Támogatás lehívások gyorsítása a projekt-végrehajtási szakaszban

Széchenyi Programirodák létrehozása, működtetése VOP-2.1.4-11-2011-0001

A projekt megvalósulás „eseményei”

Támogatási Szerződéskötés Biztosítéknyújtás Közbeszerzés Tartalomváltozás Elszámolások/Nyomonkövetés Helyszíni ellenőrzés Szabálytalanság/Követeléskezelés

Széchenyi Programirodák létrehozása, működtetése VOP-2.1.4-11-2011-0001

Támogatási Szerződéskötés

A támogatói döntésről az elektronikus és papír alapú értesítés tartalmazza: az elnyert támogatás összegét, az esetleges levonásokat, azok indoklását, a szerződéskötéshez szükséges teljesítendő feltételeket, a benyújtandó dokumentumok körét, számát, benyújtás módját, a döntés elleni kifogás lehetőségét, a szerződéskötésre rendelkezésre álló jogvesztő határidőt.

A szerződéskötéssel kapcsolatos tapasztalatok, tipikus hibák: szerződéskötési határidő figyelmen kívül hagyása döntés visszavonása, adminisztratív hibák miatti (kimaradnak dokumentumok, nem kerülnek cégszerűen

aláírásra, alapadatok kerülnek elírásra stb.) többszöri hiánypótlás, harmadik féltől, hatóságtól, szolgáltatóktól függő dokumentumok beszerzése késve

indul el döntés visszavonása (határidő hosszabbítás lehetséges)

Támogatási Szerződéskötés

Tanácsok a szerződéskötéshez:

Támogató levél figyelmes elolvasása,

a benyújtandó dokumentumokhoz tartozó kitöltési útmutatók figyelmes végigolvasása, a dokumentumok kitöltésekor azok használata (EPA; ENYA),

rendelkezésre álló határidők pontos ismerete, ezek betartása,

harmadik féltől, hatóságtól, szolgáltatóktól függő dokumentumok beszerzésének időben történő elindítása,

a KSZ által szervezett workshop-okon való részvétel, kijelölt kapcsolattartókkal való folyamatos kommunikáció.

Biztosítéknyújtás

A Kedvezményezetteknek támogatás kifizetésének igénylése során (ideértve az előleget is) pénzügyi biztosítékokat kell szolgáltatnia.

Biztosítéknyújtásra kötelezett: Változás: alapítványok és intézményeik, közalapítványok és intézményeik,

közhasznú társaságok, a közhasznú szervezetnek minősülő non-profit gazdasági társaságok, köztestületek, társadalmi szervezetek.

A megítélt támogatási összeg a 20 M Ft-ot meghaladja, és nem egyszeri elszámoló.

A fenntartási időszakra is kötelező 50%-os biztosíték nyújtása, ha a támogatás az 50 M Ft-ot meghaladja, ideértve az egyösszegű elszámolókat is.

Biztosíték típusok:• Bankgarancia, ingatlant terhelő jelzálogjog, vállalkozások és nonprofit szervezetek

esetében a támogatást igénylő szervezet cégjegyzésre jogosult vezetőjének vagy többségi tulajdonosának kezességvállalása, vagy garanciaszervezet által vállalt kezesség, biztosítási szerződés alapján kiállított készfizető kezességvállalást tartalmazó kötelezvény lehet.

Biztosítéknyújtás

A biztosítéknyújtással kapcsolatos tipikus hibák, tanácsok azok elkerüléséhez: Adminisztratív hibák: kimaradnak dokumentumok, nem kerülnek

cégszerűen aláírásra, a támogatás összege nem megfelelően kerül feltüntetésre, nem a jogosult írja alá, kitörlésre kerülnek bizonyos releváns részek, stb.

Az ingatlan jelzálognál a felajánlható ingatlanra vonatkozó megkötéseket, az értékbecslésre vonatkozó jogszabályi előírásokat nem veszik figyelembe, nem igazságügyi szakértő által készített értékbecslést nyújtanak be; a fedezeti érték meghatározására vonatkozó kalkulátort figyelmetlenül töltik ki.

Bankgarancia biztosíték esetén a bankgarancia tervezetét előzetesen küldjék meg a Közreműködő Szervezet részére előzetes véleményezésre.

Közbeszerzés

Az ellenőrzésben részt vevő intézményrendszer: KFF (Nemzeti Fejlesztési Ügynökség Közbeszerzési Felügyeleti Főosztálya) KSZ (Közreműködő Szervezet)

Két fő ellenőrzési szempont: Közbeszerzési-jogi Támogathatósági-elszámolhatósági

Ellenőrzési típusok: Utólagos Árubeszerzés, szolgáltatás: < nettó 54.560.000 Ft Utólagos szerződésmódosítás Építési beruházás:< nettó 300.000.000 Ft Ex-ante Árubeszerzés, szolgáltatás: ≥ nettó 54.560.000 Ft Ex-ante szerződésmódosítás Építési beruházás: ≥ nettó 300.000.000 Ft

Hogyan kell kezdeményezni?2012. március 1-től közbeszerzési ellenőrzést kizárólag elektronikus úton, a PÁLYTÁJ közbeszerzési modul használatával lehet kezdeményezni. A közbeszerzés modul internet segítségével weboldalról elérhető alkalmazás.

Tartalomváltozás

Alapelvek: nem változtathatja meg a projekt alapvető célját; a módosítás nem irányulhat olyan szempontra, amely jogosultsági feltétel volt

az értékelés során; az értékelésnél előnyt jelentő feltételeket negatívan érintő módosítás sem

lehetséges; a módosítási igény előre nem látható, nem tervezhető körülmény miatt

következik be. A tartalomváltozással kapcsolatos tipikus hibák:

A változások csak utólag kerülnek bejelentésre Kifizetések felfüggesztése

Nem megfelelő indoklás és alátámasztó dokumentumok nem kerül elfogadásra, költségcsökkentés.

Bejelentés: szerződésmódosítás, vagy változás bejelentés formájában; haladéktalanul, de legfeljebb 30 napon belül.

Elszámolások

Előleg, fordított ÁFA előleg: Előleg utófinanszírozású projektelemekre

előlegfolyósítástól számítva 6 hónapon belül időközi kifizetési igénylést kell benyújtani; elszámolása legkésőbb a záró kifizetési kérelemben történjen meg.

Fordított ÁFA előleg feltételei:• az államháztartás alrendszerébe tartozik a kedvezményezett;• a projekt költségvetését bruttó módon tervezte; • a szállítói vagy vegyes finanszírozású projektelemek esetében;• 2007. évi CXXVII. törvény 142. §-ában foglalt feltételek teljesülnek.

elszámolása fordított áfa befizetését követő 5 munkanapon belül. Szállítói előleg a szállítói előleg a projekt keretein belül elszámolható költségnek minősül,

szállítói finanszírozási módban előlegbekérő alapján igényelhető, feltétele a szállítói vállalkozási szerződés benyújtása, közszféra szervezet esetében a szállító közvetlenül is igényelheti, a szállítónak a szerződésben az előleg támogatástartalmának megfelelő mértékű, az NFÜ javára szóló biztosítékot kell nyújtania.

Az előleghez kapcsolódó tipikus hibák: Kifizetési kérelem benyújtásának, elszámolás határidejének elmulasztása.

Következménye Követeléskezelési eljárás (ügyleti kamat, projektmenedzsment költségek csökkentése).

Elszámolások

Időközi és záró kifizetési igénylés: Támogatási Szerződés megkötésétől számított 12 hónapon belül a megítélt támogatás

legalább 10%-át elérő kifizetési igény, és az összköltség 50%-ára megrendelés, szerződések.

Csak Időszakos/záró beszámoló benyújtásával együtt igényelhető, a támogatási összeg folyósításának feltétele az időszakos/záró beszámoló jóváhagyása.

Utófinanszírozás esetén az időközi igénylésnek el kell érnie a megítélt támogatási összeg 10%-át és legalább 200,- e Ft-ot, szállítói finanszírozású számla esetében az 1 millió Ft támogatástartalmat. Ha ez nem teljesül, az igénylést el kell utasítani, egyéb indokolt esetben a KSZ engedélyezheti a korláttól való eltérést.

+ Záró elszámolás esetén könyvvizsgálói igazolás szükséges; jogerős használatba vételi engedély (elhúzódása miatt a támogatási összeget időközi

kifizetési kérelemben kérjük lehívni, lehetőség van nullás záró kifizetési kérelem benyújtására, a záró kifizetési kérelem jótételezésével a támogatási összeg kifizethető );

a fenntartási időszakra nyújtott biztosítékot igazolni kell (amennyiben releváns).

Elszámolások

Javaslatok a kifizetések gyorsítása érdekében: A kedvezményezettnek támogatás csak abban az

esetben folyósítható ha nincs köztartozása javasoljuk a NAV köztartozásmentes adatbázisába történő regisztrálást.

A be nem jelentett tartalomváltozások felfüggeszthetik a kifizetéseket javasoljuk minden releváns tartalomváltozás időben történő bejelentését.

A kedvezményezettek törekedjenek a támogatás teljes összegének időközi kifizetési kérelemben történő beadására. Lehetőség van nullás záró csomag rögzítésére is (a használatbavételi engedély hiánya a támogatási összeg folyósítását nem akadályozza a záró csomagban).

Elszámolások

Inkézkedések a kifizetések gyorsítása érdekében: Hiánypótlási határidő rövidült (30-ról 15 napra), a türelmi

idő megszűnt. Időközi kifizetési kérelmek korlátaitól kérelem alapján KSZ

engedéllyel el lehet térni (eddigi korlátok: utós 10%, szállítói 1 millió).

Tisztázó kérdés lehetősége, hiánypótlást követően 3 napos határidővel további pontosítás kérhető.

Benyújtandó dokumentumok köre csökkent, árajánlatokat nem kell benyújtani a kifizetési kérelemhez, a projektmegvalósítás helyszínén kell rendelkezésre állnia, és helyszíni ellenőrzés során szükséges azok bemutatása.

Helyszíni ellenőrzés

Ellenőrzés típusai:

Közbenső ellenőrzések célja a projekt előrehaladásának, kedvezményezett által benyújtott elszámolások, kifizetési kérelmek hitelességének, illetve a szerződésszerű teljesítés vizsgálata.

Rendkívüli ellenőrzés célja mindig egyedi, általában valamilyen speciális körülmény, esetleg szabálytalansági gyanú tisztázására szolgál. Ilyen esetben előfordulhat, hogy a kedvezményezett nem kap előzetes értesítést a helyszíni ellenőrzésről.

Záró ellenőrzés módszertana megegyezik a közbenső ellenőrzéssel, kiegészül a tájékoztatással, esélyegyenlősséggel és környezeti fenntarthatósággal kapcsolatos vállalások teljesülésének vizsgálatával.

Helyszíni ellenőrzés

A megvalósult műszaki tartalom ellenőrzése három tevékenységi fajtára terjedhet ki: Építési tevékenységek műszaki dokumentáció (engedélyes – kiviteli -

megvalósulási tervek, engedélyek, teljesítés-igazolások, építési naplók, átadás-átvételi jegyzőkönyvek, átadási dokumentációk, tételes költségvetések).

Eszközbeszerzés esetén az eszközök típusa, darabszáma, nyilvántartása és átadási dokumentációja (garanciajegy, gépkönyv, törzskönyv, stb.).

ESZA típusú „soft elemek” esetében (pl. rendezvények, képzések, tanulmányok készítése, szakmai utak stb.) elkészült tanulmányok, jelenléti ívek, fotódokumentáció, stb.

A pénzügyi ellenőrzés keretében az alábbiak kerülnek vizsgálatra:

• Eredeti számlák és kapcsolódó dokumentumainak (kifizetést igazoló dokumentum, szerződés, megrendelő, árajánlatok, teljesítésigazolások, számlarészletezők, stb.) megléte és egyezőség vizsgálata, számlák könyvelésének, a beruházás aktiválásának és analitikus nyilvántartásának vizsgálata.

Szabálytalanság

Szabálytalanság Ha felmerül annak a gyanúja, hogy az előírások megszegése sérti, vagy veszélyezteti a megítélt támogatás rendeltetésszerű felhasználását.

Szabálytalanság indokai: közbeszerzési eljárás lefolytatásának elmulasztása, a Kbt. szabályinak megsértése,

szerződésmódosítások, a projekt kivitelezése során felmerült pót- illetve többletmunkaigény bejelentésének elmulasztása;

projekt műszaki tartalmában bekövetkezett változások határidőn belüli bejelentésének elmulasztása;

helyszíni ellenőrzés során megállapításra kerül, hogy a pályázatban szereplő és a kifizetési kérelemben elvégzett munkaként szereplő munkarészek nem kerültek megvalósításra;

A projekt eredményeinek kommunikálását szolgáló rendezvények megtartásának, valamint táblák, szórólapok elkészítésének elmaradása.

Szabálytalanság

A szabálytalansági eljárás menete: Javaslat az eljárás megindítására, illetve a kifizetések felfüggesztésére az

ügyvezető részére, aki döntést hoz. A kedvezményezett írásbeli értesítése. Javaslat az ügyvezető részére a szabálytalanság tényének megállapítására. Döntés az alkalmazandó szankcióról, a kedvezményezett írásbeli értesítése (a

döntés ellen 10 napon belül írásban jogorvoslati kérelem nyújtható be). Szabálytalansági szankciók:

a megítélt támogatás csökkentése a szabálytalansággal érintett tételből, vagy a projektmenedzsment költségből;

a projekt eggyel magasabb kockázati fokba sorolása, fokozottabb ellenőrzés; Támogatási szerződéstől való elállás követeléskezelés; bűncselekmény (költségvetési csalás, okirat-hamisítás, stb.) elkövetésének

gyanúja esetén büntető feljelentés.

Köszönöm megtisztelő figyelmüket!