PLAN DE NEGOCIO Implementación de una línea de producción de madera

aserrada seca al horno (KD) y dimensionada (S4S)

ÍNDICE

ÍNDICE ............................................................................................................................................ 2

1. INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................... 3

2. ASPECTOS GENERALES .......................................................................................................... 4

2.1. Nombre de la empresa ...................................................................................................... 4

2.2. Estructura legal.................................................................................................................. 4

2.3. Ubicación ........................................................................................................................... 4

2.4. Superficie ........................................................................................................................... 4

2.5. Objetivos ........................................................................................................................... 4

2.6. Equipo administrativo ....................................................................................................... 4

3. ANÁLISIS DE MERCADO ......................................................................................................... 5

3.1. Análisis de la competencia ................................................................................................ 5

3.2. Precio ................................................................................................................................. 6

3.3. Demanda potencial del mercado ...................................................................................... 6

4. PLAN OPERATIVO .................................................................................................................. 8

4.1. Características y calidad del producto ................................................................................ 8

4.2. Calendario de producción ................................................................................................... 8

4.3. Descripción de las etapas productivas ................................................................................ 9

4.4. Estimación de la oferta ......................................................... ¡Error! Marcador no definido.

4.5. Estimación de la demanda ................................................... ¡Error! Marcador no definido.

4.6. Maquinaria y equipos ........................................................................................................ 10

4.7. Maquinaria y equipos requeridos ..................................................................................... 11

4.8. Estimación de los costos de producción ........................................................................... 11

5. EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ............................................................................. 12

5.1. Análisis de los costos ......................................................................................................... 12

5.1.1. Costos de producción: ......................................................................................... 12

5.1.2. Costos administrativos: ....................................................................................... 13

5.1.3. Costos financieros: .............................................................................................. 13

5.2. Flujo de caja....................................................................................................................... 13

5.3. Análisis del punto de equilibrio ......................................................................................... 14

5.4. Plan de financiamiento...................................................................................................... 15

1. INTRODUCCIÓN

El presente Plan de Negocio, está enfocado a la implementación de una línea de

producción de tablas de madera tropical certificada bajo los estándares FSC, seca al

horno (KD) y dimensionada (S4S).

El abastecimiento de madera FSC proviene de boques certificados que se encuentran

bajo manejo forestal comunitario realizado por las mismas comunidades nativas que

vienen desarrollando esta actividad año tras año; sin embargo, su trabajo ha sido

económicamente poco reconocido por el mercado de maderas a nivel internacional y

nacional.

Este poco reconocimiento, se debe a que las mencionadas comunidades nativas, no

tienen mayor capacidad de transformación, y solo proveen madera en rollo o pre

dimensionada (cuartones o bloques) debido a la limitante del equipo y herramientas

que utilizan para su extracción de menor escala.

Ante esta circunstancia y debido a que la comercialización de maderas tropicales en el

mercado nacional, se realiza como madera comercial presentada en bloques o tablas

en diferentes dimensiones tanto en espesor, ancho y largo; y además en condición

húmeda (AD), lo que significa que para los consumidores o productores de muebles y

otras obras en carpintería es un incremento en el costo de producción y sobre todo

tiempo extra de producción, teniendo como resultado retrasos en la entrega de los

pedidos.

Identificado el sector que requiere un producto con similares características se

procede en la elaboración del presente Plan de Negocio para evaluar la rentabilidad de

realizar inversión en una nueva línea de producción con las características del

producto final antes señaladas.

2. ASPECTOS GENERALES

2.1. Nombre de la empresa

Centro de Transformación e Innovación Tecnológica Indígena Social con

Responsabilidad Limitada (CITEINDÍGENA S.R.L.).

2.2. Estructura legal

La empresa Centro de Transformación e Innovación Tecnológica Indígena, está bajo la

estructura de una Sociedad de Responsabilidad Limitada con las siguientes

abreviaturas CITEINDIGENA S.R.L.

2.3. Ubicación

La planta de transformación se encuentra ubicada en el Jr. Los Pinos/Pescadores Mz:

133 Lt: 11, en el distrito de Yarinacocha, provincia de Coronel Portillo, región Ucayali.

2.4. Superficie

La empresa tiene un área total de 1,995.00 m2., con 280 m2 de área techada.

2.5. Objetivos

Brindar un espacio para desarrollar, producir y promocionar productos FSC con nuevas

especies maderables.

Acopiar, transformar y comercializar madera 100% certificada FSC, procedente de las

comunidades nativas certificadas.

Obtención de Certificación de la Cadena de Custodia (CoC) bajo los estándares FSC.

Dar a conocer y promover la importancia del uso y consumo de productos maderables

FSC con valor agregado.

Formar estrecha relación comercial entre las comunidades productoras y el mercado,

para que conozcan las características y calidad de los productos que exige este.

2.6. Equipo administrativo

La estructura administrativa de CITEINDIGENA SRL tiene el siguiente organigrama:

3. ANÁLISIS DE MERCADO

3.1. Análisis de la competencia

Actualmente en el mercado solo se encuentra productos con similares características

(dimensiones); sin embargo, no en calidad. Este producto de similares características está

elaborado con madera de coníferas (principalmente de pinus radiata) con poca durabilidad

natural y siempre presenta nudos visibles que estéticamente no es favorable para el acabado y

estética de muebles u obras de carpintería.

En el siguiente cuadro N° 1 se puede observar las características por cada producto de la

competencia y el precio de venta en el mercado de Lima

Cuadro N° 1: Características de los productos de la competencia en el mercado de

Lima Marca / empresa

Producto competencia

Precio (S/./ pt)

Características Público objetivo

Mercado Objetivo

ARAUCO MSD Mueblería

2.80-3.40

Madera de Pino radiata, KD. Dimensiones homogéneas. Presencia de nudos. Calidad uniforme

Carpintería Mercado peruano

ARAUCO MSD Construcción

2.80-3.40

Madera de pino radiata KD. Calidad uniforme. Liviana. Presencia de nudos y huecos por nudos sueltos. Dimensiones homogéneas.

Construcción Mercado peruano

Elaboración propia

COMPRAS

Y VENTAS

PROMACERAIDER

ALMACEN

Y DESPACHO

ÁREA DE

SECADOPRODUCCIÓN

ÁREA DE

GENERAL

JEFE DE

PLANTA

GERENCIA

3.2. Precio

En el siguiente Cuadro N° 2 se puede apreciar los precios de venta de madera tropical aserrada

húmeda que se encuentra actualmente en diferentes almacenes en los distritos de Lima en

comparación con el precio estimado de venta de madera tropical aserrada, seca al horno (KD)

y dimensionada (S4S) que pondrá en venta CITEINDÍGENA SRL:

Cuadro N° 2: Comparación de precios de venta que se encuentra en la ciudad de

Lima y los que proyectan Citeindígena SRL

ESPECIE MADERABLE LIMA

PRECIO DE VENTA (S/. /PT)* CITEINDIGENA

PRECIO VENTA (S/. / PT)**

1 CACHIMBO 3.50 4.40

2 CAPIRONA 3.30 4.45

3 CUMALA COLORADA 2.50 4.30

4 HUAYRURO 4.80 4.90

5 LAGARTO CASPI - 4.50

6 MARUPA 4.00 4.50

7 MOENA NEGRA 3.80 4.30

8 PALTA MOENA - 4.35

9 QUILLOBORDON - 4.80

10 SHIHUAHUACO 5.50 5.50

11 UTUCURO 3.60 4.45 Elaboración propia. *Fuente: Cámara Nacional Forestal (CNF) – 2013. **Precio de venta sujeto a variación, calculado con costos actuales (marzo 2013)

En el cuadro anterior, se puede observar una diferencia promedio de S/. 0.82 por pie tablar de

madera aserrada, entre el precio de venta actual en el mercado de Lima y el que proyecta

CITEINDÍGENA, lo cual significa que el pago adicional de S/. 0.82 por cada pie de madera

aserrada es la inversión de comprar madera tropical aserrada, seca (KD) y dimensionada (S4S),

significando un ahorro en costos, tiempo y esfuerzo de tomar servicios extras en corte, secado,

transporte, carguío y descargo, además de los beneficios de obtener un producto con mejor

calidad en acabados y la puntual entrega del pedido al cliente o consumidor final.

3.3. Demanda potencial del mercado

ASIMVES, asociación de industriales en la transformación de la madera de Villa El Salvador

cuneta con 120 asociados entre personas jurídicas y personas naturales que se dedican a la

transformación de la madera en diferentes productos como muebles de estilo, ebanistería,

carpintería de obra u otros proyectos a pedido del cliente.

La demanda mensual promedio por cada asociado es de 1,000.00 pies tablares de madera

aserrada, húmeda y en bloque, lo cual hace un 120,000.00 pies tablares por mes solo en el

distrito de Villa El Salvador. Actualmente, la materia prima (madera) que emplean tiene ciertas

características que eligen según las exigencias que debe cumplir el producto del cliente. A

continuación (Cuadro N° 3) se describe las características de la madera que compran para

producción.

Cuadro N° 3: Característica de la madera que emplean las pequeñas industrias de Lima (V.E.S.) en sus líneas de producción

MADERA DESCRIPCIÓN PORCENTAJE

Maderas latifoliadas o tropicales (capirona, moena, cumala, robles, cachimbo, ishpingo, marupa, bolaina, otras)

Ventajas -Madera de mejor calidad (mayor durabilidad natural). Desventajas -Húmeda -En bloques o cuartones -Sin garantía de ser la especie que compra.

Aproximadamente el 70 % del consumo mensual.

Madera de coníferas o chilena (Pinos)

Ventajas -Seca (15 CH%) -Pre dimensionada (medidas estándares) -Cepillada (S4S) Desventaja -Madera de menor calidad (menor durabilidad natural).

Aproximadamente el 30 % del consumo mensual.

Elaboración propia

La demanda anual estimada en nuestro público objetivo, industriales de la madera del Distrito

de Villa El Salvador es aproximadamente de 1´440,000.00 pies tablares de madera aserrada,

estimado en función al consumo promedio mensual de cada industria. Lo que significa, que la

oferta maderable disponible de CITEINDÍGENA estaría cubriendo el 45.98% de la demanda

actual solo en el Distrito de villa El Salvador.

3.4. Oferta

NOMBRE COMUN NOMRE CIENTIFICO VOLUMEN

m3 r m3 s pt

CASHIMBO cariniana domesticata 1,000.43 519.09 220,093.72

CAPIRONA Calycophyllum spruceana 1,106.23 573.99 243,370.60

CUMALA COLORADA

Iryanthera densiflora Huber 61.44 31.88 13,516.80

HUAYRURO Ormosia coccinea (Aubl.) Jacks 23.61 12.25 5,194.20

LAGARTO CASPI Calophyllum brasiliense Camb 52.61 27.30 11,574.20

MARUPA Simarouba amara 95.84 49.73 21,084.36

MOENA NEGRA Nectandra sp 373.93 194.02 82,264.60

PALTA MOENA Ocotea sp 36.76 19.07 8,087.42

QUILLOBORDON Aspidosperma parvifolium A.DC., 82.41 42.76 18,129.32

SHIHUAHUACO Dypteryx odorata (Aublet) 138.00 71.60 30,360.00

UTUCURO Septotheca tessmannii Ulbr. 38.64 20.05 8,500.80

TOTAL 3,009.90 1,561.74 662,176.02

Elaboración propia

4. PLAN OPERATIVO

4.1. Características y calidad del producto

El producto que se busca obtener con el presente Plan de Negocio, se conoce en el mercado como “Madera Aserrada Comercial Seca y Dimensionada”, la cual tendrá formatos de medidas estándares, mínima presencia de defectos, calidad uniforme y debido a las especificaciones del producto alto rendimiento en el uso final como es en la construcción de muebles y otras obras en carpintería. En el siguiente Cuadro N° 4, se presenta las especificaciones comerciales del producto:

Cuadro N° 4: Especificaciones técnicas del producto

ESCUADRÍA (pulg.) LARGO (pies) ACABADO CONDICIÓN

1 X 4 8 10 12 S4S Seca al 15%

1 X 6 8 10 12 S4S Seca al 15%

1 X 8 8 10 12 S4S Seca al 15%

1 ½ X 4 8 10 12 S4S Seca al 15%

1 ½ X 6 8 10 12 S4S Seca al 15%

1 ½ X 8 8 10 12 S4S Seca al 15%

2 X 4 8 10 12 S4S Seca al 15%

2 X 6 8 10 12 S4S Seca al 15%

2 X 8 8 10 12 S4S Seca al 15%

Elaboración propia

El producto está elaborado con madera de latifoliadas (maderas tropicales) proveniente de bosques certificados manejados por comunidades nativas de la región Ucayali. La calidad de la madera de especies latifoliadas es mejor, debido a que la composición química de madera le otorga mayor durabilidad natural (mayor resistencia al ataque de insectos y hongos de pudrición), poca presencia de nudos debido al fenotipo de las especies latifoliadas, presenta diferentes veteados según la orientación de corte y tonalidades de colores que resalta el acabado final en los muebles u obras de carpintería.

4.2. Calendario de producción

Elaboración propia

COMPRA DE MADERA

HABILITADO

PRE DIMENSIONADO

SERV. TRANSPORTE

SERV. SECADO

SERV. CEPILLADO

SERV. TRANSPORTE

CLASIFICACIÓN

EMBALAJE

SERV. TRANSPORTE

12

MES / SEMANASOPERACIONES

6 7 8 9 10 111 2 3 4 5

4.3. Descripción de las etapas productivas

ETAPA PRODUCTIVA DESCRIPCIÓN

1 Compra de madera Se comprará madera 100% certificada, la cual estará aserrada en cuartones o bloques en largos pre establecidos.

2 Habilitado

Etapa donde se escuadran los bloques de madera y se corta según el espesor deseado generando así piezas de madera con espesor definido para luego pasar a la etapa del pre dimensionado.

3 Pre dimensionado

En esta etapa, cada pieza que provenga del habilitado, será cortada para generar el ancho deseado en cada pieza de madera para luego ser estibada en el patio de acopio en espera de la siguiente etapa.

4 Servicio de transporte

Se contratará el servicio de transporte para llevar la madera pre dimensionada, previamente ordenado en paquetes con su respectivo registro y cubicación (Packing List) a una planta donde se tomará el servicio de secado y cepillado.

5 Servicio de secado

Se tomará servicio de secado. Las piezas de madera serán sometidas a un programa de secado según las propiedades físico – mecánicas de cada especie. El secado terminará cuando la carga llegue a un contenido de humedad (CH%) de 15%.

6 Servicio de cepillado Se tomará servicio de cepillado. Luego de la etapa de secado las piezas de madera serán trabajadas con una maquina cepilladora S4S para conseguir el espesor, ancho y largo final.

7 Servicio de transporte Este servicio es para trasladar el producto acabado a la planta de acopio, para ser clasificada por calidad.

8 Clasificación

La clasificación consiste en separar las piezas que presenten defecto no permisible para la venta. Así mismo, se procederá a elaborar el Packing List final para venta. Una vez listo se procede el embalaje del producto.

9 Embalaje

Esta etapa consiste en enzunchar cada paquete, marcar o rotular con la numeración y datos correspondientes (o requeridas por el cliente) para iniciar el despacho al comprador final.

10 Servicio de transporte Servicio contratado para transportar el producto final al comprador final (Lima).

4.4. Maquinaria y equipos

SIERRA CIRCULAR DE MESA

1 Marca Maquines S.R.L.

2 Diámetro máximo de disco 20"

3 Altura máxima de corte 8"

Mesa

4 Max. capacidad de corte a la derecha 47.5 cm

5 Max. capacidad de corte a la izquierda 15 cm

Motor

6 Velocidad angular 3516 rpm

7 Fuerza 15 Hp

8 Potencia 11,000 W

Elaboración propia

DESPUNTADORA

1 Marca Maquines S.R.L.

2 Diámetro máximo de disco 12"

3 Altura máxima de corte 4"

4 Ancho máximo de corte 9"

Motor

5 Velocidad angular 3450 rpm

6 Fuerza 3 Hp

7 Potencia 1,900 W

Elaboración propia

GARLOPA

1 Marca Maquines S.R.L.

Cuchillas

2 N° en porta cuchillas 3

3 Dimensiones 3 mm x 30 cm x 12"

Motor

4 Velocidad angular 1740 rpm

5 Fuerza 4 Hp

6 Potencia 2,440 W

Mesa

7 Max. Capacidad de corte 12"

Elaboración propia

MONTACARGA MANUAL

1 Marca -

2 Capacidad de carga 3,000 Kg

3 Tipo de control De mano

4 Largo de horquillas 48”

5 Separación entre horquillas 27”

6 Elevación máxima de horquillas 12.5 cm

Elaboración propia

HORNO DE SECADO

1 Marca BENECKE

2 Altura útil 4 m

3 Ancho útil 7 m

4 Profundidad útil 4 m

5 Capacidad total 112 m3

6 Capacidad efectiva promedio 56 m3

Fuente de Calor

7 Tipo Caldero de vapor

8 Energía calorífica aserrín, leña

Elaboración propia

4.5. Maquinaria y equipos requeridos

MAQUINARIA / EQUIPO UNIDAD

1 SIERRA CIRCULAR DE MESA (20") 1

2 COMPRESORA DE AIRE 100 Lt 1

3 HIGRÓMETRO DIGITAL DE CONTACTO PARA MADERA 1

4 CEPILLADORA S4S O REGRUESADORA 1

5 ACONDICIONAMIENTO DEL HORNO DE SECADO 1

6 MONTACARGA 3 Tn (vehículo) 1

Elaboración propia

4.6. Estimación de los costos de producción

COSTOS DE PRODUCCIÓN

Operación Volumen (pt) Costo Unitario Promedio (S/. / pt) Costo promedio (S/.)

1 Compra de madera 646,139.33 1.19 767,225.61

2 Habilitado 646,139.33 0.10 64,613.93

3 Pre dimensionado 646,139.33 0.20 129,227.87

4 Servicio de transporte 646,139.33 0.80 516,911.47

5 Servicio de secado 646,139.33 0.38 245,532.95

6 Servicio de cepillado 646,139.33 0.35 226,148.77

7 Clasificación y embalaje 646,139.33 0.25 161,534.83

TOTAL : 2,111,195.43

*Volumen de madera calculado con un porcentaje de merma por trabajabilidad del 2.5% aproximadamente. Elaboración propia

5. EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA

5.1. Análisis de los costos

Los costos están divididos en:

5.1.1. Costos de Inversión

Inversión Cantidad C.U Aporte Propio Financiado

Local 1 360,000 360,000

M. Sierra Circular 1 4,500 4,500

Garlopa 1 6,000 6,000

Depuntadora 1 3,000 3,000

Horno 1 220,000 220,000

Caldero 1 150,000 150,000

Herram./accesorios 1 10,000 10,000

Montacarga Manual 2 750 1,500

MESA DE SIERRA CIRCULAR 1 12,000 2,400 9,600

Instalación 1 10,000 2,000 8,000

COMPRESORA 1 10,000 2,000 8,000

JUEGO DE CUCHILLAS 12 200 480 1,920

DISCO SIERRA 16" 12 200 480 1,920

DISCO SIERRA 18" 12 220 528 2,112

HIGRÓMETRO DE CONTACTO 1 3,000 600 2,400

CEPILLADORA S4S 1 80,000 16,000 64,000

Instalación 1 25,000 5,000 20,000

Acondicionamiento de la cámara de secado

1 100,000 20,000 80,000

Montacarga 1 60,000 12,000 48,000

Permisos y documentos 1 15,000 15,000

SUB TOTAL

831,488 245,952

Seguro TREC

7,841

Gastos legales

97

831,488 253,890

TOTAL INVERSIONES

1,085,378

5.1.2. Costos de producción: Los costos de producción son calculados en función a cada operación del proceso, según los siguientes ítems:

Materia prima, madera certificada procedente de comunidades nativas

Mano de obra

Materiales, combustible, repuestos, aceites, entre otros

Depreciación de máquinas y equipos

Energía, consumida durante el proceso de producción

Servicios

COSTOS DE PRODUCCIÓN

Vol. Total de madera (pt) Costo Unitario Promedio (S/. / pt) Costo Promedio (S/.)

646,139.33 3.27 2,111,195.43

5.1.3. Costos administrativos: Los costos administrativos están dados por los costos de pago de personal administrativo, servicios básicos (agua y luz), vigilancia, entre otros; en el siguiente cuadro N° 5 se detalla cada item:

Cuadro N° 5: Costos administrativos anuales ITEM Costo mensual (S/.) Costo anual (S/.)

Servicios básicos 280.00 3,360.00

Útiles de escritorio 100.00 1,200.00

Personal administrativo 6,300.00 75,600.00

Tributos/ Impuestos 400.00 4,800.00

Combustibles /Movilidad local 500 6,000.00

Total (S/.) 7,580.00 90,960.00 Elaboración propia

5.1.4. Costos financieros: Los costos financieros son los intereses generados por el préstamo que se va a efectuar con la entidad financiera (AGROBANCO).

Año Interés generado (S/.)

1 53,033.00

2 42,612.00

3 29,795.00

4 14,029.00

5.2. Flujo de caja

El flujo de caja económico

ITEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costos 1,085,378 2,379,837.97 2,369,417.36 2,356,600.01 2,340,834.66 2,326,805.43

Ingresos

2,844,280.98 2,844,280.98 2,844,280.98 2,844,280.98 2,844,280.98

F.C.E -1,085,378 464,443.01 474,863.62 487,680.97 503,446.32 517,475.55

Ratios de rentabilidad económica

TIRE 44%

VANE S/. 809,957.00

Periodo de recupero 3 años

Flujo de caja financiero

ITEM Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

F.C.E. 831,488.00 464,443.01 474,863.62 487,680.97 503,446.32 517,475.55

Depreciación

80,850.00 80,850.00 80,850.00 80,850.00 80,850.00

Amortización

45,307.00 55,728.00 68,545.00 84,310.00 F.C.F. -831,488.00 499,986.01 499,985.62 499,985.97 499,986.32 598,325.55

Ratios de rentabilidad financiera

TIRE 61%

VANE S/. 1´177,197.00

Periodo de recupero 2 años

5.3. Análisis del punto de equilibrio

Se cuenta con los siguientes costos fijos y variables:

Costos variables (S/.) 2,111,195.43

Costos de producción 2,111,195.43

Costos fijos (S/.) 268,446.54

Depreciación de máquinas 124,454.00

Gastos administrativos 90,960.00

Costos financieros 53,032.54

El costo de producción unitario promedio de cada pie tablar (pt) es de 3.27 nuevos soles y el precio de venta unitario promedio es de 4.40 nuevos soles, siendo el punto de equilibrio 237,563.31 pt, es decir la empresa necesita vender como mínimo esta cantidad para tener utilidades.

5.4. Plan de financiamiento

La inversión para la implementación de la nueva línea de producción en la planta es de 1'085,378.00 nuevos soles. La empresa aporta 831,488.00 nuevos soles y 253,408.00 nuevos soles son financiados por préstamo a 23% anual. La inversión propia se encuentra dividida de la siguiente manera:

Inversión aporte propio ITEM Monto (S/.)

Maquinaria a financiar (20%) 61,488.00

Terreno 360,000.00

Maquinaria, herramientas e instalación 395,000.00

Permisos y documentos varios 15,000.00

TOTAL 831,488.00

El monto financiado por préstamos será el siguiente:

Maquinaria a financiar (80%) 245,952.00

Seguro TREC 7,841.00

Gastos legales 97.00

Total a financiar (S/.) 253,890.00

La tasa de interés es de 23% anual, siendo el pago de la cuota fija semestral de 49, 172.00 nuevos soles. En el siguiente cuadro se detalla la estructura de pagos.

Semestre Saldo (S/.) Amortización (S/.) Interés (S/.) Cuota S/. (sin ITF) Cuota S/. (con ITF)

0 253,890.00

1 232,408.00 21,482.00 27,688.00 49,169.78 49,172.24

2 208,583.00 23,825.00 25,345.00 49,169.78 49,172.24

3 182,160.00 26,423.00 22,747.00 49,169.78 49,172.24

4 152,855.00 29,305.00 19,865.00 49,169.78 49,172.24

5 120,355.00 32,500.00 16,669.00 49,169.78 49,172.24

6 84,310.00 36,045.00 13,125.00 49,169.78 49,172.24

7 44,335.00 39,975.00 9,194.00 49,169.78 49,172.24

8 - 44,335.00 4,835.00 49,169.78 49,172.24 Elaboración propia