.419

REZULTAT PERIODA - GUBITAK PRE OPOREZIVANjA (231-230+233-232)

-

-

Porez na dobit 12

106.442

82.302 Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza Gubitak od smanjenja odloženih poreskih sredstava i kreiranja odloženih poreskih obaveza 12

54.465

35.705

DOBITAK (234-235-236+237-238)

2.027.771

1.455.412

GUBITAK (235-234+236+238-237 )

-

- Zarada po akciji (u dinarima bez para) 700 488 Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji (u dinarima bez para)


31.decembar 2008

BILANS STANJA

na dan 31.12.2008. godine

(u hiljadama dinara)

POZICIJA Broj

napomene Iznos tekuće

godine Iznos prethodne

godine AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 13 11.064.730 2.789.038

Opozivi depoziti i krediti 14 11.753.645 21.319.152

Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja 15 94.398 200.532Dati krediti i depoziti 16 44.208.834 37.158.354Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija) 17 509.262 502.363

Udeli (učešća) 18 146.711 85.984

Ostali plasmani 19 110.849 4.393

Nematerijalna ulaganja 20 732.413 370.285

Osnovna sredstva i investicione nekretnine 21 2.461.341 2.315.913Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja Odložena poreska sredstva 22 93.513 144.059Ostala sredstva 23 717.528 512.584Gubitak iznad iznosa kapitala UKUPNO AKTIVA (001 do 013) 71.893.224 65.402.657


31.decembar 2008

POZICIJA Broj napomene

Iznos tekuće godine

Iznos prethodne

godine PASIVA Transakcioni depoziti 24 15.530.925 12.469.549Ostali depoziti 25 21.187.153 26.726.651 Primljeni krediti 26 8.851.984 2.982.706Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 27 67 25Obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata 28 117 Rezervisanja 29 169.911 11.726Obaveze za poreze 30 17.765 19.386Obaveze iz dobitka 31 30.998 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja Odložene poreske obaveze 32 15.377 Ostale obaveze 33 7.453.504 6.684.940UKUPNO OBAVEZE 53.257.801 48.894.983

KAPITAL 34 12.897.455 12.897.455Rezerve iz dobiti 34 3.607.076 2.125.324Revalorizacione rezerve 34 103.121 3.143Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 34 Dobitak 34 2.027.771 1.481.752Gubitak do nivoa kapitala 0 UKUPNO KAPITAL 18.635.423 16.507.674UKUPNO PASIVA 71.893.224 65.402.657VANBILANSNE STAVKE 97.912.191 55.684.480Poslovi u ime i za račun trećih lica 35 1.075.969 580.844Preuzete buduće obaveze 36 62.827.313 29.885.240Primljena jemstva za obaveze Derivati 37 4.516.615 394.362Druge vanbilansne pozicije 38 29.492.294 24.824.034


31.decembar 2008

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU u period od 1.1.do 31.12.2008 godine

u hiljadama

dinara

Akcijski kapital

Emisiona premija

Rezerve iz dobiti I

ostale rezerve

Revalorizacion

e rezerve

Dobitak Ukupno

Stanje na dan 1.januara predhodne godine 12.896.202 1.253 2.125.324 3.143 1.481.752 16.507.674Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u predhodnoj godini - povećanje

-

-

-

-

-

-

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u predhodnoj godini - smanjenje

-

-

-

-

-

-

Korigovano početno stanje na dan 1.januara predhodne godine (redni broj 1+2-3) 12.896.202 1.253 2.125.324

3.143

1.481.752 16.507.674

Ukupna povećanja u predhodnoj godini

-

-

-

-

-

-

Ukupna smanjenja u predhodnoj godini

-

-

-

-

-

-

Stanje na dan 31.decembra predhodne godine 12.896.202 1.253 2.125.324

3.143 1.481.752 16.507.674

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - povećanje

-

-

-

-

-

-

Ispravka materijalno značajnih grešaka i promena računovodstvenih politika u tekućoj godini - smanjenje

-

-

-

-

-

-

Korigovano početno stanje na dan 1.januara tekuće godine

12.896.202

1.253

2.125.324 3.143

1.481.752 16.507.674

Ukupna povećanja u tekućoj godini

-

-

1.481.752 143.996

2.027.771 3.653.519

Ukupna smanjenja u tekućoj godini

-

-

- 44.018

1.481.752 1.525.770

Stanje na dan 31.decembra tekuće godine

12.896.202

1.253

3.607.076 103.121

2.027.771 18.635.423


31.decembar 2008

IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01.2008. do 31.12.2008. godine

u hiljadama dinara

IZNOS POZICIJA

Tekuća godina Prethodna godina A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I.Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 1 do 4)

9.855.394

6.387.458

1. Prilivi od kamata

5.990.241

4.351.056

2. Prilivi od naknada

3.698.930

1.862.500

3. Prilivi po osnovu ostalih poslovnih prihoda

166.223

173.617

4. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku

285

II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivosti (od 5 do 9)

7.929.850

4.082.182

5. Odlivi po osnovu kamata

1.950.654

1.450.412

6. Odlivi po osnovu naknada

1.841.799

223.098 7. Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih rashoda

1.528.438

1.233.117

8. Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dažbina na teret prihoda

9.472

43.090

9. Odlivi po osnovu drugih troškova poslovanja

2.599.487

1.132.465 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima (I minus II)

1.925.544

2.305.276

IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima (II minus I)

-

-

V Smanjenje plasmana i povećanje uzetih depozita (od 10 do 12)

7.054.213

9.797.671

10. Smanjenje kredita i plasmana bankama i komitentima

7.054.213 11. Smanjenje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha, plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

4.672

12. Povećanje depozita od banaka I komitenata

9.792.999 VI Povećanje plasmana i smanjenje uzetih depozita (od 13 do 15)

5.984.759

11.776.456

13. Povećanje kredita i plasmana bankama i komitentima

11.776.456


31.decembar 2008

14. Povećanje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha,plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

15. Smanjenje depozita od banaka I komitenata

5.984.759 VII Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit

2.994.998

326.491

VIII Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit

16. Plaćeni porez na dobit

69.928

174.130 17. Isplaćene dividende

IX Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti

2.925.070

152.361

X Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 1 do 3)

-

- 1. Prilivi od dugoročnih ulaganja u hartije od vrednosti 2. Prilivi od prodaje udela (učešća) 3. Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnov. sredstava

II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 4 do 6)

980.915

753.827 4. Odlivi po osnovu ulaganja u dugoročne hartije od vrednosti

5. Odlivi za kupovinu udela (učešća)

60.727 6.Odlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja i osnovn.sredstava

920.188

753.827

III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I minus II) IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II minus I)

980.915

753.827

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

I Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (od 1 do 4)

6.180.744

7.834.753

1. Prilivi po osnovu uvećanja kapitala

3.924.998 2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita i subordiniranih obaveza

2.592.320

3.909.755

3. Neto prilivi po osnovu uzetih kratkoročnih kredita

3.369.995

4. Neto prilivi po osnovu hartija od vrednosti

218.429

II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (od 5 do 8)

-

6.874.356 5. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija


31.decembar 2008

6. Odlivi po osnovu otplata dugoročnih kredita i subordiniranih obaveza

2.518.530

7. Neto odlivi po osnovu uzetih kratkoročnih kredita

4.025.893

8. Neto odlivi po osnovu hartija od vrednosti

329.933 III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I minus II)

6.180.744

960.397

IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II minus I)

-

-

G. SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE (AI plus AV plus BI plus VI)

23.090.351

24.019.882

D. SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE (AII plus AVI plus 16 plus 17 plus BII plus VII )

14.965.452

23.660.951

DJ. NETO POVEĆANJE GOTOVINE (G minus D)

8.124.899

358.931

E. NETO SMANJENJE GOTOVINE (D minus G)

-

-

Ž. GOTOVINA NA POČETKU GODINE (Napomena: )

2.789.038

2.393.874

Z.POZITIVNE KURSNE RAZLIKE

150.793

36.233 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE J. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (DJ minus E plus Z plus Z minus I)

11.064.730

2.789.038


31.decembar 2008

STATISTICKI ANEKS

za 2008 godinu u hiljadama dinara

POZICIJA Tekuća godina Prethodna godina

Troškovi zarada 799.514 616.944

Troškovi naknada zarada 97.233 74.395 Troškovi poreza na zarade i naknade zarada 155.181 120.737 Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada 210.986 163.363 Troškovi naknada za privremene i povremene poslove

Ostali lični rashodi 19.018 14.945 Troškovi amortizacije 412.632 273.883 Troškovi premije osiguranja 111.060 96.655

Naknade troškova zaposlenima 82.310 73.153

Troškovi zakupnina 282.101 291.106

Troškovi poreza 27.842 34.548

Troškovi doprinosa 232.630 178.278

Prihodi od zakupnina 18.354 6.438

Negativne kursne razlike 3.120.284 125.640

Pozitivne kursne razlike

Zalihe

Prosečan broj zaposlenih utvrđen na osnovu stanja na kraju svakog meseca poslovne godine (ceo broj) 1.107 986

Broj običnih akcija 2.898.023 2.898.023

Broj prioritetnih akcija

Nominalna vrednost običnih akcija 12.896.202 12.896.202 Nominalna vrednost prioritetnih akcija


31.decembar 2008

NAPOMENE 1. OSNOVNE INFORMACIJE Societe Generale Banka Srbije AD Beograd (u daljem tekstu “Banka”) osnovana je 14.12.1990. godine i upisana u Registar kod Privrednog suda u Beogradu Rešenjem br. Fi-95/91 od 14.02.1991. godine. Većinski osnivač Banke je Societe Generale, Pariz. Banka je izvršila usaglašavanje sa Zakonom o bankama i drugim finansijskim organizacijama, što je upisano u Registar kod Privrednog suda u Beogradu Rešenjem br. Fi-20525/96 od 31.12.1996. godine. Banka je registrovana da, pored obavljanja kreditnih i depozitnih poslova, obavlja i poslove platnog prometa sa inostranstvom i kreditne poslove sa inostranstvom, a na osnovu Rešenja Narodne banke Jugoslavije br. 65 od 28.02.1991. godine. Poreski identifikacioni broj Banke je 100000303. Resenjem br 1431-70/2007 od 01. novembra 2007 Banka je promenila naziv iz Societe Generale Yugoslav Bank A.D. Beograd u Societe Generale Banka Srbije AD Beograd Sedište Banke nalazi se u Beogradu, ulica Bulevar Zorana Djindjica 50 a/b. Na dan 31.12.2008. godine, Banka je zapošljavala 1.146 radnika (2007.: 1.071). Banka ima 91 ekspozituru (2007.: 88 ekspozitura). Osnovne aktivnosti Banke su: obavljanje platnog prometa u zemlji i inostranstvu, kreditni poslovi, depozitni poslovi i poslovi kupoprodaje deviza. Ostale aktivnosti obuhvataju poslove izdavanja garancija, otvaranja akreditiva i ostale bankarske poslove i brokerske usluge. Banka je u toku 2005. godine izvršila registraciju za obavljanje custody poslova. 2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA a) Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja Finansijski izveštaji za 2008. godinu sačinjeni su u skladu sa standardima i tumacenjima odobrenim od strane Medjunarodnog Komiteta za Racunovodstvene Standarde, koji su sada poznati kao Medjunarodni standardi finansijskog izvestavanja (MSFI). Ovi standardi i tumacenja su prethodno bili poznati kao Medjunarodni racunovodstveni standardi (MRS). Sastavljanje finansijskih izvestaja u skladu sa MSFI zahteva od rukovodstva da izvrsi najbolje moguce procene i prihvatljive pretpostavke koje uticu na prezentirane iznose sredstava i obaveza, kao i prezentaciju potencijalnih sredstava i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvestaja, kao i na prikazane iznose prihoda i rashoda tokom perioda izvestavanja. Navedene procene i pretpostavke se zasnivaju na dostupnim informacijama na dan sastavljanja finansijskih izvestaja, tako da se buduci rezultati mogu razlikovati od navedenih procena. Dinar predstavlja zvanicnu izvestajnu valutu Banke (»Dinar« ili »RSD«). Finansijski izvestaji Banke su iskazani u hiljadama dinara.

S o c i e t e G e n e r a l e F i n a n s i j s k i i z v e š t a j i z a 2 0 0 8 . g o d i n u B a n k a S r b i j e A D B e o g r a d

31.decembar 2008

b) Prihodi i rashodi od kamata Prihodi i rashodi od kamata evidentiraju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose u skladu sa načelom uzročnosti prihoda i rashoda i uslovima iz obligacionog odnosa, koji je definisan ugovorom između Banke i komitenta. Prihode od naknada po osnovu odobravanja kredita Banka je reklasifikovala i prikazala kao prihode od kamata. Prihodi od naknada za odobravanje kredita se razgranicavaju na period otplate kredita. c) Prihodi i rashodi od naknada Prihodi i rashodi naknada nastali su pružanjem, odnosno korišćenjem bankarskih usluga, a u bilansu uspeha se evidentiraju po principu fakturisane realizacije kada je usluga pružena. d) Preračun stranih valuta Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u dinare po zvaničnom srednjem kursu koji važi na dan transakcije. Finansijska sredstva u stranoj valuti se preračunavaju najmanje jednom u mesecu u dinare po zvaničnom srednjem kursu utvrđenom na deviznom tržištu koji važi poslednjeg dana u mesecu, odnosno na dan bilansa. Kursne razlike nastale po osnovu preračunavanja transakcija i finansijskih sredstava u dinare, iskazuju se u okviru Bilansa uspeha kao pozitivne odnosno negativne kursne razlike. Krediti i depoziti sa valutnom klauzulom preračunavaju se po zvaničnom srednjem kursu na dan bilansa, a dobici i gubici po ovom osnovu evidentiraju se u bilansu uspeha na poziciji promene vrednosti plasmana. Preuzete i potencijalne obaveze u stranoj valuti iskazane u vanbilansnoj evidenciji preračunavaju se na isti način kao i bilansne pozicije, s tim što se knjiže u vanbilansnoj evidenciji. e) Ulaganja u hartije od vrednosti Banka klasifikuje hartije od vrednosti u tri kategorije: hartije od vrednosti koje se drze do dospeca, hartije od vrednosti kojima se trguje i hartije od vrednosti raspolozive za prodaju. Hartije od vrednosti, za koje rukovodstvo ima nameru i mogucnost da ih drzi do dospeca, se klasifikuju kao hartije od vrednosti koje se drza do dospeca. Hartije od vrednosti kod kojih postoji namera drzanja u neodredjenom vremenskom periodu i koje mogu biti prodate u slucaju potrebe likvidnosti ili usled promena u kamatnim stopama, deviznim kursevima ili trzisnoj vrednosti, se klasifikuju kao raspolozive za prodaju. Rukovodstvo vrsi klasifikaciju hartija od vrednosti u momentu njihove kupovine. Ulaganja u hartije od vrednosti se inicijalno evidentiraju po nabavnoj vrednosti (koja ukljucuje i transakcione troskove). Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju se naknadno odmeravaju po pravicnoj vrednosti zasnovanoj na trzisnim cenama (poslednje cene na Beogradskoj berzi). Nerealizovani dobici i gubici po osnovu pravicne vrednosti hartija od vrednosti raspolozivih za prodaju se evidentiraju u okviru kapitala. Prilikom prodaje ili trajnog smanjenja vrednosti ovih


31.decembar 2008

hartija odgovarajuci iznosi akumuliranih efekata promene pravicne vrednosti knjize se u bilansu uspeha kao dobici ili gubici po osnovu ulaganja u hartije od vrednosti. Efekti promene pravicne vrednosti hartija od vrednosti koje se drze do dospeca prikazuju se preko bilansa uspeha. Ucesca u kapitalu sastoje se od ucesca u kapitalu povezanih pravnih lica i ucesca u kapitalu drugih pravnih lica. Ucesca u kapitalu za koje ne postoji aktivno trziste vrednovana su po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti. Sve kupovine i prodaja hartija od vrednosti se racunovodstveno evidentiraju u momentu realizacije transakcije. f) Krediti Krediti odobreni od strane Banke evidentiraju se u poslovnim knjigama banke u momentu prenosa sredstava korisniku kredita. Na dan bilansa stanja, krediti su prikazani po nominalnoj vrednosti u visini odobrenog plasmana, umanjeni za otplaćenu glavnicu i ispravke vrednosti. Banka sa korisnicima kredita, koji se finansiraju iz sredstava u stranoj valuti, ugovara valutnu klauzulu. Prihodi nastali primenom valutne klauzule evidentirani su u bilansu uspeha kao prihodi od promene vrednosti plasmana, a rashodi nastali primenom valutne klauzule evidentirani su u bilansu uspeha kao rashodi od promene vrednosti plasmana. g) Ispravka vrednosti Banka vrsi ispravku vrednosti potrazivanja ukoliko objektivne cinjenice ukazuju da Banka nece biti u mogucnosti da naplati sva potrazivanja u rokovima predvidjenim originalnim ugovorima. Ispravke vrednosti prisutne u kreditnom portfolio u na datum bilansa stanja procenjuju se na bazi istorijskog iskustva, kreditne sposobnosti svakog duznika uz uzimanje u obzir ekonomskih uslova u kojima duznici posluju. Ispravka vrednosti se formira na teret bilansa uspeha u periodu kada nastanu. Ukidanje ispravke vrednosti usled naplate potrazivanja se knjizi u korist bilansa uspeha u periodu naplate. Obracunate pojedinacne ispravke vrednosti na datum bilansa stanja za kredite odobrene korporativnim klijentima jednake su 50% za klijente klasifikovane internim rejtingom u grupu 7, odnosno 100 % za klijente klasifikovane internim rejtingom u grupu 8. Grupne ispravke vrednosti su obracunate na odredjene klijente koji su prema internom rejtingu klasifikovani kao senzitivni i ona je obracunata u iznosu od 5% na iznos ukupne izlozenosti. Pojedinicne ispravke vrednosti za kredite odobrene stanovnistvu obracunate su u zavisnosti od broja dana kasnjenja prema sledecem: Do 60 dana = 0% Od 61-90 dana = 15% Od 91-120 dana = 40% Vise od 120 dana = 100 % Grupne ispravke vrednosti su izracunate za stambene kredite i ona je obracunata u iznosu od 5% na iznos ukupne izlozenosti.


31.decembar 2008

h) Rezerve za procenjene gubitke U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o kriterijumima za klasifikaciju bilansne aktive i vanbilansnih stavki a radi efikasnog upravljanja rizicima kojima je banka izlozena u svom poslovanju formiraju se rezerve za procenjene gubitke koji mogu nastati po osnovu bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke a koje oznacavaju posebnu rezervu za procenjene gubitke. Posebna rezerva za procenjene gubitke obracunava se kao zbir:

• 1% potrazivanja klasifikovanih u kategoriju A • 5% potrazivanja klasifikovanih u kategoriju B • 20% potrazivanja klasifikovanih u kategoriju V • 40% potrazivanja klasifikovanih u kategoriju G • 100% potrazivanja klasifikovanih u kategoriju D

Obracunata posebna rezerva za procenjene gubitke umanjuje se za ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama koja su u skladu sa unutrasnjim aktima banke obracunata i iskazana na teret rashoda. i) Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva Osnovna sredstva iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti po osnovu amortizacije. Na dan bilansa stanja, rukovodstvo Banke analizira vrednosti po kojima je prikazana nematerijalna i materijalna imovina Banke. Ukoliko postoji indicija da je neko sredstvo obezvredjeno, nadoknadiv iznos te imovine se procenjuje kako bi se utvrdio iznos obezvredjenja. Ukoliko je nadoknadiv iznos nekog sredstva procenjen kao nizi od vrednosti po kojoj je to sredstvo prikazano, postojeca vrednost tog sredstva se umanjuje do visine nadoknadive vrednosti. Gubitak po osnovu obezvredjenja vrednosti imovine priznaje se kao rashod tekuceg perioda i iskazuje se u okviru ostalih poslovnih rashoda. Ako naknadno dodje do situacije da gubitak zbog obezvredjenja priznat u ranijim godinama ne postoji ili se smanjio, vrednost sredstva se povecava do revidirane procene o njegovoj naknadnoj vrednosti, ali tako da povecana vrednost po kojoj se sredstvo vodi ne bude vece od vrednosti po kojoj bi se sredstvo vodilo da nije bilo u prethodnim godinama priznat utvrdjeni gubitak zbog obezvredjivanja sredstva. Amortizacija stalnih sredstava obračunava se primenom proporcionalne metode, kojom se nabavna vrednost otpisuje tokom procenjenog veka trajanja sredstva. Primenjene godišnje stope amortizacije su sledeće: Nematerijalna ulaganja 20% Kompjuteri 20% Nameštaj i oprema 10% do 16% Motorna vozila 15,5%


31.decembar 2008

j) Beneficije zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Banka je u obavezi da placa doprinose drzavnim fondovima kojima se obezbedjuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze ukljucuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obracunatim po propisanim relevantnim zakonskim propisima. Banka je takodje obavezna da od bruto zarada zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati tim fondovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjize na teret rashoda perioda na koji se odnose. U skladu sa Zakonom o radu, Banka je u obavezi da isplati naknadu zaposlenima prilikom odlaska u penziju. Dugorocne obaveze po osnovu rezervisanja po osnovu otpremnina za odlazak u penziju nakon ispunjenih uslova, iskazane na dan 31. decembra 2008 godine predstavlja sadasnju vrednost ocekivanih buducih isplata zaposlenima utvrdjenu uz sledece pretpostake: Rast plata u proseku za period: 3.51% godisnje Diskontna stopa: 11% Stopa verovatnoce da ce zaposleni otici u penziju iz Banke u proseku za period: 61.60% k) Porez na dobit Tekući porez Porez na dobit se obračunava primenom propisane poreske stope od 10% na osnovicu utvrdjenu poreskim bilansom, koju predstavlja iznos dobitka pre oporezivanja po odbitku efekata uskladjivanja prihoda i rashoda, u skladu sa poreskim propisima Republike Srbije, uz umanjenje za propisane poreske kredite. Zakon o porezu na dobitak Republike Srbije ne predvidja da se poreski gubici iz iz tekuceg perioda mogu koristiti kao osnova za povracaj poreza placenog u prethodnim periodima. Medjutim, gubici iz tekuceg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje ili eliminaciju poreske osnovice buducih obracunskih perioda, ali ne duze od deset godina za naredni fiskalni period. Odloženi porezi Odloženi porez se obračunava i evidentira na privremene razlike između poreske osnove sredstava i obaveza, i njihovih iznosa iskazanih u finansijskim izveštajima Banke. Obaveze po odloženom porezu na dobit obračunavaju se i evidentiraju za sve oporezive privremene razlike na dan bilansa stanja, između poreske osnove sredstava i obaveza, i njihovih iznosa iskazanih za svrhe finansijskog izveštavanja, što će rezultirati oporezivim iznosima u budućim periodima. Odložena poreska sredstva priznaju se za sve odbitne privremene razlike, neiskorišćena poreska sredstva i neiskorišćene poreske gubitke, do iznosa za koji je verovatno da će budući oporezivi dobici biti dovoljni da omoguće realizaciju (iskorišćenje) odbitnih privremenih razlika,


31.decembar 2008

neiskorišćenih poreskih sredstava i neiskorišćenih poreskih gubitaka. Iskazani iznos odloženih poreskih sredstava utvrđuje se na na dan bilansa stanja i umanjuje se do iznosa za koji više nije verovatno da će dovoljan oporezivi dobitak biti na raspolaganju, kako bi se omogućilo korišćenje svih ili dela odloženih poreskih sredstava. l) Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata ukljucuju poreze i doprinose utvrdjene lokalnim propisima. Ovi porezi i doprinosi su prikazani u okviru „Ostalih poslovnih rashoda“. lj) Derivati Banka koristi finansijske instrumente kao što su valutni forward ugovori i swap ugovori u cilju zaštite od rizika promene kurseva stranih valuta ili obezbedjivanja odgovarajuce valutne strukture. Navedeni derivativni ugovori su iskazani po tržišnoj vrednosti. Navedeni derivati ne ispunjavaju kriterijume da budu evidentirani u skladu sa zahtevima specijalnog računovodstva hedžinga, pa su efekti promene tržišne vrednosti ovih derivata evidentirani na bilansu uspeha. U toku 2008. godine banka je od finansijskih derivata koristila iskljucivo valutne swap-ove, radi kratkorocnog balansiranja svoje devizne pozicije i obezbedjivanja potrebne valutne strukture na računima u inostranstvu. Pored valutnih swap-ova koji su se odnosili na transakcije iz jedne strane valute u drugu stranu valutu, banka je radila i terminske transakcije sa klijentima, na njihov zahtev i to mahom - prodaju strane valute za dinare na periode do 3 meseca. Ove terminske transakcije je banka simultano zatvarala odgovarajucim spot transakcijama. 1. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA Prihodi po osnovu kamata Struktura prihoda po vrstama finansijske aktive je sledeca:

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Prihodi od kamata po osnovu kredita 4.027.862 3.458.976 Prihodi od kamate po osnovu depozita 64.282 96.687 Prihodi od kamata po osnovu hartija od vrednosti 1.461.990 649.959 Prihodi od kamata po osnovu ostalih plasmana 168.680 67.378


31.decembar 2008

Prihodi od kamata po osnovu kredita u stranoj valuti 189.902 168.639 Prihodi od kamata po osnovu depozita u stranoj valuti 88.405 4.188 6.001.121 4.445.827

Rashodi po osnovu kamata

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Rashodi kamata po osnovu kredita 34.183 12.193 Rashodi kamata po osnovu depozita 716.638 767.421 Rashodi kamata po osnovu ostalih obaveza 1.075 1.056 Rashodi kamata po osnovu kredita u stranoj valuti 523.293 125.366 Rashodi kamata po osnovu depozita stranoj valuti 675.258 544.380 Rashodi kamata po osnovu ostalih obaveza u stranoj valuti 312 1.950.759 1.450.416

2. PRIHODI I RASHODI PO OSNOVU NAKNADA I PROVIZIJA Prihodi po osnovu naknada i provizija

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Naknade za bankarske usluge platnog prometa u zemlji 85.575 60.022 Naknade za bankarske usluge platnog prometa u inostranstvu 117.633 113.429 Naknade za ostale bankarske usluge 833.940 672.215 Naknade po osnovu “custody” poslova 22.825 25.829 Naknade po osnovu VISA+MASTER+DINA kartica + WU 369.777 312.771 Naknade za izdate garancije i ostala jemstva 204.680 154.651 Prihodi od marze nastali prilikom kupoprodaje deviza 2.056.281 429.992 Ostale naknade i provizije 3.955 30.236 3.694.666 1.799.145


31.decembar 2008

Rashodi po osnovu naknada i provizija

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Naknade za usluge platnog prometa u zemlji 24.750 27.317 Naknade za usluge platnog prometa u inostranstvu 2.364 4.740 Provizija za primljene garancije i jemstva 12.258 11.261 Naknada po osnovu VISA+MASTER+DINA poslovima 222.407 154.945 Rashodi marze nastali prilikom kupoprodaje deviza 1.558.507 171 Ostale naknade i provizije 21.513 24.664 1.841.799 223.098

3. DOBICI PO OSNOVU PRODAJE HOV, UDELA ( UCESCA ) I OSTALIH PLASMANA

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Dobici po osnovu prodaje HOV koje su raspolozive za prodaju 111.684 111.684

4. NETO PRIHODI (RASHODI) OD KURSNIH RAZLIKA

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Prihodi od kursnih razlika 30.390.521 13.061.668 Rashodi po osnovu kursnih razlika 33.510.805 13.187.308

(3.120.284) (125.640)


31.decembar 2008

5. PRIHODI OD DIVIDENDI I UCESCA

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Prihodi od dividendi i ucesca 904 285 904 285

6. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Ostali prihodi operativnog poslovanja 18.354 16.669 Prihodi od naplacenih otpisanih potrazivanja 553 Dobici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 3.290 Prihodi od smanjenja obaveza 15 538 Viskovi 482 Ostali prihodi 5.791 11.907 28.485 29.114

7 a) RASHODI I PRIHODI INDIREKTNIH OTPISA PLASMANA I REZERVISANJA

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Rashodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija 1.372.253 439.765Rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije 176.238Rashodi ostalih rezervisanja 1.313 3.209Prihodi od ukidanja indirektnih opisa plasmana bilansnih pozicija 724.056 228.440Prihodi od ukidanja rezervisanja za vanbilansne pozicije 19.365Prihodi od ukidanja neiskoriscenih rezervisanja za obaveze 3.851Prihodi od naplacenih suspendovanih kamata 329 (802.203) (214.534)


31.decembar 2008

7 b) POSEBNA REZERVA ZA PROCENJENE GUBITKE

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Ispravka vrednosti bilansne aktive 1.466.419 818.226Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama 156.872 1.623.291 818.226 Pocetno stanje 1.910.181Povecanje u toku godine 1.481.752 1.910.181 3.391.933Potreban nivo rezervi : - bilans 4.880.468 2.855.601- vanbilans 5.178.320 2.197.097 10.058.788 5.052.698 Formirane rezerve 3.391.933 1.910.181Nedostajuci iznos rezervi 6.666.855 3.142.517

8. TROSKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALIH LICNIH RASHODA

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Troskovi zarada 799.514 616.944Troskovi naknada zarada 97.233 74.395Troskovi poreza na zarade i naknade zarada 155.181 120.737Troskovi doprinosa na zarade i naknade zarada 210.986 163.363Troskovi naknada za privremene i povremene poslove Ostali licni rashodi 19.018 14.945 1.281.932 990.384


31.decembar 2008

9. TROSKOVI AMORTIZACIJE

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Troskovi amortizacije 412.632 273.883 412.632 273.883

10. OPERATIVNI I OSTALI POSLOVNI RASHODI

U hiljadama

dinara 2008. 2007.Troskovi materijala 115.791 122.243Troskovi proizvodnih usluga 916.692 748.927Nematerijalni troskovi ( bez poreza I doprinosa ) 433.352 396.460Troskovi poreza 27.842 34.548Troskovi doprinosa 232.630 178.278Rashodi po osnovu otpisa nenaplativih potrazivanja 9.873 5.705Gubici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 80 2.497Gubici po osnovu rashodovanja i otpisa osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 5.581 2.323Manjkovi i stete 17 Ostali rashodi 9.348 5.541 1.751.206 1.496.522

11. PRIHODI I RASHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Prihodi od: - promene vrednosti imovine 6.646.798 2.684.318 - promene vrednosti obaveza 503 227 6.647.301 2.684.545 Rashodi od: - promene vrednosti imovine 2.798.687 2.595.182 - promene vrednosti obaveza 335.981 15.838 3.134.668 2.611.020 3.512.633 73.525


31.decembar 2008

12. POREZ NA DOBIT Komponente poreza na dobitak

U hiljadama

dinara 2008. 2007.

Tekući porez (106.442)

(82.302)

Odloženi porez (54.465)

(35.705) (160.907) (118.007)

Usaglašavanje poreza na dobit i proizvoda rezultata poslovanja pre oporezivanja i propisane poreske stope

U hiljadama

dinara 2008. 2007.

Dobitak pre oporezivanja 2.188.678

1.573.419 Gubitak

Porez na dobitak obračunat po stopi od 10%

218.868

157.342 Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 1.428

1.229

Efekti privremenih razlika (7.412) 6.033Iskorišćeni poreski kredit po osnovu ulaganja u osnovna sredstva

(106.442)

(82.302)

Naknadno priznati poreski krediti iz ranijih godina po osnovu ulaganja u osnovna sredstva Poresko umanjenje po osnovu zapošljavanja novih radnika na neodredjeno vreme

Porez na dobit

106.442 82.302


31.decembar 2008

Komponente odloženih poreskih sredstava/obaveza

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Odložena poreska sredstva po osnovu poreskih kredita za ulaganja u osnovna sredstva 93.513 143.381Odložena poreska sredstva po osnovu razlike u troskovima amortizacije 678Odložene poreske obaveze po osnovu razlike izmedju trzisne i nabavne vrednosti HOV (11.458) Odložene poreske obaveze po osnovu razlike u troskovima amortizacije (3.919)

78.136

144.059

13. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Gotovina u blagajni:

- u dinarima 1.615.122

990.224 - u stranoj valuti 709.987 636.092

Žiro račun 8.204.147

584.504 Računi u stranoj valuti kod: - drugih banaka u okviru SG Grupe 364.746 390.575 - NBS 8.225 8.935 - ostalih inostranih banaka 162.503 178.708

11.064.730

2.789.038


31.decembar 2008

14. DEPOZITI KOD CENTRALNE BANKE

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Obavezna rezerva u stranoj valuti 7.153.645 2.549.152 Potraživanja od Narodne banke Srbije po osnovu repo poslova 4.600.000 7.070.000 Ostali kratkoročni depoziti kod NBS: - u dinarima 1.700.000 - u stranoj valuti - - 11.753.645 21.319.152

Obavezna rezerva je izdvojena u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije, koja propisuje da banke izdvajaju obaveznu rezervu na redovan račun u iznosu od 10 % za prosečno mesečno stanje dinarskih depozita, osim za dinarske depozite orocene na rok duzi od mesec dana za koje je stopa obavezne rezerve 5% , 45% za prosečno mesečno stanja dinarskih depozita primljenih iz inostranstva (uz ukljucen korektivni faktor gde se za osnovicu depozita primljenih iz inostranstva uzima osnovica iz septembra 2008. godine koja se odnosi na obaveze po primljenim depozitima i kreditima u dinarima iz inostanstva ukoliko je ta osnovica manja od osnovice za tekuci obracuniski period) i 45% na dinarske depozite sa deviznom klauzulom, 45% od prosečnog mesečnog stanja deviznih depozita i kredita iz inostranstva (uz ukljucen korektivni faktor gde se za osnovicu depozita primljenih iz inostranstva uzima osnovica iz septembra 2008. godine koja se odnosi na obaveze po depozitima i kreditima primljenim iz inostanstva ukoliko je ta osnovica manja od osnovice za tekuci obracuniski period), 45% od prosečnog mesečnog stanja deviznih obavezama prema domacim pravnim licima, 40% od prosečnog mesečnog stanja devizne stednje gradjana osim za deviznu stednju prikupljenu u periodu od 29.10 – 05.11.07 , 20% od prosečnog mesečnog stanja subordiniranih obaveza i 100% od prosečnog mesečnog stanja sredstava koje davaoci lizinga drze na posebnom racunu otvorenom kod banke. Izdvojena dinarska obavezna rezerva je uključena u saldo glavnog žiro-računa i predstavlja zbir obracunate dinarske obavezne rezerve i 40% obracunate devizne obavezne rezerve dok se 60% devizne obavezne rezerve izvaja kod Narodne banke Srbije. Banke su dužne da u obračunskom periodu održavaju prosečno dnevno stanje izdvojene dinarske i devizne obavezne rezerve, kao i da dnevno stanje izdvojene obavezne rezerve ne može biti manje od 80 % od iznosa obračunate obavezne dinarske i devizne rezerve. Takodje, banke su dužne da dnevno stanje izdvojene devizne obavezne rezerve drže na nivou te rezerve obračunate na iznos obaveza po osnovu devizne štednje položene kod banaka posle 30.06.2001. godine. Kamatna stopa na izdvojena sredstva na redovnom racunu obavezne rezerve u 2008. godini bila je 2.5%, a na iznos ostvarenog prosečnog dnevnog stanja devizne obavezne rezerve, Narodna banka je obustavila obračun i plaćanje kamate Na dan 31.12.2008. godine hartije od vrednosti stecene u REPO transakcijama sa NBS u iznosu od 4.600.000 hiljada dinara (31.12.2007 godine 7.070.000 hiljada dinara) odnose se na obveznice kupljene od NBS sa dospecem od 12 do 16 dana uz godisnju kamatnu stopu u


31.decembar 2008

rasponu od 10% do 17.75%. Ova transakcija je regulisana Ugovorom NBS o prodaji hartija od vrednosti sa obavezom reotkupa tih hartija. 15. POTRAŽIVANjA ZA KAMATU I NAKNADU

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Obračunata dospela kamata:

- u dinarima 189.493

181.950 - u stranoj valuti 2.171 16.568 191.664 198.518 Potraživanja za naknade:

- u dinarima 18.490

4.422 - u stranoj valuti 9 23 18.499 4.445

Minus: Ispravka vrednosti

(115.765)

(2.431)

Stanje na dan 31.12.

94.398

200.532

Promene na ispravkama vrednosti za kamatu u toku godine bile su sledeće (u hiljadama dinara) 2008. 2007. Početno stanje na da 1.1. 2.431 1.563Nova rezervisanja 118.403 1.320Ukidanje rezervisanja (5.069) (452)

Stanje na dan 31.12. 115.765 2.431


31.decembar 2008

16. DATI KREDITI I DEPOZITI U hiljadama dinara 2008. 2007.Plasmani u dinarima

Krediti po transakcionim racunima 2.691.711 1.540.912Potrosacki krediti 1.309.557 1.175.633Krediti za obrtna sredstva 21.251.485 13.287.605Izvozni krediti 88.601 149.756Investicioni krediti 1.116.525 1.712.221Stambeni krediti 7.492.051 3.867.599Ostali krediti

9.116.042

10.100.131Depoziti dati radi odobravanja kredita Ostali dati depoziti Namenski depoziti u skladu sa propisima Ostali namenski depoziti

43.065.972

31.833.857

Plasmani u stranoj valuti

Krediti za placanje uvoza robe i usluga iz inostranstva u str.valuti

Krediti za kupovinu nepokretnosti u zemlji fizickom licu u str. valu

Krediti koji se odobravaju I dospevaju u roku od 1 dana

Ostali krediti u stranoj valuti 1.987.791 1.933.475Depoziti dati radi odobravanja kredita u str.valuti Ostali dati depoziti u stranoj valuti 487.306 4.203.136Namenski depoziti u stranoj valuti dati u skladu sa propisima

Ostali namenski depoziti u stranoj valuti

2.475.097 6.136.611

UKUPNO PLASMANI 45.541.069 37.970.468 Ispravke vrednosti (1.332.235) (812.114) NETO PLASMANI KOMITENTIMA 44.208.834 37.158.354


31.decembar 2008

Kretanje na ispravci vrednosti plasmana klijentima: Početno stanje na da 1.1. 812.113 602.955Nova rezervisanja 1.238.218 435.626Ukidanje rezervisanja (718.096) (226.468) Stanje na dan 31.12. 1.332.235 812.113

Kamate na kredite plasirane corporate klijentima u toku godine kretale su se u sledecim rasponima: Devizni krediti

ROCNOST MESECI

KAMATA FIKSNA OD -

DO

KAMATA PROMENLJIVA

MARGINA OD - DO

1-6 meseci 12% 3m Euribor 3.85% -7% 7-12 meseci 11%-14.25% 3m Euribor 3.10%-8% Dinarski krediti

ROCNOST MESECI

KAMATA FIKSNA OD -

DO

KAMATA PROMENLJIVA

MARGINA OD - DO

2 3m Belibor 3%

3 10.41%-10.44% 3m Belibor 3%

6 10.44%-16.00% 3m Belibor 3%

7 3m Belibor 3% 12 14.25% 3m Belibor 1.00%-3.00% Dinarski krediti sa valutnom klauzulom

ROCNOST MESECI

KAMATA FIKSNA OD -

DO

KAMATA PROMENLJIVA

MARGINA OD - DO

1-6 meseci 10%-14.5% 3m Euribor 2.10%-6% 7-12 meseci 9.45%-14.5% 3m Euribor 3.50%-6.50% 12-18 meseci 10.5%-14.5% ERB 3 4.50%-5.50% 18-36 meseci 11%-14.5% ERB 3 5.50%-8.00% do 60 meseci 11%-12.5% ERB 3 4.20%-7.00%


31.decembar 2008

Kamatne stope za fizicka lica koji su klijenti banke

VRSTA KREDITA DOSPECENominalna kamtana

stopa INDEKSIRANI KREDITI (eur)

Potrosacki krediti 12-60 11.00%-14.00% Gotovinski krediti 12-24 9.50%-12.50% Gotovinski krediti sa 100% depozita 12-24 7,00% Krediti za refinansiranje potrosackih kredita 12-60 Krediti za refinansiranje gotovinskih kredita, minusa po tek. racunima i karticama 12-24 Krediti za refinansiranje gotovinskih kredita 25-114

9.50%-12.50%

Auto krediti sa kasko osigurnjem 13-84 12% Auto krediti bez kasko osiguranja 13-60 13%

DINARSKI KREDITI Gotovisnki i potrosacki krediti 12-60 4%-7%+6M REPO

STAMBENI KREDITI

Stambeni krediti sa fiksnom kamatnom stopom 60-300 7.50%-7.90%

Stambeni krediti sa varijabilnom kamatnom stopom 60-300 1.95%-2.45%+6M

EURIBOR

Krediti za renoviranje 60-180 3%-4%+6M EURIBOR

Stambeni krditi sa fiksnom kamatnom stopom za rezidente Srbije koji rade u Nemackoj I Francuskoj 60-300 8,50%

Kamatne stope za fizicka lica koji nisu klijenti banke

VRSTA KREDITA DOSPECENominalna kamtana

stopa INDEKSIRANI KREDITI (eur)

Potrosacki krediti 12-60 18,00% Gotovinski krediti 12-24 16,50% Gotovinski krediti sa 100% depozita 12-24 7,00% Auto krediti sa kasko osigurnjem 13-84 13,00% Auto krediti bez kasko osiguranja 13.60 14,00%

DINARSKI KREDITI Potrosacki krediti 12-60 Gotovinski krediti 12-24

9% + 6M REPO


31.decembar 2008

7. HARTIJE OD VREDNOSTI I DRUGI PLASMANI KOJIMA SE TRGUJE 2008 2007 Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju 1.038 3.502 Hartije od vrednosti koje se drze do dospeca 369.719 478.949 Hartije od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha u stranoj valuti

23.445 16.315

Hartije od vrednosti raspolozive za prodaju u stranoj valuti 115.192 3.729 Ispravka vrednosti (132) (132) UKUPNO 509.262 502.363

Na dan 31.12.2008 Banka je imala sledece hartije od vrednosti raspolozive za prodaju: Beogradska Berza: 906 K RSD (31.12.2007, 3.370 K RSD) Trziste novca:132 K RSD uz punu ispravku vrednosti (kao i 31.12.2007) VISA: 113.895 K RSD (31.12.2007, 0) SWIFT:1.297 K RSD (31.12.2007, 3.370 K RSD) Na dan 31.12.2008 Banka je imala ukupno 369.719 K RSD hartija od vrednosti koje se drze do dospeca i koje se u celosti odnose na menice preduzeca (31.12.2007. 478.949 K RSD) Na dan 31.12.2008 Banka je imalaObveznice stare devizne stednje u iznosu od 23.445 K RSD (31.12.2007 16.315 K RSD) 18. UDELI

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Učešća u kapitalu u dinarima: - zavisna pravna lica

- povezana pravna lica

146.475

85.984

- preduzeća

236 - ostale banke i finansijske organizacije

146.711

85.984

Na dan 31.12.2008 godine Banka je imala ucesce u kapitalu sledecih pravnih lica:


31.decembar 2008

- Povezano pravno lice: Sogelease Srbija d.o.o u ukupnom iznosu 85.984 hiljade dinara (31.12.2007 – 85.984 hiljade dinara) - Povezano pravno lice: Societe Generale Penzije 60.491 hiljade dinara (31.12.2007 – nula) - Fond profesora S. Vitanovica ukupnom iznosu od 236 hiljade dinara (31.12.2007 – nula) 19. OSTALI PLASMANI

U hiljadama dinara

2008. 2007. Ostali plasmani 120.371 1.224 Ostali plasmani u stranoj valuti 3.544 3.169 123.915 4.393 Ispravka vrednosti (13.066) - UKUPNO 110.849 4.393

20. NEMATERIJALNA ULAGANJA

2008. 2007. Nabavna vrednost

Stanje na početku godine 433.849

433.972 preknjizavanje nem ulag (351.146)

ukupno 433.849

82.826

Povećanja 300.079

351.023 Prenosi 156.100 Ostalo (49.383)

Stanje na kraju godine 840.645

433.849


31.decembar 2008

Ispravka vrednosti Stanje na početku godine 63.564 142.115 preknjizavanje nem. ulaganja (98.713) Amortizacija 94.051 20.162 Prodaja, otuđenja i rashodovanja Isknjižavanja Povećanja Smanjenja Prenosi Ostalo (49.383)

Stanje na kraju godine

108.232

63.564 Neotpisana vrednost na dan 31.12.2008. 732.413

370.285

21. OSNOVNA SREDSTVA

Oprema i Investicije Ukupno Osnovna Građevinski ostala u toku osnovna Sredstva

objekti Zemljiste sredstva i avansi sredstva u 2007 godini

Nabavna vrednost -

Stanje na početku godine 1.219.978 71.049 1.493.347 235.984 3.020.358

2.312.772

preknjizavanje zemljiste

71.049

preknjizavanje nem ulag

280.097

Ukupno 1.219.978 71.049 1.493.347 235.984 3.020.358

2.663.918

Povećanja 8.622 632.579 641.201

1.037.848

Prenosi 469.393 213.692 (839.185) (156.100)

(636.061)Povećanje po osnovu procene

-

Prodaja, otuđenja i rashodovanja (54.558) (54.558)

(45.347)

Isknjižavanja

-

Ostalo 49.383 (926) 48.457

-

Stanje na kraju godine 1.689.371 71.049 1.710.486 28.452 3.499.358

3.020.358


31.decembar 2008

Ispravka vrednosti Stanje na početku godine 115.602 588.843 704.445

390.486

preknjizavanje nem. Ulag

98.713

489.198

Amortizacija 81.120 237.460 318.581

253.723 Prodaja, otuđenja i rashodovanja (34.392) (34.392)

(38.476)

Isknjižavanja

-

Povećanja

-

Smanjenja

-

Prenosi

-

Ostalo 49.383 49.383

-

Stanje na kraju godine 196.722 841.295 1.038.017

704.445 Neotpisana vrednost na dan 31.12.2008. 1.492.649 71.049 869.191 28.452 2.461.341

2.315.913

22. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Odlozena poreska sredstva 93.513 144.059


31.decembar 2008

23. OSTALA SREDSTVA I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Potrazivanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva 4.768 246Potrazivanja po osnovu avansa datih za trajna ulaganja 5.975 7.889Potraživanja od zaposlenih 70 123Potraživanja po osnovu preplaćenih poreza i doprinosa 1.074 34Potraživanja za vise placen porez na dobit 5.516Ostala potrazivanja iz operativnog poslovanja 316.721 156.909Prolazni i privremeni racuni (1.789) (3.167)Potrazivanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva u str val 5.299 1.337Potraživanja od zaposlenih u str val 620 442 Ostala potrazivanja iz operativnog poslovanja u str valuti 16.127

16.501

Prolazni i privremeni racuni u str valuti (8.474) Potrazivanja u obracunu u stranoj valuti 13.558 3.884Razgranicena potrazivanja za obracunatu kamatu 90.191 79.183Razgranicena potrazivanja za ostale obracunate prihode 49.763 31.535Razgraniceni ostali troskovi 116.313 210.015Ostala AVR 41.998 Razgranicena potrazivanja za obracunatu kamatu u str valuti 1.235 Razgranicena potrazivanja za ostale obracunate prihode u str val 703 Razgraniceni ostali troskovi u str valuti 65.070 5.687Ostala AVR u stranoj valuti 3.527

722.749

516.134

Minus: ispravka vrednosti

(5.221)

(3.550)

717.528 512.584


31.decembar 2008

24. TRANSAKCIONI DEPOZITI

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Transakcioni depoziti 8.265.599 6.392.283 Transakcioni depoziti u stranoj valuti 7.265.326 6.077.266 15.530.925 12.469.549

25. OSTALI DEPOZITI

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Stedni depoziti 81.887 88.686Depoziti po osnovu datih kredita 207.830 203.389Namenski depoziti 154.596 212.130Ostali depoziti 1.750.923 1.568.493Opozivi depoziti u stranoj valuti Stedni depoziti u stranoj valuti 13.847.225 17.100.694Depoziti po osnovu datih kredita u stranoj valuti 2.088.183 2.096.809Namenski depoziti u stranoj valuti 607.132 1.236.366Ostali depoziti u stranoj valuti 2.449.377 4.220.084

21.187.153

26.726.651


31.decembar 2008

Kamatne stope na depozite su se kretale u rasponima:

OROCENI DEPOZITI EUR

PERIOD NKS 1-6 meseci 2.75%-5.00% 12-36 meseci 4.75%-6.00%

USD PERIOD NKS

1-6 meseci 1.00%-2.00% 12-36 meseci 1.75%-2.25%

CHF PERIOD NKS

1-6 meseci 0.25%-0.50% 12 meseci 1,00%

GBP PERIOD NKS

1-6 meseci 0.75%-1.25% 12 meseci 1,50%

RSD REZIDENTI

PERIOD NKS 3-12 meseci 14.00%-15.00%

NEREZIDENTI PERIOD NKS

3-12 meseci 7.75%-8.25% 26. PRIMLJENI KREDITI

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Krediti koji dospevaju u roku od jednog dana (overnight) 158.386 269.665Ostale finansijske obaveze 551 782Krediti koji dospevaju u roku od jednog dana (overnight) u str valuti 118.737 368.319Primljeni krediti u stranoj valuti 8.571.328 2.309.012Ostale finansijske obaveze u stranoj valuti 2.982 34.928

8.851.984

2.982.706


31.decembar 2008

Dugorocni krediti u stranoj valuti sastoje se od: 1.619.047,60 EUR – kredit od EBRD-a za finansiranje stambenih kredita sa kamatnom stopom 6mEURIBOR+2.15% i dospecem 2017 3.331.350 EUR dugorocnog kredita od EIB za finansiranje SME, kamatnom stopom 3m EURIBOR i dospecem 2019 I 54.778.168,21 EURa dugorocnog kredita od SG Paris sa kamatama u rasponu od 5.76% do 6.61% i dospecem do 2033 godine Kratkorocni krediti u stranoj valuti su krediti dobijei od SG Pariz i sa stanem na dan 31.12.208 godine iznose ukupno 37 mioina EUR. 27. OBAVEZE PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Obaveze za sopstvene HOV u stranoj valuti 67 25 67 25

28. OBAVEZE PO OSNOVU KAMATE, NAKNADE I PROMENE VREDNOSTI DERIVATA

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Obaveze po osnovu kamata i provizija 114Obaveze po osnovu kamata i provizija u stranoj valuti 3 117

29. REZERVISANJA

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Rezervisanja za dugorocna primanja zaposlenih 13.039 11.726Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi 156.872 - 169.911 11.726


31.decembar 2008

30. OBAVEZE ZA POREZE

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Obaveze za porez na dodatu vrednost 4.262 821Obaveze za druge poreze i doprinose 13.503 18.565 17.765 19.386

31. OBAVEZE IZ DOBITKA

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Obaveze za porez na dobit 30.998 30.998

32. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Odlozene poreske obaveze 15.377 15.377

33. OSTALE OBAVEZE

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Obaveze prema dobavljacima 45.042 111.580Ostale obaveze iz poslovnih odnosa 57.656 137.569Obaveze u obracunu 8.728 26.711Prolazni i privremeni racun 1.007 1.028Obaveze za neto zarade 4.897Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada 1.245 615Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada 585Obaveze po osnovu privremenih i povremenih 9 685


31.decembar 2008

poslova Ostale obaveze prema zaposlenima 90 386Razgraniceni prihodi kamata 8.728 5.217Razgranicene obaveze za ostale obracunate rashode 12.172 11.228Razgraniceni prihodi za potrazivanja iskazana po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope 118.422 76.678Razgraniceni ostali prihodi 23.681 18.724Ostala PVR 38.301Obaveze prema dobavljacima u stranoj valuti 142.926 54.596Ostale obaveze iz poslovnih odnosa u stranoj valuti 321.382 331.800Subordinirane obaveze u stranoj valuti 6.069.169 5.427.680Razgranicene obaveze za obracunatu kamatu u stranoj valuti 274.962 239.366Razgranicene obaveze za ostale obracunate rashode u str valuti 324.502 240.681Razgraniceni ostali prihodi u stranoj valuti 396 7.453.504 6.684.940

Banka je u toku 2003. godine zaključila Ugovor o subordiniranom kreditu sa Evropskom bankom za obnovu i razvoj u iznosu od ukupno EUR 8,500 hiljada. Kredit je zaključen na period od 7 godina uz garancije Societe Generale banke Pariz. Na dan 23.08.2005. godine zaključen je ugovor o subordiniranom zajmu sa Societe Generale Paris na iznos od 10 mln EUR-a sa rokom dospeća od 2015. godine. Na dan 19.12.2007. godine zaključen je ugovor o subordiniranom zajmu sa Societe Generale Paris na iznos od ukupno EUR 50,000 hiljada a sa rokom dospeća od 2012. godine Iznosi subordiniranih zajmova se priznaju kao dodatni kapital do iznosa od 50 % od osnovnog kapitala. Iznos subordinirane obaveze banke koji se uključuje u dopunski kapital i banke umanjuje se za po 20% uplaćenog iznosa godišnje u poslednje četiri godine pre dospeća te obaveze, a nakon njenog dospeća više se ne može uključivati u taj kapital.


31.decembar 2008

34. KAPITAL

U hiljadama

dinara 2008. 2007. AKCIJSKI KAPITAL Stanje na početku godine 12.896.202 8.971.204Uložena nova sredstva akcionara - 3.924.998

Stanje na kraju godine 12.896.202 12.896.202

EMISIONA PREMIJA

Stanje na početku godine

1.253

1.253 Promene u toku godine 0 0


1.253

1.253 OSTALE REZERVE IZ DOBITI

Stanje na početku godine

215.143

215.143 Raspodela neraspoređene dobiti iz prethodne godine Prenos sa akumulirane dobiti po osnovu raspodele dobiti Prenos sa akcijskog kapitala Prenos dela neraspoređenog dobitka iz prethodne godine po osnovu A kategorije u rezerve Raspodela neraspoređenog dobitka iz prethodne godine Prenos neukrupnjenog kapitala u rezerve Pokriće gubitka Prenos sa revalorizacionih rezervi


215.143

215.143 REZERVE IZ DOBITI ZA PROCENJENE GUBITKE Stanje na početku godine 1.910.181 Raspodela akumulirane dobiti iz prethodne godine Prenos sa akumulirane dobiti na rezerve 1.481.752 1.910.181

Stanje na kraju godine 3.391.933

1.910.181


31.decembar 2008

REZERVE BANKE PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

Stanje na početku godine 3.143

39

Nerealizovani dobici i gubici po osnovu promene tržišne 99.978

3.104 vrednosti hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

Stanje na kraju godine 103.121

3.143 AKUMULIRANA DOBIT

Stanje na početku godine 1.481.752

2.467.396 Raspodela dobiti iz prethodne godine

Prenos više formirane rezerve za potencijalne gubitke

(1.481.752)

(1.910.181)

Pokrice gubitka

(557.215)

Dobitak tekuće godine 2.027.771

1.455.412

Korekcija dobiti preth. godina

26.340 Gubitak


2.027.771

1.481.752

UKUPNO KAPITAL

18.635.423

16.507.674

Osnivački kapital Banke čini 2.898.023 običnih akcija nominalne vrednosti od 4,450 dinara, od kojih je jedna akcija u vlasnistvu Genebanque S.A. Ostale akcije – 2.898.022 su u vlasnistvu Societe Generale S.A. 35. POSLOVI U IME I ZA RACUN TRECIH LICA

U hiljadama

dinara 2008. 2007.Stanje na početku godine 580.844 256.667Povecanje u toku godine 495.125 324.177 Stanje na kraju godine 1.075.969 580.844


31.decembar 2008

36. GARANCIJE, JEMSTVA, IMOVINA ZA OBEZBEĐENJE OBAVEZA I PREUZETE

NEOPOZIVE OBAVEZE

U hiljadama

dinaraPotencijalne obaveze 2008. 2007. Plative garancije 1.513.862 1.300.845Činidbene garancije 3.270.829 3.271.652Dati avali 0 52Preuzete neopozive obaveze 4.099.230 2.872.395U dinarima 8.883.921 7.444.944 Plative garancije 40.490.307 12.507.105Činidbene garancije 2.547.263 2.501.547U stranoj valuti 43.037.570 15.008.652 Nepokriveni akreditivi 2.065.897 1.359.885Preuzete neopozive obaveze 8.839.925 6.071.759 Ukupno 62.827.313 29.885.240 37. DERIVATI

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Potrazivanje za derivate ( SWAP-i I FORWARD-I ) 4.516.615 394.362 4.516.615 394.362


31.decembar 2008

38. DRUGE VANBILANSNE POZICIJE

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Primljene garancije 20.944.293 14.324.418 FORWARD ugovori 2.408 12.256 Nostro akreditivi po viđenju 75.923 554.428 SPOT ugovori 1.880.570 887.415 Inostrani čekovi poslati na naplatu 35.318 68.374 Obveznice stare devizne stednje 4.432 190.186 REPO poslovi 4.600.000 7.070.000 Neiskoriscene kreditne linije 1.919.864 1.716.941 Ostalo 3.671 16 Ukupno 29.492.294 24.824.034 39. POSLOVI SA CLANICAMA SG GRUPE Potraživanja i obaveze prema povezanim stranama:

U hiljadama dinara

2008. 2007. Devizni racun 364.746 390.575 Portrazivanja za kamatu u stranoj valuti 24 Potrazivanja za naknadu u stranoj valuti 3 12 Ostali depoziti u stranoj valuti 487.306 4.203.136 Ukupno potraživanja 852.078 4.593.724 Transakcioni depoziti 97.574 44.747 Namenski depoziti 4 Ostali depoziti 114.000 Razgranicene obaveze za obracunatu kamatu 267 Transakcioni depoziti u stranoj valuti 244.500 116.216 Namenski depoziti u stranoj valuti 119.831 110.007 Ostali depoziti u stranoj valuti 616.131 332.792 Primljeni krediti u stranoj valuti 8.132.718 1.901.669 Subordinirane obaveze u stranoj valuti 5.316.060 4.754.172 Razgranicene obaveze za obracunatu kamatu u stranoj valuti 42.269 Razgranicene obaveze za ostale obracunate rashode u stranoj valuti – tehnicka pomoc 202.302 134.878 Ukupno obaveze -

14.885.657 -7.529.359 Ukupno, neto -

14.033.579 -2.935.635


31.decembar 2008

Date garancije i druga jemstva 13.415 29.709 Preuzete neopozive obaveze za nepovucene kredite i plasmana

340.000 415.000

Potrazivanja po derivatima 1.401.627 394.362 Druga vanbilansna aktiva 239.857 95.316 1.994.899 934.387 Obaveze po derivatima 202.958 Druga vanbilansna aktiva 20.247.535 14.092.493 20.450.493 14.092.493 Ostvareni prihodi i rashodi iz transakcija sa povezanim stranama u obračunskom periodu bili su sledeći:

U hiljadama

dinara 2008. 2007. Prihodi od kamata po osnovu kredita 13 Prihodi od kamata po osnovu depozita 96 Prihodi od kamata po osnovu depozita u stranoj valuti

86.262 55.931

Prihodi od naknada i provizija 28 Prihodi od naknada I provizija u stranoj valuti 3.386 Ostali prihodi operativnog poslovanja 10.231 Ukupno prihodi 89.786 66.162 Rashodi kamate po osnovu depozita 3.447 Rashodi kamate po osnovu kredita u stranoj valuti

441.063 462.483

Rashodi kamate po osnovu depozita u stranoj valuti

20.938

Rashodi naknada i provizija u stranoj valuti 17.509 Troskovi proizvodnih usluga- tehnicka pomoc 191.320 163.022 Ukupni rashodi -586,397 -411,470 Ukupno, neto -656.768 -806.037


31.decembar 2008

40. KREDITNI RIZIK Kreditni rizik predstavlja rizik da jedna ugovorna strana strana ne ispuni svoju obavezu i tako izazove finansijski gubitak druge strane. Banka kreditnim rizikom upravlja tako što postavlja ograničenja za pojedinačne komitente, i grupe komitenata kao i za geografske i industrijske segmente. Banka takođe prati kreditnu izloženost, i stalno procenjuje kreditnu sposobnost drugih strana. Osim toga, Banka nastoji da obezbedi plasmane adekvatnim instrumentima obezbeđenja. U cilju homogenizacije procene rizika i lakšeg i adekvatnijeg praćenja obaveza, banka koristi rejtinge rizika za svoje klijente. Za razliku od kreditnog rejtinga kojim se ocenjuju pojedinačni krediti odobreni klijentima, banka se odlučila na procenjivanje klijenata, s obzirom na poslovanje sa stanovništvom gde struktura klijenata ne dozvoljava razdvajanje rizika klijenta od rizika odredjenog kredita kao i zbog toga što je ova vrsta rejtinga efikasnija. Banka koristi dve vrste rejting lestvica; prvu je sastvila NBS a drugu Societe Generale grupa. Ove lestvice pokrivaju različite aspekte i pružaju dodatne informacije:

• Rejting lestvica SG Grupe obuhvata sve klijente i detaljno pokriva sve aspekte rizika klijenta.

• NBS rejting lestvica ne pokriva samo pitanja čistog rizika, već i regulatorna pitanja. Rejting lestvica SG grupe se koristi interno kao pokazatelj kojim se prati risk portfolio klijenta i njegov razvoj tokom vremena i ukazuje na fajlove kojima je potrebno posvetiti dodatnu pažnju. NBS rejting lestvica obuhvata i politiku obaveznih rezervi banke. NBS rejting lestvica rizika:

Rejting Kriterijum (1) A Dobro i profitabilno preduzeća sa pozitivnim neto

bilansom.

B • Tek osnovano ili nedavno privatizovano preduzeće. • Preduzeće nije profitabilno ali ipak na vreme

izvršava svoje obaveze prema banci • Preduzeće sa finansijskim slabostima gde

kratkoročne obaveze nisu pokrivene obrtnim kapitalom.

V Finansijski slabija preduzeća gde operativna profitabilnost ne pokriva kratkoročne finansijske obaveze.

G Preduzeća čija je budućnost dovedena u pitanje: • Nepostojanje sopstvenog kapitala kao posledica

gubitaka • Pokretanje likvidacionog ili predstečajnog

postupaka. D Preduzeća u stečaju


31.decembar 2008

(1) Navedeni pokazatelji predstavljaju neke od glavnih kriterijuma. Za više

pojedinosti, treba konsultovati propise NBS. Pored ovih generalnih kriterijuma, postoje i dodatni, precizniji kriterijumi vezani za broj dana u docnji. Ovi kriterijumi su predstavljeni u odeljku 3.iii.3.

Rejting lestvica Société Générale Group (BHFM):

Rejting

Kreditna grupa

Kriterijum Preporuka

1 Lider na tržištu koji posluje u sektoru u usponu. Stabilan rast aktivnosti. Veoma jaka finansijska struktura. Veoma velika profitabilnost. Veoma visok kvalitet menadžmenta i akcionara. U potpunosti se pridržava regulative NBS.

Razvijati saradnju

2 Jaka finansijska struktura i dobra profitabilnost ali se ne može podvesti pod kategoriju 1 iz sledećih razloga:

• Potrebno poboljšanje bilansa stanja u odredjenim delovima

• Sektor poslovanja u opadanju • Godine života članova menadžmenta

Razvijati saradnju

3 Zdrava finansijska struktura ali ograničen obim poslovanja. Dobra sposobnost otplate ali se preduzeće suočava sa nekim slabostima opisanim u rejtingu 2.

Razvijati saradnju ali pratiti razvoj klijenta i definisane slabosti.

4

Zdrava

Zdrava finansijska struktura uz skromniju likvidnost. Potrebno detaljno praćenje aktivnosti klijenata čak i ako ne razmišljemo da menjamo odnos prema njemu. Manji obim poslovanja

Održavati saradnju i redovno pratiti kretanje.

5 Kombinacija sledećih faktora: • Rizik vezan za slabiju finansijsku strukturu ili

manju veličinu. • Tek osnovana firma. • Sektor poslovanja u opadanju • Neperformantne investicije • Veliki pad obrta kredita.

Održavati saradnju i odlučiti da li nastaviti ili ne. Pojačati obezbedjanja.

6

Osetljiva

Kredit neprihvatljiv: • Preduzeće suočeno sa problemima • Neuravnotežena bilansna struktura • Nejasna etika i motivacija menadžmenta • Veliki pad obrta kredita.

Razmotriti ubrzanje otplate kredita.

Smanjiti obim saradnje


31.decembar 2008

7 Delimičan gubitak gotovo neizbežan. Održavanje poslovne saradnje u skladu sa odlukom odeljenja RISK i Naplate.

Smanjiti obaveze. Izvršiti delimično rezervisanja u slučaju identifikovanja gubitka.

8A Kredit u postupku ugovorne ili sudske naplate.

Treba pratiti postupak naplate i prilagoditi, ako treba, rezervisanja u skladu sa ažuriranom procenom gubitka.

8B

Zona neizvršenja

Dug kompromitovan. 100% rezervisanje. Kvalitet kreditnog portfolio prema internim rejtingom Banke je:

in 000 RSD

31 Decembar 2008 Sound risk Sensitive Doubtful UKUPNO

Minusi po tekucim racunima 676.654 15.560 139.712 831.925 Kartice 797 0 0 797 Potrosacki 8.765 311 672 9.748 Stambeni krediti 7.461 23 14 7.498 SME 9.593 191 188 9.972 Corporate 72.397 4.611 223 77.231 in 000 RSD

31 Decembar 2007 Sound risk Sensitive Doubtful UKUPNO

Minusi po tekucim racunima 807.911 20.490 110.486 938.887 Kartice 503 0 0 503 Potrosacki 10.190 177 393 10.760 Stambeni krediti 3.878 13 1 3.892 SME 2.276 162 127 2.565 Corporate 37.610 1.200 177 38.986


31.decembar 2008

Krediti i potrazivanja su grupisani prema sledecem:

31.12.2008

Corporate Retail Total Ne kasne i nisu rezervisani 82.285.713 19.603.262 101.888.975Kasne i nisu rezervisani 676.680 185.134 861.814Krediti sa ispravkom vrednosti 5.482.697 1.409.723 6.892.420Ukupno 88.445.090 21.198.119 109.643.209Ispravke vrednosti 570.359 1.111.262 1.681.621Ukupno neto 87.874.731 20.086.857 107.961.588

31.12.2007

Corporate Retail total Ne kasne i nisu rezervisani 6.557 16.500.309 16.506.866Kasne i nisu rezervisani 47.195.713 305.855 47.501.568Krediti sa ispravkom vrednosti 172.672 793.833 966.505Ukupno 47.374.942 17.599.997 64.974.939Ispravke vrednosti 144.639 670.061 814.700Ukupno neto 47.230.303 16.929.936 64.160.239

Krediti za koje nije radjena ispravka vrednosti

Kvalitet dela kreditnog portfolia za koji nije obracunata ispravka vrednosti je prikazana u sledecim tabelama:

Potrazivanja za koje nije obracunata ispravka vrednosti – corporativni klijenti 31.12.2008

Bilansna potrazivanja

Vanbilansna potrazivanja UKUPNO

0-60 dana 23.383.614,00 59.495.274,87 82.878.889 61-90 dana 26.931 0 26.931 91-120 dana 16.489 0 16.489 120-180 dana 36.109 0 36.109 181 I vise 3.975 0 3.975 UKUPNO 23.467.118 82.962.393


31.decembar 2008

31.12.2007



0-60 dana 18.042.975 28.913.758 46.956.733 61-90 dana 92.501 92.501 91-120 dana 12.566 12.566 120-180 dana 56.691 56.691 181 I vise 83.779 83.779 UKUPNO 18.288.512 28.913.758 47.202.270

Potrazivanja za koje nije obracunata ispravka vrednosti - retail klijenti 31.12.2008



0-60 dana 18.440.986 1.347.413 19.788.399

31.12.2007



0-60 dana 15.280.254 1.525.910 16.806.164

Potrazivanja za koje je obracunata ispravka vrednosti:

Potrazivanja za koja su obracunate ispravke vrednosti – corporate klijenti

31.12.2008

Stanje Ispravka vrednosti Neto

Minusi po tekucim racunima 21.717 3.770 17.947 Krediti za obrtna sredstva 3.145.041 352.519 2.792.522 Izvozni krediti 27.699 16.448 11.251 Krediti za opremu 193.099 19.763 173.336 Ostali krediti 25.947 14.657 11.290 Ostala potrazivanja 8.644 6.330 2.314 Vanbilansna potrazivanja 2.060.550 156.872 1.903.678 TOTAL 5.482.697 570.359 4.912.338


31.decembar 2008

31.12.2007


Minusi po tekucim racunima 1.999 1.521 478 Krediti za obrtna sredstva 133.894 122.575 11.319 Izvozni krediti 27.700 13.850 13.850 Krediti za opremu 8.173 5.821 2.352 Ostala potrazivanja 906 872 34 TOTAL 172.672 144.639 28.033

Potrazivanja za koja su obracunate ispravke vrednosti – retail klijenti

31.12.2008.


Minusi po tekucim racunima 161.531 156.566 4.965 Gotovinski krediti 509.942 314.302 195.640 Potrosacki krediti 270.615 248.867 21.748 Stambeni krediti 45.775 5.254 40.521 Ostali krediti 290.827 270.636 20.191 Ostala potrazivanja 131.033 115.637 15.396 TOTAL 1.409.723 1.111.262 298.461

31.12.2007


Minusi po tekucim racunima 136.975 126.965 10.010 Gotovinski krediti 338.292 256.424 81.868 Potrosacki krediti 152.204 132.135 20.069 Stambeni krediti 13.962 4.399 9.563 Ostali krediti 152.400 150.138 2.262 TOTAL 793.833 670.061 123.772 Koncentracija kredita Koncentracije kreditnog rizika mogu da nastanu kada je određeni broj strana uključen u slične poslovne aktivnosti, ili posluju u istom regionu, ili kada imaju slične ekonomske odlike tako da se očekuje da njihova mogućnost da ispune svoje obaveze bude pod uticajem sličnih promena ekonomske ili druge prirode. Koncentracije ukazuju koliko je Banka osetljiva na kretanja koja utiču na određenu industriju ili geografski položaj.


31.decembar 2008

31.12.2008

SEKTOR Balance

sheet

off balance sheet TOTAL

BANKARSKI SEKTOR 148,225 628,078 776,303 Domace banke 387 0 387 Banke u inostranstvu 0 253,415 253,415 Penzioni fondovi 60,788 0 60,788 Privredna društva koja obavljaju poslove finanskijskog lizinga 85,984 100,000 185,984 Druga pravna lica koja se bave pretežno finanskijskom delatnošću 1,066 274,663 275,729 SEKTOR JAVNIH PREDUZEĆA 275,105 782,588 1,057,693 Trgovina na veliko i trgovina na malo; opravka motornih vozila, motocikala i predmeta za ličnu upotrebu i domaćinstvo 0 15,635 15,635 Hoteli i restorani saobraćaj, skladištenje i veze 275,099 766,953 1,042,052 SEKTOR DRUGIH PREDUZEĆA 26,879,926 59,589,046 86,468,972 Poljoprivreda, lov, šumarsvto vodoprivreda i ribarstvo 3,123,412 1,712,584 4,835,996 Vađenje ruda i kamena i prerađivačka industrija 6,703,140 16,035,854 22,738,994 Proizvodnja i snabdevanje električnom energijom, gasom i vodom 0 833,109 833,109 Građevinarstvo 3,131,624 6,225,069 9,356,693 Trgovina na veliko i trgovina na malo; opravka motornih vozila, motocikala i predmeta za ličnu upotrebu i domaćinstvo 11,011,419 24,791,820 35,803,239 Hoteli i restorani saobraćaj, skladištenje i veze 682,773 3,230,183 3,912,956 Obrazovanje zdravstvo i socijalni rad 3,889 4,346 8,235 Aktivnosti u vezi s nekretninama, iznajmljivanje i poslovne aktivnosti, ostale komunalne, društvene i lične uslužne aktivnosti 2,223,669 6,756,081 8,979,750 SEKTOR PREDUZETNIKA 335,040 59,580 394,620 SEKTOR STANOVNIŠTVA 18,940,370 1,341,097 20,281,467 Domaća fizička lica 18,928,981 1,340,389 20,269,370 Strana fizička lica - rezidenti 11,389 708 12,097 SEKTOR STRANIH LICA 157,190 502,509 659,699 Strana pravna lica, osim banaka 115,198 496,190 611,388 Strana fizička lica 41,992 6,319 48,311 PRIVATNA DOMAĆINSTVA SA ZAPOSLENIM LICIMA I REGISTROVANI POLJOPRIVREDNI PROIZVOĐAČI 1,130 0 1,130 SEKTOR DRUGIH KOMITENATA 2,985 340 3,325 UKUPNO 46,739,971 62,903,238 109,643,209


31.decembar 2008

Maksimalna izlozenost kreditnom riziku prikazana je u tabeli koja sledi

U milionima EUR

BILANS STANJA RSD

Potrazivanja u stranoj valuti (ukljucena I indeksirana

potrazivanja) Retail klijenti 300 Domaca pravna lica 300 Pravna lica u vecinski stranom vlasnistvu 200 Public Sector/municipalities 125 Banke Ostale banke u zemlji 8 Domace banke 12 Drzava Drzavne HOV 170 5 krediti 0

VANBILANS RSD

Potrazivanja u stranoj valuti (ukljucena I indeksirana

potrazivanja) Domaca pravna lica 170 Pravna lica u vecinskom inostranom vlasnistvu 60

Javni sektor 90 41. RIZIK LIKVIDNOSTI Likvidnost Banke, kao njena sposobnost da o roku izvršava obaveze, zavisi pre svega od bilansne strukture Banke, odnosno usklađenosti priliva i odliva sredstava. Da bi se ovaj rizik kontrolisao, rukovodstvo je utvrdilo različite izvore finansiranja, i plasiranje sredstava se vrši uz stalno praćenje likvidnosti. Likvidnost se prati na dnevnoj bazi. Tabela u nastavku predstavlja analizu rokova dospeća sredstava i obaveza Banke na osnovu ugovorenih uslova plaćanja. Ugovoreni rokovi dospeća sredstava i obaveza određeni su na osnovu preostalog perioda od dana bilansa stanja do ugovorenog roka dospeća. Ročna struktura sredstava i obaveza na dan 31. decembra bila je sledeća:

IN 000 RSD


31.decembar 2008

POZICIJA

Do mesec dana

Od 1 - 3 meseci

Od 3 -12 meseci

Preko 1 godine Total

AKTIVA Gotovina I gotovinski ekvivalentni 10.683.199 381.531 11.064.730 Opozivi krediti I depoziti 11.753.645 11.753.645 Potrazivanja za naknade kamate po osnovu prodaje promene vrednosti derivate I ostala potrazivanja 94.398 94.398 Krediti I depoziti 4.928.464 10.850.033 11.469.153 16.961.184 44.208.834 Hartije od vrednosti 95.739 257.400 16.580 139.543 509.262

Ucesca I udeli 146.711 146.711 Ostali plasmani 107.305 3.544 110.849 Nematerijalna ulaganja 732.413 732.413

Osnovna sredstva 2.461.341 2.461.341 Odlozena poreska sredstva 93.513 93.513 Ostala aktiva 561.666 11.925 55.406 88.531 717.528 UKUPNA AKTIVA 28.224.416 11.119.358 11.922.670 20.626.780 71.893.224 OBAVEZE Transakcioni depoziti 15.530.925 - - - 15.530.925

Ostali depoziti 10.487.286 3.163.113 4.853.460 2.683.293 21.187.153 Primljeni krediti 1.343.868 2.215.026 5.293.090 8.851.984 Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 67 - -

- 67

Obaveze za kamate, naknade, po osnovu promene vrednsoti derivata 117 - -

- 117

Rezervisanja 156.872 - - 13.039 169.911

Obaveze za poreze 17.765 - - - 17.765 Obaveze iz dobitka 30.998 - - - 30.998

Odlozene poreske obaveze 15.377 15.377 Ostale obaveze 1.205.173 65.263 56.653 6.126.415 7.453.504 UKUPNE OBAVEZE 28.773.071 5.443.402 4.910.113 14.131.214 53.257.801

KAPITAL 12.897.455 12.897.455 Rezerve iz dobiti 3.607.076 3.607.076 Revalorizacione rezerve 103.121 103.121

Dobit 2.027.771 2.027.771 UKUPAN KAPITAL 0 0 0 18.635.423 18.635.423 TOTAL LIABILITIES + CAPITAL 28.773.071 5.443.402 4.910.113 32.766.637 71.893.224

Neuskladjenost -548.655 5.675.956 7.012.557 -

12.139.857

Neuskladjenost 31.12.2007 5.165.738 41.669 2.563.639 -7.771.046


31.decembar 2008

Struktura aktive i pasive po ročnosti ukazuje na postojanje neusklađenosti priliva i odliva na kratak rok. Neusklađenost je pre svega posledica postojanja velikog iznosa depozita po viđenju koji ne predstavljaju uvek zahteve za odlivom sredstava. Banka je u toku 2008. godine obezbedila potpunu dnevnu likvidnost. Banka nijedan dan nije koristila sredstva iznad dozvoljenog raspoloživog pokrića čime je obezbedila deponentima da slobodno raspolažu sredstvima sa svojih računa. Banka je u toku 2008. godine obezbedila dovoljnu likvidnost za finansiranje rasta rizične bilansne aktive, odnosno plasiranje sredstva je vršeno velikim delom iz depozita, a delom iz zaduženja kod SG Pariza i drugih banaka. 42. PREGLED RIZIKA OD PROMENE KAMATNIH STOPA Rizik od promene kamatnih stopa nastaje usled mogućnosti da će promene kamatnih stopa uticati na buduću profitabilnost tržišnih vrednosti finansijskih instrumenata. Banka je izložena riziku od promene kamatnih stopa kao rezultat neslaganja rokova dospeća sredstava i obaveza, na koje su ugovorene fiksne kamatne stope. Izloženost riziku od promene kamatnih stopa na dan 31.12. prikazana je u tabeli :

(u hiljadama

dinara)

Redni broj

P O Z I C I J A AKTIVA

Kamatonosna aktiva I pasiva

Nekamatonosna aktiva i pasiva Ukupno

1 2 11

1 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 9.293.787 1.770.944 11.064.731

2

Depoziti kod centralne banke i hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod centralne banke 4.600.000 7.153.645 11.753.645

3 Potraživanja za kamatu i naknadu - 94.398 94.398

4 Plasmani bankama u zemlji 490.850 - 490.850

5 Plasmani komitentima 43.828.833 - 43.828.833

6

Hartije od vrednosti i drugi plasmani kojima se trguje - 23.446 23.446


31.decembar 2008

7

Ulaganja u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 369.718 369.718

8

Učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 0 262.809 262.809

9 Osnovna sredstva I nematerijalna ulaganja 0 3.193.754 3.193.754

10 Otala aktiva I AVR 0 717.528 717.528

11 Odlozena poreska sredstva 0 93.513 93.513

UKUPNA BILANSNA AKTIVA 58.583.188 13.310.037 71.893.225

PASIVA - OBAVEZE

1

Obaveze prema bankama u zemlji 11.036.590 868.885 11.905.475

2 Obaveze prema komitentima 23.531.714 10.132.874 33.664.588

3 Obaveze za kamate i naknade 0 117 117

4 Obaveze iz dobitka 0 30.998 30.998

5 Obaveze iz operativnih poslova 0 601.399 601.399

6 Rezervisanja 0 169.911 169.911

7 Ostale obaveze iz poslovanja I PVR 6.069.169 800.768 6.869.937

8 Odložene poreske obaveze 0 15.377 15.377

9 UKUPNO OBAVEZE 40.637.473 12.620.329 53.257.802

10 NETO IZLOZENOST 17.945.715 689.708 18.635.423

11 NETO IZLOZENOST NA DAN 31.12.2007 30.334.342 13.826.668 16.507.674

43. DEVIZNI RIZIK Rizik od promene kurseva stranih valuta jeste rizik od promene vrednosti sredstava i obaveza usled promene kursa strane valute. Banka je postavila ograničenja na pozicijama po valuti. Pozicije se posmatraju na dnevnoj bazi, a derivativni ugovori koji se koriste za zaštitu pozicija zadržavaju se u okviru postavljenih ograničenja.


31.decembar 2008

Devizni rizik na dan 31.12.2008. bio je sledeći:

EUR USD Ostalo Ukupno u str valuti

AKTIVA Gotovina I gotovinski ekvivalentni 918.507 129.436 197.519 1.245.462 Depoziti kod centralne banke I hartije vrednosti Koje se mogu refinansirati kod Centralne banke 7.153.645 - - 7.153.645 Potrazivanja za kamatu I naknadu 22.188 220 - 22.409 Krediti I depoziti 33.738.671 222.118 - 33.960.789 Hartije od vrednosti 24.742 113.895 138.637 Ucesca I udeli - - Ostali plasmani 3.544 Osnovna sredstva I nematerijalna ulag - - - - Ostala aktiva 92.078 772 97.165 Odlozena poreska sredstva - - - -Ukupna aktiva 41.953.375 469.985 198.291 42.621.650 OBAVEZE Transakcioni racuni 6.866.135 365.912 - 33.279 7.265.326 Ostali depoziti 17.775.272 1.014.290 - 369.611 19.159.173 Primljeni krediti 8.581.674 111.373 - - 8.693.047 Obaveze za hartije od vrednosti - 31 - 36 67 Obaveze za kamatu I naknadu 3 3 Rezervisanja Obaveze za poreze Obaveze iz dobitka - - - - -Ostala obaveze I PVR 7.048.331 82.228 - 2.381 7.132.940 Odlozene poreske obaveze - - - - -Ukupno obaveze 40.271.412 1.573.834 405.310 42.250.556 Otvorena devizna pozicija - 31.12.2008 1.681.963 (1.103.849) (207.019) 371.094 - 31.12.2007. 2.796.238 (272.793) 11.248 2.534.693


31.decembar 2008

44. POKAZATELJI POSLOVANJA BANKE Banka je ostvarila propisana pokazatelje poslovanja. Sa stanjem na dan 31.12.2008 godine ostvareni su sledeci pokazatelji poslovanja: Adekvatnost kapitala 16.40% (31.12.2007, 31.08%) Prosecan pokazatelj likvidnosti u Decembru 1.82% (31.12.2007,2.39%) Pokazatelj deviznog rizika 6.23% (31.12.2007, 20.99%) Bruto plasmani stanovnistvu u odnosu na osnovni kapital 119.55% (31.12.2007, 125.85%) Obracun kapitala sa stanjem na dan 31.12.2008: Osnovni kapital: 15.772.118

Uplaceni deo akcionarskog kapitala po osnovu obicnih i prioritetnih akcija banke, osim prioritetnih kumulativnih akcija 12.896.202

Emisiona premija po osnovu obicnih I prioritetnih akcija, osim prioritetnih kumulativnih akcija 1.253

Rezerve banke iz dobiti nakon njenog oporezivanja, izuzev rezervi iz dobiti za procenjivanje gubitaka koji nastaju po osnovu bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke 3.607.076

Nematerijalna ulaganja u obliku gudvila (goodwill), licenci, patenata i zastitnih znakova 732.413

Dopunski kapital 4.985.036

Deo revalorizacione rezerve koji se odnosi na osnovna sredstva I ucesce u kapitalu banke 103.121

Subordinirane obaveze 4.881.915 Odbitne stavke od kapitala (od 4.1. do 4.6.) 6.813.331

Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu vecem od 10 % kapitala tih banaka, odnosno lica 146.475

Iznos posebne rezerve za procenjene gubitke koji nedostaje 6.666.856 Kapital (3-4) 13.943.823

45. USAGLASENOST OBAVEZA I POTRAZIVANJA Banka ja sa stanjem na dan 30.11.2008. godine izvrsila usaglasavanja obaveza i potrazivanja sa pravnim licima i bankama. Procenat usaglasenosti bilansnih potrazivanja i obaveza prema bankama je 99.999%. Procenat usaglasenosti vanbilansnih potrazivanja od banakaje 83.33% Procenat usaglasenosti bilansnih potrazivanja i obaveza prema pravnim licima je 95.54%. Procenat usaglasenosti vanbilansnih potrazivanja od pravnih lica je 99.57%


31.decembar 2008

46.DEVIZNI KURSEVI

Zvanicni devizni kursevi primenjeni za preracun pozicija bilansa stanja u dinare na dan 31.12.2008 i 2007 godine za pojedine glavne valute bili su sledeci: 31.12.2008 31.12.2007 USD 62.9000 53,7267 EUR 88.6010 79,2362 CHF 59.4040 47,8422 Izveštaj sačinila: Sanja Djekovic Clan Izvrsnog odbora: Sonja Miladinovski Finansijski direktor Stephane Fortin

societe generale banka srbija ad beograd napomene uz ... · societe generale finansijski izveštaji...

Documents