T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hqp nhit gifra nien d9 cho ky sau thang kSt thuc

ngay 30 thang 6 nam 2019

(Du<7c phdt hanh lc;li)

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thong tin v~ Tip doan

Cac van ban thanh l~p

H~i d6ng Quan trj

Ban T6ng Giarn d&c

Tri;i s& dang ky

Cong ty ki:m toan

Quy~t djnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thing 4 nam 1995 cua Thu tmmg Chfnh phu v~ vi~c thanh l~p T6ng Cong ty Xang d§.u Vi~t Nam.

Quy~t djnh s6 828/QD-TTg ngay 31 thing 5 nam 2011 cua Thu tm'mg Chfnh phu v~ vi~c phe duy~t phuong an c6 ph§.n h6a va co d.u l;.1i T6ng Cong ty Xang d§.u Vi~t Nam.

Giiy ch(mg nh~ dang ky kinh doanh s6 0100107370 do So· KJ hoc;1ch va Diu tu Thanh ph6 Ha N(li d.p 1§.n d§.u ngay 5 thang 5 niim 1995. Gi§.y chfrng nh~n dang ky kinh doanh da dm;rc di~u chinh nhi~u lftn va Jin di~u chinh gAn day nhit la ngay 3 thang 5 nam 201s.

Ong Ph?m Van Thanh Ong Nguy~n Thanh Son Ong Ph?m f)frc Thing Ong Trin Ng9c Nam Ong Le Van Huong Ong Nguy~n Anh Dung Ong Y oshihiro Sato

Ong Ph;.1m Dt'.rc Thi1ng Ong Trfrn Ng9c Nam Ong NguySn Quang Dung Ong NguySn Van S1,r

Ong Dao Nam Hai Ong Nguy~n Thanh Son Ong Nguy~n Xuan Hung Ong Ll!U Van Tuy~n

Chu tjch Uy vien lJy vien Uy vien Uy vicn lJy vien Uy vien

T6ng Giam d6c Pho T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 Tfing Giam d6c

s6 I, Kham Thien, Qu~n D6ng Da Ha N9i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

\

'1

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao cu.a Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c H.p doan Xang dfm Vi~t Nam ("H.p doan") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh h9p nh.lt gifra nien d9 dfnh kem cua T~p doan cho ky Sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 duqc phat hanh ];,ii ("baa cao tai chfnh h9p nh.lt gifra nien d9").

Ban T6ng Giam d6c T~p doan chju trach nhi~m l~p va trinh bay trung thµc va hqp ly bao cao tai chfnh h9p nh.lt gifra nien d9 theo cac Chu&n mµc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh ph ap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh gifra nien d9. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c T~p doan:

(a) bao cao tai chfnh h9p nh.it giua nien cte> du9·c trinh bay ttr trang s ctsn trang 63 da phan anh trung thµc va h9p Iy tinh hinh tai chfnh h9p nh.lt cua T~p doan t;,ii ngay 30 thang 6 nam 2019, kSt qua ho;,it d9ng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ h9p nh.lt cua T~p doan trong ky sau thang kSt thuc cung ngay, phu hQp v&i cac Chm1n mµc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chfnh gifra nien d9; va

(b) t;,ii ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gi d~ Ban T6ng Giam d6c T~p doan choring T~p doan se khong th~ thanh toan cac khoan nq phai tra khi ctsn h;,in.

T;,ii ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c T~p doan da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh hQp nh.lt gifra nien d9 dfnh kem.

Ha N9i, ngay 29 thang 8 nam 2019, rieng d6i v6i cac anh hm:mg cua cac di~u chinh dugc mo ta trong ThuySt minh 39 la ngay 10 thang 10 nam 2019

2

' .J

KPMG Limited 461

h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHINH HQ'P NHAT GIU'A NIEN E>Q

Kfnh gll'i: Cac cl, dong Hc;,i d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c T~p doan Xang dAu Vi~t Nam

Chung toi da soat xet baa cao tai chfnh hQ'p nhat giCra nien do dU'Q'C phat hanh lc;1i dfnh kem cua T$p doan Xang dau Vi$t Nam ("T$p doan"), baa g6m bang can doi ke toan hQ'p nhat t<;ti ngay 30 thang 6 nam 2019, baa cao ket qua ho<;tt dong kinh doanh hQ'p nhat va baa cao IU'U chuyen tien t$ hQ'p nhat lien quan cha ky sau thang ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban T6ng Giam doc T$p doan phe duy$t phat hanh ngay 29 thang 8 nam 2019, rieng doi VO'i cac anh hU'O'ng cua cac dieu chTnh dU'Q'C mo ta trong Thuyet minh 39 dU'Q'C phe duy$t ngay 10 thang 10 nam 2019, dU'Q'C tr]nh bay tl.J' trang 5 den trang 63 ("baa cao tai chfnh hQ'p nhat giCra nien do").

Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giam doc T$p doan chju trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl.)'c va hQ'p ly baa cao tai chfnh hQ'p nhat giCra nien do nay theo cac Chuan ml.)'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay baa cao tai chfnh giCra nien do, va chiu trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban T6ng Giam doc xac d!nh la can thiet de dam baa vi$c 1$p baa cao tai chfnh hQ'p nhat giCra nien do khong c6 sai s6t trqng yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve baa cao tai chfnh hQ'p nhat giCra nien do nay dl.)'a tren ket qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thl.,l'C hi$n cong vi$c soat xet theo Chuan ml.)'c Vi$t Nam ve hQ'p d6ng djch Vl,J soat xet so 2410 -Soat xet thong tin tai chfnh giCra nien do do kiem toan vien doc 1$p cua dO'n vi thl.)'C hi$n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai chfnh giCl'a nien do baa g6m Vi$c thl.,l'C hi$n cac CUOC phong van, chu yeu la phong van nhCrng ngLI'O'i chiu trach nhi$m ve cac van de tai chfnh ke toan, va thl.)'C hi$n thu tl,JC phan tfch Va cac thu tl,JC soat xet khac. Mot CUOC soat xet Ve CO' ban CO ph<;tm Vi hep hO'n mot CUOC kiem toan dU'Q'C thl.,l'C hi$n theo cac Chuan ml.)'c Kiem toan Vi$t Nam va do v$y khong cha phep chung t6i d~t dU'Q'C SI.)' dam baa rang Chung toi se nh$n biet dU'Q'C tat ca cac van de trqng yeu CO the dU'Q'C phat hi$n trong mot CUOC kiem toan. Theo d6, chung toi khong dU'a ra y kien kiem toan.

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

3

,1

--== )~ 0 7 -

,, £) (

·-jG t :tr N

K~t lu~n cua ki~m toan vien

Can CU' tren ket qua soat xet cua chung t6i, chung t6i kh6ng thay c6 van de gi khien chung t6i cho rang bao cao tai chinh hqp nhat giO,a nien do d[nh kem da kh6ng phan anh trung thl,l'C va hqp ly, tren cac kh[a cc;1nh trQng yeu, tinh hinh tai ch[nh hqp nhat cua T$p doan Xang dau Viet Nam tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2019, ket qua hoc;1t dong kinh doanh va IU'u chuyen tien te hqp nhat cho ky sau thang ket thuc cung ngay, phu hqp VO'i cac Chuan ml,l'c Ke toan Viet Nam, Che do Ke toan Doanh nghiep Viet Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den viec 1$p va trinh bay bao cao tai chinh giO,a nien dQ.

V~n d~ nh~n m~nh v~ vi~c phat hanh l~i bao cao tai chinh

Chung t6i IU'U y den Thuyet minh 39 cua bao cao tai chinh hQ'p nhat giO,a nien dQ phat hanh lc;!i trong d6 m6 ta Ve cac diem SU'a doi Cho bao cao tai ch[nh da dU'Q'C phat hanh tm6'c d6. Ngay 29 thang 8 nam 2019, Ban Tong Giam Boe T$p doan da phe duyet phat hanh bao cao tai chinh hqp nhat giO,a nien do cho ky sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2019. Bao cao tai ch[nh hqp nhat d6 dU'Q'C soat xet boi chung t6i va chung t6i da dU'a ra ket lu$n ngoc;1i trll' trong bao cao soat xet so 19-02-00109-19-2 ngay 29 thang 8 nam 2019 lien quan den viec mot c6ng ty con cua T.;ip doan ghi nh.;in dl,I' ph6ng giam gia hang ton kho chU'a phu hQ'p v6'i cac quy djnh cua Chuan ml,l'C ke toan Viet Nam so 02 -Hang ton kho. f)e SU'a chO,a cac sai s6t trong bao cao tai chinh hqp nhat ma ch(mg t6i da dU'a ra ket lu$n ngoc;1i trll' neu tren, Ban Tong Giam doc T.;ip doan quyet djnh dieu chinh lc;!i mot SO khoan ml,JC CO lien quan Va phat hanh lc;1i bao cao tai ch[nh hQ'p nhat giO,a nien do cho ky sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2019. Van de nay kh6ng anh hU'ong t6'i ket lu$n soat xet cua chung t6i trong bao cao soat xet phat hanh lc;1i nay.

""-==:ii,,,rc, ng Toon Kim Giay chLl'ng nh.;in dang ky hanh nghe kiem toan so: 0557-2018-007-1 Ph6 T6ng Giam a6c

Phan My Linh Giay chLl'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan so: 3064-2019-007-1

Ha Noi , ngay 29 thang 8 nam 2019, rieng doi VO'i cac anh hU'ong cua cac dieu chinh dU'Q'C m6 ta trong Thuyet minh 39, la ngay 10 thang 10 nam 2019

4

Tip doan Xang d§u Vitt Nam . Bang can dBi k~ toan hQ'P nhit t,i ngay 30 thang 6 nam 2019

Mfiu B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/TT-BTC

11gay 22/12/2014 cua B¢ Tai chfnh)

1

Ma Thuy~t 30/6/2019 1/1/2019 '<

so minh VND VND Dm1c di~u chinh l~i

- Thuy~t minh 39 M )

TAISAN

Tai san ng~n h~n ~

100 37.186.889.360.988 34.578.075.982.910 -(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n va cac khoan hrong dU"ong ti~n 110 9 9.672.955.743.406 10.220.835.547 .036 TiSn 111 3.470.585.926.334 4.153.214.642.077 Cac khoan tuong duong tiSn 112 6.202.369 .817 .072 6 .067 .620.904.959

D§u tll' tai chinh ng~n h~n 120 5.682.349.930.190 4.714.407.291.361 Cht'.rng khoan kinh doanh 121 13.493.852.787 5 .256.246.000 DI! phong giam gia cht'.rng khoan kinh doanh 122 (2. 971.587 .540) (2.858.302.864) Dfru tu nim gifr d~n ngay dao h,;m 123 IO(a) 5.671.827.664.943 4.712.009.348 .225

Cac khoan phai thu ng~n h~n 130 9 .007. 792.341.892 7.458.601.071.959 Phai thu ngin h~n cua khach hang 131 11 8.337 .882.163.803 7 .005.872.124.081 Tra trn6'c cho ngm'Ji ban ngin h~n 132 549.279.620.171 345.207.153.297 Phai thu ngfm h~n khac 136 12 539 .196.319 .395 517 .264.599 .588 DI! phong cac khoan phai thu ngin hc;1n kh6 doi 137 ( 420.611.066.087) ( 411.260.131.686) Tai san thi~u cho· xi'.r ly 139 2.045.304.610 1.517 .326.679

Hang t6n kho 140 13,39 11.022.502.255.955 10.294.894.147.123

~ Hang t6n kho 141 l 1.143.862.069.843 10.885.554.215.474 DI! phong giam gia hang t6n kho 149 (121.359.813.888) (590.660.068.35 I)

Tai san ng~n h~n khac 150 1.801.289 .089 .545 1.889.337.925.431 Chi phf tra trn6'c ngin hc;1n 151 178.146.681.398 214.190.706.717 ThuS gia tri gia tang duqc kh.lu trfr 152 639.471.852.077 328.040.723.919 ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu6'c 153 20 960.869.697.640 l .324.555 .775 .906 Tai san ngin hc;1n khac 155 22.800.858.430 22.550.718.889

Cac thuyit minh dfnh kem la b<) ph(in h9p thanh cua baa cao tai chinh h()'p nhdt giua nien d<) nay

5

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hQ'P nhit t~i ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B Ola - DN/HN (Ban hanh 1heo Thong tu· s6 202/2014!1T-BTC

ngay 22/12/2014 czta B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 30/6/2019 1/1/2019 ~ ?,

so minh VND VND ...

r' Tai san dai h~n (200 = 210 + 220 +

200 21.418.583.516.359 21.593.107 .132. 773 Hl 230 + 240 + 250 + 260) (

Cac khoan phai thu dai h~n 210 22.208.206.153 20.644.627 .553 Phai thu dai hi.in ciia khach hang 211 653.849.561 764.038.491

~

Phai thu dai hi.in khac 216 52.215.698.153 38.879.930.623 Dt,r phong phai thu dai hi.in kh6 doi 219 (30.661.341.561 ) (18.999 .341.561)

Tai san c& dinh 220 15.080.275.460.259 15.121.166.611.332 Tai san c6 djnh hfru hinh 221 14 13.028.625.401.336 13.088.046.588.593

Nguyen gia 222 31.311.306.742.236 30.549.814.979.282 Gia tri hao man liiy ki 223 ( 18.282.681.340.900) ( 17.461.768.390.689)

Tai san c6 dinh v6 hinh 227 15 2.05 1.650.058.923 2.033.120.022.739 Nguyen gia 228 2.695.815.090. 791 2.653.048.915.542 Gia tri hao man liiy ki 229 (644.165.031.868) (619.928.892.803)

B~t d<)ng san d~u hr 230 16 192.223.316.379 199.379.225.971 Nguyen gia 231 266. 972.469. 713 269.571.985. 795 Gia tri hao man liiy ki 232 (74.749.153.334) (70.192. 759.824)

Tai san do dang dai h~n 240 854.990.250.972 875.013.410.257 Chi phf xay di,mg cu ban d6' dang 242 17 854.990.250.972 875.013.410.257

D~u hr tai chinh dai h~n D~u tu vao cac c6ng ty lien doanh,

250 3.045.959 .457 .668 3.115.721.080.960

lien k~t 252 lO(c) 2.846.803.332.280 2.937.427 .661.822 D~u tu g6p v6n vao dun vi khac 253 lO(d) 303.709.219.507 301.127.119.507 Dµ phong d~u tu tai chfnh dai h:;m 254 (114.053.094.119) (125.833.700.369) D~u tu nlim giil' d~n ngay dao h::in 255 lO(a) 9 .500.000.000 3.000.000.000

Tai san dai h~n khac 260 2.222.926.824.928 2.261.182.176.700 Chi phf tra tm&c dai h::tn 261 18 2.192.313.409.091 2.233.354.898.790 Tai san thu~ thu nh~p hoan Ii.ii 262 27.334.191.326 24.569.042.779 Thi~t bj, v~t tu, ph1,1 tung thay th~ dai hi.in 263 22.118.300 22.118.300 Tai san dai hi.in khac 268 3.257.106.211 3.236.116.831

TONG CQNG TAI SAN 270 58.605.472.877 .347 56.171.183.115.683

(270 = 100 + 200)

Cac thuyit minh dfnh kem la b9 phcjn h(lp thanh cua bao cao tai chfnh h(lp nhdt giu·a nien d<) nay

6

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hQP nh§t t~i ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B Ola - DN/HN (Ban hanh 1heo Thong tu· s6 202/2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia Br3 Tai ch£nh)

Ma Thuy~t 30/6/2019 1/1/2019 so minh VND VND

~ ·~

Dmyc di~u chi'nh ll;li - Thuy~t minh 39

"

NGUONVON

NQ PHA.I TRA. (300 = 310 + 330) 300 35.973.380.378.348 33.186.900.072.934 \ ,,. .,;

N(}' ngiin hl;ln 310 34.317 .491.444. 733 31.575.525.373.909 Phai tra nguai ban ngi\n h,,m 311 19 13.144.372.861.414 12.489.789.725 .099 Nguo·i mua tra ti~n tru6'c ngi\n him 312 224.852.034.860 120.644.200.273 Thu~ va cac k:hoan phai rn)p Nha nu6'c 313 20,39 2.938.331.248.409 1.886.187 .361.415 Phai tra nguai lao d(mg 314 656.445 .549 .4 7 8 847.409.526.049 Chi phi phai tra ngi\n hi;m 315 21 487 .137.486.465 319.384.394.810 Doanh thu chua thi,rc hi~n ngi\n h~n 318 4.521.892.722 7.066.875.730 Phai tra ngi\n h~n k:hac 319 22 3.493.679.423.650 235.593.345.411 Vay ngi\n h~n 320 23(a) 12.688.113.153.754 13.357.481.938.226 .~

• \)(I

Di,r phong phai tra ngi\n h~n 321 86.710.985.081 64.578.033.000 / Quy k:hen thucrng, phuc J9·i 322 539 .790.500.051 316.868.629 .672

T~f Quy btnh 6n gia xang d11u 323 24 53.536.308.849 1.930.521.344.224 ~~,

NQ' dai hl;ln 330 1.655.888.933.615 1.611.37 4.699 .025 \IH Nguoi mua tra ti~n tru6·c dai h~n 332 13.953.060.920 11.397 .060.920 ~ Doanh thu chua thi,rc hi~n dai h~n 336 842.515 .132 931.818.164 ~ Phai tra dai h~n k:hac 337 148.308.011.213 159.757 .079.402 Vay dai h~n 338 23(b) l .434.234.982.028 1.350.371 .049 .841 Thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra 341 11.490.364.322 7.797.690.698 D1,r phong phai tra dai h~n 342 47.060.000.000 81.120.000.000

Ccic thuyi t minh dfnh kem la b(J phJn hr;p thanh cua bcio ccio tai chfnh hr;p nhdt giua nien d(J nay

7

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan hQ'P nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 rna BJ Tai chinh)

Ma Thuy:t 30/6/2019 1/1/2019 s8 minh VND VND

D11Q'c di~u chinh ll;li - Thuy~t minh 39

VON CHU SO HUU (400 = 410) 400 22.632.092.498.999 22.984.283.042. 7 49

V8n chti SO' hfru 410 25 22.632.092.498.999 22.984.283.042. 7 49 V6n c6 ph~n 411 26 12.938.780.810.000 12.938. 780.810.000

C6 phitu ph6 thong c6 quyin bidu quyit 411a 12.938. 780.810.000 12.938. 780.810.000

T~~ng du v6n c6 ph~n 412 2.840.089 .287 .826 2.246.997 .553.623 Von khac cua chu SO" hfru 414 l .098.901.628.522 l .093 .793 .763.574 C6 phi~u guy 415 26 (1.230.648.460.000) ( 1.350.648.460.000) Chenh !~ch danh gia l~i tai san 416 25 (l.294.725.514.734) ( 1.294.725.514.734) Chenh !~ch ty gia h6i doai 417 25 15.563.858.016 12.242.160.703 Quy d~u tu phat tri~n 418 25 1.185 .868.320.558 97 1. 13 7. 1 71. 719 Quy khac thm';Jc v6n chu SO" hfru 420 27 l.336.917.875.281 1.337 .042.365.416 L9·i nhu~n sau thu~ chua phan ph6i 421 25,39 3.028.791.172.879 4.290.620.538.148

LN~T chua phan ph<5i cMn cuoi nam tru&c 421a 647. 071 . 544. 680 4.290.620.538.148 LNST chua phan ph<5i ky nay/nam nay 421b 2.381. 719.628.199

L9·i fch c6 dong khong ki~m soat 429 2.712.553.520.65 l 2 .739 .042.654.300

TONG CQNG NGUON VON 440 58.605.472.877.347 56.171.183.115.683

( 440 = 300 + 400)

Ngay 29 thang 8 nam 2019, rieng d6i v6-i cac anh hm:mg cua cac di Su chinh duqc mo ta trong Thuy~t minh 39 la ngay 10 thang 10 nam 2019

Ngucri l~p:

Ngo My Nhung Ki toan

Cac thuyit minh afnh kem la b9 ph(Jn hr;p thanh cua bao cao tai chfnh hr;p nhtit giua nien a{} nay

8

.) 7:

f) (

G 1 i ~

,JA .

Tip doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh hQP nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019

M~u B 02a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu· s6 202/201417T-BTC

ngay 22/12/2014 czia B9 Tai chfnh)

Ma Thuy~t Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2019 30/6/2018 so minh VND VND

~ Dmyc di~u chinh l~i 1,, - Thuy~t minh 39 ·1

) ~ Doanh thu ban hang va

01 91.684.559 .256.957 96.655. 718.688.551 ' (

cung dp djch vy ~

h 7' Cac khoan giam trir doanh thu 02 22.465.979.161 25.115.411.244

Doanh thu thu~n v~ ban hang va 10 8 91.662.093.277. 796 96.630.603.277 .307

cung dp djch vy (10 = 01 - 02)

Gia v6n hang ban va cung dp djch vy 11 8,39 84.205.839 .626.369 89 .387 .036. 706.422

LQ'i nhu~n g(,p (20 = 10 - 11) 20 7 .456.253.651.427 7 .243.566.570.885

Doanh thu ho~t d(mg tai chfnh 21 30 412.584.750.355 395.302.485.221 Chi phf tai chfnh 22 31 539 .404.140.462 656.115.941.584

Trong a6: Chi phf lii.i vay 23 423.856.579.212 4 JO. 9 31.41 7.13 5 Phin lai trong cac cong ty ;~ lien doanh, lien k~t 24 32 327.631.390.101 335.517 .530.491 ·c Chi phf ban hang 25 33 4.268.155.865.328 4.162.280.757.495 \N Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 283.434.261.755 314.586.070.498 ;~U

.a.M LQ'i nhu~n thu~n ti.r ho~t d(,ng kinh doanh 30 3.105.475.524.338 2.841.403.817 .020 -~ ; {30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)}

.~

Thu nh~p khac 31 103.844.608.144 65.826.195.403 Chi phi khac 32 17.844.371.749 84.771.008.214

K~t qua tir ho~t d(,ng khac 40 86.000.236.395 (18.944.812.811)

(40 = 31 - 32)

LQ'i nhu~n k~ toan tnr6'c thu~ 50 3.191.475.760.733 2.822.459 .004.209 (50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 35,39 542.378.826.411 526.469.345.619

Chi phi thu~ TNDN hoan l~i 52 35,39 13.209 .380.253 2.176.570.917

LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52) (chuy~n sang trang sau)

60 2.635.887 .554.069 2.293.813.087 .673

Cdc thuy'2t minh afnh kem la b<} phqn h(fp thanh cua bdo cdo ta i chfnh h(fp nhdt gifra nien a<} nay

9

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hQP nhit cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

LQi nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52) (mang sang tir trang trmrc)

Phan b6 cho:

C6 dong cua Cong ty my

C6 dong khong ki~m soat

Lai tren c6 phi~u

Lai cu ban tren c6 phi~u

Ngm')'i l~p:

Ngo My Nhung Ki tocin

Ma Thuy~t so minh

60 39

61

62

39

39

70 36,39

------Nguy~n Ba Tung Ki tocin truo-ng

M~u B 02a - DN/HN (Ban hanh theo Thong 1trs6 202/2014/7T-BTC

ngay 22/12/2014 etta 8 6 Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thtic ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND DrrO'c di~u chinh Iai

- Thuy~t minh 39

2.635.887.554.069

2.381.719.628.199

254.167 .925.870

1.799

Ngu6i

2.293.813.087 .673

2.076.696.336.645

217.116.751.028

1.792

Luu Van Tuy~n Ph6 T6ng Gicim d6c

Ccic thuyit minh dfnh kem la b(j ph{in h(Yp thanh cua bcio ccio tai chfnh h(Jp nhdt giira nien a<) nay

10

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hQP nhit cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (Phll'ong phap gian ti~p)

M~u B 03a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu· s6 202/2014/!T-BTC

ngay 22/12/2014 cz1a 8 9 Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/2019 30/6/2018 so VND VND

l>U'O'C di~u chinh lai - Thuy~t minh 39

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG KINH DOANH

LQ'i nhu~n k~ toan trmrc thu~ Di~u chinh cho cac khoan

01 3.191.475.760.733 2.822.459 .004.209

Khftu hao va phan b6 02 l .015.608.374.152 l .038.343.026.128 Cac khoan d1.r phong L6 chenh !~ch ty gia h6i doai do danh gia l,;1i cac

03 ( 471.881.689.555) 60.145 .216.366

khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo,;1i t~ 04 13.615.645.129 99.140.043.112 Lai tu ho,;1t dong diu tu 05 (656.069 .402.339) (631.494.375.942) Chi phf lai vay 06 423.856.579.212 410.931.417. 135 Cac khoan diSu chinh khac (Bi€n dong Quy binh 6n gia xang d.lu - Thuy€t minh 24) 07 ( 1.879 .694.278.919) (777 .151.921.219)

Lqi nhu~n tir ho~t d{>ng kinh doanh trmrc nhfrng thay dBi v6n )U'U d{>ng

08 1.636.910.988.413 3.022.372.409. 789

Bi€n dong cac khoan phai thu 09 ( l .858.847.098.899) (2.072.672.278.49 l) Bi€n dong hang t6n kho IO (258.307.854.369) (3.437 .171.041.160) Bi€n dong cac khoan phai tra va nQ' phai tra khac 11 2.372.463.341.163 4.536.700.386.43 l Bi€n dong chi phf tra tmo·c 12 170.647.770.887 116.607 .269. I IO Bi€n dong chfrng khoan kinh doanh 13 (2.906.257.914)

2.062.867.147.195 2.162.930.487.765

TiSn lai vay da tra 14 ( 423.856.579.212) ( 406.002.873.298) Thu€ thu nh~p doanh nghi~p da nop 15 (510.465.827 .656) (429.455 .358.144) TiSn thu khac tu ho,;1t dong kinh doanh 16 2.709.243.544 6.931.406.344 TiSn chi khac cho ho,;1t dong kinh doanh 17 ( 197 .762.775.306) (169 .844.227 .316)

LU'U chuy~n ti~n thuin tir 20 933.491.208.565 1.164.559.435.351

ho1;1t d{>ng kinh doanh

Cac thuyit minh dinh kem la b(5 ph(j.n hQ'p thanh cua bao cao tai chinh hQ'p nhdt giua nien d9 nay

11

T~p doan Xang d!u Vi~t Nam Bao cao luu chuy~n ti~n t~ hQ'P nhit cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (Phtrong phap gian ti~p - ti~p theo)

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D()NG DAU TU

Ti€n chi mua s~m tai siin c6 djnh va tai siin dai h;;m khac Ti€n thu tu thanh Jy tai siin c6 djnh va tai siin dai h~n khac Ti€n chi cho vay, mua cac cong cµ n9· cua

Ma s6

21

22

cac don vi khac 23 Ti€n thu h6i cho vay, ban )~i cac cong Cl,! n9· cua cac don vi khac 24 Ti€n chi d~u tu g6p v6n vao cac dun vi khac 25 Ti€n thu h6i d~u tu g6p v6n vao cac don vi khac 26 Ti€n thu Jai ti€n gui, c6 tt'.rc va IQ'i nhu~n dU'Q'C chia 27

Llfll chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d(>ng dAu hr 30

LUU CHUYEN TIEN TUHO~TD(>NG TAI CHINH

Ti€n thu tu nh~n g6p v6n cua chu sc':r hii'u, chuySn nhuqng c6 phiSu guy Ti€n thu tu di vay Ti€n trii n9 g6c vay Ti€n trii c6 tfrc

LtrU chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d(>ng tai chinh

31 33 34 36

40

Miu B 03a - DN/HN (Ban hanh rhea Thong tu s6 202/2014/lT-BTC

ngay 22/12/2014 czia Bo Tai cMnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND

( 1.140.096.645.077)

45.169.357.468

( 6.682.546.000.000)

5.716.227.683.282 (9 .282.334.214) 16.070.644.894

653.131.083 .885

(1.401.326.209.762)

724.847.951.403 35 .926.254.937.450

(36.541.784.528.253) (194.181.085.872)

(84.862. 725.272)

( 1.013.715.771.062)

34.943.157.887

(4.791.000.000.000)

1.677.478.604.431

95.156.012.443 606.021.111.184

(3.391.116.885.117)

58.148.189.929.655 (56.957 .102.201.397)

(179.583.646.140)

1.011.504.082.118

Cac thuyit minh dfnh kem la b(J ph(jn h()'p thanh cita bao cao tai chfnh h()'p nhdt giu:a nien d<} nay

12

' )

(

-~ ? i p.f ~~1 \J \ 1

od' ~

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao luu chuyin ti~n t~ hQ'P nhit cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (PhU'ong phap gian ti~p- ti~p theo)

Lll'D chuy~n ti~n thuAn trong ky (50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n dAu ky

Anh hmmg cua thay dBi ty gia h6i doai quy dBi ngo~i t~

Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n cu6i ky (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy:t minh 9)

Ma s6

50

60

61

70

M~u B 03a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(} Tai chfnh)

Ky sau thang k:t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND

(552.697.726.469) (1.215.053.367 .648)

10.220.835.54 7 .036 14.223.421.508.261

4.817 .922.839 4.244.043.154

9.672.955.743.406 13.012.612.183.767

Ngay 29 thang 8 nam 2019, rieng d6i v6·i cac anh hm'mg cua cac di~u chinh du9·c m6 ta trong Thuy~t minh 39 la ngay 10 thang 10 nam 2019

Nguc)'i l~p:

Ngo My Nhung Ki todn

~ NguySn Ba Tung Ki todn tru:img

Cdc thuyit minh ainh kem la b9 phqn lu;rp thanh cua bdo cdo tai chinh h()'p nhdt gifra nien a9 nay

13

I

R

\

" ..;:

= 07 3

oo .Gr T ~

1.

(a)

T~p ctoan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t gifra nien ctQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014;77'-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)

Cac thuy~t minh nay la b(> pMn hQp thanh va d.n dugc d9c d6ng thcYi v6'i bao cao tai chf nh hQp nhfrt giG'a nien d(> dfnh kem.

Don vj bao cao

Hinh thU'C SO' hfru vfin

T~p doan Xang dfm Vi~t Nam ("T~p doan") tru6'c day la T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam, la doanh nghi~p Nha nu6'c ho~t d(>ng trong Hnh vµc kinh doanh xang d&u va dugc Thu tu6ng Chfnh phu thanh l~p theo Quy~t djnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995. T~p doan dugc Thu tu6'ng Chfnh phu quy~t dinh x~p h~ng d~c bi~t t~i QuySt dinh s6 186/TTg ngay 28 thang 3 nam 1996 nhiim tang cuong tf ch t\l, t~p trung, chuyen mon h6a va hQp tac sin xufrt, kinh doanh d~ thµc hi~n nhi~m V\l Nha nu6·c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh cua cac don vi thanh vien va toan T~p doan dap frng yeu d.u phat tri~n cua n~n kinh t{

Theo QuySt djnh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 201 I v~ vi~c phe duy~t phuong an c6 phfrn h6a va ca du l~i Tf>ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam va Gifry chfrng nh~n dang ky kinh doanh s6 0100107370 ngay 1 thang 12 nam 2011, Tf>ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam chfnh thfrc tn'nhanh cong ty c6 ph&n ttr ngay 1 thang 12 nam 2011 v6'i ten g9i la T~p doan Xang d§.u Vi~t Nam. T~p doan k~ thua cac quy~n va nghfa V\l cua Tf>ng Cong ty Xang d§.u Vi~t Nam theo cac quy djnh cua phap lu~t.

(b) Ho~t ctt}ng chinh

T~p doan c6 chuc nang nhi~m V\l dfru tu, phat tri~n kinh doanh xang dfru theo guy ho~ch, kS ho~ch phat tri~n nganh thuong m~i cua Nha nu6·c, nganh ngh~ kinh doanh bao g6m kinh doanh kho, cang xang d&u, khao sat, thiSt kS, xay Hip cac cong trlnh xang dfru va dan dl,lng, xu.it nMp khiu va kinh doanh xang d§.u, cac san philm h6a d§.u, v~t tu thiSt bi phl,lC V\) nganh xang d§.u va cac nganh khac, djch V\l khach s~n va djch V\l du ljch. Ngoai ra, T~p doan con duvc kinh doanh da nganh theo quy djnh cua phap lu~t, th1Jc hi~n nhi?m V\l khac do Nha nu6'c giao.

(c) Chu ky san xu§t kinh doanh thong thU"cmg

Chu Icy san xufrt kinh doanh thong thuo·ng cua T~p doan nii.m trong ph~m vi 12 thang.

(d) C§u true T~p ctoan

Co du cua T~p doan g6m c6 Cong ty m~ - T~p doan Xang dfru Vi~t Nam ("Cong ty m~") va cac cong ty thanh vien.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2019, T~p doan c6 55 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang d&u do T~p doan SO" hG'u 100% v6n thu(>c Kh6i Xang d§.u tf\)'C thuoc va 12 cong ty con khac (1/1/2019: 55 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang dfru do T~p doan sa hil'u 100% v6n thu(>c Kh6i Xang d§.u trlJC thu(>c va 12 cong ty con khac) dugc li~t ke trong Thuy~t minh lO(b), IO cong ty lien doanh, lien kSt (1/1/2019: 11 cong ty lien doanh, lien kSt) du9·c li~t ke trong ThuySt minh lO(c).

T~i ngay 30 thang 6 nam 2019, Tftp doan c6 24.723 nhan vien (1/1/2019: 24.726 nhan vien).

14

I

C

l

' l ' ....

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu· s6 202!2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua Br3 Tai cMnh)

2. Co· SO' l~p bao cao tai chinh

(a)

(b)

Tuyen b6 v~ tuan thu

Bao cao tai chfnh h9p nhclt gifra nien d() du9·c l~p theo cac Chu~n mi.re K~ toan Vi~t Nam, Ch~ de) K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay baa caa tai chfnh gifra nien de).

CO' SO' do lrrimg

Bao cao tai chfnh h9p nhclt gifra nien de), tru bao cao luu chuy~n ti€n t~ h9p nhclt, du9·c l~p tren co· s<'r d6n tfc,h theo nguyen tic gia g6c. Bao cao Juu chuy~n ti€n t~ hQ'p nhclt duQ'c l~p theo phuong phap gian tiep.

(c) Ky k~ toan nam

Ky k~ toan nam cua T~p doan la tfr ngay 1 thang 1 d~n ngay 31 thang 12.

( d) Don vj ti~n t~ k~ toan

3.

Don vi ti€n t~ k~ toan cua T~p doan la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cung la dO'n vi ti€n t~ du9·c su· dµng cho mµc dfch l~p va trinh bay bao caa tai chfnh hQ'p nhclt.

Tom t~t nhii'Ilg chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chfnh sach k~ toan chu y~u dUQ'C T~p doan ap dµng trong vi~c J~p bao cao tai chfnh h9·p nhclt gifra nien d9 nay. Nhfrng chfnh sach k~ toan du9c T~p doan ap dµng trong vi~c l~p baa cao tai chfnh h9·p nhclt gifra nien de) nay nhclt quan v6i cac chfnh sach k~ toan ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chf nh h9p nhit nam gfrn nhit.

(a) CO' SO' hQ'P nhit

(i) Cong ty con

Cong ty con la cac dan vi chiu SIJ ki~m soat cua T~p doan. Bao cao tai chfnh cua cong ty con du9c hgp nhclt trong bao cao tai chfnh h9p nhclt k~ tu ngay ki~m soat bitt dfru c6 hi~u Ive cho t6i ngay quy€n ki~m soat chclm dut.

(ii) L!)'i. ich cJ dong khong kiJm soat

L9·i fch c6 dong khong ki~m soat dm;rc xac dinh theo ty )~ phfrn SO' hiiu cua c6 dong khong ki~m soat trong tai san thufrn cua dO'n vi bi mua l?i t?i ngay mua.

Vi~c thoai v6n cua T~p doan trong cong ty con ma khong d~n d~n mit quy~n ki~m soat OU'Q'C k~ toan tuong 11J nhu cac giao dich v6n chu so· hfru. Chenh ]~ch gifra gia tri thay d6i phfrn SO' hii'u cua T~p doan trong tai San thufrn Cua cong ty con Va s6 thu ho~C chi tlJ' Vi~c thoai v6n t?i Cong ty con dtrQ'C ghi nh~n vao J9·i nhu~n sau thuS chua phan ph6i thuc)c v6n chu sa hfru.

15

)

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh~t gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

(iii) Milt quyin kilm sodt

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014!1T-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B<} Tai chfnh)

Khi mfit quy~n ki~m soat t,:ti m(>t cong ty con, T~p doan dung ghi nh~n tai san va ng phai tra cua cong ty con cung nhu lgi ich cf> dong khong ki~m soat va cac du phfrn v6n chu so· hfru khac. Bfit Icy khoan lai ho~c 16 nao phat sinh tu w ki~n nay d~u dugc ghi nMn vao bao cao k€t qua ho.:tt d(>ng kinh doanh h9·p nhfit. Sau khi thoai v6n phfrn lgi fch con l.:ti trong cong ty con tm6'c d6 (n€u c6) dugc ghi nh~n theo gia tri ghi s6 con l,:ti cua khoan dfru tu tren bao cao tai chfnh rieng cua cong ty m~, sau khi dugc di~u chinh theo ty I~ tuong ung cho nhfrng thay df>i trong v6n chu so· hiiu k~ tu ngay mua n€u T~p doan v~n con anh huo·ng dang k€ trong don vi nh~n dfru tu, ho~c trlnh bay theo gia g6c cua khoan dfru tu con l,:ti n€u khong con anh huo·ng dang k€.

(iv> Cong ty lien kit va CO' SO' kinh doanh d6ng kilm sotit ( ccic aO'll vj nhOn aau tU' llU'()'C h(ICh todn theo phU'ong phdp v6n chu sit huu)

Cong ty lien k€t la nhfrng cong ty ma T~p doan c6 anh huong dang kS, nhung khong kiSm soat, cac chfnh sach tai chfnh va ho,:tt d(>ng cua cong ty. Cac ca so· kinh doanh d6ng kiSm soat ("cong ty lien doanh") la nhfrng w so· kinh doanh ma T~p doan c6 quy~n d6ng kiSm soat dugc thi€t l~p b~ng thoa thu~n h9p d6ng Va doi hoi S\J' nhfit trf Clla cac ben lien doanh df>i v6·i cac quy€t djnh chi€n Ju9·c V~ tai chfnh va ho,:tt d(>ng. Cong ty lien k€t va ca so· kinh doanh d6ng kiSm soat du9·c h,:tch toan theo phu'O'ng phap v6n chu sa hfru (gQi chung la cac don vi nh~n dfru tu dfiu tu dugc h,:tch toan theo phuong phap v6n chu so· hfru). Bao cao tai chfnh h9p nhfit bao g6m phfin ma T~p doan du9·c huong trong thu nMp va chi phi cua cac don vi nMn dfru tu dugc h,:tch toan theo phu'O'ng phap v6n chu so· hfru, sau khi di~u chinh theo chinh sach k€ toan cua T~p doan, ttr ngay bilt dfru cho t6·i ngay chfim dut Slf anh huang dang k~ ho~c quy~n d6ng kiSm soat d6i v6'i cac do·n vi nay . Khi phfrn 16 cua do·n vi nMn dfru tu ma T~p doan phai chia se vu9t qua lgi ich cua T~p doan trong dan vi nh~n dfru tu du9·c h,:tch toan theo phuong phap v6n chu SO' hfru, gia tri ghi sf> cua khoan dfru tu (bao g6m cac khoan dfru tu dai h,:tn, n€u c6) se du9·c ghi giam t6'i b~ng khong va dtrng vi~c ghi nh~n cac khoan 16 phat sinh trong tuang lai trtr cac khoan 16 thu(>c ph,:tm vi ma T~p doan c6 nghia V\J phai tra ho~c da tra thay cho don vi nMn d&u tu.

Trang s6 cac cong ty lien k~t cua T~p doan c6 m(>t don vi ho,:tt d(>ng trong !Tnh v9·c bao hi€m la Tf>ng Cong ty c6 phfrn Bao hiSm Petrolimex ("PJICO") va m(>t don vi ho,:tt d(>ng trong !Inh VlfC ngan hang la Ngan hang TMCP Xang d&u Petrolimex ("PG Bank"). Ban Tf>ng Giam d6c Cong ty m~ danh gia anh huang CUa cac guy dinh hi~n hanh V~ ho,:tt d(>ng dfru tu g6p vf>n vao Jinh V\J'C bao hi€m Va ngan hang t,:ti Nghi djnh s6 91/2015/ND-CP ngay 13 thang 10 nam 2015 va Nghi djnh s6 32/2018/ND-CP ngay 8 thang 3 nam 2018 cua Chfnh phu v~ Dfru tu v6n Nha nu6'c vao doanh nghi~p va Quan ly, Su d1,mg v6n, tai san t,:ti doanh nghi~p. Theo d6, T~p doan da c6 k~ ho,:tch thoai v6n t,:ti cac cong ty lien k~t nay.

(v) Cdc giao djch llU'()'C lo(li trir khi h()'p nhat

Cac giao dich va s6 du trong n(>i b(> t~p doan va cac khoan thu nh~p va chi phf chua tht,rc hi~n tu cac giao dich n(>i b(> duvc lo,:ti tru khi l~p baa cao tai chf nh hQp nhfit. Khoan lai va 16 chua tht,rc hi~n phat sinh tu cac giao dich v6'i cac don vi nh~n d&u tu du9·c h,:tch toan theo phu'O'ng phap v6n chu s6' huu du9·c tru vao khoan d&u tu trong ph,:tm vi I9·i ich cua T~p doan t,:ti dan vi nh~n d&u tu.

16

C ·I

N !II p

t i

Tip doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nhit gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 ci1a B(! Tai chfnh)

(vi) H9p nhfit kinh doanh

HQ'p nh~t kinh doanh chrqc h~ch toan theo phuung phap mua t~i ngay mua, la ngay ma quySn kiSm soat duqc chuySn giao cho T~p doan. Sµ kiSm soat t6n t~ khi T~p doan c6 quySn chi ph6i cac chfnh sach tai chfnh va ho~t d(mg cua don vj nhim thu duqc !qi fch kinh tS tu cac ho~t d9ng cua dun vj d6 . Vi~c danh gia quySn kiSm soat c6 xet dSn quySn b6 phi€u tiSm nang c6 thS thµc hi~n du9·c t~i thoi diSm hi~n t~i.

(b) Ngo~i t~

(i) Ctic giao djch bdng ngo(li tf

Cac giao dich bing cac don vi tiSn khac VND trong ky du9·c guy d6i sang VND theo ty gia x~p xi v6i ty gia th1,rc t€ t~i ngay giao dich.

Cac khoan m1,1c tai san va n9· phai tra c6 g6c bing dun vi tiSn t~ khac VND du9·c guy d6i sang VND theo ty gia h6i doai cong b6 t~i ngay k€t thuc ky k€ toan. Ty gia h6i doai khi danh gia J~i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay kSt thuc ky k€ toan du9·c xac dinh nhu sau:

• D6i v6i cac khoan ffi\JC tiSn t~ c6 g6c ngol;li t~ la tai san (tiSn m~it, tiSn gfri ngan hang va cac khoan phai thu): dung ty gia mua ngo~i t~ cua cac ngan hang thuung m~i nui Cong ty m~ va cac cong ty con thm'mg xuyen c6 giao dich cong b6 tl;li ngay k€t thuc ky k€ toan.

• D6i v6i cac khoan ffi\JC tiSn t~ c6 g6c ngol;li t~ la n9 phai tra (cac khoan phai tra va vay): dung ty gia ban ngol;li t~ cua cac ngan hang thuung m~i noi Cong ty m~ va cac cong ty con thucmg xuyen c6 giao dich cong b6 tl;li ngay k€t thuc ky k€ toan.

Tit ca cac khoan chenh )~ch ty gia h6i doai duqc ghi nh~n vao bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh hQ'p nhit .

(ii) Ho(lt dpng O' llU'O'C ngoai

Cac tai san va n9· phai tra cua cac hol;lt d9ng o· nu6c ngoai, bao g6m )9·i th€ thuong illl;li va cac diSu chinh gia tri h9·p ly phat sinh trong qua tdnh mua, du9·c guy d6i sang VND theo ty gia h6i doai tl;li ngay k€t thuc ky k€ toan. Thu nh~p va chi phf cua cac hol;lt d(mg a nu6c ngoai dm;rc guy d6i sang VND theo ty gia h6i doai xip xi ty gia tl;li ngay giao dich.

Cac chenh !~ch ty gia h6i doai phat sinh do vi~c guy d6i cac hol;lt d(mg o· nu6c ngoai du9c ghi nMn vao khoan ill\JC "Chenh !~ch ty gia h6i doai" thu(k ngu6n v6n chu SO' hfru tren bang can d6i k€ toan hQ'p nhit.

(c) Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gui ngan hang kh6ng ky hl;ln. Cac khoan tuung duung tiSn la cac khoan dfru tu ngiln h~n c6 tfnh thanh khoan cao, c6 th~ d~ dang chuySn d6i thanh m9t luQ'ng tiSn xac dinh, khong c6 nhiSu rui ro v~ thay d6i gia tri va duqc su d\lng cho m1,1c dfch dap (mg cac cam k€t chi tiSn ngiln h~n ho·n la cho m\)c dfch d~u tu hay la cac m1,1c dfch khac.

17

3

-~

:

~ .~

• il.p • r:'

~Jt \J\E

-~ ~

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh,t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

( d) Cac khoan d§u ttr

(i) Chung khoan kinh doanh

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tU' s6 20212014/TI-BTC

ngay 22/12/2014 czia B(j Tai chfnh)

Chfrng khoan kinh doanh la cac lo~i chfrng khoan du9·c T~p doan nilm gifr vi m1,1c dfch kinh doanh, tfrc la mua vao ban ra dS thu l9·i nhu~n trong tho·i gian ngiln. Chfrng khoan kinh doanh duqc ghi nh~n ban diu theo gia g6c bao g6m gia mua c(mg cac chi phf mua. Sau ghi nh~n ban diu, cht'.rng khoan kinh doanh du9·c xac djnh theo gia g6c trt:r di dµ phong giam gia chfrng khoan kinh doanh. Dµ phong giam gia chfrng khoan kinh doanh du9·c l~p khi gia thj tmcmg cua ch(rng khoan giam xu6ng th~p hun gia trj ghi s6 cua chung. Sau khi khoan dµ phong duqc l~p. nSu gia thj tmcmg cua chfrng khoan tang Jen thi khoan dµ phong se dugc hoan nh~p. Khoan dµ phong chi duqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia trj ghi S5 CUa ch(mg khoan kinh doanh khong VUQt qua gia trj ghi S5 CUa cac chfrng khoan nay khi gia djnh khong c6 khoan dµ phong nao da dugc ghi nh~n.

(ii) Dau tll' ntim giir din ngay tlao htJn

Dfiu tu nim gifr dSn ngay dao h~n la cac khoan dfiu tu ma Ban T6ng Giam d6c d1,1· djnh va c6 kha nang nim gifr dSn ngay dao h~n. Diu tu nim gifr dSn ngay dao h~n g6m ti~n gtri ngan hang c6 ky h~n. Cac khoan dfiu tu nay dugc ghi nh~n theo gia gbc tru di dµ phong giam gia dfiu tu.

(iii) Dau tll' gop v6n vao cac don vj khac

Dfiu tu vao cac cong q1 v6n chu sfr hfru cua cac don vj khac du9·c ghi nh~n ban dfiu theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan tr1,1·c tiSp. Sau ghi nh~n ban dfiu, cac khoan dfiu tu nay duvc xac djnh theo gia gbc trLr di dv phong giam gia dfiu tu.

D1,1· phong giam gia dfiu tu dugc l~p khi dun vi nh~n diu tu phat sinh 16, ngo~i trfr tmong hgp khoan 16 d6 da nim trong dµ kiSn cua T~p doan khi quy~t djnh dfiu tu. Dµ phong giam gia dfiu tu duvc hoan nh~p khi dun vj nh~n dfiu tu sau d6 t~o ra J9·i nhu~n dS bu tru· cho cac khoan 16 da dugc l~p d1,1· phong tru6-c kia. Khoan dµ phong chi dUQ'C hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia trj ghi s5 cua khoan dfiu tu khong VUQt qua gia trj ghi sf:> cua chting khi gia djnh khong CO khoan d1,1· phong nao da dU'Q'C ghi nh~n. Vi~c trfch l~p dµ phong giam gia dfiu tu tai chfnh dai h~n duqc thvc hi~n theo cac guy djnh hu6ng dfin t~i t~i Thong tu s6 89/201 3/IT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 sfra d6i, b6 sung Thong tu s6 228/2009/IT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua B9 Tai chfnh v~ vi~c Huong dfin chS d9 trfch l~p va SU d1,1ng cac khoan d1,1· phong giam gia hang t6n kho, t6n th~t cac khoan diu tu tai chf nh, n9· phai thu kh6 doi va bao hanh san ph~m. hang hoa, cong trinh xay lip t~i doanh nghi~p.

(e) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duvc phan anh theo gia g6c trtr di dtl phong phai thu kh6 doi .

Dµ phong phai thu kh6 doi dugc trfch l~p cho nhfrng khoan phai thu da qua h~n thanh toan tfr sau thang tro· Jen, ho~c cac khoan phai thu ma nguo·i n9· kh6 c6 kha nang thanh toan do bj thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tuong t1,1·.

18

.::

oOP ,. oi .l

1 NJ

T~p doan Xang d~u Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh hQ'P nh:it gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

(f) Hang t6n kho

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/'IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chinh)

Hang t6n kho du9·c phan anh theo gia thfrp hun gifra gia g6c va gia tri thu~n c6 th~ tht,rc hi~n duqc. Gia g6c duqc tfnh theo phuong phap nh~p tm6'c xufrt trn6'c va bao g6m tfrt ca cac chi phf phat sinh d~ c6 du9·c hang t6n kho o· dja di~m va tr;;ing thai hi~n t;;ii . D6i v6i thanh ph§m va san ph§m do· dang, gia g6c bao g6m nguyen v~t Ii~u, chi phf nhan cong tq.rc tiSp va cac chi phf san xufrt chung du9·c phan b6. Gia tri thu~n c6 th~ thµc hi~n duqc U'O'C tfnh dt,ra vao gia ban cua hang t6n kho tru di cac khoan chi phf U'O'C tfnh d~ hoan thanh san ph§m va cac chi phf ban hang tn,rc tiSp.

T~p doan ap ct,mg phuong phap ke khai thuong xuyen dS h;;ich toan hang t6n kho.

T~p doan trfch l~p dt,r phong giam gia d6i v6'i hang t6n kho 16i thoi, hong, kem ph§m chfrt va trong trno·ng h9·p gia g6c cua hang t6n kho cao hon gia tri thu~n co th~ thi,rc hi~n duqc t,;li ngay kSt thuc ky ks toan.

(g) Tai san c6 dinh hfru hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 djnh huu hinh du9·c th~ hi~n theo nguyen gia tru· di gia tri hao mon lily kS. Nguyen gia tai san c6 ainh huu hinh bao g6m gia mua, thus nh~p kh§u, cac Io;;!i thus mua hang khong hoan l;;ii va chi phf lien quan trµc tiSp d~ dua tai san dSn vi trf va tr,;lng thai ho,;lt d(mg cho ffil)C dfch SU' dl)ng da ctµ kiSn.

Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh da dua vao ho;;it dong nhu chi phi sua chfra, bao ctui'l'ng va d;;ii tu duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho;;it d(mg kinh doanh hqp nhfrt trong ky ma chi phf phat sinh. Trong cac tmong hQ'P c6 th~ chtmg minh m(>t each ro rang r~ng cac khoan chi phf nay lam tang !qi fch kinh tS trong tuung lai dl)· tfnh thu du9·c tll' vi~c sfr dl)ng tai san c6 djnh hfru hinh vu9t tren muc ho;;it d(>ng tieu chu§n theo nhu danh gia ban d~u, thi cac chi phf nay duqc v6n h6a nhu m(>t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 djnh hfru hinh.

(ii) Khau hao

Tai san c6 djnh hfru hinh duqc khfru hao theo phimng phap ducmg thilng dµa tren thoi gian huu dl)ng ii6'c tfnh phu hQ'P v6'i Thong tu s6 45/2013/IT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cua B(> Tai chfnh v~ vi~c Hu6·ng ct.in chS d(> quan ly, SU' dl)ng va trfch kh§u hao tai san c6 djnh ("Thong tU' 45"). Tho·i gian hfru dl)ng u6c tfnh nhu sau:

• Nha CU'a, v~t kiSn true 5 - 50 nam

• May m6c, thiSt bi 2-20 nam

• Phuo·ng ti~n v~n chuy~n 6-30 nam

• ThiSt bi, dl)ng Cl) quan ly 3- 10 nam

• Tai san c6 djnh khac 5 - 10 nam

19

y

:u ' F

/

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 czia B(J Tai chfnh)

(h) Tai san c6 dfnh v6 hinh

Tai san c6 dinh vo hinh g6m quySn su dµng d&t, ph&n mbm may tfnh, ban quySn ph&n mbm va cac tai san c6 djnh VO hinh khac.

(i) QuyJn SU' dl;lng if{it

(ii)

QuySn SU" d1,mg d&t Ia toan b9 cac chi phf thµ·c tS phat sinh d~ c6 OUQ'C quySn SU' di,mg d&t bao g6m ca chi phf dSn bu giai ph6ng, san l&p m~t bflng.

QuySn su di,mg d&t g6m c6:

• QuySn su dµng d&t du9·c Nha nu6c giao c6 thu tiSn su d1,mg d&t;

• QuySn su dµng dfrt nh~n chuy~n nhu·qng hQp phap; va

• QuySn SU' di,mg dfrt thue tru6c ngay c6 hi~u lt,rc ciia Lu~t Dfrt dai nam 2003 ma tiSn thue dfrt da du9·c tra tnr6c cho thcri h~n dai hon 5 nam va duqc co quan c6 thllm quySn dp gifry chung nMn quySn sfr dµng dfrt.

QuySn SU" d1,mg dfrt duvc th~ hi~n theo nguyen gia tru· gia tri hao mon luy kS. QuySn SU di,mg dfrt c6 thcri h~n du9·c trfch khfru hao theo phuong phap duo·ng thing di,ra tren thcYi gian su dµng dfrt. T~p doan khong trfch kh&u hao d6i v6i quySn su dµng dfrt khong thoi h~n.

Phan mJm may tfnh va ban quyJn phfin mJm

Ph&n mbm may tfnh va ban quybn phfin mSm bao g6m cac chi phf da chi ra tfnh dSn thcYi di~m dua phfin mbm va ban quySn vao su dµng. Phfin mbm may tfnh va ban quySn phfin mbm duqc khfru hao theo phuong phap duo·ng thing dt,ra tren tho·i gian su dµng u6·c tfnh tu 3 dSn 10 nam.

(i) Bit d(>ng san d§u trr

(i) Btit il9ng Sllll ilfiu tu cho thue

Nguyen gia

Bfrt d(mg san dfiu tu cho thue duqc thJ hi~n theo nguyen gia trfr di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia ban d&u ciia bfrt d('mg san d&u tu cho thue bao g6m gia mua, chi phf quybn sfr dµng dfrt va cac chi phf lien quan trµ·c ti~p d~n vi~c dua tai san d~n di~u ki~n dn thi~t d~ tai san c6 th~ ho~t d9ng theo each tht'.rc da dµ· ki~n. Cac chi phf phat sinh sau khi bfrt d(mg san d&u tu cho thue da du9·c dua vao ho~t d<')ng nhu chi phf sua chil'a va bao tri duqc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hgp nhit trong ky ma cac chi phf nay phat sinh. Trong cac trucmg hQJJ c6 thJ ch(rng minh m<')t each r6 rang rflng cac khoan chi phf nay lam tang !qi fch kinh t~ trong tuong Iai dµ· tfnh thu du9·c tfr bfrt d9ng San d&u tu Cho thue VUQt tren mfrc ho;;tt d9ng tieu chulln theo nhu danh gia ban dfiu, th! CllC chi phf nay duqc v6n h6a nhu m<')t khoan nguyen gia tang them ciia b&t d9ng san d&u tu cho thue.

Khdu hao

Khfru hao duqc tfnh theo phuung phap duo·ng thing dt,ra tren thoi gian hii'u dµng u&c tfnh ciia b&t d9ng san d&u tu la tu 35 - 50 nam.

20

'

)

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tU's6202/2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chfnh)

(ii) Bfit ilvng san ilfi.u tll' ndm giic chi! tiing gia

(i)

B§.t d(lng san dfru tu niim gifr cho· tang gia dUQ'C phan anh theo gia gflc trll' di cac khoan giam gia trj theo gia thi trucmg. Gia tri ghi s6 cua bfrt d(lng san dfru tu niim gifr cho· tang gia se du9·c ghi giam neu c6 bing chung cho thfry gia thi truang cua b§.t d(:,ng san dfru tu· giam xu6ng thfrp hon gia tri ghi s6 cua bfrt d(:,ng san nay va gia tri khoan t6n thfrt c6 thS xac djnh du9·c m(lt each dang tin c~y. Khoan ghi giam gia trj cua b§.t d9ng san dfru tu niim gifr cha tang gia dUQ'C tfnh vao gia vfln hang ban.

Chi phi xay dt!ng CO' ban dO' dang

Chi phf xay d\mg ca ban do· dang phan anh cac khoan chi phf xay d1Jng, may m6c va m(lt s6 phfrn m~m may tfnh cua T~p doan chua duQ'c hoan thanh ho~c chua Iiip d~t xong. T~p doan khong trfch khfru hao cho chi phf xay d1Jng co ban do dang trong qua trlnh xay d1Jng va Iiip d~t.

(k) Chi phi tra trmrc dai h~n

(i) Vo binh gas

T~p doan ap dµng hu6ng dfrn t,;1.i Cong van s6 7640/CV-BTC ngay 21 thang 6 nam 2005, Cong van s6 7776/BTC-TCT ngay 2 thang 6 nam 2009 cua B(l Tai chfnh va Thong tu s6 l 18/20IOfIT-BTC ngay IO thang 8 nam 2010 cua B(:, Tai chfnh va v~ vi~c "Hu6ng dfrn che d9 tai chfnh va thue dc3i v6'i doanh nghi~p kinh doanh khf dfru mo h6a long chai" trong vi~c ghi nh~n va phan b6 gia tri vo blnh gas va cac khoan ky guy, ky CUQ'C VO blnh gas nh~n du9·c. Theo d6, gia tri VO blnh gas dUQ'C phan anh tren khoan ml,IC chi phf tra tru6c dai h,;1.n Va dUQ'C phan bfJ vao bao Cao ket qua ho,;1.t d9ng kinh doanh hQ'p nhfrt trong vong IO nam.

(ii) L!)'i thi kinh doanh lien quan ilin cJ phfi.11 h6a

L9·i the kinh doanh lien quan den c6 phfrn h6a cua T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam duQ'c xac djnh va h,;1.ch toan theo Nghi dinh s6 59/2011/ND-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 cua Chfnh phu v~ chuySn d6i doanh nghi~p 100% v6n Nha nu&c thanh cong ty c6 phfrn ("Nghi dinh 59") va Thong tu s6 202/201 lfIT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua B(:, Tai chfnh hu6ng dfrn v~ vi~c thl,l'c hi~n Nghi djnh 59. Theo d6, gia tri lQ'i the kinh doanh tfnh vao gia tri doanh nghi~p c6 phfrn hoa bao g6m gia tri thuong hi~u va ti~m nang phat triSn doanh nghi~p. Gia tri thuong hi~u du9·c xac djnh tren ca s6' cac chi phf thlJC te cho vi~c t,;10 dµ·ng Va bao V~ nhan hi~u, ten thuo·ng m,;1.i trong qua trlnh ho,;1.t d9ng cua doanh nghi~p tru&c thcJi dibm xac djnh gia tri doanh nghi~p. Ti~m nang phat triSn doanh nghi~p duQ'c du9·c tfnh dµ·a tren Gia tri phfrn v6n nha nu6c theo s6 sach k~ toan t,;1.i thcYi dibm djnh gia nhan v6i chenh I~ch gifra ty sufrt l9·i nhu~n sau thu~ tren v6n chu so· hfru blnh quan 3 nam tm&c tho·i dibm xac dinh gia tri doanh nghi~p va Lai sufrt cua trai phi~u Chfnh phu c6 Icy h,;1.n 5 nam do B(l Tai chfnh cong b6 t,;1.i thai dibm gfrn nhfrt thcri dibm xac dinh gia tri doanh nghi~p.

LQ'i the kinh doanh dUQ'C xac djnh trong qua trlnh dinh gia doanh nghi~p db c6 phfrn h6a T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam tri gia 542.140.339.196 VND va du9·c phan b6 vao bao cao k~t qua ho,;1.t d(lng kinh doanh h9·p nhfrt trong IO nam kS tu ngay I thang I nam 2012.

21

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit gifra nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

Mfiu B 09a - DN/HN (Ban hanh rhea Thong tu· s6 202!2014J7T-BTC

ngay 22/1212014 ciia B9 Tai chfnh)

(iii) Chi phi illlt trii trll'O'C

(iv)

(v)

Chi phf dit tra tru6'c bao g6m ti€n thue dit tra tru6c, cac khoan lien quan dSn dit thue ma T~p doan da nh~n duqc giiy chung nh~n quy€n si'r d1,mg dit nhung khong du di€u ki~n ghi nh~n tai san c6 djnh VO hlnh theo Thong tu 45 va cac chi phf phat sinh khac lien quan dSn vi~c bao dam cho vi~c SU d1,mg dit thue. Cac chi phf nay duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho<;1t d9ng kinh doanh h9p nhit theo phuong phap duong thflng trong su6t tho·i h<;1n cua h9p d6ng thue dit.

Chi phi sira chii'a. l6'n tai siin

Chi phf sua chG'a 16n tai san bao g6m cac chi phf si'ra chfra phat sinh djnh ky trong tho·i gian si'r d1,mg cua cac tai san c6 djnh hfru hinh. Cac chi phf nay duqc ghi nMn ban diu theo gia g6c va dugc phan b6 vao bao cao kSt qua ho<;1t d9ng kinh doanh hQp nhit theo phuung phap duo·ng thflng trong thoi gian khong qua 3 nam.

Cong C{I va d{lng C{I

Cong q.1 va dµng cµ bao g6m cac tai san T~p doan n~.m gifr d~ SU di,mg trong qua trinh ho<;1t d9ng kinh doanh blnh thuong, v6'i nguyen gia cua m6i tai san thip hon 30 tri~u VND va do d6 khong du diSu ki~n ghi nh~n Ia tai san c6 djnh theo cac quy djnh hi~n hanh. Nguyen gia cua cong q1 va dµng cµ duqc phan b6 theo phuung phap duong thflng trong thoi gian khong qua 3 nam.

(I) Cac khoan phai tra ngU'oi ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguoi ban va khoan phai tra khac du9·c thS hi~n theo gia g6c.

(m) DI! phong

M9t khoan dt,r phong duqc ghi nh~n nSu, do kSt qua cua m9t SIJ ki~n trong qua khu, T~p doan c6 nghi'a vµ phap Iy hi~n t<;1i ho~c lien dai c6 thS u6'c tfnh m9t each dang tin c~y, va chftc chftn se lam giam sut cac !91 fch kinh tS trong tuong Iai dS thanh toan cac khoan nQ' phai tra do nghia vµ d6. Cac khoan dt,r phong duqc xac djnh tren ca SO' U'O'C tfnh cua Ban T6ng Giam d6c vs cac khoan chi phf dn thiSt dS thanh toan nghi'a vµ n9· nay t<;1i ngay kSt thuc 1cy ks toan.

22

'

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;,p nhit gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

(n) Quy binh 6n gia xang d§u

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong ru· s6 202/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)

Quy binh 6n gia xang dftu duqc trfch l?p va sir d1,mg theo guy djnh t~i Thong tu lien tjch s6 39/2014fITLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 2014 do lien B9 Cong Thuong va B9 Tai chfnh ban hanh guy djnh v~ "Phuong phap tfnh gia co sa; co chS hinh thanh, guan ly, sir dt,mg Quy binh 6n gia va di~u hanh gia xang dftu theo guy djnh t~i Nghi djnh s6 83/2014/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 2014 cua Chf nh phu v~ kinh doanh gia xang dftu" ("Thong tu 39") va Thong tu lien tjch s6 90/2016/ TTL T­BCT-BTC sira d6i b6 sung m()t s6 di~u cua Thong tu 39. Theo d6:

• Quy b1nh 6n gia xang dftu dU'Q'C trfch l?p bing m<;>t khoan ti~n Cl,I th~, c6 dinh trong gia CO' so· cua lm;mg xang dftu tht,rc tS tieu th1,1 va du9·c xac djnh la m9t khoan ffil,IC chi phf trong CO' du gia CO'

sa (mt'.rc trfch can ct'.r theo guy djnh tung thc\i Icy cua B9 Tai chfnh) va duqc ghi nh?n vao Gia v6n hang ban trong ky d6i t'.rng v6'i khoan nq dai h~n;

• Quy blnh 6n gia xang dliu du9·c su d1,1ng theo cong van chi d~o cua B9 Tai chfnh tfrng tho·i Icy. Vi~c sfr d1,1ng Quy binh 6n gia xang dftu dl,fa tren siin luqng tht,rc tS tieu th1,1 nhan mfrc su d1,1ng tren m9t 1ft xang dftu theo guy djnh cua B9 Tai chfnh. Khi su· d1,1ng Quy cho m1,1c df ch binh 6n gia, phftn Slf d1,1ng duqc ghi giam Gia v6n hang ban trong ky; va

• Lai phat sinh duong ho~c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho phlin su dt,mg vu9t Quy binh 6n gia xang dftu) tren tai khoiin ti~n gui Quy b1nh 6n gia xang dftu duqc ghi nh?n tang ho~c giiim tuong t'.rng tai khoiin Quy binh 6n gia xang dftu.

(o) V6n c6 ph§n

(i) cJ phiiu ph6 thong

C6 phi~u ph6 thong du9·c ghi nh?n theo gia phat hanh tru· di chi phf phat sinh lien guan tr1,1·c ti~p d~n vi~c phat hanh c6 phi~u. Chi phf phat sinh lien guan tr1,1·c ti Sp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, tru di iinh hu6ng thu~, duqc ghi giiim vao th~ng du v6n c6 phftn.

(ii) Mua l{li cJ phiiu ph6 thong va ttii phtit hanh cJ phiiu quy

c6 phiSu ph6 thong da phat hanh khi T?p doan mua l~i du9·c phan lo~i la c6 phiSu guy trong phftn v6n chu sa hGu. Gia tri cua c6 phiSu guy ghi giam v6n chu sa hG'u bao g6m gia mua l~i va cac chi phf lien guan trvc tiSp dSn vi~c mua c6 phiSu guy.

Khi c6 phiSu guy du9·c ban ra (tai phat hanh c6 phi~u guy), gia v6n cua c6 phiSu guy dugc xac dinh theo phuung phap binh guan gia guy~n. Khoan chenh !~ch gii:i'a gia ban c6 phiSu guy va gia v6n cua c6 phiSu guy duqc ghi nh?n vao tai khoan Th~ng du v6n c6 phftn.

23

(p)

(q)

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

Chenh I~ch danh gia l~i tai san

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong ru· s6 202/2014flT-BTC

ngay 22/ 1212014 ciia B(j Tai chfnh)

Cho IDl)C dfch xac dinh gia tri doanh nghi~p khi c6 ph§.n h6a, T~p doan da thvc hi~n danh gia l~i gia trj cua cac khoan d§.u tu vao c6ng ty con va c6ng ty lien k€t theo Bien ban Dinh gia cua Cong ty c6 ph§.n Dinh gia va Dich Vl) Tai chfnh Vi~t Nam va can ct'.r tren H6 SO' Quy€t toan c6 ph§.n h6a da du9·c cac cu quan Nha nu&c c6 th~m quySn phe duy~t, T~p doan da thtJC hi~n ghi nh~n tang gia g6c cua cac khoan d§.u tu nay trong bang can d6i k€ toan hQ]J nh§.t, trong khi ph§.n vf>n chu SO' hfru cua cac don vi nh~n d§.u tu nay cua T~p doan kh6ng dm;rc dinh gia l~i.

Cho IDl)C dfch l~p bao cao tai chfnh hQ]J nh§.t, ph§.n chenh )~ch gifra gia tri cua cac khoan d§.u tu vao Cong ty con Va Cong ty lien k€t dUQ'C dinh gia )~i Va gia tri vf>n Chu SO hfru t~i cac cong ty nh~n d§.u tu du9·c ghi nh~n nhu m(>t khoan giam tru vao chi tieu "Chenh l~ch danh gia l~i tai san" tren Bang can d6i k€ toan hc;rp nh§.t. Khi c6ng ty con va c6ng ty lien k€t du9·c thanh ly, khoan chenh ]~ch danh gia l~i tai san tuang (mg dtr9·c ghi vao bao cao k€t qua kinh doanh h9·p nh§.t trong ky.

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Thus thu nMp doanh nghi~p tfnh tren lqi nhu~n ho~c 16 hqp nh:lt cua ky bao g6m thu€ thu nh~p hi~n hanh va thuS thu nh~p hoan l~i. Thus thu nh~p doanh nghi~p dm;rc ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho~t d(>ng kinh doanh h9·p nh:lt ngo~i tru tmcmg hc;rp c6 cac khoan thu€ thu nh~p lien quan dSn cac khoan ml)c du9·c ghi nh~n thing vao v6n chu so hfru, thi khi d6 cac khoan thuS thu nh~p nay cfing du9·c ghi nh~n thing vao v6n chu so hfiu.

Thu€ thu nh~p hi~n hanh la khoan thuS dl)· ki€n phai n(>p dtJa tren thu nh~p chiu thuS trong ky, sfr ct1,mg cac mt'.rc thus su:it co hi~u h)'c t~i ngay kSt thuc ky ks toan, va cac khoan diSu chinh thu€ phai n(>p lien quan dSn nhfrng nam tm6'c.

Thu€ thu nh~p hoan l~i du9·c tfnh theo phuung phap bang can d6i k€ toan cho cac chenh l~ch t~m thoi gifra gia tri ghi s6 cho ml)c dfch bao cao tai chf nh va gia tri sfr dl)ng cho m1,1c dfch tfnh thu€ cua cac khoan m1,1c tai san va nQ' phai tra. Gia tri cua thuS thu nh~p hoan l~i du·9·c ghi nh~n dtJa tren each tht'.rc dtJ kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m1,1c tai san va n9· phai tra SU dt,mg cac mfrc thu€ suit c6 hi~u l1,1·c ho~c ca ban c6 hi~u J1,1·c t~i ngay kSt thtic ky kS toan.

Tai san thus thu nh~p hoan l~i chi du9·c ghi nh~n trong ph~m vi chilc chiln c6 du lc;ri nhu~n tfnh thuS trong tuo·ng lai d~ tai san thus thu nMp nay c6 th~ SU d1,1ng dtrQ'C. Tai san thuS thu nh~p hoan l~i du9·c ghi giam trong ph~m vi kh6ng con ch5c ch5n la cac )Qi fch vS thuS lien quan nay Se Slf d1,1ng dU'Q"C.

T~p doan xac djnh nghTa Vl) thus thu nh~p can cfr theo vao cac quy dinh hi~n hanh vs thus. Tuy nhien, nhfrng quy djnh nay thay d6i theo ttmg tho·i ky va vi~C XaC djnh sau cung nghfa Vl) VS thuS thu nh~p ctoanh nghi~p tuy thu(k vao kSt qua ki~m tra cua cac cu quan thus co th§.m quysn.

(r) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nMn trong bao cao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh hc;rp nh:lt khi ph§.n 16n rui ro va l9i f ch g5n Ii Sn v6·i quybn so hfru san ph~m ho~c hang hoa du9·c chuy~n giao cho ngucri mua. Doanh thu kh6ng duvc ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 kh6ng chilc chiin trQng ySu lien quan t6i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t6'i kha nang hang ban bi tra l~i. Doanh thu ban hang dtrQ'C ghi nMn theo s6 thu§.n sau khi da tru di s6 chiSt khiu, giam gia hang ban.

24

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 20212014/lT-BTC

ngay 22/12/2014 cz1a B6 Tai chfnh)

(ii) Doanh thu cung ciip djch V¥

Doanh thu cung dp dich vµ du9·c ghi nh~n trong bao cao kJt qua ho~t d9ng kinh doanh h9p nh,h theo ty I~ phfrn tram hoan thanh cua giao dich. Ty I~ phfrn tram hoan thanh cong vi~c duqc danh gia dµ·a tren khao sat cac cong vi~c da du9·c thµc hi~n. Doanh thu khong du·9·c ghi nh~n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong chic chin tr9ng ySu lien quan t6i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

(iii) Doanh thu cho thue

Doanh thu cho thue tai san du9·c ghi nh~n trong bao cao kJt qua ho~t d9ng kinh doanh h9p nhflt theo phuong phap duong thing dµa vao tho·i h~n cua h9p d6ng thue.

(iv) Thu nh{ip tir tiin lai

Thu nh~p tfr tiSn lai du9·c ghi nh~n theo ty I~ tuong t'.mg v6i tho·i gian dµ·a tren s6 du g6c va lai suflt ap dµng.

(v) Thu nh{ip tir cJ tfrc

(s)

Thu nh~p tfr c6 tt'.rc duqc ghi nh~n khi quySn nh~n c6 tt'.rc du9·c xac l~p.

Cac khoan thanh toan thue ho~t d{>ng

Cac khoan thanh toan thue ho~t d9ng duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh h9p nhflt theo phuong phap duo·ng thing dµa vao tho·i h~n cua h9p d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue duqc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhflt nhu la m9t b9 ph~n h9p thanh cua t6ng chi phf thue.

(t) Chi phi di vay

Chi phf di vay dugc ghi nh~n la chi phf trong Icy khi chi phf nay phat sinh, ngo~i trfr tmo·ng hqp chi phf di vay lien quan dSn cac khoan vay cho mµc dfch hinh thanh tai san du diSu ki~n v6n h6a chi phf di vay thl khi d6 chi phf di vay se dugc v6n h6a va du9·c ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

(u) Lai tren c6 phi~u

T~p doan trinh bay ]iii CO' ban va lai suy giam tren c6 phiSu cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai CO' ban tren c6 phiSu dugc tfnh bAng each ]fly lai ho~c 16 thu9c vS c6 dong ph6 thong cua Cong ty m~ chia cho s6 lu9ng c6 phiSu ph6 thong blnh quan gia quySn luu hanh trong ky. T~i ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky sau thang kSt thuc cung ngay, Cong ty m~ khong c6 c6 phi Su ph6 thong ti Sm nang. Do v~y vi~c trlnh bay lai suy giam tren c6 phiSu khong ap dµng.

(v) Bao cao b{> ph~n

M9t b9 ph~n la m9t h9p phfrn c6 thS xac djnh rieng bi~t cua T~p doan tham gia vao vi~c cung cflp cac san phAm ho~c dich vµ lien quan (b9 ph~n chia theo ho~t d9ng kinh doanh), ho~c cung dp san phAm ho~c djch vµ trong m9t moi tmong kinh tS q1 thS (b9 ph~n chia theo vung dja ly) , m6i b9 ph~n nay chju rui ro va thu dugc lqi fch khac bi~t v6·i cac b9 ph~n khac. Miu bao cao b9 ph~n chfnh ySu cua T~p doan duqc l~p theo Hnh v1,rc ho~t d9ng kinh doanh va miu bao cao b9 ph~n tht'.r ySu cua T~p doan dugc l~p theo khu vµc dja ly.

25

)

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

(w) Cac hen lien quan

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· sb 202!201411T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chfnh)

Cac ben du9·c coi la ben lien quan cua T~p doan n~u m(>t ben c6 kha nang, tnJc ti~p ho~c gian ti~p, kiSm soat ben kia ho~c gay anh hucmg dang kS t6i ben kia trong vi~c ra cac quy~t dinh tai chfnh va ho~t d(>ng, ho~c khi T~p doan va ben kia cung chju SI! kiSm soat chung ho~c anh hm'mg dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan du9·c coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan d~ c~p t6i cac cong ty lien doanh, lien k~t cua T~p doan.

4. Tinh thoi V\J cua ho~t dqng kinh doanh T~p doan khong c6 ho~t d(>ng kinh doanh nao c6 tfnh thc)'i Yl,l c6 thS anh hu6·ng d~n k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh h9·p nh5.t cua T~p doan trong ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019.

5. Cac thay dBi trong U'O'C tinh k~ toan

Khi l~p bao cao tai chf nh h9·p nh5.t hang nam va bao cao tai chfnh hqp nh~t gifra nien d(>, Ban T6ng Giam d6c thtJC hi~n m(>t s6 U'O'C tfnh k~ toan. K~t qua th1,.1·c t~ c6 thS khac v6i cac UO'C tfnh k~ toan nay. Trong ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019, T~p doan khong c6 cac thay d6i tr9ng y~u trong u6'c tfnh k~ toan so v6'i cac u6'c tf nh k~ toan da thvc hi~n trong nam gl1n nhk

6. Cac khoan ffi\JC b~t thuimg

T~p doan khong c6 cac khoan m1,.1c b~t thm'mg c6 thS anh huo·ng d~n bao cao tai chfnh hqp nh5.t cua T~p doan cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019.

7. Cac thay dBi trong CO' c~u cua T~p doan

Khong c6 thay d6i dang kS nao trong w du cua T~p doan trong ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019.

26

.)

... ) ' ,.)

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh~t gifra nien di_l cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

8. Bao cao b{I ph~n

(a) Bq ph~n chia theo ho;..t dqng kinh doanh

Bang can il6i k€ to.in h,;,p nhlit ts.ii ngay 30 thang 6 niim 2019

Kinh doanh xling dfiu

Cac ciing ty con Kinh doanh cac Kinh doanh Kht\i xiing d!iu khong thu(k kh6i

thanh vien xling dfiu thanh vien siin phiim h6a dfiu cac san phiim gas

VND VND VND VND Du·,;,·c dieu chinh l~i - Thuy~! minh 39

Taisi\n

Ti~n vii cac khoan lllong duong ti~n 6.201.261 .884.782 2.396.013.369.367 492.798.729.929 53.8 I 8.509.288 E)§u tlr tai chfnh ngiin h~n 4 .790.957.507.460 71.28 I .664. 943 680. 120.000.000 Cac khoan phai thu ngiin han 4.660.045.877.102 3.793.858.746.719 I .662.553.487.295 337.710.023.615 Hang t6n kho 8.209.483.783.082 I .003.968.370.469 I .277.255 .532.829 136.296.740.183 Tiii san ng~n h~n khac l .504.389.836.337 35.272.487.988 I 06.376.797.407 44.472.641.724 Cac khoim phiii thu dai han 235.711.635.955 333.150.000 4.229.019.200 266.057.408 Tai san c6 dinh 7.519.486.797.306 644.724.259.809 741.399.639.246 384.256.402.981 Bfrt d(>ng siin diiu tLJ 49.720.557.458 7.099.994.543 Tai san do dang diii h~n 362.622.951.710 78.978.079.617 154.902.903.204 2.001.554.072 Oiiu tu tiii chfnh dai h~n 6.675.947.682.088 I 0.000.000.000 36.459.753.590 Tai san dai han khac I .553.598.861 .389 I 09.683.839.058 169.868.500.480 303.429 .060.196

T6ng tai san 41.763.227.374.669 8.072.832.303.027 4. 717.126.028.123 l.949.470.984.010

NQ' phai trii N(J ng~n h~n 23.475 .151.009.243 6. 258.787 .080.061 3.353.908.987.872 I .032.855.462.056 N(J diii han 168.180.692.843 24.646.294.150 96.692.323.435 125.692.738.101

T6ng nQ' phiii tri\ 23.643.331.702.086 6.283.433.374.21 l 3.450.601.311.307 1.158.548.200.157

Chi tieu v6n 504.126.277.485 38.393.520.753 93.071.193.225 4.435.499.834

Kh§u hao tai san c6 dinh hC"ru hlnh 420.847.658.064 44.551 .089.527 37.518.250.685 28 069.868.389

Khiiu hao tai sim c6 djnh v6 hlnh 25.299.588.402 1.510.660.974 334.637.672 57.511.494

Khfiu hao bfit dong siin dfiu tlr 1.045.586.842 9 1.296.666

\'i\\

Kinh doanh Kinh doanh hang djch v1.1 vijn tai hoa, djch VI.I khac

VND VND

490.853.402.774 38.209.847.266 I 3 1.357. 151.000 396.000.000 634.428.623.323 39.315.295.513 468.763.648.271 16.249.609.704 108.239.852.972 2.501.379.616

5.485.549.916 58.712.000 4.330.748.256.360 1.605.743.647.294

132.718.057.777 2.684.706.601 231.846.258.860 24.638.503.509

65.154.371.900 13.746.247.788 64.823.794.652 3.619.683.434

6.664.418.967.805 l.747.163.632.725

1.313.136.472.104 920.447.406.831 I .452.608.067.048 11 .944. 736.364

2.765.744.539.152 932.392.143.195

377.109.607.656 7 .886.493.994

350.609.215.286 64.656.788.544

950.040.497 146.084.370

3.203.143.378 2 16.366.624

Mliu B 09a - DN/HN (Ban Ju)nh tlwo ThlJ111,: flt .wi 202/2014/rT-BTC

nxcty 22/12/20/4 cua 8() Tlti d1f11h)

Lo<'i tri.r nqi bq vii meu chinh hQp nh§t Tiing cqng

VND VND Du·Q·c ili~u chinh ll}i

- Thuy~t minh 39

9.672.955.743.406 8.237 .606.787 5.682.349.930.190

(2 .120.1 19.711.675) 9.007.792.341 .892 (89.515.428.583) 11.022.502.255.955

36.093.501 1.801.289.089.545 (223.875.918.326) 22.208.206.153 ( 146.083.542.737) I 5.080.275.460.259

192.223.316.379 854.990.250.972

(3. 755 .348.597 .698) 3.045.959.457.668 17.903.085.719 2.222.926.824.928

(6.308.766.413.012) 58.605.472.877.347

(2.036.794. 973.434) 34.317.491.444.733 (223.875.9 18.326) I .655.888.933.615

(2.260.670.891.760) 35.973.380.378.348

(34.568.435.092) 990.454.157.855

(2.007.250.506) 944.245.619.989

28.298.523.409

4.556.393.510

27

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuyit minh bao cao tai chinh hQ'Jl nh~t gifra nien di} cho ky sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (tiip theo)

K~t quii ho1,1t ilqng kinh doanh hQ'J) nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 niirn 2019

Ti\ng doanh thu thu~n

Trong d6: Doanh thu nc)i bi\

Doanh thu thuiin ban ra ben ngoai

Chi phi kinh doanh

Gia v5n hang ban va djch V~J cung dp

Chi phi ban hang

Chi phf quan ly doanh nghiep

LQi nhu~n tir ho1,1t ilqng kinh doanh

Ph§n lai trong c6ng ty lien doanh, lien k~t

Doanh thu hoat dong tai chfnh

Chi phf tai chfnh

K~t qua tu cue hoat dong khac

LQi nhu~n tnro·c thui TNDN

Chi phf thu~ TNDN hien hanh

Chi phf thu~ TNDN hoan Iai

LQi nhu~n sau thu~ TNDN

Kinh doanh xang diiu

Kh6i xang d~u Cac cong ty con khong

thuqc kh6i xang dJiu thanh vicn thanh vien

VND VND

Dm;rc ili~u chinh l:;ii - Thuy~t rninh 39

67 .447 .922.057 .217 29.665.444.719.608

4.496.333.869.967 7.283.214.911.252

62.951.588.187.250 22.382.229.808.356

(65.632.797.217.081) (29 .092.959 .446.143)

(6 1.5 10.194.842.169) (28.601.800.097. 198)

(4.122.602.374.912) (484.606.598.730)

(6.552.750 215)

1.815.124.840.136 572.485.273.465

Kinh doanh cac Kinh doanh cac

siin ph§rn h6a dJiu siin phiirn gas

VND VND

3.166.324.753.890 1.578.508.814.640

733.776.112.236 454.273.650.703

2.432.548.641.654 I .124.235.163.937

(3.016.452.646.728) ( 1.482.153.492.403)

(2.741.036.548.330) ( l.258.918.799.350)

(226.640.010.639) ( 166.383.141.634)

(48.776.087 759) (56.851.551.419)

149.872.107.162 96.355 .322.237

\\~\ z o ~- )~JI

Kinh doanh djch vi.i Kinh doanh hang v~n tai h6a, djch vi.i khac

VND VND

4.420.756.984.291 308.969. 715.436

l .854.431.709.288 103.803.513.840

2.566.325.275.003 205.166.201.596

( 4.259.995.606.317) (184.414.745.479)

(4 .019.023.797.07 l) (167.054.158.693)

(82.792.326.463) ( 4.286. 197 .207)

( 158.1 79.482.783) ( 13.074.389.579)

160.761.377 .974 124.554.969.957

. . . .. J i

Mliu B 09a - DN/HN (Ban blml, theo Thtmg r,nA 20212014/TT.BTC

ng(ly 22/12/ 2014 cua 8() Tlti chf11h)

Lo1,1i trir nqi bq va di~u chinh hQ'J) nh§t

VND

(14.925.833.767.286)

( 14.925.833.767.286)

14.911.343.400.699

14 092.188.616.442

819.154. 784.257

(14.490.366.587)

Ti\ng cqng

VND Du·Q'C di~u chinh l1,1i - Thuyit rninh 39

91.662.093.277. 796

91 .662.093.277. 796

(88.757.429.753.452)

(84.205 .839.626.369)

(4.268.1 55.865.328)

(283.434.261.755)

2.904.663.524.344

327.631.390.101 41 2.584.750.355

(539.404.140.462)

86.000.236.395

3.191.475.760.733

(542.378.826.411)

( 13.209.380.253)

2.635.887.554.069

28

T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Thuyit minh bao cao tai chfnh hQp nhM giii'a nien d(i cho ky sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti@p theo)

Bang can d&i k~ toan hQ'J) nhl\t t~i ngay 1 thang 1 nam 2019

Taisiin

Ti~n va cac khoan tLrcrng dtrcrng ti~n Dilu ttr tai chfnh ng~n lwn Ctic khoim phai thu nglin han Hang t6n kho Tai san nglin h~n khac Cac khoan phai thu dai h~n Tai siin ci\ dinh Bilt dong siin di\u tLr Tai san do dang dai h,m Dilu ttr tai chfn h dai h,m Tai siin dai h,m khac

T6ng taisi\n

NQ' phiii trii Na ng~n h~n Ng dai han

T6ng nQ' phi\i trii

Chi tieu v6n

Khfiu hao tai siin c6 dinh hCi'u hlnh Kh§u hao tai san c6 d jnh v6 hlnh

Khilu hao bilt dong siin dilu tLr

Kinh doanh xiing d~u

Kh6i xiing d~u thanh vicn

VND

7.036.775.509.207 3.749.172.656.836 3.275.843.546.979 7.652. 137.847.757 I .598.570.876.235

229.220.951.21 9 7.575.685.928.126

50.130.973.897 337.205.406.862

6.664.642.763.37 I I .592.648.832.406

39. 762.035.292.895

2 1.034.730.475. l 22 155. 728.854.346

21.190.459.329.468

I .593.386.422.757

833. 11 2.462. 185

82.822.262.559

856.397. 729

Cac ciing ty con khiing thui;k kh6i xiing dAu

thanh vicn

VND

I .944.447.605.473

3.465.904.507.37 I 95 1.270.895.030

41.1 94. 102.393 433.150.000

632.66 1.263.785

103.472.438. 164 I 0.000.000.000

115.972.186.51 I

7.265.356.148.727

5.686.749.369.595 26.068.014.480

5.712.817.384.075

137.784.705.197

90.205.023.944 2.618.185.542

Kinh doanh cac Kinh doanh

siin ph§m hoa d§u cac siin ph§m gas

VND VND

583.654.569.745 54.075.074.424 11 0.809.348.225 690.3 10.000.000

I .878.626.068.186 313.632.584.059 l.139.019.474.211 157.46 1.009.254

83.615.899.195 42.809.262.073 4.258.194.500 447.246.338

677.907.867.529 408.691.183.069 3.234.686.485 7. 191.291.209

162.641.748.723 1.899.285.450 43.534.152.089

166.941.510.806 322.042.079.409

4.854.243.519.694 1.998.559.015.285

3.441.1 61.9 11. 141 I .012. 164.485.688 88.354.158.642 133.897 280.285

3.529.516.069.783 1.146.061 .765.97 3

239.959.590.245 24.436.840. 754

6 I .329.800.874 59.845.34 1.794 577.7 14.950 136.044.503

182.593.332

Kinh doanh Kinh doanh djch V\I v~n tiii hang hoa, djch V\I khac

VND VND

580.516.9 I 3.339 2 1.365.874.848 164. 11 5.286.300 466.253.833.973 47. 109. 170.832 466.435.932.9 I 6 9.087. 770.288 120.313.516.854 2.798. 175. 183

3.429.747.336 52.152.000 4.331.664.611.024 I .664.409. 11 1.657

135.921.201. I 55 2. 90 I .073.225 246.780.465.3 14 23.014.065.744

65.883.521.112 13.746.247.789 59.788. 120.3 11 3.789.447.257

6.641.103.149.634 1. 788.27 3.088.823

I .263.253.241.590 I .046. 851.252.848 1.416.474. 168.748 8.049.036.364

2.679.727.410.338 1.054.900.289.212

636.424.878.075 46.478.6 17.734

740.841.750.758 138.800.932.594 1.519.550.714 687.25 1.946

6.406.286.756 613.034.052

II - I

Miiu B 09a - DN/HN (Ban hi'mh tlu'o Thflng tu .wi 20212014/TT-BTC

n,.:cly 22/12/20/4 £'Ila B(; Tcii chfnh)

Lo;.ii trir n(ii bQ va di€u chinh hQ'J) nh§t

VND

(l.988.768.639.441 ) (80.518.782.333)

36.093.498 (2 17.196.8 13.840) ( 169.853.353.858)

(3.682.085.603.401 )

(6.138.387.099.375)

( I .909.385.362.075) (217.196.8 13.840)

(2.126.582.175.915)

(164.6 17.476.933)

(16.855.395.011 )

J ..ti. .. ,

T6ng CQng

VND

I 0.220.835.547.036 4.714.407.291.36 I 7.458.601 .071.959

I 0.294.894. 147.123 I .889.337.925.431

20.644.627 .553 15.121.166.611.332

199.379.225.971 875.013.410.257

3. I 15.721.080.960 2 .26 1.182. 176.700

56.171.183.115.683

3 I .575.525.373.909 l.61 1.374.699.025

33.186.900.072.934

2.5 I 3.853.577.829

l.907.279.917.138 88.36 1.0 10.214

8.058.311 .869

29

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'J) nhit gifra nien d{l cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

K~t quii ho~t dqng kinh doanh hqp nh~t cho ky sau thang kEt thuc ngay 30 thang 6 niim 2018

T6ng doanh thu thuiln Trong cl6: Doanh thu n(ii b(i Doanh thu thuiin ban ra ben ngoai Chi phi kinh doanh Giii vbn hang ban va dich v11 cung dp Chi phf ban hang Chi phf quii.n ly doanh nghiep

Lqi nhu~n tir hoi,t dqng kinh doanh

Phiin Jai trong c6ng ty lien doanh, lien k~t Doanh thu hoat dong tai chfnh Chi phf tai chfnh K~t qua tir ciic ho:;,.t cl(ing khiic

Lqi nhuijn k~ toan trn6·c thu@ TNDN

Chi phi thuJ TNDN hien hanh Chi phi thu~ TNDN hoan l:;,.i

Lqi nhuijn sau thu@ TNDN

Kinh doanh xang d~u

Cac ding ty con Kh6i xang d~u khon~ thuqc khc3i Kinh doanh cac

thlinh vien xang dau thanh vien san ehilm h6a dilu VND VND VND

7 l.918.176.804.306 32.651.600.285.987 2.982.789.886.031 4.727. I 76.073.535 I l .034.67 1.016.501 740. I 34.170.62 I

67.191.000.730.771 2 l .616.929.269.486 2.242.655.715.410 (70.264.479.876.864) (32.311.075.259.429) (2.840. 7 46.442.379) (66.342.997.136.244) (3 I .854.388.289.765) (2 .536.733. 114.345)

(3.92 I .482.740.620) (450.247.1 I 0.547) (249.846.598.456) (6.439.859.117) (54. 166.729.578)

1.653.696.927.442 340.525.026.558 142.043.443.652

Kinh doanh cac san eh~m gas

VND

1.570.399 .960. 790 449.457.672.938

l .120.942.287.852 (l.471.653.160.404) ( l .248.620.965.778)

( 165.620.557.663) (57.41 1.636.963)

98. 746.800.386

Kinh doanh Kinh doanh hangh6a,

djch v'! v~n tai djch V'f khac VND VND

4.424.982.911.578 2.189.119.131.539 l .800.553.203.296 354.473.566.033 2.624.429.708.282 l .834.645.565.506

(4.179.846.187.531) (2.035.939.935.021) (3.954.843.808.813) ( 1.883.688.734.852)

(83.222.219.265) (97.463.5 14.782)

( 14 1.780. I 59.453) (54.787.685.387)

245.136.724.047 153.179.196.518

M~u B 09a - DN/HN (Ban hc'mh th('(> Th(mg fl r .wf 2021201.JllT-BTC

11gi1y 22112/20/.I ow 8{) Tiii ch(nh)

Lo~i trir nqi bq va di~u chinh hqp nh~t

VND

(19.106.465.702.924) ( 19. 106.465.702.924)

19.239.837.327.213 I 8.434.235.343.375

805.60 1.983.838

133.371.624.289

T6ng cizng VND

96.630.603.277.307

96.630.603.277.307 (93.863.903.534.415) ( 89.387 .036.706.422)

(4.162.280.757.495)

(3 I 4.586.070.498)

2. 766.699. 7 42.892

335.5 I 7.530.491 395.302.485.221

(656. 115.941.584) ( 18.944.812.81 1)

2.822.459.004.209

(526.469.345.619) (2.176.570. 917)

2.293.813.087 .673

30

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nh§t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

(b) B{, ph~n chia theo vimg dja ly

T6ng doanh thu ban ra ben ngoai Tai san cua

b9 ph~n Chi tieu v6n

Trong Hinh th6 Vi~t Nam Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2019 30/6/2018 VND VND

Duve di~u chinh l~i - Thuy~t minh 39

77 .116.528.890.328

57.128.48 I .773.397 990.310.888.969

80.210.471.762.913

54.714.699.522.139 957.768. I 31.299

Ngoai Hinh th6 Vi~t Nam Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2019 30/6/2018 VND VND

14.568.030.366.629

I .476.991.103.950 143.268.886

16.445.246.925.638

1.456.483.593.544 7.475.487.289

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014iIT-BTC

ngay 22/12/2014 c1ia B¢ Tai chfnh)

HQ'P nh§t Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2019 30/6/2018 VND VND

DlfO'C di~u chinh lai - Thuy~t minh 39

91.684.559.256.957

58.605.472.877.347 990.454.157 .855

96.655.718.688.551

56.171.183.115.683 965.243.618.588

31

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B(; Tai chfnh)

9. Ti~n va cac khoan trrong drrong ti~n

(i)

(ii)

Ti~n m~t Ti~n gll'i ngan hang

Trang d6: - S6 du tai khoan tidn gui Quy binh 6n gici (i)

Ti~n dang chuySn (ii) Cac khoan tuong duong ti~n (iii)

30/6/2019 VND

122.984.215.294 2.629.495.987 .311

40.130.280 718.105.723.729

6.202.369.817.072

1/1/2019 VND

83.530.536.491 3.786.618.284.917

l.372.574.859.359 283.065.820.669

6.067.620.904.959

9.672.955.743.406 10.220.835.547.036

s6 du tai khoan ti~n gfri Quy blnh 6n gia xang d§.u du9·c theo d6i rieng tren tai khoan ngan hang.

Ti~n gfri Quy b'i.nh 6n gia xang d§.u chi du9·c sll' dµng cho mµc dfch blnh 6n gia va kh6ng du9·c sir dµng cho mµc dfch nao khac.

Ti~n dang chuySn thS hi~n luqng ti~n t6n guy t1,1i cac cua hang xang d§.u trµ·c thu('>c cac c6ng ty xang d§.u thanh vien. Cac khoan ti~n nay du·o·c chuySn v~ tai khoan ngan hang cua cac c6ng ty xang d§.u thanh vien vao ngay lam vi~c tit§p theo.

(iii) Cac khoan tuong duong ti~n th€ hi~n cac khoan ti~n gui c6 ky h1,1n kh6ng qua ba thang t1,1i cac ngan hang trong nu&c .

32

~ )'

\

!1

.~ < ,. ,,

~ y t ; t ~

"' ~6' ~

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien d{l cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

10. Cac khoan dfiu ill' tai chinh

(a) Diu tU' nim gifr d~n ngay dao h~n

O§u tu n~m gifr d~n ngay dao h:;m - ng~n h~n • TiSn gi'.ri c6 ky h~n

O§u tu n~m gili' d~n ngay dao hi;m - dai h~n • TiSn gfri c6 ky h~n

30/6/2019 Gia g6c

VND

5.671.827 .664.943

9.500.000.000

Gia trj hcrP Iy VND

5.671.827.664.943

9 .500.000.000

O§u tu n~m giCi' t6i ngay dao h~n thS hi~n cac khoan tiSn gui co ky h~n t~i cac ngan hang trong mr6c.

((~ ( )~ )j

Mftu B 09a - DN/HN ( Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014fff-BTC

11gay 22/12/2014 czia 86 Tai c/zfnh)

Gia g6c VND

1/1/2019

4.712.009.348.225

3.000.000.000

Gia trf h9P ly VND

4.712.009.348.225

3.000.000.000

33

(b)

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh~t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

Diu tU' vao cong ty con

STT Ten Cong ty Dja chi Ho:_tt di}ng chinh

T6ng Cong Ly V~n Lai thuy Petrolimex HaN(>i V~n tai xang d§u

2 Cong ty LD TNHH Kho Xang d§u Ngo~i quan Van Phong Khanh Hoa Luu tru, mua ban xang t~i cua kh~u

3 T6ng Cong ty H6a d§u Petrolimex - CTCP HaN(>i Kinh doanh cac san ph~m tu h6a d§u

4 T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP Ha.Ni)i Mua ban san phllm gas

5 T6ng Cong ty Dich v1,1 Xang d§u Petrolimex HaNi)i V ~n tai xang d§u

6 Cong ty TNHH MTV PeLrolimex Singapore Singapore Kinh doanh xang d§u

7 Cong ty CP Nhien li~u bay Petrolimex HaNi)i Cung dp nhien li~u bay cho cac hang hang khong

8 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Lao Kinh doanh xang d§u

9 Cong ty TNHH Xang d§u Kien Giang Kien Giang Kinh doanh xang d§u

10 Cong ty C6 ph.in V~n tai H6a d§u VP Hai Phong Kinh doanh djch VI,! v~n tai

11 Cong ty TNHH Thuang m~i Djch v1,1 Hai Chau TP H6 Chf Minh San xu.lt, kinh doanh nu&c da,

hai san dong l~nh

12 Cong ty Thuang m~i Djch VI,! Cai Be Ti~n Giang San xudt, kinh doanh nu&c da,

hai san dong l~nh

M~u B 09a - DN/HN (Ban hi'mh theo Thong tirs6 202/2014m-BTC

ngay 22/12/2014 czia B(j Tai chfnh)

30/6/2019 1/1/2019 Ty I~ Ty I~ Ty I~ Ty I~

bi~u gur~t SO' hfru bi~u gur~t so· hiiu

100% 100% 100% 100%

85,00% 85,00% 85,00% 85,00%

79,07% 79,07% 79,07% 79,07%

52,37% 52,37% 52,37% 52,37%

100% 100% 100% 100%

100% 100% 100% 100%

59,00% 59,00% 59,00% 59,00%

100% 100% 100% 100%

51,00% 51,00% 51 ,00% 51 ,00%

88,88% 57,62% 88,88% 57,62%

92,04% 92,04% 92,04% 92,04%

63,04% 63,04% 63,04% 63,04%

34

,, •u, "'- u 'C"'\ ,.,,_,

T~p doan Xang din Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h(}'P nh,t giii'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M§u B 09a - DN/HN (Ban himh rheo Thong tu- s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/ 12/20/4 czia 8 9 Tai chfnh)

30/6/2019 1/1/2019

STT Ten Cong ty Oja chi Ho1_1t cli}ng chinh _Tyl~ , Tyl~ Tyl~ Ty I~ bieu gu~et SO' biiU bi~u gu~~t SO' hihJ

Cac cong ty con thui}c Kh6i xang d~u trl}'C thui}c

13 Cong Ly Xang d§u B 12 - Cong ty TNHH MTV Quang Ninh Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

14 Cong Ly TNHH MTV Xang d§u KV2 TP H6 Chf Minh Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

15 Cong ty Xang d§u KV 1 - Cong ty TNHH MTV HaN(\i Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

16 Cong ty Xang d§u KV5 - Cong Ly TNHH MTV Da N~ng Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

17 Cong ty Xang d§u Tay Nam B(> dnTha Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

18 Cong ty Xang d§u Ba Ria Yung Tau Ba Ria Yung Tau Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

19 Cong ty Xang d§u Ngh~ An Ngh~ An Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

20 Cong Ly Xang d§u Ha Nam Ninh Nam Dinh Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

21 Cong ty Xang d§u Phu Khanh Khanh Hoa Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

22 Cong ty Xang d§u Ha San Binh HaN(>i Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

23 Cong ty Xang d§u KV3 - Cong ty TNHH MTV Hai Phong Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

24 Cong ty TNHH MTV Xang diu VTnh Long VTnh Long Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

25 Cong ty Xang d§u Bk Tay Nguyen Gia Lai Kinh doanh xang diu 100% 100% 100% 100%

26 Cong Ly Xang d§u Binh Dinh Binh Dinh Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

27 Cong Ly Xang d§u Thanh H6a - Cong Ly TNHH MTV Thanh H6a Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

28 Cong ty TNHH MTV Xang d§u Nam Tay Nguyen rnk Lak Kinh doanh xang diu 100% 100% 100% 100%

29 Cong Ly Xang d§u Long An Long An Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

30 Cong ty TNHH MTV Xang diu Ca Mau Ca.Mau Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

31 Cong ty TNHH MTV Xang diu Ti~n Giang Ti~n Giang Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

32 Cong ty Xang diu D6ng Nai D6ng Nai Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

33 Cong ty Xang diu Bk Thai Thai Nguyen Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

34 Cong ty Xang diu Thua Thien Hu~ Hu~ Kinh doanh xang diu 100% 100% 100% 100%

35 Cong ty Xang dfiu Tay Ninh Tay Ninh Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

36 Cong ty Xang d§u Lao Cai Lao Cai Kinh doanh xang diu 100% 100% 100% 100%

35

T~p doan Xang d~u Vift Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh,t gifi·a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 20212014/JT-BTC

ngay 22/1212014 czia 8 8 Tai chfnh)

30/6/2019 1/1/2019

STT Ten Cong ty Oja chi Hol_lt d(lng chinh Tylf Ty If Ty If Ty If bi~u gu:y~t SO' hiiu bi~u gu:y~t so· hiiu

37 Cong ty Xang d§u Phu Th9 Phu Th9 Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

38 Cong ly Xang d§u Song Be - Cong ty TNHH MTV Blnh Duong Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

39 Cong ty Xang d§u Lam D6ng Lam D6ng Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

40 Cong ty Xang d§u Ha Tinh Ha Tinh Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100%

41 Cong ty Xang d§u B~n Tre B~n Tre Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

42 Cong ty Xang d§u Ha Bile B~c Giang Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

43 Cong ty TNHH MTV Xang d§u An Giang An Giang Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

44 Cong ty Xang d§u Quang Tri Quang Tri Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100%

45 Cong ty Xang dfiu Quang Blnh Quang Blnh Kinh doanh xang dfru 100% 100% 100% 100%

46 Cong ty Xang dfiu D6ng Thap D6ng Thap Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

47 Cong ty Xang dfiu Di~n Bien Di~n Bien Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

48 Cong ly TNHH MTV Xang d§u Tra Vinh Tra Vinh Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

49 Cong ty Xang d§u Ha Giang Ha Giang Kinh doanh xang dfru 100% 100% 100% 100%

50 Cong ty Xang d§u Yen Bai Yen Bai Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

51 Cong ty Xang dfiu Cao Biing Cao Biing Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100%

52 Cong ty Xang dfiu Tu yen Quang Tuyen Quang Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100%

53 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu Quang Ngai Quang Ngai Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

54 Cong ty Xang dfiu Thai Blnh Thai Blnh Kinh doanh xang d§u 100% 100% 100% 100%

55 Cong ty Xang dfiu Lai Chau Lai Chau Kinh doanh xang dfiu 100% 100% 100% 100%

36

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.rp nhiit giiia nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

(c) D§u tu· g6p viln vao cac cong ty lien doanh, lien k~t

30/6/2019 Ty I~ Tyl? Gia tri dilu IU' theo

STT Ten cong ty Dia chi Ho~t di)ng chinh bii'u quy~t SO' hfi'u phU"ong phap viin chii D9·phimg VND VND

Cong ty lien doanh I Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO TP H6 Chi Ch~ bi~n cac san ph.im

Viet Nam Minh dilu nhirn 35.00% 35.00'lo 308. 968350.65 J

Cong ty lien k~t I Ngan hang Thuong mai c6 phdn

Xang d.iu Petrolimex (i) HaN(ji Kinh doanh dich v\1 ngiin hang 40.00% 40.00% 1.494.487 .853.319 2 T6ng Cong ty C6 ph/\n Bito hi~m

Petrolimex (i) HaN(ii Kinh doanh bao hi~m 40.95% 40.95% 595.280.542.288 3 Cong ty CP Du ljch Thuong mai

Kien Giang Kien Giang Nang san. xang d.iu 38.94% 38.94% 167.094.213.914 4 Cong ty CP T6ng Cong ty Xiiy l~p va

Tlurong mai Petrolimex Ha N6i Kinh doanh thtrong mai 35.00% 35.00'lo 151 .060.096.322 5 Cong ty CP Phat trit\n nhii

Petrolimex - Tradoco Viing Tau Kinh doanh b5t u6ng sim 46.00% 46.00'lo 93.596. 193.484 6 Cong ty CP Dich V\l Eluimg cao 16c Dfiu ttr. xiiy d1rng. khai H1ek.

Viet Nam quiln ly va bao tri he thong Ha N6i cluong cao 16c qu6c gia 22.38% 22.38% 21.286.793.747

7 Cong ty CP Yuan Me Kong (ii) Ti~n Giang Mua ban hang h6a 40.00% 40.00'lo I 0.500.000.000 (503.752.212) 8 Cong ty CP V~t lieu Xny d1rng va

Ch.it cl6t D6ng Nai 0/ing Nai Kinh doanh xang dftu 9 Cong ty CP Thuong mai Tuyen Quang Tuyen Quang Kinh doanh tlmong mai 27.7Wo 27.73% 2.729.288.555 JO Cong ty CP Tlnrong mai Djch v11

s,ra chfra 616 Viet Nam (ii) Ti~n Giang M ua ban hang h6a 40.00% 40.00% 1.800.000.000 (261.917.003)

2.846.803.332.280 (765.669.2 I 5)

Gia tri Ty I? Tylf h\J"P ly bii'u quy~t SO" hihl VND

(*) 35.00% 35.00%

(* ) 40.00'lo 40.00%

617.608.776.740 40.95% 40.95%

(*) 38.94% 38.94%

(') 35.00% 35.00%

('' ) 46.00% 46.00%

(*) 22.38% 22.38% (*) 40,00% 40.00%

21.32% 21.32% (*) 27.73% 27.73%

(*) 40.00% 40.00%

M§u B 09a - DN/HN (Ban hcinh theo Th,inx 11r sri 20212014/IT-BTC

11gciy 22/ /2120/4 l·ua B(j Tiii l·hfiih)

1/1/2019 Gia tri ilfiu IU' theo Gia tri

phu·011g· phap v6n chii O\f phimg h\l"P ly VND VND VND

396.364.711.746 (*)

I .475343.544.182 (*)

610.045.7 17.388 657 .542.592.000

168.575.489.297 (*)

145.884.559.733 (*)

93.596.193.484 (*)

21.313.651.354 (*)

I 0.500.000.000 (503 .752.212) (*)

11.979.8 16.2 14 (* )

2.023.978.424 (*)

1.800.000.000 (261.91 7.003) ('')

2.937.427.66 I .822 (765 .669.2 15) (*)

(i) Nhu trlnh bay tai Thuy~t minh 3(a)(iv), Tap do1m da c6 k~ hoach thoai v6n tai PJICO vii PG Bank. Ngay 21 thang 4 niim 2018. Dai Hi'>i d5ng C6 dong cC1a PG Bank, thong qua Nghi quy~t s6 01/2018/NQ-OHOCO-PGB, phe duyet d~ an sap nh:l.p PG Bank vao Ngan hang TMCP Phat tri~n Thanh ph6 Hii Chf Minh ("HDBank"). Theo d~ an nay, ty le s6 hiiu du ki~n ct1a Cong ty me tai HDBank sau sap nh:l.p la 5,62%. Cho d~n ngay phe duyet phat hanh bao cao tai chfnh nay, viec sap nh~p chua dm;,c hoan thanh.

(ii) Kho.in d!iu tu vao c6ng ty lien k~t nay duoc phiin anh tren bao cao tai chfnh hqp nh~t ciia T~p doan theo phLrong phap gia g/ic. Theo danh gia cua Ban T6ng Giam diic, viec chua duqc ghi nh~n theo phuong phap v6n chi:1 s6 hC'm d/ii v6i cac c6ng ty nay khong anh lmong trong y~u d~n bao cao tai chfnh hqp nh~t ctta Tap doan do gia tri khoan diiu !Lr kh6ng trong y~u.

(*) Tap doan chLra xac dinh gia tri hqp ly Clta cac khoan d~u tu nay ctJ thuy~t minh trong bao cao tai chfnh hqp nh~t giC'ra nien d(i bcri vl khong c6 gia niem y~t tren thi tmang cho cac khoiin diiu tu nay va cac Chu/in muc K~ loan Viet Nam, Ch~ d(i K~ loan Doanh nghiep Viet Nam hien khong c6 hu6ng d§n v~ each tfnh gia tn hqp ly Slr d\tng cac ky thu:l.t djnh gia. Gia tri hqp ly Clta cac khoan diiu !Lr nay c6 th~ khac v6i gia tri ghi s6.

37

II -_- I

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

(d) D~u trr gop van vao don vj khac

STT Ten cong ty

I Cong ty C6 ph§n H6a d§u Quan dc)i 2 Ngan hang TMCP Xuiit nh~p khiiu Vi~t Nam 3 Cong ty C6 ph§n An Phu 4 Cac cong ty khac

Gia g6c VND

50.000.000.000 49.913.937 .200

110.724.000.000 93 .071.282.307

30/6/2019

D1.rphong VND

(3.523.527 .200) ( I 05.560.000.000)

( 4.203.897 .704)

303.709.219.507 (113.287.424.904)

Gia tri hQp ly VND

(*) 46.390.410.000

(*) (*)

Gia g6c VND

50.000.000.000 49.913.937.200

110.724.000.000 90.489.182.307

301.127.119.507

M~u B 09a - DN/HN (Ban hiin/1 rhea Thong ru· s6 202/2014,rJT-BTC

ngiiy 22/12/2014 c1ia B(j Tai chfnh)

1/1/2019 Gia tri

DI}· phong hQp ly VND VND

(*) ( 15 .244.508 .450) 34.669.428.750

( I 05.560.000.000) (*) (4.263.522.704) (*)

(125 .068.031.154)

(*) T;\ip doan chua xac dinh gia tri hqp ly Ctta cac khoan d&u tu nay d~ thuySt minh trong bao cao tai chfnh h9·p nh&t gifi"a nien d(> b&i VI khong c6 gia niem ySt tren thi trncmg cho cac khoan dfiu tu nay va cac Chufin m,,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d(> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n khong c6 hu6ng d&n vS each tfnh gia tri h9·p ly si'.r d1,mg cac ky thu;\it dinh gia. Gia trj hqp Iy ci'.ta cac khoan d&u tu· nay c6 th6 khac v6'i gia tri ghi s6.

38

\\"'.'.:..\ ... = ....... /_(,)// ll~ I J~U

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nhit gifra nien d9 cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202!2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 ci,a B9 Tai c/zfnh)

11. Phai tho ngiin h~n ciia khach hang

Phai thu ngin h,n cua khach hang chi ti~t theo khach hang Ion 30/6/2019

VND

Cong ty C6 ph~n Hang khong Vietjet Cac khach hang khac

1.083. 135.009.397 7.254.747.154.406

8.337 .882.163.803

1/1/2019 VND

881.910.509.824 6.123.961.614.257

7.005.872.124.081

12. Phai tho ngiin h~n khac

(i)

Thue GTGT cua hang nh~p kh~u n(lp thua (i) Thue GTGT d~u vao chU'a khfru tn'r het dU'Q'C CO' quan thue dja phU'ong chip nh~n cho hoan thue Thue GTGT dU'Q'C khfru trtl' chU'a nh~n dU'Q'C h6a don t~i ngay bao cao Laidµ thu Phai thu khac

30/6/2019 VND

31.419.319.559

70.127 .521.248

122.454.290.687 315.195.187.901

539.196.319.395

1/1/2019 VND

82.534.765.973

135.479.264.278 85 .060.465.884

214.190.103.453

517 .264.599 .588

Day la khoan phai thu cac chi C\JC hai quan lien quan den thue gia tri gia tang cua hang nh~p kh~u nQp thua do chenh }~ch gifi'a thue nh~p kh~u UU dai thong thm:mg Va thue nh~p kh~u U'U dai d~c bi~t theo cac hi~p djnh thuong m~i khu v1.1·c d6i voi m(lt s6 m~t hang xang d~u nh~p kh~u. T~p doan da n(lp thue gia tri gia tang cho cac 16 hang nh~p kh~u tfnh tren thue nh~p kh~u uu dai thong thm:mg. Sau thong quan, cac 16 hang nh~p kh§.u nay da du9·c cac chi q.1c hai quan An dinh huang thue nh~p kh§.u U'U dai d~c bi~t, theo d6 T~p doan se dU'Q'C hoan l~i ph~n thue gia tri gia tang da n(lp thira.

39

,\N AU ,xM

~ -~

T,p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t giii'a nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

13. Hang t8n kho

Hang mua dang di tren duong Nguyen v~t li~u Cong q1 va di,mg q1 Chi phf san xufrt kinh doanh do· dang Thanh phAm Hang h6a Hang gfri di ban

30/6/2019 Gia gfic

VND

668.116.904.217 761 .882.666.051

37.675.050.425 178.514.702.936 206.505.361 .012

9.291.081.788.047 85.597.155

DI! phong VND

Dm;rc di~u chinh l:;ii - Thuy~t minh 39

(9 .867 .336. 730) (2.135.973.107)

( 109 .356.504.051)

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s6 202/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 czia 8 9 Tai chtnh)

1/1/2019 Gia gfic

VND

1.129 .427 .214.836 774.052.741.600

34.631.765.797 155.219.231.294 201.080.715.819

8.588.987.221.392 2.155.324.736

DI! phong VND

(28.776.742.365) (9.548.827.972)

( 552.334.498.014)

l l.143.862.069.843 (121.359.813.888) 10.885.554.215.474 (590.660.068.351)

Trong hang t6n kho t~i ngay 30 thang 6 niim 2019 c6 191.811 tri~u VND hang mua dang di tren dm'rng (1/1/2019: 243.538 tri~u) va 4.526.210 tri~u VND hang h6a (1/1/2019: 4.414.853 tri~u VND) dugc ghi nh~n theo gia trj thu&n c6 thS thIJc hi~n du9·c.

40

14.

T~p doan Xang dilu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQp nhit gifi'a nien dt) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

Tai san c& djnh hfru hinh Nha cfra, Maym6c,

v~t ki~n true thi~t bi VND VND

Nguyen gia S6 du d~u ky I 2.782.744.781.800 3.858.051.262.676 Tang trong ky 37 .122.423.565 86.250.593.956 Chuy~n tu chi phf xay d\fng co ban do dang 247.707.066.371 60.163.841.334 Chuy~n sang chi phf tra tru6c dai h~n (2.350.779.372) Thanh ly va x6a s6 (30.200.297.758) (26.207 .255 .920) Giam do thanh ly cong ty con (31 .942.558.329) (2.660.919.599) Phan lo~i l~i 46.871.017.469 ( 46.871.017.469) Bi~n d9ng khac 477 .362.705 (266.343.648)

S6 du cu6i ky l 3.050.429.016.451 3.928.460.161.330

Gia trj hao mon liiy k~ S6 du d~u ky 6.398.110.649.999 2.576.518.150.719 Khftu hao trong ky 320.983.504.029 162.201.602.986 Chuy~n sang chi phf tra tru6c dai h~n ( 49 .053.216) Thanh ly va x6a s6 (27.232.042.954) (25.924.647.720) Giam do thanh ly cong ty con (13.213.294.639) (2.660.919.599) Bi~n d9ng khac (26.682.928.032) 2.862.464.051

S6 du cu6i ky 6.651.916.835.187 2.712.996.650.437

Gia trj con l~i S6 du d~u ky 6.384.634.131.801 I .281.533.111 .957 S6 du cu6i ky 6.398.512.181.264 1.215.463 .510.893

PhU'ollg ti~n Thi~t bj, v~n chuy~n d1,mg cl} quan ly

VND VND

l 3.341.677.697.036 541.491.107.156 311 .558.597.836 35.595.076.593

99 .340.545 .457 1.409.645.956 (90.909.092)

(22.477.103.896) (4.938.957.701) ( 488.749.041) (578.987.780)

(400.701.914) (70.153.995)

I 3.729.119.376.386 572.907 .730.229

8.053.978.738.750 418.671.382.873 420.226.151.394 39.577.437 .969

(529.265) (25.765.084.300) (692.108.048)

(578.987.780) (488.749.041) (3.228.761.262) 308.456.040

8.444.631.527 .537 457.376.419.793

5.287.698.958.286 122.819.724.283 5.284.487.848.849 115.531.310.436

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Th611g /Lr s6 202/20/4171'-BTC

ngay 22/12/20/4 czia Br;5 Tai chfnh)

Tai san c6 djnh khac

VND

25.850.130.614 337.479.294

4.201.541.148

1.306.784

30.390.457 .840

14.489.468.348 1.256.923.61 I

13.5 15.987

15.759.907.946

11.360.662.266 14.630.549.894

Ting c{mg VND

30.549 .8 14.979 .282 470.864.171.244 412.822.640.266

(2.441.688.464) (83.823.615.275) (35 .671.214.749)

(258.530.068)

3 l.311.306.742.236

I 7.461.768.390.689 944.245.619.989

( 49 .582.481) (79.613.883.022) (16.941.951.059) (26.727 .253.216)

I 8.282.681 .340.900

I 3.088.046.588.593 I 3.028.625.401.336

T~i ngay 30 thang 6 nam 2019, nguyen gia cua tai san c6 djnh hfru hlnh bao g6m cac tai san da khftu hao h~t nhung v~n dang dugc sii d\lng v6i gia trj la 7 .206.628 tri~u VND (I /I /20 19: 6.513.334 tri~u VND).

Tc:1i ngay 30 thang 6 nam 2019, cac cong ty con cua T~p doan th~ chftp tai san c6 djnh hfru hlnh v&i gia trj con l~i la 2.968.587 tri~u VND (1/1/2019: 3.539.074 tri~u VND) d~ biio dam cho cac khoan vay t~i cac ngan hang (Thuy~t minh 23(b)).

41

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfnh hQP nh~t gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

15. Tai san c6 djnh VO hinh

Nguyen gia s6 du d§.u ky Tang trong ky Chuy~n tu· chi phf xay dvng co ban do dang Chuy~n sang chi phf tra trnoc dai h~n Thanh ly va x6a s6 Giam do thanh ly c6ng ty con

s6 dlf cu6i ky

Gia trj hao mon liiy k~ s6 du d&u ky Kh§.u hao trong ky Chuy~n sang chi phf tra tmoc dai h~n Thanh ly va x6a s6 Phan Io~i l~i Giam do thanh ly cong ty con

s6 du cu6i ky

Gia tri con l~i s6 du d§.u ky s6 du cu6i ky

Quy~n SU' d\mg d~t

VND

2.092.832. 929.026 20.348.723.984 22.660.997.493 (6.304.135.740)

(131.467.086) ( I 1.500.124.604)

2. I I 7.906.923.073

171.494.117.481 I 1.331.543.0 I 6 (1.858.741.381)

(36.125.371) (939.773.913)

( 1.587.517.592)

178.403.502.240

1.92 I .338.8 11.545 l .939.503.420.833

Ban quy~n ph~n m~m

VND

20.022. I 70.400

20.022.170.400

14.536.066.060 729.203.367

15.265.269.427

5.486.104.340 4.756.900.973

Ph~n m~m may vi tinh

VND

5 I 7.409.896.072 7.498.320.759 4. I I 5.757.550

(580.000.000)

528.443.974.381

421 .250.276.187 15.706.154.327

939.773.913 (580.000.000)

437.316.204.427

96.159.619.885 91.127.769.954

Mfiu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong IU' s6 202/2014/1T-BTC

ngay 22//2/20/4 c1ia B<} Tai chfnh)

Tai san cB dinh khac

VND

22.783.920.044 6.658.102.893

29.442.022.937

12.648.433.075 531 .622.699

13. I 80.055.774

10.135.486.969 16.26 1.967.1 63

T6ng d)ng VND

2.653.048.915.542 34.505. 147.636 26.776.755.043 (6.304. I 35.740)

( 13 1.467 .086) (12.080.124.604)

2.695.815.090.79 l

619.928.892.803 28.298.523.409 ( 1.858.741.381)

(36.125.371)

(2.167.517.592)

644.165.031.868

2.033.120.022.739 2.051.650.058.923

T~i ngay 30 thang 6 nam 2019, nguyen gia cua tai san c6 dinh vo h1nh bao g6m cac tai san da kh§.u hao h~t nhu·ng v~n dang duvc sfr d1,mg voi gia tri Ia 397.529 tri~u VND (1/1/2019: 360.570 tri~u VND).

T~i ngay 30 thang 6 nam 2019, cac cong ty con cua T~p doan da th~ ch§.p tai san c6 dinh vo h1nh c6 gia tri con l~i la 65.226 tri~u VND (1/1/2019: 64.654 tri~u VND) d~ dam bao cho cac khoan vay t~i cac ngan hang (Thuy~t minh 23(b)).

42

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

16. B~t d«)ng san dfiu hr

Biit d(mg san dfru tu cho thue Biit d9ng san dfru tu niim gifr cha· tang gia

Bit dqng san diu trr cho thue

Nguyen gia

S6 du dfru ky Chuy~n tir chi phf xay dt,mg CO' ban dc:r dang

S6 du cu6i ky

Gia tri hao mon liiy k~

s6 du dfru ky Khiiu hao trong ky

S6 du cu6i ky

Gia tri con l:.ti

S6 du dfru ky S6 du cu6i ky

Quy~n sir dl].ng dAt

VND

M~u B 09a - DN/HN (Ban lzanlz theo Thong ru· s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B6 Tai chfnh)

30/6/2019 VND

192.223 .316.379

192.223.316.379

Nha cira VND

1/1/2019 VND

196.144.539 .486 3.234.686.485

199.379.225.971

T6ng c(>ng VND

55.141.685.517 211.195.613.793 266.337.299.310

635.170.403 635.170.403

55.141.685.517 211.830.784.196 266.972.469.713

30.871.585.556 69.570.000

30.941.155.556

24.270.099.961 24.200.529.961

39.321.174.268 4.486.823.510

43.807.997.778

171.874.439.525 168.022.786.418

70.192.759.824 4.556.393.51 0

74.749.153.334

196.144.539 .486 192.223.316.379

Btit d(mg san dfru tu cho thue thu9c vS m9t cong ty con cua T~p doi:m. Gia tri h9·p ly cua biit d9ng san dfru tu cho thue neu tren chua du9·c xac dinh do khong c6 m9t giao djch gfrn day tren thi trm':rng cho biit d9ng san tuung tµ va nim cung dja diSm va khong c6 thi tmcrng ho~t d9ng cho lo~i biit d9ng san dfru tu nay.

43

~p l t,

JI~

·~ ~

Ni HI~ P1

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuyit minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien d{, cho ky sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (tiip theo)

17. Chi phi xay d\fng CO' ban d& dang

S& du d~u Icy Mua m&i trong Icy Chuy6n sang tai san c6 dinh hfi'u hlnh Chuy6n sang tai san c6 djnh vo hlnh ChuySn sang b~t d<';mg san d~u tu Chuy6n sang chi phf tra tm6'c ngiin h~n ChuySn sang chi phf tra tru6'c dai h~ Giam do thanh ly cong ty con Thanh ly BiSn d<;mg khac

S& du cu6i Icy

Mfiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cz1a B9 Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND

875.013.410.257 485.084.838.975

( 412.822.640.266) (26.776.755.043)

(635.170.403) (3.044.184.948)

(60.049.691.041)

(109.745.132) (1.669.811.427)

854.990.250.972

777.729.469.586 683.879.151.185

(418.461.336.756) (33.488.848.632)

(461.078.134)

(51.738.164.830) (72.148 .498. 979)

(6.357.123.817)

878.953.569.623

Cac h~ng mµc/d1,r an xay dµ·ng cu ban dcr dang 16n t~i ngay bao cao nhu sau:

Cong trlnh Toa nha 37 Phan Bc)i Chau Dµ· an xay d\fng Kho Cam Ranh Cac d\l· an khac

30/6/2019 VND

138.243.674.237 84.800.215.315

631.946.361.420

854.990.250.972

1/1/2019 VND

137 .953.176.564 60.498.582.070

676.561.651 .623

875.013.410.257

44

= :J 7J. -

_.. . ' --

18.

Tip doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<JP nhit gifra nien de) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

Chi phi tra trrr6'c dai h~n

Lc;>i th~ kinh doanh lien quan d~n Chi phi sfra chfra

Vo b'inh gas c6 ph5n h6a Ti~n thue d~t 16n tai san VND VND VND VND

s6 du· dAu ky 269.878.712.415 I 62.642.10 I. 757 I. I 05.965.666.292 I 63.957.928.510 Tang trong ky I 4.588.284.648 62.687 .061.465 35.321 .794.738 Chuy~n tu/(sang) TSCO huu htnh 2. 9 I 6.886.588 (615.160.432) ChuyJn tu TSCO v6 htnh 4.445.394.359 Chuy€n tir chi phf xay dl,fng co ban do dang 37.624.738.608 I 3.850.562.697 Thanh ly va x6a s6 (2.255.841) ( 1.076.666) Phan b6 trong ky (30.907.683.351) (27.107.016.960) (38.507.837.244) (72. I 98.456.445) Phan lo~i l~i (13.215.058.741) (4.078.730.639) Bi~n d(mg khac 412.453.395 152.145.707

s6 du cu6i ky 253.559.313.712 I 35.535.084. 797 1.162.327.048.88 I 136.389.007.470

·~~---11 ,1,,.., , _ . .. 'Al'

Congq1 va dt_mg C\J.

VND

89.837.316.641 25.988.503.735

90.379.827

1.465.999.072 (324.830.314)

(40.303.774.803) (861.100.395) 664.893.574

76.557.387.337

Miiu B 09a - DN/HN (Ban himh rhea Thong tu s6 202/201417T-BTC

ngdy 22/12/2014 czia 86 Tai chfnh)

Chi phi tra trU'o·c dai h~n khac T6ngd)ng

VND VND

44 I .073.173. I 75 2.233.354.898.790 42.337 .573.609 I 80.923.218.195

2.392.105.983

4.445 .394.359

7 .108.390.664 60.049 .69 I .041 (220.181.862) (548.344.683)

(78.808.278.467) (287.833.04 7.270) 18. I 54.889.775 ( 1. 700.000.000) (470.507.324)

427.945.566.894 2.192.3 I 3.409.091

45

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chfoh hQ'P nh§t gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

19. Phai tra ngmri ban ngiin h~n

M§u B 09a - DN/HN (Ban hanh t/zeo Thong tu· s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 Cl/QB(! Tai chfnh)

(a) Phai tra ngrroi ban chi ti~t theo nha cung dp Ion

Cong ty TNHH MTV Loe h6a d.lu Binh Son T~p doi'm D.lu khf Vi~t Nam - Chi nhanh Phan ph6i San ph§.m Loe d.lu Nghi Son Vito! Asia Pte Ltd Shell Eastern Trading Pte Ltd Cac nha cung dp khac

(b) Phai tra ngrroi ban la cac hen lien quan

Cac cong ty lien k€t Ngan hang TMCP Xang d.lu Petrolimex Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO Vi~t Nam Cong ty CP Xay Hip I Petrolimex Cac cong ty lien k~t khac

Gia g6c va s6 co kha nang tra DQ'

30/6/2019 1/1/2019 VND VND

3.880.154.943.022

3.557. 122.924.468 l .076.203.870.493 1.207 .537 .826.568 3.423.353.296.863

l 3.144.372.861.414

3.163.328.126.006

3.134.835.927.322 l.235 .016.059.511

420.081.214.152 4.536.528.398.108

l 2.489.789.725.099

Gia g6c va s6 co kha nang tr:i DQ'

30/6/2019 1/1/2019 VND VND

9 .225 .362.188 2.071.061.612

22.364.854.491 57 .662.504.345

91.323.782.636

16.580.481.558 24.497 .107 .815 22.357.819.209 63.767.289.299

127.202.697 .881

Khoan phai tra thuong m~i d6i v&i cac ben lien quan khong dugc dam bao, khong chju lai va phai tra khi dugc yeu du.

46

)

T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thu.c ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

20. Thu~ va cac khoan khac phai thu va phai n<)p Nha DU'O'C

Chi tiSt Thus va cac khoan phai thu/(phai n(lp) Nha nu6'c t:;ti ngay bao cao nhu sau:

ThuS gia tri gia tang d§.u ra (*) ThuS gia trj gia tang hang nhftp kh~u Thus tieu thµ d~c bi~t ThuS xufrt nhftp khiu ThuS thu nhftp doanh nghi~p ThuS thu nhftp ca nhan ThuS nha dfrt ThuS bao v~ moi tnrong Cac lo:;ii thus khac

Trang i16:

ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu6'c Thus va cac khoan phai n(lp Nha llU'O'C

1/1/2019 VND

( 190. I 70.326.819) 35.192.125.789

404.013.013.685 725.053.654.677

(222.721.063.358) (17. 163.782.720) (28.301.636.054)

( 1.267 .606.154.203) 72.583.494

S6 phat sinh trong ky

VND Du·O'c di~u chinh lai

- Thuy~t minh 39

(l .905.829.295.261) (2.296.392.429 .296)

(922.509 .333. 984) (803.996.104.897) (542.378.826.4 I 1)

(70.471.446.957) (141.923.272.750)

(14.700.772.474.947) ( 168.204.487 .061)

(561.631.585.509) (21.552.477 .671.564)

l .324.555.775.906 ( 1.886.187 .361.415)

(561.63 I .585 .509)

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh rhea Thong fir s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 czia B9 Tai chf11h)

S6 da n9p/dm;rc hoan tra trong ky

VND

1.771. I 41.264.773 2.238.145.190.398 l .128.000.870.208

383.288.071.350 510.465.827.656

78.846.483.124 137.350.105.745

13.719.619.525.950 169.790.367.100

30/6/2019 VND

Dm;rc di~u chinh l~i - Thuy~t minh 39

(324.858.357 .307) (23.055.113.109) 609.504.549.909 304.345.621.130

(254.634.062.113) (8.788.746.553)

(32.874.803.059) (2.248.759.103.200)

1.658.463.533

20.136.647.706.304 (l .977.461.550.769)

960.869.697.640 (2.938.331.248.409)

( l .977.461.550.769)

(*) s6 thus gia tri gia tang phai n9p trong nam tr1nh bay nhu tren th~ hi~n s6 li~u sau khi eta a6i trfr v6'i thus gia tri gia tang a~u vao augc khfru trfr trong ky.

~ Lo~~

47

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t giii'a nien d(l cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hcmh theo Thong tu sc5 202/201411T-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B6 Tai chfnh)

21. Chi phi phai tra ngiin h~n

Phf doi nh~t Chi phf lai vay Chiphfsuachfral6n Chi phf phai tra ngiin hc;1n khac

30/6/2019 VND

125.452.334.850 28.481.055.349 23.461.089.611

309.743.006.655

487 .137.486.465

1/1/2019 VND

92.732.990.727 27.139.454.866 22.898.317 .271

176.613.631.946

319.384.394.810

22. Phai tra ngiin h~n khac

(i)

Bao hi Sm xa hQi, bao hi Sm y tS, bao hiSm th~t nghi~p, kinh phf cong doan C6 tt'.rc phai tra Phai tra, phai n(>p khac (i)

30/6/2019 VND

34.943.340.311 3.107.646.215.596

35] .089.867.743

3.493.679.423.650

1/1/2019 VND

31.629.277.826 12.520.600.340

191.443.467 .245

235.593.345.411

Tc;1i ngay 30 thang 6 niim 2019, khoan phai tra khac nay bao g6m s6 thus nh~p kh:iu da dtrQ'C hoan lien quan dSn khoan chenh !~ch gifra thus nh~p kh:iu U'U d,ai thong thucmg y~ thus nh~P, kh:iu U'U dai d~c bi~t theo cac hi~p djnh thtrong ffic;li khu Y\l"C doi YO"i ffiQt SO m~t hang xiing dau nh~p khau trong niim 2015 Ya 2016 v6i s6 ti~n 75 .28 1.673.480 VND. T~p doan ghi nh~n s6 thuS nh~p kh:iu da dtrQ'C hoan nay trong Tai khoan Phai tra ngiin hc;1n khac thay vl ghi nh~n nhu m(>t khoan thu nh~p khac dS cho· tra soat va th,,rc hi~n hc;1ch toan trong cac ky kS toan sau theo kSt lu~n cua KiSm toan Nha nuoc.

48

~p x~N v,~· :'--­'va i ~

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

23. Cac khoan vay

(a) Vay ngin h~n

1/1/2019 Gia trj ghi s6 va s6 co kha ni'ing tra n9· Tang

VND VND

Vay ngiln h,,m (i) I 2.184.599.870.581 35.721.151.760.100 Vay dai h~n d€n h~n tra (b) 1.172.882.067 .645 1.026.693 .726

13.357.481.938.226 35.722.178.453.826

Bi~n di)ng trong ky

Giam Phan lo~i l~i VND VND

(36.293.789.989.446) (280.000.000)

(241.275.973.306) 116.490.952.647

(36.535.065.962.752) 116.210.952.647

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh rhea Thong tu s6 20212014/TT-BTC

11gay 22/12/2014 Cll Q Br? Tai chf11h)

30/6/2019 Chenh l~ch Gia trj ghi s6 va s6

ty gia CO kha nang tra nQ" VND VND

23.707.790.087 11.635.389.431.322

3.599.98 I .720 1.052.723.722.432

27 .307 .771.807 l 2.688.113.153.754

(i) Chu yJu phan anh cac khoan vay ngan hang bfing VND va USD c6 ky hc:1n tir 3 dJn du·&i 12 thang cua Cong ty m~. T6ng Cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP, Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore, T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP va T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex duqc th~rc hi~n du&i h1nh thfrc tfn chfrp nhfim m~,c dfch bf> sung v6n luu d(mg va mer cac tfn d1,mg thu (L/C) nh~p khfru xang d~u.

49

.•.. Zo~

T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit giira nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

(b) Vay dai h~n

Vay dai h~n Khoan d~n hi;m tra trong vong 12 thang (a)

Khoan d6n h~n tra sau 12 thang

Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu· s6 202/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 Cua Bo Tai chfnh)

30/6/2019 VND

2.486.958.704.460 (l .052.723.722.432)

1.434.234.982.028

1/1/2019 VND

2.523.253.117.486 (1 .172.882.067 .645)

1.350.371.049.841

Vay dai h:;m chu y~u bao g6m cac khoan vay ngan hang c6 ky h~n tu tren 12 thang d~n 120 thang cua cac cong ty con trong T~p doan. Chi ti6t nhu sau:

Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang diu N go~i quan Van Phong Cong ty C6 phin V~n tai Xang d§u VITACO Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u VIPCO Cong ty C6 ph§n V ~n tai H6a d§u VP Cac cong ty con k.hac

30/6/2019 VND

852.185.710.519 566.4 76.379 .670 204.568.000.000 308.973.653.105 554.754.961.166

2.486.958.704.460

1/1/2019 VND

988 .399 .64 7 .368 467 .686.987.111 232.606.875 .000 308.340.237.990 526.219.370.017

2.523.253.117.486

Ml)c dfch cua cac khoan vay dai h~n la d~ tai tr9· cho cac di)· an d§u tu, xiiy dtJng kho xang diu, mua tau cho· diu va cac di)· an k.hac cua T~p doan.

Cac khoan vay dai h~n cua T~p doan chu y6u la cac khoan vay biing USD. Lai swit cua cac khoan vay nay hiu h6t la !iii su.lt tha n6i, duqc tfnh theo lai su.lt LIBOR, SIBOR 6 thang hoi:ic lai suftt huy d(mg ti~t ki~m USD ky h~n 12 va 13 thang cua cac ngiin hang cho vay c(mg bien d(> nhung kh6ng th.lp hon !iii sufrt cho vay t6i thi~u cua ngan hang t~i thc>'i di~m di~u chinh hoi:ic m(>t mfrc lai sufrt san du9·c quy djnh trong hqp d6ng vay.

Cac khoim vay dai h~n cua T~p doan du9·c dam bao biing tai san c6 djnh hG'u hinh v6'i t6ng gia trj con l~i t~i ngay 30 thang 6 nam 2019 la 2.968.587 tri~u VND (1/1/2019: 3.539.074 tri~u VND) va tai san c6 djnh vo hinh v6'i t6ng gia trj con l~i t~i ngay 30 thang 6 nam 2019 la 65 .226 tri~u VND (1/1/2019: 65.654 tri~u VND).

50

n HUt

lG

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d(, cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

24. Quy binh An gia xang d§u

S6 du diu ky Tang trong ky Giam trong ky Lai phat sinh tu tai khoan tiSn gfri

S6 du cu6i ky

Trong d6:

- s6 du tai khoim tidn gid Quy binh 6n gia xang d<iu t<;1i ngan hang (Thuyh minh 9)

- s6 tidn thu vao/( chi ra) tu tai khoan tidn gid Quy binh Jn gia xang ddu sau ngay kit thuc ky kl toan

S6 du cu6i ky

M,u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong ru· s6 20212014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita 89 Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND

l .930.521.344.224 1.520.541.502.042

(3.400.235.780.96 l) 2.709.243.544

53.536.308.849

40.130.280

53.496. 178.569

53.536.308.849

3.040.080.594.879 1.093.521.872.866

(l .870.673.794.085) 6.931.406.344

2.269 .860.080.004

2.452. 770.387.956

( 182.910.307.952)

2.269 .860.080.004

51

T{ip doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chlnh hQp nh~t giii'a nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

25. Thay d6i v6n chii so· hfiu

V6n c6 phijn Th.)ng dn

v6n ci phAn v6n khllc Ci phi~u qu)' Chenh lf(h dtinh gi:i Ch~nh lfch t)' gi3

l{li lili siin (i) h6i du:li

VND VND VND VND VND VND

s6 duti:ai ngily 1 tluing I n~m2111K I 2.93K.7KO.K 111.llflll 2 .246. 997.5.1.1.62.l f.12.4 f 0 .23.1. 797 I U50.648.460.fKlllJ (Ul7.l 18.93n.12) 5.42.1.927.848

Lqi nlm~n thu5n troni k~·

c6 1ll'l' f'JllUy~ minh 28)

M1fu, 06 v~o c,ic 4u5"'

Phal1 b6 viln qu~· khi..:n thuO'ng. pink loi

ChCOh 1~:h 1y gia h6i dn.1.i ph;it sinh do viec quy d6i c.k: ho~I dOng o nuO'c: ng,1ai 4. 142.11 0.9 13 Cllng ly con 1:inl! v6n ill !Qi nhuai1 c.:tm,1 phfm phOi I 2.88.l.79.l.2XO (ii.im do lhanh I)' ci)ng l y 1:nn (4).496.097..104) 22 .. W.l.422.61 X Lc,ri nhu:i.n chua 1hvc hien ph.il s inh c.ic k) · 1m6c llr cik giao d1ch mua h:in 1ai s:in vO'i de cimg ty con dfi thanh I)' 1rnng k)· (Uc hi~n d6ng kh{K \'~ v6n Chu SO hUl.1 (I 0.667.4).1 .66.11

S& d1r t~i ng3:y JO thii.ng 6 n :lm 2018 I 2.9JX.7MII.X IIUKMl 2.246. 997 . .S.1.1.62.l IJJ91 . IJIIAY4. IOX ( I . .l.S0.648.460.IKlO) ( I .294. 72.S..S 14.7.14 J 9 .. S6X.0)8.76 1

s& dtr t~i ngfly 1 thiing 1 n:lm 2019 12.9.18. 780.8 I 0.000 2.246. 9975.1.1.62.1 1.09.1.79.1.76.1574 11 . .l.111.648.460.000) I 1.294.72.S . .S 14.7.14) 12.242. 160.70 .1

Lo i nhu~n lhu5n tnmg k)· • dJ di~u dunh lai

Cd tlr1: f11my~1 minh 2X)

Ph5n hd vilo (.';k qu5· 2.29.1.mttl.OOO

Phan hO vao quf khcn 1lnr6ng. phlk loi

ChGnh let.:h 1y gi.i hfli doa.i pha1 sinh dn viec 4uy <lOi c.:.k hoy.I dOnt o mrOr ngofl.i 3 . .12 1.697 . .1 1.l

Cilllll, I)' con !~Ill! \'tin

B.Jn rd phiJu quf 59.l.091.7.14.20.1 I 2(l.1100.000.000

Ciing ty lil.!n ket 1rid1 4u~· tir loi nhuful c:huu ph:in phdi 2.812.864.948

Cilc.: hien d{rng kh{u.: \'~ vOn chu so hUu

s& du t:;ii ng3J 30 th:ing 6 n~m 2019 - dll di~u chinh l::ai

12.9.lK.780.K 10.000 2.840.089.287.826 1.098.90 1.628..122 1 I .2.10.648.460.000) ( l.294.72.1 . .1 14.7.14) 1.1..16.1.X.IX.01 6

Quj· d}u hr phllt (ri~n

Quy khlic thnl)c v6n ch1i sO' hlm

VND VND

9.ll.687.18957K I .. F l .22.1579. 172

i .S.l .70.l.) 18.48.1

t.l.1.K.14 .. 174.)67)

(20.228.)70.002) (2) I .S.l7.47X)

I .OS 1.)27 . .16.1.694 I 3 :U .994.041.694

971 f.17.171.719 1 .. 1.17.042 .. 16.S.416

204.662.99:\.lJ29

I 0 .040.292.017

27.862.89) 1124.4911.1 .l.l)

1. 18.1.868 . .120558 1 .. 1.16. 9 17.87.S.28 I

M~u B 09a - DN/HN (Bau lu)ul, theo Th rJng llr .wf 202/20/4flT-BTC

ngiry 22/ 12/20 /4 u w B(j T(li chfuh)

I.qi nhm;in sou thu@ chU'a ph3n ph6i

Lqi ich cci dfmg klu)ng kilm suat T&ng c9ng

VND VND VND Duve di~u chinh l~i - Thuy:t minh 39

Dm;rc di~u chinh l:,i - ThuyEt minh 39

Duve di~u chinh l:Ji - Thuy~1 minh 39

4 . .178569554.20 I 2.864.6.1.1.714.08.1 2.U8.1.9X'.i.164.9.12

2.076.696 .. U 6.64.I 217. 116.7.11.028 2.29.l.8 1J.fl87.67'

f.l.476.4.19.70.1.liKl) ( 17958'.646. I 40) (.1. 6.16.021.1.11.140)

I 15.1.70.l.J IX.4X.I)

I J XX .092.1.12.2461 (J5. 711:l.29:l .5 l J J I 421. 79; 62.1. 7W)

4.142. 11 0.9))

Cl2.XX3.79J.2XO)

.14.9)7.049.0.S) (286.49.1.20.U.19) (286.49.S.20).8.19)

IW .6.lX.0.1.1 .6)9 159.6JH.055.6J9

4.1.7 16.6)6 1 l.760.787.67X (19.121.038.8.lll

2.XJX.767561. 161 2591.7.1 1. lfl</.299 2 1.4.1.1.94). 199.608

4.290.6205.18. 148 2.7.19.042.6.14.31111 22.984.28.l.042. 749

2.38 I. 7 19.628.1 99 2.14. 167.92.1.870 2.6.l.S.8875.14.069

() .044.1 14.4 11.fKlO) (244.242.067.347) ( .l .288 . .1.16.478 .. 147)

(201i.9.17.99.1.929)

(.19.1.710.247 .. 198) (4.1.412.668507) (4 .19. 122.91.1.90.1)

.l . .121.697..11.1 11.7.16.2 17.200 I l.7.16.2 I 7.201l

7 1.1.09 1.7.14.20.1 (12.85\ 1.16.%.S)

16.086.8 I .S.824 14.7.S8 . .140.81i.l ) 11.2.1 1.647.71 7

.1.028.79 1. I 72.K79 2.7 12 .. 1.1.1..120.6.11 22.6.12.092.498. 999

( i) Ts1i ngay 30th.Ing 6 nam 2019, chi tieu "Chenh Jech danh gia ls1i titi san" tren Bang can d6i k~ toan hop nhilt cua T~p doiin th~ hien di~u ch inh hqp nhilt cho khoan chenh Jech con ls1i giiia gia trj c (ia cac khoiin a/iu tu viio cac c6ng ty con vii c6ng ty lien k~t duoc dinh gia lai theo Bien him dinh gia ctia Cong ty C6 ph/in Dinh gia vii D1ch vu Tai chfnh Viet Nam vii gia tri v6n chu sci- hiiu tai cac c6ng ty nh~n dilu tu (Thuy~t minh 3(p)).

52

T~p ctoan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh,t gifra nien ct9 cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

26. V 6n cA phfin V 6n c6 ph:in du9·c duy~t va da phat hanh cua T:;l.p doan la:

30/6/2019 S6 ca phi:u VND

V6n ca phAn dmyc duy~t 1.293.878.081 12.938. 780.810.000

V6n ca phAn 1.170.813.235 11. 708.132.350.000

dang hru hanh Nha nu6'c 981.686.626 9.816.866.260.000 C6 dong khac 189.126.609 l .891.266.090.000

ca phi:u guy 123.064.846 1.230.648.460.000

Mfiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(l Tai chfnh)

1/1/2019 sa ca phi:u VND

1.293.878.081 12.938. 780.810.000

1.158.813.235 11.588.132.350.000

981.686.626 9 .816.866.260.000 177.126.609 l .771.266.090.000

135.064.846 1.350.648.460.000

C6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuO'ng t'.rng v6'i m(h phiSu biSu guySt tc:ti cac CUQC hQp c6 dong cua T~p doan. Cac c6 dong du9·c nh~n c6 tuc ma T~p doan cong b6 vao tfrng tho·i diSm. T~t ca c6 phiSu ph6 thong dSu c6 thfr tµ· U'U tien nhu nhau d6i v6i tai san con lc:ti cua T~p doan. Cac guySn lQi cua cac c6 phiSu da du9·c T~p doan mua lc:ti dSu bi tc:tm ngfrng cho t6i khi chung du9·c phat hanh lc:ti.

Bi~n d9ng v6n c6 ph:in dang luu hanh trong ky nhu sau:

Ky sau thang k:t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND S6 ca phi:u (theo m~nh gia) sa ca phi:u (theo m~nh gia)

s6 du d§.u ky 1.158.813.235 11.588.132.350.000 1.158.813.235 11.588.132.350.000 C6 phiSu guy ban ra trong ky 12.000.000 120.000.000.000

s6 du cu6i ky 1.170.813.235 11.708.132.350.000 1.158.813.235 11.588.132.350.000

27. Cac quy thu(k ngu6n v6n chu SO' hfru

(a) Quy ct§u tU' va phat tri~n

Quy d§.u tu va phat triSn du9·c thanh l~p nhiim mµc dfch mer r9ng kinh doanh trong tuong lai. Khi guy du9·c sfr dµng dS phat triSn kinh doanh, khoan ti Sn da sfr dµng du'Q'c chuySn sang V 6n c6 ph:in.

(b) Quy khac thu9c v6n chii srr hfru

Quy khac thu(k v6n chu so· hfru nay se dU'Q'C dung dS phan ph6i lQ'i nhu~n cho cac c6 dong trong cac nam sau.

53

\P .\N

·''~

.tel .j\' -;0 HNI

Kl

~

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Tbuy~t minb bao cao tai chinb bQP nb§t gifra nien dq cbo ky sau tbang k~t tbuc ngay 30 tbang 6 nam 2019 (ti~p tbeo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014llT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai clzfnh)

28. CB trrc

29.

(a)

(b)

(c)

Ngay 26 thang 4 nam 2019, Dc;ti hQi d6ng C6 dong thong qua Nghj quy~t s6 01/2019/PLX-NQ­DHDCD da phe duy~t phuang an phan ph6i c6 tuc bing ti~n v6'i ty I~ c6 tuc la 26% tren m~nh gia tuong duong v6'i 3.044.114.411.000 VND (ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018: 3.476.439.705.000 VND).

Cac khoan ID\JC ngoai Bang can d6i k~ toan

Hang boa nb~n gifr bq (Xang d§u d\f trfr qu6c gia)

30/6/2019 1/1/2019

XangRON92 Lft 15 74.138.749 74.585.145 D:iu Diezen O,OSS Lft 15 138.998.839 139.085.788 Mazut Kg 39.744.992 39.752.150

Hang boa nb~n gifr bq (Ben tbrr ha)

30/6/2019 1/1/2019

XangRON92 Lft 15 58.412.436 112.929.134 Xang RON 95 Lft 15 81.924.784 18.410.072 Xang ES Lft 15 6.938.322 5.071.874 D:iu Diezen Lft 15 81.801.267 115.633.220 Dau boa Lft 15 221.407 105.544 Mazut Kg 161.692 372.133

N go~i t~ cac lo~i

30/6/2019 1/1/2019 Nguyen t~ Trrong drrong VND Nguyen t~ Trrong drrong VND

USD 33.610.136 772.778.823.129 11.379.361 254.545.009 .881 JPY 820.393 164.718.507 EUR 2.887 76.643.449 4.162 110.493.843 LAK 324.604.758 896.157.183 2.483.619.082 6.770.211.944

773.751.623.761 261.590.434.175

54

~ )73? --.....__

OOA .:; D~ . NA __.,. \ -"{~ ~

··-i"o; -;G ~M 'M

'M -

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua Bo Tai chfnh)

(d) Cam k~t chi tieu v6n

T:;ti ngay 30 thang 6 nam 2019, T~p doan c6 cac cam kSt v6n sau da duqc duy~t nhung chua duqc phan anh trong bang can d6i kS toan:

30/6/2019 1/1/2019 VND VND

Da duvc duy~t nhung chu~ ky kSt ,hQ'p d6ng 1.179.507.281.563 Da dm;rc duy~t va da ky ket hQJJ dong 405.000.000

1.179 .912.281.563

(e) Hqp d3ng mua ban ngo~i t~

T:;ti ngay 30 thang 6 nam 2019, T~p doan c6 cac hQ]) d6ng mua ngo:;ti t~ c6 ky h:;tn con hi~u h,rc sau:

Thoi S6 lm;mg Ty gia Ngay thgc s6 ti~n HQ'P d6ng s6 h~n ngo~i t~ ky h~n hi~n thanh toan

(ngay) USD USDNND VND ~

u 1101/HDNT-EIBHN/2019 61 5.300.000 23.489 9/7/2019 124.491.700.000 '(

2019.05.10/HDMBNTffPB

J -PLX 60 4 .080.191 23.427 9/7/2019 95.586.634.557

1626/HDNT-EIBHN/2019 61 2.518.240 23.408 14/8/2019 58.946.961.920

FXT1906245 64 8.975.033 23 .368 27/8/2019 209.728.571.144 2019.05 .31/HDMBNTffPB -PLX 60 6.376.302 23.497 30/7/2019 149.823.968.094

953/HDNT-EIBHN/2019 92 6.200.530 23.298 23/7/2019 144.459.947.940

1013/HDNT-EIBHN/2019 91 14.000.000 23.390 26/7/2019 327.460.000.000

TECHCOMBANK260419 91 6.492.688 23.390 26/7/2019 151.863.972.320 "t , , 1289/HDNT -EIBHN/2019 96 14.348.215 23.543 4/9/2019 337.800.025.745 ;'y l 121/HDNT-EIBHN/2019 92 13.000.000 23.443 13/8/2019 304.759.000.000 au, TECHCOMBANKl 30519 92 6.997.360 23.443 13/8/2019 164.039.110.480 G TECHCOMBANK310519 90 5.000.000 23.535 29/8/2019 117.675.000.000 ./

FXTl 905134 63 7.984.333 23.406 15/7/2019 186.881 .298.198 \ ~

::;:::. 2019 .05 .13/HDMBNTffPB -PLX 63 7.000.000 23.406 15/7/2019 163.842.000.000

1202/HDNT-EIBHN/2019 57 8.000.000 23.475 16/7/2019 187 .800.000.000

08-2019/MBNT-FW 56 8.000.000 23.468 16/7/2019 187.744.000.000

FXT1905222 55 8.408.221 23.470 16/7/2019 197 .340.946.870

FXTl 906147 59 14.878.898 23.406 12/8/2019 348.255.486.588

1625/HDNT-EIBHN/2019 59 6.000.000 23.406 12/8/2019 140.436.000.000

3.598.934.623.856

55

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

30. Doanh thu ho~t d{>ng tai chinh

Lai tiSn gu:i, tiSn cho vay L9·i nhu~n tu thanh ly cong ty con C6 tuc, lgi nhu~n du9·c chia Lai chenh l~ch ty gia da thvc hi~n Lai chenh l~ch ty gia chua th]JC hi~n Lai ban hang tra ch~m Doanh thu hoc;it d(mg tai chfnh khac

31. Chi phi tai chinh

Chi phi lai vay L6 chenh l~ch ty gia da th]JC hi~n L6 chenh l~ch ty gia chua th1,rc hi~n Lai ban hang tra ch~m, chi~t khclu thanh toan Bi~n d(lng d\f phong cac khoan d:iu tu ngfm hc;in va dai hc;tn Chi phf hoc;it d(lng tai chfnh khac

Mdu B 09a - DN/HN (Ban lzanlz tlzeo Thong tU' s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 Clia Br} Tai chfnh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND

305.007.979.954 9.120.858.741

10.475.952.700 80.823.153.611

612.438.592 1.971.676.291 4.572.690.466

412.584.750.355

314.774.793.313 16.350.216.892 10.318.441.000 47.349.233.706

3.281.747.153 3.228.053.157

395 .302.485 .221

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND

423.856.579.212 95.202.043.968 14.228.083.721

561.702.803

(11.667 .321.57 4) 17.223.052.332

539.404.140.462

410.931.417.135 127 .301.800.288 102.421. 790.265

1.353.912.908

13.288.139.698 818.881.290

656.115.941.584

56

)

T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nhit gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014;71'-BTC

ngay 22/12/2014 cua Br3 Tai ch fnh )

32. Ph§n lai trong cac cong ty lien k~t, lien doanh

Cong ty lien doanh: Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO Vi~t Nam

Cong ty lien kit: N~an hang Thuo:ng f!l~i C6 ph~n Xang d§.u Petrolimex Tong Cong ty Co phan Bao hiem Petrolimex Cong ty C6 ph§.n V ~t Ii~u Xang ctliu Ch§.t d6t D6ng N ai Cong ty C6 ph§.n Thuo·ng m~i Du Jich Kien Giang T6ng Cong ty C(> phlin Xay liip va Djch VI) Petrolimex Cac cong ty lien k€t khac

33. Chi phi ban hang

Chi phf nhan vien Chi phf v~t li~u, bao b1 Chi phf d9ng Cl), d6 dung Chi phi kh§.u hao va phan b6 Chi phi bfing tiSn khac

Ky sau thang ktt thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND

253.773.800.342

20.025.431.447 33.469.479.852

1.756.813.883 8.308.675.290 9.637.994.850

659.194.437

327 .631.390.101

254.142.599.131

31.559.243.959 30.414.133.562

1.724.716.499 14.087.409.469

3.589.427.871

335 .517 .530.491

Ky sau thang ktt thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND

l .556.445.216.266 37.676.438.221 64.214.247.471

367 .572.902.071 2.242.24 7 .061.299

l .551.778.884.512 69.816.887.306 60.400.322. 798

368.396.742.069 2.111.887.920.810

4.268.155.865.328 4.162.280.757.495

57

T~p doan Xang diu Vi?t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h9p nhit gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh 1/zeo Thong 1u s6 202!2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)

34. Chi phi san xufit va kinh doanh theo y~u t6

Chi phf nguyen v~t li~u Chi phf nhan cong Chi phf khfru hao va phan bf> Chi phf dich v1,1 mua ngoai Chi phf khac

35. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND

1.542.100.419.031 2.304.819.505.274 1.015.608.374.152 3.059.051.514.851 1.309.172.631.670

1.688.951.614.152 2.250.637.014.178 1.038.343.026.128 2.634.882.136.915

947.088.838.139

(a) Chi phi thu~ thu nh~p theo ho~t d(>ng kinh doanh hqp nh§t

(b)

Ho.;tt d9ng kinh doanh xang dclu Ho:;tt d9ng kinh doanh h6a dclu Ho:;tt d9ng kinh doanh san phlm gas Ho:;tt d9ng kinh doanh djch v1,1 v~n tai Ho:;tt d9ng kinh doanh hang h6a, djch v1,1 khac

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND DrrO'c di~u chinh lai

- Thuy~t minh 39 474.870.425.926

24.011.741.915 19.630.568.729 32.234.964.803 4.840.505.291

555.588.206.664

435.019.982.209 22.568.897.001 22.133.097 .242 42.760.527.810

6.163.412.274

528.645.916.536

Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh hqp nhit

Chi phi thu~ hi~n hanh Ky hi~n hanh Dµ phong thi€u trong nhfrng nam trno·c

Chi phi thu~ thu nh~p hoan l:;ii Hoan nMp cac chenh I~ch t:;tm tho·i

Chi phf thu€ thu nh~p

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND Dmfc di~u chinh l:;ii

- Thuy~t minh 39

542.295.229.012 83.597.399

542.378.826.411

13.209.380.253

555.588.206.664

524.671.787 .193 1.797.558.426

526.469 .345 .619

2.176.570.917

528.645.916.536

58

. ~F <Al VI ~ .:'-,.. .._.G ~

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 20212014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 czia B{j Tai chfnh )

(c) D6i chi~u thu~ suit thl;l'C t~

(d)

Lgi nhu?n kS toan tnr6·c thuS

Thu€ tf nh theo thu€ suit cua Cong ty m~ Anh hm'mg cua muc thu€ su~t khac ap d1,.mg d6i v&i cac cong ty con Chi phf khong dugc khiu tru thus Tai sim thus thu nh?p hoan ];;ti khong dUQ'C ghi nMn Thu nh?p khong bi tfnh thuS BiSn d('mg chenh )~ch t;;tm tho·i duvc kh~u tru chua dugc ghi nh?n nam tm6c D1,r phong thiSu trong nhfrng nam trn6c L6 tfnh thu€ du9·c su dµng ma trn6c day khong ghi nh?n tai san thus thu nh~p hoan I;;ti Hoan nMp cac chenh I~ch t;;tm thoi dugc ghi nh~n nam tm6·c BiSn d('mg khac

Thu~ su§t ap dl.J.ng

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

VND VND DtrO'c di~u chinh lai

· Thuy~t minh 39

3.191.475.760.733

638.295.152.147

(17.117.335.916) 7.149.251.024 9.653.112.074

(67.621.468.560)

(30.053.268.602) 83.597.399

15.056.334.613 142.832.485

555.588.206.664

2.822.459.004.209

564.491.800.841

(11.015.277.253) 3.872.693.737

48.843.835 .243 (69.167.194.298)

1.797.558.426

(11.258.315.300)

1.080.815.140

528.645.916.536

Theo cac guy djnh cua Lu?t thuS thu nh?p hi~n hanh, thuS su~t thuS thu nh~p doanh nghi~p ap dµng v6i Cong ty m~ va cac cong ty con la 20%, tru cac cong ty con la Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore va Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang diu Ngo;;ti quan Van Phong c6 muc thuS suit 10%.

59

=

DC G C r N

-!~ - 1

C 1CH

E

T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien d<) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 czia B(J Tai chfnh)

36. Lai tren c6 phi~u

Vi~c tfnh toan lai co ban tren c6 phi Su cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 dugc d1Ja tren s6 lqi nhu~n thu(k v~ c6 dong ph6 thong sau khi tru di s6 phiin b6 vao guy khen thu6ng, phuc l9·i lf()'C tfnh cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 va s6 lu9·ng c6 phiSu ph6 thong binh guan gia guy~n luu hanh trong ky, chi tiSt nhu sau:

(i) S6 cfJ phiiu phfJ thong binh qulin gia quyin

(ii)

c6 phiSu ph6 thong da phat hanh 1cy tm6'c mang sang Anh hu6"ng cua vi~c phat hanh c6 phiSu guy trong ky

S6 lugng binh guan gia guy~n cua c6 phi Su ph6 thong luu hanh trong ky

Lai CO' ban tren c6 phiiu

L9·i nhu~n thuin h9p nhit thu(k v~ cac c6 dong ph6 thong (VND) S6 phan b6 vao guy khen thu6·ng, phuc l9i u&c tfnh (VND) (*)

S6 lu9ng binh guan gia guy~n cua c6 phiSu ph6 thong luu hanh trong ky (s6 c6 phiSu)

Lai co ban tren c6 phiSu (VND)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

1.158.813.235 7.200.000

1.166.013 .235

1.158.813.235

1.158.813.235

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 30/6/2018

Dtro·c diiu chinh lai -Thuy~t minh 39

2.381.719 .628.199 2.076.696.336.645

(283.596.685 .337)

2.098.122.942.862 2.076.696.336.645

1.166.013.235 1.158.813.235

1.799 1.792

(*) T~i ngay 30 thang 6 nam 2018, T~p doan chua u6'c tfnh s6 guy khen thu&ng, phuc l9·i cho nam 2018. NSu T~p doan di~u chinh giam khoan !9i nhu~n thuin h9p nhit thu9c v~ cac c6 dong ph6 thong cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 v6'i s6 ti~n biog 112 s6 guy khen thuong, phuc 191 cho nam 2018 du9·c phan b6 trong nam 2019 la 197.855 tri~u VND, thi lai co ban tren c6 phiSu cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 se giam 171 VND.

60

>N .H/1 Pj

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh,t giii'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014flT-BTC

ngay 22/ 12/2014 czia B(j Tai cMnh )

37. Cac giao djch chu y~u voi cac hen lien quan

Ngoai cac s6 du v&i ben lien quan du9·c trinh bay t:;i.i cac thuy6t minh khac cua bao cao tai chfnh hgp nh§.t giG'a nien di;,, trong ky n.p doan c6 cac giao dich chu y6u sau v6'i cac ben lien quan:

Cac cong ty lien doanh, lien k~t

Cong ty TNHH Castro/ BP-PETCO Vi?t Nam C6 tuc duQ'c chia Mua hang h6a

Ngan hang TMCP Xiing dim Petrolimex Mua ngoc:1i t~ Lai ti ~n gui Thu phi djch VI,! quan ly va bao hanh Khoan vay ngim hc:tn va dai hc:tn Lai vay

T6ng Cong ty CB phlin Biio hiim Petrolimex Mua djch v1,1 C6 tuc dU'Q'C chia

H{>i d6ng Quan tri va Ban Ki~m soat Thu lao va cac khoan phuc IQ'i khac

Ban T6ng Giam d6c Luung, thuong va cac khoan phuc l9i khac

Gia tri giao dich Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2019 30/6/2018 VND VND

341.170.161.436 12.677.497.165

l .667.532.734.469 80.360.025.628

7.484.221.843 2.330.277 .882.468

41.648.711.474

246.314.859.924

8.214.811.033

6.568.124.814

198.854.084.406 20.276.358.891

16.241.132.778.206 69.917.654.552

7.356.543.809 2.604.465.141 .188

29.523.737.190

241.587.096.084 43.593.984.000

9.396.145.718

7.280.210.574

61

.... ~ ....

1H

I(

T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nhit gifra nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014/TT-BTC

ngay 22/1212014 czia Br Tai chfnh)

38. sa li~u so sanh

s6 li~u so sanh t~i ngay I thang I nam 2019 tdnh bay tren bang can d6i kS toan hgp nhfrt ti;ti ngay 30 thang 6 nam 2019 dugc mang sang tir s6 li~u trlnh bay tren bang can d6i kS toan hgp nhfrt cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 va cac thuy~t minh lien quan. s6 li~u so sanh trinh bay tren bao cao kSt qua hoi;tt d(>ng kinh doanh h9p nhit va bao cao 1tru chuysn ti~n t~ h9p nhit cho 1cy sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 du9·c trinh bay d1,ra tren s6 li~u trinh bay tren bao cao kSt qua ho~t d(mg kinh doanh hgp nhfrt va bao cao luu chuySn ti~n t~ hgp nhfrt cua Cong ty cho Icy sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 va cac thuyst minh lien quan.

39. Phat hanh l~i bao cao tai chinh hgp nh,t gifra nien d{,

(a)

Ngay 29 thang 8 nam 2019, Ban T6ng Giam D6c Tfip doan da phe duy~t phat hanh bao cao tai chfnh h9p nhfrt gifra nien de) cho Icy sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 va KiSm toan vien da dua ra kSt lufln ngoi;ti trir trong bao cao soat xet s6 19-02-00109-19-2 cung ngay d6i v6"i bao cao tai chfnh hgp nhfrt giifa nien de) neu tren.

DS sua chfra cac sai s6t trong bao cao tai chf nh hQp nhfrt ma KiSm toan vien da dua ra kSt lufln ngoi;ti tru· trong bao cao soat xet s6 I 9-02-00109-19-2, Ban T6ng Giam d6c Tflp doan quySt djnh di~u chinh l~i m9t s6 khoan m1,1c c6 lien quan va phat hanh li;ti bao cao tai chfnh hQp nhfrt gifra nien de) cho Icy sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019.

Bang so sanh s6 li~u trinh bay trong ky hi~n ti;ti, tm6c va sau khi du9·c di~u chinh li;ti, nhu sau:

Bang can d6i k~ toan hQP nhit

30/6/2019

Ma Theo bao cao s6 trm:rc day Di~u chinh l~i Da di~u chinh l~i

VND VND VND

D1,r phong giam gia

hang t6n kho 149 (256.359.813.888) 135.000.000.000 (121.359.813.888)

Thu€ phai n(>p Nha nu6c 313 2.911.331.248.409 27 .000.000.000 2.938.331.248.409

Lgi nhufin sau thuS chua

phan ph6i 421 2.965.071.172.879 63 . 720.000.000 3 .028.791.172.879

- LNST chua phan ph6i ky

nay/nam nay 421b 2.317.999.628.199 63. 720.000.000 2.381.719.628. 199

Lgi fch c6 dong

khong kiSm soat 429 2.668.273.520.65 I 44.280.000.000 2.712.553.520.65 I

62

-~ .-...;;: 'C:,

'\ f

'J H~

/. ? '< ~

(b)

T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 (ti~p theo)

Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh hQP nh§t

M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu· s6 202/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 czia B{! Tai chinh)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019

Ma Theo bao cao so trmrc day l>i~u chinh l~i Da di~u chinh I~i

VND VND VND

Gia v6n hang ban va

cung dp djch v1,1 11 84.340.839.626.369 ( 135.000.000.000) 84.205.839.626.369

L9·i nhu~n k6 toan tm6c thu@TNDN 50 3.056.475.760.733 135 .000.000.000 3.191.475.760.733

Chi phf thu6 TNDN

hi~n hanh 51 515.378.826.411 27 .000.000.000 542.378.826.411

Lqi nhu~n sau thu6 TNDN 60 2.527.887 .554.069 108.000.000.000 2.635 .887 .554.069

Phan b6 cho: C6 dong cua Cong ty m~ 61 2.317 .999 .628.199 63.720.000.000 2.381.719.628.199

C6 dong khong kiSm soat 62 209.887.925.870 44.280.000.000 254.167.925.870

Lai tren c6 phi~u Lai co ban tren c6 phi@u 70 1.754 45 1.799

(c) Bao cao luu chuyin ti~n t~ hQP nh§t

Lqi nhu~n k6 toan

tm6c thu6

Cac khoan dµ phong

Ngm'yi l~p:

Ngo My Nhung Ki tocin

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2019 Ma Theo bao cao so

01

03

trmrc day VND

l>i~u chinh l~i VND

3.056.475.760.733 135.000.000.000

(336.881.689.555) ( 135 .000.000.000)

Ngucri

l>a di~u chinh l~i VND

3.191.475.760.733

( 4 71.881.689 .555)

NguySn Ba Tung Ki tocin tnrirng

Luu Van TuySn Ph6 T6ng Gicim a6c

63