t6ng cong ty hoa d§u petrolimex ctcp bao cao tai chinh hqp … · 2019. 8. 28. · ban t6ng giam...
TRANSCRIPT
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP
Bao cao tai chinh hqp nh§.t gifra nien d9
cho ky sau thang kSt thuc
ngay 30 thang 6 nam 2019
T&ng cong ty Hoa dAu Petrolimex - CTCP Thong tin v~ Cong ty
Quy~t djnh cA phAn h6a s6 1801/2003/QD-BTM · ngay 23 thang 12 nam 2003
Gi:iy Chung nh~n
T6ng cong ty H6a d&u Petrolimex - CTCP ("T6ng cong ty"), ten cu la Cong ty C6 ph&n H6a d&u Petrolimex, la dun vj du9·c c6 ph&n h6a theo QuySt djnh s6 1801/2003/QD-BTM ngay 23 thang 12 nam 2003 cua Bo tmcmg Bo Thuung m?i (nay la Bo Cong Thuong) . Thc)'i diSm ban giao chfnh thfrc ho?t dong theo hinh thfrc cong ty c6 ph&n la ngay 1 thang 3 nam 2004.
Dang ky Doanh nghi~p s6 0101463614 ngay 16 thang 8 nam 2016
H<)i d6ng Quan trj
Ban T&ng Giam dBc
Ban Ki~m soat
Tr1,1 sO' dang ky
Cong ty ki~m toan
Gi§y Chfrng nh~n Dang ky Doanh nghi~p do So· KS ho?ch va D&u tu Thanh ph6 Ha Noi dp l&n d&u ngay 18 thang 2 nam 2004. Gi§y Chfrng nh~n Dang ky Doanh nghi~p cua T6ng cong ty da duvc diSu chinh nhiSu l&n va l&n diSu chinh g&n day nh§t la ngay 16 thang 8 nam 2016.
Ong Ph?m Ba Nhuan Ong NguySn Van Dfrc Ong Vu Van ChiSn Ong Ha Thanh Tu§n Ong D6 HG'u T?o Ong NguySn Ha Trung Ong Le Quang Tu§n Ong NguySn Van Khanh
Chu tjch Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien (tir ngay 22/4/2019) Thanh vien (din ngay 22/4/2019)
T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c
Ong NguySn Van Dfrc Ong Le Quang Tu§n Ong Ngo Dfrc Giang Ph6 T6ng Giam d6c (din ngay 6/812019)
Ong Doan H6ng Sang Ong Ph?m Tu§n Phuung Ong T6ng Van Hai
Tmo·ng Ban kiSm soat Thanh vien Ban kiSm soat Thanh vien Ban kiSm soat
T&ng 18& 19, S6 229 Ph6 Tay So·n Phucmg Noa Tu S6' Quan D6no Da
b ' • b
Ha Noi, Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam
1
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c
Ban T6ng Giam d6c T6ng cong ty H6a d~u Petrolimex - CTCP ("T6ng cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh hQp nhfrt giil'a nien d9 dfnh kem cua T6ng cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 niim 2019.
Ban T6ng Giam d6c T6ng cong ty chju trach nhi~m l~p va tdnh bay trung th1,rc va h9·p ly bao cao tai chfnh hQp nhfrt giil'a nien d9 theo cac Chu~n m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh giil'a nien d9. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c T6ng cong ty:
(a) bao cao tai chfnh h9·p nhfrt giil'a nien ctc> ctuqc trinh bay tfr trang s ctsn trang 48 cta phim anh trung th1,rc va h9·p ly tinh hinh tai chfnh h9p nhfrt cua T6ng cong ty t~i ngay 30 thang 6 nam 2019, kSt qua ho~t d9ng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ h9·p nhfrt cua T6ng cong ty cho ky sau thang kSt thuc cung ngay, phu h9·p v6"i cac Chu~n m,,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh giil'a nien d9; va
(b) t~i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gi d~ Ban T6ng Giam d6c T6ng cong ty cho r~ng T6ng cong ty se khong th~ thanh toan cac khoan nq phai tra khi dSn h~n .
T~i ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c T6ng cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh hqp nhfrt giil'a nien d9 dfnh kem.
Ha N9i, ngay 26 thang 8 niim 2019
2
KPMG Limited 461
h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn
BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHINH GIU'A NIEN OQ
Kfnh g1J1i: Cac C6 dong Hqi d6ng Quan trj va Ban T6ng Giam d6c T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP
Chung toi da soat xet bao cao tai chfnh hQ'p nhat gill'a nien do dfnh kem cua Tong cong ty H6a dau Petrolimex - CTCP ("Tong cong ty"), bao gom bang can doi ke toan hQ'p nhat tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2019, bao cao ket qua hoc;it dong kinh doanh hQ'p nhat, bao cao IU'U chuyen tien t$ hQ'p nhat lien quan cho ky sau thang ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban Tong Giam doc Tong cong ty phe duy$t phat hanh ngay 26 thang 8 nam 2019, dU'Q'C trlnh bay tLP trang 5 den trang 48.
Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c
Ban Tong Giam doc Tong cong ty chju trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,l'c va hQ'p ly bao cao tai chfnh hQ'p nhat gi[ya nien do nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh gi[ya nien do, va chju trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Tong Giam doc xac dinh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chfnh hQ'p nhat gi[ya nien do khong c6 sai s6t trong yeu do gian 1$n hay nham Ian.
Trach nhi~m cua ki~m toan vien
Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve bao cao tai chfnh hQ'p nhat gi[ya nien do nay dl,l'a tren ket qua soat xet cua chung toi . Chung toi da thl,l'C hi$n cong vi$c soat xet theo Chuan ml,l'c Vi$t Nam ve hQ'p dong djch Vl,J soat xet so 2410 - Soat xet thong tin tai chfnh gi[fa nien OQ do kiem toan Vien OQC /i[jp ctJa OO'n vi thl,J'C hi$n.
Cong vi$c soat xet thong tin tai chfnh gill'a nien do bao gom vi$c thl,l'C hi$n cac CUOC phong van , chu yeu la phong van nh[yng ngU'O'i chju trach nhi$m ve cac van de tai chfnh ke toan , Va thl,l'C hi$n thu tl,JC phan tfch Va cac thu tl,JC SOat xet khac. Mot CUOC soat xet Ve CO' ban CO phc;im Vi h~p hO'n mot CUOC kiem toan dU'Q'C thl,l'C hi$n theo cac Chuan ml,)'C Kiem toan Vi$t Nam va do v$y khong cho phep chung toi dc;it dU'Q'C Sl,)' dam bao r~ng Chung toi se nh$n biet dU'Q'C tat ca cac van de trQng yeu CO the dU'Q'C phat hi$n trong mot CUOC kiem toan. Theo d6, Chung toi khong dU'a ra y kien kiem toan.
KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
3
K~t lu~n cua ki~m toan vien
Can CU' tren ket qua soat xet cua chung t6i, chung t6i kh6ng thay c6 van deg) khien chung t6i cho rang bao cao tai chfnh hQ'p nhat giCPa nien do dfnh kem da kh6ng phan anh trung thl,l'C va hQ'p ly, tren cac khfa cc;3nh trong yeu , tlnh hlnh tai chfnh hQ'p nhat cua Tong c6ng ty H6a dau Petrolimex - CTCP tc;3i ngay 30 thang 6 nam 2019, ket qua hoc;3t dong kinh doanh va IU'U chuyen tien t$ hQ'p nhat cua Tong c6ng ty cho ky sau thang ket thuc cung ngay, phu hQ'p v&i cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh giCPa nien do.
Giay chu>ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 0557-2018-007-1 Ph6 T6ng Giam aoc Ha Noi, ngay 26 thang 8 nam 2019
Phc;3m Thi Thuy Linh Giay chu>ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 3065-2019-007-1
4
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Bang can dBi k~ toan hQ'P nhit t~i ngay 30 thang 6 nam 2019
M~u B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014!1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chfnh)
Ma Thuy~t 30/6/2019 1/1/2019 so minh VND VND
TAISA.N
Tai san ngin hi;tn 100 3.610.266.212.403 3.795.725.359.562
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n 110 9 492.798.729.929 583.654.569.745 Ti~n 111 250.829.729.929 238.654.569.745 Cac khoan tuung duong ti~n 112 241.969.000.000 345.000.000.000
D~u tu tai chinh ngin hi;tn 120 71.281.664.943 110.809 .348.225 :D§.u tu niim giu- dSn ngay dao h1;1n 123 10 71.281.664.943 110.809.348 .225
Cac khoan phai thu ngin hi;tn 130 1.662.553.487.295 1.878.626.068.186 Phai thu ngiin h1;1n cua khach hang 131 11 1.754.682.704.139 1.961.352.729.856 Tra trn6'c cho ngucri ban ngiin h1;1n 132 53.122.848.808 65 .456.780.201 Phai thu ngiin h1;1n khac 136 12(a) 30.144.771.211 24.767.983.838 D1,r phong phai thu ngiin h1;1n kh6 doi 137 13 (175.396.836.863) (174.112.269.929) Tai san thiSu cho· XU' ly 139 1.160.844.220
Hang t6n kho 140 14 1.277.255.532.829 1.139.019.474.211 Hang t6n kho 141 l .277.255.532.829 l .139.019.474.211
Tai san ngin hi;tn khac 150 106.376.797.407 83.615.899.195 Chi phf tra trn6'c ngiin h1;1n 151 7.459 .460.725 4 .832.033.341 ThuS gia tri gia tang duQ'c kh§u trtr 152 97.429 .516.571 77 .543 .823.932 ThuS va cac khoan phai thu Nha nu6'c 153 22 1.487 .820.111 1.240.041.922
Ccic thuyit minh a{nh kem la b9 ph¢in h()"p thanh cua bcio ccio tai ch{nh h9p nhdt gifra nien a9 nay
5
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Bang can d6i k~ toan hQP nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
M~u B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202!2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 cita B(} Tai chinh)
Ma Thuy~t 30/6/2019 1/1/2019 so minh VND VND
Tai san dai h~n (200 = 210 + 220 + 230 + 200 1.106.859.815.720 1.058.518.160.132 240 + 250 + 260)
Cac khoan phai tho dai h~n 210 4.229.019.200 4.258.194.500 Phai thu dai h~n khac 216 12(b) 4.229.019.200 4.258 .194.500
Tai san c6 djnh 220 741.399.639.246 677 .907 .867 .529 Tai san c6 djnh hG'u hinh 221 15 736.359 .080.245 673.432.550.856
Nguyen gici 222 1.375.562.096.050 1.274.890.507.172 Gici tri hao mon lily kd 223 (639.203.015.805) (601.457.956.316)
Tai san c6 djnh v6 hinh 227 16 5 .040.559.001 4.475 .316.673 Nguyen gici 228 11.271.415.312 10.371.535.312 Gici trf hao mon lily kd 229 (6.230.856.311) (5.896.218.639)
Bit d(>ng san d~u hr 230 3.234.686.485 Nguyen gici 231 17 3.234.686.485
Tai san d& dang dai h~n 240 154.902.903.204 162.641.748.723 Xay di,mg ca ban d6 dang 242 18 154.902.903 .204 162.641.748.723
l)~u tu tai chinh dai h~n 250 36.459. 7 53.590 43.534.152.089 E)~u tU' vao c6ng ty lien k6t 252 19 36.459.753.590 43.534.152.089
Tai san dai h~n khac 260 169 .868.500.480 166.941.510.806 Chi phf tra tru6'c dai h~n 261 20 169.868.500.480 166.941.510.806
TONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 4. 717 .126.028.123 4.854.243.519.694
Ccic thuyh minh afnh kem la b9 ph(in h()'p thanh cita bcio ccio tai chfnh h()'p nhdt giii:a nien a{) nay
6
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Bang can d6i k~ toan hQ'P nh§t t:_ii ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
NGUONVON
NQ PHA.I TRA. (300 = 310 + 330)
Nc;rngin h;m Phai tra ngucri ban ngiin h:;m Ngm')'i mua tra tibn tru6-c ngiin h?n ThuS va cac khoan phai n<)p Nha nu6-c Phai tra nguo·i lao d('mg Chi phf phai tra ngiin h?n Phai tra ngiin h?n khac Vay ngiin h?n Quy khen thucrng, phuc I9·i
Vay dai h::m Vay dai h?n
VON CHU SO HUU (400 = 410)
V6n chii SO' hfru V6n c6 phfrn - cJ phdu ph6 thong c6 quydn
bidu quyit TMng du v6n c6 phfrn v6n khac cua chu so· hCi'u C6 phiSu guy Chenh !~ch ty gia h6i doai Quy dfru tu phat tri~n Quy khac thu(k v6n chu so· hCi'u L9·i nhu~n sau thuS chua phan ph6i - LNST chua phan phr5i liiy ki
ain cu6i nam tru&c
Ma Thuy~t so minh
300
310 311 21 312 313 22 314 315 23 319 24 320 25(a) 322 26
330 338 25(b)
400
410 27 411 28
411a 412 414 415 28 417 418 30 420 421
421a - LNST chua phan phr5i Icy nay/nam nay 421b
TONG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)
Nguo·i l~p:
NguySn Quang Hung Ki toan vien
440
Phuung Thao Hibn Ki toan truong
Mfiu B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· sc5 202/201417T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chinh)
30/6/2019 VND
3.450.601.311.307
3.353.908.987 .872 1.048.156.824.064
13.242.248.649 24.107.268.201 14.808.562.575 31.640.854.784 24.318.776.627
2.185.782.220.985 11.852.231.987
96.692.323.435 96.692.323.435
1.266.524.716.816
1.266.524.716.816 807 .988.390.000
807.988.390.000 3.561.050.000
466.200.000 ( 12. 730.000)
(207. 792.250) 345.201.116.411
20.463.604.691 89 .064.877 .964
1.884.622.179 87.180.255.785
4.717.126.028.123
1/1/2019 VND
3.529 .516.069. 783
3.441.161.911.141 1.140.134.079.457
11.302.020.252 32.685 .436.264 52.820.969.832 18.306.722.614 22.452.493.869
2.159.810.073.891 3.650.114.962
88.354.158.642 88 .354.158.642
l.324.727.449.911
1.324.727.449.911 807 .988.390.000
807.988.390.000 3.561.050.000
466.200.000 (12. 730.000) (75.378.983)
338 .290.620.318 20.463 .604.691
154.045 .693 .885
1.055.481.060 152.990.212.825
4.854.243.519 .694
Cac thuyit minh afnh kem la b9 phc;in h(Yp thanh cita bao cao tai chfnh h9p nhtit gifra nien 09 nay
7
T6ng cong ty Hoa diu Petrolimex - CTCP Bao cao k~t qua ho:_it d{>ng kinh doanh hQ'P nhit cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019
M}i Thuy~t so minh
Doanh thu ban hang 01 32
Gia v6n hang ban 11 33
LQ'i nhu~n g(>p (20 = 01 - 11) 20
Doanh thu ho;;tt d9ng tai chfnh 21 34 Chi phf tai chfnh 22 35
Trang a6: Chi phi Zai vay 23 Ph~n 16 trong c6ng ty lien kSt 24 Chi phf ban hang 25 36 Chi phf quan ly doanh nghi~p 26 37
LQ'i nhu~n thu~n tir ho~t d(>ng kinh doanh 30 {30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)}
Thu nMp khac 31 38 Chi phf khac 32
K~t qua tir ho~t d(>ng khac (40 = 31 - 32) 40
LQ'i nhu~n k~ toan trmrc thu~ 50 (50 = 30 + 40)
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 40
LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51) 60
LQ'i nhu~n sau thuS thu9c vb 61
c6 dong c6ng ty m~
Lai tren c6 phi~u Lai cu ban tren c6 phi Su 70 41
Nguo·i l~p:
NguySn Quang Hung Ki tocin vien
Phuung Thao HiSn Ki tocin truong
Miu B 02a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chinh)
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
3.166.324. 7 53.890 2.982. 789 .886.031
2. 7 41.036.548.330 2.536. 733.114.345
425.288.205.560 446.056. 771.686
20.821.466.968 15.087.713.826 74.477.850.282 42.085.653.646 67. 798.909.523 30.486.587.963 (7 .074.398.499) (6 .975.697 .883)
226.640.010.639 249.846.598.456 48.776.087.759 54.166.729.578
89.141.325.349 108.069.805.949
22.948.476.825 4.554.943 .232 897.804.474 1.061.703.662
22.050.672.351 3.493.239.570
111.191.997.700 111.563.045.519
24.011.741.915 22.568.897 .001
87 .180.255. 785 88.994.148.518
87.180.255.785 88.994.148.518
980 1.101
Ccic thuyit minh afnh kem la b9 phJn hr;rp thanh cua bcio ccio tai chfnh hr;rp nhdt giu:a nien a(J nay
8
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Bao cao IU11 chuy~n tiin t~ hQ'P nh§t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (Phuong phap gian ti~p)
Mfiu B 03a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
Ky sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/2019 30/6/2018 so VND VND
LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG KINH DOANH
Lcyi nhu~n trrr6'c tho~ 01 111.191.997.700 111.563.045.519 Di~u chinh cho cac khoan
Kh~u hao va phan b6 02 39.786.439.730 48 .090.357.053 Cac khoan d,,r phong 03 1.284.566.934 532.038 .547 L6 chenh l~ch ty gia h6i doai do danh gia li;ii cac khoan mt,1c tiSn t~ c6 g6c ngoi;ii t~ 04 1.170.443.668 8.122.376.684 Lai tfr hoi;it d(lng d~u tu 05 (30.112.159.295) (5 .631 .020.269) Chi phf lai vay 06 67 .798 .909.523 30.486.587.963
Lcyi nhu~n tir ho~t d{>ng kinh doanh 08 191.120.198.260 193.163.385.497
trrr6'c nhfrng thay d6i v6n IU'U d{>ng
BiSn d(lng cac khoan phai thu 09 205.212.522.130 (119.096.605.912) BiSn d(lng hang t6n kho 10 (138 .236.058.618) (168.163.409.395) BiSn d(lng cac khoan phai tra va n9· phai tra khac 11 (129 .426.990.070) 361.207.397.756 Bi Sn d(lng chi phf tra tm6'c 12 (8.025.589.761) 3.466.908.304
120.644.081.941 270.577.676.250
TiSn lai vay da tra 14 (67.798.909.523) (30.486.587 .963) ThuS thu nh~p doanh nghi~p da n(lp 15 (22.196.200.369) (21.702.619 .504) TiSn chi khac cho hoi;it d(lng kinh doanh 17 (7 .762.376.745) (8.234.275 .674)
Lrru chuy~n ti~n thuftn tir ho~t d{>ng 20 22.886.595.304 210.154.193.109
kinh doanh
LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~ T DQNG DA.U TU
TiSn chi mua siim, xay dvng tai san c6 dinh va tai san dai hi;in khac 21 (95.072.363.029) (142.961.677 .178) TiSn thu tll' thanh ly, nhu9ng ban tai san c6 djnh va tai san dai hi;in khac 22 24.358.818.181 1.369 .844.546 TiSn chi mua cong ct,1 n9· 23 ( 41.636.816.718) (52 .909 .577 .057) TiSn thu h6i ban li;ii cong Ct,J n9· 24 81.164.500.000 TiSn thu lai tiSn gtri 27 12.727.470.497 10.264.525.198
LU'U chuy~n ti~n thuftn tir ho~t d{>ng dftu trr 30 (18.458.391.069) (184.236.884.491)
Cac thuyit minh i1£nh kem la b{J phc;in h(!p thanh cua bao cao tai chinh h(!p nhdt gifra nien a{J nay
9
T6ng cong ty Hoa dftu Petrolimex - CTCP Bao cao luu chuy~n ti~n tt hQ'P nh,t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (Phll'ong phap gian ti~p - ti~p theo)
Mftu B 03a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/IT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia 89 Tai chfnh)
Ky sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/2019 30/6/2018 so VND VND
LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG TAI CHINH
TiSn vay ngiin hi;m va dai hi;m nMn duvc 33 TiSn chi tra nq g6c vay 34 TiSn tra c6 tfrc 36
Luu chuy~n ti~n thuftn tir ho~t dqng tai chinh 40
Luu chuy~n ti~n thuftn trong ky 50
(50 = 20 + 30 + 40)
Ti~n va cac khoan tll'ong dU'ong ti~n dftu ky 60
Anh hmmg cua thay dBi ty gia hBi doai quy dBi 61
ngo~i t~ Ti~n va cac khoan tll'ong dU'ong ti~n cu6i ky
70 (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 9)
Ngm',-i l~p:
Nguy~n Quang Hung Ki toci.n vien
Phuung Thao HiSn Ki toci.n truon g
2.715.174.096.562 2.068 .261.452.397 (2 .681 .322.805 .651) (1.999 .113.372.873)
(129.093.409.060) ( 160.242.659 .025)
(95.242.118.149) (91.094.579.501)
(90.813.913.914) (65.177.270.883)
583.654.569.745 564.861.713.102
(41.925.902) (735.198)
492.798.729.929 499.683.707.021
Cci.c thuyi t minh afnh kem la b(3 phc;n hr;p thanh cua bci.o cci.o tai chfnh hr;p nhcit giu:a nien a(3 nay
10
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019
Miu B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B{j Tai chfnh)
Cac thuySt minh nay lab(> ph?n h9·p thanh va dn du9·c d9c d6ng thcJi v6-i bao cao tai chfnh h9·p nhfrt giG"a nien d(> dfnh kem.
1. Don vi bao cao
(a) Hinh thrrc sir hfru v6n
T6ng cong ty H6a d§.u Petrolimex - CTCP ("T6ng cong ty"), trn6-c day la Cong ty c6 ph§.n H6a d§.u Petrolimex, la don vj duqc c6 ph§.n h6a theo QuySt djnh s6 1801/2003/QD-BTM ngay 23 thang 12 nam 2003 cua B(> trncmg B(> Thuong m<;1i (nay la B(> Cong Thuong).
Cong ty m~ cua T6ng cong ty la T?p doan Xang d§.u Vi~t Nam ("Petrolimex"), nim giG" 79,07% v6n c6 ph§.n.
(b) Ho~t d{>ng chinh
Cac ho~t d(>ng duqc dp phep cua T6ng cong ty va cac cong ty con la:
• Kinh doanh xufrt nh?p khfiu d§.u mo· nhcm, nh1,ra ducmg, h6a chfrt (trfr h6a chfrt Nha nu6-c dm) va CilC m~t hang khac thu(k ltnh VI/C d§.u mo va khf d6t;
• Kinh doanh xufrt nh?p khfiu : V?t tu, thiSt bj chuyen nganh h6a d§.u;
• Kinh doanh djch v1,1: v?n tai , cho thue kho bai , pha chS, phan tfch thi'.r nghi~m, tu vfrn va djch v1,1 ky thu?t h6a d§.u;
• Kinh doanh bfrt d(>ng san; va
• Kinh doanh djch v1,1 cung t'.rng tau bi~n.
(c) Chu ky san xuit kinh doanh thong thll'ong
Chu ky san xufrt kinh doanh thong thucmg cua T6ng cong ty va cac cong ty con n~m trong ph<;1m vi 12 thang.
(d) Ciu true T6ng cong ty
T<;1i ngay 30 thang 6 nam 2019, T6ng cong ty c6 2 cong ty con dp 1 va 1 cong ty con dp 2 (1/1/2019: 2 cong ty con dp 1 va 1 cong ty con dp 2) nhu sau:
Cong ty con cl,p 1 Cong ty TNHH H6a chfrt Petrolimex Cong ty TNHH Nh1,1·a dm'mg Petrolimex
Ho~t d9ng chinh Dja chi
Nh?p khfiu va kinh doanh nganh hang h6a chfrt Ha N(>i Nh?p khfiu va kinh doanh nganh hang nh1,1·a ducmg Ha N(>i
30/6/2019 va 1/1/2019 o/o SO' hfru Va
% quy~n bi~u quy~t
100%
100%
11
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien dt} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
Cong ty con cdp 2 Cong ty TNHH MTV Nhva dm'mg Petrolimex Lao
Ho~t d9ng chinh
Nh~p khftu va kinh doanh nganh hang nhva ducrng
Miu B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/201417T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chfnh)
Dja chi
Viengchan, Lao
30/6/2019 va 1/1/2019 % SO' hfru Va
% quy~n bi~u quy~t
100%
Cong ty TNHH MTV Nh1,ra duong Petrolimex Lao la cong ty con ci'.ta Cong ty TNHH Nhva Duo·ng. Cong ty duqc thanh l~p trong nam 2017.
T?i ngay 30 thang 6 nam 2019, T6ng cong ty c6 1 cong ty lien kSt (1/1/2019: 1 cong ty lien kSt) duvc li~t ke trong ThuySt minh 19.
T?i ngay 30 thang 6 nam 2019, T6ng cong ty va cac cong ty con c6 727 nhan vien (1/1/2019: 721 nhan vien) .
2. CO' SO' ·~ p bao cao tai chinh
(a) Tuyen b6 v~ tuan thu
Bao cao tai chfnh h9·p nh§t giifa nien d9 nay duqc l~p theo cac Chuftn m\rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va tr1nh bay bao cao tai chfnh giG'a nien d9.
(b) CO' SO' do lrrimg
Bao cao tai chfnh hqp nh§t giG'a nien d9, tru· bao cao luu chuySn tiSn t~ h9·p nh§t, du9·c l~p tren CO' so· d6n tfc,h theo nguyen tiic gia g6c. Bao cao Juu chuySn tiSn t~ h9·p nh§t du9·c l~p theo phuong phap gian tiep.
(c) Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam cua T6ng cong ty va cac cong ty con la tfr ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.
(d) BO'Il vj ti~n t? k~ toan
Don vj tiSn t~ kS toan cua T6ng cong ty va cac cong ty con la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cung la don vj tiSn t~ duqc si'.t· d\mg cho m1,1c dfch l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh h9·p nh§t giG'a nien d9.
12
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex · CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhftt gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
3. Tom tit nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u
M!iu B 09a · DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chinh)
Sau day la nhi:i'ng chfnh sach kS toan chu ySu du9·c T6ng cong ty va cac cong ty con ap dµng trong vi~c l?p bao cao tai chfnh hgp nh&t gifra nien dQ nay.
Nhfrng chfnh sach kS toan dugc T6ng cong ty va cac cong ty con ap dt,mg trong vi~c l?p bao cao tai chfnh h9·p nh&t gifra nien d9 nay nh&t quan v6i cac chfnh sach kS toan ap di,mg trong vi~c l?p bao cao tai chfnh hgp nh&t nam g&n nhk
(a) CO' SO' hQP nhit
(i) Cong ty con
Cong ty con la cac dun vi chiu SI)' kiSm soat cua T6ng cong ty. Bao cao tai chfnh cua cong ty con dugc bao g6m trong bao cao tai chfnh hQp nh&t giifa nien dQ kS tll' ngay kiSm soat biit d&u c6 hi~u li,rc cho t6'i ngay quySn kiSm soat ch&m dut .
(ii) Cong ty lien kit
Cong ty lien kSt la nhfrng cong ty ma T6ng cong ty c6 anh hucrng dang kS, nhung khong kiSm soat, cac chfnh sach tai chfnh va hoi;tt d9ng cua cong ty. Cong ty lien kSt du9·c hi;tch toan theo phuung phap v6n chu s6' hG'u. Bao cao tai chfnh hgp nh&t giifa nien d9 bao g6m ph&n ma T6ng cong ty dugc hm'mg trong thu nh?p va chi phf cua cua cac cong ty lien kSt, sau khi diSu chlnh theo chfnh sach kS toan cua T6ng cong ty , tll' ngay biit d&u cho t6i ngay ch&m dut SI,!' anh hm'mg dang kS d6i v6'i cac do·n vi nay . Khi ph&n 16 cua do·n vi nh?n d&u tu ma T6ng cong ty phai chia se vu9t qua !Qi fch cua T6ng cong ty trong cong ty lien kSt, gia tri ghi s6 cua khoan d&u tu (bao g6m cac khoan d&u tu dai hi;tn , nSu c6) se du9·c ghi giam t6'i bing khong va dimg vi~c ghi nh?n cac khoan 16 phat sinh trong tuo·ng lai tru· cac khoan 16 thu9c ph;;im vi ma T6ng cong ty c6 nghfa vv phai tra hoi[tc da tra thay cho dun vi nh?n d&u tu.
(iii) Cac giao djch illl'!J'C lo{li trit: khi h<JP nhiit
Cac giao dich va s6 du trong n9i bQ T6ng cong ty va cac khoan thu nh?p va chi phf chua thµ·c hi~n tll' CaC giao dich nQi bQ dU'Q'C )oi;ti trll' khi l?p bao Cao tai chfnh h9·p nh&t gifra nien dQ . Khoan ]ai Va )6 chua thvc hi~n phat sinh tll' cac giao dich v6'i cac dun vi nh?n d&u tu du9·c h;;ich toan theo phuung phap v6n chu so· hCi'u duvc trll' vao khoan d&u tu trong ph;;im vi IQ'i fch cua T6ng cong ty t;;ii dun vi nh?n d&u tu.
(b) Ngo~i t~
(i) Cac giao djch b&ng ngo{li tr
Cac giao dich bing cac don vi tiSn khac VND trong ky du9·c guy d6i sang VND theo ty gia x&p xi ty gia thv·c ts t;;ii ngay giao dich.
s6 du cu6i ky cua cac khoan mvc tai san va n9· phai trii c6 g6c bing dun vi tiSn t~ khac VND dugc guy d6i sang VND theo ty gia mua chuySn khoan/ty gia ban chuySn khoan cua ngan hang thuo·ng m;;ii nui T6ng cong ty va cac cong ty con thucmg xuyen c6 giao dich ti;ti ngay kSt thuc ky kS toan.
T&t ca cac khoan chenh )~ch ty gia h6i doai du'Q'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua hoi;tt d9ng kinh doanh h9·p nhk Lai chenh )~ch ty gia do danh gia I;;ii s6 du t;;ii ngay kSt thuc ky kS toan kh6ng du9·c dung dS chia c6 tfrc .
13
T6ng cong ty Hoa diu Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifi'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
(ii) Hoq,t il9ng ()' 11U'O'C ngoai
Mfiu B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
Cac tai san va n9· phai tra cua cac ho?t di;mg CJ nuac ngoai duQ'c guy d6i sang VND theo ty gia h6i doai t?i ngay kSt thuc 1cy kS toan. Thu nh~p va chi phf cua cac ho?t di;mg ()' nuac ngoai du9·c guy d6i sang VND theo ty gia h6i doai x~p xi ty gia t?i ngay giao djch.
Cac chenh ]~ch ty gia h6i doai phat sinh do vi~c guy d6i cac ho?t di;mg ()' nuac ngoai dUQ'C ghi nh~n vao khoan mµc "Chenh ]~ch ty gia h6i doai" thrn)c ngu6n v6n chu so· hG'u tren bang din d6i kS toan hQ'p nhfrt.
(c) Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n
TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gfri ngan hang khong ky h?n, Cac khoan tu'O'ng duO'ng tiSn la cac khoan dftu tu ngiin h?n c6 tfnh thanh khoan cao, c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh m(>t lu9·ng tiSn xac djnh, khong c6 nhiSu rui ro vS thay d6i gia tri va duQ'c sfr dµng cho mµc dfch dap t'.rng cac cam kSt chi tiSn ngiin h?n hO'n la cho mµc dfch dftu tu hay la cac mµc dfch khac .
(d) Cac khoan diu trr
Diiu tu ,uim giii: ilin ngay Mo hq,n
Dftu tu niim giiI dSn ngay dao h?n la cac khoan dftu tu ma Ban T6ng Giam d6c T6ng cong ty dµ· dinh va co kha nang niim giil' dSn ngay dao h?n. Dftu tu niim gifr dSn ngay dao h?n g6m tiSn gfri ngan hang c6 ky h?n. Cac khoan dftu tu nay dUQ'C ghi nh~n theo gia g6c trll' didµ· phong phai thu kh6 doi.
(e) Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dUQ'C phan anh theo gia g6c trll' di dµ· phong phai thu kh6 doi.
(f) Hang t6n kho
Hang t6n kho dUQ'C phan anh theo gia th~p hon giil'a gia g6c va gia tri thuftn c6 thS thµ·c hi~n du'Q'C. Gia g6c du'Q'C tfnh theo phuO'ng phap nh~p trnac xu~t trnac va bao g6m t~t ca cac chi phf phat sinh dS c6 du9·c hang t6n kho 6· dia diSm va tr?ng thai hi~n t?i , D6i vai thanh ph~m va chi phf san xu~t kinh doanh do· dang, gia g6c bao g6m nguyen v~t Ii~u, chi phf nhan cong trµ·c tiSp va cac chi phf san xu~t chung dUQ'C phan b6 . Gia tri thuftn c6 thS thµ·c hi~n du'Q'C UO'C tfnh dva vao gia ban cua hang t6n kho trfr di cac khoan chi phf u·ac tfnh ds hoan thanh san ph~m va cac chi phf ban hang tn,rc tiSp.
T6ng cong ty va cac cong ty con ap dµng phuO'ng phap ke khai thuong xuyen dS h?ch toan hang t6n kho.
14
T6ng cong ty Hoa diu Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ1> nhit gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
(g) Tai san c6 djnh hfru h'inh
(i) Nguyen gia
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tU' s6 202/2014llT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B{J Tai chinh)
Tai sim c6 djnh hG'u hlnh du9·c thS hi~n theo nguyen gia tri'.r di gia tri hao mon lily kS. Nguyen gia tai san c6 dinh ha-u hlnh bao g6m gia mua, thus nh~p kh&u, cac lo~i thus mua hang khong hoan l~i va chi phf lien quan tn,rc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tn;mg thai ho~t d('mg cho mµc dfch su· dµng da dµ· kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh huu hlnh da dua vao ho~t d('mg nhu chi phf sfra chG'a, bao duong va d~i tu du9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d('mg kinh doanh hQ'p nh&t trong ky ma chi phf phat sinh. Trong cac tmcmg hQ'p c6 thS chfrng minh m<;it each r6 rang dng cac khoan chi phf nay lam tang IQ'i fch kinh tS trong tuong lai dv tfnh thu du9·c ti'.r vi~c sfr dµng tai san c6 dinh hG'u hlnh vu9t tren mfrc ho~t d9ng tieu chu&n theo nhu danh gia ban dfiu, tht cac chi phf nay duQ'c v6n h6a nhu m<;it khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hG'u hinh .
(ii) Khim hao
Kh&u hao dU'Q'C tfnh theo phuo·ng phap duo·ng thing dµ·a tren thcJi gian hfru dµng UO'C tfnh CUa tai San c6 dinh hG'u hinh . ThcJi gian hG'u dµng u6'c tfnh nhu sau:
• nha cfra, v~t kiSn true
• may mac, thiSt bi
• phuong ti~n v~n tai , thiSt bi truySn d§°n
• dµng cµ van phong
(h) Tai san c6 djnh VO hinh
PhOn mim may vi tinh
5 - 50 nam
3 - 15 nam
6- 17 nam
3-8 nam
Gia mua cua phfin mSm may vi tfnh m6'i ma phfin mSm nay khong phai la m<;it bQ ph~n gin kSt v6'i phfin cfrng c6 lien quan tht duvc v6n h6a va h~ch toan nhu tai san c6 dinh vo hlnh . Phfin mSm may vi tfnh duQ'c tfnh kh&u hao theo phuong phap ducmg thing trong vong ti'.r 3 - 10 nam.
(i) Bit d(>ng san diu tll'
Bat d{h1g siin dOu tt.r n&m giii' chif tang gia
B&t d9ng san dfiu tu nim giG' chCJ tang gia dUQ'C phan anh theo gia g6c tri'.r di cac khoan giam gia tri theo gia thi tmo·ng. Gia tri ghi s6 cua b&t d9ng san dfiu tu nim giG' chCJ tang gia se duvc ghi giam nSu c6 bing chfrng cho th&y gia thi tmcmg cua b&t d9ng san dfiu tu giam xu6ng th&p hon gia tri ghi s6 cua b&t d9ng san nay va gia tri khoan t6n th&t c6 thS xac dinh dUQ'C m<;it each dang tin c~y. Khoan ghi giam gia tri cua b&t d9ng san dfiu tu nim giG' cho· tang gia du9·c tfnh vao gia v6n hang ban .
(j) Xay d\fng CO' ban dir dang
Xay dµ·ng cu ban do· dang phan anh cac khoan chi phf xay dvng va may m6c chua dUQ'C hoan thanh ho~c chua lip d~t xong. Khong tfnh kh&u hao cho xay dµ·ng cu ban do· dang trong qua tdnh xay dµ·ng va lip d~t.
15
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
Miu B 09a - DN/HN
(k) Chi phi tra trmrc dai h~n
(i) Chi phi ilfiu tll' san viin phong
Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014llT-BTC ngay 22/12/2014 ciia B{j Tai chfnh)
Chi phf d&u tu san van phong la chi phf tra trn6'c cho vi~c thue van phong t?i T&ng 18 va T&ng 19 Toa nha Mi pee, s6 229 Tay SO'n, Qu?n D6ng Da, Ha N('>i va OUQ'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d('>ng kinh doanh hqp nh&t theo phuo·ng phap auo·ng thing d1,ra tren tho·i gian con l?i tir thcri ai@m thue ctsn hSt thc:ri h?n tren gi&y chfrng nMn quySn sfr dt,mg nha 6' tir 43 dSn 46 nam.
(ii) Chi phi ilfit trii trU'lYc
Chi phf d&t tra trn6'c bao g6m ti Sn thue d&t tra trn6'c, k@ ca cac khoan lien quan dSn d&t thue ma T6ng cong ty va cac cong ty con da nh?n du9·c gi&y chfrng nh?n quySn sfr dµng d&t nhung khong du diSu ki~n ghi nh?n tai san c6 djnh vo hinh theo Thong tu s6 45/2013/TT-BTC do BQ Tai chfnh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 2013 Hu6'ng dfrn chS OQ quan ly, SU' dt,mg va trfch kh&u hao tai san c6 djnh ("Thong tu 45"), va cac chi phf phat sinh khac lien quan dSn vi~c bao dam cho vi~c SU' dµng d&t thue. Cac chi phf nay OUQ'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t d('>ng kinh doanh h9p nh&t theo phuong phap ducrng thing trong su6t thc:ri h~n cua h9p d6ng thue ak
(iii) Cong q, va d1;1ng Cl;l
Cong Cl,I va dµng Cl,I bao g6m cac tai san T6ng cong ty va cac cong ty con niim giG' a@ SU' dt,mg trong qua trinh ho?t d('>ng kinh doanh binh thucrng, v6'i gia g6c cua m6i tai san th&p hO'n 30 tri~u VND va do 06 khong du diSu ki~n ghi nMn la tai san c6 djnh theo Thong tu 45. Gia g6c cua cong Cl,I va dt,mg cµ du9·c phan b6 theo phuong phap ducmg thing trong thc:ri gian t6i da la 3 nam.
(iv) Chi phi SU'll chira Lon Chi phf sfra chu·a 16'n tai san bao g6m cac chi phf chfnh phat sinh djnh ky trong thcri gian sfr d1,1ng cua tai san. Cac chi phf nay OUQ'C ghi nh?n ban d&u theo gia g6c va OUQ'C phan b6 vao bao cao kSt qua ho?t d('>ng kinh doanh hqp nh&t theo phuO'ng phap duo·ng thing trong thcri gian t6i da la 3 nam.
(I) Cac khoan phai tra ngrroi ban va cac khoan phai tra khac
Cac khoan phiii tra ngucri ban va cac khoan phiii trii khac OUQ'C th@ hi~n theo gia g6c .
(m) o., phong
M('>t khoan dµ· phong, trir nhG'ng khoan dµ· phong OU'Q'C djnh nghTa 6· cac thuySt minh khac, OUQ'C ghi nh?n nSu, do kSt qua cua m('>t sµ· ki~n trong qua khfr, T6ng cong ty va cac cong ty con c6 nghTa Vl,I phap )y hi~n t~i hoi[lc lien a6'i c6 th@ UO'C tfnh m('>t each dang tin C?Y, va chiic chiin se ]am giam sut cac ]qi fch kinh tS trong tuung lai dS thanh toan cac khoiin n9· phai tra do nghTa Vl,I 06. Cac khoan dµ· phong OUQ'C xac djnh tren cu so· UO'C tfnh cua Ban T6ng Giam a6c T6ng cong ty va Ban Giam a6c cac cong ty con vb cac khoiin chi phf dn thiSt a@ thanh toan nghTa Vl,I n9· nay t?i ngay kSt thuc ky kS toan .
16
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
(n) V6n c6 ph~n
(i) cJ phiiu ph6 thong
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014J7T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chfnh)
C6 phiSu ph6 thong du9·c ghi nh~n theo gia phat hanh trir di chi phf phat sinh lien quan tn,.rc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, trir di anh huong thus. Chi phf phat sinh lien quan tn,.rc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu du9·c ghi giam vao th?ng du v6n c6 ph~n.
(ii) Mua lf!-i va phat hanh lf!-i cJ phiiu ph6 thong ( cJ phiiu quy)
Khi mua l?i c6 phiSu da dUQ'C ghi nh~n la v6n chu SO' ht:l'u, gia tri khoan thanh toan bao g6m cac chi phf lien quan tn,.rc tiSp, trir di thuS, du9·c ghi giam vao v6n chu s6 ht:l'u. C6 phi Su da mua l?i duQ'c phan lo?i Ia c6 phiSu guy trong ph~n v6n chu s6 ht:l'u. Khi c6 phiSu guy duQ'c ban ra sau d6 (phat hanh l?i), gia v6n cua c6 phiSu phat hanh l?i dUQ'C xac djnh theo phuong phap binh quan gia quySn. Chenh ]~ch git:l'a gia tri khoan nMn du9·c va gia v6n cua c6 phiSu phat hanh l?i dUQ'C tdnh bay trong th?ng du v6n c6 ph~n.
( o) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
ThuS thu nh?p doanh nghi~p tfnh tren J9·i nhu?n h9·p nhit cua ky kS toan bao g6m thuS thu nh~p hi~n hanh va thus thu nh?p hoan l?i, Thus thu nh?p doanh nghi~p du'Q'C ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d('mg kinh doanh h9·p nhit ngo?i tru· trnong hQ'p c6 cac khoan thuS thu nMp lien quan dSn cac khoan mµc du9·c ghi nh?n thiing vao v6n chu so· ht:l'u, th! khi d6 cac khoan thus thu nh?p nay cung duvc ghi nh?n thiing vao v6n chu so· huu.
ThuS thu nh?p hi~n hanh la khoan thuS d1,.r kiSn phai nc;ip d1,.ra tren thu nh?p chju thu~ trong ky, sfr dµng cac mfrc thus suit co hi~u h,.rc t?i ngay kSt thuc ky kS toan, va cac khoan dibu chinh thus phai nc;ip lien quan dSn nht:l'ng ky trn6c .
Thu~ thu nh?p hoan l?i dUQ'C tfnh theo phuong phap bang can d6i kS toan cho cac chenh ]~ch t?m tho·i git:l'a gia tri ghi s6 cho mµc dfch bao cao tai chfnh va gia tri sfr dµng cho mµc dfch tfnh thuS cua cac khoan mµc tai san va nQ' phai tra. Gia tri cua thuS thu nh?p hoan l?i dUQ'C ghi nh?n dµ·a tren each tht'.rc dµ· kiSn thu h6i ho?C thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan mµc tai san va n9· phai tra su· dµng cac mt'.rc thuS suit c6 hi~u Jµ·c ho?c cu ban c6 hi~u Jµ·c t?i ngay kSt thuc ky kS toan.
Tai san thuS thu nh?p hoan l?i chi duQ'c ghi nMn trong ph?m vi chic chin c6 du IQ'i nhu?n tfnh thuS trong tuong lai d€ tai san thuS thu nh?p nay c6 th€ su· dµng dUQ'C. Tai san thuS thu nh?p hoan l?i dUQ'C ghi giam trong ph?m vi khong con chic chin la cac IQ'i fch vb thuS lien quan nay se su· dµng du9·c.
(p) Doanh thu va thu nh~p khac
(i) Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang du9·c ghi nMn trong bao cao kSt qua ho?t dc;ing kinh doanh h9·p nhit khi ph~n 16n rui ro va IQ'i fch gin liSn v6i quySn so· ht:l'u san phim hO?C hang h6a dUQ'C chuy€n giao cho nguoi mua. Doanh thu khong duvc ghi nh?n nSu nhu c6 nht:l'ng ySu t6 khong chic chin tr9ng ySu lien quan t6i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho?C lien quan tai kha nang hang ban bi tra l?i. Doanh thu ban hang du9·c ghi nh?n theo s6 thu~n sau khi da trir di s6 chiSt khiu giam gia.
17
T6ng cong ty Hoa diu Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
(ii) Thu nh{i.p tir tiJn liii
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/TF-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B{j Tai chfnh)
Thu nh?p tfr tibn lai duqc ghi nMn theo ty I~ tuong (mg v6i thc:ri gian d1,ra tren s6 du g6c cua cac khoan tibn gfri va lai sufit ap di,mg.
( q) Cac khoan thanh toan thue ho~t d<)ng
Cac khoan thanh toan thue ho<;1t dc)ng duvc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho<;1t dc)ng kinh doanh h9·p nhfit theo phuung phap dm'mg thilng di,ra vao thcri h<;1n cua h9p d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho<;1t dc)ng kinh doanh h9·p nhfit nhu la mc)t be) ph?n hqp thanh cua t6ng chi phf thue.
(r) Chi phi di vay
Chi phf di vay du9·c ghi nh?n la chi phf trong ky khi chi phf nay phat sinh, ngo<;1i trfr tmong h9·p chi phf di vay lien quan dSn cac khoan vay cho m1,1c dfch hinh thanh tai san du dibu ki~n v6n h6a chi phf di vay thi khi d6 chi phf di vay se du9·c v6n h6a va du9·c ghi vao nguyen gia cac tai san nay.
(s) Lai tren c6 phi~u
T6ng cong ty trinh bay lai w ban tren c6 phi Su cho cac c6 phi Su ph6 thong. Lai w ban tren c6 phi Su du'Q'C tfnh bing each )fly lai thu(k vb c6 dong ph6 thong cua T6ng cong ty (sau khi da tru· di khoan phan b6 vao guy khen thu6ng, phuc lqi cho ky kS toan bao cao) chia cho s6 lu'Q'ng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quybn luu hanh trong ky.
T<;1i ngay 30 thang 6 nam 2019 va trong ky kSt thuc cung ngay, T6ng Cong ty khong c6 cac c6 phiSu c6 tac di;mg suy giam tibm nang, do V?Y vi~c trinh bay lai tren c6 phiSu suy giam khong ap d1,1ng.
(t) Bao cao b<) ph~n
Mc)t be) pMn la mc)t h9·p ph~n c6 thS xac djnh rieng bi~t cua T6ng cong ty va cac cong ty con tham gia vao vi~c cung cfip cac san ph§.m ho~c djch v1,1 lien quan (be) ph?n chia theo ho<;1t dc)ng kinh doanh), ho~c cung cfip san ph§.m ho~c djch v1,1 trong mc)t moi tmo·ng kinh tS c1,1 thS (be) pMn chia theo vung dja ly) , m6i be) ph?n nay chju rui ro va thu du9·c lqi fch khac bi~t v6i cac be) ph?n khac. M&u bao cao be) ph?n w ban cua T6ng cong ty va cac cong ty con la d1,1·a theo be) pMn chia theo ho<;1t dc)ng kinh doanh . T6ng cong ty khong trinh bay bao cao be) ph?n chia theo khu v1,1·c dia ly do T6ng cong ty va cac cong ty con chu ySu th1,1·c hi~n ho<;1t dc)ng san xufit, kinh doanh trong Hinh th6 Vi~t Nam.
(u) Cac hen lien quan
Cac ben du9·c coi la ben lien quan cua T6ng cong ty va cac cong ty con nSu mc)t ben c6 kha nang, tr1,1·c tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh huo·ng dang ks t6i ben kia trong vi~c ra cac quyst djnh tai chfnh va ho<;1t dc)ng, ho~c khi T6ng cong ty va cac cong ty con va ben kia cung chiu s1,1· kiSm soat chung ho~c anh hu6ng dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao gflm Ca cac thanh Vien gia dinh than C?n Cua CaC Ca nhan duqc coi la ]ien quan .
Cac cong ty lien quan db C?P t6i cong ty m~ la T?p doan Xang d~u Vi~t Nam ("T?p doan") va cac cong ty con, cong ty lien kSt cua T?p doan.
18
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh,t gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tU' s6 202!2014!1T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(! Tai chfnh)
4. Tinh thoi Vl} cua cac ho~t d(>ng kinh doanh
T6ng cong ty va cac cong ty con khong c6 ho~t d('mg kinh doanh nao c6 tfnh thcri VI) c6 thS anh hm'mg dSn kSt qua ho~t d('mg kinh doanh h9·p nh&t cua T6ng cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019.
5. Cac thay dBi trong lfO'C tinh k~ toan
Khi J~p bao cao tai chfnh hgp nh&t gii:i'a nien dQ, Ban T6ng Giam d6c T6ng cong ty th1,1·c hi~n m(lt s6 UO'C tfnh kS toan. KSt qua th1,rc tS c6 thS khac v6'i cac UO'C tfnh kS toan nay . Khong c6 thay d6i tr9ng ySu trong cac UO'C tfnh kS toan so v6'i cac UO'C tfnh da du9·c thl,J'C hi~n trong bao cao tai chfnh hgp nh&t nam g&n nh&t.
6. Cac khoan illl}C b~t thm:mg
Khong CO khoan ml)C b&t thucmg nao phat sinh trong ky bao Cao gifra nien dQ nay.
7. Cac thay dBi trong cO' c~u dO'n vj
Khong c6 thay d6i nao trong w du dun vj phat sinh trong ky bao cao giG'a nien d(l nay .
8. Bao cao b(> ph~n theo linh Vl}'C kinh doanh
DS ph1,1c VI) m1,1c dfch quan ly , w du t6 chtrc cua T6ng cong ty duvc du true theo mo hlnh cong ty m~ - cong ty con va m6i cong ty th1,rc hi~n kinh doanh tren tt'rng nganh hang rieng bi~t nhu sau :
•
•
•
T6ng cong ty H6a d&u Petrolimex - CTCP: Nh~p kh&u, san xu&t va kinh doanh nganh hang d&u mo· nhcm;
Cong ty TNHH Nh1,1·a duc:rng Petrolimex va Cong ty TNHH MTV Nhva dm':rng Petrolimex Lao: Nh~p kh&u, san xu&t va kinh doanh nganh hang nh1,1·a duc:rng; va
Cong ty TNHH H6a ch&t Petrolimex: NMp kh&u va kinh doanh nganh hang h6a ch&t c6 ngu6n g6c tt'r d&u mo.
19
T6ng cong ty Hoa diu Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhM giii'a nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
K~t qua ho~t dc)ng kinh doanh hc;rp nhfit cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019
Doanh thu ban hang ra ben ngoai Doanh thu giCi'a cac b<) ph~n
T6ng doanh thu cua bQ ph~n
Gia v6n hang ban Chi phf ban hang Chi phf quan ly doanh nghi~p
KSt qua kinh doanh ci:ia bQ ph~n
Doanh thu ho~t d<)ng tai chfnh Chi phi tai chinh Phfrn 16 trong c6ng ty lien kSt Thu nh~p khac Chi phf khac
KSt qua ttr cac ho~t d<)ng khac
L9·i nhu~n kS toan tnr6'c thuS
ThuS thu nh~p doanh nghi~p
L9·i nhu~n thufrn sau thuS
DAu mO'nhon VND
788.810.824.845 2.927.424.648
791.738.249.493
556.949 .394.021 108.770.890.736 31.712.310.878
94.305.653.858
23 .346.418.900 4.567 .932.520
(7 .074.398.499) 22.836.166.349
897 .547.453
33.642.706.777
127 .948.360.635
21.661.779.395
106.286.581.240
Nh1.1·a duong VND
990.832.254.094 197.468.006
991.029.722.100
883 .021.861.817 75 .322.393.626
9 .786.434.272
22.899.032.385
15.081.804.203 36.707.873.901
56.870.204 257.021
(21 .569 .456.515)
1.329 .575 .870
309.316.998
1.020.258.872
Hoa chfit VND
l .386.681 .674.951 11.110.000
1.386.692.784.95 l
l.304.201.295.146 42.546. 726.277
7 .277 .342.609
32.667.420.919
3.609.777 .123 33 .202.043.861
55.440.272
(29 .536.826.466)
3.130.594.453
2.040.645.522
1.089 .948.931
M~u B 09a - DN/HN Ban hdnh theo Thong tu· s6 202!2014!TT-BTC
ngdy 22/12/2014 ciia 8() Tdi ch[nh)
Lo~i trir nc)i be) va di~u chinh hQ'P nhfit
VND
(3.136 .002.654)
(3 .136.002.654)
(3 .136.002.654)
(21.216.533 .258)
(21.216.533.258)
(21.216.533 .258)
(21.216 .533.258)
T6ng cc)ng VND
3.166.324.753 .890
3.166.324.753 .890
2.741.036.548.330 226.640.010.639
48.776.087.759
149.872.107.162
20.821.466.968 74.477.850.282 (7 .074.398.499) 22.948.476.825
897.804.474
(38 .680.109 .462)
111.191.997 .700
24.011.741.915
87.180.255.785
20
T6ng cong ty Hoa diu Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit gifi'a nien c1{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
K~t qua ho:;it dc}ng kinh doanh h9'J> nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018
Doanh thu thufin v~ ban hang ra ben ngoai Doanh thu giil'a cac bi;) ph~n
T6ng doanh thu ctia bi;) ph~n
Gia v6n hang ban Chi phf ban hang Chi phf quan ly doanh nghi~p
KSt qua kinh doanh ct'.ia bi;) ph~n
Doanh thu ho~t di;lng tai chfnh Chi phf tai chfnh Phfin 16 trong cong ty lien kSt Thu nh~p khac Chi phf khac
KSt qua tll' cac ho~t d9ng khac
L9·i nhu~n kS toan tru&c thuS
ThuS thu nh~p doanh nghi~p
Lqi nhu~n thufin sau thuS TNDN
Dftu mfr nhc'm VND
751.098 .227.761 3.619.639.729
754.717.867.490
525.404.607.542 106.848.898 .178 27 .966.788.156
94.497 .573.614
18.064.396.432 9.717 .988.465
(6.975.697.883) 2.010.729.967 1.061.002.707
2.320.437 .344
96.818.010.958
17 .797 .908.089
79 .020.102.869
Nh1.1·a duc'mg VND
978.392.542.79 l 203 .699.144
978.596.241.935
837.811.474.131 101.872.802.987
18.158.056.072
20.753.908.745
9.644.688.352 19.958.358.361
2.003.309.070 955
(8.310.361.894)
12.443.546.851
2.599.385 .730
9.844.161.121
Hoa ch~t VND
1.253.299.115.479 27 .775 .000
1.253.326.890.479
1.177 .368 .146.545 41.124.897.291
8.041 .885 .350
26. 791.961.293
4.491.727.495 20.984.406.073
540.904.195 700.000
(15 .952.474.383)
10.839 .486.910
2.171.603.182
8.667.883.728
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/20 14 ciia B(j Tai ch[nh)
Loai trir noi bo va di~u· chinh h9'P 0
nh~t VND
(3 .851.113 .873)
T&ng cc}ng VND
2.982.789 .886.031
(3.851.113.873) 2.982.789.886.03 l
(3.851.113.873) 2.536.733.114.345
(17 .113.098.453) (8.575.099.253)
(8 .537 .999.200)
(8 .537 .999.200)
(8.537 .999 .200)
249.846.598.456 54.166.729.578
142.043.443.652
15.087.713.826 42.085.653 .646 (6.975.697 .883) 4.554.943 .232 1.061.703.662
(30.480.398.133)
111.563.045.519
22.568 .897.001
88.994.148.518
21
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nh§t gifi'a nien d{l cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
Bang can d&i k~ toan h•tP nhit t~i ngay 30 thang 6 nam 2019
Tai san Ti6n va cac khoan tlmng duung ti6n E)~u tu tai chfnh ngin h~n Cac khoan phai thu ngin h~n Hang t6n kho Tai san ngin h~n khac Cac khoan phai thu dai h~n Tai san c6 djnh Tai san dcr dang dai h~n E)~u tu tai chfnh dai h~n Tai san dai h~n khac
T6ng tai san
NguBn v&n N9· ngin h~n N9· dai h~n V6n cht1 so· hfi'u
T6ng ngu6n v6n
D~u mo·nhon VND
65.163 .113.981
189.372.265 .504 372.516.827 .256
822.618.182 66.085 .000.000
233.794.165 .156 58.609.543.140
546.459.753 .590 71.764.100.362
1.604.587 .387 .171
348.822.060.192
l.255.765.326.979
1.604.587 .387 .171
Nhl}'a duong VND
407 .653 .700.672 71.281 .664.943
751.963 .193.374 239.760.410.354
44.648 .946.390 3.825.000.000
290.028 .792.912 92.916.359.077
23.799.842.986
l.925 .877.910.708
l.528 .677.863 .121 58 .889.496.714
338.310.550.873
1.925.877 .910.708
Chi tieu v&n va khiu hao cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 Chi tieu v6n 49.243.911.190 42.974.815.397 Kh&u hao tai san c6 djnh hu·u hlnh 14.212.455.974 13 .835.446.054 Kh&u hao tai san c6 d inh VO hinh 145.344.672 I 89.293.000
Hoa chit VND
19.981.915 .276
744.265.730.536 664.978.295 .219
60.905 .232.835 404.019.200
217 .576.681.178 3.377.000.987
74.304.557.132
I .785 .793.432.363
I .486.956.766.678 116.387.826.721 182.448.838.964
l.785 .793.432.363
2.853.636.442 9.470.348.657
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/20 l 4/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
Lo~i trfr n9i b9 va di~u chinh h9p nhit
VND
(23 .047.702.119)
(66 .085 .000.000)
(510.000.000.000)
(599.132.702.119)
(10.547.702.119) (78.585.000.000)
(510.000.000.000)
( 599 .132. 702.119)
T6ng c9ng VND
492.798.729.929 71.281.664.943
1.662.553.487 .295 1.277 .255 .532.829
106.376.797.407 4.229.019.200
741.399.639.246 154.902.903.204 36.459.753.590
169 .868.500.480
4.7 17.126.028 .123
3.353.908 .987.872 96.692.323.435
l.266.524.716.816
4.71 7 .126.028.123
95.072.363.029 37.518.250.685
334.637 .672
22
T6ng cong ty Hoa diu Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit giii'a nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
Bang can dBi k~ toan hQ'P nhfit t~i ngay 1 thang 1 nam 2019
Tai san TiSn va cac khoan tuung duung tiSn D§u tu tai chinh ngin hc;tn Cac khoan phai thu ngin hc;tn Hang t6n kho Tai san ngin hc;tn khac Cac khoan phai thu dai hc;tn Tai san c6 dinh B&t d(mg san d§u tu Tai san do· dang dai hc;tn f)§u tu tai chfnh dai hc;tn Tai san dai hc;tn khac
T6ng tai san
Ngu6n v6n Nq ngin hc;tn N9· dai hc;tn v6n chtl so hG'u
T6ng ngu6n v6n
D~u mo· nh011 VND
35.328.060.944
135.748.972.061 365.499.415.868
1.400.268.739 63.476.000.000
185 .955.113.239 3.234.686.485
74.970.780.815 553.534.152.089
71.491.571.090
1.490.639 .021.330
203.640.636.082
1.286.998.385 .248
l .490.639.021.330
Nhl}·a dm'mg VND
505.075.446.694 110.809.348.225 726.440.257.811 311.218.554.916 40.380.248.178
3.854.175.300 265.323.557.182
86.729.770.636
24.995.055.581
2.074.826.414.523
l.674.411.391.584 45.567.761.776
354.847.261.163
2.074.826.414.523
Chi tieu v6n va khfiu hao cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018
Chi tieu v6n Kh&u hao tai san c6 dinh hG'u h1nh Khtlu hao tai san c6 dinh vo h1nh
37.895.559.812 28.480.476.354
361. 182.400
55.421.743.152 12.420.673.348
127.057.593
Hoa chfit VND
43.251.062.107
1.017 .725.748 .121 462.301 .503.427
41.835 .382.278 404.019 .200
226.629.197.108
941.197 .272
70.454.884.135
1.863.542.993.648
1.564.398.793.282 l 06.262.396.866 192.881.803.500
l .863.542.993.648
49.644.374.214 5.470.761.788
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo 7118ng LU' s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(3 Tai chinh)
Loai trfr noi bo va di~u· chinh hQp ·nhfit
VND
(1.288.909.807)
(63.476.000.000)
(510.000.000.000)
(574.764.909.807)
( 1.288.909 .807) (63.476.000.000)
(510.000.000.000)
(574.764.909.807)
T&ng cqng VND
583.654.569.745 110.809.348.225
l.878.626.068 .186 l .139.019.474.211
83.615 .899.195 4.258 .194.500
677.907.867.529 3.234.686.485
162.641.748.723 43 .534.152.089
166.941.510.806
4.854.243.519.694
3.441.161.911.14 l 88.354.158.642
l.324.727.449.911
4.854.243.519.694
142.961.677.178 46.371.911 .490
488.239.993
23
T6ng cong ty Hoa dAu Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
9. Ti~n va cac khoan tuO'llg duO'llg ti~n
TiSn mi[tt TiSn gi'.ri ngan hang TiSn dang chuySn Cac khoan tuung duong tiSn
Mftu B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014flT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
30/6/2019 VND
6.319.724.247 244.505.661.479
4 .344.203 241.969 .000.000
492.798.729.929
1/1/2019 VND
4.368 .026.806 234.226.535 .840
60.007 .099 345 .000.000 .000
583.654.569.745
TiSn gi'.ri ngan hang t?i ngay 30 thang 6 nam 2019 bao g6m 4.000 tri~u VND (1/1/2019: 4.000 tri~u VND) bj h?n ch6 si'.r di,mg dS phµc vµ vi~c thi hanh an trong m(h vµ ki~n ma Cong ty TNHH Nhµ·a ducrng Petrolimex, m9t cong ty con, la nguyen dun.
10. D§u tu n~m gifr d~n ngay dao h~n
D~u tu n~m giil' d6n ngay dao h:;in thS hi~n cac khoan tiSn gi'.ri co ky h?n 6 thang t?i cac t6 cht'.rc tai chfnh, huong lai suit tfr 3,5% d6n 6,6% m9t nam (1/1/2019: tfr 5% d6n 6%).
Gia trj h9·p ly cua d~u tu n~m giil' d6n ngay dao h?n duqc xac djnh xip xi b~ng gia trj ghi s6 do tfnh chit ngim h?n cua cac khoan d~u tu nay.
24
T6ng cong ty Hoa dftu Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
11. Phai tho ng~n h~n cua khach hang
Mfiu B 09a - DN/HN Ban hiznh theo Thong tu s6 202/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(; Tai chinh)
Phai thu ng~n h<;1n cua khach hang chi ti€t theo khach hang I6·n va khach hang la cong ty lien quan:
Cac ci3ng ty lien quan • T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex • Cong ty Xang dfiu KV 1 • Cong ty Xang dfiu Lao Cai • Cong ty Xang dfm Thanh H6a • Cong ty Xang d~u Tuyen Quang • Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao • Cac cong ty khac thu9c Petrolimex
Cac ben khac • Cong ty TNHH TM&SX Vi~t Quang Phat • Cong ty TNHH Djch vµ va Thuung m<;1i Gia Anh • Cong ty TNHH TM&DV Ha Anh Phat • Cong ty C6 ph~n Dfiu tu va Xay dµ·ng giao thong
PhuO'ng Thanh • Cong ty TNHH H6a ch~t Thai Binh DuO'ng • Cong ty TNHH Nhu~n Bing • Cong ty Xay d~rng 123 - Chi nhanh T6ng cong ty
Xay d1,rng Cong trinh Giao thong 1 - CTCP • Cong ty C6 phfin V~n tai D~u khf Vi~t Nam • Total Lubrifiants Hongkong Limited • Cong ty V~n tai biSn Vinalines • Cong ty TNHH TM&DV Nam Song Anh • Cong ty TNHH H6a ch~t Vi~t Linh • Cac khach hang khac
30/6/2019 VND
8.693 .513.061 6.353.726.638 5.816.398.503 5 .259 .624.873 5.001.669.876 4.845 .783.614
42.680.524.617
173.630.156.436 155.642.078.618 154.701.368.762
84.989.128.524 48.498 .016.901 24.610.851 .378
19 .544.020.860 7.466.476.911 7 .062 .064.664 1.877.695.206
866.800.000
997 .142.804.697
1.754.682.704.139
1/1/2019 VND
12.191.607 .345 3.391.147.577 1.418.028.950
73 .320.000 418.618.367
3.293.984.818 19 .663.411.971
104.773 .607.558 185.399.448.460 84.549 .456.035
95.919.706.812 39 .794.226.851 15.760.773.203
9.115.393.860 7.466.476.911 6.758.285.065 3.555.470.834
127 .562.489 .996 208.339.676.088
1.031.907 .599.155
1.961.352.729.856
Khoan phai thu thuung m<;1i tfr cac cong ty lien quan khong c6 dam bao, khong tfnh Iai va c6 thcl'i h<;1n thu h6i la 30 d€n 45 ngay kS tll' ngay ghi tren h6a OO'n .
25
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;,p nh§t gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
12. Phai tho khac
(a) Cac khoan phai thu ngi\n h;m khac bao g&m:
Phai thu khac tu cac cong ty thu(k Petrolimex T~m t'.rng cho nhan vien phµc Vl,l cong tac Lai ti Sn gi'.ri dµ· thu ThuS nMp kh~u cho· hoan Phai thu tu· ngm',.i lao dc)ng Cac khoan phai thu ngiln h~n khac
(b) Cac khoan phai thu dai h~n khac bao g&m:
Di;tt CQC cho dµ· an Kho Nhµ·a Duong Di;tt c9c cho si'.r dµng djch vµ khu cong nghi?p
13. Ng xfiu va ng kh6 doi
30/6/2019 Gia g6c VND
N«;r qua h~n • Tu 6 thang den du6i 1 nam 87.412.011.289 • Tu 1 niim den du6i 2 nam 72.949 .064.569 • Tu 2 nam den du6i 3 nam 7.448.219.694 • Tu 3 niim tr6 Jen 173.943.441.252
341.752.736.804
Trang a6:
Dµ· phong phai thu kh6 doi - ngiln h~n
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202!2014!7T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
30/6/2019 VND
1.318.843 .620 14.212.696.329 7 .831.736.176
432.802.431 6.348.692.655
30.144.771.211
30/6/2019 VND
3.825.000.000 404.019 .200
4.229.019.200
o., phong VND
( 441.200.288) (6.292.076.084) (2.864.305.334)
(165.799.255 .157)
(175 .396.836.863)
(175 .396.836.863)
1/1/2019 VND
807.597.093 12.499 .840.830 4.496.780.575
771.953 .129 2.245 .425 .666 3.946.386.545
24.767.983.838
1/1/2019 VND
3.854.175 .300 404.019.200
4.258.194.500
Gia trj c6 th~ tho h6i
VND
86.970.811.001 66.656.988.485
4.583.914.360 8.144.186.095
166.355 .899.941
26
14.
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t gifra nien ct(, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
1/1/2019
N9·quah:;m • Tt:r 6 thang dSn du6i 1 niim • Tfr 1 niim dSn du6i 2 niim • Tt:r 2 niim dSn du6i 3 niim • Tfr 3 niim trcr Jen
Trang t/6:
Gia g6c VND
122.487 .509. 186 25.866.878.835
2.223.187.943 171.304.972.463
321.882.548.427
Dv phong phai thu kh6 doi - ngiin h:;m
Hang t6n kho
30/6/2019 Gia g6c
VND
Hang mua dang di tren ducmg 39.270.722.466 Nguyen v~t li~u 224.220.795 .234 Cong q.1 va dµng Cl,I 11.393.312.534 Chi phf san xu&t kinh doanh dcr dang 20.911.097.567 Thanh ph~m 205.275 .360.438 Hang h6a 776.184.244.590
1.277 .255 .532.829
Miu B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· sb 202/2014/TI-BTC
ngay 22/12/2014 ciia Bi} Tai chinh)
DI}' phong VND
Gia tri co th~ thu· h6i
VND
(3.034.186.864) (7.428 .326.850) ( 1.216.468.303)
(162.433.287.912)
119.453.322.322 18.438.551.985
1.006.719.640 8.871 .684.551
(174.112.269.929) 147.770.278.498
(174.112.269.929)
1/1/2019 DI}' phong Gia g6c DI}' phong
VND VND VND
133.536.818.273 205.886.591.976
11.587.725 .689
27 .921 .338.499 192.143.410.296 567.943.589.478
1.139.019.474.211
27
T6ng cong ty Hoa diu Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh h9p nh~t gifi'a nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
15. Tai san c8 djnh hfru hinh
Nguyen gia
s6 du d§.u 1cy Tang trong ky ChuySn ttr chi phf xay d1,rng CO" ban dcr dang ChuySn tll' chi phf tra tnr6'c dai h1:1n
s6 du cu6i ky
Gia trj hao mon liiy k~
s6 du d§.u 1cy Kh&u hao trong ky ChuySn tll' chi phf tra trn6'c dai h1:1n
s6 du cu6i 1cy
Gia trj con l:;ii
s6 du d§.u 1cy s6 du cu6i ky
Nha cfra, v~t ki~n true
VND
672.916.400.407 4.185.961.393
30.141.512.907 841.969.236
708.085 .843 .943
251.439.310.944 17.337.285.957
226.808.804
269.003.405.705
421.477.089.463 439.082.438.238
Maym6c, thi~t bj VND
384.113 .255.358 17 .041.166.846 40.939.562.432
442.093.984.636
208.878.581.216 12.608.423.691
221.487 .004.907
175 .234.674.142 220.606.979.729
Phuong ti~n v~n tai, thi~t bj truy~n d£in
VND
191.038.122.947 1.264.118.382 5.328.236.210
197 .630.477 .539
120.562.347.025 6.098.213.794
126.660.560.819
70.475.775.922 70.969.916.720
M£iu B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/20 / 4!1T-BTC
ngay 22/12/2014 cua Bi} Tai chinh)
Dyng cy van phong
VND
26.822.728.460 929.061.472
27.751.789.932
20.577.717.131 1.474.327.243
22.052.044.374
6.245.011.329 5.699.745 .558
TBng d}ng VND
1.274.890.507.172 23.420.308.093 76.409 .311.549
841. 969. 236
l .375.562.096.050
601.457.956.316 37.518.250.685
226.808.804
639.203 .015.805
673.432.550.856 736.359 .080.245
Trong tai san c6 dinh hfi'u htnh t1:1i ngay 30 thang 6 niim 2019 c6 cac tai san v6'i nguyen gia 246.549 tri~u VND da kh&u hao hSt nhung v&n dang du9·c sfr dpng (l/1 /2019: 241.191 tri~u VND) .
T1:1i ngay 30 thang 6 niim 2019, gia tri ghi s6 ci'.ia tai san c6 dinh OUQ'C thS ch&p ngan hang dS bao dam cho cac khoan vay cua cac cong ty con (ThuySt minh 25(b)) la 131.340 tri~u VND (1/1 /2019: 135.230 tri~u VND) .
28
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d(, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
16. Tai san c6 djnh VO hinh
Nguyen gia
S6 du d&u ky Tang trong ky
S6 du cu6i ky
Gia trj hao mon liiy k~ S6 du d&u ky Kh&u hao trong ky
S6 du cu6i ky
Gia trj con I:.ii S6 du d&u ky S6 du cu6i ky
17. Bit d<)ng san d~u tU'
B&t d('mg san d&u tu niim gifi' cho· tang gia • QuySn su· dµng d&t
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/JT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chfnh)
30/6/2019 VND
Ph~nm~m may vi tinh
VND
10.371.535 .312 899.880.000
11.271.415.312
5.896.218.639 334.637.672
6.230.856.311
4.475.316.673 5.040.559.001
1/1/2019 VND
3.234.686.485
Trong nam 2019, T6ng Cong ty da t6 ch(rc d&u gia, thanh Iy thanh cong quySn SU' dµng thfra d&t S6 52, 53 , Khu El, t,;ti Duo·ng 2 Thang 9, Phuo·ng Hoa Cm'mg Nam, Qu~n Hai Chau, Thanh ph6 Da Ning.
29
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ1J nhit gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
18. Xay d\fng CO' ban dir dang
s6 du dfiu k5' Tang trong ky Lai vay duQ'c v6n h6a ChuySn sang tai san c6 djnh hii'u hinh ChuySn sang chi phf tra tm6'c dai h~n Giamkhac
s6 du cu6i ky
Cac cong trinh xay dvng co ban do· dang nhu sau :
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Cong trinh mo· r(mg Nha may dftu nhcm Nha Be D1,r an xay d1,rng Nha may dfiu nhon Dinh Vu Cong trinh mo· r(mg Nha may dfiu nhc:rn Thu911g Ly Tai san chc:J' l~p d~t Cac d1,r an khac
Cong ty TNHH Nhva dm'mg Petrolimex D1,r an xay d1,rng Kho Cam Ranh Cong trinh mo· r(mg Nha may nh1,ra duc:rng Thuvng Ly Cong trinh mo· r(mg Nha may nh1,ra duc:rng Ct'.ra Lo Cong trinh mo· r(mg Nha may nhl,J'a duc:rng Nha Be Cac d1,r an khac
Cong ty TNHH Hoa chfit Petrolimex Cong trinh kho Dinh Vu Cac d1,r an khac thu9c
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014!TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chfnh)
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
162.641.748.723 66 .728.718.202
2.022.286.930 (76.409 .311 .549)
(77.539 .102) (3.000.000)
154.902.903.204
30/6/2019 VND
32.653.785.431 664.652.430
10.262.490.286 7.036.441 .762 7.992.173.231
58.609 .543.140
84.800.215 .315 594.635 .681
7.047 .360.674 222.859.000 251 .288.407
92.916.359 .077
2.435 .803 .715 941.197 .272
3.377.000.987
154.902.903 .204
152.870.182.358 96.818.502.086
(14.982.550.011) ( 169 .003 .200)
234.537 .131.233
1/1/2019 VND
19.487 .082.963 29.840.819.026
8.087.296.789 6.411.441.762
11.144.140.275
74.970.780.815
60.498.582.070 1.381.999.396
10.242.466.258 2.630.125.000
11.976.597.912
86.729.770.636
941.197 .272
941.197 .272
162.641.748.723
T~i ngay 30 thang 6 nam 2019, chi phf vay du9·c v6n h6a vao chi phf xay di,mg co ban do· dang tuung duung 2.022 tri?u VND (1/1/2019: 6.388 tri?u VND).
T~i ngay 30 thang 6 nam 2019, gia trj ghi s6 cua chi phf xay di,mg co ban do· dang la 84.800 tri?u VND (1/1/2019: 60.499 tri?u VND) duvc thS chip ngan hang dS bao dam cho cac khoan vay cua cac cong ty con (ThuySt minh 25(b)) .
30
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
19. Dfiu tll' tai chinh dai h~n
30/6/2019
S6 Im;mg % SO' hfru va Dia chi c6 phi~u quy~n bi~u quy~t
Cong ty lien kit • Cong ty C6 ph.in V~n tai H6a d§u VP Hai Phong 6.600.000 43,78%
S6 lu9ng Gia trj ghi s6 c6 phi~u
VND
36.459.753.590 6.600.000
Mau B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tir s6 202/201417T-BTC
ngdy 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
1/1/2019
% s6'hfiu va quy~n bi~u quy~t Gia trj ghi s6
VND
43,78% 43.534.152.089
Gia tri hqp ly c1:ia cac khoan dllu tu t~i ngay 30 thang 6 nam 2019 chLra duqc thuySt minh trong bao cao tai chfnh hqp nh:lt giu-a nien d(> b6·i vl d6i v6'i cac khoan dllu tu vao cac don vi da niem yst tren thi trm'mg cht'.rng khoan, trong ky s6 lu9·ng giao dich cac c6 phiSu tuong t'.rng cua cac don vi nay ft va do do gia c6 phiSu niem yst khong phan anh dung gia tri hqp ly cua cac khoan dllu tLr. Gia tri h9-p ly cua khoan dllu tu nay c6 th~ khac v6'i gia tri ghi s6.
BiSn d(>ng cua dllu tu vao cong ty lien kSt trong ky nhu sau:
S6 du dllu ky Phlln 16 trong cong ty lien kSt
S6 du cu6i ky
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
43.534.152.089 (7 .074.398.499)
36.459.753.590
63.232.641.789 (6.975.697.883)
56.256.943.906
31
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh h9p nhM giii'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
20. Chi phi tra trmrc dai h~n
S6 du d§.u ky Tang trong ky Chuy~n tl'.r xay dvng co ban do· dang Phan b6 trong ky Phan loc;ti sang tai san c6 dinh hCi'u hlnh
S6 du cu6i ky
Chi phi d§u tu Chi phi d~t Congq1. san van phong tra tm&c (*) V3 d\tng Cl}
VND VND VND
62.305 .317.585 65.918.555.585 9.263.021.482 2.583 .654.227
- -
(1.369.547 .782) (564.003.591) (3.030.935.393)
60.935 .769.803 65.354.551.994 8.815.740.316
Chi phi sfra chii'a l&n
VND
14.310.624.087 9.996.225.319
(7 .218.624.708) (6 I 5.160.432)
16.473.064.266
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tic s6 202/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 cita Bi} Ti1i chinh)
Chi phi khac T6ng c{ing VND VND
15 .143 .992.067 I 66.941.510.806 5.968 .638 .334 18.548.517 .880
77.539.102 77 .539.102 (2.900.795.402) (15.083.906.876)
(615 .160.432)
18.289.374.101 169.868.500.480
(*) Trong chi phf dfrt tra tnr&c c6 gia tri quySn str d\tng dfrt tc;ti Lo dfrt CN5.2L tc;ti Khu cong nghi~p D'inh Vu, Phucmg Dong Hai, Qu~n Hai An, Thanh ph6 Hai Phong v6·i gia tri ghi s6 tc;ti ngay 30 thang 6 nam 2019 va 1 thang 1 nam 2019 la 49.562 tri~u VND OU'Q'C thS chfrp tc;ti ngan hang d~ bao dam cho cac khoan vay dai hc;tn Cong ty TNHH H6a chfrt Petrolimex, m('>t cong ty con cua T6ng cong ty (ThuySt rninh 25(b)) .
32
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
21. Phai tra nguoi ban ng~n h~n
Mfiu B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· sJ 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chfnh)
Phai tra nguai ban ngiln h1;1.n chi tiSt theo nha cung cflp 16-n va nha cung cflp la cong ty lien quan:
Cac cong ty lien quan • Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore • Cac cong ty thu9c Petrolimex • Cong ty TNHH Castro] BP Petco
Cac ben khac • Fortrec Chemicals and Petroleum Pte., Ltd. • Elico Oil Pte., Ltd. • Petronas Chemical Marketing • Sinopec Chemical Commercia Hongkong • GS Global Corporation • Sumitomo Chemical Asia Pte., Ltd. • Cong ty TNHH DV &TM Ha Anh Phat • Shell Eastern Trading Pte., Ltd. • Hanwa Co ., Ltd. • Total Lubrifiants • Hin Hin Trading Pte., Ltd . • Integra Petrochemicals Pte., Ltd . • Grand Resources Group Co. , Ltd. • Interchem Pte. , Ltd . • Wuxi Baichuan Chemical Industrial Co. , Ltd . • Zibo Qixiang Tengda Chemical Co. , • Lubrizol Southeast Asia Pte., Ltd. • Cac nha cung cflp khac
30/6/2019 VND
474.858.085.004 10.076.117 .858 2.071.061.612
487.005 .264.474
142.178.534.575 82.983.486.077 61.045.991.556 49.386.534.017 49 .042.130.623 35.427.012.747 34.015.889.427 22.925.562.851 18.046.512.000 3.993 .701 .711 1.083.932.580
61.022.271.426
1/1/2019 VND
579.067.321.464 13 .559.476.414 2.590.816.679
595.217.614.557
38.939.965 .688
625.889.427 64 .213 .880.143
13 .028.711.451 27.155.404.769 99 .402.320.130 66 .359 .290.251 53 .556.934.106 44 .631.665 .691 19.670.329.972 6.446.333.786
110.885.739.486
1.048.156.824.064 1.140.134.079 .457
Khoan phai tra thuung m1;1.i d6i v6i cac cong ty lien quan khong dugc dam bao, khong chiu lai va phai tra trong vong 60 - 90 ngay k~ tll' ngay ghi tren h6a don .
33
22.
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;,p nhit gifi'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
Thu~ va cac khoan phai tho va phai n<}p Nha DU'O'C
1/1/2019
Phai thu Phain<)p sa phai n<)p VND VND VND
ThuS gia tri gia tang 21.391.354.517 696.773.329.339 ThuS nh~p kh&u 1.395 13.169.053.007 ThuS thu nh~p doanh nghi~p 1.056.843.365 9.112.056.303 24.0 l l.741.915 ThuS bao v~ moi tnrcmg - 1.393.144.596 33.381.179.880 Thus thu nMp ca nhan 18 .352.162 744.113.767 4.600.021.179 ThuS khac 164.845.000 44.767 .081 450.951.414
1.240.041.922 32.685.436.264 772.386.276.734
sa phat sinh trong ky
sa da n<)p VND
(248.578.245.404) (13.169.064.156)
(22.196.200.369) (29.788.182.944)
(3 .102.885 .536) (510.504.378)
(317.345 .082.787)
Mfiu B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tir s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)
30/6/2019 sa da kh~u trir
trong ky Phai thu Phain<)p VND VND VND
( 463 .867 .140.199) 1.695.254 5.720.993 .507 - 12.544
- 1.237.043 .702 11.107.798.186 - - 4.986.141.532 - 69.435.161 2.292.332.409 - 179.633.450 2.567
( 463 .867 .140.199) 1.487.820.111 24.107.268.201
34
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh~t gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
23. Chi phi phai tra ng~n h~n
Chi phf h6 tr9· ban d:iu mo· nhcm Chi phf xay d1,mg da hoan thanh nhung chua nghi~m thu Chi phf khac
24. Phai tra ng~n h~n khac
Phai tra c6 tfrc Kinh phf cong doan, bao hi6m xa hQi Nh~n ky guy, ky cuqc ngin hi;m Cac khoan phai tra khac
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/JT-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(} Tai chinh)
30/6/2019 VND
23 .724.863.294
7.915.991.490
31 .640.854.784
30/6/2019 VND
1.741 .689.040 4.300.274.799
15. 000. 000. 000 3.276.812.788
24.318.776.627
1/1/2019 VND
557.973 .257
17 .748.749.357
18.306.722.614
1/1/2019 VND
1.558 .992.500 3.627 .395 .659
15.000.000.000 2.266.105.710
22.452.493.869
35
T&ng cong ty Hoa diu Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;,p nh~t gifi·a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
25. Vay
(a) Vay ngiin h~n
1/1/2019 Gia tri ghi s6 va s6 CO kha nang tra nq·
VND
Vay ng~n h~m 2.154.826.503.746 Vay dai h,;m diln h<:1n tra (b) 4.983 .570.145
2.159.8 L0.073.891
Di~u khoan va di~u ki~n ci'.ia cac khoan vay nglin hi:ln nhu sau:
Cong ty lien quan Khoan vay Ngan hang TMCP Xang dftu Petrolimex
Cac hen khac Khoan vay Ngan hang TMCP Cong thuung Vi¢t Nam Khoan vay Ngan hang TMCP Cong thuang Vi¢t Nam Khoan vay Ngan hang TMCP Ngo<:1i thuang Vi¢t Nam Khoan vay Ngan hang TMCP Quan d9i Khoan vay Ngan hang TNHH M9t thanh vien HSBC Khoan vay Ngan hang TNHH M9t thanh vien HSBC Khoan vay Ngan hang TMCP Dftu tu va Phat triiln Vi¢t Nam Khoan vay Ngan hang TNHH Shinhan Vi¢t Nam Khoan vay Ngan hang TMCP Sai Gem - Ha N<'.'>i Khoan vay Ngan hang Eximbank Khoan vay Ngan hang Eximbank Khoan vay Ngan hang BNP
Tang VND
2.687 .096.562.938 19.739.368.831
2.706.835.93 l .769
Lo~i ti~n
VND
VND USD VND VND VND USD VND VND USD VND USD USD
Bi~n d{\ng trong ky
Giam VND
(2.676.339 .235.506) (4.983.570.145)
(2.68 l .322.805.65 l)
Lai su~t nam (%)
6,5 - 7,0
3,8-7,0 2,5 - 7,0
6,0 5,0 - 5,8
5,6 5,1 - 6,2 5,2 - 7,5
5,98-6,11 4,5 5,0
3,3 - 4,6 5,75 - 6,2
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/20 I 4/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cua Bi) Tai chinh)
30/6/2019 Chenh l~ch ty gia Gia tri ghi s6 va s6
do danh gia l~i CO kha nang tra nq· VND VND
459.020.976 2.166.042.852.154 19.739.368.831
459.020.976 2. l 85 .782.220.985
30/6/2019 1/1/2019 VND VND
130.853 .370.446 6 l .980.750.492
830.9 L0 .335.312 779.838 .077.479 5.207.050.000
214.521.128.699 23.887 .070.815 123.126.754.624 66.893.963.333
256.814.970.079 10.000.000.000
285 .838.553.966 644.86 l.362.674 l 14.499.227.903 19.098.225 .784 45 .555.239.632 25 .314.187 .396
123.718.945 .382 152.038.062.957 256.498.058 .794 149.414.020.133
2.166.042.852.154 2.154.826.503 .746
36
T6ng cong ty Hoa diu Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit gifi'a nien d9 cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tic s6 202/20 I 4/TT-BTC
ngay 22/12/2014 cita B(j Tai chfnh)
(*) Cac khoan vay ng~n h~n duqc dung dS b6 sung nhu du v6n luu di;mg cua T6ng cong ty va cac cong ty con. Cac khoan vay nay khong c6 tai san dam bao va du·9·c th1,rc hi~n theo h~n mt'.rc ho~c hqp d6ng tfn d,,mg v6'i thcJi h~n vay tfr 3 thang d~n 6 thang.
(b) Vay dai h;m
DiSu khoan va diSu ki~n ct'.1a cac khoan vay dai h~n hi~n con s6 du nhu sau:
Cong ty lien quan - Ngan hang TMCP Xang diiu Petrolimex Khoan vay 1 Khoan vay 2 Khoan vay 3 (*) Khoan vay 4 (*) Khoan vay 5 Khoan vay 6 (*) Khoan vay 7 Khoan vay 8 Khoan vay 9 Khoan vay 10
Ben thk ba - Ngan hang TMCP Qu6c ta Vijt Nam
Khoan d~n h~n tra trong vong 12 thang (a)
Khoan d~n h1;1n tra sau 12 thang
Loi;ti ti~n
VND VND VND VND VND VND VND VND VND VND
VND
Lai su~t nam (%)
10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8 10,8
Libor 3M+ 0,7%
Nam dao hi;tn
2025 2025 2025 2025 2025 2025 2025 2025 2025 2025
2023
30/6/2019 VND
24.050.000.000 9.013.332.000 1.350.576.019 1.486.967 .666 3.745.404.866 1.586.956.289 5.458.180.000 2.184.819.700 9.227.120.326 6.683 .040.000
51.645.295.400
116.431.692.266
( 19.739.368.83 l)
96 .692.323.435
1/1/2019 VND
25 .900 .000.000 9.706.666.000 1.454.466.482 1.601.349.794 4.033.512.933 1.709.030.289 5.878.040.000 2.352.882.700 9.936.898.813 7 .197.120.000
23.567 .761.776
93 .337 .728.787
(4.983.570.145)
88.354.158.642
37
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh§t gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chinh)
Cac khoan vay dai h:;m duqc nh~n tir Ngan hang TMCP Xang d&u Petrolimex, c6 thcri h1;m 10 nam (an h?n g6c 2 nam kS tir ngay giai ngan d&u tien) dS thl)'C hi~n D1)' an Kho dung moi - H6a chit Petrolimex Dinh Vii Cac khoan vay nay duqc dam bao bing tai san bao g6m: quySn SU' dµng dit t?i Lo dit CN5.2L t?i Khu cong nghi~p Dinh Vu, Phuong Dong Hai, Qu~n Hai An, Thanh ph6 Hai Phong v6'i gia tri ghi s6 t?i ngay 30 thang 6 nam 2019 va t?i ngay 1 thang 1 nam 2019 la 49 .562 tri~u VND (ThuySt minh 20) va toan b9 cu so· h? t&ng, tai san giln liSn v6'i dit va may m6c, thiSt bj cua Kho dung moi - H6a chit Petrolimex Dinh Vu c6 gia trj ghi s6 t?i ngay 30 thang 6 nam 2019 la 131.340 tri~u VND (1/1/2019: 135.230 tri~u VND) (ThuySt minhl5).
Khoan vay dai h?n duqc nh~n tir Ngan hang TMCP Qu6c tS Vi~t Nam, c6 tho·i h?n 5 nam dS thµ·c hi~n dµ· an xay dvng Kho Nhµ·a dm'mg Cam Ranh . Khoan vay nay duvc dam bao bing toan b('> tai san tren dit cua Kho Nhva duo·ng Cam Ranh c6 gia trj ghi s6 t?i ngay 30 thang 6 nam 2019 la 84.800 tri~u VND (1/1/2019: 60.499 tri~u VND) (ThuySt minh 18).
(*) Theo thoa thu~n gifra Cong ty TNHH H6a chit Petrolimex va Ngan hang TMCP Xang d&u Petrolimex, chi phf lai vay phat sinh trong nam 2016 cua khoan vay 1 va khoan vay 2 duqc chuySn thanh cac khoan vay dai h?n m6'i (khoan vay 3 va khoan vay 4), chi phf lai vay phat sinh tir ngay 1 thang 1 nam 2017 dSn ngay 30 thang 6 nam 2017 cua cac khoan vay 1, 2, 3, 4, 5 du9·c chuysn thanh khoan vay dai h?n m6'i (khoan vay 6).
26. Quy khen thmrng, phuc IQ'i
Quy nay du9·c trfch l~p tu· !qi nhu~n sau thuS chua phan ph6i theo sv phe duy~t cua cac c6 dong t?i CUQC hQp D?i h('>i d6ng c6 dong va H('>i d6ng Quan trj . Quy du9·c SU' dµng dS chi tra cac khoan khen thu6-ng, phuc !9·i cho nhan vien cua T6ng cong ty va cac cong ty con theo chfnh sach khen thuo·ng, phuc !qi cua T6ng cong ty va cac cong ty con. BiSn d('>ng cua guy khen thu6-ng, phuc !9·i trong ky nhu sau:
s6 du d&u 1cy Trfch l~p trong ky Su· dµng trong ky
s6 du cu6i ky
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
3.650.114.962 15 .964.493.770 (7.762.376.745)
11.852.231 .987
8.518.987 .299 10.318.554.562 (8.234.287.478)
10.603.254.383
38
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh h9p nh~t gifi'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/20/4!1T-BTC
ngay 22/12/2014 czia B6 Tai chfnh)
27. Thay dBi v6n chu s& hfi'u Th~ng dU' van khac cua Chenh I~ch ty Quy ditu tU' Quy khac thu{lc van LQi nhu~n
van c6 phitn van c6 phitn chu so· hiiu ca phi~u quy gia hai doai phat tri~n chu so· hiiu chu·a phan phai Tfing c{lng VND VND VND VND VND VND VND VND VND
S6 du· t1;1i ngay 1/1/2018 807.988.390.000 3.561.050.000 466.200.000 ( 12.730.000) (31.616.582) 338.290.620.3 18 20.463 .604.69 1 172.969.155.619 I .343.694.674.046
Lgi nhu~n thu~n trong ky 88.994.148.518 88.994.148.5 18 Phan b6 vao quy khen thu&ng, phuc lc;ri ( I 0.318.554.562) ( I 0.3 18.554.562) Chia c6 tfrc (Thuy€t minh 29) ( 16 1.595 .1 32.000) (161.595.132.000) Chenh 1¢ch do chuy@n d6i ti@n t¢ ( 118.006.163) (118.006.163)
Bi€n di;mg khac 11.804 11.804
S6 du· t1;1i ngay 30/6/2018 807.988.390.000 3.56 1.050.000 466.200.000 (12.730.000) ( 149.622.745) 338.290.620.3 18 20.463.604.691 90.049.629.379 l.260.657.141.643
S6 du· t1;1i ngay 1/1/2019 807.988.390.000 3.561.050.000 466.200.000 ( 12.730.000) (75.378.983) 338.290.620.3 18 20.463.604.691 I 54.045 .693 .885 l.324.727.449.911
Lgi nhu~n thu~n trong ky 87. 180.255 .785 87.180.255.785 Phan b6 vao quy khen thu&ng, phuc lgi ( I 5.964.493 .770) (I 5.964.493 .770)
Phan b6 vao cac quy 6.910.496.093 (6 .910.496.093)
Chia c6 tfrc (Thuy€t minh 29) (129.276. 105.600) ( 129.276.105 .600)
Chenh 1¢ch do chuy@n d6i ti@n t¢ ( 132.413.267) (132.413 .267)
Bi€n d9ng khac (9.976.243) (9.976.243)
S6 du· t1;1i ngay 30/6/2019 807.988.390.000 3.561.050.000 466.200.000 (12.730.000) (207 . 792. 250) 345.20 I. I 16.4 1 I 20.463.604.69 1 89.064.877.964 I .266.524.716.816
39
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t gifra nien d{l cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
28. V 6n cA phfin
MSiu B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014!1T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(; Tai chfnh)
v 6n c6 phlln du'Q'C duy~t va da phat hanh cua T6ng cong ty la:
VBn c6 ph~n dm;rc duy?t
VBn c6 ph~n da phat hanh C6 phiSu ph6 thong
C6 phi~u guy C6 phiSu ph6 thong
SB c6 phi~u dang IU'u hanh C6 phiSu ph6 thong
Ti.ti ngay 30/6/2019 va 1/1/2019 SB c6 phi~u VND
80.798.839 807 .988.390.000
80.798.839 807 .988 .390.000
1.273 12.730.000
80.797.566 807.975.660.000
V6n c6 phlln cua T6ng cong ty , chi tiSt theo cac c6 dong nhu sau :
C6 dong T~p doan Xang dllu Vi~t Nam Cac c6 dong k:hac
Ti.ti ngay 30/6/2019 va 1/1/2019 VND %
638.892.590.000 169.095.800.000
807 .988.390.000
79,07% 20,93 %
100,00%
C6 phi Su ph6 thong c6 m~nh gia la I 0.000 VND. M6i c6 phi Su ph6 thong tuong (mg v6i mot phi Su bi~u quySt t::ii cac cuoc hQp c6 dong cua T6ng cong ty. Cac c6 dong du'Q'C nMn c6 tfrc ma T6ng cong ty cong b6 vao tfrng thc:ri di~m. T§.t ca c6 phiSu ph6 thong dSu c6 tht'.r t1,r uu tien nhu nhau d6i v6i tai san con l::ti cua T6ng cong ty. Cac quySn )qi cua cac c6 phiSu da du9·c T6ng cong ty mua J::ii dSu bi t::im ngfrng cho t6i k:hi chung duvc phat hanh J::ii .
29. CB hrc
T::ii cuoc hQp ngay 22 thang 4 nam 2019, D::ii hoi d6ng C6 dong cua T6ng cong ty da quySt djnh chia c6 tt'.rc 129.276 tri~u VND (tuong duo·ng 1.600 VND tren mot c6 phiSu) tfr ngu6n lqi nhu~n sau thuS chua phan ph6i nam 2018 (ky sau thang kSt thuc ngay 30/6/2018: 161.595 tri~u VND, tuong duong 2.000 VND tren mot c6 phiSu) .
40
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh hao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
Miu B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/IT'-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(; Tai chfnh)
30. Quy aAu trr phat tri~n
Quy a1u tu phat triSn du9·c trfch l~p tfr IQi nhu~n sau thuS chua phan ph6i theo nghi quySt cua D~i hQi c16ng C6 dong. Quy nay dugc thanh l~p nhllm mµc dfch mer r('mg kinh doanh trong tuong lai .
31. Cac khoan ID\JC ngoai Bang can d6i k~ toan
(a) Hang boa nh~n gifr h{> hen thrr ha
(h)
(c)
Hang h6a nh~n gifr h9 ben thfr ba
N go~i t? cac lo~i
30/6/2019 VND
59 .642.883.871
1/1/2019 VND
117.863 .399.271
30/6/2019 1/1/2019 Nguyen t~ Trrong drrong Nguyen t~ Trrong drrong
VND VND
Do la My ("USO") 2.948.013 68.483.894.396 1.326.702 30.724.194.679 Euro ("EUR") 524 14.316.982 234 6.655.678 Lao Kips ("LAK") 324.604.758 896.157.183 2.483.619.082 6.770.211.944
69 .394.368.561 37.501.062.301
Cam k~t chi tieu v6n
T~i ngay bao cao, T6ng cong ty va cac cong ty con c6 cac cam kSt v6n sau da du9·c duy~t nhung chua OUQ'C phan anh trong bang can a6i kS toan :
30/6/2019 VND
167 .258.000.000
1/1/2019 VND
164.916.000.000
41
T6ng cong ty Hoa dAu Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
32. Doanh tho ban hang
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)
T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri hang ban, kh6ng bao g6m thuS gia tri gia tang va thus bao v~ m6i trm'rng. Doanh thu thrn1n cua T6ng c6ng ty va cac cong ty con bao g6m:
T6ng doanh thu • Ban diu mo· nhcm • Ban nhva ducmg • Ban h6a ch~t, dung m6i • Ban hang h6a khac
33. Gia v6n hang ban
Gia v6n diu mo· nhcm Gia v6n nhva ducmg Gia v6n h6a ch~t, dung m6i Gia v6n hang h6a khac
34. Doanh thu ho~t d<}ng tai chinh
Lai ti~n gu·i Lai chenh l~ch ty gia Lai hang ban tra ch~m
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
762.069.822.086 991.029.722.100
l .383.398.358.597 29 .826.851.107
726.840.376.960 977 .007 .540.659
l.253.299.115.479 25 .642.852.933
3.166.324.753.890 2.982.789.886.03 l
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
527 .516.800.947 883.021.861.817
l .304.201.295.146 26.296.590.420
497.438.572.918 837.811.474.131
l .177.368.146.545 24.114.920.751
2.741 .036.548 .330 2.536.733.114.345
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
16.062.426.098 3.236.419.117 1.522.621.753
20.821.466.968
11.236.873.606 1.583.430.969 2.267.409.251
15.087.713 .826
42
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t gifra nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
35. Chi phi tai chinh
Chi phf !iii vay L6 chenh !?ch ty gia Chi€t kh~u thanh toan
36. Chi phi ban hang
Chi phf nhan vien Chi phf kh~u hao tai san c6 dinh Chi phf V?n chuySn Chi phf h6 trq ban hang Chi phf quang cao, ti€p thi Chi phf sfra chil'a Chi phf cong q1, d1,1ng c1,1 , bao b1 Chi phf dich v1,1 mua ngoai Chi phf ban hang khac
37. Chi phi qmin ly doanh nghi~p
Chi phf nhan vien Chi phf kh~u hao tai san c6 dinh Chi phf quan ly doanh nghi?p khac
Mftu B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chfnh)
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
67.798 .909.523 5.578 .953.600 1.099.987.159
74.477 .850.282
30.486.587 .963 10.751.037.191
848.028.492
42.085.653 .646
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
32.367 .541 .166 21 .506.202.862 49.769.492.808 45 .264.599.288 27.161.300.676
5.389.987.721 1.744.528 .147
18.219.269.623 25.217.088.348
35 .221.102.443 18.521.928.696 56.476.973.262 42.687 .555.614 26.937.497.212 7 .886.454.583 3.675 .111.312
22.586.279.706 35.853.695.628
226.640.010.639 249.846.598.456
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
24.810.141.576 2.385.932.825
21.580.013.358
48 .776.087.759
27.354.142.770 2.475.424.285
24.337.162.523
54.166.729.578
43
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit gifra nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
38. Thu nh~p khac
Lai do thanh Iy tai sim c6 djnh, bfrt d('mg siin d~u tu TiSn ph:;tt thu du9·c tfr cac dun vj khac Cac khoiin khac
39. Chi phi san xufit va kinh doanh theo y~u t6
Chi phf nguyen v~t li~u Chi phf nhan vien Chi phf khfru hao va phan b6 Chi phf djch v1,1 mua ngoai Chi phf khac
40. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
(a) DBi chi~u thu~ suit th\J'C t~
Lqi nhu~n kS toan tru6'c thuS
Thus tf nh theo thuS sufrt cua T6ng cong ty Chi phf khong du'Q'C khfru tn'.r thus Tai siin thus thu nMp hoan l:;ti khong du'Q'C ghi nh~n Anh hucmg cua cac mfrc thus sufrt khac ap ct1,1ng cho cac cong ty con
Chi phf thuS thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh
Mfiu B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chfnh)
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
21.124.131.696
1.824.345 .129
22.948.476.825
1.400.739.454 1.982.932.159 1.171.271.619
4.554.943 .232
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
608.471.027 .596 72.603.952.738 39.786.439.730 92.395 .868.643
116.867.068.790
492.062.245 .394 71 .380.446.314 48 .090.357.053 92.284.132.785
121.402.4 77.456
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
111.191.997.700
22.238.399 .540 353 .386.709
1.405 .405 .832
14.549.834
24.011 .741.915
111.563.045.519
22.312.609.104 162.522. 724
93.765.173
22.568.897 .001
44
T6ng cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
(b) Thu~ su§t ap dt.mg
Miu B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 cua 89 Tai chfnh)
T6ng cong ty va cac cong ty con dp I c6 nghTa v1,1 n9p cho Nha nu6'c thuS thu nh~p doanh nghi~p bflng 20% tren J9·i nhu~n tfnh thuS.
Cong ty TNHH MTV Nh1,1·a dm'mg Petrolimex Lao, cong ty con dp 2, c6 mtrc thuS sullt 24%.
41. Lai CO' ban tren c6 phi~u
Vi~c tfnh toan lai ca ban tren c6 phi Su cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 du9·c dva tren s6 l9i nhu~n thu9c vS c6 dong ph6 thong sau khi trfr di s6 phan b6 vao guy khen thucmg, phuc I9·i cho ky bao cao va s6 lu9·ng c6 phiSu ph6 thong b1nh guan gia guySn, chi tiSt nhu sau:
Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018
VND VND
Lqi nhu~n thu§.n trong ky 87.180.255 .785 88.994.148.518 S6 phan b6 vao guy khen thucrng phuc I9·i (*) (7 .982.246.885)
Lqi nhu~n thu&n thu('>c vS c6 dong ph6 thong 79.198.008.900 88 .994.148.518
(*) T~i ngay 30 thang 6 nam 2019, T6ng cong ty U'O'C tfnh s6 ]9·i nhu~n cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 c6 thS du9·c phan b6 vao guy khen thm'mg, phuc !9·i d1,1·a tren ca SO' da du'Q'C SU' d1,1ng dS trfch cho nam 2018.
T~i ngay 30 thang 6 nam 2019, T6ng cong ty khong c6 cac c6 phiSu tiSm nang c6 tac d('mg suy giam.
45
T6ng c6ng ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
42. Cac giao djch chu y~u voi cac hen lien quan
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B(; Tai chfnh)
Ngoai cac s6 du v6'i ben lien quan c1u9·c trlnh bay t~i cac thuySt minh khac cua bao cao tai chfnh hQ'P nhftt, trong ky T6ng cong ty va cac cong ty con c6 cac giao djch chu ySu sau v6'i cac ben lien quan:
Cac cong ty lien quan T{ip iloim Xang dim Vift Nam • Tra c6 tfrc
Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore • Mua hang h6a
Cac cong ty khac thu~c Petrolimex • Ban hang h6a • Mua hang h6a va si'r di,mg djch v1,1
Ngan hang TMCP Xang d/i,u Petrolimex • Lai vay • Nh~n g6c vay • Tra g6c vay
Cong ty TNHH Castrol BP PETCO • Mua hang h6a va djch Vl,I
Ban Quan ly (Hqi d6ng Quan trj, Ban Ki~m soat va Ban T6ng Giam d6c) • Luong, thu lao va thuong
Gia trj giao djch ky sau thang k~t thuc ngay
30/6/2019 30/6/2018 VND VND
102.222.814.400
474.858.085 .004
706.993.737.476 77.225.760.223
7.715.919.663 271.152.681.325 207.263.631.516
9.410.376.491
3.936.464.520
127.778.518.000
590.252.927 .258
740.852.281 .278 94.494.738.465
3.816.998.669
11.518.454.839
3.125.109.127
46
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
43. Cac khoan ti~m ~n
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/1T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B9 Tai chfnh)
Theo Nghj djnh s6 20/2017/ND-CP ("Nghj djnh 20") ban hanh ngay 24 thang 2 nam 2017 guy djnh vS quan Iy thuS d6i v6'i doanh nghi~p c6 giao djch lien kSt, t6ng chi phi lai vay phat sinh trong nam duQ'c trtr khi xac djnh thu nMp chiu thuS thu nh?p doanh nghi~p ("TNDN") kh6ng VUQt qua 20% cua t6ng J9·i nhu?n thu&n ttr ho~t di;mg kinh doanh ci;mg v6'i chi phi lai vay va chi phi kh~u hao trong nam. Trong ky, T6ng c6ng ty va cac c6ng ty con c6 phat sinh giao djch thuung m~i v6'i ben lien kSt nhung kh6ng c6 khoan vay v6·i ben lien kSt kh6ng phai la ngan hang thuong m~i. Tuy nhien, hi~n c6 nhG'ng di Sn giai khac nhau vS vi~c guy djnh cua Nghi djnh 20 c6 ap dµng hay kh6ng trong tmcmg hQ'p doanh nghi~p c6 giao djch thuong m~i v6'i ben lien kSt nhung kh6ng c6 khoan vay v6'i ben lien kSt kh6ng phai Ia ngan hang thuong m~i ma chi phat sinh chi phi tiSn Iai tren khoan vay tu· cac ben khong phai la ben lien kSt va ben lien kSt la ngan hang thuong m~i. Theo diSn giai cua Ban T6ng Giam d6c T6ng c6ng ty va Ban Giam d6c cac c6ng ty con, guy djnh nay kh6ng ap dµng trong tmcmg h9·p c6ng ty kh6ng phat sinh chi phf lai vay v6'i ben lien kSt kh6ng phai la ngan hang thuung m~i. Tuy nhien vi~c c6 hay kh6ng ap dµng guy djnh nay trong tmong h9·p T6ng c6ng ty va cac c6ng ty con kh6ng phat sinh chi phi Iai vay v6'i ben lien kSt kh6ng phai Ia ngan hang thuung m~i phµ thu(>c vao quan di~m cua w quan thuS ma hi~n t~i T6ng c6ng ty va cac c6ng ty con chua nh?n duQ'c hu6ng d~n cµ th{ T~i ngay cua bao cao tai chfnh nay, vi~c diSn giai ph~m vi ap dµng cua guy djnh neu tren dUQ'C xem la tiSm ~n ySu t6 kh6ng ch~c ch~n. Do V?Y Ban T6ng Giam d6c T6ng c6ng ty kh6ng diSu chinh anh hm'mg cua chi phi lai vay c6 kha nang kh6ng du'Q'C tru· (u6"c tfnh la 9.215 tri~u VND (1/1/2019: 9.650 tri~u VND)) khi xac djnh thu nh?p chiu thuS thu nh?p doanh nghi~p trong bao cao tai chfnh hQ]) nh~t cua T6ng cong ty va cac cong ty con cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019. NSu khoan chi phi Jai vay nay duQ'c kSt lu?n chfnh tht'.rc la kh6ng duQ'c trtr khi xac djnh thu nh?p chju thuS thu nh?p doanh nghi~p thi thuS thu nh?p doanh nghi~p phai tra t~i ngay 30 thang 6 nam 2019 va chi phi thus thu nh?p doanh nghi~p cho nam kSt thuc cung ngay se cung tang Jen mi;>t khoan Ia 9.215 tri~u VND (1/1/2019: 9.650 tri~u VND) .
47
T6ng cong ty Hoa d§u Petrolimex - CTCP Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)
44. S6 li~u so sanh
S6 li~u so sanh duvc mang sang tfr:
M~u B 09a - DN/HN Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/7T-BTC
ngay 22/12/2014 ciia B{! Tai chinh)
• cac s6 du t1;1i ngay 31 thang 12 niim 2018 trinh bay trong bao cao tai chfnh hqp nh§.t cua T6ng cong ty cho nam k<ft thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 ct6i v6'i cac khoan m1,1c tren bang can ct6i k<f toan hqp nh§.t va cac thuy<ft minh lien quan; va
• s6 li~u cho 1cy sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 trinh bay trong bao cao tai chfnh h9·p nh§.t giG'a nien d9 cua T6ng cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 niim 2018 d6i v6'i cac khoan m1,1c tren bao cao kSt qua ho1;1t d9ng kinh doanh h9·p nh§.t va bao cao luu chuy~n tiSn t~ hqp nh§.t va cac thuy<ft minh lien quan.
Ngm')'i l~p:
Nguy~n Quang Hung Ki toan vien
Phu'O'ng Thao HiSn Ki toan tru'Crng
48
)