trabajo auditoria conta ambiental auditoria sindicato.empresa .. 3 1
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CONTABILIDAD Y FINANZAS
CATEDRA : CONTABILIDAD AMBIENTAL
CATEDRATICO : CPCC ROJAS LEON Rómulo.
INTEGRANTES :
DE LA CRUZ CORDOVA, Maricruz.
PALOMINO MENDEZ, Cintia
JONDA MERLO, Kelly
ORIHUELA SUASNABAR, Katherine
CAMARENA CAMPOS, Heisel
ENRIQUEZ HUAMANTICA, Yudit
SEMESTRE : IX - BI
TURNO : TARDE
UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
Y CONTABLES
HOTEL EL MIRADOR E.I.R.LAUDITORIA AMBIENTAL
UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDESFACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
HUANCAYO - 2015
“HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L”
Oficina central: Jr. Torre Torre Nª – Cerrito de la Libertad, Huancayo
El trabajo se realizó en las siguientes etapas:
Primera Etapa:
Análisis y planeamiento preliminar de auditoria, se desarrollara el plan de acción considerando
principalmente los siguientes aspectos:
- Determinar el objetivo de la auditoria.
- Establecer y describir los procedimientos de la auditoria.
- Elaborar los papeles de trabajo.
Segunda Etapa:
Pruebas de auditoria y preparación de informe, se efectuara de la siguiente manera:
- Llevar a cabo procedimientos de auditoria en base a su naturaleza y alcance.
- Analizar la relación sindicato /empresa.
Para la realización contare con un equipo de profesionales los cuales detallo a continuación:
CPCC Jonda Merlo, Kelly Encargado
CPCC Orihuela Suasnabar Katherine Auditor
CPCC Palomino Méndez Cintia Auditor
CPCC De la cruz Córdova Maricruz Auditor
ING. Camarena Campos Heisel Ingeniero Ambiental
ING. Ingeniero Ambiental
Auditoria la relación Empresa “Hotel el Mirador” periodo 2015
Sociedad Auditora UPLA
Iniciales Fecha
Preparado por: JMK 10/10/2015
Revisado pro: OSK 12/10/2015
UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDESFACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
1. ORIGEN
El presente examen especial se realiza en cumplimiento de las acciones programadas para el
ejercicio 2015, el cual se aprobó en votación de asambleas de accionistas del 10 de Enero del año
2014.
2. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
2.1. Objetivo General
- Establecer y determinar la relación existente entre los trabajadores que laboran en la
empresa “El Mirador ”
2.2. Objetivos específicos
- Determinar si la empresa permite la libertad sindical dentro de su organización.
- Determinar si los miembros del sindicato actúan de buena fe, en representación de los
trabajadores, manteniendo una buena relación con la empresa.
3. ALCANCE
Realizar la auditoria en la entidad de acuerdo al régimen laboral y seguridad social de los
trabajadores de construcción civil Decreto Legislativo Nº 727, Decreto Supremo 010-2013-TR y el
Acta Final de Negociación Colectiva en Construcción Civil Expediente N° 45167-2009-MTPE.
Revisión del cumplimiento de los procedimientos establecidos en el estatuto de la empresa en
cuanto a quejas y reclamos por parte de los trabajadores.
Iniciales Fecha
Preparado por: JMK 25/09/2015
Revisado pro: MCYY 27/09/2015
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4. ACTIVIDADES E INFORMACION DE LA ENTIDAD
1. Denominación
La denominación social de la Empresa “HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L.”
2. Domicilio
Av. Paseo de la República 4667, Surquillo.
3. Constitución e inscripción
HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L Empresa constituida mediante Escritura Pública de 12 de agosto de
2014, en virtud del proceso de escisión de Inversiones Graña y Montero S.A. e inscrita en la
ficha 131617 y partida electrónica 11028652 del Registro de Personas Jurídicas de Huancayo,
Visión
Nuestra visión es potenciar al hotel en la entrega de un servicio de excelencia y un
ambiente grato, además de difundir nuestro restaurante que está abierto para todo
público.
Nuestra meta es poder convertirnos en la empresa del rubro hotelero líder en Linares,
superándonos cada día y mostrando un espíritu de renovación constante.
Misión
Somos un establecimiento dedicado a brindar la mejor comodidad en alojamiento.
Nos especializamos en la atención de turistas nacionales e internacionales. Estamos
ubicados en el circuito turístico del Cerrito La Libertad, Huancayo - Junín.
4. Objetivos estratégicos
1. Preservar y elevar la moral revolucionaria de los cuadros y trabajadores del Hotel EL
Mirador garantizando que sean la imagen de nuestro pueblo y embajadores de la
Revolución.
2. Alcanzar mejores arribos de visitantes y de turistas días extranjeros atenuando las
diferencias entre las temporadas altas y bajas, con la introducción de productos
turísticos de nuevo tipo que integren ofertas diversificadas.
3. Rediseñar la estrategia comercial a partir de la actualización de la Proyección
Estratégica del Hotel, como el camino a transitar a través del proceso de
Perfeccionamiento Empresarial.
4. Alcanzar valores de utilidad en divisa en correspondencia con el índice de costos y
gastos en divisa por dólar de ingreso planificado y lograr perfeccionar los sistemas de
control de los recursos de la organización.
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5. Elevar la efectividad del sistema de auditoria de los mecanismos de Control Interno
6. Lograr una eficiente gestión y desarrollo de los Recursos Humanos para disponer de
trabajadores con alta profesionalidad e idoneidad que garanticen el cumplimiento de
los objetivos y desarrollo de la instalación.
7. Fortalecer y consolidad la calidad como una ventaja competitiva, mediante el
incremento de la satisfacción y superación de las expectativas de los turistas en los
destino turísticos del Grupo en correspondencia con los principios sustentados por el
Hotel.
10. Lograr mejores resultados en las esferas de Medio Ambiente, Ciencia y
Tecnología, en función del desarrollo sostenible del turismo.
4.4.- ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
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PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORIA
OBJETIVO ESPECIFICO N° 1:
- Determinar si la empresa permite la libertad sindical dentro de su organización.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
P/T
REF
MARCAS
USADAS
HECHO
POR
1. Analizar si la empresa contempla las normas internacionales de
libertad y agrupación sindical dentro de su reglamento o estatuto.
2. Comprobar si a empresa permite a los trabajadores el derecho del
trabajador
3. Inspeccionar en la empresa existe discriminación.
4. Observar el nivel de comunicación de la empresa con los
trabajadores de la entidad
OBJETIVO ESPECIFICO N° 2:
- Determinar si los miembros del sindicato actúan de buena fe, en representación de los trabajadores,
manteniendo una buena relación con la empresa.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
P/T
REF
MARCAS
USADAS
HECHO
POR
1. Observar si los empleados de la empresa actúan de buena fe en
cuanto a sus reclamos.
2. Analizar si los empleados actúan en beneficio de sus interese
propios.
3. Comprobar si los empleados mantienen una comunicación fluida y
eficiente con la gerencia de la empresa.
4. Comprobar si el clima laboral en la empresa y los empleados es
adecuada.
PROGRAMA DE AUDITORIA
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HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L
Área a evaluar: Manejo de Desechos
Objetivo del Programa: Establecer si el manejo de desechos son adecuadamente clasificados.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
P/T
REF
MARCAS
USADAS
HECHO
POR
1. Verificar si la empresa cuenta con un programa de manejo de
desechos en los diferentes, áreas de atención como: área de
recepción, habitaciones, patio, que tienen una relación directa
con el manejo de recepción.
2. Verificar físicamente si se inspeccionan con regularidad el manejo
de los desechos, la condición de los tachos las indicaciones para el
proceso del manejo de los desechos.
3. Verificar si la empresa almacena los residuos inorgánicos para
generar un ingreso adicional.
4. Evaluar si la empresa ha establecido objetivos para un programa
de manejo de desechos.
5. verificar si se han elaborado planes para implementar un sistema
de manejo de residuo de desechos.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
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CONOCIENDO A LA EMPRESA
INFORMACIÒN DEL ENCUESTADO:
1. Nombres y Apellidos
2. Profesión
3. Cargo
DESCRIPCION SI NO OBSERVACIONES
1. ¿Ha realizado la empresa un estudio de
impacto ambiental?
X La empresa hasta la fecha no ha
realizado un estudio ambiental
como demanda la ley.
2. ¿Cuenta la organización con el permiso
ambiental?
X La empresa no cuenta con algún
permiso ambiental, lo que indica,
que la empresa no está realizando
las buenas prácticas ambientales y
no cuenta con alguna certificación
ambiental.
3. ¿Posee un plan de emergencia actualizado en
caso de accidentes?
X La empresa no cuenta con un plan
de emergencia en caso de
accidentes
4. ¿Posee un sistema de higiene y seguridad en
el trabajo?
X
5. ¿Se guardan copias a todos los informes
amortizaciones, permisos de nivel municipal
y provincial?
X No se tiene un orden especifico de
los documentos, permisos
municipales y otros de
importancia
6. ¿Ha recibido la entidad multas y sanciones
por el incumplimiento de regulaciones
ambientales?
X
7. ¿Está contemplado dentro de sus políticas
empresariales el cuidado del medio
ambiente?
X No se tiene un apolítica ambiental
en la empresa
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
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MANEJO DE DESECHOS
INFORMACIÒN DEL ENCUESTADO:
1. Nombres y Apellidos
2. Profesión
3. Cargo
DESCRIPCION SI NO A VECES OBSERVACIONES
1. ¿Sabe usted cual es la cantidad
aproximada de basura generada en el
hotel mensualmente?
X
2. ¿Se aplica algún programa de manejo de
desechos
X No tiene ningún programa de
desechos.
3. ¿Se informa a los clientes y trabajadores
sobre las formas de clasificar la basura.
X El personal no está clasifica la
basura.
4. ¿Realiza controles de inspección
periódicamente?
X
5. ¿Se pasa revisiones periódicas a las
instalaciones para inspeccionar si los
desechos han sido recogidas por el carro
recolector
X
6. ¿verifica los tachos de basuras . x No toman importancia
7. ¿Se realiza concientizaciones al personal
acerca de la importancia del manejo de la
clasificación de la basura.
X Consideran que el manejo de la
clasificación requiere de mucho
tiempo.
8. ¿Realizamos un buen manejo sobre la
clasificación de la basura?
X Porque los clientes son los que
votan la basura, y no tienen una
cultura de reciclaje.
9. ¿Cuentan con los tachos adecuados para
la clasificación de la basura?
X Porque no se cuenta con el
dinero suficiente.
10.¿Se recoge y almacena la basura
inorgánica para poder venderlo y generar
un ingreso extra?
X El encargado de limpieza junta
todo en una sola y lo saca para
que lo recoja el carro
recolector.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
MANEJO DE AGUA
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INFORMACIÒN DEL ENCUESTADO:
1. Nombres y Apellidos
2. Profesión
3. Cargo
Nº DESCRIPCION SI NO A VEC ES
OBSERVACIONES
1 ¿Reciben algún tratamiento las aguas residuales antes de ser vertidas a las alcantarillas de aguas negras?
X No se cuenta con un tratamiento de las aguas
2 ¿Se cuenta con un programa de ahorro de agua?
X No se cuenta con ningún programa de ahorro de agua
3 ¿Se mantiene un programa preventivo para evitar fugas y desgastes de agua?
X No se mantiene ningún programa
4 ¿Cuenta con almacenamientos de agua?
X
5 ¿Realiza informes mensuales del consume de agua?
X No realizan informes del consumo de agua
6 ¿El agua caliente es almacenada en un lugar seguro?
X No se tiene cuidado con el almacenamiento de agua
7 ¿Están las tuberías de los lavabos y depósitos del agua caliente bien aislados para evitar fugas?
X
8 ¿Se han adoptado medidas para disminuir la presión del agua en duchas, grifos, etc.?
X No existe medidas para disminuir la presión de agua
9 ¿Se han adoptado medidas para disminuir el volumen de agua de las cisternas? (Ej.: introducir una botella o un ladrillo, etc.)
X
10 ¿Se utiliza para el riego de las zonas ajardinadas agua reciclada?
X
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
MANEJO DE LA ELCTRICIDAD
INFORMACIÒN DEL ENCUESTADO:
1. Nombres y Apellidos
2. Profesión
3. Cargo
Nº DESCRIPCION SI NO A VECES
OBSERVACION
1 ¿En el sistema de iluminación de pasillos y lavados existen temporizadores?
X No existen temporizadores en los pasillos
2 ¿Se le da seguimiento a la lectura de suministro de electricidad?
X No se tiene un seguimiento a la lectura de suministros de electricidad
3 ¿Los cables de electricidad se encuentran bien ubicados?
X
4 ¿Los focos de iluminación son ahorradores?
X
5 ¿Existen termas de agua caliente en las habitaciones?
X
6 ¿Se mantiene un control estricto de las utilizaciones de las termas?
X No se tiene un control de las termas utilizadas
7 ¿Se mantiene un control estricto de los pagos de electricidad mensualmente?
X No se tiene un control de los pagos de electricidad
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CARTA DE CONTROL INTERNO
AMBIENTAL
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Huancayo, 10 de noviembre del 2015.
Sres. HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L.
Atención: Gerente general
Ciudad.-
ASUNTO: CARTA DE CONTROL INTERNO AMBIENTAL
REF. : AUDITORIA DE GESTION AMBIENTAL AL
EJERCICIO 2014 (ENERGIA, AGUA Y
RESIDUOS SOLIDOS).
Nos es grato dirigirnos a usted, en relación al asunto, para hacer llegar adjunto a la presente
nuestra carta de control interno ambiental y el informe de evaluación de control interno
aplicado en el manejo de los residuos sólidos de la Empresa HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L.; en el
que se evaluó su sistema de control en los tres rubros mencionados
Es necesario mencionar que el presente documento es de carácter confidencial por lo que
resulta improcedente la divulgación de la información contenida en el presente documento a
personas no autorizadas, en virtud de los establecidos en el numeral a) del Art. De la Ley 27785
Ley del Sistema Nacional de Control que establece la reserva como uno de los criterios que
orientan el ejercicio del control.
Sin otro particular me suscribo de Ud.
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Atentamente
AL
SOCIEDAD AUDITORA
INFORME DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO
CAPITULO I
ANTECEDENTES:
El presente documento contiene la evaluación de Control interno realizado al manejo de los desechos, y
de los residuos sólidos, practicado a la empresa HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L. aplicando para ello
cuestionarios de control interno, en cumplimiento a la Norma de Auditoria “Estudio y Evaluación del
Control Interno”.
Hemos efectuado una Auditoria Ambiental del HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L., de acuerdo con las
normas vigentes, con el fin de evaluar el manejo de los desechos, y Residuos Sólidos.
El establecimiento y mantenimiento de la estructura de control interno es responsabilidad de la
administración de la Entidad.
Para cumplir con esta responsabilidad se requiere de estimaciones y opiniones de la Gerencia de la
entidad, para determinar y evaluar los beneficios esperados y costo relacionados con las políticas y
procedimientos de la estructura del control interno.
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ALCANCE:
La auditoría se efectuó de conformidad con las normas de auditoría ambiental y comprendió la
aplicación de procedimientos de acuerdo a las circunstancias.
Para fines de este informe hemos clasificado las políticas y procedimientos significativos de la estructura
de control interno en las siguientes categorías: Aspectos de Gestión Ambiental en cuanto a residuos
sólidos, agua y Energía, para lo cual obtuvimos un entendimiento de las políticas y procedimientos
relevantes que han sido opuestos en operación así como hemos evaluado los riesgos de control.
CAPITULO II
OBJETIVOS:
Fortalecer el Sistema de Control Interno Ambiental de la Empresa HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L.Verificar
la eficiencia de los controles, a fin de disminuir las cantidades de verificaciones a realizar y proporcionar
una mejor base para la evaluación sobre el uso del manejo de los desechos y de residuos sólidos.
CAPITULO III
RESULTADOS DE LA EVALUACION:
De acuerdo con los resultados de las encuestas efectuadas, se estableció, que el grado de
implementación y efectividad de los controles internos asociados al manejo de los desechos y de
residuos sólidos de la Empresa HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L no es SATISFACTORIO ya que por la falta
de conocimiento y de recursos económicos no se está llevando un adecuado control interno ambiental,
a continuación se presenta los resultados:
DESCRIPCION SI NO OBSERVACIONES
¿Ha realizado la empresa un estudio de
impacto ambiental?
X La empresa hasta la fecha no ha
realizado un estudio ambiental como
demanda la ley.
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¿Cuenta la organización con el permiso
ambiental?
X La empresa no cuenta con algún
permiso ambiental, lo que indica, que
la empresa no está realizando las
buenas prácticas ambientales y no
cuenta con alguna certificación
ambiental.
MANEJO DE LOS DESECHOS
DESCRIPCION SI NOA
VECESOBSERVACIONES
¿Se aplica algún sistema manejo de los
desechos en el hotel?
X No tiene ningún sistema de
manejo de los desechos en el
hotel.
.
¿Se informa a los clientes y trabajadores
sobre las formas de clasificar la basura?
X El personal informado para
la clasificación.
¿Se realiza concientizaciones al personal
acerca de la importancia del manejo de la
clasificación de la basura.
X Consideran que el manejo de
la clasificación requiere de
mucho tiempo.
¿Realizamos un buen manejo sobre la
clasificación de la basura?
X Porque los clientes son los
que votan la basura, y no
tienen una cultura de
reciclaje.
¿Cuentan con los tachos adecuados para la
clasificación de la basura?
X Porque no se cuenta con el
dinero suficiente.
MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS
DESCRIPCION SI NO OBSERVACIONES
¿Se conoce este volumen por tipo de
residuo?
X Los residuos sólidos se almacenan de forme
indiferente sin clasificar por tipo ni ningún
criterio de clasificación.
¿Se separan los diferentes tipos de
residuos?
X Los residuos sólidos se mantienen en un solo
ambiente y sin clasificación alguna.
¿Se trabaja para reducir al máximo los
residuos generados?
X Los residuos sólidos son desechados en su
integridad sin la posibilidad a reusar o reciclar
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los productos que aún se pueden reutilizar.
¿Ofrecen a sus clientes la posibilidad de
separar los diferentes tipos de
residuos?
X La empresa, no dispone de diferentes tipos de
recipientes para que el cliente pueda clasificar
los residuos, por lo que todo se acumula en
un solo deposito.
¿Contratan algún servicio externo de
recogida de residuos sólidos?
X La empresa no contrata ningún tipo de
servicio para la recolección de los residuos,
tan solo espera al carro recolector que es
enviado por el municipio.
¿Conoce el destino final de los
residuos?
X Los residuos sólidos, son arrojados al carro
recolector, por lo que es ahí donde ya no se
conoce el destino final de los diversos
desperdicios.
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CAPITULO III
.
Debilidad de controles internos
Una debilidad ambiental es una condición en la cual una mala práctica perjudica al medio ambiente. Por
lo que se podría ver importante en relación a una buena gestión ambiental y no ser detectado
oportunamente por los empleados o funcionarios de la entidad.
Los hallazgos de auditoría comprenden aspectos relacionados con deficiencias en el diseño y operación
de la estructura de control interno. Que a nuestro juicio podrían afectar en forma negativa la habilidad
de la entidad en cuanto a la gestión ambiental que esta realiza, sin embargo mediante el presente
memorándum estamos dando a conocer observaciones y recomendaciones que pueden ser subsanadas
inmediatamente por la administración de la entidad.
Notamos ciertos aspectos que involucran la estructura del control interno y sus operaciones en cuanto a
la gestión ambiental que consideramos como hallazgos de auditoría que están descritos con mayor
detalle a continuación.
Resultados de Auditoria – Observaciones y Recomendaciones
Resultado de la auditoria se han detectado deficiencias operativas de control interno que deben ser
superadas para su inmediata corrección.
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OBSERVACIONES GENERALES
OBSERVACION Nº 1: “NO SE EVIDENCIA QUE LA EMPRESA HAYA REALIZADO UN ESTUDIO DE IMPACTO
AMBIENTAL”
CONDICION
Durante la indagación en el proceso de auditoría de la Empresa HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L se
identificó que la empresa no realizo algún estudio relacionado con el Impacto Ambiental. Por ende no
cuenta con laguna certificación al respecto.
CRITERIO
Según el artículo 2 de la Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental,
indica que quedan comprendidos en el ámbito de aplicación de la presente ley, los
proyectos de inversión públicos y privados que impliquen actividades construcciones u
obras que pueden causar impactos ambientales negativa, por tanto toda actividad
comercial debe contar con un estudio ambiental según la categorización que
corresponde.
CAUSA
Esta situación se debe a que la gerencia general no aprobó la realización de un
Impacto Ambiental por los gastos que ocasionaría dicha actividad.
EFECTO
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Al no existir un estudio de Impacto Ambiental, la empresa tiene un alto riesgo de
auditoría y fraude ya que se convierte en un limitante en la obtención de evidencia
apropiada, suficiente y de calidad.
RECOMENDACIÓN
Que la gerencia debe cumplir con lo dispuesto por la Ley, y mandar a realizar un
estudio de impacto ambiental, y que los informes sean visibles para el público en
general, siendo así que la empresa obtenga buena imagen
OBSERVACION Nº 2: “NO SE EVIDENCIA QUE LA EMPRESA CUENTE CON PERMISO AMBIENTAL”
CONDICION
A la fecha de nuestra visita 20 /05/2015, no se ha evidenciado la existencia de un
permiso ambiental, que señale que la empresa cuenta con las buenas prácticas
ambientales.
En las funciones de la Gerencia, se encuentra establecido que el Gerente debe velar
por el cumplimiento de las disposiciones legales.
CRITERIO
Mediante La Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental, señala que
las actividades comerciales no podrán iniciarse en la ejecución de proyectos y ninguna
autoridad nacional sectorial, regional o local podrá aprobarlos, autorizarlas,
permitidas, concederlas o habilitarlas si no cuentan previamente con la certificación
ambiental contenida en la Resolución expedida por la respectiva autoridad
competente.
CAUSA
Esta situación se presenta debido a la falta de conocimiento por parte de los directivos
de la empresa.
EFECTO
Debido a la inexistencia de una certificación ambiental, la empresa corre el riesgo de
sanciones administrativas por el ente rector y hasta el cierre de la misma organización.
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RECOMENDACIÓN
El Gerente General de la empresa el HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L disponga al
administrador gestionar toda la documentación para la obtención de un permiso
ambiental de la localidad.
BASURA
OBSERVACION 1: NOS EVIDENCIA QUE CUENTEN CON TACHOS ADECUADOS PARA LA CLASIFICACION
DE LOS RESIDUOS
CONDICION
A la fecha de nuestra visita 10/10/2015 al recorrer las instalaciones nos dimos cuenta
que no cuentan con tachos clasificadores.
CRITERIO
En el país todavía no existe una ley específica que diga que todas las empresas
deberían hacer uso de los tachos clasificadores de basura. Pero deberían crear una Ley
o decreto para todas las empresas ya que va a beneficio de toda la sociedad.
CAUSA
Este problema se originó a falta de presupuesto.
EFECTO
Este problema le genera incomodidad a la empresa Hotelera, ya que al no darle
manejo adecuado a los desechos, diariamente si incrementa la cantidad de basura.
RECOMENDACIÓN
Se le recomienda al administrador presupuestar para los tachos clasificadores, ya que
de esta manera reducirán gastos y estará encaminándose a ser una empresa
socialmente responsable, por el cuidado y buen manejo de la basura.
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CONCLUSIONES
. Los resultados de las encuestas de control interno ambiental efectuadas al HOTEL EL MIRADOR
E.I.R.L nos permiten conocer el nivel de responsabilidad y conciencia ambiental que tienen los
integrantes de la empresa en cuanto al manejo de desechos y de los residuos sólidos.
PRESENTACION
HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L como entidad planificadora del
desarrollo de la región, se dio a la tarea de estructurar y elaborar
programas y acciones para que los habitantes, gremios y sectores
económicos en general involucren la protección del ambiente
como parte integral de sus actividades y políticas, con el fin de
impulsar y conseguir un desarrollo sustentable desde el punto de
vista social y ambiental.
El manual de buenas políticas ambientales que se presenta es el
resultado de un trabajo integrado del personal de la empresa,
apoyado en otras guías y documentos que sobre el tema existen
en el país y en el exterior.es una herramienta útil y sencilla de
PROPUE
STAS
DE BUENAS PRÁ
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aplicar, tanto por su simplicidad como por los óptimos resultados que se pueden obtener,
contribuyendo a conseguir el objetivó fundamental del desarrollo sostenible
1. ALCANCE
El manual de buenas prácticas ambientales es un producto derivado del convenio marco de
concertación en producción más limpia para el sector de hoteles y restaurantes .es u instrumento que
les permite a los diferentes establecimientos pertenecientes a este sector , implementar estrategias
para el ahorro y uso eficiente de agua, ahorro y uso eficiente de la energía , reciclaje y valoración
residuos sólidos al interior de su establecimiento , manejo adecuado de materias primas e insumos, por
ende una disminución de la contaminación ambiental de los recursos naturales
2. OBJETIVO GENERAL
Presentar la información suficiente para que el personal del HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L cumplan con
las buenas prácticas ambientales, que al fin de cuentas redunda en la buena utilización de los diferentes
recursos naturales y en el beneficio económico
3. PROPUESTA DE LA POLÍTICA AMBIENTAL DEL HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L
HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L. desea jugar un papel activo en el fomento de conductas que mejoran la
relación de las personas con su entorno, poniendo en marcha actuaciones ejemplares para avanzar
hacia la sostenibilidad en el uso de los recursos.
Teniendo en cuenta los acuerdos internacionales sobre sostenibilidad suscritos por nuestro país y el
papel que deben asumir las empresas hoteleras en el desarrollo de una gestión ambiental ejemplar,
HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L, ha integrado la dimensión ambiental en la planificación, ejecución y
evaluación de sus actividades.
El programa de calidad ambiental de HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L responde precisamente a este
objetivo, apoyándose en dos herramientas clave: el desarrollo de una agenda y la implantación de un
sistema de gestión ambiental según los requisitos especificados en el sistema comunitario de gestión y
auditoría ambiental EMAS.
En esta línea, la política ambiental adoptada por hoteles a andinos asume los siguientes compromisos:
Prevenir, reducir y eliminar , la incidencia ambiental negativa que pudiera derivarse de la
actividad hotelera
Promover la prevención y valorización (reciclaje, recuperación y reutilización) de residuos
Informar, formar y sensibilizar al personal del hotel, promoviendo su participación activa en la
gestión ambiental, y en la mejora de la calidad del entorno del sector hotelero
PROPUE
STAS
DE BUENAS PRÁ
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Realizar un seguimiento continuo de la repercusión ambiental de la actividad hotelera y evaluar
el grado de cumplimiento de los objetivos y metas establecidas, de acuerdo con la normativa
ambiental aplicable al hotel
Mantener una relación de dialogo y colaboración con los organismos públicos y privados con
competencias en materia de medio ambiente, que puedan afectar al hotel y a su área de
influencia
Adecuar su política ambiental a las nuevas exigencias promovidas por las asociaciones de
hoteles en el ámbito nacional e internacional, siempre con un enfoque permanente de mejora
continua
Promover en su territorio de influencia una política de excelencia ambiental en el desarrollo,
actuado como impulso catalizador y asesor de la misma , en colaboración con las instituciones
públicas y privadas .para conseguir los compromisos anteriores es imprescindible la
colaboración de toda la comunidad hotelera , y las instituciones y empresas ligadas a las
actividades de hoteles andinos , en especial , cuando dichas acciones tengan consecuencias
directas sobre el compromiso adquirido en esta declaración
4. LOS PROBLEMAS AMBIENTALES A ESCALA GLOBAL
Casi todas nuestras actividades cotidianas generan algún impacto sobre el medio. Algunos de
estos efectos se manifiestan de forma local y son más fáciles de asociar con las actividades que
los provocan, pero la mayoría lo hace también de forma global, pudiendo afectar a zonas muy
alejadas del lugar de origen e incluso a todo el planeta
Entre los problemas ambientales más importantes que se manifiestan a escala del planeta en su
conjunto se encuentran el calentamiento global, (debido al efecto invernadero), la reducción de
la capa de ozono , la lluvia acida , la sobreexplotación de los recursos naturales , la
contaminación del agua, el suelo y la atmosfera , la destrucción de ecosistemas , hábitats
imprescindibles para mucha especies , la pérdida de biodiversidad y la generación de residuos
de difícil asimilación por parte de la biosfera
La reducción del consumo de combustibles fósiles, así como la incorporación de fuentes de
energía renovables puede reducir la emisión de los gases de efecto invernadero, la
conservación y propagación de las superficies forestales y el buen estado del plancton marino,
contribuye a la captura del co2 por parte de los seres vivos y el almacenamiento de carbono en
forma orgánica (celulosa, lignina, humus, etc. )
UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDESFACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PRINCIPALES PROBLEMAS GLOBALES ALGUNAS DE SUS CAUSAS
EFECTO INVERNADERO Y CALENTAMIENTO GLOBAL EMISION DE GASES (co2, n2o, etc.) que proceden de la
quema de combustibles fósiles, de procesos de
producción industrial y agrícola y de la destrucción de
ecosistemas , que actúan como sumidores y almacén
de carbono
Reducción de la capa de ozono Las reacciones provocadas fundamentalmente por el
cloro de los compuestos clorofluorcarbonados ,
empleados como propelentes de aerosoles o en
sistema de refrigeración , la utilización de CFCs, está
prohibida en España desde 1995 por su adhesión al
protocolo de Montreal
Lluvia acida Emisión de gases contaminantes que proceden de la
quema de combustibles fósiles en centrales de
producción de energía eléctrica, combustible para el
transporte, etc., (óxidos de azufres: SOx, óxidos de
nitrógenos: NOx).
Sobreexplotacion de los recursos naturales El sistema productivo actual de los países más
desarrollándose (alta demanda de recursos , fuentes
energéticas no renovables, mínima reutilización y
reciclaje) así como la superpoblación y pobreza de
países en vías de desarrollo
Contaminación de agua, suelo y atmosfera Gases contaminantes, productos químicos tóxicos,
hidrocarburos, metales pesados, fertilizantes y
pesticidas, etc. Generados en grandes cantidades a los
generados en grandes cantidades a lo largo del último
siglo, y en muchos casos, aun último siglo, y en muchos
casos, aun en la actualidad , no sometidos a un control
eficaz
Destrucción de ecosistemas y hábitats naturales ,
pérdida de biodiversidad
La destrucción de bosques y otros ecosistemas del
planeta, los cambios en los usos del suelo
(urbanización e ingraestructuras, agricultura intensiva,
abandono del medio rural) y la sobreexplotación de
especies.
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5. RESPONSABILIDAD INTEGRAL
En el compromiso de HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L con un proceso global para mejorar
continuamente su desempeño en la protección de las personas y del medio ambiente y contribuir al
desarrollo de las comunidades locales y de la sociedad en general .centra su trabajo en la
minimización y control de riesgos, el mejoramiento continuo, el dialogo y la responsabilidad,
apalancando las actividades de las empresas buenas prácticas ambientales promovidas por HOTEL EL
MIRADOR E.I.R.L
La calidad ambiental es un concepto complejo que puede considerarse una consecuencia del buen
funcionamiento de un sistema de uso de los recursos .en su definición, también intervienen aspectos
de percepción y de satisfacción, relacionados con las características del entorno más próximo .la
calidad ambiental influye directamente en el bienestar de la personas y por tanto en la salud humana
HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L, al igual que cualquier otra institución o empresa, puede regular las
consecuencias ambientales derivadas de su actividad .de ello depende tanto la calidad del hábitat
interno, con consecuencias sobre el bienestar del personal, como los posibles impactos ambientales
“externos” generados en su actividad.
En esta línea, los hoteles andinos, persigue a través de su programa de calidad ambiental (PCA) la
integración de la dimensión ambiental en sus distintas actividades, la gestión de sus recursos, y la
planificación y ordenación de sus campus, todo ello, con la indispensable participación de los
integrantes del hotel (personal, gerente, etc.)Para la mejora del comportamiento ambiental del hotel.
El plan de calidad ambiental (PCA) integra las siguientes líneas estratégicas de actuación, que se
relacionan con los siguientes campos:
8. PROCESO DE LOS SERVICIOS DE HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L
En el proceso de servicios u operación que se realiza en GRUPO AGAPE HOTEL E.I.R.L, se puede
segmentar el mismo en cuatro sub etapas u operaciones básicas
a. hospedaje: actividad principal del hotel
b .limpieza: aseo del establecimiento , incluyendo habitaciones
c. lavandería: lavado de las prendas utilizadas en el local (si este brinda el servicio)
LavanderíaHospedaje Servicio de Limpieza Otros
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d. otros: son todas aquellas que no son las principales actividades dentro del funcionamiento de la
operación turística (entretenimiento, tour, etc.)
8.- BUENAS PRÁCTICAS AMBIENTALES POR ÁREAS QUE INTEGRAN:
8.1 - Sección mantenimiento
Aplicar un plan de mantenimiento y de registro de mantenimiento diario o semanal d las áreas
concretas (cocina, lavandería, cuarto, etc.) a fin de evaluar y corregir los posibles filtros de agua,
aclimatación de aire de las instalaciones, entre otros aspectos
8.2.- Sección lavandería
Utilizar de preferencia aquellos productos (jabones y detergentes) del tipo biodegradable o de bajo
impacto ambiental prestar atención a los manuales de instrucciones que proporciona el fabricante de las
lavadoras
Revise la información de jabones y detergentes
Elija de preferencia aquellos productos de tipo biodegradable o de bajo impacto ambiental
Evite el exceso de uso de jabones y de otros detergentes
Lea las instrucciones de uso que proporciona el fabricante
Use sol y viento para el secado de prendas
Cuando sea posible utilice las fuerzas naturales para el secado de las prendas y contribuya al ahorro de
energía
1.4. Sección jardinería
De preferencia el riego de las áreas verdes en horas de menor consumo de agua (8am. o 6pm.) para
evitar la pérdida por evaporación durante el día
Evitar la formación de estanques de agua por regadío, de esta manera evitaras la presencia de mosquitos
y desperdicios de agua.
Usar métodos de control natural y fertilizantes orgánicos para no dañar el suelo y el área verde.
8 5. Sección almacén: compras y abastecimiento
- El personal destinado a esta área, serán los responsables de revisar las características de los
productos (compras ecológicas) y servicios que se adquieren para el hospedaje, lo cual permitirá
mejorar y ofrecer una buena imagen ante los usuarios, proveedores y trabajadores.
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- Antes de comprar un producto se deberá considerar criterios ambientales que nos permitirán
diferenciar entre los más y menos perjudiciales para el ambiente.
- Prefiera productos locales. De esta manera contribuirá a fortalecer las relaciones con la
comunidad y a reducir impactos por servicios incurridos al adquirir productos foráneos.
- Compre productos reciclables
- Revise la información de los insumos y materiales para conocer su posible reciclado o
reutilización
- Compre productos en envases grandes. De esta manera contribuirá a reducir el deshecho de
embalajes y envolturas. Reúse estos embalajes y envolturas
- Lleve sus empaques para compras Evite el uso de bolsas o envases plásticos utilizando sus
propias cajas de cartón o de plástico para las compras.
- Lea los folletos de los aparatos electrónicos
- Busque información sobre los consumos de energía y prefiera a aquellos que requieren menos.
- Evalué el costo ambiental vs económico en sus compras
- Considere que muchos de estos equipos pueden tener altos valores de mercado, lo que debe
compensar con ahorros económicos a largo plazo y en imagen de la empresa.
8.6. Habitaciones
- Letreros sobre la clasificación de los residuos
- De a conocer a! visitante la importancia del agua y de no malgastarla para evitar descuidos en
caños, inodoros y duchas.
- Uso de Toallas. De la opción al visitante de poder reusar las toallas como ya es común en muchos
hoteles, destacando la reducción de contaminación en jabones y detergentes.
- Control de equipos electrónicos. Facilite al visitante información para controlar el uso de televisor
y aire acondicionado.
- Desconecte equipos electrónicos que no esté utilizando. Muchos aparatos electrónicos estando
apagados consumen energía al estar conectados
8.7. Administración
- Use papeles ecológicos. De preferencia al uso de papel reciclado o papeles con bajo nivel de
químicos.
- Preste especial atención cuando el papel incluya el símbolo de reciclado.
- Reúse papel y otros materiales similares Establezca claramente en la oficina la importancia de
reusar papeles, fólderes, sobres, lapiceros y discos compactos, etc.
- Recicle papel .Coloque contenedores para el papel que no pueda ser reusado, para que sean
reciclados.
- Programe el mantenimiento y revisión de equipos y herramientas.
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- Establezca un programa periódico de revisión del estado de equipos y herramientas de la
empresa con el objeto de detectar funcionamientos ineficientes y causas de pérdidas.
- Mida sus consumos de energía. Elabore un formulario para el registro de los consumos de
energía de cada departamento y así evaluar su desempeño.
- Evalué el uso de luz natural. En algunos casos la luz natural puede ser suficiente y apropiada
para ambientes públicos como terrazas y partes de restaurantes.
9. INDICADORES DEL CUMPLIMIENTO DE LAS BUENAS PRACTICAS AMBIENTALES
Entendemos por indicador una magnitud asociada a un sistema o fenómeno que puede
desempeñar una función descriptiva (conocimiento del estado y de la evolución de un sistema) o
valorativa (apreciación de los efectos de una acción sobre el sistema). Destaca en esta definición el
doble rol, descriptivo o valorativo, que desempeñan los indicadores.
RECICLA
REDUCE REUSE
El indicador es la expresión, la medida, de una variable determinada, que, a su vez, forma parte de un
modelo con el que se trata de representar un sistema o fenómeno real.
Obsérvese, pues, la existencia de la cadena sistema-modelo-variable- indicador, de forma tal que, en
última instancia, con el establecimiento de una batería de indicadores lo que se estará haciendo no es
sino representar el sistema o fenómeno real objeto de estudio.
En este sentido, un criterio para establecer una tipología de indicadores es el que alude a la
interpretación que hacen los observadores, en el sentido de si existe, o no, un acuerdo generalizado en
cuanto a su pertinencia para representar un fenómeno o sistema determinado. Cuando la respuesta es
afirmativa, se habla de indicadores objetivos; caso de ser negativa, se habla de indicadores subjetivos.
Otro criterio es el del rol que desempeñan para los observadores, clasificándose en cognitivos (si
expresan los valores reales -observados- de los atributos del sistema) y en normativos (cuando traducen
ciertas preferencias sobre los valores a tomar por los atributos del sistema).
Gestionar significa, entre otras cosas, mejorar las decisiones de asignación de recursos, y ello exige
mejorar la información que da soporte a esas decisiones a través de un mejor control y seguimiento de
las acciones que se llevan a cabo, para lo cual se necesita, a su vez, un adecuado sistema de indicadores,
que abarque tanto los inputs como los outputs del sistema, es decir: indicadores de medios, de
objetivos, de resultados y de impacto, que posibiliten el control de la eficiencia y la eficacia de las
actuaciones realizadas. La figura siguiente sintetiza esta clasificación.
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Utilice focos ahorradores. Cambie en lo posible y cuando sea apropiado por el uso de focos
ahorradores que contribuyen a reducir el consumo de energía eléctrica.
Use focos inteligentes en interiores. Use focos que se encienden con detectores de presencia en los
pasillos.
Use focos inteligentes en exteriores. Utilice sistemas de iluminación de energía solar que se
encienden automáticamente en la noche y se recargan durante el día.
Utilice temporizadores automáticos. Cuando sea apropiado instale temporizadores para sus
aparatos electrónicos Equipos de cómputo.
Apague cuando menos su monitor durante su ausencia o prográmelo, para que se haga
automáticamente.
Coordine el aire acondicionado
Considere cerrar las salas que no se encuentren en uso y
establecer adecuadas clausura de los ambientes con aire
acondicionado para evitar pérdidas de energía
Usar doble cristal como aislamiento. Para mantener el aire
acondicionado el uso de cristal doble es mucho más barato y eficiente.
Use puertas giratorias como aislamiento. Son más eficientes en evitar la pérdida de aire
acondicionado.
Programe el uso de equipos electrónicos. Utilice preferentemente las horas de bajo consumo de
energía para lavadoras, secadoras y lavaplatos
Desconecte equipos electrónicos que no esté utilizando Muchos aparatos electrónicos estando
apagados consumen energía al estar conectados
Use paneles solares. Muchos equipos electrónicos no requieren flujo de energía permanente y
pueden ser fácilmente alimentados por paneles solares, como por ejemplo termas y equipos de
radio comunicación.
Incorporar conceptos de arquitectura ecológica. Muchas instalaciones pueden beneficiarse de
incorporar elementos arquitectónicos que contribuyen a la difusión de calor o al aislamiento
térmico. Considere los beneficios económicos de estas incorporaciones Instale controles
automáticos de luz y aire acondicionado
Utilice controles que permitan que la luz y el aire acondicionado se apaguen cuando sale el
visitante.
Siguiendo al Profesor Ortiguera Bozada, las cualidades que deben reunir los indicadores son:
Pertinencia: debe reflejar todos los aspectos de un fenómeno y toda la significación de un concepto
a lo largo del tiempo.
Objetividad: debe definirse de modo que su cálculo pueda realizarse sin ambigüedad sobre las
magnitudes observables.
Univocidad: cuando una alteración del indicador puede entenderse Siguiendo como una alteración
del fenómeno que representa.
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Sensibilidad: debe moverse de manera apreciable cuando se producen pequeños cambios en dicho
fenómeno.
Precisión: debe definirse con un margen de error aceptable.
Fidelidad: si el indicador presenta un sesgo con respecto al concepto que expresa, debe mantener
ese sesgo constante para todos los sistemas sobre los que está definido.
Transparencia: debe ser definido de manera suficientemente simple.
Accesibilidad: se debe poder calcular de manera rápida y a un coste aceptable.
Ahora bien, la elaboración de indicadores exige la recopilación de datos sobre la población de
referencia. A tal fin, se pueden distinguir tres familias de técnicas:
Técnicas métricas: son aquéllas que realizan cómputos y mediciones por medio de aparatos de
medida y/o de los sentidos humanos.
Técnicas documentales, que operan sobre una documentación ya existente, ya sea escrita (textos
oficiales, informes, prensa, literatura, etc.), visual (fotografías, vídeos) o sonora (grabaciones de
cualquier tipo).
Técnicas vivas: actúan mediante la interrogación individual o grupal (entrevistas, encuestas, etc.).
El examen se lleva acabo a solicitud de la Gerencia de la empresa “GRUPO JONDA” en
conformidad a lo establecido en el contrato realizado con la empresa, donde acordó la
realización de una auditoria externa en cuanto a la relación Empresa sindicato.
OBSERVACION 13: NOS EVIDENCIA QUE CUENTEN CON PROGRAMA DE AHORRO DE AGUA
CONDICION
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A la fecha de nuestra visita 10/10/2015 al recorrer las instalaciones nos dimos cuenta
que no cuentan con un programa de ahorro de agua.
CRITERIO
En el país todavía no existe una ley específica que diga que todas las empresas
deberían establecer un programa para el cuidado y ahorro del agua . Pero deberían
crear una Ley o decreto para todas las empresas ya que va a beneficio de toda la
sociedad.
CAUSA
Este problema se origina a falta del interés de personal y también de presupuesto.
EFECTO
Este problema le genera incomodidad a la empresa Hotelera, ya que al no darle mayor
importancia al cuidado del agua, diariamente se incrementa la cantidad de agua
desperdiciada.
RECOMENDACIÓN
Se le recomienda al administrador tomar un poco de conciencia ambiental y que
establezca un programa para el ahorro del agua y que invierta en nuevas
adquisiciones para el cuidado del agua ya que de esta manera reducirán gastos y
estará encaminándose a ser una empresa socialmente responsable, por el cuidado y
buen manejo del agua.
CONCLUSIONES
. Los resultados de las encuestas de control interno ambiental efectuadas al HOTEL EL MIRADOR
E.I.R.L nos permiten conocer el nivel de responsabilidad y conciencia ambiental que tienen los
integrantes de la empresa en cuanto al manejo y cuidado del agua.
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OBSERVACION 14: NOS EVIDENCIA QUE NO CUENTAN CON UN PROGRAMA PREVENTIVO PARA
EVITAR FUGAS Y DESGASTES DE AGUA
CONDICION
A la fecha de nuestra visita 10/10/2015 al recorrer las instalaciones nos dimos cuenta que no cuentan
con un programa preventivo para evitar fugas y desgastes de agua
.
CRITERIO
En el país todavía no existe una ley específica que diga que todas las empresas
deberían contar con un programa preventivo para evitar fugas y desgastes de agua
Pero deberían crear una Ley o decreto para todas las empresas ya que va a beneficio
de toda la sociedad.
CAUSA
Este problema se originó a falta de interés y presupuesto.
EFECTO
Este problema le genera gasto a la empresa Hotelera, ya que al no darle un mayor
interés a un programa que nos pueda ayudar a evitar fugas y desgastes del agua
RECOMENDACIÓN
Se le recomienda al administrador presupuestar en un programa preventivo para
evitar fugas y desgastes de agua ,ya que de esta manera reducirán gastos y estará
encaminándose a ser una empresa socialmente responsable, por el cuidado y buen
manejo del agua.
CONCLUSIONES
. Los resultados de las encuestas de control interno ambiental efectuadas al HOTEL EL MIRADOR
E.I.R.L nos permiten conocer el nivel de responsabilidad y conciencia ambiental que tienen los
integrantes de la empresa en cuanto al manejo y cuidado del agua.
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OBSERVACION 15: NOS EVIDENCIA QUE NO CUENTAN CON INFORMES MENSUAL DE CONSUMO DEL
AGUA
CONDICION
A la fecha de nuestra visita 10/10/2015 al recorrer las instalaciones nos dimos cuenta
que no cuentan con informes mensual de consumo del agua.
CRITERIO
En el país todavía no existe una ley específica que diga que todas las empresas
deberían contar con informes diarios de consumo del agua.
CAUSA
Este problema se origina a falta de interés.
EFECTO
Este problema le genera gasto a la empresa Hotelera, ya que al no darle importancia al
cuidado del agua y que no cuenten con informes mensual de consumo del agua
generara un gasto a la empresa.
RECOMENDACIÓN
Se le recomienda al administrador tomar interés y obtener informes mensuales de
consumo del agua, ya que de esta manera estará encaminándose a ser una empresa
socialmente responsable, por el cuidado y buen manejo del agua.
CONCLUSIONES
. Los resultados de las encuestas de control interno ambiental efectuadas al HOTEL EL MIRADOR
E.I.R.L nos permiten conocer el nivel de responsabilidad y conciencia ambiental que tienen los
integrantes de la empresa en cuanto al manejo de desechos y del cuidado del agua.