taller presupuesto de efectivo

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LA MEJOR SUMINISTRA LOS SIGUIENTES DATOS DEL BALANCE INICIAL Y PRESUPUESTADO BALANCE INICIAL Y PRESUPUESTO DICIEMBRE 31 AÑO 2014 AÑO PRESUPUESTO 2015 CAJA 2,680,000.00 CUENTAS POR COBRAR 17,500,000.00 9,200,000.00 INVENTARIOS DE MERCANCIAS 11,000,000.00 12,800,000.00 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 9,500,000.00 5,600,000.00 LAS VENTAS PRESUPUESTADAS PARA EL AÑO 2015 SON 85,000,000.00 VENTAS D VENTAS DEL AÑO ANTERIOR 78,000,000.00 EL 20% DE LAS VENTAS ES A CREDITO COSTO DE VENTA PRESUPUESTADO para el año 2015 33,800,700.00 TODAS LAS COMPRAS SON A CREDITO LOS GASTOS VARIALES SON EL 3,5% DE LAS VENTAS Y SE PAGAN EL 38% EN EL PERIODO EN QUE SE CAUSA Y EL 62% EN EL SIGUIENTE LOS GASTOS FIJOS INCLUYEN DEPRECIACIONES POR 2,500,000.00 PROVISION 5,200,000.00 Y SUMAN PARA CADA AÑO 19,300,000.00 SE CANCELAN EL 30% DURANTE EL PERIODO Y EL 70% EN EL PERIODO SIGUIENTE LA EMPRESA DESEA ADQUIRIR UNA FRANQUICIS DE Dunkin Donuts por valor de 98,000,000.00 para el mes de julio del año presupuestado, con una cuota inicial de 14,000,000.00 ARRENDAMIENTO DE LOCAL POR 6 MESES EN UN CENTRO COMERCIAL PAGADO POR ANTCIPADO EN MAYO DEL AÑO PRESUPUESTADO POR $ 15,000,000 ABONAMOS A PRESTAMO A PRESTAMOS DURANTE EL AÑO PRESUPUESTADO 8,500,000.00 Y PAGO DE INTERESES 6,540,000.00 EMISION DE ACCIONES COMUNES POR 3,000,000.00 SE PIDE: ELABORE EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO DEL AÑO 2015 , DETERMINE SUS ACTIVIDADES, Y DETERMINE SI HAY UN DEFICIT O SUPERAVIT DE EFECTIVO. QUE HARIA USTED PARA SUPERAR EL DEFICIT. RECAUDO DE LA CARTERA SALDO INICIAL CUENTAS POR COBRAR 17,500,000 VENTAS A CREDITO 17,000,000 85000000*20% SALDO FINAL CUENTAS POR COBRAR 9,200,000 INGRESO OPERACIONAL 25,300,000 VENTAS 85,000,000 VENTAS A CREDITO 20% 17,000,000 VENTAS DE CONTADO 80% 68,000,000 COMPRAS INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS 11,000,000 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS 12,800,000 COSTO DE VENTA 33,800,700 35,600,700 PAGO A PROVEEDORES SALDO INICIAL PROVEEDORES 9,500,000.00 COMPRAS A CREDITO 35,600,700 SALDO FINAL DE PROVEEDORES 5,600,000 39,500,700 GASTOS VARIABLES VENTAS AÑO ANTERIOR 2014 VENTAS AÑO ACTUAL 2015 3.5% 78,000,000 3.5% 85,000,000 62% 2,730,000 38% 2,975,000 1,692,600 1,130,500 TOTAL GASTOS VARIABLES PAGOS 2,823,100 GASTOS FIJOS AÑO ANTERIOR 2014 AÑO ACTUAL 2015 POR AÑO 19,300,000 19,300,000 DEPRESIACION 2,500,000 2,500,000 PROVISION 5,200,000 5,200,000 11,600,000 11,600,000 8,120,000 3,480,000 11,600,000 CUOTA INICIAL FRANQUICIA FRANQUICIA DE DUNKIN DONUTS 98,000,000 CUOTA INICIAL 14,000,000 84,000,000 CUOTA MENSUAL 9,333,333 CUOTA TRIMESTRAL 28,000,000 COMPAÑÍA LA MEJOR LTDA. NIT. 830.534.323-3 PRESUPUESTO DE PAGO SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 2,680,000 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ENTRADAS VENTAS DE CONTADO 68,000,000 INGRESO OPERACIONAL 25,300,000 93,300,000 ACTIVIDADES DE INVERSION SALIDAS PAGO A PROVEEDORES 39,500,700 GASTOS VARIABLES 2,823,100 GASTOS FIJOS 11,600,000 ARRENDAMIENTOS 15,000,000 68,923,800 24,376,200 ACTIVIDADES DE FINANCIACION ABONO PRESTAMOS 8,500,000 PAGO DE INTERESES 6,540,000 15,040,000 EMISION DE ACCIONES COMUNES 3,000,000 15,040,000 -12,040,000 SALDO FINAL DEL EFECTIVO SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 2,680,000 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 24,376,200 ACTIVIDADES DE INVERSION -23,333,330 ACTIVIDADES DE FINANCIACION -12,040,000 -8,317,130 OBSERVACIONES: La compañía LA MEJOR LTDA. Presenta un DEFICIT de - 8.317.130.

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TALLER PRESUPUESTO DE EFECTIVOLA MEJOR SUMINISTRA LOS SIGUIENTES DATOS DEL BALANCE INICIAL Y PRESUPUESTADO BALANCE INICIAL Y PRESUPUESTODICIEMBRE 31 AO 2014 AO PRESUPUESTO 2015CAJA2,680,000.00CUENTAS POR COBRAR17,500,000.009,200,000.00INVENTARIOS DE MERCANCIAS11,000,000.0012,800,000.00CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES9,500,000.005,600,000.00

LAS VENTAS PRESUPUESTADAS PARA EL AO 2015 SON 85,000,000.00VENTAS DEL AO ANTERIORVENTAS DEL AO ANTERIOR78,000,000.00EL 20% DE LAS VENTAS ES A CREDITOCOSTO DE VENTA PRESUPUESTADO para el ao 201533,800,700.00TODAS LAS COMPRAS SON A CREDITOLOS GASTOS VARIALES SON EL 3,5% DE LAS VENTASY SE PAGAN EL 38% EN EL PERIODO EN QUE SE CAUSAY EL 62% EN EL SIGUIENTELOS GASTOS FIJOS INCLUYEN DEPRECIACIONES POR2,500,000.00PROVISION5,200,000.00Y SUMAN PARA CADA AO 19,300,000.00SE CANCELAN EL 30% DURANTE EL PERIODOY EL 70% EN EL PERIODO SIGUIENTELA EMPRESA DESEA ADQUIRIR UNA FRANQUICIS DE Dunkin Donuts por valor de 98,000,000.00para el mes de julio del ao presupuestado, con una cuota inicial de 14,000,000.00ARRENDAMIENTO DE LOCAL POR 6 MESES EN UN CENTRO COMERCIAL PAGADO PORANTCIPADO EN MAYO DEL AO PRESUPUESTADO POR$ 15,000,000ABONAMOS A PRESTAMO A PRESTAMOS DURANTE EL AO PRESUPUESTADO8,500,000.00Y PAGO DE INTERESES6,540,000.00EMISION DE ACCIONES COMUNES POR 3,000,000.00

SE PIDE: ELABORE EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO DEL AO 2015 , DETERMINE SUS ACTIVIDADES, Y DETERMINE SI HAY UN DEFICIT O SUPERAVIT DE EFECTIVO.QUE HARIA USTED PARA SUPERAR EL DEFICIT.

RECAUDO DE LA CARTERA SALDO INICIAL CUENTAS POR COBRAR17,500,000VENTAS A CREDITO 17,000,00085000000*20%SALDO FINAL CUENTAS POR COBRAR 9,200,000INGRESO OPERACIONAL25,300,000

VENTAS85,000,000VENTAS A CREDITO 20%17,000,000VENTAS DE CONTADO 80%68,000,000

COMPRASINVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS 11,000,000INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS 12,800,000COSTO DE VENTA33,800,70035,600,700

PAGO A PROVEEDORES SALDO INICIAL PROVEEDORES 9,500,000.00COMPRAS A CREDITO 35,600,700SALDO FINAL DE PROVEEDORES 5,600,00039,500,700

GASTOS VARIABLES VENTASAO ANTERIOR 2014VENTASAO ACTUAL 20153.5%78,000,0003.5%85,000,00062%2,730,00038%2,975,0001,692,6001,130,500TOTAL GASTOS VARIABLES PAGOS2,823,100

GASTOS FIJOSAO ANTERIOR 2014AO ACTUAL 2015POR AO19,300,00019,300,000DEPRESIACION 2,500,0002,500,000PROVISION 5,200,0005,200,00011,600,00011,600,0008,120,0003,480,00011,600,000

CUOTA INICIAL FRANQUICIAFRANQUICIA DE DUNKIN DONUTS98,000,000CUOTA INICIAL14,000,00084,000,000CUOTA MENSUAL9,333,333CUOTA TRIMESTRAL28,000,000

COMPAA LA MEJOR LTDA.NIT. 830.534.323-3PRESUPUESTO DE PAGO

SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 2,680,000ACTIVIDADES DE OPERACIN ENTRADASVENTAS DE CONTADO 68,000,000INGRESO OPERACIONAL 25,300,00093,300,000ACTIVIDADES DE INVERSION SALIDASPAGO A PROVEEDORES39,500,700GASTOS VARIABLES2,823,100GASTOS FIJOS11,600,000ARRENDAMIENTOS 15,000,00068,923,80024,376,200ACTIVIDADES DE FINANCIACIONABONO PRESTAMOS8,500,000PAGO DE INTERESES 6,540,00015,040,000EMISION DE ACCIONES COMUNES 3,000,00015,040,000-12,040,000SALDO FINAL DEL EFECTIVO SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 2,680,000ACTIVIDADES DE OPERACIN24,376,200ACTIVIDADES DE INVERSION -23,333,330ACTIVIDADES DE FINANCIACION -12,040,000-8,317,130

OBSERVACIONES: La compaa LA MEJOR LTDA. Presenta un DEFICIT de -8.317.130.