surat pemberitahuan masa pajak pertambahan nilai formulir ... · khusus restitusi untuk wajib pajak...
TRANSCRIPT
Perh
atia
nSe
suai
den
gan
kete
ntua
n Pa
sal 3
aya
t (7
) UU
Nom
or 6
Tah
un 1
983
seb
agai
man
a te
lah
beb
erap
a ka
li di
ubah
tera
khir
deng
an U
U N
omor
28
Tahu
n 20
07, a
pab
ila S
PT M
asa
yang
Sau
dara
sam
pai
kan
tidak
dita
ndat
anga
ni a
tau
tidak
sep
enuh
nya
dila
mp
iri k
eter
anga
n da
n/at
au d
okum
en y
ang
dite
tap
kan,
mak
a SP
T Sa
udar
a di
angg
ap ti
dak
disa
mp
aika
n.DEPARTEMEN KEUANGAN RIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
FORMULIR1108
Bacalah terlebih dahulu Buku Petunjuk Pengisian SPT Masa PPN. Beri tanda X dalam yang sesuai Wajib PPn BM
I. PENYERAHAN BARANG DAN JASAA. Terutang PPN : DPP PPN
II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR
PPN lebih dibayar pada :
Dikembalikan (Restitusi)
(Diisi dalam hal SPT Pembetulan)
Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu :
III. PPN TERUTANG ATAS KEGIATAN MEMBANGUN SENDIRI
IV. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH
Lampiran : Lembar ke- 3 SSP PPN Lembar ke- 3 SSP PPn BM Surat Kuasa Khusus
PERNYATAAN :DENGAN MENYADARI SEPENUHNYA AKAN SEGALA AKIBATNYA,SAYA MENYATAKAN BAHWA APA YANG TELAH SAYABERITAHUKAN DI ATAS BESERTA LAMPIRAN-LAMPIRANNYAADALAH BENAR, LENGKAP, JELAS DAN TIDAK BERSYARAT.
,Kuasa Pengurus
Nama PKP :
1. Ekspor Rp.
2. Penyerahan yang PPN-nya harus dipungut sendiri Rp.
3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN
4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut
5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN
Jumlah (I.A.1+I.A.2+I.A.3+I.A.4+I.A.5)
B. Tidak Terutang PPN
C. Jumlah Seluruh Penyerahan (I.A + I.B)
A. Pajak Keluaran yang harus dipungut sendiri (Jumlah PPN pada I.A.2)
B. PPN Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama
C. Pajak Masukan yang dapat diperhitungkan
D. PPN yang kurang atau (lebih) bayar (II.A - II.B - II.C)
E. PPN yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan
F. PPN yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (II.D - II.E)
G. PPN yang kurang bayar dilunasi tanggal NTPP :
A. Jumlah Dasar Pengenaan Pajak
B. PPN Terutang
C. Dilunasi Tanggal
A. PPn BM yang harus dipungut sendiri
B. PPn BM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama
C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (IV.A - IV.B)
D. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan
E. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (IV.C - IV.D)
F. PPn BM kurang dibayar dilunasi tanggal
Butir II.D (Diisi dalam hal SPT Bukan Pembetulan) Butir II.D atau Butir II.F
Dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya Dikompensasikan ke Masa Pajak
Kegiatan Tertentu Dokumen terlampir Dokumen disusulkan
Prosedur Biasa Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C KUP )
Rp.
Rp. Rp.
Rp. Rp.
Rp. Rp.
Rp. Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
NTPP :
NTPP :
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Tanda tangan :
Cap Perusahaan :
Nama Jelas :Jabatan :
PKP
Kuasa
No.Telp. :
Alamat :
Usaha :
_NPWP : .
Masa Pajak :
Pembetulan Ke : /
_s.d
Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai( SPT MASA PPN )
F.1.2.32.03
I. EKSPOR
No. Nama Pembeli BKP / Penerima JKP Nomor TanggalPEB
DPP (Rupiah)
Sub Jumlah Ekspor
1108 A halamanDEPARTEMEN KEUANGAN RIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
LAMPIRAN 1 - DAFTAR PAJAK KELUARAN DAN PPn BM
Nama PKP :
/Pembetulan Ke :_s.dMasa Pajak :
._ NPWP :
Ekspor
FORMULIR
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
D.1.2.32.05
dari
Sub Jumlah Ekspor
No. Nama Pembeli BKP / Penerima JKP Nomor Tanggal DPP (Rupiah)
1108 ADEPARTEMEN KEUANGAN RIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
Nama PKP : ._ NPWP :
Ekspor
FORMULIR
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
Jumlah Ekspor
PEB
DPP
LAMPIRAN 1 - DAFTAR PAJAK KELUARAN DAN PPn BM/Pembetulan Ke :_s.dMasa Pajak :
D.1.2.32.05
darihalaman
1108 A
II. PENYERAHAN DALAM NEGERI DENGAN FAKTUR PAJAK
DEPARTEMEN KEUANGAN RIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
Nama PKP : ._ NPWP :
Penyerahan Dalam Negeri Dengan Faktur Pajak
FORMULIR
No. Tanggal DPP ( Rupiah )Nama Pembeli BKP / Penerima JKP NPWP Kode dan Nomor Seri PPN ( Rupiah ) PPn BM ( Rupiah )Kode dan No SeriFaktur Pajak / Nota retur
FP yg diganti
Sub Jumlah Penyerahan Dalam Negeri Dengan Faktur Pajak
11.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
12.
13.
14.
15.
LAMPIRAN 1 - DAFTAR PAJAK KELUARAN DAN PPn BM/ Pembetulan Ke :_s.dMasa Pajak :
D.1.2.32.05
darihalaman
1108 ADEPARTEMEN KEUANGAN RIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
Nama PKP : ._ NPWP :
Penyerahan Dalam Negeri Dengan Faktur Pajak
FORMULIR
No. Tanggal DPP ( Rupiah )Nama Pembeli BKP / Penerima JKP NPWP Kode dan Nomor Seri PPN ( Rupiah ) PPn BM ( Rupiah )Kode dan No SeriFaktur Pajak / Nota retur
FP yg diganti
Sub Jumlah Penyerahan Dalam Negeri Dengan Faktur Pajak
Nama Pembeli BKP / Penerima JKPNo. Kode dan Nomor Seri
Jumlah Penyerahan Dalam Negeri Dengan Faktur Pajak
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
PPn BMPPNDPP
LAMPIRAN 1 - DAFTAR PAJAK KELUARAN DAN PPn BM/Pembetulan Ke :_s.dMasa Pajak :
D.1.2.32.05
darihalaman
1108 ADEPARTEMEN KEUANGAN RIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
Nama PKP : ._ NPWP :
Pajak Keluaran Seluruhnya
FORMULIR
I.
PPN (Rupiah) PPn BM (Rupiah)
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Ekspor
Penyerahan Dalam Negeri Dengan Faktur Pajak
Penyerahan Dalam Negeri Dengan Faktur Pajak Sederhana
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya harus dipungut sendiri
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 01,04,05,06 dan 09 + III )
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya dipungut oleh Pemungut PPN
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 02 dan 03 )
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya tidak dipungut
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 07 )
Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN atau PPN dan PPn BM
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 08 )
DPP (Rupiah)
II.
LAMPIRAN 1 - DAFTAR PAJAK KELUARAN DAN PPn BM/Pembetulan Ke :_s.dMasa Pajak :
D.1.2.32.05
darihalaman
NPWP :Nama PKP :
1108 BDEPARTEMEN KEUANGAN RIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
._
Impor BKP dan Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar DaerahPabean serta Pemanfaatan JKP dari Luar Daerah Pabean
FORMULIR
A. Impor BKP dan Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean serta Pemanfaatan JKP dari Luar Daerah Pabean
PAJAK MASUKAN YANG DAPAT DIKREDITKAN DAN PPn BMI.
1. Bagi PKP yang tidak menggunakan Pedoman Penghitungan Pengkreditan Pajak Masukan
No. Tanggal SSP DPP ( Rupiah )Nama Penjual BKP/Pemberi JKP/Bank Devisa/Dit.Jen Bea dan Cukai Nomor Tanggal PPN ( Rupiah ) PPn BM ( Rupiah ) Ket.PIB
Sub Jumlah Impor BKP dan Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean serta Pemanfaatan JKP dari Luar Daerah Pabean
10.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
11.
12.
13.
14.
15.
/Pembetulan Ke :_s.dMasa Pajak :
LAMPIRAN 2 - DAFTAR PAJAK MASUKAN DAN PPn BM darihalaman
D.1.2.32.06
Jumlah Impor BKP dan Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean serta Pemanfaatan JKP dari Luar Daerah Pabean
NPWP :Nama PKP :
1108 BDEPARTEMEN KEUANGAN RIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
._
Impor BKP dan Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar DaerahPabean serta Pemanfaatan JKP dari Luar Daerah Pabean
FORMULIR
Sub Jumlah Impor BKP dan Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean serta Pemanfaatan JKP dari Luar Daerah Pabean
No. Tanggal SSP DPP ( Rupiah )Nama Penjual BKP/Pemberi JKP/Bank Devisa/Dit.Jen Bea dan Cukai Nomor Tanggal PPN ( Rupiah ) PPn BM ( Rupiah ) Ket.PIB
25.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
26.
27.
28.
29.
30.
PPn BMPPNDPP
LAMPIRAN 2 - DAFTAR PAJAK MASUKAN DAN PPn BM/Pembetulan Ke :_s.dMasa Pajak :
darihalaman
D.1.2.32.06
Sub Jumlah Perolehan BKP / JKP dari Dalam Negeri
1108 B
B. PEROLEHAN BKP / JKP DARI DALAM NEGERI
DEPARTEMEN KEUANGAN RIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
Nama PKP : ._ NPWP :
Perolehan BKP / JKP dari Dalam Negeri
FORMULIR
No. Tanggal DPP ( Rupiah )Nama Penjual BKP / Pemberi JKP NPWP Kode dan Nomor Seri PPN ( Rupiah ) PPn BM ( Rupiah )Kode dan No SeriFaktur Pajak / Nota retur
FP yg diganti
11.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
12.
13.
14.
15.
LAMPIRAN 2 - DAFTAR PAJAK MASUKAN DAN PPn BM/Pembetulan Ke :_s.dMasa Pajak :
darihalaman
D.1.2.32.06
Jumlah Perolehan BKP / JKP dari Dalam Negeri
1108 BDEPARTEMEN KEUANGAN RIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
Nama PKP : ._ NPWP :
Perolehan BKP / JKP dari Dalam Negeri
FORMULIR
No. Tanggal DPP ( Rupiah )Nama Pembeli BKP / Penerima JKP NPWP Kode dan Nomor Seri PPN ( Rupiah ) PPn BM ( Rupiah )Kode dan No SeriFaktur Pajak / Nota retur
FP yg diganti
Sub Jumlah Perolehan BKP / JKP dari Dalam Negeri
Nama Penjual BKP / Pemberi JKPNo. Kode dan Nomor Seri
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
PPn BMPPNDPP
LAMPIRAN 2 - DAFTAR PAJAK MASUKAN DAN PPn BM/Pembetulan Ke :_s.dMasa Pajak :
darihalaman
D.1.2.32.06
NPWP :Nama PKP :
1108 BDEPARTEMEN KEUANGAN RIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
._
Pajak Masukan Yang Tidak Dapat Dikreditkan dan/atau Pajak Masukandan PPn BM yang Atas Impor atau Perolehannya Mendapat Fasilitas
FORMULIR
PAJAK MASUKAN YANG TIDAK DAPAT DIKREDITKAN DAN/ATAU PAJAK MASUKAN DAN PPn BM YANG ATAS IMPOR ATAU PEROLEHANNYA MENDAPAT FASILITASII.
No. Tanggal SSP DPP( Rupiah )Kode dan Nomor Seri Tanggal PPN ( Rupiah ) PPn BM( Rupiah )Faktur Pajak / PIB / Nota Retur
NPWPNama Penjual BKP / Pemberi JKP
Jumlah Pajak Masukan Yang Tidak Dapat Dikreditkan dan/atau Pajak Masukan dan PPn BM yang Atas Impor atau Perolehannya Mendapat Fasilitas
LAMPIRAN 2 - DAFTAR PAJAK MASUKAN DAN PPn BM/Pembetulan Ke :_s.dMasa Pajak :
darihalaman
D.1.2.32.06
Sub Jumlah Pajak Masukan Yang Tidak Dapat Dikreditkan dan/atau Pajak Masukan dan PPn BM yang Atas Impor atau Perolehannya Mendapat Fasilitas(diisi jika bukan halaman pertama)
PPn BMPPNDPP
NPWP :Nama PKP :
1108 BDEPARTEMEN KEUANGAN RIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
._
Pajak Masukkan Seluruhnya
FORMULIR
I.
PPN (Rupiah) PPn BM (Rupiah)
PAJAK MASUKAN YANG DAPAT DIKREDITKAN DAN PPn BM
A. Impor BKP dan Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean sertaPemanfaatan JKP dari Luar Daerah Pabean
DPP (Rupiah)
2.
C. JUMLAH (I.1.A + I.1.B)
3.
A. Penyerahan Barang Kena Pajak =
B. Penyerahan Jasa Kena Pajak =
C. JUMLAH (I.2.A + I.2.B)
PAJAK MASUKAN LAINNYA
A. Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya
B. Kompensasi kelebihan PPN karena pembetulan SPT PPN Masa Pajak
C. Hasil Penghitungan Kembali Pajak Masukan (PM) yang telah dikreditkan
D. JUMLAH (I.3.A + I.3.B - I.3.C)
JUMLAH PAJAK MASUKAN YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN (I.1.C + I.3.D) atau (I.2.C + I.3.D)
BAGI PKP YANG MENGGUNAKAN PEDOMAN PENGHITUNGAN PENGKREDITAN PAJAK MASUKAN
% X Rp
% X Rp
4.
1.
II. PAJAK MASUKAN YANG TIDAK DAPAT DIKREDITKAN DAN/ATAU PAJAK MASUKAN DANPPn BM YANG ATAS IMPOR ATAU PEROLEHANNYA MENDAPAT FASILITAS
B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri
BAGI PKP YANG TIDAK MENGGUNAKAN PEDOMAN PENGHITUNGAN PENGKREDITAN PAJAK MASUKAN
LAMPIRAN 2 - DAFTAR PAJAK MASUKAN DAN PPn BM/Pembetulan Ke :_s.dMasa Pajak :
darihalaman
D.1.2.32.06