tema 7. auditorias
TRANSCRIPT
![Page 1: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/1.jpg)
Auditorías Ambientales
Gestión Ambiental
Tema 7
![Page 2: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/2.jpg)
Auditoría
• Evaluación planificada, independiente y documentada destinada a determinar si se cumplen con una serie de requisitos consensuados
![Page 3: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/3.jpg)
Tipos de auditorías
• De cumplimiento
• De gestión
• De definición de responsabilidades
• De adjudicación de residuos
• De definición de riesgos
• De minimización de residuos
![Page 4: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/4.jpg)
Auditoría ambiental
• Evaluación sistemática, documentada, periódica y objetiva que se realiza para determinar si el sistema de gestión y el comportamiento ambiental satisfacen las necesidades previamente establecidas, si el sistema se ha implantado de forma efectiva, y si es adecuado para alcanzar la política y objetivos ambientales de la organización.
![Page 5: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/5.jpg)
Principales objetivos de una auditoría del SGA (I)
• Determinar si las políticas y procedimientos establecidos en el sistema cumplen unos requisitos específicos
• Definir si se han implantado las políticas, los procedimientos y las instrucciones de trabajo de forma correcta y si se cumple en la práctica
• Concretar las necesidades de elaborar nuevos procedimientos e instrucciones de trabajo o modificar los existentes
• Evaluar si la dirección, los operarios y el personal encargado de la supervisión de los procesos está familiarizado con la documentación correspondiente
![Page 6: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/6.jpg)
Principales objetivos de una auditoría del SGA (II)
• Determinar la necesidad de impartir formación complementaria a los empleados con responsabilidades y autoridad en el proceso de implantación y seguimiento del SGA
• Volver a inspeccionar y realizar ensayos de muestras representativas
• Asegurar la disponibilidad de una serie de criterios de trabajo, inspección o seguimiento y comprobar que estos se implantan y cumplen en la práctica
• Concretar si se llevan a cabo muestreos, se recopilan datos y se realizan los análisis de forma adecuada
![Page 7: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/7.jpg)
Diseño de un programa de auditorías
• El programa de auditoría debería abarcar:– Actividades y áreas que debe abordar– Frecuencia de las auditorías– Responsabilidades asociadas con la gestión y
dirección de las auditorías– Comunicación de los resultados de las auditorías– Competencia profesional del auditor– Cómo se desarrollará la auditoría
![Page 8: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/8.jpg)
El plan de auditoría
• Cuestionario inicial
• Elaboración del plan de auditoría
• Coordinación del equipo de auditoría
• Asignación de recursos personal y tiempo
• Transporte y alojamiento
• Conclusiones
![Page 9: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/9.jpg)
Cuestionario inicial
• Resulta esencial adquirir la mayor cantidad de información de la organización auditada
• Esta información debe solicitarse con 2-4 meses de antelación a la visita
• Una vez recibida la información la organización auditora debe determinar:– Disponibilidad de auditores– Conocimientos y experiencia de los auditores disponible– Coordinación de los miembros del equipo para elaborar el plan y
protocolo de auditoría– Número de auditores y días necesarios para desarrollar la auditoría– Selección del auditor jefe y miembros del equipo
![Page 10: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/10.jpg)
Cuestionario inicial
![Page 11: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/11.jpg)
![Page 12: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/12.jpg)
![Page 13: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/13.jpg)
El plan de auditoría
• Cuestionario inicial
• Elaboración del plan de auditoría
• Coordinación del equipo de auditoría
• Asignación de recursos personal y tiempo
• Transporte y alojamiento
• Conclusiones
![Page 14: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/14.jpg)
Elaboración del plan de auditoría
• Deberá basarse en la información recopilada en el cuestionario inicial
• En el caso de auditorías internas también debe llevarse a cabo
• Algunos puntos clave son:– Elementos de absoluta prioridad
• Control de la documentación, objetivos, metas, programas de gestión ambiental , seguimiento, medición
– Procedimientos de auditoría• Criterios de auditoría, protocolos y listas de comprobación
– Requisitos de confidencialidad
![Page 15: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/15.jpg)
Plan de auditoría
![Page 16: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/16.jpg)
Plan de auditoría
![Page 17: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/17.jpg)
El plan de auditoría
• Cuestionario inicial
• Elaboración del plan de auditoría
• Coordinación del equipo de auditoría
• Asignación de recursos personal y tiempo
• Transporte y alojamiento
• Conclusiones
![Page 18: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/18.jpg)
Coordinación del equipo de auditoría
• Debe considerarse:– Número de auditores necesarios en función del
alcance y finalidad de la auditoría– Seleccionar al auditor jefe– Establecer las responsabilidades y funciones del
auditor jefe– Determinar las áreas y los requisitos que van a
auditar cada uno de los miembros del equipo, de acuerdo con su experiencia y conocimientos técnicos
– Establecer los plazos para llevar a cabo la auditoría en cada área o para cada requisito
![Page 19: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/19.jpg)
Funciones del auditor jefe
• Seleccionar a los miembros del equipo• Proporcionar formación y orientación a los auditores
inexpertos durante alas fases de preparación y planificación• Coordinar al equipo auditor• Establecer el programa diario• Mantener a la organización informada acerca de la
planificación• Colaborar con los otros miembros en el proceso de revisión
de la política ambiental y procedimientos de la organización auditada
• Contactar con la organización para informar acerca del proceso de auditoría y conocer su SGA
• Llevar a cabo la visita previa, si fuese necesario
![Page 20: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/20.jpg)
El plan de auditoría
• Cuestionario inicial
• Elaboración del plan de auditoría
• Coordinación del equipo de auditoría
• Asignación de recursos personal y tiempo
• Transporte y alojamiento
• Conclusiones
![Page 21: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/21.jpg)
Calendario de la auditoría
• Selección de las instalaciones– Debe existir información suficiente y recursos adecuados– Debe existir cooperación por parte del auditado
• Selección del equipo auditor– Asignación de tareas
• Notificación al interesado– No deben existir auditorías por sorpresa– Debe realizarse con una antelación de 15 a 30 días– Debe incluir el calendario establecido– Puede indicarse los documentos que se poseen
![Page 22: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/22.jpg)
Notificación de la auditoría. Externa
![Page 23: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/23.jpg)
Notificación de la auditoría. Externa
![Page 24: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/24.jpg)
Notificación de la auditoría. Interna
![Page 25: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/25.jpg)
![Page 26: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/26.jpg)
Programa de auditoría
![Page 27: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/27.jpg)
Programa de auditoría
![Page 28: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/28.jpg)
Reunión inicial
• Presentación • Lista de asistentes• Autorización, alcance y finalidad de la auditoría• Copia de la revisión actual de la política y los
procedimientos• Áreas generales de la auditoría • Lugar reservado para el equipo auditor• Horario de inicio, descanso,..• Reuniones informales y reunión final• Situación actual
![Page 29: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/29.jpg)
Auditoría del SGA
• Fase I: Puntos importantes de la auditoría– Definición de los requisitos en cuanto a
procedimientos, instrucciones y modificaciones– Definición de la conformidad– Definición de la conformidad con los requisitos
contractuales– Evaluación de los conocimientos– Reinspección/reensayo– Disponibilidad, utilización y cumplimiento de criterios– Recogida de muestras, recopilación de datos y
análisis
![Page 30: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/30.jpg)
Auditoría del SGA
• Fase II: Etapas– Asimilar los controles internos– Evaluar los controles internos– Reunir la evidencia de auditoría– Evaluar la evidencia de la auditoría– Informar de los hallazgos a la organización
![Page 31: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/31.jpg)
La reunión final
• Agradecimientos a la organización• Distribución de la lista de asistentes• Cláusula relativa al derecho de
impugnación• Presentaciones por parte del equipo• Resumen de los resultados• Preguntas del auditado• Borradores del informe
![Page 32: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/32.jpg)
Fase III de la auditoría
• Elaborar el informe provisional
• Elaborar el informe final
• Proporcionar el plan de acción
• Seguimiento del plan de acción y cierre
![Page 33: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/33.jpg)
El informe de auditoría
• Los auditores deben anotar:– Localización– Motivo– Número de identificación de documento– Persona de contacto– Incidencia/comentario/información
![Page 34: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/34.jpg)
Solicitud de Acciones Correctoras Ambientales
![Page 35: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/35.jpg)
![Page 36: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/36.jpg)
Reglamento 761/2001por el que se permite que las organizaciones se adhieran con carácter
voluntario a un sistema comunitario de gestión
y auditoría medioambientales
• Auditoría externa. Consistente en una verificación del SGMA y validación de la Declaración Ambiental por un auditor externo, con el fin de verificar si cumplen los requisitos establecidos en este Reglamento
![Page 37: Tema 7. Auditorias](https://reader035.vdocuments.pub/reader035/viewer/2022062705/5571f88f49795991698dab21/html5/thumbnails/37.jpg)
Sistema de acreditación de verificadores • El Estado o los Organismos competentes pueden designar instituciones de acreditación para
verificadores medioambientales.
- Los sistemas de acreditación para verificadores medioambientales deberán garantizar la independencia y neutralidad de los verificadores en el desempeño de sus funciones.
- La acreditación de los verificadores medioambientales debe ajustarse a los requisitos del Anexo I - Los verificadores acreditados en un Estado miembro pueden ejercer su actividad en el resto de la Unión Europea, para ello deberán notificar previamente al Estado donde vayan a actuar.
- La Comisión deberá velar por mantener unos criterios homogéneos de acreditación de los verificadores en todo el territorio de la Unión Europea con el fin de evitar desigualdades en la aplicación del EMAS.
- Los organismos de acreditación de la Unión Europea crearán un foro, el cual se revisará una vez al año. Este foro deberá elaborar orientaciones sobre cuestiones de acreditación, etc. y mecanismos de revisión inter pares, con el fin de garantizar la homogeneidad en la aplicación de criterios sobre los diferentes Estados miembros.
NOTA: En España solo existe un organismo oficial de acreditación (ENAC), nombrado a tal efecto por el Estado. Hasta la fecha ninguna CCAA ha nombrado entidad de acreditación en su ámbito territorial.
- El organismo de acreditación debe elaborar, revisar y actualizar una lista con los verificadores medioambientales y su ámbito de acreditación (art. 7).