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INFORME DE ‘..,

alud SU PERINTEk DENCIA DE SERVICIOS DE SALUD

INFORME DE AUDITORÍA N°01 / 2017- UAI SSSALUD

CIERRE DE EJERCICIO Y CORTE DE DOCUMENTACIÓN AÑO 2016

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

AÑO 2017

Unidad de Auditoría Interna - SSSalud

Unidad de Auditoría Interna - SSSalud INFORME DE AUDITORIA

TABLA DE CONTENIDOS

Introducción

Objeto

1

Alcance

Limitaciones al alcance

Normativa Aplicable

Tarea realizada

2

Observaciones y Recomendaciones Anteriores Observaciones — Recomendaciones — Opinión del

Auditado

Conclusión 13

ANEXOS

Anexo A

Anexo B

Anexo C

-1.•-•1••

1

2

4

Unidad de Auditoria Interna - SSSalud INFORME DE AUDIT 1.A;'s

INFORME N° 01 / 17 — UAI SSSALUD

CIERRE DE EJERCICIO 2016

INTRODUCCIÓN

El presente informe de auditoría se encuentra programado en el Plan Anual de Auditoría correspondiente al ejercicio 2017, habiendo sido aprobado por la SIGEN por Nota NO-2016-04944841-APN-SIGEN. El mismo se clasifica dentro de los Proyectos de auditoría de realización no selectiva (RNS), obligatorios para el ejercicio 2017.

OBJETO

Realizar los procedimientos de cierre vinculados a los arqueos de fondos y valores, corte de documentación, de libros y otras acciones conexas, por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2016.

ALCANCE

Se procedió a realizar el cierre de ejercicio y corte de documentación al 31 de diciembre de 2016. El examen se realizó de acuerdo con las Normas de Auditoría Interna Gubernamental aprobadas por la Resolución N° 152/02 SGN y los procedimientos fueron llevados a cabo en las dependencias administrativas de Av. Roque Sáenz Peña 530 y Av. Roque Sáenz Peña 1145/49, con excepción de las Cajas Chicas de las Delegaciones que posee la Superintendencia de Servicios de Salud, creadas por la Resolución N° 128/2015 SSSALUD, debido a que su descentralización geográfica no permitió la aplicación directa de los procedimientos establecidos, definiéndose uno especial para esta situación.

Con relación a las Cajas Chicas que poseen las Delegaciones, la tarea se llevó a cabo mediante la remisión de los libros rubricados de las mismas al Gerente de Delegaciones y Articulación de los Integrantes del Sistema de Salud, el cual recibió el cierre efectuado por cada delegado de las 19 delegaciones de la Superintendencia y refrendó las mismas.

Cabe destacar que, en el Plan Anual 2017, no ha sido programado para este cierre de ejercicio el inventario físico de los bienes de uso.

\ 4. LIMITACIONES AL ALCANCE

;NFORME DE AUDITORIIN Unidad de Auditoría Interna - SSSalud

4.1. No se á puesto a disposición de esta Unidad de Auditoría Interna el Libro de Protocolo de Disposiciones SUR, en el cual se deberían registrar las disposiciones originadas en la Gerencia Operativa de Subsidios por Reintegros.

En virtud de la cantidad de Disposiciones que se protocolizan diariamente en el marco de dicho programa, la Secretaría General, responsable del ordenamiento de dichas Disposiciones, solicitó a la Gerencia de Sistemas de Información mediante el Memo N° 19701/2015 de fecha 19 de Noviembre de 2015, reiterativo del N° 3933/2015 de fecha 11/03/2015, una herramienta digital que permita llevar a cabo la tarea de los actos administrativos que se aprueban a través del Sistema SUR en tiempo y forma. Hasta la fecha no se ha concretado dicha solicitud, debiendo esto ser considerado como una limitación al alcance de la tarea en el presente corte de documentación. Se destaca que a la fecha de confección del presente informe no han habido modificaciones a la situación planteada.

4.2. Respecto del libro "Registro de Bienes Patrimoniales" de la Gerencia de Administración, el mismo fue intervenido Sin Movimiento. Fue solicitado el inventario de bienes de uso al cierre de ejercicio, y se ha informado a esta Unidad que continúan con un dispositivo de almacenamiento (Pendrive), que contiene un archivo en formato Excel con información sobre bienes, el cual no constituye un registro que permita la realización de un corte de documentación.

NORMATIVA APLICABLE

El presente Informe de Auditoría se llevó a cabo de acuerdo con la Resolución N° 152/95 SON (y su Resolución modificatoria N° 141/97 SON), que aprueba los procedimientos relacionados con el cierre de ejercicio.

TAREA REALIZADA

La tarea se realizó el día 2 de enero de 2017, primer día hábil posterior al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016, y consistió en los siguientes procedimientos:

6.1. Se efectuaron los procedimientos relativos a los arqueos de fondos, valores y corte de documentación en la Gerencia de Administración (Detalle en ANEXO A), según se indica a continuación:

Constatación de la existencia de efectivo, valores en cartera y cheques en cartera.

Constatación del listado de documentos en garantía.

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Unidad de Auditoría Interna - SSSalud iNFORME DE AUDITORIA

Verificación del listado de documentos en cartera.

Verificación sobre la existencia de otros valores en Tesorería, como Bonos, Plazos fijos, entre otros.

Verificación del último cheque emitido y el 1° sin utilizar de los diferentes bancos, al igual que el último recibo/comprobante emitido de ingresos y de egresos y el siguiente sin utilizar, y del último documento recibido en garantía.

Aplicación de todos los procedimientos tendientes a determinar los saldos de fondos y valores en las tareas de arqueo de fondos y valores, corte de documentación y cierre de todos los libros rubricados.

Constatación en las tareas de arqueo de fondos y valores que los bonos se encuentran registrados en las distintas planillas de Arqueo a su valor nominal y al valor de cierre del ejercicio.

Recopilación de los datos y extracción de copia de la documentación que acredita el estado de las cuentas bancarias.

Verificación de toda otra documentación respaldatoria de los valores a depositar, cajas chicas, fondos fijos y rotatorios, documentación y valores pendientes de rendición, certificados correspondientes a bonos, títulos públicos, plazos fijos y documentación respaldatoria de valores de terceros en custodia, en garantía o similares.

Corte de documentación y otros procedimientos de cierre de la Gerencia de Administración. Verificación de recibos de ingresos y egresos prenumerados, órdenes de compra, órdenes de pago y chequeras.

Constatación de las boletas de depósito, extractos bancarios de las Delegaciones que posee la Superintendencia de Servicios de Salud, con el fin de verificar la rendición del saldo de las cajas chicas, por un monto de $ T500 cada una, establecido por la Resolución N° 128/2015 — SSSalud.

6.2. Se procedió al cierre de todos los libros rubricados obrantes en el Organismo (ANEXO B).

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6.3. Se solicitó mediante Memo N° 38/2017 el último número de expediente ingresado a la Superintendencia de Servicios de Salud en el año 2016, informando la Gerencia de Sistemas de Información mediante Memorando N° 228/2017-SSS, que corresponde al expediente COMDOC EXP.-SSS: 0066111/2016.

6.4. Se solicitó mediante Memo N° 38/2017 el último número de expediente ingresado en el Sistema Único de Reintegros (SUR) en el año 2016, informando la Gerencia de Sistemas de Información mediante Memorando N° 228/2017-SSS, que corresponde al expediente SUR N° 660879/2016.

6.5. Se verificó con posterioridad al cierre, con el extracto bancario de fecha 02/01/2017 que el saldo de la cuenta corriente Banco Nación N° 53986/ 71 (por la cual se abonan los sueldos) que figuraba con saldo negativo, tuviere su saldo en Pesos cero ($0), debido a la acreditación de la transferencia de los fondos.

7. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES ANTERIORES

7.1.0bservación: Respecto del Área Registro Nacional de Obras Sociales, se ha verificado la imposibilidad de la intervención de diversos libros con hojas móviles, en virtud de carecer de espacio suficiente para la transcripción del acta de cierre. Corresponden a la registración de Estatutos de Obras Sociales identificados en el ANEXO C adjunto al presente informe.

Recomendación: Se sugiere la implementación de un sistema de registro informatizado para el área Registro Nacional de Obras Sociales, con las formalidades requeridas por la normativa en la materia, con el fin de brindar confiabilidad a la información volcada en el mismo y en beneficio del mejoramiento de las buenas prácticas del Sistema de Control Interno.

Estado Actual: En trámite.

De acuerdo con las verificaciones realizadas en el cierre del ejercicio 2016, se ha constatado que continúa la situación planteada en el presente punto.

La Gerencia de Sistemas de Información mediante Memo N° 168/2017-GSI responde que parte de esta funcionalidad se estima que será resuelta por el Sistema de Gestión Documental Electrónica, en proceso de implementación.

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Mediante Memo N° 1903/17 de fecha 31/01/17, La Coordinación del Registro Nacional de Obras Sociales y Entidades de Medicina Prepaga, informó que la situación no es regularizable y que promoverá las acciones necesarias para la ordenación de los registros manuales existentes. Respecto del libro registro de Estatutos de Obras Sociales, aclara que no contiene hojas móviles.

7 2.0bservación: El Libro "Comité de Seguridad de la Información-SSSalud", creado por Resolución N° 220/06-SSSalud, la cual disponía que el Comité debía ser integrado por los Gerentes de todas las áreas sustantivas del Organismo, se encuentra en poder de la Unidad de Auditoría Interna. El mismo se encuentra sin movimiento y, según establece la Resolución de creación, la responsabilidad de su implementación es de la Gerencia General. A su vez, la coordinación del Comité está a cargo de la Gerencia de Gestión Estratégica. La última y única acta de reunión transcripta data del mes de Noviembre de 2010.

Recomendación: Se sugiere la revisión de la Resolución 220/06-SSSalud para su ratificación y/o modificación, a fin de mantener actualizada la política de seguridad de la información.


La Gerencia de Gestión Estratégica ha indicado que se toma nota de la recomendación, por Memo N° 1695/2017 — SES (Subgerencia de Estadísticas en Salud) de fecha 27-01-2017, en el cual responde que se activarán los mecanismos administrativos pertinentes para el análisis propuesto. Mediante Memo N° 2827/17 de fecha 16-02/2017 se remitió desde la UAI el libro "Comité de Seguridad de la Información-SSSalud" a la Gerencia de Gestión Estratégica.

7.3. Observación: Los registros que se llevan de forma informatizada desde el año 2014 correspondiente a Protocolo de Disposiciones originadas en la Gerencia Operativa de Subsidios por Reintegros, no se encuentran formalizados para ser intervenidos por la UAI.

Recomendación: Se sugiere formalizar los registros efectuados por la Gerencia Operativa de Subsidios por Reintegros con los correspondientes recaudos normativos.


5

Unidad de Auditoría Interna - SSSalud ;NFORME DE AUDITORI

De acuerdo con las verificaciones realizadas inherentes al cierre del ejercicio 2016, no se han producido novedades al respecto.

La Gerencia de Sistemas de Información responde mediante Memo N° 1686/2017-GSI que se encuentra en análisis la modificación del procedimiento, en el plan para el segundo semestre de 2017.

7.4.0bservación: El Área de Mesa de Entradas lleva cuatro (4) registros informatizados que se imprimen en Hojas Móviles sin rubricar por la Unidad de Auditoría Interna, que son los siguientes:

Disposiciones de Cartilla y PMA. Disposiciones de la Gerencia General. Disposiciones del Registro de Prestadores. Disposiciones de la Gerencia de Atención y Servicios al Usuario.

Recomendación: Se sugiere formalizar los siguientes registros informatizados: Disposiciones de Cartilla y PMA, Disposiciones de la Gerencia General, Disposiciones del Registro de Prestadores, y Disposiciones de la Gerencia de Atención y Servicios al Usuario.

Situación Actual: En trámite.

De acuerdo a la recomendación efectuada en el cierre del ejercicio 2015, la Secretaría General ha solicitado mediante el Memorando N° 36/2017 la rúbrica de dichos libros. Se está a la espera de la recepción de los mismos a fin de cumplimentar el trámite correspondiente.

7.5. Observación: Los libros de registros manuales rubricados por la Unidad de Auditoría Interna de Disposiciones de la Gerencia General, Disposiciones de Cartilla y PMA y Disposiciones del Registro de Prestadores, que dejaron de utilizarse al migrar los registros al sistema informático, a la fecha del presente informe no han sido dados de baja.

Recomendación: Se sugiere dar de baja los libros de Disposiciones de Cartilla y PMA, Disposiciones de la Gerencia General y Disposiciones del Registro de Prestadores, con los correspondientes recaudos normativos.


De acuerdo a la recomendación efectuada en el cierre del ejercicio 2015, la Secretaría General ha solicitado mediante el Memorando N° 36/2017 la baja de dichos libros. Se está a la espera de la recepción de los mismos a fin de cumplimentar el trámite correspondiente.

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Unidad de Auditoria Interna - SSSalud iNFORME DE AUDIrOKIA

7.6.0bservación: De la verificación realizada, se ha observado que se encuentran libros rubricados por esta UAI, que no han tenido movimientos desde el cierre del ejercicio 2010 al presente corte, de acuerdo con el siguiente detalle:

LIBROS RUBRICADOS SIN MOVIMENTO DEL AÑO 2010 AL 2015

RUBRICACIÓN ÁREA

FECHA TOMO PROTOCOLO DE DISPOSICIONES DEL REGISTRO DE GERENCIADORES Y CONCESIONARIOS 27/05/1999 T I

SECRETARIA GENERAL - MESA DE

ENTRADAS

PROTOCOLO DE DISPOSICIONES DEL REGISTRO DE EMPRESAS Y PROMOTORES 27/05/1999 TI

SECRETARIA GENERAL - MESA DE

ENTRADAS

PROTOCOLO PARA EL REGISTRO DE ENTIDADES DEL CUIDADO DE LA SALUD 10/12/2003 TI

SECRETARIA GENERAL-MESA DE

ENTRADAS

REGISTRO DE CONSORCIOS DE OBRAS SOCIALES 03/01/2001

Hojas Móviles.

GERENCIA DE ASUNTOS JURÍDICOS

-RNOS

REGISTRO DE AGENTES DEL SEGURO DE SALUD - ART 16 LEY 23661 - 27/12/2000

Hojas Móviles


-RNOS

REGISTRO DE OBRAS SOCIALES PARA AT. DE JUB. Y PENS. ESPAÑOLES 26/10/2005

Hojas Móviles


-RNOS REGISTRO DE TRANSFERENCIAS DECRETO 1581/96 19/02/1998 TI

GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN

DIARIO CONVENIO ENTRE MIN. DE TRABAJO Y 1 ASUNTOS SOC. DEL REINO DE ESPAÑA Y EL MS DE LA REP. ARG. PILA PRESTACIÓN DE ASISTENCIA SANITARIA (RES. 394/06 SSALUD)

01/09/2006 T I ADMINISTRACIÓN GERENCIA DE


Queda pendiente la información de las áreas responsables sobre la situación de los libros detallados con anterioridad, a fin de determinar si, de acuerdo con la normativa vigente, corresponde o no la baja de los mismos.

Opinión del Auditado:

Secretaría General-Mesa de Entradas: Sin comentarios.

Gerencia de Administración. da respuesta a Memo N° 3810-UAI a través de un mail institucional de la Subgerencia de Presupuesto y Contabilidad, solicitando la baja de los libros correspondientes a la Observación de su área: Registro de Transferencias Decreto 1581/96 y Diario Convenio entre Min. de Trabajo y Asuntos Soc. del Reino de España y el Ministerio de Salud y Ambiente de la República Argentina pila Prestación de Asistencia Sanitaria (Resolución SSSalud N° 394/06).

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Unidad de Auditoría Interna - SSSalud iNFORME DE AUDITORIA

Coordinación del Registro Nacional de Obras Sociales y Entidades de Medicina Prepage: da respuesta a través del Memo N° 3881/2017-SSS con señalando que los libros de Registro de Consorcios de Obras Sociales, Agentes del Seguro de Salud - art. 16 Ley 23661 y de Obras Sociales para la Atención de Jubilados y Pensionados Españoles, no obstante que no exhibieron movimientos desde 2010 a la fecha, mantienen su vigencia por encontrarse vigentes las normas que motivaron su creación y rúbrica. Importa aclarar que el último de los mencionados es un libro de hojas fijas.

Comentario Final de la UAI: En función de los informado por la Gerencia de Administración y habiéndose recibido los libros señalados para su baja, se eliminan de la Observación los mismos. De acuerdo a los señalado por la Coordinación del Registro Nacional de Obras Sociales y Entidades de Medicina Prepaga, se eliminan de la Observación los registros correspondientes.

8. OBSERVACIONES — RECOMENDACIONES — OPINIÓN DEL AUDITADO

De las verificaciones realizadas durante las tareas de cierre de los distintos libros y hojas móviles rubricadas del Organismo, se han verificado distintos hallazgos, que a continuación se detallan:

8.1.0bservación: Hojas Móviles sin rubrica de esta Unidad de Auditoria Interna desde el folio 2324 al 2434, obrantes en el Registro de Rúbricas - Registro Nacional de Obras Sociales del área de Registros de la Gerencia de Asuntos Jurídicos.

Impacto: Medio

Recomendación: Antes de la utilización de las hojas móviles para efectuar las registraciones que correspondan, las mismas deben ser intervenidas y rubricadas por esta Unidad.


Coordinación del Registro Nacional de Obras Sociales y Entidades de Medicina Prepago; da respuesta a través del Memo N° 3881/2017-SSS indicando que si bien respecto de los registros obrantes la Observación sería No regularizable, dado que la misma no es susceptible en el caso puntual, será considerada en lo sucesivo a fin de dar cumplimiento a la recomendación.

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Unidad de Auditoría Interna - SSSalud .;-;AIFORNIE A, DE AUDIT „ \ÍÁ'19

Comentario Final de la UAI: El comentario que efectúa la Coordinación del Registro Nacional de Obras Sociales y Entidades de Medicina Prepaga complementa la Observación, por lo que se mantiene la misma hasta tanto se constate efectivamente la implementación de la Recomendación en futuras auditorías.

8.2.0bservación: En distintos libros rubricados no se especifica la fecha en que se realiza la anotación de la registración correspondiente, no pudiéndose efectuar en consecuencia un seguimiento cronológico de las registraciones practicadas ni conocer si existe atraso en la anotación o certeza de quien lo consulta respecto a su nivel de actualización, todo lo cual debilita el Sistema de Control Interno. Dicha circunstancia ha sido advertida en los siguientes libros y registros:

GERENCIA DE CONTROL PRESTACIONAL

REGISTRO DE PLANES BÁSICOS DE COBERTURA MÍNIMA PRESTACIONAL -RES. N° 560/12 SSSALUD-


REGISTRO DE CONTRATACIONES — DIRECTAS

REGISTRO DE CONTRATACIONES — PRIVADAS

REGISTRO DE CONTRATACIONES — PÚBLICAS

GERENCIA ASUNTOS JURÍDICOS- RNOS

REGISTRO DE AGENTES DEL SISTEMA NACIONAL DEL SEGURO DE SALUD PARA LA COBERTURA MÉDICO-ASISTENCIAL DE LOS MONOTRIBUTISTAS Y SUS EMPLEADOS

REGISTRO ENTIDADES INSCRIPTAS CONFORME RESOLUCIÓN N° 5108/96-ANSSAL

OBRAS SOCIALES CON RÉGIMEN DE BENEFICIARIOS ADHERENTES (RESOLUCIÓN N° 490/90-INOS)

REGISTRO DE ESTATUTOS DE LAS OBRAS SOCIALES UNIVERSITARIAS

REGISTRO ESPECIAL DE OBRAS SOCIALES UNIVERSITARIAS

REGISTRO PLANES SUPERADORES PM0

GERENCIA ASUNTOS JURÍDICOS - ÁREA SUMARIOS

REGISTRO DE SUMARIOS CONTRA OBRAS SOCIALES (RESOLUCION N° 077/98-SSSALUD)

9


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iNFORME DE AUDITORIA

Impacto: Medio

Recomendación: Agregar la anotación de la fecha en la que se está efectuando la registración. De considerarse conveniente, realizar la adecuación en próximos libros u hojas móviles que se rubriquen.


Gerencia de Control Prestacional: Sin comentarios.

Gerencia de Administración: da respuesta a Memo N° 3810-UAI, a través de un nnail institucional de la Subgerencia de Presupuesto y Contabilidad, informando que a partir del día viernes 3 de Marzo se comenzó a especificar la fecha en la que se realiza la anotación de la registración en los libros de Compras.

Comentario Final de la UAI: El comentario que efectúa la Gerencia de Administración complementa la observación, por lo que se mantiene la misma, hasta tanto se constate efectivamente la implementación de la Recomendación en futuras auditorías.

Gerencia de Asuntos Jurídicos. da respuesta a Memo N° 3808-UAI a través de un mail institucional de la Coordinación de Sumarios de la Subgerencia de Asuntos Contenciosos, con copia al Gerente de Asuntos Jurídicos, informando que la adecuación respecto de la fecha en que se asienta un nuevo sumario contra una obra social se efectuará al momento de la apertura y rúbrica de un próximo libro, tal como lo propone en su recomendación el auditor.

Comentario Final de la UAI: El comentario que efectúa la Gerencia de Asuntos Jurídicos complementa la observación, por lo que se mantiene la misma, hasta tanto se constate efectivamente la implementación de la Recomendación en futuras auditorías.

Coordinación del Registro Nacional de Obras Sociales y Entidades de Medicina Prepago: da respuesta a través del Memo N° 3881/2017-SSS indicando que, si bien respecto de los registros obrantes la observación sería No regularizable (dado que la misma no es susceptible en el caso puntual), será considerada en lo sucesivo a fin de dar cumplimiento a la Recomendación.

Comentario Final de la UAI: El comentario que efectúa la Coordinación del Registro Nacional de Obras Sociales y Entidades de Medicina Prepaga complementa la Observación, por lo que se mantiene la misma hasta tanto

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se constate efectivamente la implementación de la Recomendación en futuras auditorías.

8.3.0bservación: Se han verificado tachaduras, enmiendas, espacios en blanco y omisión de firma en los siguientes libros y registros:

GERENCIA DE DELEGACIONES

CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-CATAMARCA — Tachadura en folio 2 y espacio en blanco en el folio 6.

CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-CORRIENTES — Espacio en blanco en los folios N°2 - 5 - 10 y 15. Enmienda en el folio 3. Obran Memos transcriptos en el libro en el folio 11 al 14.

CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-FORMOSA — Espacio en blanco en folios 3, 7 y 9. Obra un Memo de los pagado EN LOS FOLIOS 4,6 y 8.

CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-MENDOZA — Espacio en blanco en folio 2.

CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-NEUQUÉN — Espacio en blanco folio 2. Falta firma del Delegado en el cierre del ejercicio 2015.


REGISTRO DE ACTAS DE EVALUACIÓN DECRETO 436/00 — Enmienda en el folio 181.

REGISTRO DE ÓRDENES DE COMPRA — Enmienda en los folios 123 y 125

- REGISTRO DE CONTRATACIONES — DIRECTAS — Enmienda en los folios 156 y 159.

Impacto: Medio.

Recomendación: Para el caso de cometerse errores u omisiones involuntarias en la confección de los libros y registros, se deberán salvar dichas equivocaciones a través de un escrito en el mismo libro, efectuado en la fecha en que se advierte la omisión u error y ser avalado por el responsable competente.


2erencia de Delegaciones y Articulación: Sin comentarios.

INFORME DE AUDITORIA Unidad de Auditoría Interna - SSSalud

Gerencia de Administración: da respuesta a Memo N° 3808-UAI, a través de un mail institucional de la Subgerencia de Presupuesto y Contabilidad, informando que se aclararán, en el caso que se efectúen, enmiendas. Asimismo, informa que los espacios en blanco, en los libros de compras, corresponden a los datos de "adjudicación" del procedimiento y los mismos no fueron completados al 2/01/17, por no haber sido adjudicados hasta ese momento.

Comentario Final de la UAI: Se toma nota de los informado por la Gerencia de Administración respecto a los espacios en blanco en los libros de compras. Respecto a la futura aclaración de las enmiendas, se mantiene la Observación hasta tanto se constate efectivamente la implementación de la Recomendación en futuras auditorías.

8.4. Observación: A la fecha de cierre se ha verificado que en la Gerencia de Administración no se encontraban efectuadas las registraciones correspondientes al año 2016 en el libro Diario General de Hojas Móviles. Asimismo no se encontraba registrado el Balance General e Inventario del año 2016 en el libro copiativo correspondiente.

Impacto: Bajo.

Recomendación: Mantener actualizadas las anotaciones de las registraciones contables de los libros y hojas móviles citados precedentemente, a fin de contar con un registro sistemático de todas las transacciones que se produzcan y afecten la situación económico-financiera del Organismo.


Gerencia de Administración: da respuesta a Memo N° 3808-UAI, a través de un mail institucional de la Subgerencia de Presupuesto y Contabilidad, remitiéndonos para su rúbrica el Libro Diario de Hojas Móviles con la información del ejercicio 2016. Por el mismo medio, nos informa que en el día de la fecha se mandó a copiar la cuenta de cierre del año 2015 al libro Inventario y Balances.

Comentario Final de la UAI: El comentario que efectúa la Gerencia de Administración complementa la observación, por lo que se mantiene la misma hasta tanto se efectúe una nueva constatación sobre el particular.

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iNFORME DE AUDITO

9. CONCLUSIÓN

Se estima que la actividad desarrollada a efectos de realizar el cierre de ejercicio y corte de documentación al 31 de diciembre de 2016, salvo lo expresado en los puntos 4, 7 y 8, resulta suficiente para establecer su estado a dicha fecha.

ADJUNTOS:

ANEXO A (2 FOJAS) ANEXO 8 (25 FOJAS) ANEXO C (1 FOJA)

Buenos Aires, 9 de marzo de 2017

PAPELES DE TRABAJO Legajo Principal N°01.32 - 01/17 UAI-SSS

.P. Miguel A. o enza Res. 7/15 - MS Auditor nterno pedntendencia de Servidi s de Salud

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Unidad de Auditoria Interna-SSSALUD INFDRAilE D AUDITORÍA

ANEXO A

Según Cargo Contable $

Según Recuento $

Efectivo (Anexo 1)

1.2 En U$S (Anexo 1) 7.850,00 7.850,00

CAJAS CHICAS (Anexo 2)

21.971,00 21.971,00 2.1 Efectivo (Anexo 2.1)

2.2 Documentación (Anexo 2.2) 8.029,00 8.029,00

FONDOS PERMANENTES -CAJA (Anexo 3)

3.1 Efectivo (Anexo 3.1) 69.561,20 69.561,20

3.2 Documentación (Anexo 3.2) 0,00 0,00

4 Cheques

4.1 En cartera (Anexo 4.1) 0,00 0,00

4.2 Valores a depositar (Anexo 4.2) 0,00 0,00

Documentación en Cartera (Anexo 5)

Documentos en Garantia (Anexo 5) 251.060.338,21 251.060.338,21

Certificados en Custodie BONOS - LETRAS Y TGN (Anexo 6) 13.605.484.984,79 13.605.484.984,79

Otros Valores -

7.1 Plazos Fijos (Anexo 7.1) 16.243.281.176,78 16.243.281.176,78

7.2 Caja de Ahorro en U$S (Anexo 7.2) 2.053.033,89 2.053.033,89

Saldos Cuentas Bancadas (Anexo 8) 278.551.884,01 278.551.884,01

TOTALES 30.380.538.828,88 30.380.538.828,88

Bs. As., Enero 132-Gle 2017 .

C . Miguel ypscnza es. 7/15 MS Audit ir Interno

porinieedánoIe 41/ Se :los de Salud Firma

Y.F.FSPREWYS@IIIREZ Gdors.P01.11NNA ,;?.tt. 1 /2 icliat13ta do TeSorerfa Sthantente

de Administnadó de P.1 Vil

..o0 CaltabIllihrMatil

de seMcivh de l¿alud SuP814endence r" Se")5 de Sella

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dore. ADRIANA SIERRA -cc-apuesto y ContabiRdad

' d o .105de Satu

ARQUEO DE FONDOS Y VALORES AL

CIERRE DE LAS OPERACIONES DEL 3111212016

ENTIDAD AUDITADA: SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS DE SALUD AREA AUDITADA: TESORERIA - GERENCIA DE ADMINISTRACION REALIZO: NI EMILIA SUPERVISO: COSENZA MIGUEL ANGEL

PLANILLA II

Papel de trabajo. Corte de Documentación Corte al: 31/12/2016 Sector: TESORERIA Dependencia:S.S.SALUD

Responsable: SIERRA ADRIANA Realizó: INI EMILIA

Supervisó: COSENZA MIGUEL ANGEL

CHEQUERAS FECHA ULTIMO

CHEQUE EMITIDO

ULTIMO CHEQUE EMITIDO N° DEL 1r. CHEQUE

SIN UTILIZAR N° IMPORTE

BNA-Cta.Cte.N° 2713/69 BNA-Cta.Cte.N° 2957/31 BNA-Cta.Cte.N° 2970/28 BNA-Cta.Cte.N° 54059/91 BNA-Cta.Cte.N° 54065/88

29/12/2016 18/10/2011 14/03/2006

chequera nueva va del N° chequera nueva va del N°

2487151 33851340 28704902

64646251 al 64449051 al

5.614,86 671,25

366.865,86

2487152 33851341 28704903 64646300 64449100

RECIBOS FECHA ULTIMO

RECIBO EMITIDO ULTIMO RECIBO EMITIDO N° DEL 1r. RECIBO

SIN UTILIZAR N° IMPORTE

Recibos Ingresos Recibos Egresos

27/12/2016 29/12/2016

2648 ---- 19639 --

1.0001 00 27.573,80

2649 '- 19640 ..-

DOCUMENTOS EN GARANTIA

FECHA ULTIMO DOCUMENTO RECIBIDO

ULTIMO DOCUMENTO EMITIDO N° IMPORTE

29/12/2016 3465bis 7.500,00

Bs. As., Enero 02 de 2017

FIRas. 7115 - MS,AudIt cie Se

s nza r Interno

s de Salud

Responsable del Sector ...------------------------- erno

r- 7EATRIZ SUAREZ

.... •Sandafa de Tesorería Sta ADRIANA SIERRA

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Au ior Int Firma /

Unidad de Auditorio Interna-SSSALUD

ANEXO B

ANEXO B

ORGANISMO: SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS DE SALUD

CIERRE DE LIBROS Y REGISTROS CORTE AL 31/12/2016

ÁREA: GCIA. ASUNTOS JURÍDICOS- ÁREA REGISTROS

Nro DENOMINACIÓN TIPO RLIBRICACIÓN

POR FECHA TOMO FOLIOS

1

REGISTRO DE AGENTES DEL SISTEMA NACIONAL DEL

SEGURO DE SALUD PARA LA COBERTURA MEDICO-

ASISTENCIAL DE LOS MONOTRIBUTISTAS Y SUS

EMPLEADOS

Manual UAI 27/03/2000 I 200

2

REGISTRO DE AGENTES DEL SISTEMA NACIONAL DEL

SEGURO DE SALUD PARA LA COBERTURA MEDICO-

ASISTENCIAL DE EMPLEADOS DEL SERVICIO

DOMESTICO

Manual UAI 27/03/2000 I 200

3 REGISTRO ENTIDADES INSCRIPTAS CONFORME

RESOLUCION N' 5108/96-ANSSAL Manual UAI 11/01/2000 I 200

4

OBRAS SOCIALES CON REGIMEN DE BENEFICIARIOS

ADHERENTES (RESOLUCION

N° 490/90-INOS)

Manual UAI 11/01/2000 I 200

5 ESTATUTOS Manual UAI 11/01/2000 I 300

5.1 ENTIDADES CREADAS O A CREARSE ART. r INC. h) Manual 02/13

5.2 OBRAS SOCIALES SINDICALES ART 1 INC. a) Manual 14/73

5.3 OBRAS SOCIALES ESTATALES ART.1 INC. c) Manual 74/77

5.4 OBRAS SOCIALES POR CONVENIO ART1 INC. f) Manual 78/85

ANEXO B



ÁREA: GUA. ASUNTOS JURÍDICOS- ÁREA REGISTROS

Nro DENOMINACIÓN TIPO RUBRICACIÓN


5.5 OBRAS SOCIALES DE _DIRECCIÓN ART 1 INC. E) Manual 86/93

5.6 INSTITUTOS INC.B) Manual 94/95

5.7 ADOS INC. H) Manual 97/123

5.8 OBRAS SOCIALES ADHERIDAS INC. H) Manual 124/125

5.9 OBRAS SOCIALES LEY 21476 INC. F) Manual 126/129

5.10 OBRAS SOCIALES DE EMPRESAS INC. E) Manual 130/132

6 CERTIFICADOS DEL REGISTRO NACIONAL DE OBRAS

SOCIALES Manual UAI 17/04/2013 II 400

7 REGISTRO NACIONAL DE ENTIDADES ADHERIDAS AL

SISTEMA NACIONAL DEL SEGURO DE SALUD Manual UAI 22/11/2000 I 400

8

1‘

REGISTRO DE ESTATUTOS DE LAS OBRAS SOCIALES

UNIVERSITARIAS Manual UAI 03/08/2000 I 200

ANEXO B






9 REGISTRO ESPECIAL DE OBRAS SOCIALES

UNIVERSITARIAS Manual UAI 03/08/2000 I 400

10 REGISTRO NACIONAL DE OBRAS SOCIALES - LEY 23660

- ART. 1RO-DIG O

Hojas

Móviles UAI 28/01/2015

Hojas

Móviles 9


- ART. 1RO-DIG 1

Hojas


Hojas

Móviles 40


- ART. 1RO-DIG 2

Hojas


Hojas

Móviles 5


- ART. 1RO-DIG 3

Hojas


Hojas

Móviles 8


- ART. 1RO-DIG 4

Hojas


Hojas

Móviles 7


- ART. 1RO-DIG 5

Hojas


Hojas

Móviles 4


- ART. 1RO-DIG 6

Hojas


Hojas

Móviles 7

r\.

ANEXO B



ÁREA: GUA. ASUNTOS JURÍDICOS- ÁREA REGISTROS




- ART. 1RO-DIG 7

Hojas


Hojas

Móviles 4


- ART. 1RO-DIG 8

Hojas


Hojas

Móviles 3


- ART. 1RO-DIG 9

Hojas


Hojas

Móviles 5

20 REGISTRO DE CONSORCIOS DE OBRAS SOCIALES Hojas


Hojas

Móviles 5

21 REGISTRO DE RUBRICAS - REGISTRO NACIONAL DE

OBRAS SOCIALES -

Hojas


Hojas

Móviles 2323

22 REGISTRO DE AGENTES DEL SEGURO DE SALUD - ART

16 LEY 23661 -

Hojas


Hojas

Móviles 5

23 REGISTRO DE AGENTES DEL SEGURO DE SALUD PARA

LA AT. MED. DE JUB Y PENS.

Hojas


Hojas

Móviles 20

24 PLANES SUPERADORES DEL PMO Manual UAI 28/04/2008 1 200

25 REGISTRO DE OBRAS SOCIALES PARA AT. DE JUB. Y

PENS. ESPAÑOLES Manual UAI 26/10/2005 I 300

\

ANEXO B






26 REGISTRO NACIONAL DE ENTIDADES DE MEDICINA

PREPAGA DECRETO Nº 1993/11 Y RES. N255/12- DIGITO 1 SOCIEDADES COMERCIALES

Hojas


Hojas

Móviles 20

27 REGISTRO NACONAL DE ENTIDADES DE MEDICINA

PREPAGA DECRETO Nº 1993/11 Y RES. N

DIGITO 2- COOPERATIVAS

Hojas

Móviles UAI UAI 14/10/2016

Hojas

Móviles 5


PREPAGA DECRETO Nº 1993/11 Y RES. N255/12- DIGITO 3: MUTUALES

Hojas


Hojas

Móviles 5

29

REGISTRO NACONAL DE ENTIDADES DE MEDICINA

PREPAGA DECRETO Nº 1993/11 Y RES. Nº55/12-

DIGITO 4: ASOCIACIONES CIVILES

Hojas


Hojas

Móviles 5

30

REGISTRO NACONAL DE ENTIDADES DE MEDICINA

PREPAGA DECRETO Nº 1993/11 Y RES. Nº55/12-

DIGITO 5: FUNDACIONES

Hojas


Hojas

Móviles 5


PREPAGA DECRETO Nº 1993/11V RES. N255/12- DIGITO 6: OBRAS SOCIALES

Hojas


Hojas

Móviles 5


PREPAGA DECRETO Nº 1993/11 Y RES. Nº55/12- DIGITO 7: UNIPERSONALES

Hojas


Hojas

Móviles 5


PREPAGA DECRETO Nº 1993/11 Y RES. Nº55/12- Hojas

Móviles 14/10/2016

HojasUAI

Móviles 5

DIGITO 8: OTROS

ANEXO B



ÁREA: GCIA. ASUNTOS JURÍDICOS- ÁREA SUMARIOS



1 REGISTRO DE SUMARIOS Manual UAI 26/02/1999 I 200

2 REGISTRO DE SUMARIOS CONTRA OBRAS SOCIALES

(RESOLUCION N° 077/98-SSSALUD) Manual UAI 06/08/2013 II 400

k-

ANEXO B



ÁREA: DEFENSORÍA DEL USUARIO DE SERVICIOS DE SALUD



COMITÉ DE CONTROL INTERNO RES. N2888/11

SSSALUD Manual UAI 29/09/2011 I 400

ii

ANEXO B

ORGANISMO: SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS DE SALUD CIERRE DE LIBROS Y REGISTROS

CORTE AL 31/12/2016

ÁREA: GERENCIA GENERAL- SERVICIO DE POLICÍA (Edificio Plaza)



1

.1\

REGISTRO DE NOVEDADES DEL SERVICIO DE POLICIA

ADICIONAL-EDIF. DIAGONAL PLAZA Manual UAI 400

05/02/2016 II

ANEXO B

ORGANISMO: SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS DE SALUL,


ÁREA: GERENCIA GENERAL- SERVICIO DE POLICÍA (R.S.P. 530)



1 REGISTRO DE NOVEDADES DEL SERVICIO DE POLICIA

ADICIONAL-R.SAENZ PEÑA 530- 3ER. PISO Manual UAI 200

17/11/2015 I

2 REGISTRO DE NOVEDADES DEL SERVICIO DE POLICIA

ADICIONAL-R.SAENZ PEÑA 530 Manual UAI 08/11/2016 IV 200

' ' sPlirm"! "Immill~~11"WrITinrir.Fr

ANEXO B

ORGANISMO: SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS DE Si.


ÁREA: GERENCIA DE ADMINISTRACION - SERVICIOS GENERALES- EDIFICIO PLAZA


POR FECHA TOMO

1 REQUERIMIENTO Y/0 NOVEDADES-SERVICIO DE

FUMIGACIÓN- R. SAENZ PEÑA 1149 Manual UAI 16/03/2015


LIMPIEZA- DIAG. PLAZA 1149 Manual UAI 22/12/2015 II

ANEXO B

/ti/ F0110 '


CIERRE DE LIBROS Y REGISTROS

CORTE AL 31/12/2016

ÁREA: GERENCIA DE ADMINISTRACION - SERVICIOS GENERALES- R.S.P. 530



1 REQUERIMIENTO Y/0 NOVEDADES-SERVICIO

DELIMPIEZA- R.SAENZ PEÑA 530 Manual UAI 200 06/01/2014 I


PROVISIÓN DE BIDONES DE AGUA POTABLE Manual UAI 03/01/2014 I 200


FUMIGACIÓN- R.SAENZ PEÑA 530 Manual UAI 03/01/2014 I 200

ANEXO B


CORTE AL 3 1/1 2/2 O 16

ÁREA: SECRETARÍA GENERAL- MESA DE ENTRADA



1 PROTOCOLO DE DISPOSICIONES DEL REGISTRO DE

PRESTADORES

Electronico

Comdoc

2 PROTOCOLO DE RESOLUCIONES DE LA

SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS DE SALUD Manual UAI 10/06/2015 XVIII 200


GERENCIADORES Y CONCESIONARIOS Manual UAI 22/03/1303 I 200

4 PROTOCOLO DE DISPOSICIONES DE LA GERENCIA

GENERAL (SSSALUD)

Electronico

Comdoc


EMPRESAS Y PROMOTORES Manual UAI 27/05/1999 I 200

6 PROTOCOLO PARA EL REGISTRO DE ENTIDADES DEL

CUIDADO DE LA SALUD Manual UAI 10/12/2003 I 200

7 LIBRO DE DISPOSICIONES DE LA GERENCIA DE

CONTROL PRESTACIONAL PMA

Electronico

Comdoc

8 LIBRO DE DISPOSICIONES DE LA GERENCIA ATENCION

SERVICIOS DEL USUARIO

Electronico

Comdoc

ANEXO B



ÁREA: SECRETARÍA GENERAL



1 CAJA CHICA Manual UAI 13/03/2013 I 100

2 CUMPLIMIENTO "RESOLUCIÓN 310/2016" Manual UAI 17/08/2016 I 200

ANEXO B



ÁREA: GCIA. DE ATENCIÓN Y SERVICIOS AL USUARIO DE SS. DE SALUD



1 REGISTRO DE ACTIVIDADES DE LA UNIDAD DE

GESTIÓN Y ASESORAMIENTO INTERNO Manual UAI 200

12/04/2016 I

2 REGISTRO DE ACTIVIDADES DEL EQUIPO

INTERDISCIPLINARIO DE DISCAPACIDAD Manual UAI 12/04/2016 I 200

ANEXO B



ÁREA: COORDINACIÓN OPERATIVA



1 REGISTRO DE PARTICIPANTES DE AUDIENCIAS

, PUBLICAS - DECRETO N 2 1172/2003

Manual UAI 02/12/2016 I 200

ANEXO B

ORGANISMO: SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS DE SALUD 35


ÁREA: GERENCIA DE CONTROL PRESTACIONAL



REGISTRO DE CONTRATOS DE INDOLE PRESTACIONAL

QUE CELEBRAN ENTIDADES COMPRENDIDASEN LOS

ART. 19 Y 2º DE IALEY 26.682

Manual UAI 08/10/2013 1 200

2 Manual UAI 30/08/2016 1 200 REGISTRO DE PLANES BÁSICOS DE COBERTURA

MÍNIMA PRESTACIONAL- RES. Nº 560/12 -SSSALUD

ANEXO B


CORTE AL 31/12/2016

ÁREA: SISTEMA ÚNICO DE REINTEGROS



REGISTRO DELEGACIÓN DE FACULTAD DE SUSCRIBIR

LAS PRESENTACIONES DE SOLICITUD DE REINTEGROS

RESOLUCIÓN N 2 407/2014-SALLUD

MANUAL UAI 01/04/2014 I 400

ANEXO B



ÁREA: GERENCIA DE DELEGACIONES



1 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-CATAMARCA Manual UAI 15/05/2015 I 200

2 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-CORDOBA Manual UAI 15/05/2015 I 200

3 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-CORRIENTES Manual UAI 15/05/2015 I 200

4 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-ENTRE RÍOS Manual UAI 15/05/2015 1 200

5 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-FORMOSA Manual UAI 18/05/2015 I 200

6 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-LA PAMPA Manual UAI 18/05/2015 1 200

7 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-LA RIOJA Manual UAI 18/05/2015 1 200

8 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-MENDOZA Manual UAI 18/05/2015 1 200

9 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-MISIONES Manual UAI 18/05/2015 1 200

ANEXO B

ORGANISMO: SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS DE SALUD \





10 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-NEUQUÉN manual UAI 18/05/2015 I 200

11 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-RÍO NEGRO Manual UAI 18/05/2015 I 200

12 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-SALTA Manual UAI 18/05/2015 I 200

13 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-SAN JUAN Manual UAI 18/05/2015 I 200

14 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-SANTA FE (ROSARIO) Manual UAI 18/05/2015 1 200

15 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-SANTA FE Manual UAI 12/09/2016 I 200

16 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-SAN LUIS Manual UAI 18/05/2015 I 200

17 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-TUCUMAN Manual UAI 18/05/2015 I 200

18 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-JUJUY Manual UAI 18/05/2015 I 200

ANEXO B






19 CAJA CHICA AGENCIA REGIONAL-TIERRA DEL FUEGO Manual UAI 12/09/2016 I 200

ANEXO B



ÁREA: GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN- TESORERÍA



1 BANCO DE LA NACION ARGENTINA CUENTA

CORRIENTE N° 2957/31 MANUAL UAI 28/11/2016 5 200


CORRIENTE N° 2713/69 MANUAL UAI 21/08/2015

9 200

3 LIBRO CAJA

MANUAL UAI 29/10/2010

3 101

4

BANCO DE LA NACION ARGENTINA CUENTA

CORRIENTE N° 2970/28 SSSALUD-8000/914-DECRETO

908/16-ART.6g MANUAL UAI 30/09/2016

1 100

5 MOVIMIENTO DE CAJA CHICA N°5


5 200

6 REGISTRO DE DOCUMENTOS EN GARANTÍA


2 200

7 BANCO DE LA NACION ARGENTINA PLAZO FIJO


1 100


CORRIENTE N°54065/88 MANUAL UAI 01/03/2013 1 100





ANEXO B



ÁREA: GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN



1 REGISTRO TRANSFERENCIAS HOSPITALES

AUTOGESTION Manual UAI 03/12/2015 IV 200

2 REGISTRO DE ACTAS DE EVALUACION DECRETO

436/00 Manual UAI 07/05/2015 IV 400

3 REGISTRO DE RECAUDACIONES Manual UAI 13/03/2010 IV 200

4 REGISTRO DE TRANSFERENCIAS DECRETO 1581/96 Manual UAI 19/02/1998 1 200

5 REGISTRO DE ORDENES DE COMPRA Manual UAI 29/05/1998 1 200

6 REGISTRO DE CONTRATACIONES Manual UAI 2905/1998 1 200

6.1 REGISTRO DE CONTRATACIONES - DIRECTAS Manual

6.2 REGISTRO DE CONTRATACIONES - PRIVADAS Manual

6.3 REGISTRO DE CONTRATACIONES - PUBLICAS Manual

ANEXO B






6.4 CONTRATAC1ON DIRECTA TRAMITE SIMPLIFICADO

POR INTERNET Manual

7 Manual UAI 24/08/2016 VIII 200 REGISTRO DE LIQUIDACIONES Y RETENCION

GANANCIAS E IVA

8 REGISTRO DE SOLICITUD DE PROVISION ORDENES DE

COMPRA ABIERTA Manual UAI 22/08/2001 I 200

9 REGISTRO DE BIENES PATRIMONIALES Manual UAI 16/10/1986 I 200

10

DIARIO CONVENIO ENTRE MIN.DE TRABAJO Y

ASUNTOS SOC. DEL REINO DE ESPAÑA Y EL MS E LA

REP. ARG. P/LA PRESTACIÓN DE ASISTENCIA

SANITARIA (RES. 394/06 SSALUD)

Manual UAI 01/09/2006 I 100

11

DISPOSICIONES DE LA SUBGERENCIA DE

PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD DEPENDIENTE DE LA


Manual UAI 11/09/2013 I 200

12 DISPOSICIONES DE LA SUBGERENCIA DE

ADMINISTRACION Manual UAI 15/09/2011 II 300

13 DISPOSICION COORDINADOR COMPRAS Y

PATRIMONIO RESOLUCION 233/2016 Manual UAI 30/06/2016 I 200

ANEXO r r "

ORGANISMO: SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS DE SALUD '

4)) CIERRE DE LIBROS Y REGISTROS

CORTE AL 31/12/2016




14 ACTAS DE REUNIÓN DE COMISIÓN DE RECEPCIÓN

DEFINITIVA Manual UAI 28/02/2014 II 200

15 DIARIO GENERAL DE HOJAS MOVILES Hojas

Moviles UAI 29/12/2015 3101/3648

16 INVENTARIO Y BALANCES COPIATIVO copiativo UAI 18/06/2012 III 500

ANEXO



ÁREA: UAI



1 COMITÉ DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN -

SSSALUD Manual UAI 25/11/2010 I 200

L

,

INFORME DE AUDITORIA Unidad de Auditoría Interna - SSSalud

ANEXO C

ANEXO C

LIBRO DE ESTATUTOS CON ESPACIO INSUFICIENTE PARA EL ACTA DE CIERRE


OBSERVACIONES POR FECHA TOMO FOLIOS

5 ESTATUTOS Manual UAI 11/01/2000 I 300

5.1 ENTIDADES CREADAS O A CREARSE ART. r INC. h) Manual 02/13 SIN LUGAR PARA EL CIERRE

5.3 OBRAS SOCIALES ESTATALES ART.1 INC. c) Manual 74/77 SIN LUGAR PARA

ELCIERRE

5.4 OBRAS SOCIALES POR CONVENIO ART1 INC. fi Manual 78/85 SIN LUGAR PARA

ELCIERRE

5.5 OBRAS SOCIALES DE _DIRECCIÓN ART 1 INC. E) Manual 86/93 SIN LUGAR PARA

ELCIERRE

5.6 Manual 94/95 SIN LUGAR PARA

ELCIERRE

INSTITUTOS INC.B)

5.8 OBRAS SOCIALES ADHERIDAS INC. H) Manual 124/125 SIN LUGAR PARA

ELCIERRE

5.9 OBRAS SOCIALES LEY 21476 INC. F) Manual 126/129 SIN LUGAR PARA

ELCIERRE

00000001000000020000000300000004000000050000000600000007000000080000000900000010000000110000001200000013000000140000001500000016000000170000001800000019000000200000002100000022000000230000002400000025000000260000002700000028000000290000003000000031000000320000003300000034000000350000003600000037000000380000003900000040000000410000004200000043000000440000004500000046000000470000004800000049

su perintek dencia - argentina · 2019. 9. 26. · a fin de cumplimentar el trámite...

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