FUNDACION UNIVERSITARIA SAN MARTIN

CORPORACIN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

-UNIMINUTO- NIT: 800.116217-2

TALLER INDICADORES PRESUPUESTALESNOMBRE INDICADORINDICADORTOTAL INDICADOR

Ingresos

Ejecucin presupuesto de ingresos:

Presupuesto ingresos ejecutado / Presupuesto proyectado o aprobado

Autonoma FinancieraIngresos Tributarios

Total Presupuesto De Ingresos

Poblacin 201325.094

Carga Tributaria Per Cpita

Ingresos Tributarios/Poblacin

Carga Tributaria Per cpita Sin Sobretasa Gasolina

Ingresos Tributarios-Sobretasa A La Gasolina Motor /Poblacin

Participacin Cada Rubro de ImpuestosCada Rubro/Impuestos Directos

ParticipacinRecursos Del Sistema Gral. De Participaciones/Ingresos Corrientes

Gastos

Nivel de compromisos presupuestales: Presupuesto de gastos comprometido / Presupuesto de gastos aprobados

Capacidad De Financiacin (Ingresos Corrientes)Gastos De Funcionamiento/Ingresos Corrientes

Gastos De Funcionamiento Per Cpita

Gastos De Funcionamiento/Poblacin

Capacidad De Financiacin (Ingresos Corrientes + SGP Libre Destinacin)

Gastos De Funcionamiento/Recursos Libre Destinacin (Ingresos Corrientes + Libre destinacin SGP)

Participacin Gastos De Funcionamiento En gastos TotalesGastos De Funcionamiento/Presupuesto De Gastos

Participacin de la InversinGastos de Inversin/Total Presupuesto De Gastos

Capacidad De PagoServicio De La Deuda Publica/Recursos L.D. - Gastos De Funcionamiento.

LOS INDICADORES COMO INSTRUMENTO DE GESTIN

INDICADORES DE GESTIN

Un indicador es una medida de rendimiento, que sencillamente nos muestra, seala o cuantifica el grado en que las actividades de un proceso logran cumplir un objetivo.

Los indicadores estn dirigidos a procesos, a resultados o productos de los mismos, ayudando tambin a identificar y anticipar conflictos organizacionales.

Los indicadores de gestin se refieren al cumplimiento de los propsitos generales de la administracin en cuanto a la ejecucin del Plan de Desarrollo y del Presupuesto. Desde la perspectiva del anlisis de los estados, estos indicadores miden la ejecucin en trminos financieros, pero tanto la administracin pblica, como el Concejo, la Asamblea y la comunidad deben relacionar dichas medidas con los indicadores fsicos y de resultados en cada uno de los sectores y servicios a cargo de la Entidad Pblica.

Los indicadores de gestin universalmente conocidos y utilizados para medir la eficiencia, la eficacia, las metas, los objetivos y en general el cumplimiento institucional pueden clasificarse de la siguiente manera:

Indicadores de resultados por reas y desarrollo de la informacin.

Indicadores estructurales.

Indicadores de recursos.

Indicadores de procesos.

Indicadores de personal.

Indicadores interfsicos.

Indicadores de aprendizaje y adaptacin.

Los indicadores (indicadores de aceptacin general), para medir la condicin financiera de las Entidades Pblicas pueden ser:

1. Indicadores de esfuerzo fiscal y composicin de los ingresos.

2. Indicadores sobre tipo, composicin, eficiencia y asignacin del gasto.

3. Indicadores de endeudamiento y capacidad de ahorro.

Aplicacin de los indicadores: Los indicadores para el anlisis de los estados, son de aplicacin general pero algunos de ellos tienen mayor pertinencia en determinadas entidades dependiendo de su naturaleza. En aquellas Entidades Pblicas que operan con criterio empresarial, produciendo algunos bienes o servicios, los indicadores de actividad y en especial los relacionados con rentabilidad tienen mayor aplicacin que en el caso de las administraciones centrales. Ejemplo de indicadores:Ejemplo de indicadores: INDICADOR DESCRIPCIN

1. Ejecucin Plan de Desarrollo: = Plan de inversin ejecutado / Plan inversin proyectado o aprobado Muestra el porcentaje ejecutado del Plan de Inversiones.

2. Ejecucin presupuesto de ingresos: = Presupuesto ingresos ejecutado / Presupuesto proyectado o aprobado Evidencia el nivel efectivo de recaudo en comparacin con el recaudo estimado.

3. Nivel de compromisos presupuestales: = Presupuesto de gastos comprometido / Presupuesto de gastos aprobados Revela que porcentaje del presupuesto de gastos aprobado est comprometido en una fecha determinada de corte y sirve para medir el nivel de reservas presupuestales para el siguiente periodo.