taller estado de situación

8/18/2019 Taller Estado de Situación

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COMPAÑÍA XYZ S.A.BALANCE GENERALAL 31 de diciembre de 2013(Mie! de "e!#!$

1 Activo

11 Disponible1105 Caja menor 950

111001 Banco Davivienda 2,600

111002 Banco de Bogotá 2,400

12 Inversiones

1205 Inversiones permanentes 5,150

1225 Certificado de depósito a trmino 1!,400

1245 "ondos fid#ciarios $,000

13 Deudores

1305 C%ientes !5,000

133015 &nticipos gastos de viaje ' (mp%eados $00133095 &nticipos ' Compra de ))( *,000

1360 +ec%amaciones a aseg#radoras 1,000

1370 )rstamos a terceros 12,000

1399 )rovisión genera% '!,500

1% Inventarios

1405 ateria prima 6,000

1410 )rod#ctos en proceso *,000

1425 C#%tivos en desarro%%o $,000

1430 )rod#cto terminado !5,000

1435 ercancias no fa-ricadas por %a empresa 2!,000

1445 .emovientes 5,000

1455 ateria%es, rep#estos / accesorios 5,000

1& Propiedades, planta y equipo

1516 Constr#cciones / edificaciones 1!,000

1520 a#inaria 54,000

1524 (#ipo de oficina !,000

1592 Depreciación ac#m#%ada '26,000

&I, neto *,000

1' Diferidos

1705 astos pagados por anticipado ' .eg#ros 2,000

1710 Cargo diferidos 9,!00

1 Otros activos

1805 Bienes de arte / c#%t#ra 1,200

19 Valorizaciones

1910 )ropiedad, p%anta / e#ipo !$,000

Total activo

2 Pasivo



21 Obligaciones financieras

2105 Bancos naciona%es !2,000

2195 3-%igaciones con partic#%ares !0,000

22 Proveedores

2205 )roveedores naciona%es !6,$10

23 Cuentas por pagar

2335 Costos / gastos por pagar Intereses !,1002380 &creedores 6,$00

2% Impuestos gravmenes y tasas

2404 +enta / comp%ementarios 2,900

2408 Imp#esto a %as ventas por pagar 100

2& Obligaciones laborales

2510 Cesantas conso%idadas 6,000

2525 7acaciones conso%idadas 5,000

2) Pasivos estimados y provisiones

2605 )ara costos / gastos $,000

2630 )ara mantenimiento / reparaciones 4,0002635 )ara contingencias 10,000

2' Diferidos

2725 Imp#estos diferidos 2,000

Total pasivo

3 Patrimonio

31 Capita% socia%

32 .#perávit de capita%

33 +eservas

34 +eva%ori8ación de% patrimonio

36 +es#%tados de% ejercicio

37 +es#%tados de ejercicios anteriores

38 .#perávit por va%ori8aciones

Total patrimonio

Total pasivo y patrimonio

Diferencia



&*+&0

2)*&&0

&2*300

+*000

&1*000

11*300

1*200

3*000

2'&*300



)2*000

3)*10

+*+00

3*000

11*000

22*000

2*000

1%)*'10

70,000

7,100

1,000

!,000

1,800

7,690

38,000

12*&+02'&*300

0



,-SPON-BLE

Cita técnica NIIF 9 - NIC 7

NIC 1

Detalle: El saldo del disoni!le de ac"e#do con la

)eclasi*caci+n:

a#cial D# C#

D# E%ecti&o ' e("i&alentes 5,950

Ca.a $eno# 950

/anco Da&i&ienda 2,600

/anco de /oot 2,400

C# Disoni!le 5,950Ca.a $eno# 950

/anco Da&i&ienda 2,600

/anco de /oot 2,400

&*+&0 &*+&0



IC 7 se deno$ina E%eceti&o ' e("i&alentes



-NERS-ONES EN C,/

Cita técnica NIIF 9

Desc#ici+n: Este tt"lo se &a a $antene# al &enci$iento, o# l

El costo inicial lo co$#ende el costo de co$#a

Clc"los:

Feca de co$#a 212013

%eca de &enci$iento 6302015

Cantidad 2

No$inal 6500

alo# de co$#a 6700

asa de inte#és 12 E Inte#es an"alesCosto de la t#ansacci+n 900

1 alla# la tasa de inte#és e%ecti&a:

11 Fl".o inicial 14300 212013

12 Fl".os %"t"#os:

1560 6302013

1560 6302014

14560 6302015

13 I)

212013 -14300

6302013 1560

6302014 1560

6302015 14560

;DDIN< E

2 alo#aci+n del tt"lo al 31 de dicie$!#e de 2013:

12312013

F Das



6302014 1560 18100 ;DDIN<

6302015 14560 54600 ;DDIN<

#rci N-- 4A,,-N5=i!#os 13400

A67!8e de 9#rci N-- 4A,,-N5

3 ."ste a#a lle&a# a NIIF:

D# Inst#"$entos *nancie#os ;DDIN<

costo a$o#tiado

C# In&e#siones 13400

CD

C# >anancias #etenidas ;DDIN<."ste &alo#aci+n CD

4A,,-N5 4A,,-N5



("e se clasi*ca en la cateo#a a costo a$o#tiado con !ase en la tasa de inte#és

s los costos de la t#ansacci+n

1560



e%ecti&a



-NERS-ONES EN ON,O -,:C-AR-O


Desc#ici+n: Estos tt"lo se tiene a#a o!tene# #endi$ientos en el co#to la

El costo inicial lo co$#ende el costo de co$#a?e &alo#a# de ac"e#do con los #ecios de $e#cado

In%o#$aci+n:

@nidades 150

#ecio de $e#cado 57

alo# li!#os local 8000

alo#aci+n a#a lle&a# a NIIF:

Cantidad 150

alo# de $e#cado 57

alo#aci+n NIIF 8550

=i!#os 8000

."ste de &alo#aci+n 550

."ste a#a lle&a# a NIIF:

D# Inst#"$entos *nancie#os 8550

&alo# #aona!le con e%ecto en #es"ltados

C# In&e#siones

Fondo

C# >anancias #etenidas

&&0



o# &a#iaciones en s" &alo# de $e#cado

8000

550

&&0



C:EN/AS POR COBRAR CL-EN/ES

Cita técnica: NIIF 9

nlisis ?aldos de &entas en laos no#$ales no se $odi*can ni e

=os saldos con ao alaado i$lica sea#a# el costo de *

Detalle Clientes 5

lao 6 $eses

lao no#$al 1 $eses

?aldo de la CBC local 10,000

D# CBC 10,000

C# entas 9,250

C# In#esos di%e#ido 750

I):

- 9,250

1 10,000

81081 5

15715

?aldo te+#ico de cc 9,250

#i$e# $es 145 Inte#es del #i

?"!ttoal 9,395

?e"ndo $es 148 Inte#es de 2o

?"!ttoal 9,543

e#ces 150 Inte#es del 3e

?"!ttoal 9,693

C"at#o $es 152 Inte#es del 4o

?"!ttoal 9,845

G"into $es 155 Inte#es del 5o

750

?aldo del in#eso di%e#ido 750

No De $eses 4



asa de inte#és 15715

alo# %"t"#o 10,000

alo# act"al 9,395

=i!#os 10,000

."ste co$o in#eso di%e#ido 605

."ste a#a lle&a# a las NIIF:

D# >anancias #etenidas 605

C# In#esos di%e#idos 605

)0& )0&



ne#an a."stes

nancie#o de la &entaA o# lo tanto se de!e #econoce# "n in#eso di%e#ido

$eses

?aldo in#esos

Di%e#ido

$e# $es 605

$es

# $es

$es

$es



AN/-C-POS

Cita técnica: NIIF 9 - NIC 38

nlisis ?i no se &a a #eci!i# dine#o " ot#o inst#"$entos *nanci

?i son anticios se"i# se #eist#o de ac"e#do con la

?aldo:

nticio a#a astos de &ia.e 800

nticio aa#a co$#a E 7000

.'ste a#a lle&a# a NIIF:


D# E 7000

nticios

C# De"do#es

nticios astos de &ia.e - E$leados 800

nticios - Co$#a de E 7000

'00 '00



#os no es "n saldo de"do#

at"#alea ' destino del $is$o

)eclasi*ca a astos o# a!e# sido inc"##ido

)eclasi*ca a E



RECLAMAC-ONES A C-AS ,E SEG:ROS

Cita técnica: NIIF 9 NIC 37

nlisis ?i eiste ince#tid"$!#e a#a o!tene# el H".o de ca.a de

."stes a#a lle&a# a NIIF:


C# De"do#es 1000

)ecla$aciones

1000 1000



l saldo, de!e se# eli$inado de los EFA es deci# no es acti&o



PRES/AMOS A /ERCEROS

Cita técnica: NIIF 9

nlisis ?i so!#e el saldo no se co!#a inte#es o es

&alo# act"al con !ase en tasa de $e#ca

?aldo del #ésta$os 12000

Feca de &enci$iento 6302014

Feca oto#o 712013

asa de inte#és 1 E 120

asa de $e#cado 14 E

1098

Feca de co#te 12312013

Caital 12000

Inte#es 120

12120

Dias 18100

alo# act"al NIIF 11,358

=i!#os 12,000

."ste a#a lle&a# a NIIF 642

A67!8e "r e9r N--;


C# #ésta$os 642

."ste &alo#ati&o

)%2 )%2

?I Inte#es aos

ENE) 11,358 125

FE/)E)

)J

/)I=



te es $eno# a la tasa de $e#cado, se &alo#an con !ase en el $étodo del

o

?F

11,482



PRO-S-<N PAR ,E:,ORES;


nlisis: ?e to$a cada cliente ' se analian los %acto#es ("e a%ecten s" ao %"t

?aldo de la #o&isi+n local 3,500

Clc"lo NIIF estadstico 5,953

."ste a#a lle&a# a NIIF 2,453

A67!8e "r e9r N--;

D# >anancias #etenidas 2,453

C##o&isi+n a#a CBC 2,4532*%&3 2*%&3



#o de ac"e#do con las condiciones eistentes a la %eca



MA/ER-A PR-MA

Cita écnica NIC 2 - NIC21

nlisis

?aldo li!#os local 6000

de di%e#encia en ca$!io 10

Di%e#encia en ca$!io a eli$ina# 600

A67!8e "r e9r N--;


C# In&enta#ios de 600)00 )00



PRO,:C/O EN PROCESO

Cita técnica NIC 2

nlisis:

?aldo en li!#os 7000

de a&ance 60 100

55 091666667

6,417

Di%e#encia en ca$!io 10

eli$ina# di%e#encia en ca$!io de 642



C# In&enta#ios 642

)%2 )%2



11,667

6,417

642



PRO,:C/O /ERM-NA,O

Cita técnica NIC 2 - NIC 21

?aldo local: 35000

#od"cci+n de dicie$!#e 30000 1650

#od"cci+n anti"a 5000 275

35000 1925

1 Clc"lo de la di%e#encia en ca$!io a eli$ina#:

?aldo del in&enta#ios 35000 de 55

ate#ia #i$a en el 19250

de di%e#encia en ca$!io 10

Di%e#encia en ca$!io a eli$ina# 1925

2 ."ste de la eli$inaci+n de la di%e#encia en ca$!io


C# In&enta#ios 1925

-

1*+2& 1*+2&

3 )easina# los costos *.os:

#od"cci+n esti$ada 2013 360000

Costos *.os del aKo 2013 84000

asa de asinaci+n de los CF 02333333333

Co$osici+n del :

=ocal

16500

4500

CIF 3000

CF 6000

otal 30000



Cantidad #od"cida en dicie$!#e 10000

CF o# "nidad 02333333333

Costo *.o total a asina#a 2,333

=i!#os 6000


A67!8e "r e9r N--;


C) In&enta#io 3,667

3*))' 3*))'

#od"cc Dic ?aldo anti"os

?aldo local 30000 5000Eli$ina di%e#encia en ca$!io -1650 -275

Eli$ina CF no asina!le 3,667

?aldo neto 24,683 4,725

Cantidades 10000 1000

Costo "nita#io 2468 4725

N):

4 15

>astos de &enta 15 30

alo# de tos de &enta 06 045

N) 34 105

a' é#dida de &alo#< No ?i

alo# de la é#dida o# "nidad 368

Cantidad 1000

é#dida total 3,675

A67!8e "r e9r N--;


C# In&enta#ios 3,675

3*)'& 3*)'&



MERCANC-AS PARA LA EN/A

Cita técnia NIC 2

nlisis:

?aldo local 23000

de desc"entos *nancie#o to$ado 10

alo# del desc"ento *nancie#o 2300 ?e #eist#+ local$ente co$


D# >anancias #etenidas 2300C# In&enta#ios 2300

e#cancas

2*300 2*300



o in#esos *nancie#os



MA/ER-ALES. REP:ES/OS Y ACCESOR-OS

Cita tecnica: NIC 2 NIC 16

?aldo local:

Lit 2000 E

)e"estos de cons"$o en eK aKo 2100 In&enta#ios

)e"esto $eno#es cons"$o in$ediato 900 >anancias #et

5000

alo#aci+n a &alo# #aona!le del Mit:Costo !#"to 3000

D -1300

Neto 1700

."stes a#a lle&a# a Nii%

D# E 3000

C# D 1300

C# In&enta#ios 2900

D) >anancias #etenidas 900


%200 %200



enidas



-NM:EBLES

Cita técnica NIC 16 - NIC 40

@so de eenciones: ?e "sa# el &alo# #aona!le co$o cosot

Detalle: C/

e##enos 2,000

Edi*cio de o*cinas 6,000

In$"e!le en a##iendo o 5,000

13,000


D# E

e##enos 3,500

Const#"cciones 13,000

D# #oiedades de in&e#si+n 12,000

C# E 13,000

Const#"cciones

D# D 5,000

c# ?"e#a&it #e&ala"ci+n 11,500

C# >anancias #etenidas 9,000

33*&00 33*&00



at#i!"ido

D Neto &alo ."ste

2,000 3,500 1,500 antiene en E

3,000 3,000 13,000 10,000 antiene en E

2,000 3,000 12,000 9,000 #aslado a #oiedad de in&e#si+

5,000 8,000 28,500



?"e#a&it

?"e#a&it

>anancias #etenidas



MA=:-NAR-A

=i!#os C/ 54000

D -20000

34000

&alo técnico 57000

."ste 23000

A67!8e "r e9r N--;

D#E 57000

a("ina#ia

C# E

D# D 20000

C# ?"e#a&it

''000

Clc"lo de los costos de des$antela$iento:

Costos a o' 6000

asa ese#ado de c#eci$iento costos 6 n"al

Kos a#a el des$antela$iento 8

alo# %"t"#o ese#ado 9,563

asa de desc"ento 9

Kos a#a el desc"ento a la %eca de t#ansic 8

4,799 asi&o

Kos de "so del acti&o 11

1,860 cti&o

."ste a#a lle&a# a NIIF

D# E 1,860



C# #o&isi+n a#a des$antela$iento 4,799


%*'++ %*'++

Clc"lo de la de#eciaci+n del costo de desa$ntela$iento:

Costo 1,860

No De aKos a de#ecia# 19

De#eciaci+n an"al 98

Kos t#ansc"##idos 11

De#eciaci+n a #econoce# 1,077



C) D 1,0771*0'' 1*0''

Eli$naci+n de los BI

D) >anancias #etenidas 7000

C# E 7000

BI '*000 '*000



54000

23000

''000



O/ROS AC/-OS

Cita técnica: NIC 38

?aldo al 31 de dicie$!#e de 2013 local:

Diferidos !!,"##

astos pagados por anticipado ' .eg#ros 2,000 ?e $antiene

Cargo diferidos 9,!00 ?e eli$ina

Otros activos !,$##

Bienes de arte / c#%t#ra 1,200 ?e eli$ina

Valorizaciones "%,###)ropiedad, p%anta / e#ipo !$,000 ?e eli$ina

."stes a#a lle&a# a NIIF:


C# Di%e#idos 9,300

C# t#os acti&os 1,200

D# ?"e#a&it &alo#ia 38,000

C# alo#iaciones 38,000

%*&00 %*&00



-NERS-ONES EN CON/ROLA,AS

?e &an a &alo#a# al costo

?aldo en li!#os local:

Costo O 2,550

."stes o# inHaci+n O 120 Eli$ina

étodo de a#ticiaci+n O 2,480 Eli$ina

SAL,O -NERS-<N PCGA > &*1&0

?"e#a&it O 1,100


D# ?"e#a&it O 1,100

C# In&e#siones e#$anentes

BI O 120

O 2,480

D# Inst#"$entos *nancie#o O 2,550

En cont#oladas

C# In&e#siones e#$anentes O 2,550

D# >anancias #etenidas O 1,500

> &*1&0 > &*1&0



COMPAÑÍA XYZ S.A.ELABORAC-<N ,EL ES/A,O ,E S-/:AC-<N -NANC-ERA ,E APER/:RAA 1? de eer# de 201%(Mie! de "e!#!$

ARREN,AM-EN/O -NANC-ERO

1. ,e8e! de c#8r8# Le!i@ O"er8i9# b6# PCGA #ce!;

Feca inicio del a##enda$iento: 3252012

io de !ien: ec"lo

alo# #aona!le: O 57,000,000

lao del a##enda$iento: 36 $esesci+n de co$#a: 1 del &alo# #aona!le

asa de inte#és: 120 $ens"al

C"ota $ens"al: O 2,000,000

3312012

ida econ+$ica &ec"lo 45 $eses

2. Cc7# de 9#r c87;

C7#8! #r 787r# #r c871 2,000,000 1,976,285

2 2,000,000 1,952,850

3 2,000,000 1,929,694

4 2,000,000 1,906,812

5 2,000,000 1,884,202

6 2,000,000 1,861,860

7 2,000,000 1,839,7828 2,000,000 1,817,967

9 2,000,000 1,796,410

10 2,000,000 1,775,108

11 2,000,000 1,754,060

12 2,000,000 1,733,261

13 2,000,000 1,712,708

14 2,000,000 1,692,399

15 2,000,000 1,672,331

L C#m"D e! rred8ri Arredmie8# Fcier# b6# N--

?e clasi*ca# el a##enda$ientoco$o oe#ati&o o co$o*nancie#o sen NIC 17

Co$ieno del lao dela##enda$iento:

Es la %eca a a#ti# de la c"al ela##endata#io tiene el de#eco de"tilia# el acti&o a##endado Es

la %eca del #econoci$ientoinicial del a##enda$iento sen

NIC 17



16 2,000,000 1,652,501

17 2,000,000 1,632,906

18 2,000,000 1,613,544

19 2,000,000 1,594,411

20 2,000,000 1,575,505

21 2,000,000 1,556,823

22 2,000,000 1,538,36323 2,000,000 1,520,121

24 2,000,000 1,502,096

25 2,000,000 1,484,285

26 2,000,000 1,466,684

27 2,000,000 1,449,293

28 2,000,000 1,432,108

29 2,000,000 1,415,126

30 2,000,000 1,398,346

31 2,000,000 1,381,765

32 2,000,000 1,365,38033 2,000,000 1,349,190

34 2,000,000 1,333,192

35 2,000,000 1,317,383

36 2,570,000 1,672,764

N &*&&'*&13

3. Li!8 de 9idci rredmie8# #"er8i9# # Fcier# c##rme N-

a' oci+n de co$#a ?I

ida econ+$ica si$ila# al tie$o del cont#ato ?I

alo# #esente si$ila# al &alo# #aona!le ?I

C#c7!i;o# el lao, la oci+n de co$#a ' el N con #esecto al ) se concl"'e ("e es

,e8ermici de me#r e8re 9#r r#be H 9#r c87;

alo# #esente 58,557,513

alo# #aona!le 57,000,000

eno# de los dos 57,000,000

%. ,e8ermir 9#r de PPIE H de"recici c7m7d bce de

12J31J2013 O 57,000,000

45 $eses de &ida til

> 1*2))*))' $es

21 $eses t#ansc"##idos a !alance de ae#t"#a



O 26,600,000

&. ,e8ermici de 7 8! de i8erK! c#!88e "r e rred8ri#

51 alla# los H".os

PerD#d#! 76#!- 57,000,000

1 2,000,000

2 2,000,000

3 2,000,000

4 2,000,000

5 2,000,000

6 2,000,000

7 2,000,000

8 2,000,000

9 2,000,000 10 2,000,000

11 2,000,000

12 2,000,000

13 2,000,000

14 2,000,000

15 2,000,000

16 2,000,000

17 2,000,000

18 2,000,000

19 2,000,000 20 2,000,000

21 2,000,000

22 2,000,000

23 2,000,000

24 2,000,000

25 2,000,000

26 2,000,000

27 2,000,000

28 2,000,000

29 2,000,000

30 2,000,000

31 2,000,000

32 2,000,000

33 2,000,000

34 2,000,000

35 2,000,000

36 2,570,000



&.2. r 8! de i8erK! c#!88e* e! 7 /-R 1.3&

). C7!r #! i8ere!e! H de8ermir e !d# de "!i9# e e rred8ri

Me!e! Sd# iici C7!r i8ere!1 57,000,000 774,213

2 55,774,213 757,5643 54,531,777 740,688

4 53,272,466 723,583

5 51,996,049 706,246

6 50,702,295 688,674

7 49,390,969 670,862

8 48,061,831 652,809

9 46,714,640 634,511

10 45,349,151 615,964

11 43,965,114 597,165

12 42,562,279 578,11013 41,140,389 558,797

14 39,699,186 539,222

15 38,238,408 519,380

16 36,757,789 499,270

17 35,257,058 478,886

18 33,735,944 458,225

19 32,194,169 437,283

20 30,631,452 416,058

21 29,047,510 394,543

22 27,442,053 372,73723 25,814,790 350,634

24 24,165,425 328,231

25 22,493,656 305,524

26 20,799,180 282,509

27 19,081,689 259,181

28 17,340,870 235,536

29 15,576,406 211,570

30 13,787,975 187,278

31 11,975,253 162,656

32 10,137,909 137,700

33 8,275,609 112,405

34 6,388,014 86,766

35 4,474,781 60,780

36 2,535,560 34,440

). Rec##cimie8# e bce de "er87r de c8i9# H "!i9#;

D! C#



ec"lo ##enda$iento *nancie#o 57,000

De c"$"lada - ec"lo 26,600

asi&o - ##enda$iento *nancie#o 27,442

>anancias #etenidas 2,958

S7m! i@7e! &'*000 &'*000



rm7 Ece1,976,285 -

1,952,850 -

1,929,694 -

1,906,812 -

1,884,202 -

1,861,860 -

1,839,782 -1,817,967 -

1,796,410 -

1,775,108 -

1,754,060 -

1,733,261 -

1,712,708 -

1,692,399 -

1,672,331 -



1,652,501 -

1,632,906 -

1,613,544 -

1,594,411 -

1,575,505 -

1,556,823 -

1,538,363 -1,520,121 -

1,502,096 -

1,484,285 -

1,466,684 -

1,449,293 -

1,432,108 -

1,415,126 -

1,398,346 -

1,381,765 -

1,365,380 -1,349,190 -

1,333,192 -

1,317,383 -

1,672,764 -

&*&&'*&13 -

1';

O 570,000

80 ida econ+$ica &s &ida til

97 alo# #aona!le &s N canones

nancie#o

103 D# E 57,000,000

97 C) F 57,000,000

"er87r;

N#8; si eiste oci+n de co$#a se de#ecia en &ida til técnica ' no lao del cont



r c7!r #! i8ere!e! !#bre de7d;



$ens"al

#;

P@#! Sd# F2,000,000 55,774,213

2,000,000 54,531,7772,000,000 53,272,466

2,000,000 51,996,049

2,000,000 50,702,295

2,000,000 49,390,969

2,000,000 48,061,831

2,000,000 46,714,640

2,000,000 45,349,151

2,000,000 43,965,114

2,000,000 42,562,279

2,000,000 41,140,3892,000,000 39,699,186

2,000,000 38,238,408

2,000,000 36,757,789

2,000,000 35,257,058

2,000,000 33,735,944

2,000,000 32,194,169

2,000,000 30,631,452

2,000,000 29,047,510

2,000,000 27,442,053

2,000,000 25,814,7902,000,000 24,165,425

2,000,000 22,493,656

2,000,000 20,799,180

2,000,000 19,081,689

2,000,000 17,340,870

2,000,000 15,576,406

2,000,000 13,787,975

2,000,000 11,975,253

2,000,000 10,137,909

2,000,000 8,275,609

2,000,000 6,388,014

2,000,000 4,474,781

2,000,000 2,535,560

2,570,000 0 s oci+n de co$#a



#ato



OBL-GAC-ONES -NANC-ERAS

Feca del #ésta$o 712013

ence 6302014

alo# 32000

asa de inte#és 18

C 1200

Clc"los a#a lle&a# a NIIF:

Fl".o inicial:alo# #eci!ido 32000

enos: C -1200

Neto 30800

aos %"t"#os:

Caital 32000

Inte#es 5760

37760

712013 30800

6302014 -37760

;DDIN< E

alo#aci+n al 31 de dicie$!#e de 2013 a#a lle&a# a NIIF:

12312013

F

6302014 37760

Dias a desconta# 18100

;DDIN< alo#aci+n NIIF

32000 =i!#os

;DDIN< ."ste a NIIF

D# >anancias #etenidas ;DDIN<

C) F ;DDIN<



4A,,-N5 4A,,-N5

CR,-/O ,E PAR/-C:LARES;

Feca de ao 12312015

alo# a aa#:

Caital 30000

Inte#es 1800

31800

ao de inte#es 12312014

alo# 1800

asa de $e#cado 18

alo#aci+n a#a lle&a# a NIIF:

12312013

Fecas F Dias

12312014 1800 36500 1,525

12312015 31800 73000 22,838

alo#aci+n NIIF 24,364

=i! #os 30000



D# F 5,636

C# >anancias #etenidas 5,636

&*)3) &*)3)



COMPAÑÍA XYZ S.A.ES/A,O ,E S-/:AC-<N -NANC-ERA ,E APER/:RAA 1? de eer# de 201%(Mie! de "e!#!$

-MP:ES/O ,-ER-,O ,E REN/A

3%Sd#! N- i!c

Activo

&fectivo y equivalentes al efectivo ',('# ',('#

Caja menor 950 950

Banco Davivienda 2,600 2,600

Banco de Bogotá 2,400 2,400

Instrumentos financieros ) Activos financieros $',!$* $*,#+#

Instr#mentos financieros medidos a% costo amorti8ado 14,024 13,400

Instr#mentos financieros medidos a% va%or ra8ona-%e 8,550 8,000

.#-sidiaria 2,550 2,670

Clientes y otras cuentas por cobrar *$,+(! *",'##

C%ientes 29,047 31,500

)rstamos a terceros 11,351 12,000

De#dores ' Contrato de constr#cción 2,392 0

Inventarios ',% +,###

ateria prima 5,400 6,000

)rod#ctos en proceso 6,358 7,000 )rod#cto terminado 25,733 35,000

ercancias no fa-ricadas por %a empresa 20,700 23,000

Carne de res en despiece 5,376 0

ateria%es, rep#estos / accesorios 2,100 5,000

Activos biol-gicos !%,'## #

&B medidos a 7+ ' C#%tivo de tomates 11,000 0

&B medidos a 7+ ' anado 7,500 0

Propiedades, planta y equipo !!',"%" '!,###

&nticipos 7,000 0

+ep#estos 1,700 0

Constr#cciones / edificaciones 16,500 8,000

a#inaria 57,783 41,000

(#ipo de oficina 2,000 2,000

7ec#%o &rrendamiento financiero 30,400 0

Propiedades de inversi-n !$,### #

Constr#cciones / edificaciones 12,000 0

Activos intangibles $,### $,###

.eg#ros pagados por anticipado 2,000 2,000



Total activo $%+,*!' $#$,'$#

Pasivo

Instrumentos financieros %",!+! $,###

)rstamos -ancos naciona%es 33,557 32,000

)asivo ' &rrendamiento financiero 27,442 0

)rstamos partic#%ares 22,173 30,000Proveedores y otras cuentas por pagar *%,"!# *",!#

)roveedores nacona%es 36,810 36,810

&creedores 11,500 6,800

Pasivo por impuestos corrientes ",### ",###

+enta / comp%ementarios 2,900 2,900

Imp#esto a %as ventas por pagar 100 100

.eneficios a empleados !+,"#$ !!,###

Corto p%a8o ' Cesantas conso%idadas 6,000 6,000

Corto p%a8o ' 7acaciones conso%idadas 5,000 5,000

:argo p%a8o ' )rima de antig;edad 6,302 0Provisiones *,+(( #

)ara desmante%amiento de má#ina 4,799 0

Ingresos diferidos $,#' $,###

C%ientes 605 0

Imp#esto de renta diferido 2,000 2,000

Total pasivo !'(,!%+ !$!,!#

A/ustes por efectos de conversi-n a las 0II12

Activo Pasivo

.a%do -ajo <II" 20,201 21,166

.a%do -ajo %os )C& %oca%es ' 2,000

A/uste $#,$#! !(,!

D-= Imp#esto diferido activo 20,201

Cr= Imp#esto diferido pasivo 19,166

D-= .#perávit por reva%#ación

Imp#esto diferido 11,!$5

Cr= anacias retenidas 12,420

Totales "!,'% "!,'%



B!e -m"7e!8# ,ierid#,iereci #r Ac8i9# P!i9#

# # # #

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

!,#'* !,#'* # "((

624 624 0 212

550 550 0 187

-120 -120 0 0

)+#( )+#( !,#'* %!"

-2,453 -2,453 834 0

-649 -649 221 0

2,392 2,392 0 813

)!#,""$ )!#,""$ ',"*! !,%$%

-600 -600 204 0

-642 -642 218 0-9,267 -9,267 3,151 0

-2,300 -2,300 782 0

5,376 5,376 0 1,828

-2,900 -2,900 986 0

!%,'## !%,'## # ,$(#

11,000 11,000 0 3,740

7,500 7,500 0 2,550

*,"%" '+,"%" # (,!+*

7,000 0 0 0

1,700 1,700 0 578

8,500 8,500 0 2,890

16,783 16,783 0 5,706

0 0 0 0

30,400 30,400 0 0

12,000 !$,### # #

12,000 12,000 0 0

# # # #

0 0 0 0



%*,%(' ++,%(' ,"(' !%,'#*

)$!,!+! )$!,!+! )(,%# $,!

-1,557 -1,557 -529 0

-27,442 -27,442 -9,330 0

7,827 7,827 0 2,661)*,+## )*,+## )!,'(% #

0 0 0 0

-4,700 -4,700 -1,598 0

# # # #

0 0 0 0

0 0 0 0

),"#$ ),"#$ )$,!*" #

0 0 0 0

0 0 0 0

-6,302 -6,302 -2,143 0)*,+(( # # #

-4,799 0 0 0

)#' )#' )$# #

-605 -605 -206 0

0 0 0 0

)"+,'++ )"$,++% )!",%# $,!

20,201 21,166



COMPAÑÍA XYZ S.A.OA ,E /RABAO PARA LA CONERS-<N -N-C-AL A N--AL 31 ,E ,-C-EMBRE ,E 2013

(Mie! de "e!#!$

Activos 3ocal

Disponible ',('#Caja menor 950

Banco Davivienda 2,600

Banco de Bogotá 2,400

&fectivo y equivalentes a efectivo

Caja menor

Banco Davivienda

Banco de Bogotá

Inversiones $,''#Inversiones permanentes 5,150

Certificado de depósito a trmino 1!,400

"ondos fid#ciarios $,000

Instrumentos financieros

& costo amorti8ado

& va%or ra8ona-%e con efecto en res#%tados

(n contro%adas

Deudores '$,"##

C%ientes !5,000

&nticipos gastos de viaje ' (mp%eados $00

&nticipos ' Compra de ))( *,000

+ec%amaciones a aseg#radoras 1,000

)rstamos a terceros 12,000

)rovisión genera% !,500

Inventarios %(,###

ateria prima 6,000

)rod#ctos en proceso *,000

C#%tivos en desarro%%o $,000

)rod#cto terminado !5,000

ercancias no fa-ricadas por %a empresa 2!,000

.emovientes 5,000

ateria%es, rep#estos / accesorios 5,000

Propiedades, planta y equipo '!,###

&nticipos



+ep#estos

>errenos

Constr#cciones / edificaciones 1!,000

a#inaria 54,000

(#ipo de oficina !,000

7ec#%o

Depreciación ac#m#%ada 26,000 Depreciación ac#m#%ada rep#estos

&I, neto *,000

Propiedades de inversi-n

Diferidos !!,"##

astos pagados por anticipado ' .eg#ros 2,000

Cargo diferidos 9,!00

Otros activos !,$##Bienes de arte / c#%t#ra 1,200

Valorizaciones "%,###

)ropiedad, p%anta / e#ipo !$,000

Total activo $+',"##

'

Pasivo '

Obligaciones financieras $,###

Bancos naciona%es !2,000

3-%igaciones con partic#%ares !0,000

Proveedores ",%!#

)roveedores naciona%es !6,$10

Cuentas por pagar (,(##

Costos / gastos por pagar Intereses !,100

&creedores 6,$00

Impuestos gravmenes y tasas ",###

+enta / comp%ementarios 2,900

Imp#esto a %as ventas por pagar 100

Obligaciones laborales !!,###

Cesantas conso%idadas 6,000

7acaciones conso%idadas 5,000

Pasivos estimados y provisiones $$,###

)ara costos / gastos $,000



)ara mantenimiento / reparaciones 4,000

)ara contingencias 10,000

)ara desmante%amiento

Diferidos $,###

Imp#estos diferidos 2,000

Ingresos diferidoTotal pasivo !*,+!#

Patrimonio

Capita% socia% *0,000

.#perávit de capita% *,100

+eservas 1,000

+eva%ori8ación de% patrimonio !,000

+es#%tados de% ejercicio 1,$00

+es#%tados de ejercicios anteriores *,690

anancias retenidas por adopción inicia% .#peravit ? reva%a#ción de ))(

.#perávit por va%ori8aciones !$,000

Total patrimonio !$%,'(#

Total pasivo y patrimonio $+',"##

Diferencia )

anancias retenidas por adopción inicia%@

."ste o# &alo#aci+n CD

."ste o# &alo#aci+n %ondo

."ste in#eso di%e#idos &enta con ao alaado

."se de anticios a#a astos inc"##idos

."ste de #ecla$aciones incie#tas

."ste o# &alo#aci+n de #ésta$os a te#ce#os

."ste de la #o&isi+n a#a cc

Eli$ina di%e#encia en ca$!io en

Eli$ina di%e#encia en ca$!io cons"$id en

Eli$ina di%e#encia en ca$!io en

Eli$ina CF no asina!les a

."ste al N)

."ste o# desc"entos en $e#cancias

."ste de #e"estos $eno#es

."ste a &alo# #aona!le de #e"estos $a'o#es

."ste a &alo# #aon!le de in$"e!les en a##iendi oe#ati&+

."ste o# #o&ision des$antela$iento

De#eciaci+n del costo de des$antela$iento

Eli$inan los BI de E

Eli$ina ca#os di%e#idos



."ste de in&e#siones en cont#oladas

Inco#o#a !ienes en a##enda$iento *nancie#o

alo#aci+n de o!liaciones *nancie#as

alo#aci+n de o!liaciones con te#ce#os



A67!8e! N--,r CR N--

) ',('# )950 -

2,600 -

2,400 -

&*+&0 &*+&0950 - 950

2,600 2,600

2,400 2,400

) $,''# )5,150 -

13,400 -

8,000 -

4A,,-N5 4A,,-N5;DDIN< ;DDIN<

8,550 8,550

2,550 2,550

) !!,%(' *#,*#'

35,000

800 -

7,000 -

1,000 -

642 11,358

2,453 5,953

) !',+#% +",$($

600 5,400

642 6,358

8,000

9,267 25,733

2,300 20,700

5,000

2,900 2,100

!+,"# !#$,(++ !!',"%"

*,000 *,000



!,000 !,000

!,500 !,500

13,000 13,000 1!,000

58,860 54,000 5$,$60

!,000

57,000 5*,000

25,000 27,677 2$,6** 1,300 1,!00

7,000 '

12*000 12,000

) (,"## $,###

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550

605

800

1,000

642

2,453

600

642

1,925

3,667

3,675

2,300

900

300

9,000

2,939

1,077

7,000

10,500



1,500

2,958

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5,636

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COMPAÑÍA XYZ S.A.ELABORAC-<N ,EL ES/A,O ,E S-/:AC-<N -NANC-ERA ,E APER/:RAA 1? de eer# de 201%(Mie! de "e!#!$

PAS-OS LABORALES

?e #ocede a la &alo#aci+n del asi&o a la#o lao con !ase en el $étodo de la "

#rci "rim de 8i@Qedd "#r mK8#d# de 7idd de crKdi8# "r#ece 201 ece 201' ece 201)

NP de e$leados 20 4 5

?ala#io incial 2,700 550 800

asa c#eci$iento sala#io 6 6 6

NP aKos a#a #i$a 5 4 3

?ala#io ese#ado %eca de ao 3*)13 )+% +&3

#i$a ese#ada &alo# %"t"#o 3*)13 )+% +&3

A# #r "rim #r 7

2014 6,572 720 O 6,131 O 1,226 O 1,226

2015 1,910 750 O 1,653 O 331 O 661

2016 953 780 O 761 O 152 O 456

2017 694 810 O 508 O 102 O 407

A67!8e de c#9er!i "!i9#! b#re!; D! C#

>anancias #etenidas O 6,302

=a#o lao - #i$a de antiQedad O 6,302

/#8e! > )*302 > )*302

/!de!c7e8#

#rc87

#r "#rc7!r



idad de c#édito #o'ectada

ec8d;ece 201& ece 201%

10 50

1,700 6,200

6 6

2 1

1*+10 )*&'2

1*+10 )*&'2

O 4,904

O 992

O 304

O 102

> )*302

#r de"!i9#

taller estado de situación

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