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Supervisión del Sistema Financiero y Bancario
EstudiantesJoseph Flores Fernández B32627Fabricio Molina Jiménez B24197Diego Cordero Rojas B12009Minor Cordero H A81889Keylor Arrieta Montero B20636
Legislación Comercial, Bancaria y FinancieraLic. Juan Carlos Cháves Mora
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Objetivos General
• Desarrollar un proyecto mediante el cual se logre explicar qué es el sistema financiero y bancario de Costa Rica así las funciones de las instituciones que lo fiscalizan.
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División capitular • Capítulo I: el presente capitulo abordara información acerca
de historia de la banca pública, los antecedentes de la banca costarricense, historia de la fiscalización, definición de los conceptos de sistema financiero y bancario
• Capitulo II: el presente capitulo tiene como finalidad dar a conocer información acerca de la Contraloría General de la Republica
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• Capitulo III: este capítulo está orientado a conocer sobre la institución del estado Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) en cuanto al cumplimiento de sus funciones de fiscalizador.
• Capitulo IV: Este capítulo está dirigido a conocer Identificar las funciones y los objetivos que desempeñan las distintas superintendencias en Costa Rica que promueven la eficiencia del Sistema Financiero y Bancario del país.
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Banca en Costa Rica algunos aspectos generales • inicia en los años 1850• aumento producción de café entre los años 1843 a 1870, da
un importante impulso a cambios en la forma de financiar como en los factores socio económicos del país
• Presidente Madriz realiza intentos de crear un Banco, todos fracasan 1847-1849
• 1867 nace un segundo Banco Nacional de Costa Rica cambia su nombre a BCR
• En año 1976 se crea el Banco Internacional de Costa Rica• Bancos estatales para la fecha: Nacional, Bancrédito, Costa
Rica y Anglo
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Actualidad • instituciones bancarias presentan requerimientos por lo que
es necesario que los bancos mejoren en cuanto a tecnologías de la información para optimizar y dinamizar con ello favoreciendo a al crecimiento
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Sistema financiero y bancario
• sector financiero el cual básicamente se trata del conjunto de instituciones que están autorizadas por el estado para captar, administrar e invertir el dinero de las personas tanto físicas como jurídicas
Sistema financiero
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De acuerdo con Dueñas Ricardo (2008) el sistema financiero se compone de tres elementos los cuales son
• Activos Financieros los cuales expresa que son títulos expedidos por las personas físicas o jurídicas con necesidad de crédito.
Los títulos son negociables tienen tres características importantes las cuales a expresa que son
• Liquidez• Bajo riesgo • Rentabilidad
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Intermediarios Financieros• Entidades de crédito las cuales tienen diferentes funciones
como captar depósitos del público
• Entidades que NO son de crédito las cuales son básicamente inversionistas como lo son las Entidades aseguradoras
Mercados Financieros• Es un espacio donde asisten compradores y vendedores, entre
las funciones de estos mercados están• Ponen en contacto a los participantes fijan los precios de los
activos financieros entre otros
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Supervisión del sistema financiero
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Sistema Bancario • El sistema bancario son el conjunto de entidades o
instituciones que dentro de la economía prestan sus servicios, además es llamado Banca
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Estructura del sistema financiero costarricense
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Contraloría General de la República
• Fue creada en la Constitución Política de 1949• Encargada de vigilar el uso de los recursos públicos que
utilizan las instituciones del Estado. • Es dirigida por un Contralor/a General y un Subcontralor/a
General. • Les elige la Asamblea Legislativa por ocho años y pueden
reelegirse indefinidamente
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Antecedentes históricos
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Principales funciones de la Contraloría General de la República
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Funciones antes de que las instituciones gasten el dinero (Controles previos) :
• Aprobación de presupuestos
• Revisión de contratos (refrendo)
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Funciones después de que las instituciones gastan el dinero (Controles posteriores)
• Estudios a instituciones del Gobierno
• Sanciones
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Relaciones externas de la CGR• La potestad de realizar auditorías como pilar fundamental de
la labor que realiza la Contraloría General de la República en su deber de fiscalizar la Hacienda Pública
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• La potestad de aprobación de presupuestos públicos por parte de la Contraloría General de la República, régimen jurídico vigente
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Organización de (CONASSIF)se le conoce como el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero, y éste fue creado mediante el artículo 169 de la Ley Reguladora del Mercado de Valores.
A criterio de la Procuraduría General de la República, es al Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero al que la ley le encarga dictar las normas atinentes a la regulación, supervisión, fiscalización y vigilancia que ejecutarán las tres superintendencias y un poder directivo sobre el sistema financiero en su conjunto
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Funciones de organización y de agotamiento de la vía administrativa• En orden de jerarquía, el CONASSIF se encuentra en la cúspide
del sistema de supervisión.• Bajo su control están todas las superintendencias• Se conoce como “Auditoría Interna”• Funcionar como superior jerárquico de las superintendencias .
Por ello, las resoluciones dictadas por las superintendencias tienen apelación ante el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero
• resolver los conflictos de competencia que se presenten entre las superintendencias.
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Funciones reglamentariaEl CONASSIF se encarga de aprobar las normas atinentes a la autorización, regulación, supervisión, fiscalización y vigilancia que, conforme a la ley, deben ejecutar laSuperintendencia General de Entidades Financieras, la Superintendencia General deValores y la Superintendencia de Pensiones
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• reglamenta el intercambio de información que realizan entre sí las diferentes superintendencias
• se encarga de aprobar las normas aplicables a los procedimientos, requisitos y plazos para la fusión o transformación de las entidades financieras
• Las normas contables y de auditoría serán aprobadas por el CONASSIF, de conformidad con las NIF
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Funciones sancionatorias y precautorias• El CONASSIF puede suspender o revocar la autorización
otorgada a los sujetos regulados por las distintas superintendencias o la autorización de realizar la oferta pública, cuando se incurra en un incumplimiento de los requisitos de ley o los reglamentos dictados por el Consejo Nacional, o cuando la continuidad de la autorización pueda afectar los intereses de ahorrantes, inversionistas, afiliados o la integridad del mercado.
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• también tiene la potestad de dictar medidas precautorias para efectos de su labor fiscalizadora, como las de ordenar la suspensión de las operaciones y la intervención de los sujetos fiscalizados por las superintendencias, además de decretar la intervención y solicitar la liquidación ante las autoridades competentes
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Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF)
La SUGEF es el ente supervisor y fiscalizador de los intermediarios financieros de Costa Rica y de otras personas físicas y jurídicas asignadas por ley, que vela por mantener la solidez y estabilidad del sistema financiero en cumplimiento de los requerimientos legales y otros, propios de su actividad
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ObjetivoEsta entidad tiene como objetivo principal velar por la estabilidad, la solidez y el funcionamiento eficiente del sistema financiero nacional, con estricto apego a las disposiciones legales y reglamentarias y de conformidad con las normas, directrices y resoluciones que dicte la propia institución, todo en salvaguarda del interés de la colectividad.
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Funciones• Velar por la estabilidad, la solidez y el funcionamiento eficiente del
sistema financiero nacional.• Fiscalizar las operaciones y actividades de las entidades bajo su
control.• Dictar las normas generales que sean necesarias para el
establecimiento de prácticas bancarias sanas.• Establecer categorías de intermediarios financieros en función del
tipo, tamaño y grado de riesgo.• Fiscalizar las operaciones de los entes autorizados por el Banco
Central de Costa Rica a participar en el mercado cambiario.• Dictar las normas generales y directrices que estime necesarias para
promover la estabilidad, solvencia y transparencia de las operaciones de las entidades fiscalizadas.
• Presentar informes de sus actividades de supervisión y fiscalización al Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero.
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Superintendencia de Pensiones (SUPEN)
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Es la encargada de autorizar, regular, supervisar y fiscalizar los planes, fondos, gestores y regímenes contemplados en el marco normativo que regula el Sistema Nacional de Pensiones, en Costa Rica. La SUPEN nace en agosto del año 1996 producto de la aprobación de la Ley del Régimen Privado de Pensiones Complementarias y sus reformas
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Función• La SUPEN es la encargada de planificar, dirigir y coordinar
todas aquellas dependencias de la misma, apoyada por todas las leyes, reglamentos y resoluciones del Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF).
• La Superintendencia de Pensiones (SUPEN) es la encargada de autorizar, regular, supervisar y fiscalizar los planes, fondos, gestores y regímenes contemplados en el marco normativo que regula el Sistema Nacional de Pensiones, en Costa Rica
![Page 32: Supervisión del Sistema Financiero y Bancario Estudiantes Joseph Flores Fernández B32627 Fabricio Molina Jiménez B24197 Diego Cordero Rojas B12009 Minor](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062808/5665b4d71a28abb57c94234c/html5/thumbnails/32.jpg)
Creación:• En 1977 bajo la Ley Reguladora del Mercado de Valores 7732
Objetivo:• Regular los mercados de valores, las personas físicas o jurídicas que
intervengan directa o indirectamente en ellos, los actos o contratos relacionados con tales mercados y los valores negociados en ellos
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Fines Velar por:• La transparencia de los mercados de valores• La formación correcta de los precios en dichos mercados• La protección de los inversionistas• Difusión de la información necesaria para asegurar la
consecución de estos fines
Superintendencia General de Valores (SUGEVAL)
![Page 34: Supervisión del Sistema Financiero y Bancario Estudiantes Joseph Flores Fernández B32627 Fabricio Molina Jiménez B24197 Diego Cordero Rojas B12009 Minor](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062808/5665b4d71a28abb57c94234c/html5/thumbnails/34.jpg)
Funciones generales de la SUGEVAL:
Regular, supervisar y fiscalizar:• Los mercados de valores• La actividad de las personas físicas o jurídicas que intervengan
directa o indirectamente en ellos• Los actos o contratos relacionados con ellos
![Page 35: Supervisión del Sistema Financiero y Bancario Estudiantes Joseph Flores Fernández B32627 Fabricio Molina Jiménez B24197 Diego Cordero Rojas B12009 Minor](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062808/5665b4d71a28abb57c94234c/html5/thumbnails/35.jpg)
Entes supervisados por la SUGEVAL:
• Bolsas de valores• Puestos de bolsa• Sociedades administradoras de fondos de inversión y sus fondos• Emisores de valores• Sociedades calificadoras de riesgo• Grupos financieros no bancarios• Centrales de valores• Entidades de custodia• Proveedores de precios de mercado• Sociedades de anotación en cuenta• Cualquier otro que disponga la legislación vigente
![Page 36: Supervisión del Sistema Financiero y Bancario Estudiantes Joseph Flores Fernández B32627 Fabricio Molina Jiménez B24197 Diego Cordero Rojas B12009 Minor](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062808/5665b4d71a28abb57c94234c/html5/thumbnails/36.jpg)
Superintendencia General de Seguros (SUGESE)
![Page 37: Supervisión del Sistema Financiero y Bancario Estudiantes Joseph Flores Fernández B32627 Fabricio Molina Jiménez B24197 Diego Cordero Rojas B12009 Minor](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062808/5665b4d71a28abb57c94234c/html5/thumbnails/37.jpg)
¿Qué es la SUGESE?• Busca facilitar el desarrollo y funcionamiento del mercado de
seguros costarricense, de forma transparente y eficiente.• Se crea mediante Ley Reguladora del Mercado de Seguros No 8653,
de 7 de agosto de 2008.
Funciones • Es responsable de la autorización, regulación y supervisión de las
personas, físicas o jurídicas, que intervengan en los actos o contratos relacionados con la actividad aseguradora, reaseguradora, la oferta pública y negocios de seguros.
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Objetivos generales de la SUGESE:Según la Ley Reguladora del Mercado de Seguros (Artículo 29, Ley 8653):• Velar por la estabilidad y eficiente funcionamiento del mercado de
seguros.• Entregar la más amplia información relevante a los asegurados, de
manera clara y oportuna.