tang ca ph§n bao hi~m - pjico.com.vn · ban tang ghim d6c tru so' dang ky cong ty ki~m toan...

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex

Bao cao tai chinh rieng giira nien d9cho ky sau thang

kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

TAng Cong ty cs ph An Bao hi~m PetrolimexThong tin v~ TAng Cong ty

Gi~y phep kinh doanhbao hi~m S6 1873/GP-UB

HQi dBng Quan tr]

Ban Ki~m soat

Ban TAng Ghim d6c

Tru SO' dang kY

Cong ty ki~m toan

ngay 8 thang 6 nam 1995

Gilly phep kinh doanh baa hiSm da Chu tich Uy ban Nhan dan thanh phoHa NQi clip, co hieu lire kS tir ngay ky va da dO'Q'Cdi~u chinh nhieu I~n,I~n di~u chinh g~n day nhllt la Gilly phep di~u chinh s667/GPDCOllKDBH ngay 25 thang 3 nam 2013.

Ong Dinh Thai HirongOng Nguyen Van TiSnOng Dao Nam HaiBa Nguyen Minh HuongOng Tr~n Minh TullnOng Tr~n Qu6c HungOng Le Van Thanh

Ong NguySn Van HQcOng Pham Phu TiSnBa LO'u Thi Vi~t HaaOng Vfi Duy HuynhBa Nguyen Btch Thuy

Ong Dao Nam HaiOng NguySn An HoaOng Tr~n Anh TullnOng Bui Hoang GiangOng Le Thanh D~t

Chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien

~:~/

Hi

Truong Ban KiSm soatThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien

T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 Tong Giam d6cPh6 Tong Giam d6cPh6 T6ng Giam d6c

T~ng 21, toa nha MIPECS6 229 Tay San, Nga TO' So', Quan D6ng DaHaNQi, Vi~tNam

Cong ty TNHH KPMGVi~tNam

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m PetrolimexBao cao cua Ban TAng Giam dac

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty C6 phan Bao hi@m Petrolimex ("T6ng Cong ty") trlnh bay baocao nay va bao cao tai chinh rieng giira nien dl) dinh kern cua T6ng Cong ty cho ky sau thang kStthuc ngay 30 thang 6 narn 2016,

Ban T6ng Giarn d6c chiu trach nhiern I~p va trinh bay trung thuc va hop Iy bao cao tai chinh rienggiira nien dl) theo cac Chuan mire KS toan Vi~t Nam, ChS dl) KS toan Doanh nghiep Vi~t Nam, Thongtir s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do Bl) Tai chinh ban hanh vS huang dftn kStoan ap dung d6i voi doanh nghiep bao hiern phi nhan tho, doanh nghiep tai bao hiem va chi nhanhdoanh nghiep bao hiem phi nhan tho nuoc ngoai va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan ap dung chobao cao tai chinh giira nien dl), Theo y kiSn cua Ban T6ng Giarn d6c T6ng Cong ty:

(a) bao cao tai chinh rieng giira nien dl) duoc trinh bay tir trang 5 dSn trang 50 da: phan anh trungthuc va hop Iy tinh hinh tai chinh truce hop nh~t cua T6ng Cong ty tai ngay 30 thang 6 nam2016, kSt qua hoat dong kinh doanh tnroc hop nh~t va luu chuyen tiSn t~ tnroc hop nh~t cuaT6ng Cong ty cho ky sau thang kSt thuc cung ngay, phu hop voi cac Chu&n mire KS toan VietNam, ChS dl) KS to an Doanh nghiep Viet Nam, Thong tir s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang12 nam 2012 do Bl) Tai chinh ban hanh vS huong dftn kS toan ap dung d6i voi doanh nghiepbao hiSm phi nhan tho, doanh nghiep tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghiep bao hiSm phinhan tho mroc ngoai va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan ap dung cho bao cao tai chinh giiranien dl); va

(

,C

1

(b) tai ngay I~p bao cao nay, khong c6 Iy do gi d@Ban T6ng Giam d6c cho r~ng T6ng Cong ty sekhong thS thanh toan cac khoan no phai tra khi dSn han.

Tai ngay I~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c da: phe duyet phat hanh bao cao tai chinh rieng giiranien dl) dinh kern,

Ha Nl)i, ngay 18 thang 8 nam 2016

2

KPMG Limited46th Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower,72 Building, Plot E6, Pham Hung Street,Me Tri Ward, South Tu Liem District, Hanoi,Vietnam

Tel: +84439461600Fax: +84 4 3946 1601www.kpmg.com.vn

BAo cAo SOAT xET THONG TIN TAl CHINH GIUA NIEN DO

Kinh gifi cac cA dongTAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex

Chung t6i dii soat xet bao cao tai chinh rieng giira nien dQ dinh kern cua T6ng C6ng ty C6 phAn Baohiern Petrolimex ("T6ng C6ng ty"), bao g6m bang din d6i k~ to an tai ngay 30 thang 6 nam 2016, baocao k~t qua hoat dQng kinh doanh va bao cao luu chuyen tiSn t~ lien quan cho ky sau thang k~t thuc cungngay va cac thuyet minh kern theo duoc Ban T6ng Giam d6c T6ng C6ng ty phe duyet phat hanh ngay18 thang 8 narn 2016, duoc trinh bay tir trang 5 d~n trang 50. ;cTrach nhiem cua Ban TAng Giam d8e

Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhiern I~p va trinh bay trung thirc va hop Iy bao cao tai chinh rieng giiranien dQ nay theo cac Chufrn mire K~ to an Viet Nam, Ch~ dQ K~ toan Doanh nghiep Vi~t Nam, Thong tus6 232/20 12/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BQ Tai chinh ban hanh vS lurong dfrn k~ to an apdung d6i voi doanh nghiep bao hiem phi nhan tho, doanh nghiep tai bao hi~m va chi nhanh doanh nghiepbao hi~m phi nhan tho rnroc ngoai va cac quy dinh phap Iy co lien quan ap dung cho bao cao tai chinhgiifa nien dQ, va chiu trach nhiern vS ki~m soat noi bQ ma Ban Tong Giam d6c xac dinh la dn thi~t d~dam bao viec I~p bao cao tai chinh gitta nien dQ kh6ng co sai sot trong y~u do gian I~n hay nhAm Ifrn.

L

Trach nhiem cua ki~m toan vien

Trach nhiern cua chung t6i la dira ra k~t luan vS bao cao tai chinh rieng giira nien dQ nay dua tren k~tqua soat xet cua chung t6i. Chung t6i dii thuc hien c6ng viec soat xet theo Chufrn mire Viet Nam vS hopd6ng djch vu soat xet s6 2410 - Soat xet thong tin tai chinh giira nien dQ do ki~m toan vien dQc I~p cuadon vi thuc hien.

C6ng viec scat xet th6ng tin tai chinh gitra nien dQ bao g6m viec thuc hien cac cuoc phong v~n, chu y~ula phong v:1n nhirng ngiroi chju trach nhiern vS cac v:1n dS tai chinh k~ toan, va thuc hien thu tuc phantich va cac thu tuc soat xet khac. MQt cuoc soat xet vS CO' ban co pham vi hep hon mot cuoc ki~m to anduoc thuc hien theo cac Chufrn rmrc Ki~m to an Viet Nam va do v~y khong cho phep chung t6i dat duocsir dam bao r&ng chung t6i se nhan bi~t duoc t:1t ca cac v~n dS trong y~u co th~ duoc phat hien trong mQtcuoc kiern toano Theo do, chung t6i kh6ng dua ra y ki~n ki€m toano

K~t lu~n cua ki~m toan vien

Can cir tren k~t qua soat xet cua chung t6i, chung t6i kh6ng th:1y co v:1n dS gi khi~n chung t6i cho rangbao cao tai chinh rieng giita nien dQ dinh kern dii kh6ng phan anh trung thuc va hop ly, tren cac khiacanh trong yeu, tinh hinh tai chinh cua T6ng C6ng ty C6 phAn Bao hi~m Petrolimex tai ngay 30 thang 6nam 20 16, k~t qua hoat dong kinh doanh va luu chuyen tiSn t~ cho ky sau thang k~t thuc cung ngay, phuhop voi cac Chufrn mire K~ to an Viet Nam, Ch~ dQ K~ to an Doanh nghiep Viet Nam, Thong nr s6232/2012/TT -BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BQ Tai chinh ban hanh vS huang dfrn k~ toan ap dungd6i voi doanh nghiep bao hiern phi nhan tho, doanh nghiep tai bao hi~m va chi nhanh doanh nghiep baohi€m phi nhan tho nuoc ngoai va cac quy djnh phap Iy co lien quan ap dung cho bao cao tai chinh giuanien dQ.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and amember firm of the KPMG network of independent memberfirms affiliated with KPMG International Cooperative (" KPMGInternational"), a Swiss entity.

3

V§n d~ khac

Bao cao tai chinh rieng cua T6ng Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 dilduoc kiSm toan boi mot cong ty kiSm toan khac va cong ty kiSm toan nay dil dua ra y ki~n chap nhantoan ph~n d6i voi bao cao tai chinh rieng nay trong bao cao kiSm toan ngay 14 thang 3 nam 2016. Baocao tai chinh rieng giira nien dQcua T6ng Cong ty cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 narn 2015ciing duoc cong ty kiSm toan nay scat xet va dira ra k~t luan chap nhan toan ph~n d6i voi bao cao taichinh rieng giira nien dQ do trong bao cao scat xet ngay 14 thang 8 nam 2015.

NHI

P.T ttlhlV <?

Gi~y chung nhan Dang ky Hanh ngheKiSm toan s6 0339-2013-007-1Ph6 Tdng Giam ode

EI

HaNQi, 1 8 -08- 2016

4

1 1

TAng Cdng ty cA phin Bao hi~m PetrolimexBang din dai k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2016

Mftu BOla - DNPNT

M:1 Thuy~t 30/6/2016 31/12/2015so minh VND VND

A TAl sAN NGAN ~ 100 3.383.982.827.465 3.091.294.622.493

I Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n 110 4 194.739.952.593 173.457.109.9211 Ti~n III 194.739.952.593 68.507.109.9212 Cac khoan nrong dirong ti~n 112 104.950.000.000

II DAu tir tai ehinh ng~n han 120 5 1.761.523.399.807 1.569.976.225.2951 D§u nr ngan han 121 1.774.652.061.643 1.584.530.974.4212 DIJ phong giarn gia d§u nr

ngan han 129 (13.128.661.836) (14.554.749.126) :::?(

III Cac khoan phai thu ng~n han 130 451.496.386.845 363.373.818.233 S1 Phai thu ngan han cua khach hang 131 439.904.252.649 368.266.287.923 ~M1.1 Phai thu vJ h9'P il6ng baa hdm 131.1 6 380.516.099.466 315.248.054.742 'vi1.2 Phai thu khdc cua khdch hang 131.2 59.388.153.183 53.018.233.1812 Tra truce eho nguoi ban ngan han 132 1.385.032.031 2.656.657.5044 Phai thu ngftn han khac 135 7 81.262.494.387 63.769.402.229 1·

:::5 DIJ phong phai thu ngan han

kh6 doi 139 8 (71.055.392.222) (71.318.529.423 )

IV Hang tAn kho 140 8.395.601.350 8.907.063.3101 Hang t6n kho 141 9 8.395.601.350 8.907.063.310

V Tai san ng~n han khac 150 102.806.026.202 107.139.863.4861 Chi phi tra tnroc ngan han 151 102.234.862.574 106.542.118.9491.1 Chi phi haa hong chua phdn b6 151.1 10 87.416.615.521 90.146.362.4131.2 Chi phi tra truce ngim han khac 151.2 14.818.247. 053 16.395.756.5365 Tai san ngan han khac 158 571.163.628 597.744.537

VIII Tai san tai bao hi~m 190 865.021.460.668 868.440.542.2481 DIJ phong phi nhirong tai bao hi~m 191 23 267.514.728.878 247.279.555.1962 DIJ phong b6i tlurong nhuong tai

bao hiem 192 23 597.506.731.790 621.160.987.052

Cdc thuyet minh ilinh kem fa bo phdn h9'P thanh cua baa caa tai chinh rieng giiia nien ilr,5nay5

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex M§u BOla - DNPNTBang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mli Thuy~t 30/6/2016 31/12/2015sa minh VND VND

B TAl SAN nAI ~N 200 556.815.903.092 620.115.643.768

I Cac khoan phai thu dai han 210 10.584.151.867 10.239.947.5674 Phai thu dai han khac 218 10.584.151.867 10.239.947.5674.1 Ky quy hew hiim 218.1 11 6.000.000.000 6.000.000.0004.2 Phai thu dai han khac 218.2 4.584.151.867 4.239.947.567

II Tai san ea djnh 220 409.823.242.463 407.947.451.0881 Tai san c6 dinh hiru hinh 221 12 228.017.790.592 229.281.111.215

- Nguyen gia 222 345.264.982.144 336.922.387.876- Gia tri hao man luy ki 223 (117.247.191.552) (107.641.276.661)

3 Tai san c6 dinh vo hinh 227 13 149.963.706.081 154.128.993.757 -::

-Nguyen gia 228 165.740.239.224 165.334.239.2241,-

- Gia tri hao man luy ki 229 (15.776.533.143) (11.205.245.467) T4 Chi phi xay dung CO' ban do dang 230 14 31.841.745.790 24.537.346.116

iL

ill B~t di}ng san d~u nr 240 15 53.676.415.492 55.373.517.118 GNguyen gia 241 60.086.566.355 60.086.566.355Gia tri hao man Iiiy k~ 242 (6.410.150.863) (4.713.049.237) "':::

IV D~u tu tai chinh dai han 250 76.954.676.055 140.535.319.7661 D§.u tu vao cong ty con 251 14.318.727.139 14.318.727.1392 D§.u tir vao cong ty lien ket,

lien doanh 252 16 1.350.000.000 1.350.000.0003 D§.u tir dai han khac 258 17 82.083.525.000 146.533.525.0004 DlJ phong giam gia d§.u nr

tai chinh dai han 259 18 (20.797.576.084) (21.666.932.373)

V Tai san dai han khac 260 5.777.417.215 6.019.408.2291 Chi phi tra truce dai han 261 5.777.417.215 6.019.408.229

TONG CONG TAl sAN 270 3.940.798.730.557 3.711.410.266.261

Cac thuyet minh dinh kem la b6 phdn hop thanh cua bao eao tai ehinh rieng giiia nien 06 nay6

Tang Cong ty ca phAn Bao hi~m Petrolimex M~u BOla - DNPNTBang can dBi k~ toan rieng tai ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Ma Thuyet 30/6/2016 31112/2015s8 minh VND VND

A NQ'PHAITRA. 300 3.067.405.428.254 2.911.462.337.436

I NQ' ng~n han 310 3.050.619.148.963 2.902.189.285.4432 Phai tra ng,ucri ban, ngan han . 312 252.974.883.200 173.630.299.8632.1 Phai Ira ve hop dong bao hiem 312.1 19 249.552.118.252 167.837.017.3672.2 Phai Ira khdc eho nguoi ban 312.2 3.422.764.948 5.793.282.4963 Nguoi mua tra ti~n tnroc ng~n han 313 2.359.130.813 1.483.354.2054 Thu~ va cac khoan phai nQP

Nha mroc 314 20 25.543.193.307 25.213.139.0345 Phai tra nguoi lao dong 315 78.605.975.204 81.408.079.5196 Chi phi phai tra ngan han 316 28.000.0008 Cac khoan phai tra, phai nQP

ngan han khac 319 21 48.058.490.437 96.274.451.1979 Doanh thu hoa hong chua

duoc huong 319.1 22 56.841.645.372 52.778.674.81311 Quy khen thuong, phuc loi 323 35.090.517.885 23.294.358.581 y13 DIf phong nghiep vu 329 2.551.145.312.745 2.448.078.928.231

J13.1 Du:phong phi baa hidm g6e vanhdn tdi baa hidm 329.1 23 1.198.703.323.943 1.143.214.746.000

13.2 Die phong b6i thuong baa hiem -'

g6e va nhdn tdi bao hdm 329.2 23 1.125.030.579.782 1.096.894.501.041 ?~~13.3 Die phong dao il9ng IOn 329.3 23 227.411.409.020 207.969.681.190

II NQ' dai han 330 16.786.279.291 9.273.051.9933 Phai tra dai han khac 333 1.973.237.300 2.053.237.3008 Doanh thu chua thuc hien 338 6.302.419.851 1.030.703.8399 Quy phat tri~n khoa hQCva

cong nghe 339 8.510.622.140 6.189.110.854

B VON cuu so mru 400 873.393.302.303 799.947.928.825

V8n chu sO' hii'u 410 24 873.393.302.303 799.947.928.825V6n dfiu nr cua chu sa hiru 411 709.742.180.000 709.742.180.000C6,Phdu ph6 thong co quyenbieu quyet 411a 709.742.180.000 709.742.180.000

2 Thang du v6n c6 phfin 412 13.252.855.866 3.496.950.0004 C6 phieu quy 414 (12.558.869.134)7 Quy dfiu nr phat tri~n 417 47.094.617.942 42.439.396.6549 Quy dir trii b~t buoc 419 38.444.865.555 38.444.865.55511 LQ'i nhuan sau t11U~chira phan ph6i 421 64.858.782.940 18.383.405.750

TONG CQNG NGUON VON 440 3.940.798.730.557 3.711.410.266.261

Cac thuyet minh dinli kem fa bo phdn hop thanh. cua baa cao tai ehfnh rieng giiia nien il9 nay7

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex M~u BOla - DNPNTBang din dBi k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Don vi 30/6/2016 3111212015

cAc CHI TIEU NGoAI BANG CAN DOl KE TOriN

3 No kh6 doi dll xu Iy VNO 14.653.251.922 13.910.515.4124 Hop d6ng baa hiern chua phat sinh trach nhiern VNO 493.967.140.353 389.134.523.3055 Ngoai t~ cac loai (Nguyen t~)

- Do la My (USO) USO 2.097.689 23.556- Do la UC (AUO) AUO 400 400- Euro (EUR) EUR 6.490 4.683- Bang Anh (GBP) GBP 150 150

Hit N(>i,ngay 18 thang 8 nam 2016

lAI

Ki toan T6ng h9"P

Chu Cong Nguyen Vuong Quoc Hung

Cac thuyet minh dinn kem fa b6 phdn h9P thanh cua bao cao tai ehfnh rieng giiia nien a6 nay8

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m PetrolimexBao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh rieng tAng hopcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 narn 2016

M~u B02a - DNPNT

Vuong Qu6c Hung

Kd toan T6ng h9'P

Chu Cong Nguyen

Cac thuydt minh dlnh kem fa b6 phdn hop thanh cua baa cao tai chfnh rieng giiia nien d6 nay9

T6ng Cdng ty C6 ph~n Bao hi~m Petrolimex Mftu B02a -DNPNTBao cao k~t qua hoat di}ng kinh doanh rieng theo hoat di}ngeho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Chi tieu Mil Thuy~t Giai doan Giai doansa minh tir 11112016 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

1 Doanh thu phi bao hi~m 01 25 1.218.768.633.506 1.154.663.701. 794

- Phi baa hiern g6c 01.1 1.182.676.892.772 1.087.120.331.581- Phi nhan tai baa hiSm 01.2 91.580.318.677 81.986.054.429- Tang du phong phi baa hiSm goc 01.3 23 (55.488.577.943) (14.442.684.216)va nhan tai baa hiSm fi2 Phi nhunng tai bao hi~m 02 26 (281.935.646.289) (276.490.422.759)

- T6ng phi nhuong tai baa hiSm 02.1 (302.170.819.971 ) (257.291.096.918)

~- Giarn/uang) du phong phi 02.2 23 20.235.173.682 (19.199.325.841 )

nhuong tai baa hiSm

3 Doanh thu phi bao hi~m thu~n 03 936.832.987.217 878.173.279.035

4 Hoa hong nhuong tai baa hiSm vadoanh thu khac heat dongkinh doanh baa hiSm 04 63.532.371.546 61.396.446.956- Hoa h6ng nhuong tai bao hi~m 04.1 27 63.509.861.694 61.396.446.956 )- Doanh thu khdc hoat of}ng

kinh doanh baa hdm 04.2 22.509.852

5 Doanh thu thu~n hoat di}ng 10 1.000.365.358.763 939.569.725.991kinh doanh bao hi~m

6 Chi b6i thuong 11 (504.886.640.300) (414.687.497.865)- Tong chi b6i thuong 11.1 (506.331.231.693) (416.601.784.811)- Cac khoan giam trir (Thu doi

nguoi t~u 3 b6i hoan, thu hang oiixu If; boi thuong 100%) 11.2 1.444.591.393 1.914.286.946

7 Thu b6i thuong nhuong tai baa hiern 12 71.987.915.271 56.726.549.3828 Tang du phong b6i thuong

baa hiSm g6c va nhan tai baa hiSm 13 23 (28.136.078.741 ) (80.400.331.121)9 Giam du phong b6i thuong nhirong

tai baa hiern 14 23 (23.654.255.262) (14.172.895.140)

10 TAng chi b6i thirong bao hi~m 15 28 (484.689.059.032) (452.534.174.744)

11 Tang du phong dao dong Ion 16 23 (19.441.727.830) (27.354.458.672)12 Chi phi khac hoat d9ng kinh doanh

baa hiern 17 29 (318.729.169.055) (305.520.308.781 )- Chi hoa hong bao hdm 17.1 (88.539.675.240) (96.262.004.849)- Chi phi khac hoat of}ng kinh doanh

bao hdm 17.2 (230.189.493.815) (209.258.303.932)

13 TAng c,hi phi hoat di}ng kinh doanhbao hiem 18 (822.859.955.917) (785.408.942.197)

14 LQ'i nhuan gi}p hoat di}ng kinhdoanh bao hiem 19 177.505.402.846 154.160.783.794

Cac thuyet minh dinh kem fa b(Jphdn hop thanh cua bao cao tai ehinh rieng giiia nien of} nay

10

TAng Cdng ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex M~u B02a - DNPNTBao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh rieng theo hoat dQngcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Chi tieu Mii Thuy~t Giai doan Giai doansA minh tir 11112016 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

15 Doanh thu kinh doanh b~t dong sand~u tu 20 6.144.679.305 4.348.776.715

16 Gia v6n b§t dQng san d~u tu 21 (2.993.048.075) (1.910.426.648)

17 LQi nhudn tir hoat d9ng dh nr22 3.151.631.230 2.438.350.067

b't d9ng san~

18 Doanh thu heat dong tai chinh 23 30 66.334.427.937 63.933.316.903 ~19 Chi phi hoat d<)ng tai chinh 24 31 (9.621.060.382) (11.813.601.657) !20 LQi nhuan g9P hoat d9ng tai chinh 25 56.713.367.555 52.119.715.246

fR

21 Chi phi quan Iy doanh nghiep 26 32 (157.411.566.306) (143.266.850.542) \~

22 LQi nhuan thuan tir hoat d9ng30 79.958.835.325 65.451.998.565

.~

kinh doanh23 Thu nhap khac 31 724.868.327 239.207.92224 Chi phi khac 32 (270.580.025) (114.195.878)

25 LQi nhuan khac 40 454.288.302 125.012.044

26 TAng IQi nhuan k~ toan trurrc thu~ 50 80.413.123.627 65.577.010.609

27 Chi phi thu~ TNDN hien hanh 51 33 (15.556.568.050) (11.166.484.736)

29 LQi nhuan sau thu~ thu nh~p60 64.856.555.577 54.410.525.873doanh nghi~p

Ha NQi, ngay 18 thang 8 nam 2016

Kd loan rJng h9'P

V uong Quoc HungChu Cong Nguyen

Cac IhUY~1minh oinh kem fa b6 phdn hop thanh cua baa cao tai chinh rieng giiia nien 09 nay

11

1

Tang Cdng ty ca ph§n Bao hi~m Petrolimex Mill B03a - DNPNTBao cao hru chuyen ti~n t~ rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016(Phuong phap true ti~p)

Chi tieu Mii Giai doan Giai doansa tir 1/1/2016 tir 1/1/2015d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015

VND VND

I Luu chuyen ti~n tir hoat dQng kinh doanh

1. Ti~n thu ban hang, cung Clip dich VI)

va doanh thu khac 01 1.184.760.536.054 1.122.367.941.0562. Ti~n chi tra cho ngiroi cung Clip hang hoa

va djch VI) 02 (784.637.548.495) (706.748.152.868)3. Ti~n chi tra cho nguoi lao dong 03 (149.010.541.739) (157.700.031.831) "...•.

9~5. ThuS thu nhap doanh nghiep dfi nQP 05 (11.127.618.175) (9.954.346.975) /6. Ti~n thu khac tir hoat dQng kinh doanh 06 192.162.642.072 203.036.139.6827. Ti~n chi khac cho hoat dQng kinh doanh 07 (287.547.191.848) (336.391.884.024) AC

Luu chuyen ti~n thuAn tir hoat dQng 20 144.600.277.869 114.609.665.040 -,kinh doanh l't.

~II Luu chuyen ti~n tir hoat dQng dAu to'

1. Ti~n chi dS mua slim, xay dung tai san c6 dinhva cac tai san dai han khac 21 ( 13.562.493.515) (19.552.515.355)

2. Ti~n thu tir thanh ly, nhirong ban tai san c6 dinhva cac tai san dai han khac 22 74.829.392 15.450.455

3. Ti~n chi cho vay, mua cac cong cu nocua cac dun vi khac 23 (708.250.000.000) (639.164.000.000)

4. Ti~n thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu nocua dun vi khac 24 573.148.127.778 510.026.029.167

6. Ti~n thu tir cac khoan d~u tu vao dun vi khac 26 9.450.000.0007. Ti~n thu lfii cho vay, c6 tire va loi nhuan

diroc chia 27 62.360.327.723 59.772.596.114

Luu chuyen ti~n thuan tir hoat dQng dAu to' 30 (76.779.208.622) (88.902.439.619)

Cac thuyet minh dinh kem la b9 phdn hop thanh cua baa cao tai ehinh rieng giiia nien arj nay12

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex M~u B03a - DNPNTBao cao luu chuyen ti~n t~ rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016(Phuong phap true ti~p) (ti~p theo)

Chi tieu Mii Giai doan Giai doansB tir 1/112016 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

III LU'u chuyen ti~n tir hoat dQng tai chinh

1. TiSn thu tir phat hanh c6 phieu, nhan v6n gapcua chu So' hfru 31 22.314.775.000

6. c6 tire, loi nhuan da tra cho chu so' hiru 36 (68.853.001.575) (58.574.987.535)

LU'u chuyen ti~n thuan tir hoat dQng 40 (46.538.226.575) (58.574.987.535) -:::tai chinh o(

LU'u chuyen ti~n thuAn trong ky/"

50 21.282.842.672 (32.867.762.114)C(

Ti~n va tuong durrng ti~n dAu ky 60 173.457.109.921 168.897.358.286 HIAnh hirong cua thay d6i tY gia h6i doai guy d6i

K61 429.509.856

ngoai t~ '-.

Ti~n v~ turrng duong ti~n cuBi ky" (/

70 194.739.952.593 136.459.106.028 :::::

(Thuyet minh 4)

Ha N('>i,ngay 18 thang 8 nam 2016

Ki toan T6ng h9'P

-Vuong QU6c Hung

Cac thuyet minh dinh kem la b(Jphdn h9'P thanh cua bao CaD tai chinh rieng giiia nien d(J nay

13

T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hi~m Petrolimex M~u B09a - DNPNTThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Cac thuyet minh nay la bQ phan hop thanh va dn duoc doc d6ng thai voi bao cao tai chinh rieng dinhkern.

1. Don vi bao cao

(a) Hinh thirc s6' hiru vAn

T6ng Cong ty c6 ph§.nBao hiSm Petrolimex ("T6ng Cong ty") la mot cong ty c6 phan duoc thanh I~p taiViet Nam theo Gi~y phep Thanh I~p va Heat dong s6 1873/GP-UB ngay 8 thang 6 nam 1995 do Chu tichOy ban Nhan dan Thanh ph6 Ha NQi cfrp I§.nd§.uva Gi~y phep dibu chinh g§.nnh~t la 67/GPDCO 1IKDBHngay 25 thang 3 narn 2013.

Tong Cong ty co Tru sa chinh tai t§.ng 21, Toa nha MIPEC, s6 229 Tay Sun, Nga Ttr Sa, Dong Da, HaNQi. :

(b) Hoat dQng chinh

Cac hoat dQng chinh cua Tong Cong ty bao g6m:- Kinh doanh bao hiSm phi nhan tho, tai bao hiern;

Giam djnh t6n that, giai quyet b6i thirong, yeu du nguoi thir ba b6i hoan; vaHoat dong d§.unr va cac heat dQng khac theo guy dinh cua phap luat,

p

(c) Chu ky hoat dQng kinh doanh thong thuongChu ky hoat dong kinh doanh thong thuong cua T6ng Cong ty nim trong pham vi 12 thang.

(d) cAu true T6ng cfmg ty

Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, T6ng Cong ty co 57 cong ty thanh vien tnrc thuoc, mot cong ty con laCong ty TNHH MTV ciru hQ PJICa Hai Phong va mot cong ty lien kSt la Cong ty ce ph§.nThuong maiva Dich vu Sira chira 6 to Petrolimex (31/12/2015: 57 cong ty thanh vien true thuoc, met cong ty con vamot cong ty lien ket). Ty I~ sa hiru cua T6ng Cong ty tai Cong ty TNHH MTV ciru hQ PHCa Hai Phongla 100%. Linh VIfC kinh doanh cua Cong ty TNHH MTV cuu hQ PHCa Hai Phong la kinh doanh v~n taiva phuong tien v~n tai, dai ly moi gioi bao hi~m va cac hoat dQng khac theo guy djnh cua phap luat.

Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, T6ng Cong ty co l.577 nhan vien (31112/2015: l.572 nhan vien).

2. CO' s6' I~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen bA v~ tuan thu

Bao cao tai chinh rieng gitra nien dQ duoc I~p theo cac Chuan mire KS toan Vi~t Nam, ChS dQ K~ toanDoanh nghiep Vi~t Nam, Thong tu s6 232/20 12/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BQ Hi chinhban hanh vb huang dfrn kS toan ap dung d6i voi doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho, doanh nghiep taibao hiern va chi nhanh doanh nghiep bao hiern phi nhan tho nuoc ngoai va cac guy dinh phap Iy co lienquan ap dung cho bao cao tai chinh giira nien dQ.

14

Tang Cdng ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai ehinh rieng gifi'a nien dQ eho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Cac chuan mire va quy dinh phap Iy nay c6 thS khac biet tren mot s6 khia canh trong ySu so voi cacnguyen t~c va chuAn mire kS toan duoc thira nhan rong rai a cac quoc gia khac, Do d6, bao cao tai chinhdfnh kern khong nham rnuc dich phan anh tinh hinh tai chinh tnroc hop nh§t, kSt qua hoat dong kinhdoanh tnroc hop nh§t, cac luong hru chuyen ti~n t~ tnroc hop nh§t theo cac nguyen tac, thong I~ kS toandiroc thira nhan rong rai a cac ruroc va cac quyen tai phan khac ngoai pharn vi Vi~t Nam. Hon nfra, viecSlr dung bao cao tai chinh rieng giira nien dQ nay khong nh~m danh cho nhirng d6i tuong sir dung khongdiroc biSt v~ cac nguyen t~c, thu tuc va thong I~ kS toan Vi~t Nam.

T6ng Cong ty cling I~p va phat hanh bao cao tai chinh hop nh§t gifra nien dQ theo cac Chuan mire KStoan Viet Nam, ChS dQKS toan Doanh nghiep Viet Nam, Thong tu s6 232/20 12/TT-BTC ngay 28 thang12 nam 2012 do BQ Tai chinh ban hanh v~ huong d~n kS toan ap dung d6i voi doanh nghiep bao hiSmphi nhan tho, doanh nghiep tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghiep bao hiern phi nhan tho nuoc ngoaiva cac quy djnh phap Iy c6 lien quan ap dung cho bao cao tai chinh giira nien dQ cho T6ng Cong ty vacong ty con (goi chung la "PlICO").

=DS c6 dfty du thong tin v~ tinh hinh tai chinh, kSt qua hoat dong kinh doanh va hru chuyen ti~n t~ hopnh§t cua T6ng Cong ty, bao cao tai chinh rieng gitra nien dQ nay dn dUQ"Cdoc cung voi bao cao tai chinhhop nh§t giira nien dQ cua PlICO.

(b) Coo sO'do hnrng

Bao cao tai chinh rieng, tnr bao cao hru chuyen ti~n t~ rieng, duoc I~p tren co sa d6n tich theo nguyent~c gia g6c. Bao cao hru chuyen ti~n t~ rieng duoc I~p theo phuong phap true tiSp. ~

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua T6ng Cong ty la tir ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12. Ky kS toan giira nien dQcua T6ng Cong ty la tir ngay 1 thang 1 dSn ngay 30 thang 6.

(d) DO'D vi ti~n t~ k~ toan

Dan vi tien t~ kS toan cua T6ng Cong ty la D6ng Viet Nam ("VND"), ciing la don vi ti~n t~ duoc suodungcho muc dich I~p va trlnh bay bao cao tai chinh rieng giira nien dQ.

3. Tom t~t nhirng chinh sach k~ toan chu y~uSau day la nhtrng chinh sach kS toan chu ySu duoc T6ng Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chinhrieng nay.

Nhirng chinh sach kS toan chu ySu diroc T6ng Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chinh rienggitra nien dQ nay nh§t quan voi cac chinh sach kS toan chu ySu ap dung trong viec I~p bao cao tai chfnhrieng narn gftn nhat.

(a) Cac giao djch b~ng ngoai t~

Cac giao dich bang cac don vi ti~n khac VND trong ky duoc quy d6i sang VND theo tY gia thirc tS taingay giao djch.

Cac khoan muc tai san va no phai tra c6 g6c bang don vi ti~n t~ khac VND duoc quy d6i sang VND theotY gia cua ngan hang thuong rnai noi T6ng Cong ty thuong xuyen c6 giao dich tai ngay kSt thuc ky kStoano

T§t ca cac khoan chenh lech ty gia h6i doai dU"Q"cghi nh~n vao bao cao kSt qua hO<;1tdQng kinh doanhrieng giu'a nien dQ.

15

TBng Cdng ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Miu B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai ehinh rieng gifra nien dQ eho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Ti~n va cac khoan tirong duong ti~n

TiSn bao g6m tiSn mat va tiSn giri ngan hang khong ky han. Cac khoan tuong duong tiSn la cac khoandfru nr ngan han co tinh thanh khoan cao, co th~ de dang chuyen d6i thanh mQt IUQngtiSn xac dinh, khongco nhiSu rui ro vS thay d6i gia tri va duoc sir dung cho rnuc dich dap irng cac cam k~t chi tiSn ngan hanhon la cho rnuc dich dfru nr hay la cac muc dich khac,

(e) Cac khoan d~u tu

(i) Chung khodn kink doanh

Chung khoan kinh doanh la cac loai chirng khoan diroc T6ng Cong ty nim giG'vi rnuc dich kinh doanh,tire la mua vao ban ra d~ thu loi nhuan trong thai gian ngan. Chung khoan kinh doanh duoc ghi nhan bandfru theo gia g6c bao g6m gia mua cong cac chi phi mua. Sau ghi nhan ban dfru, chirng khoan kinh doanhduoc xac dinh theo gia g6c tnr di dtr phong giarn gia chirng khoan kinh doanh. DI! phong giarn gia chirngkhoan kinh doanh duoc I~p khi gia thi tnrong cua chirng khoan giarn xuong thap hon gia tri ghi s6 cuachung. Sau khi khoan du phong diroc lap, n~u gia thi tnrong cua chirng khoan tang len thi khoan dir phongse duoc hoan nhap. Khoan du phong chi duoc hoan nh~p trong pharn vi sao cho gia tri ghi s6 cua clurngkhoan kinh doanh khong vuot qua gia tri ghi s6 cua cac clurng khoan nay khi gia dinh khong co khoandu phong nao dii diroc ghi nhan.

c

1/

(ii) Dau tICniim giir din ngay dao han

Dfiu tu nam gifr d~n ngay dao han la cac khoan dfiu tu rna T6ng Cong ty du dinh va co kha nang nam giG'd~n ngay dao han. Dfru nr nim gitr d~n ngay dao han g6m trai phieu nim gitt d~n ngay dao han, Cackhoan dfiu tir nay duoc ghi nh~n theo gia g6c trir di du phong cho cac khoan phai thu kho doi.

ft

:::

(iii) os« tICvao cling ty con, cling ty lien kit

Cho muc dich cua bao cao tai chinh rieng nay, cac khoan dfiu tu vao cong ty con duoc ghi nhan ban dfrutheo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua co lien quan true ti~p, Sau ghi nhan ban dfru, cac khoandfiu tu nay diroc xac dinh theo gia g6c tnr di du phong giam gia khoan dfru ttr. DI! phong giarn gia dfru tudiroc I~p khi dun vi nhan dfru ttr phat sinh 16,ngoai tnr tnrong hQ'Pkhoan 16do dii n[uTItrong du ki~n cuaT6ng Cong ty khi quyet dinh dfru tu. DV'phong giam gia dfru tu duoc hoan nhdp khi dun vi nhan dfru tusau do tao ra loi nhuan d~ bu tnr cho cac khoan 16dii ducc I~p du phong truce kia. Khoan du phong chiduoc hoan nhap trong pharn vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dfru nr khong vuot qua gia tri ghi s6 khigia dinh khong co khoan du phong nao dii duoc ghi nhan.

(iv) os« tICgop win vao cdc don vi kluic

Dfiu tu vao cac cong cu v6n chu so hiru cua cac dun vi khac duoc ghi nhan ban dfru theo gia g6c bao g6mgia mua va cac chi phi mua co lien quan true ti~p, Sau ghi nhan ban dfru, cac khoan dfru tu nay duoc xacdjnh theo gia g6c tnr di du phong giarn gia khoan dfiu tir. DI! phong giarn gia dfiu tu duoc I~p khi don vinhan dfru nr phat sinh 16, ngoai tnr truong hop khoan 16do dii nam trong dir kiSn cua T6ng Cong ty khiquyet dinh dfru tir. D\I' phong giam gia dfru tu duoc hoan nh~p khi dun vi nhan dfru tu sau do t~o ra IQ'inhu~n d~ bu tru' cho cac khoan 16dii duQ'c I~p dv' phong tmoc kia, Khoan dV'phong chi duQ'c hoan nh~ptrong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dfru tu khong VU'Qtqua gia tri ghi s6 khi gia dinh khong cokhoan dl! phong nao dii duQ'c ghi nh~n,

16

TAng Cong ty cA phAn Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(v) Du:phong giiim gill cae khoiin ttJu tICtai chinh

T6ng Cong ty xac dinh gia tri thi tnrong cua clurng khoan va tfnh to an s6 lieu dir phong dn phai trich I~pcho tung chirng khoan theo quy dinh v~ I~p du phong giam gia chirng khoan quy dinh tai Thong ttr s6228/2009/TI-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228") va Thong nrs6 89/2013/TT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 sira d6i, b6 sung Thong tu 228. Trong tnronghop gia tri thi tnrong cua chung khoan khong co hoac khong thS xac dinh duoc mot each dang tin cay,cac clnrng khoan nay diroc ghi nhan theo gia g6c,

(d) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duoc phan anh theo nguyen gia tnr di duphong phai thu kho doi.

Cac khoan phai thu duoc xem xet trich I~p du phong rui ro theo tu6i no qua han cua khoan no hoac theodu ki~n t6n th~t co thS xay ra trong tnrong hop khoan no chua d~n han thanh to an nhung t6 chirc kinh t~lam vao tinh trang pha san hoac dang lam thu tuc giai thS; nguoi no m~t tfch, bo tron, dang bi cac co quanphat luat truy t6, xet xu' hoac dang thi hanh an hoac dil chet.

D6i voi cac khoan phai thu qua han thanh toan, T6ng Cong ty ap dung mire trich I~p du phong theo hirongd~n cua Thong tu 228 nhu sau:

Thai gian qua han Muc [rich dl,f phong

0%30%50%70%

100%

...r

Khong qua han hoac qua han duoi sau (06) thangTir sau (06) thang d~n duoi mot (01) namTir mot (01) nam d~n duoi hai (02) namTir hai (02) nam d~n duoi ba (03) narnTren ba (03) narn

(e) Chi phi hoa hBng chua phan bA

Chi phi hoa hong cho hoat dQng kinh doanh bao hiem g6c va nhan tai bao hiSm duoc ghi nhan va phanb6 theo phU011g phap trich I~p dir phong phi bao hiSm chua duoc huang duoc trinh bay trong Thuy~tminh 3(1)(i), S6 du cua chi phi hoa hong chua ph an b6 tai ngay bao cao phan anh chi phi hoa hong tuongirng voi doanh thu phi bao hiSm chua duoc huang.

(f) Tai san cB djnh hfru hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 dinh hiru hinh ducc thS hien theo nguyen gia tnr di gia tri hao man luy k~. Nguyen gia tai sanc6 dinh hlru hinh bao g6m gia mua, thue nh~p khau, cac loai thu~ mua hang khong hoan lai va chi philien quan true ti~p dS dua tai san d~n vi tri va trang thai hoat dong cho muc dich suodung dil du ki~n. Cacchi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hitu hinh dil dua vao hoat dong nlur chi phi sua chira, bao duongva dai tu duoc ghi nh~n vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh rieng trong ky ma chi phi phat sinh.Trong cac truong hop co thS chung minh mot each ro rang ring cac khoan chi phi nay lam tang IO'i ichkinh t~ trong tirong lai du tinh thu duoc tir viec suodung tai san c6 dinh hiru hinh vuot tren rrurc hoat dongtieu chuan theo nlur danh gia ban dAu, thi cac chi phi nay duoc v6n hoa nhu mot khoan nguyen gia tangthem cua tai san c6 djnh hiru hinh.

17

1

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho kY sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(ii) Khau haoKhftu hao duoc tinh theo phuong phap duong thang dua tren thoi gian htru dung uoc tinh cua tai san c6djnh hlru hlnh. Thoi gian hiru dung uoc tinh nhir sau:

Nha cira, v~t ki~n truePhuong tien v~n taiThi~t bi, dung CI,I van phongTai san c6 djnh khac

20 - 50 nam6 - 10 nam3 - 8 nam3 - 5 nam

(g) Tai san cB djnh vo hinh

(i) QuyJn sir dung ilat

Quyen str dung dftt bao g6m quyen str dung dftt co thai han va quyen su dung dftt vo thai han. Quyen sudung dftt co thoi han diroc trich khftu hao theo phirong phap dirong thang dua tren thai han sir dung 10dftt. Quyen su dung dftt vo thai han diroc thS hien theo nguyen gia, Nguyen gia ban d~u cua quyen suodung dftt bao g6m gia tri cua quyen suodung dftt duoc ghi nhan trong Gifty phep £)~u ttr va cac chi phi lienquan true ti~p toi viec co diroc quyen su dung dl1t. Quyen sir dung dftt vo thoi han khong duoc trich khftuhao.

c

(ii) Phan mJm may vi tinbGia mua ph~n m8m may vi tinh moi rna phan rnem nay khong phai la mot bQ phan g~n k~t voi phdn cirngco lien quan thl duoc v6n hoa va hach toan nhir tai san c6 dinh vo hlnh. Ph~n mem may vi tinh duoc tinhkhftu hao theo phirong phap dirong thang trong vong 3 nam.

H~

(h) Xay dung CO' ban dO-dang

X:1y dung CO' ban do dang ph an anh cac khoan chi phi xay dung chua duoc hoan thanh, Khau hao khongduoc tinh cho xay dung CO' ban do dang trong qua trinh xay dung.

(i) Bit dQng san d§u to'

(i) Nguyen gid

Bftt dong san d~u tu cho thue diroc thS hien theo nguyen gia trir di gia tri hao mon lily k~. Nguyen giaban d~u cua bftt dong sari d~u tu cho thue bao g6m gia mua, chi phi quyen suodung dftt va cac chi phi lienquan tnrc ti~p d~n viec dira tai san d~n di8u kien cfrn thiet dS tai san co thS hoat dQng theo each thirc dlldu ki~n boi ban quan IY. Cac chi phi phat sinh sau khi bftt dQng san d~u nr cho thue dll diroc dua vao hoatdQng nhir chi phi sua chfra va bao tri diroc ghi nhan vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh rieng trongky rna cac chi phi nay phat sinh. Trong cac tnrong hop co thS chirng minh mQt each r6 rang r~ng cackhoan chi phi nay lam tang 10'i ich kinh t~ trong tuong lai du tinh thu duoc tir bftt dQng san d~u nr chothue vuot tren mire heat dong tieu chuan theo nhu danh gia ban d~u, thl cac chi phi nay duoc v6n h6anhu mot khoan nguyen gia tang them cua bftt dQng san d~u tu cho thue,

(ii) Khau hao

Khftu hao duoc tinh theo phirong phap duong thang dua tren thoi gian hfru dung uoc tinh cua bftt dongsan d~u ttr. Thai gian hfru dung uoc tinh nhir sau:

Nha cira, v~t kien trueMay m6c, thi~t bi

8 - 35 nam3 narn

18

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex M~u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien de} eho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

U) Cac khoan phai tra bao hi~m va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra bao hi~m va cac khoan phai tra khac th~ hien theo nguyen gia.

(k) Dl! phongMQt khoan du phong duoc ghi nhan n@u, do k@t qua cua mot str kien trong qua khir, T6ng Cong ty conghia vu phap Iy hien tai hoac lien o6'i co th~ uoc tinh mot each dang tin cay, va chac chan se lam giamsut cac loi ich kinh t@trong nrong lai o~ thanh to an cac khoan no phai tra do nghTa vu 06, Khoan du phongduoc xac dinh bang each chi@t khfiu dong ti~n du kien phai tra trong tuong lai voi tY I~ chiSt khfiu trucethue ph an anh danh gia cua thj tnrong 0' thoi oi~m hien tai v~ gia tri thoi gian cua ti~n va rui ro cu th~ cuakhoan no 06,

(1) Dl! phong nghiep vI}.

Du phong nghiep vu duoc I~p theo cac quy dinh va huong d~n trong Thong to' s6 125/20 12/TT-BTC doBQ Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 narn 2012 huong d~n ch@ oQ tai chinh ap dung voi cac doanhnghiep bao hiern, doanh nghiep tai bao hiern, doanh nghiep moi gioi bao hi~m va chi nhanh doanh nghiepbao hi~m phi nhan tho nuoc ngoai ("Thong to' 125"), Phuong phap I~p du phong va cac gia dinh dungkhi tinh du phong nghiep vu cua m6i 10C;lisan pharn all oUQ'CBQ Tai chinh phe duyet khi san pharn duocphat hanh.

Du phong nghiep vu cua Tong Cong ty bao g6m:

(i) Du: phong phi chuu ilU'!fc hutingDI! phong phi chira diroc huang la khoan du phong cho ph§.n doanh thu chira duoc huong tai ngay baocao va duoc hach toan la mot khoan no phai tra trong bang can 06i kS toan rieng,

Du phong phi chira dircc huong duoc tinh theo phuong phap trfch I~p theo tY I~ phan tram cua tong phibao hi~m, Mire trich I~p dir phong phi 06i voi cac 10C;lihinh bao hi~m v~n chuyen hang h6a ducc tinhbang 25% mire phi gifr lai trong nam va bang 50% mire phi gitr lai trong nam 06i voi cac loai hinh baohiem khac.

(ii) Dif phong bJi thuimg

Du phong b6i thuong bao gorn du phong b6i thuong cho cac yeu C&Udoi b6i thuong chua duoc giai quyetva cho cac t6n thfit all phat sinh thuoc trach nhiem bao hiern nhung chira thong bao.

Cac yeu c&u ooi b6i thuong chua duoc giai quyet la khoan ti~n ducc trich I~p o~ thanh to an chi phi uoctinh cu6i cung cho cac yeu C&Udoi b6i thirong all phat sinh va duoc thong bao thuoc ph§.n trach nhierntruoc ngay I~p bao cao, tnr di khoan ti~n all thanh toan cho cac yeu c&u doi b6i thU011g nay, Du phongb6i thuong chua duoc giai quyet duoc trfch I~p theo tung h6 so yeu c&u doi b6i thuong.

Cac yeu c&u doi b6i thuong cho "cac t6n thfit all phat sinh thuoc trach nhiern bao hi~m nhung chua thongbao" ("IBNR") la cac yeu c&u doi b6i thuong all phat sinh trong nien OQk@toan hien tai hoac cac nien OQk@to an truce, nhung chua duoc thong bao cho cong ty bao hiem hoac cong ty tai bao hiern tai thoi oi~mkSt thuc nien OQkS toan. Du phong cho IBNR duoc tinh bang 3% tong s6 phi bao hiern gifr lai trong kythuoc trach nhiern cua T6ng Cong ty theo Cong van phe duyet s6 17755/BTC-QLBH ngay 24 thang 12narn 2012 cua BQ Tai chinh ("Cong van 17755"),

19

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex M~u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai ehinh rieng gifra nien dl) eho kY sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(iii) DI! phong dao tlrng IonT 5ng Cong ty trfch l~p du phong dao dong 16'ntheo huong d~n tai N ghi dinh s6 46/2007/ND-CP do Chinhphu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007 ("Nghi dinh 46"), Thong nr 125 va Cong van 17755. Du phongdao dong 16'nduoc l~p o·mire 2% tren rmrc phi bao hiern giG"lai cua t~t ca cac nghiep VI.J.Ban T5ng Giamd6c thi~t I~p cac 15' 1~ nay dira tren thong ke trong khu VIlCcua Iinh V\l'Cchuyen man va tin tuong ringday 1a 15' I~ 11Q"PIy d6i voi T5ng Cong ty.

(m) Ki~m tra tinh d§y du ciia khoan nQ'bao hi~m

Tai thoi di~m k~t thuc m6i ky bao cao, Ttmg Cong ty danh gia viec ghi nhan cac khoan no bao hi~m vaki~m tra tinh d~y du cua cac khoan no bao hi~m theo quy dinh cua ClmAn mire K~ toan Viet Nam s6 19- Hop t/6ng baa hiem d~ xac dinh xem v~ m~t tong th~ 1i~u du phong b6i thuong va cac chi phi khai thaccho phan b6 c6 16'n hon du phong phi chua duoc huong hay khong. Viec ki~m tra duoc thirc hien bingeach uoc tinh gia tri hien tai cua cac luong ti~n phat sinh trong tuong lai theo hQ"Pd6ng bao hi~m sau khixet d~n thu nhap d~u tu du ki~n cua cac tai san lien quan toi cac khoan muc du phong nghiep vu nrongirng, N~u cac uoc tinh nay cho th~y gia tri ghi s6 cua khoan du phong phi chua duoc huong 1a khong du,thi s6 thi~u hut se duoc phan anh vao bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh rieng bing each trich I~pkhoan du phong cho tinh d~y du cua cac khoan no.

(n) Ph an ehia lQ'inhuan

LQ'i nhuan sau thu~ thu nhap doanh nghiep cua T5ng Cong ty duoc trich I~p cac quy, mire chia c6 tire vahinh thirc chi tra c6 tire cho cac c5 dong sau khi duoc Dai hQi d6ng c6 dong phe duyet.

(i) Quj dl! tru bilt burc

Theo Nghi dinh s6 46/2007/ND-CP do BO Tai chinh ban hanh ngay ngay 27 thang 3 nam 2007 quy dinhch~ dO tai chinh d6i voi doanh nghiep bao hiem, sau khi nop thue thu nhap doanh nghiep theo luat dinh,trich l~p quy dir trfr bit buoc, doanh nghiep bao hiem, doanh nghiep moi gioi bao hi~m duoc phan phoiloi nhuan con lai theo quy djnh cua phap luat. Quy du trir bit buoc diroc trich tir IQ"inhuan sau thu~ thunhap doanh nghiep theo 15' I~ la 5% cho toi khi bing 10% mire v6n di~u 1~cua T5ng Cong ty.

(ii) Cdc quj kluic

Cac quy khac thuoc nguon v6n chu So' htru duoc phan b6 tir loi nhuan sau thu~. Vi~c phan b6 tir IQ'inhuansau thu~ va suodung cac quy khac phai duoc Dai Hci d6ng C6 dong phe duyet. Cac quy nay khong duocquy dinh boi luat phap va dUQ'Cphep phan phoi het.

(0) Ky quy bao hi~m

Tong Cong ty phai ky quy bao hi~m bing 2% v6n phap dinh. Khoan ky quy nay duoc huong lai theo tho athuan vo'i ngan hang ma tai khoan ky quy d~t tai do va dUQ"Cthu h6i khi ch~m dirt hoat dong. Ti~n ky quychi duoc sir dung d~ dap ung cac cam k~t d6i voi ben mua bao hiem khi kha nang thanh toan bi thi~u hutva phai dUQ'CBO Tai chinh chap thuan bing van ban.

(p) Thu~

Tlm~ thu nhap doanh nghiep tinh tren IQ'inhuan cua ky bao g6m thue thu nhap hien hanh va thu~ thu nhaphoan lai, Thu~ thu nhap doanh nghiep duoc ghi nhan trong bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh rienggiira nien dO ngoai tnr tnrong hQ'P c6 cac khoan thu~ thu nhap lien quan d~n cac khoan muc duoc ghinhan thing vao v6n chu So' hu'u, th1 khi d6 cac thu~ thu nh~p nay cling dUQ"cghi nh~n thing vao v6n chuSo' hQ'u.

Thu~ thu nh~p hi~n Mnh la khoan thu~ dll ki~n phai nop dl.J'atren tlm nMp chiu thu~ trong ky, Slr dl.Jngcac mu'c thu~ suM co hi~u h,rc t~i ngay k~t thUc ky k6 toan, va cae khoc'm di~u chinh thu6 phai n9P lienquan d~n nhung ky tru6'c.

20

TAng Cong ty cA phAn Bao hi~m Petrolimex M~u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien de) cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Thu~ thu nh~p hoan lai duoc tinh theo phuong phap bang can d6i k~ to an cho cac chenh lech tarn thaigitra gia trj ghi s6 cho muc dich bao cao tai chinh va gia tri sir dung cho muc dich tinh thue cua cac khoanmuc tai san va no' phai tra. Gia tri cua thu~ t11Unhap hoan lai duoc ghi nhan dua tren each thirc du ki~nthu h6i hoac thanh toan gia trj ghi s6 cua cac khoan muc tai san va no phai tra Slr dung cac mire thu~ sufrtco hi~u luc hoac CO' ban co hieu luc tai ngay k~t thuc ky k~ toan.

Tai san thue t11Unhap hoan lai chi duoc ghi nhan trong pharn vi chac chan co du IO'inhuan tinh thue trongtuong lai d6 tai san thu~ thu nhap nay co th6 Slr dung duoc. Tai san thu~ thu nhap hoan lai duoc ghi giarntrong pharn vi khong can chac chan la cac IO'i ich vS thu~ lien quan nay se sir dung duoc.

(q) Ghi nh~n doanh thu phi bao hi~m

(i) Doanlt thu phi biio hiJm gtJc

Doanh thu phi bao hi6m duoc ghi nhan theo cac quy dinh trong Nghi dinh 46 va Thong tir 125, Doanhthu phi bao hi6m diroc ghi nhan dua tren tinh hieu lire cua cac hop d6ng bao hiern (khi rui ro duoc baohiern) hoac khi nhan duoc ban thanh to an vS tai bao hi6m tir cac cong ty nhuong tai bao hi6m, Phi baohiern bao g6m phi bao hi6m da d~n han nQP nhung chua thu diroc va khong bao g6m phi bao hiem tratnroc.

Trang truong hQ'P rui ro dff duoc huy bo va hoan tra phi bao hi6m la can thiet, doanh thu phi bao hi6m dffghi nhan duoc diSu chinh bang each tnr s6 tiSn hoan phi bao hi6m phat sinh mot each phu hop.

(ii) Doanh thu nghirp v!I tdi biio hiJm

Nhuong tdi baa hdm

Phi nhuong tai bao hi6m theo cac hop d6ng tai bao hi6m c6 dinh va tai bao hi6m tarn thai diroc ghi nhankhi doanh thu phi bao hi6m g6c nam trong pham vi thoa thuan hop d6ng nhirong tai bao hiern diroc ghinhan.

Khoan thu h6i tir nhuong tai bao hi6m duoc ghi nhan khi co bang chung hien hiru vS viec phat sinh trachnhiern cua ben nhan tai bao hi6m,

Doanh thu hoa hong nhuong tai bao hiem duoc ghi nhan trang bao cao ket'qua kinh doanh rieng giifanien dQ theo phuong phap trfch I~p du phong phi chua duoc huang duoc trinh bay tai Thuyet minh 3(1)(i),s6 du hoa hong nhuong tai bao hiern chua ducc hirong tai ngay bao cao phan anh doanh thu hoa hongtuong irng voi phan phi chua duoc huang,

Hoa hong theo 10'i nhuan nhuong tai bao hi6m duoc tinh toan va ghi nhan theo cac cong thirc va cac diSukhoan duoc xac djnh truce trang cac hop d6ng tai bao hi6m c6 djnh va tai bao hi6m tarn thai Khoan hoah6ng theo 10'i nhuan nay khong duoc ghi nhan neu nhu co nhtrng y~u t6 khong chac chan trong y~u lienquan toi kha nang t11Uh6i cac khoan phai thu.

Nhdn tai baa hiem

Doanh thu va chi phi ngoai tnr chi phi hoa hong lien quan d~n nhan tai bao hiem duoc ghi nhan khi nhanduoc ban thanh to an vS tai bao hi6m tir ben nhuong tai bao hiem. Tai ngay I~p bao cao, cac khoan doanhthu va chi phi lien quan d~n cac khoan nhan tai bao hiSm rna ben nhuong tai bao hiSm chua giri ban thanhto~n vS tai bao hiSm duoc uoc tinh dua tren s6 li~u thong ke va s6 li~u Hac tinh cua ben nhuong tai baohiern.

Chi phi hoa h6ng nh~n tai bao hiSm du'Q'c ghi nh~n theo chinh sach k~ toan duO'c trinh bay t~i Thuy~tminh 3(e),

21

TAng Cong ty cA phan Bao hi~m Petrolimex M~u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng giti'a nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(iii) tu« liii

Doanh thu duoc ghi nhan khi tiSn lai phat sinh tren co So' d6n tich (co tinh dSn IQ'itire rna tai san dern lai)tnr khi kha nang thu h6i tiSn lai khong chac chan.

(iv) cs lue

Doanh thu duoc ghi nhan khi quyen dtroc nhan c6 tire cua T6ng Cong ty duoc xac I~p, C6 tire bang c6phieu va cac c6 phieu thuong nhan duoc khong duoc ghi nhan la thu nhap cua Tong Cong ty rna chi duocc~p nh~t s6 hrong c6 phieu tren danh muc d~u ill cua T6ng Cong ty. C6 tire nhan duoc lien quan dSn giaidean truce khi mua khoan d~u tu duoc ghi giarn vao gia tri ghi s6 cua khoan d~u tu.

(r) Chi phi bBi thtrong bao hi~m

Chi phi b6i thuong duoc ghi nhan trong bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh rieng giira nien dO khi cacSIJ kien duoc bao hi~m xay ra. Chi phi b6i thuong/chi phi giarn dinh t6n th~t duoc ghi nhan trong ky diratren s6 tiSn b6i thuong iroc tinh cuoi cung va cac chi phi giarn dinh t6n th~t co lien quan.

T6ng Cong ty thuong xuyen ra soat lai cac uoc tinh chi phi b6i tlurong va chenh lech giira cac uoc tinhvS s6 tiSn b6i thuong phai tra va s6 tiSn thuc phai thanh toan b6i thuong bao hi~m duoc ghi nhan trongbao cao kSt qua hoat dong kinh doanh rieng trong ky ma cac uoc tinh do bi thay d6i hay cac khoan thanhto an do ducc thuc hien.Do do, cac khoan chi phi b6i thuong trong ky kS toan bao g6m cac khoan da thanh toan trong ky kS toanlien quan dSn cac yeu du doi b6i thuong phat sinh trong ky do, cac khoan du phong cho yeu du doi b6ithuong chua duoc giai quyet hoac phat sinh nhung chua duoc thong bao (IBNR) tai thoi di~m kSt thucky kS toan va cac diSu chinh trong ky hien tai d6i voi cac khoan du phong cho cac yeu du doi b6i thuongphat sinh trong cac ky kS to an truce mang sang,

Cac khoan thu h6i uoc tinh tir tai san t6n th~t da duoc b6i thuong hoac nr thu doi nguoi thir ba b6i hoan,diroc danh gia theo gia tri uoc tinh co th~ thuc hien duoc va duoc ghi giam cho cac khoan no phai tra chocac yeu du doi b6i thuong chua giai quyet.

(s) Chi phi khai thac

Toan bo chi phi khai thac bao hi~m ngoai tnr chi phi hoa hong tir viec phat hanh moi hoac gia han hopdong bao hi~m duoc ghi nhan vao bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh rieng khi phat sinh,

(t) Cac khoan thanh toan thue hoat dQng

Cac khoan thanh toan thue hoat dong duoc ghi nhan trong bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh riengtheo phuong phap dU'011gthang dua vao thai han cua hop d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue duocghi nh~n trong bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh rieng nhir la mot bO phan hop thanh cua tong chiphi thue.

(u) Cac ben lien quan

Cac ben duoc coi la ben lien quan cua T6ng Cong ty nSu mot ben co kha nang, true tiSp hoac gian tiSp,ki~m soat ben kia hoac gay anh huong dang k~ toi ben kia trong viec ra cac quyet dinh tai chinh va heatdong, hoac khi T6ng Cong ty va ben kia cung chiu sir ki~m scat chung hoac anh huong dang k~ chung.Cac ben lien quan co th~ la cac cong ty hoac cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~ncua cac ca nhan diroc coi la lien quan,

(v) sa dir b~ng khong

Cac khoan rnuc hay cac s6 du quy dinh trong Thong tu 232 khong du'Q'c th~ hi~n tren bao cao tai chinhrieng giu'a nien dO nay thl duO'c hi~u la co s6 du b~ng khong,

::::

or, N~():--rc.-.-

22

1

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

4. Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n30/6/2016

VND

TiSn mat tai quyTiSn gir! ngan hangTiSn dang chuyenCac khoan nrong dirong tiSn

8.808.270.246185.513.850.047

417.832.300

194.739.952.593

31112/2015VND

8.348.406.12660.156.4 70.795

2.233.000104.950.000.000

173.457.109.921

TiSn tai ngay 30 thang 6 narn 2016 bao g6m s6 ngoai t~ khac VND tuong duong 47 tY VND (31/12/2015:666 trieu VND).

nfiu to' tai chinh ngan han-2C

30/612016 31112/2015VND VND

70.984.006.643 70.068.106.64324.848.840.000 27.878.840.000

95.832.846.643 97.946.946.643

( 13.128.661.836) (14.554.749.126)

1.658.819.215.000 1.486.584.027.778

20.000.000.000

1.761.523.399.807 1.569.976.225.295

5.

Clnmg khoan kinh doanhcb phieu niem yStcs phieu chua niem ySt

D1! phong giam gia ch.rng khoan kinh doanh (i)

Ti~n gifi co ky han (ii)

D~u tir n~m gift d~n ngay dao hanTrai phieu (iii) .

(i) BiSn dQng dir phong giam gia clnrng khoan kinh doanh trong ky nhir sau:

Giai doantir 11112016

d~n 30/6/2016VND

S6 dir dfru ky(Hoan nh~p)/trfch I~p du phong trong ky (Thuyet minh 31)

14.554.749.126(1.426.087.290)

S6 du cuoi ky 13.128.661.836

Giai dogntir 11112015

d~n 30/6/2015VND

11.582.761.4361.951.127.500

13.533.888.936

(ii) Bao gom cac khoan tiSn gtri ngan hang co ky han tir 3 dSn 12 thang bang VND va huong liii such tir 6 -11%/nam (31/12/2015: 5,3 - 11%/nam).

(iii) Day la Trai phieu Chinh phu huang liii su~t 12%/nam, ky han g6c 5 narn va dii dao han vao ngay 4 thang7 narn 2016.

23

Tang Cong ty ca phAn Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

6. Phai thu v~ hgp dang bao hi~m30/6/2016 31/12/2015

VND VND

Phai thu phi bao hi~m goc 235.999.391.341 179.236.891.372

Trang do+ Phai thu cua hen mua baa hdm 211.056.980.370 167.421.147.072+ P~ai thu eil~ cac doanh nghiep tham gia

dong baa hiem 21.439.262.908 1.226.733.692+ Phai thu khac lien quan ain baa hdm g6e 3.503.148.063 10.589.010.608

Phai thu phi nhan tai bao hiem 49.473.085.908 32.660.743.033Phai thu b6i thirong nhirong tai bao hi~m 95.043.622.217 103.350.420.337

380.516.099.466 315.248.054.742 -~4<.......

Cac khoan phai thu khach hang co s6 dir chiSm tir 10% tro len tren tong phai thu khach hang: T, Hl

30/6/2016 31112/2015 I(VND VND .--

Tap doan Aon 44.493.013.364 54.345.542.573 ~

Phai thu cua khach hang la cac ben lien quan:

30/6/2016 31112/2015VND VND

T~p doan Xang d~u Viet Nam 10.858.654.400 6.278.877.251Cac cong ty thanh vien cua Tap doan Xang d~u Viet Nam 4.789.690.008 3.596.841.701

7. Phai thu ngan han khac30/6/2016 31112/2015

VND VND

Tarn irng b6i thuong cho nguoi duoc bao hi~m 16.405.048.753 13.144.258.968Tam irng cho can bQ cong nhan vien 26.523.335.919 20.134.768.674C~m c6, ky quy, ky cUQ'Cngan han 3.045.733.749 2.3 81.318.263Phai thu khac 35.288.375.966 28.109.056.324

81.262.494.3 87 63.769.402.229

24

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex Mftu B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

8. Dl}' phong phai thu ng~n han kho doiChi ti~t dir phong phai thu ngiin han kho doi nhir sau:

30/6/2016VND

31112/2015VND

DIJ phong phai thu kho doiDIJ phong phai thu tir hoat dQng d~u nr

69.315.166.8251.740.225.397

69.578.304.0261.740.225.397

71.055.392.222 71.318.529.423

Bi~n dong du phong phai thu ngan han kho doi trong IcYnhu sau:

S6 dir cuoi ky

Giai doan Giai doantir 11112016 tir 11112015 ~

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015 -c"VND VND y

69.578.304.026 54.327.179.245 'u,

(263.137.201) 8.949.055.632 7

/\~

69.315.166.825 63.276.234.877 -::::

S6 du d~u kyDlJ phong (hoan nhap )/trich I~p trong ky

9. Hang tan khoHang t6n kho chu y~u la gia tri cua ~n chi, v~t pham dp cho cac don vi thanh vien d8 phuc vu heat dQngsan xu~t kinh doanh, gia tri cua cong cu, dung cu chtra xuat dung trong IcY.

10. Chi phi hoa hang chira phan b8Giai doan Giai dogn

tir 11112016 tir 11112015d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015

VND VND

S6 dir d~u ky 90.146.362.413 96.579.086.106Chi phi hoa hong chua phan b6 phat sinh trong ky 85.809.928.348 93.753.144.285Chi phi hoa hong dll ph an b6 vao chi phi trong ky(Thuyet minh 29) (88.539.675.240) (96.262.004.849)

S6 du cu6i ky 87.416.615.521 94.070.225.542

11. Ky quy bao hi~mTheo guy dinh, T6ng Cong ty dll duy tri mot khoan IcYguy bao hi8m b~t buoc nrong ling voi 2% v6nphap dinh (v6n phap dinh la 300 tY VND). Khoan ky guy nay diroc d~t tai Ngan hang Thirong rnai C6phan Xang D~u Petrolimex bang VND va huong lai suat nam trong ky la 6,8% (31/12/2015: 6,8%).Khoan ky guy nay theo guy dinh khong duoc phep giai ngan cho d~n khi ch~m dirt heat dong kinh doanhhoac khi co sir chap thuan tnroc cua BQ Tai chinh. Tuy nhien, tiSn Illi co th8 duoc rut b~t cir luc nao.

25

Tc3ng Cong ty Cc3ph~n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B09a - DNPNT

12. Tili san cB djnh hfru hinh

Bdn dong cua tai san e6 dinb hiiu hinh eho ky situ thong kit thuc ngay 30 thong 6 ndm 2016

Nha cira,Phuong ti~n v~n tai Thi~t bj, Tai san

TBng cQngv~t ki~n true dung cu van phOng cc3djnh khac

VND VND VND VND VND

N~uyen,giaSo dir aau k)r 236.930.673.680 69.406.580.414 28.204.199.922 2.380.933.860 336.922.387.876Tang trong ky 8.590.970.549 576.620.000 9.167.590.549D&u tu xay dung co banhoan thanh (ThuySt minh 14) 20.000.000 20.000.000Thanh ly, nhuong ban (751.075.036) (106.806.097) (857.881.133)BiSn dong khac (8.585.000) 70.856.336 (49.386.484) 12.884.852

Sc3dir cuc3i ky 236.942.088.680 77.317.332.263 28.624.627.341 2.380.933.860 345.264.982.144

G!a tr] ~ao mon liiy k~So dir dau k)r 40.547.550.113 47.931.619.315 18.390.303.485 771.803.748 107.641.276.661Khllu hao trong ky 4.063.583.011 3.798.595.866 2.306.916.646 360.227.430 10.529.322.953Thanh ly, nhirong ban (751.075.036) (95.752.763) (846.827.799)BiSn dong khac (58) (1.001.396) (75.578.809) (76.580.263)

Sc3dtr cuc3i ky 44.611.133.066 50.978.138.749 20.525.888.559 1.132.031.178 117.247.191.552

Gia tr] cop laise du a&u ky 196.383.123.567 21.474.961.099 9.8l3.896.437 1.609.130.112 229.281. 11 1.215s6 du cuoi ky 192.330.955.614 26.339.193.514 8.098.738.782 1.248.902.682 228.017.790.592

Nguyen gia cac tai san c6 dinh hiru hinh ail hSt khau hao nhung vftn con sir d~JI1gtai ngay 30 thang 6 nam 2016 la 39 tY VND (31/12/2015: 31 tY VND).

26

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifi'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~ll B09a - DNPNT

Biin ti(jng cua tai san e6 dinh hiiu hinh eho ky sdu thdng kit thuc ngay 30 thong 6 ndm 2015

Nhil cira,Phuong ti~n v~n tai Thi~t b], Tai san TAng cQngv~t ki~n true dung cu van phong c6 djnh khac

VND VND VND VND VND

N~uyen,ghiSo du dau ky 253.999.265.699 66.880.580.095 23.914.623.712 992.050.200 345.786.519.706Tang trong ky 3.933.113.698 4.523.153.182 255.377.435 272.463.660 8.984.107.975D~u ttr xay dung CO' banhoan thanh (ThuySt minh 14) 35.461.754.846 437.272.727 35.899.027.573Chuyen sang b~t dQng sand~u nr (ThuySt minh 15) (60.086.566.355) (60.086.566.355)BiSn dong khac (31.359.253) (31.359.253)

se duo cu6i kY 233.307.567.888 71.403.733.277 24.575.914.621 1.264.513.860 330.551.729.646

G!a tr] ~ao mon lfiy k~So dir dau ky 34.722.553.367 41.602.094.683 14.639.723.556 406.133.406 91.370.505.012Kh~u hao trong ky 4.860.084.518 3.730.864.376 2.001.503.056 86.843.664 10.679.295.614Chuyen sang b~t di)ng sand~u tu (Thuyet minh 15) (3.274.193.506) (3.274.193.506)BiSn dong khac (90.000) (11.770.843) (11.860.843)

s6 dir cu6i kY 36.308.354.379 45.332.959.059 16.629.455.769 492.977.070 98.763.746.277

Gia tri con Il;liS6 du d~u ky 219.276.712.332 25.278.485.412 9.274.900.156 585.916.794 254.416.014.694S6 du cu6i ky 196.999.213.509 26.070.774.218 7.946.458.852 771.536.790 231.787.983.369

27

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex M~u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

13. Tai san c6 djnh vo hinhBiin dong cua tai san c6 dinh va hinh cho kY sdu thong kh thuc ngay 30 thang 6 ndm 2016

Quyen Quyen Ph~n mem TAng cQngSIT dung d~t SIT dung d~t may vi tinhco thiri han khOng thOi han

VND VND VND VNDN~uyen,gia

26.465.181.727 165.334.239.224So dir dau ky 19.821.843.164 119.047.214.333Chuyen nr xay dungea him do dang(Thuyet minh 14) 406.000.000 406.000.000

se du eu6i ky 19.821.843.164 119.047.214.333 26.871.181.727 165.740.239.224

Gia tr] hao monliiy k~s6 du dfru ky 1.613.457.609 9.591.787.858 11.205.245.467Khfru hao trong ky 104.060.964 4.467.226.712 4.571.287.676 Jse du eu6i ky 1.717.518.573 14.059.014.570 15.776.533.143

:r:

*~

Gia tr] con I~i 1se dtr dfru ky 18.208.385.555 119.047.214.333 16.873.393.869 154.128.993.757-s6 du eu6i ky 18.104.324.591 119.047.214.333 12.812.167.157 149.963.706.081

Nguyen gia cac tai san c6 djnh vo hinh dll h~t khfru hao nhung v~n con sir dung tai ngay 30 thang 6 nam20161a 112,3 trieu VND (31/12/2015: 112,3 trieu VND).

Biin a(3ngcua tai san e6 dinh va hinh eho kY sau thong kh thuc ngay 30 thdng 6 nam 2015

Quyen Quyen Ph~n m~mSIT dung d~t SIT dung d~t may vi tinh TAng cQngco thOi han khdng thiri han

VND VND VND VNDN~uyen,giaSo dir dau ky va 19.821.843.164 109.775.629.333 2.988.280.000 132.585.752.497eu6iky

Gia tr] hao monliiy k~se du dfru ky 1.346.824.501 934.147.278 2.280.971.779Khfru hao trong ky 104.287.890 479.333.340 583.621.230

se du cuoi ky 1.451.112.391 1.413.480.618 2.864.593.009

Gia tri con lais6 du dfru ky' 18.475.018.663 109.775.629.333 2.054.132.722 130.304.780.718s6 du cuci ky 18.370.730.773 109.775.629.333 ] .574.799.382 129.721.159.488

28

TAng Cdng ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex M~u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien de} cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

14. Chi phi xay dung co ban dO-dang

S6 dir dAu kyTang trong kyChuyen sang tai san c6 dinh hiru hinh (Thuy~t minh 12)Chuyen sang tai san c6 dinh vo hinh (Thuyet minh 13)Chuyen sang cong cu dung cu

S6 du cuoi ky


d~n 30/6/2016VND

24.537.346.1167.730.399.674

(20.000.000)(406.000.000)

31.841.745.790

Giai dogntif 11112015

d~n 30/6/2015VND

60.672.486.00018.818.706.778

(35.899.027.573)

(2.112.585.535)

41.479.579.670

Chi phi xay dung CO' ban do dang bao g6m gia tri dAu nr M thong cong nghe thong tin vS quan ly nghiepvu bao hi~m tai Van phong T6ng Cong ty va xfry dung tru sa lam viec tai cac don vi thanh vien, chi ti~tnhir sau:

Van phong Tong Cong tyDan vi thanh vien tai Quang NinhDan vi thanh vien tai Binh PhuocDan vi thanh vien tai Quang NamDan vi thanh vien tai Ca MauDan vi thanh vien tai San LaDon vi thanh vien khac

15. B~t d9ng san d~u tuNha va quy~n sir dung d~t

N~uyen,ghiSo dir dfru kyChuyen nr tai san c6 dinh sang bftt dQng san dAu tu(Thuyet minh 12)

S6 dir cu6i ky

Gii tr] hao mon Illy k~S6 dir dAu kyChuyen ill" tai san c6 dinh sang bftt dQng san d~u tu(Thuyet minh 12)Tang trong ky

S6 du cuoi ky

Gii tri con laiS6 du d~uky'S6 du cuoi kY

30/6/2016VND

14.212.129.1785.368.418.7617.010.332.9121.401.167.1101.707.383.9861.255.705.788

886.608.055

31.841.745.790

31112/2015VND

14.028.627.1784.634.409.2333.777.842.1261.401.167.110

146.636.364

548.664.105

24.537.346.116

Giai doan Giai dogntif 11112016 tif 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

60.086.566.35560.086.566.355

60.086.566.355 60.086.566.355

4.713.049.237

3.274.193.5061.697.101.626

6.410.150.863 3.274.193.506

55.373.517.11853.676.415.492 56.812.372.849

29

TAng Cdng ty cA phAn Bao hi~m Petrolimex M~u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gitra nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

B:it dQng san d~u nr la gia tri quyen sir dung va nha g~n liSn voi d:1tcua T6ng Cong ty tai s6 186 Di~nBien Phu, Phuong 6, Quan 3, Thanh ph6 Hi'> Chi Minh, diroc T6ng Cong ty d~u tu xay dung voi rnucdich cho thue.

Theo guy dinh tai Chuan mire KS toan Viet Nam s6 5 - Bdt &)ng san adu tu; gia trj hQ'PIy cua b:it dQngsan d~u tu tai ngay 30 thang 6 nam 2016 cAnduoc trinh bay. Tuy nhien, T6ng Cong ty hien chua xac dinhduoc gia tri hop Iy nay nen gia tri hop ly cua b:it dQng san d~u tu tai ngay 30 thang 6 nam 2016 chua duoctrinh bay tren Thuyet minh bao cao tai chinh rieng, DS xac djnh gia tri hop Iy nay, T6ng Cong ty se phaithue mQt cong ty nr v:1n dQc I~p danh gia gia trj hop Iy cua b:1tdQng san d~u ttr. Hien tai, T6ng Cong tychira tim duoc cong ty tu v:in phu hop dS thuc hien cong viec nay.

16. J)~u tir vao cong ty lien k~t, lien doanh30/6/2016

Gili g6c

VNDCong ty C6 phan Thuong mai vaDich vu SU'achira 6 to Petrolimex 1.350.000.000 1.350.000.000

!Y I~Dam gift

0/0

31112/2015Gia g6c !Y I~

Dam gift0/0VND

30% 30%

Nganh nghe kinh doanh chinh cua Cong ty C6 phan Thuong mai va Dich vu Sua chlra 6 to Petrolimexla dich vu sira chira 0 to, cho thue xe, kinh doanh 0 to, thiSt bi 0 to va kinh doanh xang d~u.

17. J)~u to' dai han khac

TiSn giri co ky han - dai hanD~u nr n~m gifr dSn ngay dao han

Trdi phieu doanh nght?p (i)Trai phieu chinh phu

D~u tir vao dun vi khacC6ng ty Lien doanh TNHH Kho xang ngoai quanVan PhongTimg C6ng ty C6 phdn Tilt bao hidm Qu6c giaVt?t NamT6ng Cong ty Cang Hang khong Vi?t NamCong ty C6phdn Ddu tu va Dich v~ HQ tdngXang dduCong ty C6 phdn Tap doan Hoa Phat

30/6/2016 3111212015VND VND

35.000.000.00010.000.000.000 30.000.000.00010. 000. 000. 000 10. 000. 000. 000

20. 000. 000. 00072.083.525.000 81.533.525.000

33. 054. 525. 000 33.054.525.000

16.807. 000. 000 16.807. 000. 0002. 700. 000. 000 12.150.000.000

10. 000. 000. 000 10. 000. 000. 0009.522.000.000 9.522.000.000

82.083.525.000 146.533.525.000

(i) Day la trai phieu cua mot ngan hang thuong mai c6 phan, lurong lai su:1t8%/nam, ky han g6c 3 nam vadao han vao ngay 28 thang 11 nam 2017 (31/12/2015: 8%/nam).

30

TAng Cfing ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(>cho ky sau thangk~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

18. D\f phong giam ghi dfiu to' tai chinh dai hanBiSn dong du phong dfiu tu tai chinh dai han trong ky nhir sau:

Giai doan Giai doantir 11112016 tir 11112015

d~n30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

S6 dir dfiu ky 21.666.932.373 18.392.483.725(Hoan nhap )/trfch l~p du phong trong ky(Thuyet minh 31) (869.356.289) 496.484.3 73 ~,

)'

S6 du cu6i ky 20.797.576.084 18.888.968.098 Ir\

Chi tiSt dir phong dfiu ttr tai chinh dai han nhu sau: '~

~30/6/2016 31112/2015

VND VND

Cong ty Lien doanh TNHH Kho xang ngoai quanVan Phong 20.534.000.000 20.534.000.000Cong ty TNHH MTV ciru hQ PHCa Hai Phong 263.576.084 370.932.373Cong ty C6 ph fin T~p doan Hoa Phat 762.000.000

20.797.576.084 21.666.932.3 73

19. Phai tra v~ hgp dang bao hi~m30/6/2016 31112/2015

VND VND

Phai tra phi nhirong tai bao hi~m 154.213.783.982 108.318.790.405Phai tra doanh nghiep tham gia d6ng bao hi~m 62.388.687.954 28.592.106.901Phai tra b6i thirong bao hi~m 10.864.641.343 15.262.442.648Phai tra haa hong bao hi~m 10.522.878.597 6.969.012.374Phai tra khac 11.562.126.376 8.694.665.039

249.552.118.252 167.837.017.367

Cac khoan phai tra khach hang co s6 dir chiSm tir 10% tro len tren t6ng phai tra khach hang:

30/6/2016VND

31112/2015VND

T~p doan AonT6ng Cong ty C6 phfin Tai bao hiern Quoc gia Viet Narn

63.616.367.38534.420.729.219

43.960.361.41714.648.253.225

31

TBng Cfmg ty CB ph in Bao hi~m Petrolimex M~ll B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 Dam 2016 (ti~p theo)

20. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha nurrcKy sdu thong kit thuc ngay 30 thang 6 nom 2016

s6 dir tai s6 phat sinh s6 da n9P s6 dir tai11112016 trong ky trong ky 30/6/2016

VND VND VND VND

Thu~ gia trj gia tang 16.2 I7.825.394 98.251.724.03 I 99.399. I32.073 15.070.417.352Thu~ thu nhap doanh nghiep 5.574.990.03 I 15.556.568.050 11.127.618.175 10.003 .939.906Thu~ nha d~t 237.2 I5.225 237.2 15.225Thu~ thu nhap ca nhan 3.320.360.927 4.793.349.533 7.831.738.5 I7 281.971.943Thu~ nha th~u 45.514.957 442.340.909 353.921.685 133.934.181 ~,,~Thu~ khac 54.447.725 328.197.237 329.715.037 52.929.925 /

RA25.213.139.034 119.609.394.985 119.279.340.712 25.543.193.307

Ky sdu thang kit thuc ngay 30 thong 6 nom 2015l,

~

s6 dir tai s6 phat sinh s6 da n9P s6 du tai11112015 trong kY trong ky 30/6/2015

VND VND VND VND

Thu~ gia trj gia tang 11.050.714.823 63.969.956.672 60.821.490.245 14.199.181.250Thu~ thu nhap doanh nghiep 6.042.796.360 11.166.484.736 9.954.346.975 7.254.934.121Thu~ nha d~t 6.943.527 356.145.352 363.088.879Thu~ thu nhap ca nhan 1.319.023.0 19 5.222.436.434 5.857.792.849 683.666.604Thu~ nha th~u 59.687.502 124.131.779 140.471.568 43.347.713Thu~ khac 54.451.337 607.395. I63 607.395.163 54.451.337

18.533.6 I6.568 81.446.550.136 77.744.585.679 22.235.581.025

21. Cac khoan phai tra, phai nQp ng~n han khac30/6/2016 31112/2015

VND VND

Kinh phi cong dean 2.299.584.544 2.429.250.943Bao hiSm xa hOi 236.917.137 54.245.040Bao hiSm y t~ 81.109.841 74.088.501Bao hiSm th~t nghiep 18.146.649 17.429.103C6 tire phai tra cho c6 dong 4.375.457.997 74.189.172.033Thu~ nha thau giG"lai (*) 11.840.572.559 11.840.572.559Phai tra khac 29.206.701.710 7.670.051.044

48.058.490.437 96.274.451.197

(*) Day la t11U~nha th~u lien quan d~n cac hop d6ng nhuong tai bao hiSm ra nuoc ngoai phat sinh tir nam2009 d~n thang hai narn 2012 ducc T6ng Cong ty giir lai do dang lam thu tuc mi~n giam thue voi co quanthue. D~n thoi diSm phat hanh bao cao tai chinh rieng giira nien do nay, T6ng Cong ty v~n chua nhanduoc quy~t djnh chfnh tlurc tir co quan thu~ v€ v§n d€ nay.

32

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien di} cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

22. Doanh thu hoa hAng chua dtrQ'c hurrngGiai doan Giai doan

tir 11112016 tir 11112015d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015

VND VND

S6 dtr dfru ky 52.778.674.813 60.467.389.328Doanh thu hoa h6ng phat sinh trong ky 67.572.832.253 56.248.665.244Doanh thu hoa hong da phan b6 vao thu nhap trong ky(Thuy€t minh 27) (63.509.861.694) (61.396.446.956)

S6 dir cu6i ky 56.841.645.372 55.319.607.616

23. Dl}'phong nghi~p VI}

D1}'phong b8i thuong va d1}'phong phi chtra dU'Q'chufrng

Dl! phOng Dl! phOngbao hi~m gBc nhuong taiva nhan tai bao hi~m

bao hi~mVND VND

30 thang 6 narn 2016DI! phong phi chua duoc huangDI! phong b6i thuong

1.198.703.323.9431.125.030.579.782

2.323.733.903.725

31 thang 12 nam 2015DI! phong phi chua duoc huongDI! phong b6i thirong

1.143.214.746.0001.096.894.501.041

2.240.109.247.041

Bi~n di}ng d1}'phong phi chira dU'Q'chuong

Ky sau thong kit thuc ngay 30 thang 6 ndm 2016

Dl! phong phichua dU'Q'chU'o-ngbao hi~m gBc va

nh~n taibao hi~m

VND

S6 dir dfru kyTrich l~p du phong trong ky

1.143.214.746.00055.488.577.943

S6 du cu6i ky 1.198.703.323.943

267.514.728.878597.506.731.790

865.021.460.668

247.279.555.196621.160.987.052

868.440.542.248

Dl! phong phichua dU'Q'c

hU'o-ngnhuongtai bao hi~m

VND

247.279.555.19620.235.173.682

267.514.728.878

}

Dl! phOng b6ithiroug bao hi~mgBc va nh~n taibao hi~m thu~n

VND

<,

r

931.188.595.065527.523.847.992

1.458.712.443.057

895.935.190.804475.733.513.989

1.371.668.704.793

Du phong phichua du'Q'c hU'o-ngbao hi~m gBc va

nh~n tai baohi~m thuan

VND

895.935.190.80435.253.404.261

931.188.595.065

33

1

TBng Cong ty CB phAn Bao hiem Petrolimex Miu B09a - DNPNTThuy~t minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Kj; sau thdng kit thuc ngay 30 thdng 6 ndm 2015

Dy: phong phi Dy: phong phi Dy: phong phichua dU'(}'chU'O'ng chira dU'(}'c chua dU'(}'churrngbao hi~m g6c va lnrong nhU'(}'ng bao hi~m g6c va

nh~n tai tai bao hi~m nhan tai baobao hi~m hi~m thuAn

VND VND VND

S6 dir dfru kY 1.083.882.576.051 274.255.581.540 809.626.994.511Trich I~p/(hoim nhap) du phongtrong ky 14.442.684.216 (19.199.325.841) 33.642.010.057

S6 du cu6i ky 1.098.325.260.267 255.056.255.699 843.269.004.568 ::)!

Bi~n dQng dl}'phong b6i thuirng ;(

Kj; sdu thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 A

Dy: phOng bBi Dl! phong bBi Dl! phong bBi~]

thmrng bao hi~m tlnrong nhuoug thuong bao hi~mg6c va nh~n tai tai bao hi~m g6c va nh~n tai 1/

bao hiem bao hi~m thuAn.~

VND VND VND

S6 du dfru ky 1.096.894.501.041 621.160.987.052 475.733.513.989Trfch I~p/(hoim nhap) dir phongtrong ky (Thuyet minh 28) 28.136.078.741 (23.654.255.262) 51.790.334.003

S6 du cuoi ky 1.125.030.579.782 597.506.731.790 527.523.847.992

Kj; sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2015

Dy: phong bB?i Dy: phong bBi Dy: phong bBithuong bao hiem thmrng nhunng thuong bao hi~mg6c va nh~n tai tai bao hi~m g6c va nh~n tai

bao hi~m bao hi~m thuAnVND VND VND

S6 du dfru ky l.l43 .81 0.821.282 722.227.515.236 421.583.306.046Trich I~p/(hoim nhap) dir phongtrong ky (Thuyet minh 28) 80.400.331.121 (14.172.895.140) 94.573.226.261

S6 du cuoi ky 1.224.211.152.403 708.054.620.096 516.156.532.307

Bi~n dQng dl}'phong dao dQng IOn


d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

S6 du dfru ky 207.969.681 .190 152.255.227.311Trich lap trong ky 19.441.727.830 27.354.458.672

s6 du cu6i ky 227.411.409.020 179.609.685.983

34

T6ng Cong ty CB phftn Bao hi~m PetrolimexThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 Dam 2016 (ti~p theo)

24. VBn chii sO' hfru

M~u B09a - DNPNT

Bao cao thay dBi van chii sO'hiru

VBn d§u to' cuachii sO'hfru

VND

Th~ng du vBn cA phi~u quy Quy diu to' Quy d., trfr LQi nhu~n sau TAngcA phin phat tri~n bit bUQc thu~ chua

phan phBiVND VND VND VND VND VND

3.496.950.000 (12.558.869.134) 42.439.396.654 38.444.865.555 18.383.405.750 799.947.928.825

- 64.856.555.577 64.856.555.5774.655.221.288 (4.655.221.288)

- (14.216.635.185) (14.216.635.185)9.755.905.866 12.558.869.134 22.314.775.000

490.678.086 490.678.086

SB du taingay 1 thang 1 nam 2016 709.742.180.000

LQ"i nhuan sau thu~Phan b6 IQ'inhuan vao cac guyTrich guy khen thuong, phuc IQ'iBan c6 phieu guyTang khac

s6 dO' taingay 30 thang 6 nam 2016 709.742.180.000 13.252.855.866 - 47.094.617.94238.444.865.555 64.858.782.940 873.393.302.303

s6 rhr t~inga.y 1 thang 1 nam 2015 709.742.180.000 3.496.950.000 (12.558.869.134) 37.676.935.95133.437.144.267 84.015.052.592 855.809.393.676

LQ"i nhuan sau thu~Phan b6 loi nhuan vao cac guyTrich guy khen thuong, phuc IoiChia c6 tire cho nam 2014Giam khac

4.409.960.703- 54.410.525.873

(4.409.960.703)- (16.759.679.445)- (62.619.613.200)

(223.571.881)

54.410.525.873

(16.759.679.445)(62.619.613.200)

(223.571.881)

SB du' t~inga.y 30 thang 6 nam 2015

709.742.180.000 3.496.950.000 (12.558.869.134) 42.086.896.654 33.437.144.267 54.412.753.236 830.617.055.023

35

IIs; i ~ .~:2 \::. Ii

Tang Cong ty ca phftn Bao hi~m Petrolimex Mill B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Ngay 25 thang 8 nam 20 15, Dai hQi d6ng c6 dong Tong Cong ty c6 Nghi quyet s6 02/20 15/QDIDHDCD(hinh thirc lAy y ki~n bang van ban) thong qua phuong an tang v6n diSu I~ bang viec phat hanh rieng lecha nha d§u ttr ruroc ngoai voi so luong c6 phieu dir ki~n phat hanh la 17.743.555, nrong dirong 20%v6n diSu I~ sau khi phat hanh, D~n thai diSm hien tai, phuong an tang v6n diSu I~ nay dang trang quatrinh thuc hien.

VBn ca phftn duo'c dlly~t va da phat hanh cua Tang Cong ty la:

30/6/2016s6 cB phieu VND

v6n cB phfin duC}'cduyet 70.974.218 709.742.180.000 70.974.218 709.742.180.000

v6~ c? phfip dii phat hanh 70.974.218 709.742.180.000 70.974.218 709.742.180.000So co phieu pho thong 70.974.218 709.742.180.000 70.974.218 709.742.180.000

se ~B phieu quy, 1.396.870 13.968.700.000So co phieu pho thong 1.396.870 13.968.700.000

s6 ~B {lhi~~ dang hru hanh 70.974.218 709.742.180.000 69.577.348 695.773.480.000So co phieu pho thong 70.974.218 709.742.180.000 69.577.348 695.773.480.000

25. Doanh thu phi bao hi~m

Phi bao hi~m g6cBaa hiSm sire khoe va tai nanBaa hiSm tai san va thiet haiBaa hiSm hang hoa v~n chuyenBaa hiSm xe co gioiBaa hiSm chay n6Baa hiern than tau va trach nhiern dan SIf chu tauBaa hiSm trach nhiern chungCac khoan giam trir phi bao hi~m g6c

Phi nh~n tai bao hi~mBaa hiern sire khoe va tai nanBaa hi~m tai san va thiet haiBaa hiem hang hoa v~n' chuyenBaa hiern hang khongBaa hi~m xe co gioiBaa hiSm chay n6Baa hiern than tau va trach nhiern dan sir chu tauBaa hiSm trach nhiern chung

Cac khoan giam trir phi nhan tai bao hi~m

Tang dl! phong phi bao hi~m g6c vanh~n tai bao hi~m (Thuyet minh 23)

31112/2015s6 cB phi~u VND

2

M

=Giai doan

tir 11112016d~n 30/6/2016

VND


d~n 30/6/2015VND

1.193.666.155.948 1.091.225.806.654127.902.998.308 110.096.433.079103.119.362.170 53.338.135.869100.588.263.828 107.803.133.640530.816.958.691 517.710.140.55583.815.302.493 119.104.734.671

208.022.072.119 152.592.873.41639.401.198.339 30.580.355.424

(10.989.263.176) (4.105.4 75.073)

93.174.868.164 83.160.599.11215.175.340.967 204.943.44745.305.527.097 9.317.683.283

1.473.841.085 4.949.472.16342.571.263

506.117.051 621.336.9452.627.320.434 37.901.942.6197.908.080.864 19.223.891.954

20.136.069.403 10.941.328.701

(1.594.549.487) (1.174.544.683)

(55.488.577 .943) (14.442.684.216)

1.218.768.633.506 1.154.663.701. 794

36

TAng Cfing ty cA phAn Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Doanh thu phi baa hiSm g6c voi cac ben lien quan:


d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

Tap doan Xang dAuVi~t Nam 154.493.855.957 77.954.198.925Cac cong ty thanh vien cua T~p dean Xang dAuViet Narn 82.970.856.797 26.790.929.473

26. Phi nhuung tai bao hi~mGiai doan Giai doan

tir 11112016 tir 11112015 :::

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015),

VND VND7

Tang phi nhiroug tai bao hi~mHi

302.170.819.971 257.291.096.918 GBaa hiSm sire khoe va tai nan 2.065.521.282 463.179.698 .-Baa hiSm tai san va thiet hai 95.500.967.978 46.592.288.957 ~!Baa hiem hang hoa v~n chuyen 43.247.808.565 42.868.334.122 :::

Baa hiSm xe CO" gioi 1.722.078.533 1.748.350.705Baa hiern chay n6 46.131.690.343 77.67l.258.529Baa hiern than tau va trach nhiern dan SI,!" chu tau 93.158.389.307 77.713.519.885Baa hiem trach nhiern chung 20.344.363.963 10.234.165.022

(Tang)!giiim dl! phOng phi nhU'Q'ngtai bao hi~m(Thuyet minh 23) (20.235.173.682) 19.199.325.841

281.935.646.289 276.490.422.759

27. Hoa hang nhU'Q'ng tai bao hi~m


d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

Hoa h6ng nhuong tai baa hiern (Thuyth minh 22) 63.509.86l.694 61.396.446.956

37

1

TAng Cfing ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

28. TBng chi bBi thuimg bao hi~mGiai doan Giai dogn

Loai hinh bao hi~mtir 11112016 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

TBng chi b6i thuong 506.331.231.693 416.601.784.811Bao hiern sire khoe va tai nan 88.801.789.504 63.979.060.028Bao hi~m tai san va thiet hai 48.528.981.213 7.648.593.489Bao hi~m hang hoa v~n chuyen 34.200.662.617 12.563.721.974Bao hi~m hang khong 184.954.551Bao hi~m xe CO" gioi 246.921.163.254 197.666.489.005Bao hiem chay nl, 24.483.915.985 59.875.467.868Bao hiern than tau va trach nhiern dan SIJ chu tau 61.135.605.157 74.155.797.517Bao hi~m trach nhiern chung 2.074.159.412 712.654.930

::::

Cac khoan thu giam chi (1.444.591.393) (1.914.286.946) ·2-,Thu b6i thuong nhmrng tai bao hi~m (71.987.915.271) (56.726.549.382) y

Tang dl!phong b6i thirong bao hi~m gBc va 28.136.078.741VI

nh~n tai bao hi~m (Thuyet minh 23)80.400.331.121

Giam ~l!phong b6i thuong nhU'Q'Dgtai bao hi~m ./

(Thuyet minh 23) 23.654.255.262 14.172.895.140 '~-:::::

484.689.059.032 452.534.174.744

29. Chi phi khac hoat dQng kinh doanh bao hi~mGiai doan Giai doan

tir 11112016 tir 11112015d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015

VND VND

Chi phi hoa hong bao hi~m di'iphan bl,(Thuyet minh 10) 88.539.675.240 96.262.004.849Chi danh gia rui ro d6i nrong diroc bao hiem 125.246.566 679.654.005Chi quan Iy dai 1y bao hi~m 2.233.460.026 190.262.024Chi dS phong, han chS tl,n th:1t 1.352.584.3 81 7.131.570.314Chi khac 226.4 78.202.842 201.256.817.589

318.729.169.055 305.520.308.781

38

TAng Cong ty cs phAn Bao hiSm Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng giii'a nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

30. Doanh thu hoat dQng tai chinhGiai doan Giai doan

tir 11112016 tir 11112015d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015

VND VND

Thu liii dAu tir c6 phieu, trai phieu 11.507.993.140 13.129.545.494Thu nhdp tirc6 tire (Thuyh minh 33) 4.181.915.000 9.173.453.700Thu liii dau tu c6 phieu, trai phieu khac 7.326.078.140 3.956.091.794

Liii ti~n giri ngan hang, liii uy thac dAu nr 51.049.317.774 49.608.073.282Doanh thu hoat dong tai chinh khac 3.777.l17.023 1.195.698.l27

66.334.427.937 63.933.316.903

31. Chi phi hoat dQng tai chinh ,-,Giai doan Giai doan C

tir 11112016 tir 11112015 \

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND f~,

Du phong giam gia cac khoan dAu tu ng~n han, dai han (2.295.443.579) 2.447.611.873 J,l?

(Hoan nhdpl/tricn ldp die phong giam gia ~chung khodn kinh doanh (Thuyh minh 5) (1.426.087.290) 1.951.127.500(Hoan nhdpl/trich ldp du' phong dau tutai chinh dai han (Thuyet minh 18) (869.356.289) 496.484.373

Chi phi tai chinh khac 11.916.503.961 9.365.989.784

9.621.060.382 11.813.60l.657

32. Chi phi quan Iy doanh nghiepGiai doan Giai doan

tir 11112016 tir 11112015d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015

VND VND

Chi phi nhan vien 84.628.546.319 82.309.656.l73Chi phi v~t li~u quan Iy 4.014.943.880 3.442.432.l86Chi phi db dung van phong 5.724.937.126 4.002.180.703Chi phi kh~u hao tai san e6 dinh 15.100.610.629 10.299.902.391Chi phi thue va cac khoan I~ phi 3.950.038.212 4.567.755.302Chi phi djch vu mua ngoai 27.229.600.518 21.238.570.344Chi phi khac bing ti~n 16.762.889.622 17.406.353.443

157.411.566.306 143.266.850.542

39

TAng Cdng ty cA philn Bao hi~m Petrolimex Miu B09a - DNPNTThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

33. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh

Giai doan Giai doantir 1/1/2016 tir 1/1/2015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

Chi phi thu~ thu nh~p hi~n hanhKy hien hanh 15.556.568.050 11.166.484.736

(b) Bai chi~u thu~ su~t thuc t~

Giai doan Giai doantir 1/1/2016 tir 1/1/2015

d~D30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND ~

".LQ'i nhu~n k~ toan trtnrc thu~

,'"

80.413.123.627 65.577.010.609

~',yThu~ tinh theo thu~ su~t cua Cong ty 16.082,624.725 14.426.942.334 '6Chi phi khong duoc kh~u tnr thue 310.326.325 176.959.032 ~Thu nhap khong bj tinh thu~ (*) (836.383.000) (3.437.416.630) :j

15.556.568.050 11.166.484.736

(*) Day la khoan thu nhap diroc mi~n thue phat sinh tir c6 tire nhan duoc do g6p v6n dfiu tir tai cac don vikhac vci tong gia tri 4.181.915,000 VND theo Luat thu~ thu nhap doanh nghiep (Thuyet minh 30).

(c) Thu~ suM ap dung

Ngay 19 thang 6 narn 2013, Quoc hQi d1l phe duyet Luat sua d6i B6 sung m9t s6 diSu cua Luat Thu~Thu nhap Doanh Nghiep. Theo d6, rmrc thu~ su~t thu~ thu nhap cao nh~t diroc giam tir 25% xuong 22%cho narn 2014 va 2015 va se giarn tiep xuong 20% tir narn 2016. Vi~c tinh thue thu nhap doanh nghiepphu thuoc vao sir ki~m tra va phe duyet cua C(J quan thue. Thu~ su~t ky sau thang k~t thuc ngay 30thang 6 nam 2016 cua Tong Cong ty la 20% (ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015: 22%).

40

TAng Cong ty cs ph§n Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai ehinh rieng gifra nien dQ eho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

34. MQt s6 chi tieu danh gia khai quat tinh hinh tai chinh

Chi tieu DO'nvi 30/6/2016 3111212015

1. BB tri co du tai san va co du nguBn vBn1.1 B6 tri co du tai san

- Tai san dai han/Tong tai san % 14,13 16,71- Tai san ngan hart/Tong tai san % 85,87 83,29

1.2 B6 tri CO' du nguon v6n- N9' phai tra/Tong nguon v6n % 77,84 78,45- Nguon v6n chu sa hU'u/T6ng nguon v6n % 22,16 21,55

2. Kha nang thanh toan2.1 Kha nang thanh toan hien hanh lin 1,28 1,272.2 Kha nang thanh toan no ng~n han lin 1,11 1,072.3 Kha nang thanh t011nnhanh lin 0,64 0,60

DO'n vi Giai doan Giai doantir 11112016 tir 11112015

~

d~n d~n30/6/2016 30/6/2015

3. Ty sufit sinh 1003.1 Ty su~t 19'inhuan tren doanh thu ;

- Ty suat 19'inhuan truce thu~lDoanh thu % 7,49 6,51- Ty su~t 19'inhuan sau thu~lDoanh thu % 6,04 5,40

3.2 Ty su~t 19'inhuan tren t6ng tai san- Ty su~t 19'inhuan tnroc thue/Tong tai san % 2,04 1,76- Ty su~t 19'inhuan sau thu~/T6ng tai san % 1,65 1,46

3.3 Ty su~t IQ'inhuan sau thu~/ Nguon v6nchu sa hiru % 7,43 6,55

41

Tang Cong ty ca ph§n Bao hiem Petrolimex Mill B09a -DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

35. Giao djch va s8 dir v6'i cac ben lien quansa dir

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam ("Petrolimex")(Chit sO-hiiu)Cac khoan phai thuV6n g6p

Cac cong ty thanh vien Petrolimex(Cung chit so hiiu)Cac khoan phai thu

Cdng ty TNlllI MTV cuu hQ PJICO Hai Phong(C6ng ty can)V6n gopCac khoan phai tra

Ngan hang Tlnroug mai C6 phAn Xang dAuPetrolimex(C6ng ty lien Mt cua chit so hiiu)Ti~n giri khong ky hanTi~n giri co ky han

<:ong ty C6 phAn Thmrng mai va Djch VI} Sua chirao to Petrolimex(C6ng ty lien kit, lien doanh)V6n g6p

30/6/2016VND

10.858.654.400363.283.200.000

4.789.690.008

14.318.727.139(123.845.000)

53.521.466.297136.000.000.000

1.350.000.000

31112/2015VND

6.278.877.251363.283.200.000

3.596.841.701

14.318.727.139(54.292.500)

3.482.51l.l11136.000.000.000

1.350.000.000

42

)

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai ehinh rieng gifra nien dQ eho kY sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Giao djch Giai doan Giai doantir 11112016 tir 11112015

d~n 30/6/2016 d~n 30/6/2015VND VND

T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam ("Petrolimex") ~(Chit sir hiiu) p'

../

Doanh thu phi bao hiSm g6c 154.493.855.957 77.954.198.925 :;6Chi phi b6i thuong bao hiem g6c 4.845.099.619 (23.740.000);H ~

Cac eong ty thanh vien Petrolimex K(Cung chit sCrhiiu) <,

Doanh thu phi bao hiSm g6c 82.970.856.797 26.790.929.473 1(r

Chi phi b6i thuong bao hiSm g6c 4.697.863.529 1.287.200.597:::::

Cdng ty TNHH MTV ctru hi}PJICO Hili Phong(C6ng ty con)Chi phi dich V\I sua chira (397.339.250) (289.609.454)

Ban TAng Giam dBeLuong, thirong 1.994.000.000 2.093.045.000

43

Tang Cdng ty ca phin Bao hi~m Petrolimex Miu B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d(}cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

37. Cac cfmg cl} tai chinh

(a) Quan ly rui ro tai chinh

(i) Tang quan

Cac loai rui ro ma T6ng C6ng ty phai d6i m~t do viec su dung cac e6ng cu tai chinh cua minh bao gorn:

• rui ro tin dung;• rui ro thanh khoan; va• rui ro thi tnrong.

Thuyet minh nay eung d.p th6ng tin v~ tung loai rui ro neu tren ma T6ng C6ng ty co th~ g~p phai vam6 ta cac muc tieu, chinh sach va cac quy trinh T6ng C6ng ty sir dung d~ do hrong va quan Iy rui roo

HQi d6ng Quan tri cua T6ng C6ng ty chiu trach nhiem ki~m tra xem Ban T6ng Giam d6e giam sat viectuan thu chinh sach va thu tuc quan ly rui ro cua T6ng C6ng ty nhir thS nao, va soat xet tinh thich hopcua khung quan Iy rui ro lien quan dSn nhfrng rui ro ma T6ng C6ng ty g~p phai.

:

~,H

I

u

(ii) Khung quan Ij rid ro

Muc dich chinh cua khung quan Iy rui ro va quan Iy tai chinh la nham bao v~ e6 d6ng cua T6ng C6ngty tir cac sir kien can tro T6ng C6ng ty dat diroc cac muc tieu tai chinh mot each 6n dinh. HQi d6ngQuan tri va Ban T6ng Giam d6e nhan thay tfim quan trong cua mot h~ thong quan tri rui ro hieu qua.

T6ng C6ng ty da thiSt I~p mot bQ phan quan Iy rui ro voi cac di~u khoan diroc thong nh~t boi HQi d6ngQuan trio BQ phan nay duoc b6 sung them voi mot co d.u t6 chirc r6 rang bang cac van ban quy dinhtrach nhiern va quyen han tir HQi d6ng Quan tri d~n Ban T6ng Giam d6e va cac lanh dao d.p cao khac.MQt khung chinh sach da duoc phat trien va ap dung, trong do chi ra nhtrng rui ro chu ySu cua TongC6ng ty, cac ehuftn mire v~ quan tri rui ro, kiem scat va t6 chirc kinh doanh cho cac hoat dQng cua T6ngC6ng ty. M6i chinh sach se duoc met thanh vien trong Ban Tong Giam d6e chju trach nhiern giam sattinh tuan thu d6i voi chinh sach nay trong toan T6ng C6ng ty.

Ban Ki~m soat cua T6ng C6ng ty dtroc bQ phan Ki~m to an nQi bQ h6 tro trong e6ng viec giam sat. BQphan Ki~m toan nQi bQ thuc hien ra soat thirong xuyen va dQt xuat cac bien phap ki~m soat va thu tucquan Iy rui ro va bao cao kSt qua len Ban Ki~m scat.

(b) Rui ro tin dung

Rui ro tin dung la rui ro 16 tai chinh cua Tcng C6ng ty nSu mot khach hang hoac ben d6i tac cua e6ngcu tai chinh kh6ng dap irng dU9'C cac nghia vu theo hop d6ng, va phat sinh chu ySu tir cac khoan phaithu khach hang va cac khoan dfiu tu vao chirng khoan no voi mire dQ rui ro tin dung t6i da tai ngay baocao nhu sau:

Thuyet 30/6/2016 31112/2015minh VND VND

Ti~n giri ngan hang va cac khoantuong duong ti~n (i) 185.931.682.347 165.108.703.795Ti~n giri co ky han (i) 1.658.819.215.000 1.521,584.027.778Phai thu ngan han cua khach hang (ii) 439.904.252.649 368.266.287.923Tra tnroc eho nguoi ban ngan han (ii) 1.385.032.031 2.656.657.504Phai thu ngan han khac (ii) 81.262.494.387 63.769.402.229Phai thu dai han khac (ii) 10.584.151.867 10.239.947.567Cac khoan dfiu nr nam giG·d~n ngaydao han khac (trai phieu) (iii) 30.000.000.000 30.000.000.000

2.407.886.828.281 2.161.625.026.796

44

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai ehinh rieng gifra nien dQ eho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(i) tu« gid ngiin hang va eae khoiin tuang duong ti;nTi~n va cac khoan tuong dirong ti~n cua T6ng C6ng ty chu y~u duoc giri tai cac t6 chirc tai chinh danhtieng. Ban T6ng Giam d6e khong nhan th~y co rui ro tin dung trong y~u nao tir cac khoan ti~n giri nayva khong eho ring cac t6 chirc tai chinh nay co th6 m~t kha nang tra no va gay t6n th~t eho T6ng C6ngty.

(ii) Cdc khoiin phiii thu kluicb hang, phai thu ngiin va dai hl)n khtic

Rui ro tin dung cua T6ng C6ng ty chiu anh huang chu y~u boi d~e di6m cua tung khach hang. D6i phovoi nhimg rui ro nay, T6ng Cong ty dii thi~t I~p mot ehinh sach tin dung ma theo do m6i khach hangmoi se duoc danh gia rieng biet v~ dQ tin c~y cua kha nang tra no tnroc khi T6ng Cong ty dira ra cacdi~u khoan va di~u kien cung dp djch VI) va thanh toan ehu~n cho khach hang do.

:

Cac khoan phai thu khach hang chiu rui ro tin dung g6m cac khoan phai thu v~ bao hiern, tai bao hiem,tarn irng eho khach hang va cac khoan phai thu khac. T6ng Cong ty quan Iy rui ro tin dung khach hangthong qua cac chinh sach, thu tuc va quy trinh kiern soat cua T6ng C6ng ty co lien quan d~n viec quanIy rui ro tin dung khach hang.

-~I

Cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac chua qua han hay chua bj giam gia chu y~u tir cace6ng ty co lich su tra no dang tin e~y d6i voi T6ng C6ng ty. Ban T6ng Giam d6e tin rang cac khoanphai thu nay co ehfit hrong tin dung cao.

Tu6i no cua cac khoan phai thu cua khach hang dii bi giam gia tai thai diSm eu6i ky nhtr sau:

D•.•.phong nl}'

phai thu kh6 doiQua han va b] suy giam181 - 360 ngay Tren 360 ngay

VND VND VND

Ngay 30 thang 6 nam 2016Phai thu ng~n han cua khach hang 7.959.731.503 78.102.419.882 (71.055.392.222)

Ngay 31 thang 12 nam 2015Phai thu ngan han cua khach hang 6.189.086.178 77.724.252.936 (71.318.529.423)

(iii) Trdi phiiuT6ng Cong ty gioi han mire rui ro tin dung bang each chi dh tu vao cac loai chirng khoan dS thanhkhoan va cua cac d6i tac co x~p hang tin nhiern tuong duong hoac eao hon so voi T6ng Cong ty. Voimire x~p hang tin nhiern eao noi tren, Ban T6ng Giam d6e eho rang se khong co d6i tac nao m~t khanang thuc hien nghia VI).

45

Tang Cdng ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Miu B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{)cho ky sau thangk~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(c) Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro trong do Tong Cong ty khong th@thanh to an cho cac nghia V1,l tai chinh khid~n han, Phuong thirc quan ly tai chinh cua T6ng Cong ty la darn bao a mire cao nh~t rang T6ng Congty luon c6 du kha nang thanh khoan d@thanh to an cac khoan no phai tra khi d~n han, trong di~u kienbinh thuong cling nhu trong di~u kien cang thing v~ m~t tai chinh, ma khong lam phat sinh cac miret6n th~t khong th@ chap nhan duoc hoac co nguy CO' gay t6n hai d~n danh tieng cua T6ng Cong ty.

Cac khoan no phai tra tai chinh c6 khoan thanh to an c6 dinh hoac c6 thS xac djnh duoc c6 thai gian daohan theo hop d6ng nhir sau:

Tl;li ngay 30 thang 6 nam 2016 Dum 1 nam Tir 1 d~n 5 nam Tang ci}ngVND VND VND

Phai tra nguoi ban ngan han 252.974.883.200 252.974.883.200Nguoi mua tra ti~n truce ng~n han 2.359.130.813 2.359.130.813Cac khoan phai tra, phai nopng~n han khac 45.422.732.266 45.422.732.266Phai tra dai han khac 1.973.237.300 1.973.237.300

300.756.746.279 l.973.23 7.300 302.729.983.579

Tai ngay 31 thang 12 nam 2015 Dum 1 nam Tir 1 d~n 5 nam Tang ci}ngVND VND VND

Phai tra nguoi ban ngan han 173.630.299.863 173.630.299.863Nguoi mua tra tien truce ng~n han l.483.354.205 l.483.354.205Chi phi phai tra ngan han 28.000.000 28.000.000Cac khoan phai tra, phai nopng~n han khac 93.699.437.610 93.699.437.610Phai tra dai han khac 2.053.237.300 2.053.237.300

268.84l.091.678 2.053.237.300 270.894.328.978

4

:11

(d) Rui ro th] truongRui ro thj tnrong la rui ro rna nhtrng bi~n dong v~ gia thi tnrong, nhir tY gia h6i doai, lai su~t va giachirng khoan se anh huong d~n k~t qua kinh doanh cua T6ng Cong ty hoac gia tri cua cac cong C1,l taichinh ma T6ng Cong ty nam gifr. Muc dich cua vi~c quan Iy rui ro thi truong la quan Iy va kiern soatcac rui ro thj tnrong trong giai han c6 thS chap nhan duoc, trong khi v~n t6i da h6a IQ'inhuan t11U duoc,

(i) Rui ro tY gid h6i dodi

Rui ro tY gia h6i doai la rui ro rna gia tri hop ly hoac cac luong ti~n trong tuong lai cua mot cong C1,l taichinh se bi~n dong do thay d6i tY gia h6i doai,

T6ng Cong ty c6 rui ro ty gia h6i doai tir cac giao djch mua, ban va di vay bing dun vi tien t~ khongphai la don vi ti~n t~ k~ to an cua T6ng Cdng ty. Dun vi ti~n t~ cua cac giao dich nay chu y~u la USD.

46

TAng Cdng ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex M~u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di) cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Anh huang cua rui ro tY gia h6i doai

Tong Cong ty co cac tai san ti€n t~ thuan chiu anh huong cua rui ro tY gia h5i doai nlur sau:

30/6/2016VND

31112/2015VND

Ti€nD:1unr tai chinh ng~n han - Ti€n gui co ky han

46.868.948.801 542.06l.72341.850.000.000

46.868.948.801 42.392.061.723".::

Sau day la tY gia ngoai t~ dU'<;JCCong ty ap dung:'I......

Ty gia t~i ngay30/6/2016 3111212015

VND VND

yJu

1 USD 22.340 22.450

Duoi day la bang phan tich cac tac dong co th6 xay ra d5i voi loi nhuan thuan va v5n chu sa hiru cuaT6ng Cong ty tai 30 thang 6 narn 2016 sau khi xem xet mire hien tai cua tY gia h6i doai va sir bi~ndong trong qua khir cling nhir k.Yvong cua thi tnrong tai 30 thang 6 nam 2016. Phan tich nay duatren gia dinh la t~t ca cac bien s6 khac se kh6ng thay d6i, d~c biet la llii suat, va bo qua anh huangcua cac dtr bao ban hang va mua sarn:

Anb huoug tren Hii tbuAn vavan chii s(yhfru t~i ngay

30/6/2016 3111212015VND VND

USD (rnanh them 1%) 374.951.590 330.658.081

Bi~n dong nguoc lai cua ti gia USD co th6 co cung mire dO tac dong nhirng nguoc chi€u d6i voi lliithu:1n va v6n chu sa hfru cua T6ng C6ng ty tai 30 thang 6 narn 2016.

(ii) Rid ro liii suat

Rui ro llii su~t la rui ro rna gia tri hop Iy hoac dong ti€n trong tuong lai cua cac cong cu tai chinh cuaT6ng C6ng ty se bi~n dong do Sl! thay d6i cua lai su~t thj tnrong.

47

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tili chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Tai ngay bao cao, cac cong cu tai chfnh chiu liii su~t cua Teng Cong ty nhu sau.

Ghi tr] ghi sa30/6/2016 3111212015

VND VND

Cac cong cu tai ehinh co ldi sudt e6 dinhTi~n giri ngan hang va cac khoan tuong dirong ti~nTi~n gir] co ky hanTrai phieu chfnh phu

185.931.682.3471.658.819.215.000

20.000.000.000

165.108.703.7951.521.584.027.778

20.000.000.000

1.864.750.897.347 1.706.692.731.573~.)

\Cac cong elj tai ehinh co liii sudt tha n6iTrai phieu doanh nghiep 10.000.000.000 10.000.000.000

H~I

M6i thay d6i 100 di~m co' ban se lam tang hoac giam 80 trieu VND loi nhuan thuan va v6n chu sa hfrucua T6ng Cong ty (31/12/2015: 78 trieu VND). Phan tich nay dua tren gia djnh la t~t ca cac biSn s6khac se khong thay d6i, d~c biet la tY gia h6i doai.

(iii) Rili ro vJ gia caphiiu

Rui ro gia c6 phieu phat sinh tir clnrng khoan v6n s£n sang d~ ban do T6ng Cong tynam gifr. Ban T6ngGiam d6c cua T6ng Cong ty theo d5i cac chirng khoan no va chirng khoan v6n trong danh rnuc d~u ttrdua tren cac chi s6 thj tnrong. Cac khoan d~u nr trong ySu trong danh muc d~u tu duoc quan Iy riengre va Ban quan Iy rui ro phe duyet t~t ca cac quyet dinh mua va ban.

Tai ngay 30 thang 6 narn 2016, gia thi tnrong cua cac chirng khoan v6n niern ySt cua T6ng Cong ty la65 tY VND. Tir ngay 1 thang 1 nam 2016 dSn ngay 30 thang 6 narn 2016, tY I~bien dong gifra thangco chi s6 VN Index cao nh~t va th~p nh~t x~p xi la 16%. NSu gia thi tnrong cua cac chirng khoan naytang hoac giam 16% tai ngay 30 thang 6 nam 2016 voi t~t ca cac bien s6 khac khong thay d6i, loi nhuansau thue trong ky va v6n chu sa hiru cua T6ng Cong ty se tang 2 tY VND hoac giam 6 tY VND.

38. Riii ro bao hi~m

Quan If van va yeu du theo Iu~t dinh

M\lC tieu d~u tien cua T6ng Cong ty trong viec quan Iy v6n la luon luon duy tri nguon v6n du manh d~b6 tro cho su phat trisn trong kinh doanh va dam bao yeu du v~ v6n phap dinh. Tong Cong ty nhanthirc duoc nhirng tac d9ng d6i voi loi nhuan cua c6 dong voi mire d9 v6n gop va tim each duy tri miredin bang than trong.

Yeu du v~ v6n phap dinh phat sinh tir cac heat d9ng nghiep vu cua T6ng Cong ty va yeu c~u T6ngCong ty phai gifr nguon v6n vira du d~ xiI Iy no va dap irng cac quy djnh v~ bien kha nang thanh toantai Viet Nam. Cac yeu du v~ dam bao kha nang thanh toan ap dung cho T6ng Cong ty duoc quy dinhtrong Thong tu 125.

48

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex Miu B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Bang duoi day neu len bien kha nang thanh toan t5i thi~u va bien kha nang thanh toan cua T6ng Congty. Nhirng nguoi I~p chinh sach quan tam dSn viec bao v~ quyen IQ'icua nguoi mua bao hiem va theod6i lien h,IC d~ dam bao cac c6ng ty bao hiern hoat dQng hieu qua vi loi ich cua ngiroi mua hi~m. Nhirngnguoi I~p chinh sach d6ng thai cling quan tam dSn viec dam bao cac cong ty bao hi~m co th~ duy tridiroc trang thai thanh khoan phu hop, d~ irng pho voi nlnrng nghia vu bao hi~m phat sinh ngoai du baodo suy giam kinh tS hoac tham hoa tu nhien.

Bien kha nangthanh toan cuaTAng Cong tyTri~u VND

Bien kha nangthanh toan

t&i thi~uTri~u VND

Ty I~ bien khanang thanh toan

Ngay 30 thang 6 nam 2016Ngay 31 thing 12 nam 2015

480.604464.287

128,45%121,03%

617.355561.906

39. Cac thay dAi trong U'O'etinh k~ toanKhong co sir thay d6i trong yeu nao trong cac iroc tinh kS toan cua T6ng Cong ty khi I~p va trlnh baybao cao tai chinh gifra nien dQ nay so voi bao cao tai chinh nam glin nh~t.

40. Cae khoan muc b~t thuirngKhong co khoan rnuc b~t thuong nao trong IcY kS toan giua nien dQ nay.

41. Cac thay dAi trong co e~u TAng Cong tyKhong co Sl! thay d6i nao trong CO' du cua T6ng C6ng ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6nam 2016 so voi bao cao tai chinh nam glin nhk

42. Cac y~u tA mang tinh thoi V1}

KSt qua hoat dQng kinh doanh cua T6ng C6ng ty chiu anh lurong boi cac ySu t5 thai vu hay chu kysau:

(a) Thu~

Theo lu~t thuS hien hanh, thuS thu nh~p doanh nghiep diroc tinh va quyet toan vao thoi di~m cuoi nam.Chi phi tinh thue thu nh~p doanh nghiep gitra nien dQduoc tinh bang each ap dung mire thue su~t 20%d5i voi thu nhap tnroc thuS cua IcY kSt thuc gitra nien dQ(giai dean tir 1/1/2015 dSn 30/6/2015: 22%).

(b) Quy dl! trfr

T6ng C6ng ty trfch I~p quy du trfr bit buoc hang narn. Trong ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6nam 2016, T6ng Cong ty chua trfch quy du trft bit buoc dua tren loi nhuan trong ky. Quy du trfr bitbuoc nay se duoc I~p vao cuoi nam (neu co).

49

Tang Cdng ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex M~u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai ehinh rieng gifra nien dQ eho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(c) Phan phBi lQi nhuan

Tai ngay 30 thang 6 narn 2016, T6ng Cong ty khong co tuyen b6 phan phoi loi nhuan nao, K~ hoachphan phoi loi nhuan, n~u co, se duoc cdng b6 trong cac quy cuoi cua narn.

Ngay 18 thang 8 nam 2016

K~ loan T6ng h9P Truong phong K~ loan~

~---~-Vuong Quoc Hung

50

PG INSURANCE~

CQNG HOA XA HQI CHU NGHIA VIl):T NAM

f)vc L{tp - Tlf Do - Hqnh PM,C

T()NG CTY CP BH PETROLIMEX

S6: 16 3 6 ~~i~-CV-TCKT

s« N¢i, ngay 18 thdng 08 nam 2016

V/v: Giai trinh bao cao kiem loan nam 2016-6T

KlNH Girl: UY BAN CHlJNG KHoAN NHA NUOC

so GIAO DlCH CHUNG KHoAN TP HO CHi MINH

Can cir thong tu s6 52/2012/TT-BTC ngay 05 thang 04 nam 2012 cua B9 Tai Chinh v€ viec hu6ng d~n cong b6 thongtin tren thj tnrong chirng khoan.

T6ng cong ty c6 phan bao hiern Petrolimex (PHCO) xin giai trinh viec thay d6i s6 lieu mot s6 chi tieu tren bao cao taichinh cong ty Me va HQ'p nhat duoc ki6m toan scat xet nhu sau:

CHi TIEU Bao Cao Hli Chinh Bao Cao Ki~m Toan Chenh Lech

A 1 2

Bao cao Bang Can DAi K~ Toan Cong ty Me;

- f)~u tu ngan han 1,299,152,061,643 1,774,652,061,643 475,500,000,000

- f)~u tu dai han 557,583,525,000 82,083,525,000 (475,500,000,000)

Diiu chinh phdn loai tJdu tu dai han sang ngan han

Bao cao Bang Can DAi K~ Toan Cdng ty Hop nhftt

- Cac khoan t~angttuang ti~n - 3,200,000,000 3,200,000,000..- '.

- f)~u tu ngan han 1,302,352,061,643 1,774,652,061,643 472,300,000,000

- f)~u tu dai han 557,583,525,000 82,083,525,000 (475,500,000,000)

Di~u chinh phdn loai tJdu tu dai han sang ngiin han, va tuang duang ti~n

Bao cao Luu chuyen ti~n te HQ'p nhftt

- Ti~n thu khac tir hoat dQng kinh doanh 205,221,375,199 192,662,506,065 (12,558,869,134)

- Ti~n thu tir phat hanh c6 phieu, nhan v6n g6p cua chu sa hfru 9,755,905,866 22,314,775,000 12,558,869,134

- Ti~n chi cho va~mua cac cong CI,I no cua cac don vi khac 716,150,000,000 712,950,000,000 (3,200,qOO,000)

£Ji~u chinh phdn loai ti~n thu khac, va tuang duong tien

NlJi nllQn~

- Nhu tren

- HDQ7: BKS ilt bdo CaD

- Luu VT.KT. DT

tang ca ph§n bao hi~m - pjico.com.vn · ban tang ghim d6c tru so' dang ky cong ty ki~m toan...

Documents