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“AÑO DEL CENTENARIO DE MACHU PICCHU PARA EL MUNDO”

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN LUIS GONZAGA DE ICA

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN

TEMA : PRESUPUESTO MAESTRO – EMPRESA

TEXTIL SAN CRISTOBAL SA

CURSO : ADMINISTRACION PRESUPUESTARIA

DOCENTE : Mag. Adm. JAVIER PALACIOS ESPEJO

AUTORES : AGUADO GERONIMO VANESSA

PECHO ACHONG KATIA

RUIZ DIAS JORGE

LEVANO NAVARRETE LISBET

HUARCAYA ZAVALLA JOEL

AÑO Y SECCION: 3ERO – C

TURNO : MAÑANA

ICA - 2011

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DEDICATORIA

Este trabajo es dedicado a

nuestros padres por el esfuerzo

para la culminación de nuestros

estudios universitarios

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INDICE

DEDICATORIA…………………………………………………………………………………..2

INDICE………………………………………………………………………………………….. 3

INTRODUCCION………………………………………………………………………………. 4

EMPRESA TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A…………………………………………………. 5

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO DE TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A………………… 6

VISION, MISION Y OBJETIVOS ESTRATEGICOS………….…………………………….. 8

PRESUPUESTO MAESTRO…………………………………………………………………. 9

PRESUPUESTO DE VENTAS………………………………………………………. 9

PRESUPUESTO DE PRODUCCION……………………………………………….. 9

PRESUPUESTO COMPRA MATERIA PRIMA…………………………………….. 9

PRESUPUESTO CONSUMO MATERIA PRIMA……………………………………10

PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA…………………………………… 10

PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL…………………………………………….. 10

PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS………………………………………………11

PRESUPUESTO FLUJO EFECTIVO.……………………………………………….. 12

PRESUPUESTO BALANCE GENERAL……………..…………………………….. 13

CONCLUSIONES……………………………………………………………………….14

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INTRODUCCION

El presente trabajo aplicaremos los estados financieros del año, para después

presupuestar el balance general del año siguiente con el fin de saber la rentabilidad de la

empresa durante el próximo periodo. La tarea del administrador será obtener resultados

beneficiosos utilizando eficientemente las herramientas disponibles, y llevar a la empresa

a cumplir sus objetivos institucionales.

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EMPRESA TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A.

1. IDENTIFICACION Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

a) Identificación

Textil San Cristóbal S.A. se constituyó en el Perú, en la ciudad de Lima, el 14 de julio de

1942. Su domicilio legal así como su planta de fabricación, almacenes y oficinas

administrativas se encuentran ubicadas en Av. Los Robles No 441, distrito de El Agustino

– Lima, Perú, adicionalmente cuenta con otra planta de fabricación ubicada en Av. Manuel

Vega 251 – Chincha – Ica.

Las acciones que conforman el capital social de la Compañía se cotizan en la Bolsa de

Valores de Lima.

b) Actividad económica

La Compañía se dedica a la confección de productos textiles en general, compra, venta,

importación y exportación de toda clase de productos y mercaderías de las líneas afines.

Aproximadamente el 96 por ciento de su venta corresponde a exportaciones de prendas

confeccionadas a países de Norteamérica y Europa.

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2.- PLANTEAMIENTO ESTRATEGICO DE TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A.

3.-CULTURA ORGANIZACIONAL Y VALORES DE TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A.

La manera como trabaja está determinada por sus principios y valores.

Algunos de estos principios son:

Rentabilidad: buscar la mayor rentabilidad sobre el patrimonio

Cliente: satisfacción de las necesidades y expectativas de los clientes brindando

calidad y excelencia en todo lo que se hace , adelantándose a sus requerimientos.

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Personal: el personal es el recurso más importante. se trabaja en equipo

compartiendo los riesgos y recompensas.

Competitividad: obtener la mayor competitividad global aplicando la creatividad,

innovación y planificación en todas las operaciones.

Entorno: creer en la libertad de mercado y se opera con total transparencia.

Brindar oportunidades de desarrollo en las comunidades donde actúa.

Algunos de estos valores básicos son:

El mejoramiento continúo

El trabajo en equipo y la minimización de costos

Individuos dedicados y talentosos que forman la columna vertebral del negocio

El entrenamiento es importante para que cada uno de los empleados crezca y se

desenvuelva.

Respeto de las leyes nacionales y las normas internacionales laborales: salarios y

horas de trabajo.

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4.- VISION, MISION Y OBJETIVOS ESTRATEGICOS

VISION: Ser en el 2011 la empresa líder de la exportación de prendas de vestir a

nivel nacional.

OBJETIVOS ESTRATEGICOS:

Expandir la capacidad de producción con el uso de tecnologías automáticas

Incrementar sustantivamente la producción de telas y prendas de vestir de calidad

Diversificar los mercados de destino para las exportaciones de los productos a fin

de aumentar la participación en el mercado.

MISION:

Satisfacción de las necesidades del mercado de vestimenta casual de calidad con

tejido plano y tejido de punto de algodón.

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PRESUPUESTO MAESTRO AL 2011

PRESUPUESTO DE VENTAS AL 2011

DETALLE

UNIDADES VENDIDAS 11374.00

PRECIAS DE VENTAS S/. 10.00

TOTAL DE VENTAS S/. 113738.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

DETALLE

PRESUPUESTO DE VENTAS 11734.00

IF 1279.00

12653.00

II -989.00

UNIDADES REQUERIDAS 11664.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE METERIA PRIMA

DETALLE

UNIDADES REQURIDAS 11664.00

I.F. 1000.00

SUB TOTAL 12664.00

I.I. -6593.00

COMPRA DE UNIDADES TOTALES 6071.00

PRECIO POR UNIDAD S/. 3.8414.00

COSTO COMPRA TOTAL S/. 23321.00

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PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

DETALLE

UNIDADES REQUERIDAS 11664.00

COSTO UNITARIO S/.3.84

COSTO CONSUMO S/. 44806.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

DETALLE

UNIDADES REQUERIDAS 11664.00

HORA ESTIMADA POR PRODUCTO 1.50

TOTAL DE HORAS 17496.00

COSTO POR HORA S/. 2.1598.00

TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA S/. 37787.00

PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL

DETALLE

GASTO INDERECTO DE FABRICACION S/. 24995.00

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PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

DETALLE

I.I. MATERIA PRIMA S/. 8406.00

COMPRA DE MATERIA PRIMA S/. 23321.00

I.F. MATERIA PRIMA S/. – 13079.00

CONSUMO DE MATERIA PRIMA S/. 44806.00

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 37787.00

GASTO INDIRECTO DE FABRICACION S/. 24995.00

COSTO DE FABRICACION S/. 107588.00

I.I. PRODUCTO PROCESO S/. 27729.00

I.F. PRODUCTO PROCESO S/. -31423.00

SUB TOTAL S/. 1003894.00

I.I. PRODUCTO TERMINADO S/. 5934.00

I.F. PRODUCTO TERMINADO S/. -8953.00

COSTO DE VENTAS S/ 100875.00

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PRESUPUESTO FLUJO DE EFECTIVO

DETALLE

INGRESOS

CONBRANZA POR: S/. 121494.00

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS S/. 17130.00

TOTAL INGRESO S/. 138624.00

EGRESO

PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS S/. 73719.00

REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

S/. 43139.00

TRIBUTO S/. 4561.00

OTROS PAGOS RELATIVO A LA ACTIVIDAD S/. 14201.00

COMPRA INMUEBLE, MAQ. Y EQUIPO S/. 1811.00

COMPRA DE DESARROLLO ACTIVOS INTANGIBLES

S/. 3973.00

TOTAL EGRESO S/. 141404.00

SALDO CAJA S/. -2780.00

SALDO INICIAL DE CAJA S/ 3033.00

SALDO FINAL S/ 253.00

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PRESUPUESTO BALANCE GENERAL

EXPRESADO EN MILES DE NUEVOS SOLES

DETALLE

ACTIVO

ACTIVO CTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

S/. 253.00

CTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)

S/. 20581.00

OTRAS CTAS POR COBRAR (NETO) S/. 11355.00

EXISTENCIAS (NETO) S/. 53455.00

GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

S/. 491.00

TOTAL ACTIVO CTE S/. 86135.00

ACTIVO NO CTE

INVERSIONES FINANCIERAS S/. 4304.00

-INVERSIONES AL METODO DE PARTICIPACION

S/. 4304.00

ACTIVOS INTANGILBES (NETO) S/. 104824.00

TOTAL ACTIVO NO CTE S/. 104824.00

TOTAL ACTIVO S/. 190959.00

PASIVOPASIVO CTE

SOBREGIROS BANCARIOS S/. 4085.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 71862.00

CTAS POR PAGAR COMERCIALES S/. 18747.00

PROVISIONES S/. 7597.00

TOTAL PASIVO CTE S/. 102291.00

PASIVO NO CTE

OTRAS CUENTAS POR PAGAR S/. 75309.00

TOTAL PASIVO NO CTE S/. 75309.00

TOTAL PASIVO S/. 177600.00PATRIMONIO

CAPITAL S/. 32123.00

RESULTADOS ACUMULADOS S/. -18764.00

TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 13359.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 190959.00

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CONCLUSIONES