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ISTITUTO SUPERIORE DI STUDI MUSICALI “G. PUCCINI”Pareggiato ai Conservatori di Musica di StatoD.P.R. n. 766 del 14.07.1984Via Dante, 11 – 21013 [email protected].: 02389650025

BILANCIO PREVENTIVO 2014Relazione Programmatica

(art. 13 Regolamento di Contabilità I.S.S.M. "G. Puccini" di Gallarate)

1. Relazione del Presidente

In adempimento a quanto disposto dallo Statuto (art. 12, comma 6, lettera c ) e dal Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità (art. 4, commi 2 e seguenti) dell’Istituto Superiore di Studi Musicali “G. Puccini” di Gallarate, il Presidente del medesimo presenta al Collegio dei Revisori dei Conti, per il parere di competenza ai fini della successiva approvazione del Consiglio di Amministrazione, il Progetto di bilancio di previsione per l’esercizio finanziario 2014 corredato dei documenti contemplati dall’art.6 e redatto con l’osservanza dei criteri di cui agli art. 7 e seguenti del citato Regolamento.

Per tutto quanto riguarda le scelte strategiche di carattere didattico e quelle di sostegno strumentale e logistico alla didattica il Presidente ritiene sufficiente riportarsi al contenuto della _Relazione programmatica elaborata dal Direttore dell’Istituto con riferimento all’anno accademico 2013/2014.

E’ doveroso sottolineare come l’Istituto, grazie alla sovvenzione annua erogata (e mai aumentata) dal Comune di Gallarate in conformità alla Convenzione stipulata nell’ottobre 2009, grazie agli introiti per tasse di iscrizione e di frequenza pagate dagli studenti, e grazie a una gestione estremamente oculata di cui va fatto merito al Direttore Prof. Sergio Gianzini, sia riuscito a mantenere nonostante le difficoltà del contesto economico generale una condizione di equilibrio che rimarrà inalterata e consolidata nell’esercizio 2014. Preme porre in evidenza come tale condizione non abbia per nulla sacrificato la qualità e la quantità delle iniziative para-didattiche o extra-didattiche dell’Istituto, volte a promuovere quello sviluppo e quella diffusione della cultura musicale, di cui è cenno vincolante nell’art. 2, comma 1 dello Statuto, e a richiamare sull’Istituto Puccini l’attenzione della popolazione di Gallarate e del territorio circostante, come dimostra il ragguardevole numero di studenti provenienti da altri Comuni. Circostanza, quest’ultima, che ha suscitato qualche discussione intorno all’equità distributiva delle risorse municipali, sotto il profilo che cittadini di altri Comuni vengono indirettamente a fruire di servizi didattici finanziati in buona Relazione Programmatica allegata al Bilancio Preventivo 2014! pg. 1 di 39

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

parte dalla municipalità di Gallarate e quindi mediante tributi versati dai cittadini di questo Comune. Donde un modesto aumento delle tasse scolastiche per i non residenti.

Per quanto riguarda la sede dell’Istituto Puccini è doveroso segnalare che ultimamente il Sig. Sindaco di Gallarate – al quale è dovuta gratitudine per la costante attenzione e disponibilità – ha accennato alla possibilità di trasferire l’Istituto dall’attuale ubicazione di Villa Majno ad altro edificio scolastico di proprietà comunale. Pur con il rammarico di abbandonare uno stabile di notevole interesse storico-architettonico, la prospettiva di disporre di spazi più ampi e interamente rinnovati, nonché di una o più sale da concerto, è sicuramente attraente.

In ordine all’organizzazione degli uffici, dopo il consensuale richiamo in sede, da parte dell’Amministrazione Comunale, degli impiegati che erano stati qui distaccati in conformità alla Convenzione del 2009, l’Istituto ha supplito alle necessità di lavoro (assistenti e coadiutori) mediante l’assunzione di personale con contratti a tempo determinato. Più delicato è il problema dei compiti di ragioneria e di direzione amministrativa, che presuppongono una professionalità di non facile reperimento, anche tenendo conto del fatto che assunzioni a tempo pieno sarebbero sproporzionate per eccesso rispetto alle necessità del servizio. Il problema è stato fronteggiato inizialmente con una esternalizzazione del lavoro, affidato a un noto studio commercialistico di questa Città. Successivamente l’Istituto si è avvalso della collaborazione saltuaria del Direttore amministrativo del Conservatorio Statale di Verona e del Direttore di ragioneria del l’Accademia di Brera, entrambi i quali hanno poi declinato gli incarichi per indisponibilità.

A partire dal corrente mese di gennaio le funzioni corrispondenti a quelle del Direttore amministrativo e del Direttore di ragioneria sono state affidate al Dott. Mario Confalone, Direttore dei servizi amministrativi e generali nell’Istituto Superiore Statale “O. Mozzali” di Treviglio, il quale con l'autorizzazione formale della Dirigente Scolastica competente e utilizzando ferie ha garantito la sua presenza per un giorno ogni settimana, confidando ragionevolmente nella sufficienza del suo contributo in tali termini. E’ importante segnalare che il Dott. Confalone ha svolto impeccabilmente per vari anni, previo distacco amministrativo, il compito di Direttore amministrativo nel Conservatorio Statale “G. Verdi” di Milano, come ben noto allo scrivente, oltre che di Direttore Amministrativo ad interim del Conservatorio "L. Marenzio" di Brescia, e tale esperienza nel settore AFAM e in una sede dell’importanza di quella milanese ne assicura ampiamente l’affidabilità e la capacità.

Per ogni altro aspetto di interesse lo scrivente richiama la Relazione programmatica del Direttore Prof. Sergio Gianzini, come già scritto all’inizio, e al contenuto del documento contabile redatto dal Dott. Mario Confalone.

Gallarate, 21 gennaio 2014.

Relazione Programmatica allegata al Bilancio Preventivo 2014! pg. 2 di 39

Il Presidente Francesco Saverio Borrelli


2.Allegato Tecnico-finanziario.

Il Bilancio Preventivo 2014 è stato elaborato nel rispetto del Regolamento di Contabilità I.S.S.M. "G. Puccini" di Gallarate, nonchè dei principi di contabilità pubblica contenuti nel R.D. 2440/1923, sulla base della Convenzione con il Comune di Gallarate che regola i rapporti tra I.S.S.M. "G. Puccini" ed Ente Locale finanziatore, in conformità al Piano d’Indirizzo a.a.2013/14 deliberato dal Consiglio Accademico, recependo la Convenzione con il Liceo Musicale di Gallarate "Leonardo da Vinci", tenendo conto dei contratti di fornitura e servizi in essere per il 2014 e delle spese generali sostenute nel 2013.

Le cifre iscritte sono passibili di variazioni in aumento o diminuzione, in ragione degli accertamenti effettivi e alle necessità di spesa effettive rilevate successivamente all'approvazione del Bilancio Preventivo 2014.

I capitoli delle entrate e delle uscite sono indicati per U.P.B. e articolo, secondo il seguente piano dei conti:

ENTRATE di Funzionamento

da Allievi 111. 01 Rette per corsi Ordinamento Tradizionale111. 02 Rette per corsi Nuovo Ordinamento111. 03 Corsi di propedeutica e corsi agli adulti111. 04 Diritti di segreteria

da Regioni122. 01 Finanziamento per Borse di Studio D.S.U. Regione Lombardia122. 02 Finanziamento per Gestione Borse di Studio D.S.U. Regione Lombardia

da Comuni124. 02 Finanziamento da Comune di Gallarate

da altre Istituzioni Pubbliche125. 01 Finanziamento da Liceo Musicale "Da Vinci" di Gallarate da Privati126. 02 Contributi per concerti di allievi126. 03 Contributi per uso spazi Partite di Giro311. 06 Reintegro fondo minute spese

USCITE di Funzionamento111. 01 Indennità di presidenza e di direzione


111. 02 Compensi, indennità di missione e rimborsi ai componenti di organi111. 03 Compensi, indennità di missione e rimborsi ai componenti il collegio dei revisori111. 04 Fondo consulta studenti 112. 01 Compensi personale a tempo indeterminato112. 02 Compensi personale a tempo determinato112. 03 Compensi accessori contrattuali112. 05 Compensi, indennità di missione e rimborsi per esami112. 06 Indennità di missione e rimborsi112. 07 IRAP compensi stipendiali112. 08 Formazione e aggiornamento personale112. 10 Collaborazioni amministrative e ausiliarie112. 11 Collaborazioni didattiche112. 12 Attività per Liceo Musicale112. 13 Ore di didattica aggiuntiva ex art.5 CCNI/2011112. 14 Docenze esterne Nuovo Ordinamento112. 15 Corsi propedeutici112. 16 Masterclass

113. 01 Acquisto di libri, riviste, giornali ed altre pubblicazioni113. 02 Acquisto di materiali di consumo e noleggio di materiale tecnico113. 03 Uscite di rappresentanza113. 07 Uscite per servizi informatici113. 10 Manutenzione ordinaria strumenti113. 11 Manutenzione ordinaria, riparazione e adattamento di locali e relativi impianti113. 12 Uscite postali113. 16 Canoni d'acqua113. 17 Energia elettrica113. 18 Combustibili per riscaldamento e spese per la conduzione degli impianti tecnici113. 19 Onorari e compensi per speciali incarichi113. 21 Premi di assicurazione113. 22 Gestione software per Uffici di segreteria113. 23 Acquisto beni durevoli113. 24 Sicurezza sui luoghi di lavoro e Privacy113. 27 Spese telefoniche 121. 02 Esercitazioni didattiche121. 03 Manifestazioni artistiche121. 04 Produzione artistica e ricerca121. 05 Borse di studio D.S.U. Regione Lombardia agli allievi121. 07 Attività Concertistica a favore di terzi126. 02 Giroconto tassa D.S.U. a Regione Lombardia126. 03 Spese gestione D.S.U.126. 04 Fondo riserva


in Conto Capitale212. 01 Acquisti di impianti, attrezzature e strumenti musicali212. 02 Ripristini, trasformazioni e manutenzione straordinaria impianti,attrezzature e strumenti musicali212. 04 Acquisti per biblioteca Partite di Giro311. 06 Anticipazione Fondo minute spese


2.1.Dati relativi all'Istituto.

I dati sintetici relativi all’anno accademico 2013/14 sono i seguenti:

Risorse Umane:

ORGANICO DOCENTI A TEMPO INDETERMINATO

Sergio Gianzini Direttore

docente materiaMezzalira Giacomo Teoria Solfeggio e Dettato

MusicaleSpriano Giorgio Pianoforte

Rucli Andrea Pianoforte

ORGANICO DOCENTI A TEMPO DETERMINATO

docente materia

Battarino Giacomo Pianoforte

Bellora Carlo Luigi Storia ed Estetica Musicale

Bonfanti Marco Chitarra

D’Addona Silvia Flauto Traverso

Dancila Cristina Violino

Defant Marcello Violino

Grava Giacomo Violoncello

Guastella Virginia Cultura Musicale Generale

Miodini Alberto Pianoforte

Righetti Bruno Clarinetto

Visintin Gianna Esercitazioni Corali

Oltre che del personale suindicato con contratto AFAM conforme ai vigenti CCNL, l'Istituzione si avvale di docenti esterni che collaborano continuativamente nell'attività didattica:


COLLABORATORI ESTERNI

docente materia

Belfiore Sebastiano Inglese

Cappellari Andrea Pre- Solfeggio

Dente Sabrina Pianoforte

Londero Annalisa Pianoforte

Odone Alberto Ear Training

Pasqualotto Francesco Pianoforte

Pepicelli Giuseppe Tecniche di consapevolezza Corporea

Peteva Dessislava Flauto Traverso

Il personale non docente si articola nel seguente modo:

nominativo funzione posizione giuridica

Mario CONFALONE supervisione amministrativa collaborazione esterna

Patrizia DE NOVARA assistente amm.vo contratto AFAM a tempo determinato

Mariantonietta FARETTA assistente amm.vo lavoro agenzia interinale

Pantaleo AVOSSA coadiutore Contratto di collaborazione

Daniela MORANU coadiutore Contratto di collaborazione

Rosella SCIUCCATI coadiutore Contratto di collaborazione

Per l'esercizio 2014 non sono previsti ampliamenti di organico.

Allievi: >Ordinamento Trad.le nr. 41 >Triennio nr. 13 >Biennio nr. 5 >Corsi Preaccademici nr. 77

TOTALE nr. 136*

*l'Istituto eroga attività didattica, previa apposita Convenzione, anche agli alunni del Liceo Musicale di Gallarate: nr. 51 alunni.


2.2.Risorse preventivate

Il totale delle risorse iscritte nella parte Entrate del Preventivo 2014 è pari a € 857.633,96

In ragione della provenienza, possiamo distinguerle nel modo seguente:

provenienza risorsa previsione 2014

avanzo amm.ne 72.833,96

rette 134.400,00

comune di Gallarate 633.400,00

liceo musicale 12.700,00

privati 3.800,00

partite di giro 500,00

TOTALE 857.633,96

Nei paragrafi successivi analizzeremo distintamente le poste di entrata seguendo l’ordine della tabella su esposta.


2.2.1.Avanzo di Amministrazione2.2.1.1. Dati generaliSulla base delle risultanze dell’Allegato 7 rileviamo i seguenti dati al 31/12/2013:

fondo cassa 31.12 (a) 84.836,43

totale residui attivi (b) 258.375,70

totale residui passivi (c) 87.069,30

AVANZO AMM.NE 31.12 (d) (d=a+b-c) 256.142,83

Questo dato concorda con la seguente verifica:

avanzo amm.iscritto a bilancio 2013 (a) 55.358,44avanzo di competenza 2013 (b) 51.289,05avanzo amm.ne non utilizzato 2013 (c) 149.495,34avanzo amm.ne al 31.12.2013 (d) (d=a+b+c) 256.142,83

Si rileva pertanto la corretta quadratura dell'avanzo di amministrazione e della gestione dei residui in corso d'anno.Si accerta che la liquidità dell'avanzo di amm.ne è pari al 33,12% dell'intero avanzo, mentre il restante 66,82% è costituito dal saldo attivo tra posizioni creditorie (residui attivi) e debitorie (residui passivi). Le posizioni creditorie suindicate, peraltro, presentano profili di inesigibilità solo per € 46.617,86. Si tratta del residuo attivo costituito verso l'Ente Finanziatore, il Comune di Gallarate, come spiegato più nel dettaglio al paragrafo 2.1.3.In questa sede è importante precisare che la parte restante del predetto residuo attivo (= € 199.400,00) è pronto per la liquidazione che avverrà in conto residui nell'esercizio 2014, come da Determina Dirigenziale del Comune di Gallarate nr. 1236 del 9 dicembre 2013, agli atti di questa Istituzione.L'elenco analitico dei residui attivi e passivi è riportato nel Modello C integrato per i residui degli anni precedenti dal Prospetto C.


2.2.1.2. Struttura dell’Avanzo di Amministrazione risultante dal Bilancio 2013.

Il dato che prendiamo in esame è lo scostamento tra previsioni di uscita/impegni e lo scostamento tra previsioni di entrata/accertamenti, oltre che all’avanzo non utilizzato nel 2013:

upb diff.tra prev. e impegni Vincolato/non vincolato11101 292,80 Non vincolato11102 4.286,16 Non vincolato11103 30,68 Non vincolato11104 121,88 Non vincolato11201 3.290,24 Non vincolato11202 338,46 Non vincolato11203 576,17 Non vincolato11205 135,20 Non vincolato11206 669,61 Non vincolato11208 1.000,00 Non vincolato11210 0,00 Non vincolato11301 581,00 Non vincolato11302 3.716,13 Non vincolato11303 952,00 Non vincolato11304 500,00 Non vincolato11305 1.000,00 Non vincolato11306 1.500,00 Non vincolato11307 700,00 Non vincolato11310 166,18 Non vincolato11311 1.723,45 Non vincolato11312 896,41 Non vincolato11314 3.000,00 Non vincolato11316 1.000,00 Non vincolato11317 5.000,00 Non vincolato11318 20.000,00 Non vincolato11319 3.752,27 Non vincolato11320 2.000,00 Non vincolato11321 372,00 Non vincolato11322 194,56 Non vincolato11323 2.325,04 Non vincolato11324 46,36 Non vincolato12101 2.000,00 Non vincolato12102 2.150,22 Non vincolato12103 1.265,60 Non vincolato12104 42,50 Non vincolato12105 10.049,41 Vincolato


12401 159,56 Non vincolato12601 299,69 Non vincolato12602 0 Non vincolato21102 6.000,00 Non vincolato21201 6.000,00 Non vincolato21204 4.959,50 Non vincolato31106 0 Non vincolato

93.093,08

upb. diff.tra accertamenti e prev.Vincolato/non vincolato11102 1.155,00Non vincolato11104 15,00Non vincolato11201 10.540,09vincolato per € 10.000,0012301 1.817,75Non vincolato13501 26,57Non vincolato

13.554,41

Avanzo non utilizzato nel 2013: 149.495,34 interamente non vincolato

Pertanto:

Scostamento tra previsione e impegni 93.093,08Scostamento tra accertamenti e previsione 13.554,41Avanzo non utilizzato 149.495,34TOTALE AVANZO AL 31.12.2013 256.142,83


2.2.1.3.Ripartizione dell’avanzo di amm.ne complessivo al 31.12. 2013 nel Bilancio Preventivo 2014

Il valore complessivo suindicato di € 256.142,83 non viene utilizzato interamente nel bilancio 2014, preferendo il CdA mantenere una provvista finanziaria che permetta di far fronte ad esigenze e fabbisogni al momento non prevedibili. Tra i residui attivi che compongono il predetto avanzo di amm.ne e' presente una situazione di criticità per quanto attiene al finanziamento esercizio 2013 da parte del Comune di Gallarate: l'Ente finanziatore, infatti, ha conguagliato il finanziamento dovuto sulla base dell'art. 1 comma 5 (pari a € 675.000,00) con le spese relative alle utenze di energia elettrica, acqua, combustibile per riscaldamento e telefono anticipate dal Comune negli anni 2010-2013 perchè i contratti risultano ancora ad esso intestati. In particolare, sono stati assegnati all'Istituto nell'esercizio 2013 € 628.382,14, pertanto il residuo da radiare iscritto al 31.12.2013 è pari a € 46.617,86. E' da precisare, d'altra parte, che l'Istituto negli anni in discussione aveva cautelarmente e meritoriamente iscritto impegni di massima relativi alle utenze de quo, pertanto - avendo il Comune stesso provveduto al conguaglio - tali residui passivi andranno radiati nel corso dell'esercizio 2014, coprendo interamente la radiazione del residuo attivo di cui sopra.Per l'esercizio 2014, quindi, è presumibile che il Comune continuerà a pagare le utenze conguagliandole con il finanziamento ordinario di cui sopra. Il CdA provvederà pertanto a coprire tale riduzione del finanziamento ricorrendo all'avanzo non utilizzato nel presente Bilancio.

AV.COMPLESSIVO 31.12.2013 256.142,83di cui vincolato 20.049,41

di cui non vincolato 236.093,42

AV.UTILIZZATO 1.1.2014 72.833,96di cui vincolato 20.049,41

di cui non vincolato 52.784,5572.833,96

AV.NON UTILIZZATO 1.1.2014 183.308,87 non vincolato

AV.COMPLESSIVO 1.1.2014 256.142,83


2.2.1.4.Allocazione avanzo vincolato utilizzato nel Preventivo 2014.

L'avanzo di amministrazione di € 72.833,96 è iscritto alla U.P.B. 411.01 delle Entrate.Il dettaglio dell’allocazione dell’avanzo vincolato sulla parte Uscite del Bilancio è il seguente:

u.p.b. importo descrizione

121.05 10.049,41 fondi per D.S.U. regione Lombardia

121.07 10.000,00 compensi per allievi esecutori su Convenzione con SEA-Malpensa

TOTALE 20.049,41

Criterio base della ripartizione è stato la riallocazione automatica per u.p.b. di competenza.


2.2.1.5. Allocazione avanzo non vincolato utilizzato nel Preventivo 2014

Il dettaglio dell’allocazione dell’avanzo non vincolato sulla parte Uscite del Bilancio è il seguente:

u.p.b. importo descrizione

112.10 3.000,00 collaborazioni amm.ve e ausiliarie

113.10 2.300,00 manutenzioni ordinarie strumenti musicali e attrezzature

113.23 1.384,55 acquisto di beni durevoli (di valore non superiore a € 500,00)

113.24 1.100,00 sicurezza sui luoghi di lavoro e privacy

113.26 500,00 spese bancarie

121.02 2.500,00 esercitazioni didattiche

212.01 20.000,00 acquisto strumenti musicali e attrezzature didattiche (c.capit.)

212.02 20.000,00 manutenzioni straordinarie strumenti musicali

212.04 2.000,00 acquisti per Biblioteca

TOTALE 52.784,55

Come si vede, il 79,5% dell'avanzo non vincolato viene utilizzato per acquisti in conto capitale. E' su questo versante infatti che il piano economico dell'Istituto presenta criticità in relazione alle risorse disponibili nell'esercizio di competenza: il finanziamento del Comune di Gallarate non copre neppure del tutto le spese di personale (si accerta fin d'ora che l'erogazione dell'Ente Finanziatore =633.400,00 non è sufficiente a coprire le sole spese di personale =684.600,00), e le rette degli allievi costituiscono un'entrata corrente, non direttamente allocabile per le spese in conto capitale.Grazie alla oculata gestione finanziaria degli anni precedenti l'Istituto può disporre di qualche risorsa per gli acquisti in conto capitale, ma si tratta di situazioni di estrema delicatezza che non assicurano serene prospettive future senza una revisione delle condizioni economiche con l'Ente finanziatore, il Comune di Gallarate.


2.2.2. Rette degli allievi

L’entrata viene iscritta all’u.p.b. 111.01, 111.02, 111.03, 111.04. La somma è pari complessivamente, per le diverse tipologie di corso, a € 134.400,00= ed è il medesimo importo iscritto come previsione iniziale nel Bilancio 2013.In dettaglio, si prevedono:

corsi importo

Ordinamento Tradizionale 116.000,00

Triennio/Biennio 13.000,00

Propedeutici 5.000,00

Diritti di segreteria 400,00

134.400,00

Le rette accertate nell’e.f. 2013 ammontano a € 159.288,40= pertanto si ritiene rispettato il principio della cautela nella stima delle entrate.


2.2.3.Fondo proveniente dell'Ente Finanziatore.

L' art. 1 comma 5 della vigente Convenzione tra l'I.S.S.M. "G. Puccini" e il Comune di Gallarate, Ente finanziatore dell'Istituto, prevede che l'ammontare del finanziamento annuale (anno accademico) sia rapportato al finanziamento corrisposto nell'a.a. 2008/09, salvo sopravvenute esigenze di bilancio da parte del Comune. L'importo de quo è dunque pari a € 675.000,00.Successivamente è intervenuta la questione dei contratti relativi alle utenze (riscaldamento, energia elettrica, telefono, acqua): i predetti contratti infatti non sono ancora stati volturati, pertanto le relative fatture continuano ad essere intestate al Comune di Gallarate che provvede alla liquidazione.Di conseguenza il Comune ha recuperato le somme anticipate sul finanziamento per gli a.a. 2011/12 e 2012/13.Per l'a.a. 2013/14, con Determina Dirigenziale nr. 1236 del 9 dicembre 2013, il Comune ha assegnato € 199.400,00 per il periodo novembre-dicembre 2013 (iscritti a bilancio 2013 dell'Istituto) ed € 434.000,00 per il periodo gennaio-ottobre.Nel presente Bilancio, pertanto, viene iscritta una previsione pari a € 633.400,00= come risultante di € 434.000,00 (gennaio-ottobre) e € 199.400,00 (previsione per il periodo novembre-dicembre 2014). Come si vede, il criterio previsionale relativo al periodo novembre-dicembre 2014 è quello del riferimento al finanziamento ricevuto l'anno precedente. In questa previsione non si tiene conto del più che probabile conguaglio che il Comune opererà sulle spese delle utenze (cfr. par. 2.1.3), che verrà coperto con la provvista dell'avanzo non utilizzato nel presente Bilancio (cfr. par. 2.1.3).Si rappresenta che il Comune, in riferimento all'importo convenzionato di € 675.000,00, trattiene comunque € 41.600,00 come conseguenza di un non ben motivato taglio delle risorse pari al 6% circa.

Il finanziamento in discussione viene iscritto all'U.P.B. 124.02 delle Entrate, ed allocato nel la parte Uscite del presente Bilancio per le seguenti finalità:

finalità importo u.p.b./articolo

emolumenti stipendiali al Direttore e ai docenti a Tempo Indeterminato e oneri riflessi (escluso IRAP)

167.000,00 112.01

emolumenti stipendiali ai docenti a Tempo Determinato e oneri riflessi (escluso IRAP)

378.000,00 112.02

IRAP su emolumenti stipendiali 38.000,00 112.07

personale non docente non subordinato e oneri riflessi

47.400,00 112.10

docenza ad alunni del liceo musicale di Gallarate

3.000,00 112.12

633.400,00


2.2.4. Liceo Musicale

Da qualche anno l'Istituto gestisce in Convenzione con il Liceo "Da Vinci" di Gallarate per la realizzazione di corsi preaccademici agli alunni del corso E del predetto Liceo.E' previsto un contributo da parte della scuola di € 12.700,00= che viene iscritto alla U.P.B. 125.01 delle Entrate e che viene allocato nella U.P.B. 112.12 delle Uscite.


2.2.5. Entrate da Privati.

2.2.5.1. Contributi per uso degli spaziIn data 2 dicembre 2013 il CdA ha deliberato una Convenzione con la prof.ssa Doina Dinu circa la concessione di un'aula al fine di ospitare il “Corso Di Canto Libero ed Arte Scenica”.La Convenzione prevede un contributo di € 400,00 per ciascun allievo partecipante.Nel presente Bilancio, sulla base degli anni precedenti, vengono stimati nr. 7 allievi partecipanti.Viene pertanto iscritta la somma di € 2.800,00= all'U.P.B. 126.03 delle Entrate.

A decorrere dal gennaio 2014 il CdA ha assegnato il servizio di distribuzione automatica di bevande alla ditta Fabbro S.p.A. che verserà un contributo annuo di € 1.000,00.Viene pertanto iscritta la somma di € 1.000,00= all'U.P.B. 126.03 delle Entrate.


2.2.6. Partite di Giro.

Viene iscritto alla U.P.B. 311.06 un fondo economale per le minute spese in moneta contante pari a € 500,00= che sarà materialmente riversato alla fine dell'esercizio 2014.


2.3.Uscite preventivate

Il totale delle uscite iscritte nel preventivo è pari a € 857.633,96=

In ragione delle finalità, possiamo distinguerle nel modo seguente:

finalità importo u.p.b./articolo

organi istituzionali (funzionamento) 51.200,00 da 111.01 a 111.04

spese di personale (funzionamento) 685.100,00 da 112.01 a 112.15

beni e servizi (funzionamento) 35.264,55 da 113.01 a 113.28

didattica/prod.art./ricerca (funz.to) 23.500,00 112.16, da 121.02a 121.04, 121.07

borse di studio D.S.U. (funz.to) 12.569,41 121.05, 126.02

fondo riserva (funzionamento) 7.500,00 126.04

conto capitale 42.000,00 212.01 e 212.02, 212.04

partite di giro 500,00 311.06

857.633,96

Nei paragrafi successivi analizzeremo distintamente le poste di uscita seguendo l’ordine della tabella su esposta.


2.3.1. Organi Istituzionali.

2.3.1.1. Indennità di Presidenza e Direzione. La spesa viene iscritta all’u.p.b. 111.01. La somma è pari a € 40.000,00= Tale importo è da ritenersi al Lordo dei contributi Previdenziali e Fiscali.Ai sensi del D.I. 6196/2007, in considerazione della consistenza di bilancio accertata al 31.12.2013 (superiore a € 600.000,00) al Presidente è riconosciuta una indennità di presidenza pari a € 15.600,00 lordo prestatore annue.Ai sensi del D.I. 16 gennaio 2008, in considerazione della consistenza di bilancio accertata al 31.12.2013 (superiore a € 600.000,00), al Direttore è riconosciuta una indennità di presidenza pari a € 15.600,00 lordo dipendente annue.

Lo stanziamento è costituito da:

descrizione entrata importo

rette 40.000,00

40.000,00

2.3.1.2. Compensi, missioni e rimborsi a componenti organi . La spesa viene iscritta all’u.p.b. 111.02. La somma è pari a € 2.500,00= Tale importo è da ritenersi al Lordo dei contributi Previdenziali e Fiscali. Ai sensi del D.I. 6196/2007, in considerazione della consistenza di bilancio accertata al 31.12.2013 (superiore a € 600.000,00) ai componenti del CdA spetta un compenso pari a € 60,00 lordo percettore per ciascuna seduta fino a un massimo di 11 sedute in un anno.Ai sensi del D.I. 6196/2007, in considerazione della consistenza di bilancio accertata al 31.12.2013 (superiore a € 600.000,00) ai componenti del CA spetta un compenso pari a € 48,00 lordo percettore per ciascuna seduta fino a un massimo di 11 sedute in un anno.Ai sensi del D.I. 6196/2007, in considerazione della consistenza di bilancio accertata al 31.12.2013 (superiore a € 600.000,00) ai componenti della Consulta Studenti spetta un compenso pari a € 36,00 lordo percettore per ciascuna seduta fino a un massimo di 11 sedute in un anno.



rette 2.500,00

2.500,00

2.3.1.3. Compensi, missioni e rimborsi a componenti collegio Revisori dei Conti . La spesa viene iscritta all’u.p.b. 111.03. La somma è pari a € 8.500,00= Tale importo è da ritenersi al Lordo dei contributi Previdenziali e Fiscali. Ai sensi del D.I. 6196/2007, in considerazione della consistenza di bilancio accertata al 31.12.2013 (superiore a € 600.000,00) ai revisori dei Conti spetta un compenso pari a € 1.800,00 lordo percettore/anno.Sono stanziate le spese vive relative allo svolgimento delle missioni di verifica.




rette 8.500,00

8.500,00

2.3.1.4. Fondo Consulta Studenti . La spesa viene iscritta all’u.p.b. 111.04. La somma è pari a € 200,00= ed è finalizzata alle piccole spese necessarie al buon funzionamento della Consulta.



rette 200,00

200,00


2.3.2. Spese di Personale

2.3.2.1. Compensi personale a Tempo Indeterminato. La spesa viene iscritta all’u.p.b. 112.01. La somma è pari a € 167.000,00= Tale stanziamento è al lordo di tutte le ritenute e gli oneri riflessi esclusa l'IRAP che viene stanziata alla u.p.b. 112.07 come da piano dei conti ministeriale.Il personale interessato è quello indicato al paragrafo 1.1. della presente relazione.



comune Gallarate 167.000,00

167.000,00

2.3.2.2. Compensi personale a Tempo Determinato.La spesa viene iscritta all’u.p.b. 112.02. La somma è pari a € 378.000,00= Tale stanziamento è al lordo di tutte le ritenute e gli oneri riflessi esclusa l'IRAP che viene stanziata alla u.p.b. 112.07 come da piano dei conti ministeriale.Il personale interessato è quello indicato al paragrafo 1.1. della presente relazione.



comune Gallarate 378.000,00

378.000,00

2.3.2.3. Compensi accessori contrattuali. La spesa viene iscritta all’u.p.b. 112.03. La somma è pari a € 2.400,00= al lordo di tutte le ritenute e gli oneri riflessi.



contributo uso spazi 2.400,00

2.400,00


2.3.2.4. Compensi per esami. La spesa viene iscritta all’u.p.b. 112.05. La somma è pari a € 2.000,00= al lordo di tutte le ritenute e gli oneri riflessi.



contributo uso spazi 400,00

contributo uso spazi 1.000,00

rette 600,00

2.000,00

2.3.2.5. Missioni e rimborsi. La spesa viene iscritta all’u.p.b. 112.06. La somma è pari a € 2.000,00= Trovano qui imputazione le sole spese vive sostenute dal personale dipendente dell'Istituto per eventuali attività svolte fuori sede. Le tariffe per il rimborso sono quelle previste dalla vigente normativa per i dipendenti statali.



rette 2.000,00

2.000,00

2.3.2.6. I.R.A.P. La spesa viene iscritta all’u.p.b. 112.07. La somma è pari a € 38.000,00= ed è finalizzata al versamento dell’irap sui compensi da lavoro dipendente.




38.000,00

2.3.2.7. Formazione e Aggiornamento.

La spesa viene iscritta all’u.p.b. 112.08. La somma è pari a € 500,00=




rette 500,00

500,00

2.3.2.8. Collaborazioni amministrative e ausiliarie. La spesa viene iscritta all’u.p.b. 112.10. La somma è pari a € 52.000,00= ed è stanziata al lordo di tutte le ritenute e gli oneri riflessi per attività cui non è possibile provvedere attualmente con il ricorso a risorse umane presenti nell'organico dell'Istituto. Si tratta in particolare di una supervisione amministrativa, un assistente amministrativo e tre collaboratori scolastici.




avanzo di amm.(non vincolato)

3.000,00

52.000,00

2.3.2.9. Collaborazione didattiche.La spesa viene iscritta all’u.p.b. 112.11. La somma è pari a € 5.000,00= ed è stanziata al lordo di tutte le ritenute e gli oneri riflessi per attività di docenza cui non è possibile provvedere attualmente con il ricorso a risorse umane presenti nell'organico dell'Istituto.



rette 5.000,00

5.000,00

2.3.2.10. Attività per Liceo Musicale "Da Vinci".La spesa viene iscritta all’u.p.b. 112.12. La somma è pari a € 15.700,00= ed è stanziata al lordo di tutte le ritenute e gli oneri riflessi per attività di docenza rivolta agli allievi del Liceo Scientifico "Da Vinci" di Gallarate (cfr. par. 2.4).



liceo "Da Vinci" 12.700,00




15.700,00

2.3.2.11. Ore di didattica aggiuntiva (art.5 CCNI 12/7/2011).La spesa viene iscritta all’u.p.b. 112.13. La somma è pari a € 4.000,00= ed è stanziata per retribuire le eventuali ore di didattica svolte oltre il monte ore contrattuale di 324 annue, comprensiva di ritenute e oneri riflessi.



rette 4.000,00

4.000,00

2.3.2.12. Corsi di Nuovo Ordinamento.La spesa viene iscritta all’u.p.b. 1.1.2/61. La somma è pari a € 10.000,00= ed è stanziata, al lordo delle ritenute e degli oneri riflessi, per le docenze esterne relative alle materie integrative dei corsi di N.O. per cui non ci siano disponibilità da parte dei docenti in organico.Lo stanziamento,operato su indirizzo del Consiglio Accademico come indicato nella Relazione Programmatica del Direttore, è costituito da:


rette 10.000,00

10.000,00

2.3.2.13. Corsi Propedeutici.La spesa viene iscritta all’u.p.b. 112.15. La somma è pari a € 5.000,00= ed è stanziata, al lordo delle ritenute e degli oneri riflessi, per i corsi propedeutici rivolti a bambini in età scolareLo stanziamento,operato su indirizzo del Consiglio Accademico come indicato nella Relazione Programmatica del Direttore, è costituito da:


rette 5.000,00

5.000,00


2.3.2.14. Masterclass.La spesa viene iscritta all’u.p.b. 112.16. La somma è pari a € 4.000,00= ed è stanziata, al lordo delle ritenute e degli oneri riflessi, per le masterclass organizzate per permettere agli allievi il confronto con i migliori esecutori del panorama nazionale.Lo stanziamento,operato su indirizzo del Consiglio Accademico come indicato nella Relazione Programmatica del Direttore, è costituito da:


rette 4.000,00

4.000,00


2.3.3. Spese generali per beni e servizi.

2.3.3.1. Acquisto di riviste e libri per ufficio . La spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.01. La somma è pari a € 500,00=



rette 500,00

500,00

2.3.3.2. Materiali di consumo e noleggio attrezzature . La spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.02. La somma è pari a € 2.500,00=



rette 2.500,00

2.500,00

2.3.3.3. Spese di rappresentanza La spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.03. La somma è pari a € 500,00=



rette 500,00

500,00

2.3.3.4. Servizi Informatici . La spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.07. La somma è pari a € 1.000,00= finalizzata al servizio di assistenza per la rete e l’hardware del conservatorio.



rette 1.000,00

1.000,00


2.3.3.5. Manutenzione ordinaria strumenti . La spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.10. La somma è pari a € 3.500,00= finalizzata principalmente alle accordature dei pianoforti oltre che a piccoli interventi riparativi.



rette 1.200,00

avanzo non vincolato 2.300,00

3.500,00

2.3.3.6. Manutenzione ordinaria edificio . La spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.11. La somma è pari a € 1.500,00= finalizzata ai piccoli interventi di manutenzione relativi all'edificio. Si ricorda che la manutenzione straordinaria è a carico del Comune di Gallarate come da art.1 c.3 della vigente Convenzione.



rette 1.500,00

1.500,00

2.3.3.7. Spese postali. La spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.12. La somma è pari a € 500,00=



rette 500,00

500,00

2.3.3.8. Speciali incarichi . La spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.19. La somma è pari a € 1.000,00= stanziata per eventuali necessità di ricorso a professionisti qualificati in corso d'anno.



rette 1.000,00

1.000,00


2.3.3.9. Assicurazioni . La spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.21. La somma è pari a € 6.000,00= ed è finalizzata al versamento del premio ad assicurazione privata per tutela dagli infortuni e responsabilità civile degli allievi e del personale. L'Istituto ha anche una posizione INAIL per la tutela degli infortuni al personale.



rette 6.000,00

6.000,00

2.3.3.10. Gestione software uffici di segreteria. La spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.22. La somma è pari a € 7.000,00= ed è finalizzata alle spese di assistenza e manutenzione del software che gestisce le attività di segreteria



rette 7.000,00

7.000,00

2.3.3.11. Beni durevoli. La spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.23. La somma è pari a € 2.664,55= ed è finalizzata agli acquisti di beni dal valore non superiore a € 500,00 (Circolare MEF 4/2010).



rette 1.280,00


2.664,55

2.3.3.12. Sicurezza sui luoghi di lavoro e "privacy".La spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.24. La somma è pari a € 4.100,00= ed è finalizzata alle spese relative agli esperti reperiti dall'Istituto per svolgere le funzioni di R.S.P.P. (D.Lgs. 81/2008) e R.T.D. (D.Lgs. 196/2003)





rette 3.000,00

4.100,00

2.3.3.13. Materiale di puliziaLa spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.25. La somma è pari a € 1.000,00= ed è finalizzata alle spese relative all'acquisto delle attrezzature e del materiale per provvedere alla igienizzazione dei locali dell'Istituto.



rette 1.000,00

1.000,00

2.3.3.14. Spese bancarieLa spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.26. La somma è pari a € 500,00= ed è finalizzata alle spese relative alla gestione dei MAV e alle eventuali spese di bollo anticipate dall'istituto cassiere.



avanzo non vincolato 500,00

500,00

2.3.3.15. TelefoniaLa spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.27. La somma è pari a € 2.000,00= ed è finalizzata alle spese relative alla linea telefonica intestata all'Istituto.



rette 2.000,00

2.000,00

2.3.3.16. Cancelleria, stampati e registri . La spesa viene iscritta all’u.p.b. 113.28. La somma è pari a € 1.500,00=




rette 1.500,00

1.500,00


2.3.4. Funzionamento didattico, artistico e ricerca.

2.3.4.1. Esercitazioni didattiche. L’uscita viene iscritta all’u.p.b. 121.02. La somma è pari a € 2.500,00=




2.500,00

2.3.4.2. Produzione artistica. L’uscita viene iscritta all’u.p.b. 121.04. La somma è pari a € 7.000,00=ed è destinata alla copertura delle produzioni artistiche del Conservatorio, così come analiticamente descritto nella relazione del Direttore.Lo stanziamento, operato su indirizzo del Consiglio Accademico come previsto dall’art.8 del D.P.R. 132/2003 e recepito nello Statuto del Conservatorio, è costituito da:


rette 7.000,00

7.000,00

2.3.4.3. Borse di studio D.S.U. L’uscita viene iscritta all’u.p.b. 121.05. La somma è pari a € 10.049,41=ed è finalizzata all'erogazione di borse di studio agli allievi in condizioni economiche necessitanti di sussidio per permettere l'esercizio del diritto allo studio.

Lo stanziamento è costituito da avanzo vincolato di fondi a ciò destinati dalla Regione Lombardia.


avanzo vincolato 10.049,41

10.049,41

2.3.4.4. Attività concertistica a favore di terzi . L’uscita viene iscritta all’u.p.b. 121.07. La somma è pari a € 10.000,00= L'Istituto, nell'ambito di una Convenzione con la Società S.E.A. che prevede l'impegno ad una collaborazione finalizzata ad attuare iniziative di valorizzazione culturale e musicale nel territorio gallaratese, ha realizzato nel corso dell'anno 2013 un Protocollo d'Intesa con la suindicata S.E.A. per lo svolgimento di concerti con piccoli organici musicali collocati nella stazione aeroportuale di Malpensa. Il Protocollo prevede che la S.E.A. versi all'Istituto una somma non inferiore a € 10.000,00 più le spese vive di


SIAE. Gli allievi che hanno partecipato verranno compensati con un gettone di € 100,00 lordo percettore da ripartire tra i singoli concertisti.

Lo stanziamento è così costituito



10.000,00

2.3.4.5. Versamento della tassa regionale per il D.S.U. L’uscita viene iscritta all’u.p.b. 126.02 delle uscite. La somma è pari a € 2.520,00= ed è relativa al versamento alla Regione di nr. 18 quote di € 140,00 cadauna per l’a.a.2013/14 (18 iscritti al Nuovo Ordinamento).


2.3.5. Fondo di Riserva.

Viene accantonato un fondo di riserva pari a € 7.500,00 sulla u.p.b. 126.04= pari allo 0,93% del totale delle spese di funzionamento. Tale accantonamento è così costituito:


rette 7.500,00

7.500,00


2.3.6. Conto Capitale.

2.3.6.1. Attrezzature e strumenti musicali.L’uscita viene iscritta all’u.p.b. 212.01. La somma è pari a € 20.000,00= ed è finalizzato agli acquisti di leggii, seggiolini per pianoforti e altre attrezzature per rendere più efficace la didattica.




20.000,00

2.3.6.2 .Manutenzione straordinaria attrezzature e strumenti. L’uscita viene iscritta all’u.p.b. 211.02. La somma è pari a € 20.000,00= ed è finalizzata alla realizzazione di un piano di manutenzione straordinaria sui pianoforti che ne hanno necessità.




20.000,00

2.3.6.4. Biblioteca.L’uscita viene iscritta all’u.p.b. 211.04. La somma è pari a € 2.000,00= ed è finalizzato all'ampliamento della dotazione del patrimonio librario musicologico dell'Istituto.




2.000,00


2.3.7. Partite di Giro.

Viene iscritto alla U.P.B. 311.06 un fondo economale per le minute spese in moneta contante pari a € 500,00= che viene anticipato su questa u.p.b. e successivamente riversato alla fine dell'esercizio 2014 (cfr. par. 2.2.6)


2.4.Conclusioni

Entrate

previsione

Titolo I - Funzionamento 784.300,00

Titolo II - Conto Capitale 0,00

Titolo III - Partite Giro 500,00

Titolo IV - Avanzo Amm.ne 72.833,96

857.633,96

Uscite

previsione

Titolo I - Funzionamento 815.133,96

Titolo II - Conto Capitale 42.000,00

Titolo III - Partite Giro 500,00

857.633,96

Le spese di funzionamento pari a € 815.133,96= sono quindi coperte per € 784.300,00= da entrate correnti e per € 30.833,96= da avanzo di amm.ne. Il disavanzo fra entrate e uscite - al netto dell'avanzo di amministrazione - è pari pertanto al 3,78%.Le spese in conto capitale pari a € 42.000,00= sono interamente coperte per € 42.000,00= da avanzo di amm.ne (cfr par. 2.2.1.5). Il disavanzo fra entrate e uscite - al netto dell'avanzo di amministrazione - è pari pertanto al 100,00%.

Gallarate, 22 gennaio 2014

Mario Confalone, supervisore amministrativo I.S.S.M. "G. Puccini" di Gallarate


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