tema 6 - operaciones básicas de cobros y pagos
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8/17/2019 Tema 6 - Operaciones Básicas de Cobros y Pagos
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TEMA 6
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6.1 FORMAS DE PAGO
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TARJETAS BANCARIAS
Sirven para realizar pagos con cargo a la cuentabancaria de su titular, el cual suele pagar un
cuota anual por utilizarla.También permiten disponer de efectivo en los
cajeros automáticos y pagar por Internet
VISAAMERICANEXPRESS
MASTERCARD
Son de plásticoy tienen una
bandaman!tica
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TARJETAS DE CRÉDITO Y
DÉBITOTAR!TAS "!#R$"IT%
TAR!TAS "!"$&IT%
Tiene aplazamiento en elpago.
. !l titular puede pagar ydisponer de dineroincluso si su cuenta no
dispone de fondos. '"acrédito(
!l banco cobra interesesal titular por la cantidadde crédito dispuesta y elaplazamiento acordado.
Se descuenta el dineroen el momento del pago.'no *ay aplazamiento(.!s necesario +ue la
cuenta bancaria dispongade fondos para pagar ydisponer del dinero. 'noda crédito(!l banco cobra una cuotaja anual al titular por su
utilizaci-n. ') barata(
(Diferencias)
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Y por tu cuenta…"C#mo
e$plica%&as'u! es elpao po%
tel!(ono y elpao po%
mail)
"*u! son lasta%+etas de
come%ciales ylas ta%+etas
monede%o) Ponal,n e+emplo
de las 'uecono-cas.
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6.2 DOCUMENTOS DE PAGO Y
COBRO
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RECIBOES UN DOCUMENTO QUE EMITE LA PERSONA
QUE COBRA Y QUE ENTREGA FIRMADO ALQUE PAGA, COMO JUSTIFICANTE DE HABER
COBRADO
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TRANSFERENCIA
Es una op!a"#$n po! %a &u una p!sona (ORDENANTE)
'a #ns!u""#ons a su Ban"o pa!a &u "on "a!o a su "*"
n+ una "an#'a' ' '#n!o a %a "*"
' o!a p!sona (BENEFICIARIO)
E% -an"o '% o!'nan
pu' "o-!a!% una "o.#s#$n
po! % s!+#"#o
TIPOS
TRANSFERENCIA
Cuan'o % n+o s
n! 'os "*" ''#s#no -an"o
TRASPASO
Cuan'o % n+o s
n! 'os "*" '%.#s.o -an"o
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MODEO DE TRANSFERENCIA
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ABONO !OR TRANSFERENCIA
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ABONO !OR TRANSFERENCIA
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DOMICIIACI"N BANCARIA
Es un 'o"u.no &u .# %a .p!sa &u &u#! !a%#/a!
un "o-!o a o!a .p!sa a !a+0s ' un "a!o n su "*"1
E% "%#n p!+#a.n 2a n#'o &u auo!#/a! a% -an"o, pa!a
&u "a!u % !"#-o n su "una1
E% +n''o! '- n+#a! % !"#-o ' "o-!o a% -an"o '% "%#n
La .p!sa
+n''o!a n+a a%
-an"o '% "%#nun !"#-o ' "o-!o
BANCO
DEL
CLIENTE
La .p!sa "%#n
n+a una
auo!#/a"#$n a% su
-an"o pa!a &u %a"a!un % !"#-o
E% Ban"o "a!a %
#.po! a% su
"%#n 3 %o #n!sa
n % -an"o '%
+n''o! BANCO DEL
4ENDEDOR
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A#TORI$ACI"
N DECIENTE
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ADE#DO EN A C%C DE
CIENTE
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ABONO EN A C%C DE
&ENDEDOR
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E C'E(#E Es un documento que contiene una ordende pago dada por una persona a un banco
de pagar a un tercero una cantidad de dinero
BANCO
De! pagador"
E#ISOR DE$
C%E&'E
E! que paga"
BENEFICIARIO
DE$ C%E&'E
E! que recibee! dinero"
BANCO
De! beneficiario"
En!a % "2&u
En!a
% "2&u
R"#- %
'#n!o
Pide e! dinero a! banco de! pagador
Entrega e! dinero a! banco de! beneficiario
Debe de tener
una abierta
c(c ) un
ta!onario de
c*eques+
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EEMENTOS DE C'E(#E
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TIPOS DE CHEQUES
A /%RTA"%R leva escrito la indicaci-n 0Al portador1 o puede cobrar cual+uier persona +ue lo presente.
2%3I2ATI4% leva escrito el nombre y apellidos de la persona o
empresa. Solo puede ser cobrado por esa persona ense5ando
su "2I y rma 'en efectivo o ingresado en c6c(
#R78A"% /resenta dos l9neas paralelas +ue cruzan el c*e+ue
en diagonal. !s un c*e+ue nominativo +ue solo puede ser cobrado
ingresándolo en c6c.
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E,E#P$O DE C%E&'E NO#INATI-O . CR'/ADO
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Y por tu cuenta…EXP/ICA C0N
T1SPA/A2RAS
*13 ES 1NA/ETRA DECAM2I0
EXP/ICA C0N T1S PA/A2RAS
*13 ES 1NPA4AR3
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6.) IDENTIFICACIÓN DEIMPRESOS BANCARIOS
Abono de trasferenciaAdeudo de transferencia
Imposici0n en efecti1o
Domici!iaci0n2+
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6.4 LA TESORERIA DE LAEMPRESA