TTP 報 導

■ 紡拓會市場開發處 王琳 整理

TPP談判重點及最新進展

紡拓會於本（2014）年12月4日舉辦「越

南 紡 織 業 投 資 商 機 暨 跨 太 平 洋 夥 伴 協

定（TPP）談判進展」研討會，以協助我紡

織業者瞭解越南最新經貿環境與投資商機，

以及即早因應與佈局。紡拓會楊曉琴副秘書

長在研討會中向我業者說明TPP談判相關之

原產地規定、關稅減讓時程、原料短缺清單

等談判重點及最新進展。有鑑於TPP多數成

員國如美、越等國是我紡織品重要出口地

區，其談判重點及進展備受我紡織業者關

切，本刊特刊登TPP談判進展研討重點提供

業界參考，有關TPP相關規定仍以該項協議

的最終文本為準。

一、 高標準的貿易協定

(一)美國重返亞洲戰略

由於小布希政府時期政策上的忽視，使

得美國在亞太地區未能取得霸權領導地位。

2009年歐巴馬政府上任後，多次宣示「重

返亞洲」企圖，繼而啟動多項亞太政策，並

著墨於區域多邊途徑，對亞太區域主義發展

之影響亦隨而增加。美國TPP談判主要目標

是在農業及金融業等方面取得進入亞洲市場

的優勢，在紡織業則是以保護其國內產業不

受損為目標。

(二)TPP成員國及協定特點

1.成員國：

12個成員國合計GDP占全球總值比重達

38%，為目前規模最大的區域整合勢力。

● 2005年草創國為新加坡、紐西蘭、汶萊

及智利。

● 2008年美國加入，談判動能增強，美國

並陸續邀請澳洲、秘魯、越南及馬來西

亞加入。

● 2012年加拿大及墨西哥加入。

● 2013年7月日本加入。

2.協定特點

美國稱TPP是21世紀最具野心及高標準

的貿易協定。

● 議題深度與廣度均超越WTO，例：著作

權保護年限恐延長為90年（WTO為50

年）、納入國營企業約束條款。

● 無排除項目，農業、工業及服務業均須

納入。

● 加入FTA新的貿易議題，包括：電子商

務、環境、金融服務、電信與勞工議題等。

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2015 2016 2017

(三)最樂觀預計2017年生效

TPP自2010年6月至2014年11月已進

行25回談判，2014年11月TPP談判部長級

會議，日美在市場進入方面目前仍無法達成

協議。

● 變數1： 美日雙邊談判有關減讓農產品關

稅及開放汽車市場的歧見，視為

造成TPP談判的障礙，恐延宕整

體談判進度。

● 變數2： 美國貿易促進授權法案（TPA）已

於2007年到期，若美國行政部門

無法延長TPA授權，並搶時間在

明（2015）年11月前進行TPP國

會審議，則接續因美國總統大選

活動，更不可能審議TPP法案，

恐致TPP無法於2017年生效。

(四)美國期中選舉結果有利獲得TPA授權

本年11月4日美國國會期中選舉結果，

日媒認為，共和黨勝出有利於簽署TPP，因

共和黨比民主黨更關注自由貿易，雖然對推

動TPP而言有利，但美方談判態度會更強硬

的要求日方讓步。歐巴馬政府推動TPP須獲

得TPA的授權，過去屢遭民主黨阻擾，《朝

日新聞》分析，共和黨或許樂意通過TPA，

但歐巴馬政府仍將經歷一番苦戰。

二、 紡織品原產地規定

(一)YarnForward規定

1. 美 國 自1985年 起 所 洽 簽 的14個FTA，

除 以 色 列 及 約 旦 是 採「Regional Value

Content」之外，其餘都是採「Tariff Shift

Yarn Forward」。

2. 美國提出Yarn Forward，獲墨西哥、秘魯

與日本的支持，其他成員國則主張採較

寬鬆之標準（例：區域產值含量）。

3. Yarn Forward是通稱，並未見諸於TPP協

定：

● 協定是以稅號改變為原產地認定標準，

以第一個採用Yarn Forward的NAFTA協定

下之貼合布及塗膠布為例，其文字規定

如下：

A change to heading 59.01 from any other

chapter, except from headings 51.11 through 51.13,

52.08 through 52.12, 53.10 through 53.11, 54.07

through 54.08, or 55.12 through 55.16.

美國會審議期？

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● 簡言之，是指從紡紗、織布與成衣縫組

的所有製程，都必需在區域內完成，方

能認定為區域內產品，始可適用關稅優

惠。

● 視需要訂有例外規定，例：胸罩及絲質

成衣僅須在一個或多個TPP國家裁剪及縫

製，即可認定為區域內產品。

舉例2：人造纖維短纖成衣（如：人纖女用襯衫）

舉例1：人造纖維長纖成衣（如：人纖男用外套）

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(二)特殊規定

1. 決 定 其 稅 號 改 變 之 布 料 須 符 合Yarn

Forward規定，其他布料則可使用非區內

產製者。

2. 使用二種以上布料之成衣，須適用Yarn

Forward者為：成衣表布、遮覆大部份表

面積之布料或占價值比例最高之布料。

三、 紡織品原料短缺清單

(一) 原料短缺清單是指TPP成員國，在區

域內無法即時供應商業所需的纖維、

紗線或布料等產品項目。TPP成員國使

用清單所列之區外原料加工製造的成

品，仍可適用關稅優惠。成員國申請

納入供應短缺清單時，須提出區域內

生產及短缺數據，並需詳列短缺產品

之成分、紗支數或丹尼數、布料幅寬

及碼重等資料。

(二) 短缺清單分為永久性項目及三年期項

目；三年期項目是指現階段無法自TPP

區域內立即取得，但未來經由技術與

投資，可在成員國生產。目前短缺清

單已近確定，一旦生效即不能增刪或

修改；第二輪加入談判國家，可否增

列短缺清單項目尚不明確。

(三) 據 瞭 解， 目 前 有 近200項 產 品 納 入

清 單， 包 括： 嫘 縈（Rayon） 布、 撥

水（Water Repellent）布、貼合（Bonded)

布、棉布、色紗（Yarn Dyed）布、針

織布等，然並非其所屬之相關HTS稅

則項下所有產品均被列入。原料供應

短缺清單品項仍應以協議的最終文本

為準。

四、 紡織品關稅減讓時程

TPP成員國已與美國簽署FTA者，依原

有FTA之降稅期程實施。據瞭解，美國與

越南所洽談之紡織品及成衣關稅減讓情形如

下：

(一)越南輸美成衣降稅期程

美國提出下列降稅方式，越南不滿意，

將繼續協商。

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1. 梭織成衣自生效日起立即調降關稅35 ～

50%，並維持15年固定稅率，自第16起

起免關稅。

2. 針織成衣自生效日起立即調降關稅35 ～

50%，並維持10年固定稅率，自第11起

起免關稅。

3. 42章袋包箱、50 ～ 60章紡織品、63章

雜項紡品、65章帽子，列入敏感清單之

不降稅項目很少，可能立即降為零關稅。

(二) 訂定關稅優惠限額

1. 針對不符合Yarn Forward規定之產品，

可能訂定關稅優惠限額（Tariff Preference

Level, TPL），該等產品每年在限額內亦享

有關稅優惠。

2. 依 據 美 國 以 往 作 法， 未 來TPL額 度 可

採「隨到隨核（First Come，First Serve）」

的方式核放進口，亦可依出口國要求，

由出口國進行出口管制。

3. 若越南要求美國同意由其進行TPL額度管

理，則越南如何分配，台商是否有受配

權，需加以關注。

五、 台灣加入TPP的機會

(一)TPP國家與台灣紡織品貿易統計（不含

成衣）

1. 台灣主要出口產品為紗線及布料，TPP

國家自台灣進口紡織品金額較大者為越

南、美國、日本；而台灣產品之進口佔

有率較高者為越南、日本、馬來西亞、

新加坡。

2. TPP國家出口紡織品金額較大者為美國、

日本、越南、墨西哥及加拿大；其中出口

結構與台灣相似者為日本，兩國布料產

品差異性不大，且日本因日幣大幅貶值，

單價下跌幅度大，可能替代台灣布料。

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(二)ST&R律師事務所對我國的建議

1. 在第一輪談判協商完成後，才可能會開

放讓新的國家加入第二輪談判；南韓、

印尼及泰國均積極表達加入的意願，但

必須經所有成員國同意，中國大陸則未

表達加入意願。

2. 建議台灣先與TPP各成員國逐一雙邊諮

商，創造台灣加入的有利條件，最後再與

美國進行協商，因牽涉的層面較複雜，包

括兩岸關係及一個中國政策等政治問題。

3. 台灣除在外交政治上的努力外，亦應善用

產業力量(例如：美國全國製造商協會、

美國商會等)發揮助力，並透過國際遊說

等方式，爭取TPP成員國的支持。

4. 在海關合作關務方面，台灣需對防堵非

法轉運作出實質與具體的承諾，較易獲

得美國的認同。

六、 結語

越南為台灣紡織品的第二大出口市場，

由於在目前TPP成員國中，我國對越南紡織

出口成長快速，且出口集中在纖維、紗線

和布料等上中游原料，若TPP協定採取嚴

格的「從紗開始（yarn-forward）」原產地規

定，則原料供應來源限TPP成員國始能享有

關稅優惠，在我國未加入TPP情況下，恐將

嚴重衝擊我國與TPP成員國間之產業供應鏈

關係，我國的出口地位亦可能被其他TPP成

員國所取代，我紡織業者必須未雨綢繆，把

傷害降到最低。

(百萬美元) 紡織品出口 紡織品進口 自台灣進口紡品 台灣占比重

1.越南 4,786 10,643 1,855.4 17.4%

2.美國 13,925 27,056 574.3 2.1%

3.日本 6,841 8,766 365.1 4.2%

4.墨西哥 2,446 6,180 127.6 2.1%

5.馬來西亞 1,852 1,454 127.6 8.8%

6.加拿大 1,906 4,566 64.9 1.4%

7.澳洲 227 2,617 61.8 2.4%

8.新加坡 801 1,072 52.6 4.9%

9.秘魯 465 965 24.4 2.5%

10.智利 166 1,333 17.1 1.3%

11.紐西蘭 253 631 15.6 2.5%

12.汶萊 1 53 0.3 0.6%

合 計 33,669 65,336 3,286.7 5.0%

資料來源：2013年WTO及海關資料統計

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