sped na prática - caso verdemar
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A visão prática de um executivo de importante rede supermercadista, mencionando as razões da adoção e as lições aprendidas na implementação.TRANSCRIPT
SPED na Prá*ca
Caso Verdemar
Carlos Furia*
Apresentação Verdemar
SPED – Preparação Organizacional para sua Implantação
Contexto
O SPED (Sistema Público de Escrituração Digital) passa a exigir das organizações a u?lização de novos processos internos ou ajustes naqueles já existentes, de forma a não expor os erros e falhas da empresa aos olhos do fisco. Sua implementação envolve a grande maioria dos setores, tais como suprimentos, contabilidade, fiscal, financeiro, patrimônio, tecnologia da informação etc.
Sistema?camente, a União e os Estados estão incrementado o SPED, fazendo com que o contribuinte passe a informar outros dados, tais como a apuração de PIS/PASEP e COFINS, CIAP entre outros. A médio prazo teremos a obrigatoriedade de entrega do SPED Financeiro e iden?ficação do consumidor nos Cupons Fiscais. A perspec?va é que em um espaço de tempo, nem tão distante, não haverá necessidade de realizar nenhuma espécie de apuração, pois o Governo informará os valores a serem recolhidos, com base nas próprias informações disponibilizadas pelo contribuinte.
SPED – Preparação Organizacional para sua Implantação
Composição do SPED
NF-‐e
ECD
EFD
SPED – Preparação Organizacional para sua Implantação
Preparação organizacional para implantação do SPED
FISCAL
COMERCIAL
TECNOLOGIA INFORMAÇÃO
FINANCEIRO
CONTÁBIL
O SPED passa a exigir das empresas:
Mudanças culturais;
Investimento constante de treinamento das equipes;
Conscientização da importância dos controles internos;
Saindo na frente, ainda passa a ter um diferencial de mercado, devido
aos ganhos gerados pelo processo de preparação;
Consciência de que a sonegação passa ser um risco eminente e que
os resultados passam a ser somente na operação.
SPED – Preparação Organizacional para sua Implantação
Preparação organizacional para implantação do SPED
SPED – Preparação Organizacional para sua Implantação
Preparação organizacional para implantação do SPED
Principais dados cadastrais para revisão/inclusão.
Cadastro Completo da Empresa;
Cadastro do Contribuinte Subs?tuto; Cadastro do Contabilista; Cadastro dos Par?cipantes (Clientes, fornecedores etc.);
Código dos Municípios e Países (IBGE);
Unidades de Medida e suas Conversões;
Cadastro de Itens (NCM, Tipo do Item);
Natureza de Operação (CFOP e Código de Integração); Cadastro de informações complementares;
SPED – Preparação Organizacional para sua Implantação
Preparação organizacional para implantação do SPED
Principais dados cadastrais para revisão/inclusão.
Cadastro de observações do lançamento fiscal;
Código do modelo e situação do Documento Fiscal;
Inscrição Estadual; CST (ICMS, PIS/COFINS, IPI);
Modelo de equipamento, Série e Número do ECF;
Cadastro dos códigos totalizadores parciais da redução Z;
Cadastro dos códigos de ajuste de apuração e dedução do ICMS;
Cadastro Plano de Contas Referencial; Tabela de qualificação do Assinante;
Históricos contábeis padronizados.
SPED – Preparação Organizacional para sua Implantação
Preparação organizacional para implantação do SPED
Mudanças organizacionais com a implementação da NF-‐e
Adequação da infra-‐estrutura de TI, com apoio de so]ware para controle,
emissão e recepção da NF-‐e;
Ganho qualita?vo nos dados necessários a emissão da NF-‐e, devido as
validações antes da sua emissão;
Redução de tempo e custo no processo de entrada de notas fiscais, mediante
importação do XML;
Prevenção de perdas relacionadas aos erros operacionais na digitação; Conhecimento com antecedência das divergências entre o pedido de compra e a
NF-‐e.
SPED – Preparação Organizacional para sua Implantação
Preparação organizacional para implantação do SPED
Mudanças organizacionais com a implementação da EFD
Necessidade de maior controle sobre os dados cadastrais, tanto por meio de
ferramentas eletrônicas, como a u?lização de mão-‐de-‐obra mais qualificada;
Necessidade de um efe?vo controle de estoques de mercadorias para revenda,
matérias-‐primas, outros insumos, produtos acabados etc., com a realização de
inventários periódicos e auditoria diária das movimentações apresentadas;
Maior rigor na apuração de Impostos, tanto na entrada como na emissão dos
documentos fiscais, controle do CIAP entre outros;
Necessidade de estar atento às mudanças nas leis, normas e instruções que
definem o SPED;
Necessidade de verificação constante da situação das empresas junto a RFB,
antes do recebimento ou emissão de documentos fiscais.
SPED – Preparação Organizacional para sua Implantação
Preparação organizacional para implantação do SPED
Mudanças organizacionais com a implementação da ECD
Necessidade de maior controle sobre a escrituração contábil, com migração
para uma contabilidade interna ou integração através de sistemas de informação;
Maior preocupação com a compa?bilidade das informações fiscais com as
informações contábeis e outras obrigações acessórias entregues pela empresa.
SPED – Preparação Organizacional para sua Implantação
Perspec*vas
EFD
-‐ Apuração de PIS e COFINS;
-‐ Controle e transmissão do CIAP;
-‐ Iden?ficação do cliente em cupons fiscais;
-‐ e-‐Lalur (ECD, DIPJ, e Lalur); -‐ Municípios deverão aderir ao SPED, para apuração do ISS.
NF-‐e
-‐ Incorporação de outros modelos de documentos fiscais em emissão digital;
-‐ Confirmação do recebimento pelo des?natário;
-‐ Carta de Correção Eletrônica (CC-‐e);
-‐ Eventos (Registro de passagem, Cancelamento, Registro Denatran, etc.).
ECD
-‐ Demais Demonstrações Contábeis seguirão a mesma tendência de envio por
meio eletrônico.
SPED Financeiro
SPED – Preparação Organizacional para sua Implantação
Perspec*vas
Obrigado