Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Miihendislik A.~.

Sermaye Piyasas1 Arac1 N otu

Bu sermaye piyasas1 arac1 notu, Sermaye Piyasas1 Kurulu (Kurul)'nca ..... ./ •.... ./ ...•... tarihinde onaylanm1~tir.

Ortakhgtmizm (j:1karilm1~ sermayesinin 30.000.000 TL'den 36.250.000 TL'ye ~1kanlmas1 nedeniyle artmlacak 6.250.000 TL ve mevcut ortaklann sahip oldugu 1.000.000 TL (Sarni Aslanhan'a ait olan 500.000 TL nominal tutarh ve Omer Unsalan'a ait olan 500.000 TL nominal tutarh) olmak iizere toplam 7.250.000 TL nominal degerli paylanmn halka arzma ili~kin sermaye piyasas1 arac1 notudur.

Bu sermaye piyasas1 arac1 notu kapsammda halka arz edilecek paylarm yam s1ra aynca halka arz edilecek paylann nominal degerinin yfizde yirmi be~ine tekabiil eden 1.812.500 TL nominal degerli paylar da sat1~a haz1r bekletilmek iizere olu~turulmu~ olup, bu paylar bu sermaye piyasas1 arac1 notunun KAP'ta ilan edilmesinden itibaren 1 yd silreyle paylann borsa fiyatmm halka arz fiyatmm yilzde yirmi b~ fazlasmdan daha yiiksek seviyede kald1g1 miiddet(j:e borsada ikincil piyasada sa~a sunulabilecektir.

Sermaye piyasas1 arac1 notunun onaylanmas1, sermaye piyasas1 arac1 notunda yer alan bilgilerin dogru oldugunun Kurulca tekeffiilii anlamma ge]meyecegi gibi, sermaye piyasas1 arac;larma ili~kin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Aynca halka arz edilecek paylann fiyatmm belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.

Bu sermaye piyasas1 arac1 notu ihra(j:c;1 bilgi dokilmam ve ozet He birlikte gec;erli bir iza~name olu$turur. Bu nedenle, halka arz edilecek paylara ili§kin yatmm kararlan ihrac;(i:1 bilgi dokiimam, sermaye piyasas1 arac1 notu ve ozetin bir biitiin olarak degerlendirilmesi sonucu verilmelidir.

Bu sennaye piyasas1 arac1 notu ile birlikte incelenmesi gereken ihrac;p bilgi dokiimam ve ozet, ortakhg1mmn ve balk.a arzda sat~a arac1hk edecek Gedik Yatmm Menkul Degerler A.~.'nin ·https://kontrolmatik.com ve W'\-'\-"Vl-·.gedik.com adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydmlatma Platformu (KAP)'nda (kap.gov.tr) .... ./ .... ./2020 tarihinde yay1mlanm1§tlr. Ayr1ca ba§VUru yerlerinde incelemeye ac;1k tutulmaktad1r.

Sermaye Piyasas1 Kanunu (SPKn)'nun lO'uncu maddesi uyarmca, izahnameyi · olu~turan belgeler ve bu belgelerin eklerinde yer alan yanl~, yamltlCI ve eksik bilgilerden

kaynaklanan zararlardan ihrac;c;1 sorumludur. Zararm ihrac;c;1dan tazmin edilememesi veya edilemeyeceginin ac;1kc;a belli olmas1 halinde; halka arz edenler, ihraca arac1hk eden lider yetkili kurulu§, varsa garantor ve ihrac;c;mm yonetim kurulu iiyeleri kusurlarma ve durumun gereklerine gore zararlar kendilerine yiikletilebildigi olc;iide sorumludur. Bag1ms1z denetim, derecelendirme ve degerleme kurulu~lan gibi izahnameyi olu~turan belgelerde yer almak iizere haz1rlanan raporlan haz1rlayan ki~i ve kurumlar da haz1rlad1klan raporlarda yer alan yanh§, yamlt1c1 ve eksik bilgilerden SPKn hiikiimleri (j:er~evesinde sorumludur.

Kurulca .. ./ .. ./ . .... tarihinde onaylanan ihra~~1 bilgi dokiimam kapsammda daha once ihrac; edilen sermaye piyasas1 arac1 bulunmamaktadir.

TASLAK

i

KISALTMA VET ANIMLAR

ABD Dolan

A.$.

Ar-Ge

Bag1ms1z Denetim $irketi

Borsa, Borsa istanbul, BiST, BiA~

Euro, Avro

Halka Arza Arac1hk Eden Yetkili Kurulu-?, Gedik Y atmm, Aract Kurum

lhra991, $irket, Kontrolmatik

KAP

MKK

SPK.n

SPK, Kurul

T.C.

Takasbank

TL

TTK

TTSG

TOIK

YUK

Amerika Birle~ik Devletleri Para Birimi

Anonim $irket

Ara-?tmna ve Geli~tirme

Abakils Bag1ms1z Denetim A.$.

Borsa Istanbul Anonim $irketi

Avrupa Birligi Ortak Para Birimi

Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$.

Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Mtihendislik A.$.

Kamuvu A vdm!atma Platformu J •

Merkezi Kayrt Kurulu~u A.$.

Sermaye Piyasas1 Kanunu

Sermaye Piyasas1 Kurulu

Tilrkiye Cumhuriyeti

Istanbul Takas ve Saklama Bankasi A.$.

Tilrk Liras1

Tilrk Ticaret Kanunu

Turk Ticaret Sicil Gazetesi

Tlirkiye istatistik Kurumu

Vergi Usul Kanunu

TASLAK

I. BORSA GORU~U:

4 r:· ·}.i!:';_'~\:i::'.:.;>:>; u ·: ·.) ·2:r'~.;.; ' , :::,-;· >~-ii,; . . .,

.

TASLAK

II. DiGER KURUMLARDAN ALINAN GORO~ VE ONAYLAR: Yoktur.

TASLAK

1. SERMAYE PiYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUGUNU YUKLENEN Ki~iLER

Bu sermaye piyasas1 arac1 notunda ve eklerinde yer alan bilgilerin, sahip oldugumuz tiim bilgiler ~en;evesinde, ger~ege uygun oldugunu ve sermaye piyasas1 arac1 notunda bu bilgilerin anlamm1 degi~tirecek nitelikte bir eksiklik bulunmamas1 i~in her ttirlii makul ozenin gosterilmi~ oldugunu beyan ederiz.

ihra~~•

Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Miihendislik A.~.

Sarni Aslanhan Omer Unsalan -

YOneti ~k. YOnetim r•1l• Uyesi

Halka Arz Eden

Halka Arz Eden

·. Hidka Arza Aracahk Eden Yetkili Kurulu~

Gedik Yatmm Menkul Degerler A.~.

Arda Alata~

Genel Miidiir Yrd.

T. Metin Ay1~1k

Genet Miidiir

6

Sorumlu Oldugu K1S1m:

SERMAYE PiY ASASI ARACI NOTUNUN T AMAMI

Sorumlu Oldugu K1s1m:

SERMA YE PiY ASASI ARACI NOTUNUN TAMAMI

Sorumlu Oldugu K1s1m:

SERMA YE PiY ASASI ARACI NOTUNUN T AMAMI

Sorumlu Oldugu K1s1m:

SERMA YE PiY ASASI ARACI NOTUNUN TAMAMI

TASLAK

(

Sermaye piyasas1 arac1 notunun bir par

,., .

olan talebi etk.i1eyecek olup; sermaye piyasas1 ara9lannm fiyatlanm gene! olarak olumsuz etkileyebilir, soz konusu geli~meler de aym ol9ude $irket'in hisse fiyatma da yans1yabilir.

• ihrai;i;1, gelecek donemde kar pay1 odememeye karar verebilir ya da kar pay1 dag1tamaya bilir:

Sermaye Piyasas1 Kanunu'na gore halka a91k anonim ortakhklar, karlanm gene] kurullan tarafmdan belirlenecek kar dag1t1m1 politikalan

Halka arz sonras1 ihra991'nm ana pay sahipleri Ortakhk serrnayesinde onemli bir paya sahip olmaya devam edeceklerdir. Halka arzm btiytiklilgil de dikkate almdrgmda onemli paya sahip olma durumu olas1 pay sahiplerinin pay sat1~larmda pay fiyatmda sert hareketlerin ya~anmasma sebep olabilir.

$irket Yonetim Kurulu'nun 09/06/2020 tarih ve 2020/14 say1h karan ile $irket paylannm birincil halka arzm1 takiben, $irket paylannm borsada i~lem gormeye ba~lamasmdan itibaren bir yil slireyle, sat1~a hazir bekletilen paylar hari9 olmak Uzere; herhangi bir bedelli sermaye artmm1 gen;ekle9tirilmemesine karar verilmi~tir.

ihra99mm ana ortaklanndan Sarni Aslanhan ve Omer Onsalan 04/05/2020 ta:rihli beyanlan ile Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Miihendislik A.$.'de sahip olduklan $irket paylarmm birincil halka arzmr takiben, paylann Borsa istanbul A.$.'de i~lem gormeye ba~lad1g1 tarihten itibaren 1 (bir) y1I sUreyle $irket paylannda herhangi bir bedelli sermaye artmm1 ger9ekle~tirrneyeceklerini, dola~1mdaki pay miktanm artrrmayacaklarm1, ve Borsa istanbul A.$. d1~mda yapilacak sat1~larda sat1~a konu pay1arm da bu srn1rlamalara tabi olacag1m ahcilara bildireceklerini kabul beyan ve taahhilt etmi$lerdir.

Ancak bu taahhUt siireleri sonunda, $irketin ve/veya ortaklann yapabilecegi pay sat1$lan ve/veya $irket'in alacag1 likiditeyi artmc1 kararlar pay fiyat1 Uzerinde bask1 olu$turabilir.

ihra991'nm paylannm Borsa'da i~lem gormeye ba~lad1g1 tarihten itibaren 1 ytl silreyle SPK'nm VII-128.l say1h Pay Tebligi'nin 9. maddesi l. fikras1 kapsammda toplam nominal degeri 1.812.500 TL olan paylar da sat1$a hazrr bekletilmekte olup, mevzuatta yazrh $artlann olu~mas1 halinde bunlann da satilabilecegi ihtimali paylann fiyat1 i.lzerinde bask1 olu$tt1rabilir.

3. iHRA

Garantisiz/T em inats1z 8.172.016

K1sa ve Uzun Vadeli Yiikiimliiliikler Toplam1 141.882.799

Ozkaynaklar 46.308.649

Odenmi~/ 91kanlm1~ sermaye 30.000.000 Y asal yedekler 10.229 Diger yedekler 16.298.420 TOPLAM KA YNAKLAR

Net Bor~luluk Durumu Tutar (TL) A. Nakit 225.660 B. Nakit Benzerleri 23.850.400 C. Ahm Satim Ama~b Finansal Varhklar -D. Likidite (A+B+C) 24.076.060 E. K1sa Vadeli Finansal Alacaklar -F. K1sa Vadeli Banka Kredileri 29.087.854 G. Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kisa Vadeli K1sm1 4.646.171 H. Diger Kisa Vadeli Finansal Bon;lar

I. K1sa Vadeli Finansal Bor~lar (F+G+H) 33.734.025 J. K1sa Vadeli Net Finansal Bor~luluk (1-E-D) 9.657.965 K. Uzun Vadeli Banka Kredileri 4.613.225 L. Tahviller -M. Diger Uzun Vadeli Krediler -N. Uzun Vadeli Finansal Bor~luluk (K+L+M) 4.613.225 O. Net Finansal Bor~luluk (J+:N) 14.271.190

3.3. Halka arza ili~kin ilgili ger~ek ve tiizel ki~ilerin menfaatleri:

Kontromatik paylannm halka arzmdan, halka arz geliri elde edecektir.

Halka arza aracd1k eden Gedik Yatmm arac1ltk komisyonu, Abakiis Bag1ms1z Denetim A.~. bag1ms1z denetim licreti. LBF Partners A vukatltk ve Dam~manhk Blirosu raporlama ve dam~manhk Ucreti alacakt1r.

Gedik Yatmm ve ~irket arasmda herhangi bir sermaye ili~kisi yoktur. Gedik Yatmm halka arz i~lemi nedeniyle elde edecegi komisyon hari9 dogrudan ya da dolayh olarak halka arzm ba~ansma baglanm1~ bir ekonomik 91kan bulunmamaktad1r. Gedik Yatmm ile ihra99mm sermayesinin %5 ve daha fazlasma sahip pay sahipleriyle aralannda herhangi bir anla~ma yoktur.

Kontrolmatik ile hukukc;u gorU~lini.i olu~turan LBF Parners Avukathk ve Dam~manhk Bilrosu arasmda dani~manlik licreti d1~mda herhangi bir 91kar veya menfaat 9at1~mas1 bulunmamakla birlikte, ihra99mm sermayesinin %5 ve daha fazlasma sahip pay sahipleriyle aralarmda herhangi bir anla:;;ma yoktur.

§lgJPlSIZ Denetim ~irketi ve Kontrolmatik arasmda herhangi bir sermaye ili~kisi yoktur. !Penetim ~irketi halka arz iilemi nedeniyle elde edecegi komisyon hari9 dog d t•

,J/11}~: ' '< ' ,,

TASLAK

da dolaylI olarak halka arzm ba~ansma baglanmt~ bir ekonomik 91kan bulunmamaktadtr. Bag1ms1z Denetim Sirketi ile ihra99mm sermayesinin %5 ve daha fazlasma sahip pay sahipleriyle aralarmda herhangi bir anla~ma yoktur.

3.4. Halka arzm gerek~esi ve halka arz gelirlerinin kullamm yerleri:

Halka Arzm Gerekcesi

$irket Yonetim Kurulu, 09/06/2020 tarih ve 2020/11 say1h karan ile 150.000.000 (yUzellimilyon) Ti.irk Liras1 kaytth sermaye tavam i9erisinde 30.000.000 (otuzmilyon) Turk Liras1 olan 91kanlm1~ sermayenin, tamam1 nakden kar~llanmak suretiyle 6.250.000 (alt1milyonikiytizellibin) Turk Liras1 arttmlarak 36.250.000 (otuza!timilyonikiyUzellibin) Ttirk Liras1'na 91kanlmasrna oybirligi ile karar venni}tir.

Eide Ediiecek Fonun Kullamm Y eri

$irket halka arz neticesinde elde edecegi net fonu, a~ag1da belirtilen alanlarda kullanacagm1 "Sermaye Artmmmdan Eide Edilecek Fonun Kullamrn Amacma ili~kin Yonetim Kurulu Raporu'nu" 09/06/2020 tarih ve 2020/12 sayrh yonetim kurulu karan ile kabul etmi~tir (Ek/2);

$irket halka arz neticesinde elde edecegi net fonu, a~agrda belirtilen alanlarda kullanacakt1r.

1. i~Ietme Sermayesinin Gii~lendirilmesi

$irket'in yeni projelerinde uzun zamanh urun ve hizmet harcamalan yapilmas1 gerekmektedir. Bu dogrultuda, $irket'in i~ planlan ve orta vadede hedefledigi projeler goz onilne almarak ileriye donilk flrsatlarm degerlendirilebilmesi ic;in $irket'in i§letme sermayesinin gil9lendirilmesi hedeflenmekte, i~letme sermayesinin gli9lendirilmesinin proje finansmanmda $irket'e kolayhk saglayacag1 du~liniilmektedir. Bu dogrultuda, $irket, net halka arz gelirinin yakla~1k %35'ini i~letrne sermayesinin gil9lendirilmesi amac1yla kullanmay1 planlamaktadir.

2. Y eni Yat1nm ve Kapasite ArtJ.~1

$irket'in i.iretim kapasitesinin arttmlmas1 ve yeni yatmmlarm devreye almmas1 amac1yla a§ag1da aynnt1lanna yer verilen Uc; ana ba~hkta makine, ekipman ve altyap1 yatmm1 yapilmas1 planlanm1~tir.

(i) Mlihendislik geli~tirme yaztl1m1 ve bilgi teknolojileri altyap1s1 kapasite art1~1 kapsammda, (a) mevcut operasyonda kullamlan mi.ihendislik tasanm, hesaplama, modelleme ve

analiz yaz1hmlarmm kapasitelerinin artmlmas1 ve eklenecek yeni tasanm ve simillasyon yaz1hmlanyla milhendislik ve tasanm kapasitesinin geli~tirilmesi ve

(b) mevcut bilgi teknolojileri altyap1smda yer alan server, workstation, sanalla~tmna, depolama ve haberle~me ekipmanlarmrn geli~tirilmesi, daha geli~mi§ teknoloji i.irtinler ile desteklenmesi

hedeflenmektedir.

(ii) Mobil trafo merkezi, mobil dag1t1m merkezi ( e-house) ve ene1ji santrali kontrol sistemi tiriinleri i.iretim hatlarmm geli§tirilmesi i9in gerek1i ekipman ahm1 kapsammda,

(a) mobil trafo merkezi ve mobil dag1t1m merkezi i.iretim hatlan i9in elektromekanik tesisat ahm1 ve altyap1 yatmmlar1 gerc;ekle~tirilmesi ve

(b) enerji santrali kontrol sistemi i9in elektronik devre dona111mmm geli~tirilmesinde kullamlacak te9hizat ve yaz1hmmm geli~tirilmesinde kullamlacak bilgi teknolojileri urun ve yaz1llrnlann ahm1 // 1·

hedeflenmektedir. / .·

j

\ i

TASLAK

(iii) Aynca Sirket'in Ar-Ge 9ah~malan neticesinde geli~tirilebilecek lirtinlerin/lirilniln seri tiretim tesisi altyap1s1 i9in gerekli yatmm ve te9hizat ahm1 planlanmaktad1r. Buna gore Sirket, net hall

durumunda sat1~a hazir hale getirilen paylar, izahnarnenin KAP'ta yay1m tarihinden itibaren l yd i9erisinde borsada satliabilir. Satl§a haz1r bekletilen paylann satI§I 1 yilhk silreyi ge9memek Uzere paylann borsa fiyatmm halka arz fiyatmm %25 fazlasmdan ytiksek seviyede kald1g1 mi.iddet9e mUmkiindUr. Sermaye artmm1 yoluyia sat1§a haz1r bekletilen paylardan 1 y1lm sonunda satilamayan paylar iptal edilir.

a) i'r kaynaklardan yaptlan sermaye artmmmm kaynaklan hakkmda bilgi: !9 kaynaklardan sennaye artmm1 yaptlrnayacaktir. b) i'r kaynaklardan artirdarak bedelsiz olarak mevcut ortaklara dag1tllacak paylar

ile ilgili bilgi:

i9 kaynaklardan sermaye art1nm1 yapdmayacaktir.

c) Bedelsiz olarak verilecek paylann dag1tim esaslan:

Bedelsiz olarak verilecek pay bulunmamaktad1r.

4.2. Paylarm hangi mevzuata gore olu~turuldugu:

ihra{:9r'mn merkezi Tilrkiye'de bulunmaktadir ve Sirket Ti.irk hukukuna tabidir. Sirket'in paylan Sermaye Piyasas1 Mevzuat1 kapsammda olu~turulmu§tur.

4.3. Paylarm kaydile~tirilip kaydile~tirilmedigi hakkmda bilgi:

Ortakhg1m1z paylari kaydile~tinne esaslan 9en;:evesinde Merkezi Kay1t Kurulu~u A.$. (MKK) nezdinde kaydi olarak tutulmaktad1r.

4.4. Paylann hangi para birimine gore ihra~ edildigi hakkmda bilgi:

Paylar Turk Liras1 cinsinden sat1§a sunulacaktir.

4.5. K1S1tlamalar da dahil olmak ilzere paylara ili~kin haklar ve bu haklan kullanma prosedilrii hakkmda bilgi:

SatI§t yap1lacak paylar, ilgili mevzuat uyannca pay sahiplerine a§ag1daki haklan saglamaktad1r.

Kardan Pay Alma Hakk1 (Sermaye Piyasas1 Kanunu Madde 19, Kar Pay1 Tebligi II-19.1):

Pay sahipleri, $irket genel kurulu tarafmdan belirlenecek kar dag1t1m politikalari 9er9evesinde ve ilgili mevzuat hilklimlerine uygun olarak dag1t1lan kardan pay alma hakkma sahiptir.

a) Hak Kazamlan Tarih: Sermaye Piyasas1 Kanunu Madde 19 ve Kar Pay1 Tebligi Md.19 uyannca, halka a91k ortakhklarda mevcut paylar kar pay1 dag1t1m tarihi itibariyle ihra9 ve iktisap tarihleri dikkate almmaks1zm diger paylarla birlikte e§it olarak kar pay1 alma hakk.1 elde eder.

b) Hakkm Kullammma ili~kin Sm1rlamalar ve bu hakkm yurtd1~mda yerle~ik pay sahipleri tarafmdan prosediirii: Yoktur.

c) Kar pay1 oram veya hesaplanma yontemi, odemelerin donemleri ve kiimiilatif mahiyette olup olmad1g1: Esas Sozle§me hliktimlerine uygun olarak Turk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasas1 Mevzuat1 ve gene! kabul goren muhasebe ilkelerine gore tespit edilir ve dag1t1hr. Dag1t1lmasma karar verilen karm dag1t1m ~ekli ve zamam, Y5netim Kurulunun bu konudaki teklifi Uzerine Gene! Kurulca kararla.tmlu:. 1 /i

TASLAK

Ortakhktan Ayrdma Hakk1 (Sermaye Piyasas1 Kanunu Madde 24, Onemli Nitelikteki i.~Iemlere ili~kin Ortak Esaslar ve Aynlma Hakk1 Tebligi II-23.1):

Halka a91k ortakhklann birle~me, boltinme i~lemlerine taraf olmas1, tlir degi~tirmesi, imtiyaz ongormesi veya mevcut imtiyazlann kapsam veya konusunu degi~tirmesi gibi yat1nmcilann yatmm kararlarmm degi~mesine yo! a9acak ortakligm yap1sma ili~kin ternel i~lemler bu Kanunun uygulanmasmda onemli nitelikte i§lem say1hr. Onemli nitelikteki i~lemlere ili~kin gene! kurul toplant1sma kat1llp da olumsuz oy veren ve bu muhalefeti tutanaga ge9irten pay sahipleri, paylarm1 halka a91k ortakhga satarak aynlma hakkma sahiptir.

Ortakhktan

/

Bilgi Alma ve inceleme Hakk1 (SPKn md. 14, TTKn md. 437):

Finansal tablolar, Yonetim Kurulu'nun y11l1k faaliyet raporu, denetleme raporlan ve Yonetim Kurulu'nun kar dagltlm onerisi, sermaye piyasas1 mevzuatt uyannca kamuya ilan edilir, Genel Kurul toplantilarmdan once ihra991'nm merkez ve $Ubelerinde, pay sahiplerinin incelernesine hazrr bulundurulur. Bunlardan finansal tablolar bir yrl sure ile merkezde pay sahiplerinin bilgi edinmelerine a91k tutulur. Her pay sahibi, gideri ihra991 'ya ait olmak Uzere gelir tablosuyla bilan9onun bir suretini isteyebilir. Pay sahibi Gene! Kurul'da, Yonetim Kumlu'ndan, ihra991 i~leri; denet9ilerden denetimin yap1lma $ekli ve sonu9lan hakkmda bilgi isteyebilir. Bilgi verme yUktimlUli.igli, ihra991'nm bagh ~irketlerini de kapsar. Verilecek bilgiler, hesap verme ve diirlistlilk ilkeleri bak1mmdan ozenli ve ger9ege uygun olmahdir.

iptal Davas1 A~ma Hakk1 (TTKn md. 445-451, SPKn md. 18/6, 20/2):

Yonetim Kurulu'nun kay1th sermaye sistemine ili$kin esaslar 9en;:evesinde ald1g1 kararlar aleyhine, Genel Kurul kararlannm iptaline ili$kin hiikiimler 9en;evesinde Yonetim Kurulu Uyeleri veya haklan ihlal edilen pay sahipleri, karann ilanmdan itibaren otuz gun i9inde ~irket merkezinin bulundugu yer ticaret mahkemesinde iptal davast a9abilirler.

Kusurlanna ve durumun gereklerine gore zarar!ar ~ahsen kendilerine yi.ikletilebildigi 6!9Ude Yonetim Kurulu Uyeleri ve hazirlad1klan raporlarla sm1rh olarak bag1ms1z denetimi yapanlar, ara donem finansal tablolannm ger9egi duri.ist bir ~ekilde yans1trnarnasmdan veya mevzuat ile muhasebe ilke ve kurallarma uygun o!arak dtizenlenmemi~ olmas1 nedeniyle dag1tdan kar payr avansmm dogru olmamasmdan dogan zararlar i9in Ortakllga, pay sahiplerine, Ortaklrk alacakhlarma ve aynca dogrndan dogruya olmak Uzere kar pay1 avansmrn kararla~tmld1g1 veya odendigi hesap donemi i9inde pay iktisap etmi~ bulunan ki$ilere kar~r sorumludurlar. Hukuki sorumluluk doguran hallerin varhg1 halinde, pay sahiplerl ve Yonetim Kurulu Oyeleri tarafmdan kararm ilanmdan itibaren otuz giin i9inde, iptal davas1 a9ilabilir.

Gene[ Kurul toplant1smda hazir bulunup da karara olumsuz oy veren ve bu muhaiefetini tutanaga ge9irten, toplant1da hazir bulunsun veya bulunmasm, olumsuz oy kullanm1$ olsun ya da olmasm; 9agrmm usultine gore yap1lmad1gm1, gi.indemin geregi gibi ilan edilmedigini, Gene! Kunil'a kat1lrna yetkisi bulunmayan k.i~ilerin veya temsilcilerinin toplantrya kat1hp oy kulland1klanm, Gene! Kurul'a kat1lmasma ve oy kullanmasma haks1z olarak izin verilmedigini ve yukanda saytlan aykmhklann Genet Kurul karannm almrnasmda etkili oldugunu ileri siiren pay sahipleri, kanun veya esas sozle~me hi.iki.imlerine ve ozellikle dliri.istli.ik kuralma aykm olan Gene! Kurul kararlan aleyhine, karar tarihinden itibaren il9 ay i9inde iptal davast a9abilirler.

Azmhk Haklara (TTKn md. 411, 412, 439):

Sermayenin en az yirmide birini olu~turan pay sahipleri, Yonetim Kurulu'ndan, yaz1h olarak gerektirici sebepleri ve gilndemi belirterek, Gene! Kurul'u toplant1ya 9ag1rmasm1 veya Genel Kurul zaten toplanacak ise, karara baglanmas1m istedikleri konulan gUndeme koymasm1 isteyebilirler. Pay sahiplerinin 9agr1 veya glindeme madde konulmasma ili~kin istemleri Yonetim Kurulu tarafmdan reddedildigi veya isterne yedi i~ gtinil i9inde olumlu cevap ve1ilmedigi takdirde, aym pay sahiplerinin ba~vurusu lizerine, Genel Kurul'un toplant1ya 9agnlmasma ~irket merkezinin bulundugu yerdeki asliye ticaret mahkemesi karar verebilir.

Gene! Kurul'un ozel denetim istemini reddetmesi halinde, sermayenin en az yirmide birini olu~turan pay sahipleri veya paylarmm itibari degeri toplam1 en az bir rnilyon Ti.irk Liras1 olan pay sahipleri Uy ay i9inde $irk.et merkezinin bulundugu yer asliye ticaret mahkemesinden ozel denetyi atamasm1 isteyebilir. J

Ozel Denetim isteme Hakk1 (TTKn md. 438):

TASLAK

Her pay sahibi, pay sahipligi haklannm kullamlabilmesi ic;in gerekli oldugu takdirde ve bilgi alma veya inceleme hakk1 daha once kullamlm1§sa, belirli olaylarm ozel bir denetimle a91khga kavu§turulmasm1, gundemde yer almasa bile Gene! Kurul'dan isteyebilir. Gene! Kurul istemi onaylarsa, Sirket veya her bir pay sahibi otuz gi.in ic;inde, $irket merkezinin bulundugu yerdeki asliye ticaret mahkemesinden bir ozel denet9i atanmasm1 isteyebilir.

Donii~tiirme Hakk1

TTK Madde 485 uyarmca, ~irket esas sozle§mesinde aksi 6ngorillmemi§se, paym tilrli donli§Ulrme yolu ile degi§tirilebilir. Donil§ttirme esasa sozle§menin degi§tirilmesiyle yap1hr. Donli§tilrmenin kanunen 6ng6rUldi.igii hallerde yonetim kurulu gerekli karan alarak derhal uygular ve bunun esas sozle§meye yans1tilmas1 giri§imini hemen ba§lat1r. Nama yaz1li pay senetlerinin hamiline yaz1li pay senetlerine donil§tilrillmesi i9in paylarm bedellerinin tamamen odenmi§ olmas1 §artttr.

4.6. Paylarm ihracma ili~kin yetkili organ kararlan:

Sirket Yonetim Kurulu 09/06/2020 tarih ve 2020/1 I say1h yonetim kurulu karan ile a~ag1da belirtilen hususlan oy birligi ile karara baglam1~tir:

1. 150.000.000,00 TL tutanndaki kay1th sermaye tavam dahilinde olmak iizere, Sirketimizin 30.000.000 TL olan 91kanlm1~ sermayesinin tamam1 nakit kar§1hg1 olarak 30.000.000,00 TL'den 36.250.000 TL'ye artmlmasma ve bu sermaye artmm1 neticesinde ihrac; edilecek 6.250.000 TL nominal degerli paylann, mevcut pay sahiplerimizin yeni pay alma haklarmm tamamen k1s1tlanmas1 suretiyle Borsa istanbul A.$.'de halka arz edilmesine,

2. Yukanda amlan sermaye artmm1 kapsammda ,Sirket tarafmdan ihrac;:, edilecek 6.250.000 adet yeni pay ile birlikte, ,Sirket'in mevcut pay sahiplerinden Sarni Aslanhan' m sahip oldugu 500.000 TL nominal degerli 500.000 adet paym ve Omer Onsalan'm sahip oldugu 500.000 TL nominal degerli 500.000 adet paym Borsa Istanbul A.S.'de halka arz edilmesi ii;:in gerekli i~ ve i~lemlerin geri;:ekle~tirilmesine,

3. Boylelikle, toplam 7.250.000 TL nominal degerli 7.250.000 adet paym, Borsa tstanbul A.$.' de halka arz edilmesi ii;:in ilgili mevzuat 9en;evesinde gerekli i~ ve i~lemlerin gerc;:,ekle~tirilmesine,

4. Sermaye Piyasas1 Kumlu'nun VII-128.1 say1h Pay Tebligi'nin 9 uncu maddesinin "Paylarz ilk deja hat/ca arz edilecek ortakhklarm ek satz~ harit; halka arz edilecek paylannzn halka arz fiyatz baz alznarak hesaplanacak piyasa degerinin kzrk mi[yon TL 'nin altmda olmasz durumunda, halka arza ili§kin izahnamenin onaylanmasmdan once halka arz edilecek paylarm nominal degerinin yii.zde yirmi beJine tekabiil eden paylar da ortaklarm yeni pay alma haklarz tamamen lasztlanmak suretiyle satl$a hazzr bir $ekilde bekletilir. "hiikmUne gore, halka arz edilecek 7.250.000 TL nominal degerli 7.250.000 adet paym %25'ine tekabiil eden toplam 1.812.500 TL nominal degerli l.812.500 adet paym da, pay sahiplerimizin yeni pay alma haklannm tamamen k1s1tlanmas1 suretiyle, "Sat1~a Haz1r Bekletilen Pay" kapsamma almmasma ve sermaye artmm1 yontemiyle Borsa Istanbul A.$.'de sattlabilir hale getirilerek haz1rda bekletilmesine, bu hususta sermaye piyasas1 mevzuat1 dogrultusunda hareket edilmesine,

5. $irket paylannm birincil halka arzmt takiben, paylarm Borsa istanbul A.$.'de i§lem gormeye ba§lad1g1 tarihten itibaren 1 (bir) y!l si.ireyle $irket paylannda herhangi bir bedelli sermaye artmm1 ger9ekle§tirrnemesine, dola~1mdaki pay miktannm i9 kaynaklardan yap!lacak sermaye artmmlan haricinde a1tmlmamasma ve bu slire boyunca ileride yeni bir sat1~ veya halka arz yapllmasma yonelik bir karar al1~mamasma,

~~

TASLAK

6. Sermaye piyasas1 rnevzuat1 c;erc;evesinde halka arza edilecek paylann Borsa istanbul A.$.' de sat1~ma arac1h.k etmek ilzere "Halka Arza Arac1ltk ve Yuklenim Sozle~mesi" kapsammda Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$. ile 9al1~1lmasma,

7. Halk:a arz i

<

hususu ile bu hakkm kullamlmas1 durumunda paylarm ortakhk tarafmdan satm almacag1 bedel yer ahr.

4.9. Cari yd ve bir onceki ydda ihra~~mm paylan iizerinde ii~iincii ki~iler tarafmdan ger~ekle~tirilen ele ge~irme teklifleri ile soz konusu tekliflerin fiyat ve sonu~lan hakkmda bilgi:

Yoktur.

5. HALKA ARZA iLi~KiN HUSUSLAR

5.1. Halk.a arzm ko~ullan, halka arza ili~kin bilgiler, tahmini halka arz takvimi ve halka arza kattlmak i~in yapdmas1 gerekenler

5.1.1. Halka arzm tabi oldugu ko~ullar:

Halk.a arz sonrasmda paylarm Borsa istanbul'da i~lem gorebilmesi i9in Borsa istanbul'un karar vermesi gerekrnektedir. Borsa istanbul'un gorli~lerine i$ bu sermaye piyasas1 arac1 notunun "I. BORSA GORO~O" bolumlinde yer verilmi~tir.

Halk.a arzda Kurul ve Borsa Istanbul d1~mda ba$ka bir kurumun onayma gerek bulunmamaktadir.

5.1.2. Halka arz edilen paylarm nominal degeri:

~irketin halka arz edecegi paylann toplarn nominal degeri 7.250.000 TL olup, halk.a arz sonras1 91kanlm1~ sermayeye oram ise %20'dir. Halka arz edilecek paylara ili~kin bilgi a$agtdaki tabloda sunulmaktadir.

Grubu N ama/Hamiline Bir Paym Nominal Halka Arz Edilen Halka Arz Sonras1 Oldugu Degeri (TL) Paylar Toplam Sermayeye Oram

(TL) (%) - Nama 1,00 7.250.000 20,00

~irket Yonetim Kurulu'nun 09/06/2020 tarih ve 2020/11 sayth karan ile SPK'nm VII-128. l say11I PayTebligi'nin 9. maddesi uyanncahalka arz edilmesi planlanan toplam 7.250.000 TL nominal degerli paylann %25'ine tekabi.il eden 1.812.500 TL nominal degerli sat1~a hazir hale getirilen nama yaz1lt pay!ann halka arz sonras1 sermayeye oram %5'tir. Sat1$a hazir bekletilen paylann tarnammm sat1ld1g1 varsay1m1yla, halka arz edilen paylann nominal degerleri toplam1 9.062.500 TL ve bu paylarm Sirket serrnayesine orarn ise %25 olacakt1r.

ihra991mn paylannm halka arzmda ek sat!$ soz konusu degildir.

5.1.3. Halka arz siiresi ile halka arza kat1hm hakkmda bilgi

5.1.3.1. Halka arz siiresi ve tahmini halka arz takvimi:

Halk.a arz edilecek paylar i9in iki i~ giinil boyunca borsada talep toplanacaktlr. Bu slirenin ba$Iang19 ve biti$ tarihleri ilan edilecek tasarruf sahiplerine satl~ duyurusunda belirtilecektir. Halka arzm 2020 y1h Agustos aymda yap1lmas1 planlanmaktad1r. Kesin sat!$ ba$lang1v ve biti~ tarihleri SPK ve BfST'in uygun goril~leri sonrasmda Tasarruf Sahiplerine Sat!$ Duyurusu ile KAP' ta ilan edilecektir.

Bununla birlikte, Kurul'un VII-128.1 Pay Tebligi'nin 9. ve 10. Maddesi geregince halka arz edileri paylarm nominal degerinin %25'ine tekabi.il eden 1.812.500 TL nominal degerli paylar da ortaklarm yeni pay alma haklan tamamen k1S1tlanmak suretiyle sat1~a haz1r hale getirilmi$ olup; Sirket' in halka arz edilen ve borsada i$lem goren paylannm fiyatmm, ~alka a fiyatmm %25'inden daha fazla yiikselmesi durumunda soz konusu satt$a hazir ha:1~'-, · ·

-·•-'"' 18 ,,,-- :::i1'.;;,,,,,,,;;;,,, -, ,

P~L

TASLAK

paylar izahnamenin KAP'ta yay1m tarihinden itibaren bir ytl i9inde borsada satilabilecektir. Sat1~a hazir hale getirilen paylann durumu ve fiyat1 sat1~ i9in gerekli ~artlan saglad1g1 takdirde sat1$ i$lemi bir ya da birden fazla seferde ger9ekle$tirilebilir. Sat1$a haztr hale getirilen paylann satI$I zorunlu olmay1p ~irket yonetiminin verecege karara bagl1dir. Soz konusu paylann sat1$ma ba~land1g1 gun Kamuyu Aydmlatma Platfonnu'nda arac1 kururn tarafmdan ozel durum a91klamas1 yap1lacakt1r.

5.1.3.2. Halka arza ba~vuru siireci

a) Sat1~ yontemi ve ba~vuru ~ekli:

Sat1~, Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$. tarafmdan "Borsa'da Sah~ Yontemi" kullamlarak ger9ekle~tirilecektir. Borsa'da sat!$ "Sabit Fiyatla Talep Toplama ve Satif' yontemi ile Bi.A,s Birincil Piyasa' da gen;ekle9tirilecektir. Sabit fiyatla talep top lama silresi 2 i~ gilnil olacakt1r.

Borsa'da sat1~ a$amasmda, yatmmc1lann al!9 emirleri, birincil piyasa i$1em saatleri i9erisinde, belirlenen ve duyurulan tek fiyat seviyesinden, BtA$ Risse Senetleri Bilgisayarh Ahm Sat1m Sistemine gonderilir. Paylarm ihracma ili$kin soz konusu fiyat Sistem'de tammhdir, ba~ka bir fiyattan sisteme emir girilemez.

Halka arzda kredi kart1 ile odeme yoluyla talepte bulunulamayacaktir. Halka arz sat1~ stiresince A TM, internet bankac1hg1 ve telefon bankacr!1g1 yoluyla talepler iletilmeyecek olup, blokaj yoluyla talepte bulunulmayacakt1r.

Halka arzdan pay almak isteyen yatmmc1lann, Borsada i$lem yapmaya yetkili yatmm kurulu$larma ba~vuruda bulunmas1 gerekmektedir.

Borsa istanbul A.$.' de i~lem yapmaya yetkili yatmm kurulu~lanmn listesi Borsa Istanbul A.$.'nin internet sitesinde (www.borsaistanbul.com), Borsa istanbul A.$.'nin ayl1k biiltenlerinde ve SPK'nm internet sitesinde (www.spk.gov.tr) yer almaktadtr.

Borsa istanbul Birincil Piyasa'da talep toplama saatleri 10:30 - 13:00 aral1gmdad1r. Dag1t1m saati ise 13:I0'dur.

Dag1t1m 'da tek fiyat girilebilecegi i9in fiyat onceligi soz konusu olmay1p, zaman onceligi kurah ge9erlidir.

Dag1t1m, talep toplammm ikinci gilnli birincil piyasa i~lem siiresinin biti~ini takiben ba$layacak, gelen emirlerin say1s1, emir buyi.ikli.igU, hesap say1s1, halka arz edilen paylann miktan gibi faktorlerin etkilerine gore sonlanacakt1r.

Dag1t1rn s1rasmda u9 durum soz konusudur.

-Denge: Gelen talebin satrlacak miktara e~it olmasr

-Az Talep: Gelen talebin sat1lacak miktardan az olmas1

-Fazla Talep: Gelen talebin satllacak miktardan fazla olmas1

Denge ve az talep durumlarmda gelen her emir tam olarak kar~damr. Fazla talep durumunda ise dag1t1m ~u ~ekilde yap1hr:

- Satilacak miktar, Sistem tarafmdan, gelen her bir ah~ emrine birer lot olarak dag1t1ltr. i~lemler dag1t1m tamamen bittikten sonra geryekle$ir. Dag1t1mm yap1ld1g1 her bir emir ne kadar kar~1lanm1$sa, ona ili~kin sozle~me bi.iyuklligU de o kadar olur.

TASLAK

- Oyelere gerr;:ekle~en i~lemleri emir bazmda toplam olarak gonderilir.

Dag1tim;

- Gelen tum emirlere birden fazla tur yap1larak tamamlamr ya da

- Bir tur tamamlanamadan sat1lacak miktar tUkenir.

Aym hesap nurnaras1 ile birden fazla ah~ emri iletilebilir. Zaman onceligine gore s1ralanm1~ emirlerden dag1t1m yap1hrken aym hesap numarasrna ait emirler birlikte (tek olarak) degerlendirilir.

Aym hesap numarasma sahip emirlerden zaman onceligine sahip ilk emirden ba~lanarak dag1t1m yap1hr, bu emir tilkenmeden digerlerine dag1t1m yapilmaz. Bu emir tukendigi takdirde zarnan onceligine sahip diger emir dag1t1mdan pay almaya ba~lar ve dag1t1m bu ~ekilde devam eder.

Yatmmc1lann ger9ekle~en i~lemlerinin takas1 (T+2) ~eklinde, i~lemi izleyen ikinci i~ gi.inUdi.ir.

b) Pay bedellerinin odenme yeri, ~ekli ve siiresine ili~kin bilgi:

Halka arz, Borsa Istanbul A.$. Birincil Piyasa'da "Borsa'da Sat1f' yontemi ile yap1lacagmdan, Borsa istanbul A.$. tiyesi yatmm kurulu~lan arac1hg1 ile halka arza kat1lan yatmmcilann hesaplannda bulunan bakiye ile ahm yapmalan gerekmekte olup, dag1t1m zaman onceligi kuralma gore yaprlacakt1r.

Halka arza katllan yatmmcdarm odeyecekleri pay bedelleri, tahsilatl yapan yatmm kurulu~lan tarafmdan Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$.' ye ait Istanbul Takas ve Saklama Bankasi A.S. (Takasbank) hesabma aktanlacakt1r. Sermaye artmm1 yoluyla halka arz edilen pay bedelleri halka arza arac1hk eden yetkili kurulu~ olan Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$. tarafmdan tahsil edilince halka arz i9in ar;:1Im1~ olan ve a~ag1da belirtilen ozel banka hesabma yatmlacakt1r.

Sermaye Artmm1 Yoluyla Halk Arz Edilecek Pay Bedellerinin Yatmlacag1 Banka Hesap Numaras1: ·

Hesap Sahibi Kontrolmatik Teknoloii Enerii ve Mlihendislik A.S. Banka T.C. Ziraat Bankasi Anonim Sirketi Sube Bayramp~a Subesi IBANNo TR 8200 0100 0707 7173 0977 5013

c) B~vuru yerleri:

Bu halka arzda pay almak isteyen tasarruf sahiplerinin sat19 sUresi i9erisinde BIA$'ta i~lem yapmaya yetkili yatmm kurulu~larmdan birine ba~vurmalan gerekmektedir. BiA$'ta i~lem yapmaya yetkili yatmm kurulu9larmm adres ve telefonlanna ili~kin bilgi Borsa istanbul A.$. (www.borsaistanbul.com), Kamuyu Aydmlatma Platformu (www.kap.org.tr) ve SPK'nm (www.spk.gov.tr) internet sitelerinde yer alrnaktadtr.

Borsa Istanbul Birincil Piyasa'da i~lem saatleri 10:30-13:00'dir.

Halka Arz1 Gerceklestirecek Y etkili Kurulus:

Gedik Yatmm Menkul Degerler A.S. Adres: Ofis Park Maltepe Altays;e~me Mah.

d) Paylarm dag1tim zamam ve yeri:

Halka arzdan pay alan ortaklanm1zm soz konusu paylan Sennaye Piyasas1 Mevzuat1 9er9evesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazmda kayden izlenmeye ba~lanacaktir.

5.1.4. Halka arzm ne zaman ve hangi ~artlar altmda iptal edilebilecegi veya ertelenebilecegi ile sat1~ ba~lad1ktan sonra iptalin miimkiin olup olmad1gma

SPK.n'nun 8 inci maddesi uyannca, izahname ile kamuya ay1klanan bilgilerde, satI~a ba~lamadan once veya satt$ silresi i9inde yatmmcdann yatmm karanm etkileyebilecek degi~iklik veya yeni hususlann ortaya 91kmas1 halinde dumm ihra991 veya halka arz eden tarafmdan en uygun haberle~me vas1tas1y!a derhal Kurula bildirilir.

Degi~iklik gerektiren veya yeni hususlann ortaya 91kmas1 halinde, sat1~ slireci durdurulabilir.

Degi~tirilecek veya yeni eklenecek hususlar bildirim tarihinden itibaren yedi i$ glinli i9inde Sermaye Piyasas1 Kanunu'nda yer alan esaslar 9er9evesinde Kurulca onaylamr ve izahnamenin degi~en veya yeni eklenen hususlara ili~kin k.ism1 yayunlamr.

Degi~iklik veya yeni hususlarm yay1mlanmasmdan once pay satm almak i9in talepte bulunmu~ olan yatmmc1lar, izahnamede yapilan ek ve degi~ikliklerin yay1mlanmasmdan itibaren iki i~ gilnli i9inde taleplerini geri alma hakkma sahiptirler.

Aynca yatmmctlar sat1$ slireci i9erisinde taleplerini degi~tirme veya geri alma hakkma sahiptirler.

5.1.8. Paylarm tesHm yontemi ve silresi:

ihra9 edilecek paylar kaydile~tirme esaslan 9er9evesinde MKK tarafmdan hak sahipleri bazmda kayden izlenecek olup, paylann fiziki teslimi yapilmayacakt1r. Kaydi paylar azami 2 gun i9erisinde teslim edilecektir.

5.1.9. Halka arz sonuflarmm ne §ekilde kamuya duyurulacag1 hakkmda bilgi:

Halka arz sonu9lan, Kurulun sennaye piyasas1 ara9lannm sat1~ma ili~kin dtizenlemelerinde yer alan esaslar 9er9evesinde dag1t1m listesinin kesinle~tigi giinli takip eden iki i~ gilnli ic;erisinde Kurul'un ozel durumlann kamuya a91klanmasma ili~kin di.izenlemeleri uyarmca kamuya duyur:ulur.

5.1.10. Yeni Pay Alma Hakkma ili§kin Bi)giler

Halka arza konu olan ve artmlan sermayeyi temsil eden paylara ili~kin olarak ortaklarm yeni pay alma haklan tamarnen k1s1tlarum~t1r.

ihra99I'mn 09/06/2020 tarih ve 2020/11 say1h yonetim kurulu karan ile karara baglanan yonetim kurulu raporunda yonetim kurulunun mevcut ortaklann yeni pay alma haklarmm k1s1tlanmasmm sebebi, sermaye artmm1 neticesinde ihra9 edilecek paylann halka arz edilecek olmas1d1r. Halka arz, TTK madde 461/l!'de yeni pay alma haklarmm k1s1tlanmas1 i

Gedik Yatmm Menk.ul Degerler A.$. ile ihra991 arasmda halka arza arac1hk sozle~mesi, likidite saglay1c1hk sozle~mesi kapsammdaki yilkUmlillilkleri d1~mda ba~ka bir i$ ili$kisi bulunmamaktad1r, yonetim organlarmda gorev yapmamaktadtr ve ihra991' nm yonetim kontrolUne sahip ortag1 degildir.

Gedik Yatmm Menkul Deger/er A.S.

Adres: Ofis Park Maltepe Altay9e~me Mah. Camli Sok. No:21 Kat: 10-11-12 Maltepe/ istanbul

Tel: 0216 453 00 53; Faks: 0216 377 11 36

internet Adresi: www.gedik.com

5.1.12. Varsa tasarruf sabiplerine sah~ duyurusunun ilan edilecegi gazeteler:

Yoktur.

5. 1.13. Halka arz nedeniyle toplanan bedellerin nemalandmhp nemaland1nlmayacag1, nemaland1rdacaksa esaslar1:

N emalandmlmayacakttr.

S.1.14. Halka arzda i~sel bilgiye ula~abilecek konumdaki k~ilerin listesi:

Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Miihendislik A.~.

Sarni Aslanhan Yonetim Kurulu Ba~karu Omer Onsalan Yonetim Kurulu Baskan Vekili Halit Dnsalan Yonetim Kurulu Dvesi B.Korav TUNCALP Yonetim Kurulu Bag1ms12 Ovesi Orkun OZGENCiL Yonetim Kurulu Ba.21ms1z Oyesi Osman Sabin Ko~ker Gene! MUdtir MetinDemir Yatmmc1 ili~kileri Mildilrli Volkan Bodur Finans Mildilril Mustafa Sarni AkgUl Muhasebe MUdiiril

Gedik Yatmm Menkul Degerler A.S. Erhan Topac Yonetim Kurulu Ba~kam OnurTopac Yonetim Kurulu Bask.an Vekili/CEO T. Metin Ay1~1k Yonetim Kurulu Oyesil Gene! MUdilr Ulkii Feyyaz Taktak Bag1ms1z Yonetim Kurulu Uyesi MetlemAkol Bag1ms1z Yonetirn Kurulu Oyesi Murat Tanr1over Yatmrn Bankac1hg1 GMY Arda Alatas Kurumsal Finansmari GMY Evlem Ciftci Gollinc Kurumsal Finansman Mtidi.ir Eda Onder Ozti.irk Kurumsal Finansman Yonetmen Ali Kerim Akkovunlu Ara~tmna Direktorti Hasan Sener Arast1rma Mi.idliril Tank Emre Akvol Arasttrma Mildilril

LBF Partners Avukatbk ve Dam~manhk Biirosu

Av. Mehmet Suat Ka 1kc;1 Ortak Ortak

23

TASLAK

I Av. Elif (.":o§ur ak elebi Avukat

Abakiis Bag1msIZ Denetim A.~.

Ugur Cahskan Sorumlu Denetci Dogus Bektas Denetci Muhammet Nurten Denetci

5.2. Dag1tim ve tahsis plam

5.2.1. Halka arzm birden fazla lilkede aym anda yapdd1g1 durumlarda, bu iilkelerden birine belli bir oranda tahsisat yapdm~sa buna ili~kin bilgi: -

Yoktur.

5.2.2. ihra~~mm bildigi ol~iide, ihra~i;mm ana hissedarlan veya yonetim kurulu iiyeleri ile yonetimde soz sahibi ki~ilerin yapllacak halka arzda i~tirak taahbudilnde bulunma niyetinin olup olmad1g1 veya herbangi bir ki~inin balka arz edilecek paylarm yiizde be~inden fazlasma taahhiitte bulunmaya niyetli olup olmad1gma ili~kin bilgi:

5.2.3. Halka arzda yatmmcdara tahsis ve dag1t1m esaslan:

Halka arza konu olan paylara ili,?kin olarak belirli bir yatmmcr grubu ir;:in yap!lan tahsisat yoktur.

Dag1t1m Esaslan:

Dag1ttm s1rasmda il9 durum soz konusudur.

-Denge: Gelen talebin satilacak rniktara e-?it olmas1

-Az T alep: Gelen tale bin sattlacak miktardan az olmas1

-Fazla Talep: Gelen talebin sat1lacak tniktardan fazla olmas1

Denge ve az talep durumlarmda gelen her emir tam olarak kar$1larnr. Fazla talep durumunda ise dag1t1m $U $ekilde yap1hr:

-Satrlacak miktar, Sistem tarafmdan, gelen her bir ah~ ermine birer lot olarak dag1tihr. Dag1t1m tamamen bittikten sonra i~Iemler gen;,ekle~tir. Dag1t1m yaplld1g1 her bir emir ne kadar kar~IlanmI$Sa, ona ili$kin sozle-?rne bUyi.ikliigil de o kadar olur.

-Dag1t1ma, zaman olarak ilk girilen emirden ba$lamr. Dag1tim zaman onceligine gore devam eder. Sozle~me numaralan emirlerin i-?Jem gorerek tilkenme sirasma gore verilir. Ancak tamam1 i-?lem goren emri yoksa i$1em s1rasma gore verilir.

-Dyelere gen;ekle§en i-?lemler emir bazmda toplam olarak gonderilir.

Dag1t1m;

-Gelen ti.im emirler birden fazla tur yaprlarak tamamlanir ya da

-Bir tur tamamlanmadan satilacak miktar ttikenir.

Aym hesap numarasma sahip emirlerden zaman onceligine sahip ilk emirden ba$1anarak dag1t1m yap1hr, bu emir ttikenrneden digerlerine dag1t1m yap1lamaz. Bu emir tilkendigi takdirde zaman onceligine sahip diger emir dag1timdan pay almaya ba$lar ve dag1t1m bu -?ekilde devam eder.

· · · numaras1 ozde~ligi kurum i9erisinde degerlendirilir. Farkh kurumlardan gel n ap numaralan aym olarak kabul edilmez. ·

TASLAK

Satt§a sunulan sermaye piyasas1 ara9larma talep toplama sliresi i9erisinde yeterli talep gelmesi durumunda dahi bu silrenin sonuna kadar talep toplamaya devam edilir

a) Yat1nmc1 grubu bazmda tahsisat oranlan:

Yoktur.

b) Tahsisat degi~ikliginin yapilabilecegi ~artlar, biiyiikliigii ve tahsisat degi~ikliginde miinferit dilimler i~in uygulanabilir yiizdeler:

Yoktu.r.

c) Bireysel yatmmcllar ve ihra~

5.2.5. Ek sati~ i~lemlerine ili~kin bilgi;

Ek sat1~ planlanmamak:tadir.

5.3. Paylarm fiyatmm tespitine ili~kin bilgi

5.3.1. l TL nominal degerli bir paym sat:I~ fiyat1 ile talepte bulunan yatmmcmm katlanacag1 maliyetler hakkmda bilgi

Pay ba§ma sat1~ fiyati paym nominal degeri olan 1 TL'den yliksek belirlenrni~tir. Gedik Yatmm Menkul Degerler A.~. tarafmdan haz1rlanm1~ olan Halka Arz Fiyat Tespit Raporu'nda 1 TL nominal degerli ihra991 pay1 i9in TL' lik degere ula§Ilm1s olmakla birlikte, Gedik Y atmm ve ihrayyl tarafmdan piyasa ko~ullan da dikkate almarak %: 'lik halka arz iskontosu uygulanarak 1 TL nominal degerli paylarm halka arz fiyat1 TL olarak tespit edilmi$tir.

Halk.a arzdan pay alacak yatmmcilardan, ihra9 edilen paylarm bedeli d1$mda ahm taleplerine arac1hk eden yetkili kurulu~lar tarafmdan i§lem komisyonu bedeli ve BSMV maliyeti talep edilebilir. Bununla birlik:te daha once herhangi bir arac1 kurumda hesab1 bulunmayan yatmmc!lar i9in ise hesap a9ma Ucreti vb. maliyetler dogabilir.

Gedik Yatmrn'm halka arzda yatmmc1dan talep edecegi kornisyon vb. giderler a~ag1daki tabloda yer almaktad1r;

Hesap Sermaye Yat1rimcmm EFT Ucreti Diger A~ma Piyasas1 Ba~ka Arac1 Ucreti Aracmm Kurulu~taki

MKK'ya Hesabma Virman Virman Ucreti 0-creti

3TL 0,75 TL 2TL httQs://www.gedik.com'duX1!rular/ucret- YOK komisyon-masraf-2020 linkinde belirtilmektedir.

5.3.2. Halka arz fiyatmm tespitinde kullamlan yontemler ile sati~ fiyatmm belirli olmamas1 durumunda halka arz fiyatmm kamuya duyurulmas1 siireci ile halka arz fiyatrnm veya fiyat tespitindeki kriterlerin belirlenmesinde kimin sorumlu olduguna dair bilgi:

I TL nominal degerdeki 1 adet paymm sat1~ fiyat1 TL olarak tespit edilmi~tir

Halka arza ili~kin Fiyat Tespit Raporu 03/06/2020 taiihinde Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$. tarafmdan hazirlanrn1~tir.

Halka arz fiyatmm tespitinde kullanilan yontemler indirgenmi~ Nakit Ak1mlan Analizi ve Piyasa

Mevcut ortaklann yeni pay alma haklan tamamen k1s1tlarum~t1r. Bu kapsamda balk.a arz a~amasmda tiim pay gmplarm1 temsin eden ortaklann yeni pay almak hakk1 k1s1tlamm~tir. Bu k1s1tlanma nedeniyle menfaat saglayan belirli bir pay grnbu bulunmamaktad1r.

5.3.4. ihra

Halka Arza Arac1hk ve YUklenim Sozle$mesi 19/02/2020 tarihinde taraflarca imzalanm1~t1r.

Soz konusu sozle$me, arac1hgm tlirG ve kapsam1, ihra991 ve Aract Kurum 'un hak, yi.ikilmliili.ik ve taahhi.itleri, arac1hk komisyonu ve masraflar, sat1$ ve dag1tuna ili$kin hi.ikUmler ile i§bu Sermaye Piyasas1 Arac1 Notu'nun "5.1.4" boltimilnde belirtilen arac11lk faaliyeti ve halka arzm iptal ve erteleme ko$ullanna ili$kin hUki.imleri i9ermektedir.

Sozle$menin konusu 7.250.000 adet paym "Bakiyeyi Yilklenim" aracthgryla "Borsa'da Sat1~ Yontemi" ile Borsa istanbul Birincil Piyasa'da halka arz ve sati~ma arac1hk edilmesidir. Aynca Sermaye Piyasas1 Kurulu VII-128.l say1h Tebligi kapsammda halka arz edilmek ilzere haztrlanan 7.250.000 TL nominal degerli paylann %25'ine tekabtil eden l.812.500 TL'lik paylann sermaye artmm1 ile borsada sat1$ma arac1lik da aym sozle$mesi konusu dahilindedir.

6. BORSADA i~LEM GORMEYE iLi~KiN BiLGiLER

6.1. Paylarm Borsada i~lem gormesi i~in ba~vuru yap1hp yapdmad1g1 ve biliniyorsa en erken i~lem gorme tarihleri:

$irket paylan heniiz borsada i~lem gormemekteqii-. .Hal,!ca. cir-z:da ihra7 edilecek paylarm Borsa istanbul ilgili Pazar'da i~lem gormesi i9in tJ1~~;jpliiifriI!il~1lf~~~~ Borsa istanbul'a ba~vuru yaptlm1~t1r. Halka arz s6z konusu paylarm Borsa'da i$lem gorecegi anlamma gelmemelcte olup, halka arz edilen paylarm sat1~ tamamland1ktan sonra Borsa istanbul'da i~lem gorebilmesi Borsa istanbul mevzuatmm ilgili hlikilmleri 9er9evesinde Borsa istanbul A.$. Gene! Miidilrliigil'ntin verecegi olumlu karara baghdir. Soz konusu karar ahnmad1k9a halka arz edilen paylann borsada i-?lem gorme imkan1 olmayacaktir. Borsa istanbul A.$. Gene[ Mi.idiirlUgli'niln karan sorrucu paylarm Borsa'da i~lem gorme tarihi belirlenebilecektir. Birincil piyasada satL~ sonras1 ikincil piyasa i~Iem s1rasmm a91lmas1, Borsa'nm, $irket'in KAP sayfasmda yapacag1 duyuruyu takip eden i~ giinil ger9ekle~ir.

6.2. ihra~~mm aym grup paylanmn borsaya kote olup olmad1gma/borsada i§lem goriip gormedigine veya bu hususlara ili~kin bir ba~vurusunun bulunup bulunmad1gma ili~kin biigi:

Yoktur.

6.3. Borsada i~lem gormesi ama~lanan paylarla e§ zamanh olarak;

Yoktur.

6.4. Piyasa yap1c1 ve piyasa yap1C1hgm esaslan:

Yoktur.

6.5. Fiyat istikran i~lemlerinin planlamp planlan:mad1g1:

P lanlanmaktad1r.

6.5.I. Fiyat istikrar1 i~lemlerinin yerine getirilmesine yonelik garantinin olmad1gma ili~kin a~1klama:

Aract kurum Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$. Ortakhg1m1z paylarma yonelik olarak fiyat istikran i~Jemlerinde bulunmay1 planlamaktad1r. Ancak, Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$., fiyat istikran i$lemlerini kesin olarak yerine getirecegine ili~kin herhangi bir taahhi.it vermemektedir. Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$., fiyat istikran i$lemlerine hi9 ba~lamayabilecegi gibi, fiyat istikran i~lemlerinde bulunmas1 halinde de gerek9esini as;1klarqak suretiy.J~-'a>~u i~lemi istedigi her an sona erdirebilir.

~'-\to~~,-\,is.,\•

.,. · ,' .:r· ''\{J}at istikran i~lemlerinin gen;ekle~tirilebilecegi zaman arahg1: -~,,f(ll.-1,c;'-. 28 JI?(// 11JJ!1:Mf/lJ{fi;p

TASLAK

Paylarm borsada i~lem gormeye ba~lamasmdan itibaren 30 gUndUr.

6.5.3. Fiyat istikrarma ili~kin i~lemleri ger~ekle~tirebilecek arac1 kurumun ticaret unvam:

Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$.

6.5.4. Fiyat istikranna ili~kin siirenin bitiminden sonra pay fiyatlarmm dii~ebilecegine ili~kin a-;1klama:

Fiyat istikranm saglay1c1 i~lemler en fazla 6.5.2. numarah maddede belirtilen slireyle stmrhdtr. Pay fiyat1, fiyat istikrarm1 saglay1c1 i~lemler sonucunda yilkselmi~ olsa bile, bu stirenin bitiminden sonra tekrar dU~ebilir.

6.5.5. Fiyat istikranm saglay1c1 i~lemlerin amac1:

Fiyat istikrannr saglay1c1 i~lemlerde ama9, pay fiyatinm halka arz fiyatmm altma dil~mesi halinde ahmda bulunarak fiyat istikrarma belli bir slireyle katk1da bulunmaktrr. Ancak bu i~lem, herhangi bir fiyat taahhildli niteliginde degildir ve fiyat istikran i~lemlerinin gers;ekle~tirildigi donemde paym piyasa fiyat1 piyasa ko~ullanna gore olmas1 gereken fiyata gore yi.iksek olabiimektedir. Fiyat istikranm saglay1c1 i~lemlerde halka arz fiyatmm lizerinde emir verilemez.

6.5.6. Fiyat istikran i~lemlerinde sorumluluk ve bu i~lemlerde kullamlacak kaynagm niteligi:

Fiyat istikran i~lemlerine ili~kin tiim sorumluluk, bu i~lemleri ger9ekle~tiren arac1 kurum Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$.'ye aittir. Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$. fiyat istikran i~lemlerinde yabanc1 kaynak kullanacakt1r.

$irket paylar1, Borsa istanbul A.$.'nin verecegi olumlu kararla BIST'te i~lem gorrneye ba~ladtktan sonra, SPK'nm VII-128.1 say1h ''Pay Tebligi"nin 11 inci maddesi 9er9evesinde, halka arzdan· elde edilecek brtit fon tutannm .%20' si olan TL' lik fon kaynag1 ile "Fiyat istikranm Saglay1c1 i~lemler"in ger9ekle~tirilmesi planlanmaktadtr.

Paylanm halka arz edecek Sarni Aslanhan ve Omer Dnsalan her biri halka arz gelirinden elde edecegi gelirin TL tutarmdaki fonu ve ihra991 halka arz gelirinden elde edecegi gelirin TL tutannda fonu fiyat istikran saglay1c1 i~lemlerde kullanmak lizere Gedik Yatmm'da fiyat istikran saglay1c1hk i~Iemlerinde kullamlmak i.lzere a9tlan hesaba aktaracaklard 1r.

6.5. 7. Yatmmcdarm karar verme surecinde etkili olabilecek diger bilgiler:

Yoktur.

7. MEVCUT PAYLARIN SATI~INA iLiSKiN BiLGiLERiLE TAAHHUTLER

7.1. Paylanm halka arz edecek ortak/ortaklar hakkmda bilgi:

Yoktur.

7.2. Paylanm halka arz edecek ortaklann sat1~a sundugu paylann nominal degeri:

Yoktur.

7.3. Halka arzdan sonra dola~1mdaki pay miktarmm art1nlmamasma ili~kin taahhiitler:

TASLAK

paylarmda herhangi bir bedelli sermaye artmm1 ger9ekle~tirmemesine, dola~1mdaki pay miktannm iv kaynaklardan yap!lacak sermaye artmmlan haricinde artmlmamasma ve bu sure boyunca ileride yeni bir sat1~ veya halka arz yapt!masma yonelik bir karar almmamasma karar verilmi~tir.

b) Ortak)ar tarafmdan verilen taahhiitler:

ihra99mm ana ortaklarmdan Sarni Aslanhan ve Omer Dnsalan 04.05.2020 tarihli beyanlan kapsammda verilmi~ olan taahhiltler a~ag1daki gibidir;

"Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Miihendislik A.$. 'de ("$irket) sahip oldugwn $irket paylarmm birincil halka arzzm takiben, pay/arm Borsa jstanbul A.$. 'de ijlem g6rmeye ba:jladzgi tarihten itibaren 1 (bir) yd silreyle $irket paylarmda herhangi bir bedelli sermaye artmmi ger9ekle$firmeyecegimi, Borsa htanbul A.$. 'de hi9bir $ekilde $irket payi satmayacagimr, dola$zmdaki pay miktarznz artzrmayacagimz ve Borsa jstanbul A.$. dz$znda yapzlacak satzJlarda satz$a lwnu paylarm da bu smzrlamalara tabi olacagzm ahctlara bildirecegimi kabul beyan ve taahhiit ederim."

c) Sermaye piyasas1 mevzuat1 kapsammda verilen taahhiitler:

Yukanda gonlillli olarak verilen sat.I~ yap1lmayacag1 ve dol~1mdaki pay miktanmn artmlmayacagma yonelik taahhlitler VII-128. l say1h Teblig kapsammda mevcut sermayede % 10 ve uzeri pay sahibi olan ortaklar ya da pay sahipligi oranma bagli olmaks1zm yonetim kontro!Unu elinde bulunduran ortaklar tarafmdan verilen taahhiitleri kapsamaktadrr.

d) Y etkili kurulu~lar tarafmdan verilen taahhiitler:

ihrac;:c;:mm halka arz edilecek paylarmm sat1~1, Yetkili Kurulu~ olan Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$. tarafmdan "Bakiyeyi Yi.iklenim" yontemiyle gerc;:ekle~tirilecektir. Bu kapsamda Yetkili Kurulu~, satdamayan tiim paylan alma taahhiidi.inde bulunmaktad1r.

Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$. 'nin 05/06/2020 tarih ve 1994 say1h Yonetim Kurulu Karan ile;

Sermaye Piyasas1 Kurulu (SPK)'nun VII-128. l say1h Pay Tebligi'nin 5. maddesinin 7. ve 8. fikras1 ve Kurul'un j.:SPK.128.11 (27.11.2015 tarih ve 32/1494 ) say1h ilke kararma gore; halk arzda satdamayan paylann Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$. tarafmdan bakiyeyi yilklenim neticesinde ahnmas1 ya da birincil piyasadaki halka arz i~lerni silresince Gedik Yatmm Menku! Degerler A.$. port:foyline pay satm almmast halinde; Pay Tebligi'nin 5'inci maddesinin 8'inci flkrast kapsammda halka arz sonras1 Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$. portfoyilne alman paylan, halka arz edilen paylarm Borsa'da i~lem g6nneye ba~lamasmdan itibaren alt1 ay siireyle halka arz fiyatmm altmda bir fiyattan Borsa· da satmayacagm1, bu pay Jan halka arz fiyatmm altmda Borsa'da sat1lmas1 sonucunu doguracak ~eki!de herhangi bir i~leme tabi tutmayacagm1, bakiyeyi yi.iklenim nedeniyle ya da birincil piyasadaki halka arz i~leminde portfoyi.ine satm alacag1 Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Milhendislik A.$. paylarmm borsa d1~mda sat1lmas1 halinde, borsa d19mda sat1lan paylan alanlann da bu s1mrlamaya tabi olacagm1 taahhUt etmi~tir.

e) Taahhiitlerde yer alan diger onemli hususlar:

Yoktur.

8. HALKA ARZ GELi.Ri VE MALiYETLERi

8.1. H;. i~ arza ili~kin ihra

Sermaye artmm1 yolu ile gen;:ekle~tirilecek olan halka arza ili§kin toplam maliyetin 2.675.306 TL olacag1 tahmin edilmekJe birlikte ~irket'in maliyeti 2.397.503 TL olacag1 tahmin edilmektedir. Pay ba~ma maliyetin 0,38 TL olmas1 ongori.ilmU~tUr.

ihra99mm halka arzdan serrnaye artmm1 kapsarnmda toplam brlit 43.125.000 TL nakit giri~i elde edecegi beklenmektedir (Net: 40.727.497 TL).

Tahmini halka arz maliyetleri a~ag1daki tabloda gosterilmektedir;

Sarni Omer j Tahmini Halka Arz Maliveti Toplam Sirket Aslanhan Unsalan BIST Ocreti j SPK Kurul Ocreti

-1 MKK Kav1t Ocreti -·- >---Arac1!Jk Komisvonu +BSMV

··•·-. Ticaret Sicil - -Reklam -PR - -Bag1ms1z Denetim i - -Hukukc;u Raporu - -Diger (Noter vb.) ' - -! Toplam Maliyet 2.675.306 2.397.503 138.902 138.902 Halka Arz Bliytiklti§:ti ' ... Sermaye Artmm1 ile Sirket'in Elde Edece§j Brilt Halka Arz Geliri

·-···••--$irketin Elde Edecegi Net Halka Arz Geliri Sermaye Artmmt Nominal 6.250.000 Pav Basma Malivet 0,38

. Halka arzdan pay alacak yat1,nn;i.c1lardan, ihra9 edilen paylarm bedeli d1~mda ahm talepleriile arac1hk eden yetkili kunilu~lar tarafmdan i~lem koniisyoriu b·edeli ·talep edilebilir. Bununla birlikte daha once herhangi bir arac1 kurumda hesabl bulunmayan yatmmctlar i9in ise hesap a9ma ucreti vb. maliyetler dogabilir.

9. SULANMA ETKiSi

Sermaye artmm1 mevcut ortaklarm ril9han haklar1 k1S1tlanarak ger9ekle~tirilecektir. Buna gore sulanma etkisinin miktan ve yuzdesine ili~kin hesaplama a~ag1daki tabloda sunulmaktad1r;

Sulanma Etkisi (TL) Halka Arz Oncesi Halka Arz Sonras1 Ozkaynaklar 46.308.649 Odenmi~ Sermaye 30.000.000 36.250.000 Artmlan Serrnaye 6.250.000 Pay B~ma Defter Degeri 1,54 Halka Arz Fiyat1 Tahmini Halka Arz Maliyeti 2.397.503 Mevcut Ortaklar t9in Sulanma Etkisi (TL)

Mevcut Ortaklar [9in Sulanma Etkisi (%)

Yeni Ortaklar kin Sulanma Etkisi (TL)

31

TASLAK

Halka arz oncesi pay ba~ma defter degeri= Halka arz oncesi defter degeri / Halka arz oncesi odenrni~ sermaye = 46.308.649 / 30.000.000 = 1,54 TL.

Halka arz sonras1 pay ba~ma defter degeri= (Halka arz oncesi defter degeri + Halka arzdan elde edilen fon giri~i- Halka arz masraflan) / Halka arz sonras1 odenmi~ sermaye = ( 46.308.649 + - 2 397 503) / 36.250.000 = TL.

Mevcut ortaklar i9in (pozitif) sulanma etkisi = Halka arz sonras1 pay ba~ma defter degeri - Halka arz oncesi pay ba~ma defter degeri =

Y eni ortaklar ic;in sulanma etkisi = Hall

ihra991 paylannm halka arz1 silrecinde ihra991ya dam~manhk ve arac1hk hizmeti veren Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$. 9ali~anlan, bag1ms1Z denetim raporlanm hazirlayan Abaktis Bag1msiz Denetim A.$. kurulu~unun uzmanlan;

a) Ortakhk tarafmdan ihra9 ediien ya da grup ~irketlerine ait menkul k1ymetleri ya da ihra99mm menkul k1ymetlerini elde etme hakk1 veren ya da taahhi.it eden opsiyonlara sahip degillerdir.

b) Ortakhk tarafmdan daha once istihdam edilmemi~ herhangi bir ilcret almam1~lardtr.

c) Ortakhk yonetim ve denetim organlarmm herhangi birine Dye degillerdir.

Bag1msiz Denetim Raporu

Bagnns1z Denetim Raporu Abakiis Bag1ms1z Denetim A.~. tarafmdan haz1rlanm1~ttr.

Abakiis BaihmsIZ Denetim A.S. Sorumlu Denetci U.gur Cahskan Adresi Ban~ Mahallesi Akdeniz Cad. No:8/1/5

Beyaz Center Bevlikdtizi.i / Istanbul Tel 0 (? 12) 709 0 907 E-mail info@abakusbd.com.tr

Bag1ms1z Hukuk~u Raporu

Bag1ms1z Hukuk9u Raporu LBF Partners Avukatllk ve Dan1~manhk Bilrosu tarafmdan hazirlanm1~t1r.

LBF Partners A vukatlrk ve Damsmanhk Bilrosu Avukat Av. Mehmet Suat Kav1k91 Adresi Bilyi.ikdere Caddesi No: 108/1 Kat: 7 34394

Esentepe-Sisli/ iST ANBUL I TURKiYE Tel 021? 234 32 00 -01 Faks 0212 266 00 04h

Arac1 Kurum

Gedik Y atmm Menkul Degerler halka arza arac1hk hizmeti vermektedir.

Gedik Yatmm Menkul Degerler A.$. Kurumsal Finansman Genel Miidilr Yrd. Arda Alata~ Kurumsal Finansman Mildilril Evlem Ciftci Goliinc Kurumsal Finansman Yonetmeni Eda Onder Ozti.irk Arastirma Direktorli Ali Kerim .A.kkovunlu Arasttrma Miidi.iril Tank Emre Akvol Arastirma Mildilri.i Hasan Sener Adresi Ofis Park Maltepe Altay9e~me Mah.

"Kontrolmatik Teknoloji Enerji ve Mtihendislik Anonim Sirketi (Sirket veya Grup) 31 Mart 2020, 31 Arahk 201 9, 31 Arallk 2018 ve 31 Arahk 2017 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aym tarihte sona eren hesap donemine ait; konsolide kar veya zarar ve diger kapsamh gelir tablolan, konsolide ozkaynaklar degi~im tablosu ve konsolide nakit aki~ tablosu ile onemli muhasebe politikalanmn ozeti de dahil o lmak lizere konsolide finansal tabla dipnotlanndan olu~an konsolide finansal tablolanm denetlemi~ bulunuyoruz.

Gori.l§ilmi.ize gore, ili~ikteki konsolide finansal tablolar Grup'un 31 Mart 20203 l Arahk 2019, 31 Arahk 2018 ve 31 Arahk 2017 tarihi itibanyla finansal durumunu ve aym tarihte sona eren hesap donemine ait finansal performansm1 ve nakit aki~m1 Tlirkiye Finansal Raporlama Standartlan'na (TFRS'lere) uygun olarak tum onemli yonleriyle ger9ege uygun bir bi9imde sunmaktad1r."

11. P AYLAR iLE iLGiLi VERGiLENDiRME ESASLARI

11.1. Genel Balo~

Borsa istanbul'da i~lem goren paylarm elde tutulmas1 veya elden 91kanlmast su-asmda aglanan kazan9 ve iratlann, elde edilen kar paylannm ve temettti avanslarmm ytiri.irllikte bulunan mevzuat kapsammda vergilendirilmesi ile ilgili esaslar a~ag1da ozet olarak sunulmaktadrr.

Vergi mevzuatmm gelecekte degi~ebilecegi, hatta mevzuatm geriye yonelik olarak da degi~ebileceginin goz online almmas1 gerek.mektedir. Vergilendirme pay sahiplerinin ger9ek veya tilzel ki~i, tam veya dar mi.ikellef olmasma gore farkhhk gostermektedir. Pay sahiplerinin ozel durumlarda vergi dam~manlarma ba~vurmalan gerekmektedir.

Gelir verg1S1 mevzuat1 uyarmca, TUrk huk.ukunda vergi milkelleflerinin yfikiimlUltiklerini belirleyen iki 9e~it vergi mlikellefiyet stati.isli mevcuttur. Ttirkiye'de yerle~ik bulunan ("Tam Mlike!lef') ki~iler ve kurumlar Tiirkiye i9inde ve d1~mda elde ettikleri kazan9 ve iratlann tamam1 ilzerinden vergilendirilirler. Tilrkiye'de yerle~ik bulunmayan ("Dar Milk.ellef') ki~iler ve kurumlar sadece Tiirkiye' de elde ettikleri kazan9 ve iratlar ilzerinden vergilendirilirler.

193 sayd1 Gelir Vergisi Kanunu ("GVK") uyannca, bir ger9ek ki~inin Tam Mi.ikellef olarak, degerlendirilmesi i9in; (i) yerle~im yerinin TUrk Medeni Kanunu hilk.timlerine Uygun olarak Tilrkiye' de olmas1 veya (ii) bir takvim y1h i9erisinde Tlirkiye'de devamh olarak alt1 aydan fazla oturmas1 gerekmektedir. Buna ek olarak, (i) resmi dairelere; (ii) resmi miiesseselere veya (iii) merkezi Tlirkiye'de bulunan te~ekkill ve te~ebbiislere bagh olup ad1 ge

Dar mi.ikellefiyete tabi kimseler baklmmdan deger art1$ kazan9lannm Tiirkiye'de elde edilmi$ olarak kabul edilebilmesi i9in s6z konusu deger art1$ kazancm1 doguran i$in veya muamelenin Tilrkiye'de itfa edilmesi veya Turkiye'de degerlendirilmesi gerekmektedir. "TUrkiye'de degerlendirilmesi" ifadesinden odemenin Tilrkiye'de yapilmas1 veya odeme yabancr Lilkede yapilm1$ ise, Tilrkiye'de odeyenin veya nam ve hesabma yapilan odeme hesaplarma intikal ettirilmesi veya karmdan aynlmas1 gerektigi $eklinde anla$ilmas1 gerekir.

Paylar'a sahip olan ki$ilerin, s9z konusu Paylar'm BiST'te elden 91kanlmasmdan kaynaklanan deger art1$ kazan9lan ve Paylar ile ilgili dag1t1lan kar paylanndan elde ettikleri menkul serrnaye iratlan, Ti.irkiye'de elde edilmi$ olarak kabul edilmektedir.

11.2. Paylarm elden s:1kardmas1 kar~1hgmda sagJanan kazans:lann vergilendiri)mesi

11.2.1. Borsada i~lem goren paylarm vergilendirme esaslar1:

2006 ve 2020 y1llan arasmda BiST'te i$lem goren paylarm elden 91karilmas1 sonucu saglanan deger art1$ kazan9larmm vergilendirilmesi GVK'mn Ge9ici 67. maddesi 9e~evesinde ger9ekle$tirilmektedir. GVK'nm Ge9ici 67. maddesi kapsammda deger art1$ kazarn;lan i$lemlere arac1ltk eden bankalar ve arac1 kurumlar ile saklay1c1 kurulu$1ar tarafmdan yapilan tevkifat ile vergilendirilmektedir. GVK'nm Ge9ici 67. Maddesinin yilrilrlilk sfuesinin 31 Arahk 2020 tarihinden sonraya uzat1lmamas1 veya herhangi bir ~ekilde kapsammm vergi mevzuatma dahil edilmemesi durumunda 31 Arahk 2020 tarihinden sonra a$ag1da as:1kland1g1 Uzere (Bkz 11.2.2. Gene! Olarak Pay Ahm Sat1m Kazarn;:Iannm Vergilendirilmesi), BiST'te i~lem goren paylann elden c;1kanlmasmdan saglanacak deger art!$ kazanc;lan genel hGkGmler 9er9evesinde vergil endirilecektir.

Digerlerinin yam s1ra, BIST'te i$lem goren paylann ahm satunma arac1hk ettikleri yatmmcilar tarafmdan saglanan gelirlerin vergilendirilmesinden yilklimli.i olan ve dolay1s1yla vergi tevkifat1m yapmakla sorumlu tutulan taraflar bankalar, arac1 kurumlar ve saklay1c1 kurulu$lardir. Bankalar, arac1 kurumlar ve · saklay1c1 (saklamac1) kurulu$1ar tevkifat yi.iki.imltiliikleri tahtmdak.i ilgili vergi beyanlanm, il9er ayhk donemler itibanyla beyan edeceklerdir. tstanbul Takas ve Saklama Bankasi A.~.~Merkezi Kay1t Kurulu~u A.~. dt§tnda saklay1c1 kurulu~lardan saklama hizmeti alan yatmmcilarm i~lemlerinde vergi tevkifatmm yap1lmas1 esasen ilgili saklay1c1 kurulu$tm sommlulugundadir. Bir yatmmcmm i$1emlerinin saklay1c1 kurulu~ kullandarak gen;:ekle~tirilmesi halinde, yatmmcmm i$Iemlerine arac1hk eden diger banka ve arac1 kurulu~lann ilgili i$lemlere tevkifat sorumlulugu bulunrnarnaktadir.

BtSTte i~lem goren bir paym ba~ka bir banka veya arac1 kuruma naklinin istenmesi halinde, nakli gervekle$!irecek banka veya arac1 kurum nakli istenen k1ymetle ilgili ah$ bedeli ve ah~ tarihini naklin yaprlacag1 kuruma bildirecektir. Bildirilecek tarih ve bedel, tevkifat rnatrahmm tespitinde dikkate ahnacakt1r. Soz konusu paylarm bir ba~ka ki$i veya kurum adma nakledilmesi halinde ah~ bedelinin ve ah~ tarihinin Maliye Bakanhg1'na bildirilmesi gerekmektedir.

Saklay1c1 kurulu~Iar, bankalar ve arac1 kurumlar tarafmdan yapilacak vergi tevkifat1 cram kammen %15 olarak belirlenmi~tir. Soz konusu tevkifat oram bankalar, arac1 kurulu~lar ve saklay1c1 kunllu$lar tarafmdan a~ag1da yer alan gelirler ilzerinden uygulamr:

a) Ahm saturuna arac1llk ettikleri menkul k.Iymetler ile diger sermaye piyasas1 ara

c) Paylar dahil olmak iizere menkul k1ymetlerin veya diger senna ye piyasas1 ara9larmm tahsiline araciltk ettikleri donemsel getirileri (herhangi bir menkul k1ymet veya diger sermaye piyasas1 aracma bagh olmayan),

d) Arac1hk ettikleri menkul k1ymet veya diger sermaye piyasas1 arac;lanmn odUnc; i~lemlerinden saglanan gelirler

Ancak, GVK ve 2012/3 l4l say1li Bakanlar Kurulu Karan ("BKK") uyarmca, kanunen %15 olarak belirlenen tevkifat oram: (i) paylara ve pay endekslerine dayah olarak yap ii an vadeli i~lem ve opsiyon sozle$meleri, BiST'te i~lem goren arac1 kurulu~ varantlan dahil olmak uzere paylar (menkul klymetler yatmm ortakhk paylan harh;) ve pay yogun fonlarmm kati!ma belgelerinden elde edilen kazani;lar i9in %0; (ii) KVK'nm 2/1 maddesi kapsammdaki mtikellefler ile mtinhastran menkul k1ymet ve diger sermaye piyasas1 arac1 getirileri ile deger art1~1 kazanc;lan elde etmek ve bunlara bagh haklan kullanmak amac1yla faaliyette bulunan miikelleflerden Sermaye Piyasas1 Kanunu'na gore kurulan yatmm fonlart ve yatmm ortakliklanyla benzer nitelikte oldugu Maliye Bakanhg1'nca belirlenenler i9in yukanda a, b, ve c bentlerinde belirtilen i~lemler i

Tevkifata tabi tutulan BiST'te i~lem goren paylara ili~kin ahm satlm kazarn;:lart iJi_kF:,.-, ec,,~~:-~n ·~~~~~~ w:,; , ...

;r;~

TASLAK

ise, GVK madde (101/2) uyannca, bu kazan9larm mal ve haklann Ti.irkiye'de elden c;akanld1g1 yerin vergi dairesine milnferit beyanname ile bildirilmesi zorunludur.

11.2.2.2. Kurumlar

11.2.2.2.1. Kurumlar Vergisi Miikelleflerinin Aktifine Kay1th Paylann Elden 1.._~. -~~'-)\°'J ~,._,,:,.,_,.... 39 i:.~t,..,,; .. ,/ ~~~\;:;)~:--~~-

Bu uy6rulamanm, yabanc1 fonlann TUrkiye kaynakh gelirleri i.izerinden yap1lacak vergi kesintisine etkisi yoktur.

Ti.irkiye' de bulunan, aktif bi.iyi.iklilgi.ini.in %51 ' inden fazlas1 ta~mmazlardan olu~an ~irketlere ait paylar veya ortakhk paylar1 veya bunlara ili~kin vadeli i~lem ve opsiyon sozle~rneleri, nakdi uzla~mayla sonu9lananlar dt~mda emtiaya day ah vadeli i~lem ve opsiyon sozle~melerinden elde edilen kazanc;lar bu uygulama kapsammda degerlendirilmeyecektir.

11.3. Paylara ili~kin kar paylannm ve kar pay1 avanslarmm vergilendirilmesi

GVK'nm 94/6-b maddesine 4842 say1h Kanunla yap1lan degi~iklikle, tevkifat karm dag1tllmas1 a~amasma b1rakllm1~trr. Bu kapsamda GVK'nm 4842 say1li Kanunla degi~ik 94/1-6-b maddesi uyannca, Tam Mtikellef kurumlarca; (i) Tam Mtikellef ger9ek ki~ilere; (ii) gelir ve kurumlar vergisi milkellefiyeti olmayanlara; (iii) gelir ve kurumlar vergisinden muaf olanlara; (iv) Dar MUkellef gen;;ek ki~ilere; (v) Dar Mlikellef kurumlara (Ti.irkiye' de bir i~yeri veya daimi temsilci arac1hg1yla kar pay1 elde eden!er haric;); ve (vi) gelir ve kurnmlar vergisinden muaf olan Dar Milkelleflere dag1t1lan kar paylan ilzerinden 2009/14592 say1h BKK uyannca %15 oramnda tevkifat yapilacakt1r (giri~im sermayesi yatmm fonlan ve ortakhklan i9in bu oran %0 oranmda uygulamr). Tam Mi.ikellef kurumlarca; (i) Tam Mtikellefler kurumlara; ve (ii) i~yeri ve daimi temsilci vas1tas1yla faaliyette bulunan Dar MUkellef kurumlara dag1tilan kar paylan tevkifata tabi degildir.

11.3.1. Gercek Ki§iler

11.3.1.1. Tam Mtikellef Ger~ek Ki~iler

GVK'ya 4842 say1h Kanunla eklenen 22/2 maddesi uyarmca Tam MiikeUef kurumlardan elde edilen, GVK'nm 75/2 maddesinin (1), (2) ve (3) numarah bentlerinde yaz1h kar paylannm yans1 gelir vergisinden mtistesnad1r. Kurumlar kar pay1 dag1tirken, gelir vergisinden istisna edilen k1s1m olan yans1 (%50'si) dahil olmak ilzere dag1t1lan kar paymm tamam1 (%I00'li) tizerinden %15 oranmda gelir vergisi tevkifah yapmaktadir. Kar paymm y1lhk vergi beyannamesinde beyan edi1mesi halinde, soz konusu vergi tevkifat1 y1lhk vergi beyannamesinde hesaplanan gelir vergisi tutarmdan mahsup edilir. GVK'nun (86/1-c) maddesi uyarmca, tevkif yoluyla vergilendirilmi~ bulunan ve gayrisafi tutarlan; 2018 y1h gelirleri ic;in 34.000 TL ' yi a~an tam mlikellef kurumlardan elde edilen kar paylan i9in beyanname verilmesi gerekecektir.

Beyan edilen tutar tizerinden hesaplanan gelir vergisinden, kurum bi.inyesinde kann dag1 t1m 1 ~amasmda yap1 Ian % 15 oranmdaki vergi kesintisinin tamam1 (istisnaya tabi o Ian k1s1m dahil) mahsup edilecek olup, mahsup sonras1 kalan tutar gene! hlikfunler c;erc;evesinde red ve iade edilecektir.

Aynca, kann sermayeye eklenmesi kar dag1t1m1 say1lmaz. Kar payt avanslan da kar paylan ile aym kapsamda vergilendirilmektedir.

11.3.1.2. Dar Miikellef Ger~ek Ki~iler

GVK'nun 94/6-b maddesi uyarmca, tam milkellef kurumlarca dar mi.ikellef ger9ek ki~ilere dag1t1lan kar paylan i.izerinden Bakanlar Kurulunca belirlenen oranlarda (bugiln i9in bu oran % 1 S'tir) tevkifat yap1lacakt1r. Tilrkiye'nin taraf oldugu baz1 9ifte vergilendirrneyi onleme anla~malannda daha dli~lik tevkifat oranlan belirlenebilmektedir. ·

Dar mlikellef ger9ek ki~iler a91smdan kar paylarmm tevkifat suretiyle vergilendinnesi nihai vergileme olup, dar milkelleflerce bu gelirler i~in gelir vergisi beyannamesi verilmi in _. __ o-erek bulunmamaktad1r ~,,,.;:::a,:rn;...::~· ?'.'.\~ ~ ~~~ls!. o .... ~~ . t ,.,.,..~;t.~Te~J,.::! t.i-i•·v~: ~'.,. ~:;·.

-~~-';ii-_~\§, J."": ..-.~11, 1, : 55N£lj!:;' t a f~.,,. ~• ""' .. , , ., ·' ·,,,~~\~;:: "j:;,;~,:~i;1 '"t::; ' ..

40~\:~ .'f

TASLAK

Diger taraftan GVK'nun 101. Maddesinin 5 no'lu f1kras1 geregince dar mlikellef gen;ek ki~ilerin vergisi tevkif suretiyle almmam1~ menkul sermaye iratlanru, Tlirkiye'de elde edildigi yerin vergi dairesine mi.inferit beyanname ile beyan etmeleri gerekmektedir.

11.3.2. Kurumlar

11.3.2.1. Tam MiikellefKurumlar

Ticari faaliyete bagh olarak ticari i~letme bi.inyesinde elde edilmesi halinde tevkifat .yap1lmayacak soz konusu gelirler ticari kazan9 olarak beyan edilecektir. KVK'nm 6. rnaddesinde kapsarnmdaki "safi kumm k:azanc1, GVK'nm ticari kazanc1 dlizenleyen htiki.imlerine gore belirlenecektir. Kururnlar vergisi, mi.ikelleflerin bir hesap donemi i9inde elde ettikleri safi kurum kazanc1 tizerinden %20 oranmda uygulamr.

05.12.2017 tarihinde yi.irtirllige giren Kurumlar Vergisi Kanununun Ge9ici 10. maddesi uyarmca Kanunun 32. maddesinin birinci ftkrasmda yer a Ian %20 oram, kurumlarm 2018, 2019 ve 2020 y!l1 vergilendirme donemlerine (ozel hesap donemi tayin edilen kummlar i9in ilgili y1l i9inde ba~layan hesap donemlerine) ait kurum kazan9lan i9in %22 olarak uygulanacaktir.

Ancak, KVK'nm 5/1-a maddesi uyannca, Tam Mtikellef ba~ka bir kuruma i~tirak nedeniyle elde edilen kar paylan, yatmm fonlarmm kat1hm belgeleri ile yatmm ortaklannm pay senetlerinden elde edilen kar paylan hari9 kurumlar vergisinden mi.istesnadrr.

11.3.2.2. Dar MiikellefKurumlar

GVK'nm 94/6-4 maddesi uyannca, tam mtikellef kurumlarca dar -mUkellef kurumlara · dag1t1lan kfu- paylan ilzerinden Bakanlar Kurulunca belirlenen oranlarda (bugun i9in bu oran

%1 Ytir) tevkifat yap1lacakt1r. Ttirkiye'nin taraf oldugu baz1 9ifte vergilendirmeyi onleme anla~malarmda daha dil§lik tevkifat oranlar1 belirlenebilmektedir.

12. iHRA

12.6. Yetkili kurulu~larca paylarm sonradan tekrar sati~mm ger