trabajo de excel contable
TRANSCRIPT
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 1/62
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 2/62
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 3/62
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 4/62
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 5/62
EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Ambato 1 de enero del 2009
ActivoActivo corriente 71,403.20
Activo corriente disponible 18,600.00
Bancos 18,600.00
Activo corriente exigible 4,580.00
Cuentas por cobrar 4,580.00
Activo corriente realizable 48,223.20
Mercaderías 48,223.20Activo fijo 20,500.00
Activo fijo tangible depreciable 20,500.00
Muebles de oficina 5,300.00
Vehículos 15,200.00
Total activo 91,903.20Pasivo
Pasivo corriente 16,300.00
Pasivo corriente corto plazo 4,300.00
Cuentas por pagar 1,200.00
Documentos por pagar 3,100.00
Pasivo corriente largo plazo 12,000.00
Hipotecas por pagar 12,000.00
Total pasivo 16,300.00Patrimonio 75,603.20
Capital 75,603.20Total: pasivo + patrimonio 91,903.20
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 6/62
EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"LIBRO DIARIO
FOLIO Nº
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
1/1/2009 -1-
Bancos 18,600.00Cuentas por cobrar 4,580.00Mercaderías 48,223.20Muebles de oficina 5,300.00Vehículos 15,200.00
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Hipotecas por pagar
Capital
Ref. Según estado de situación inicial.
4/4/2009 -2-
Caja 2,290.00Cuentas por cobrar
Ref. cobro s/ch#00120 banco de Machala
4/6/2009 -3-
Compras 65,600.0012% de IVA pagado 7,694.88Interés pagado 3,968.80
Bancos
Descuento en compras
Documentos por pagar
1% de retención en la fuente
30% de retención en la fuente IVA
Ref. compra s/f#00659
4/8/2009 -4-
Bancos 16,500.002% de impuesto retenido 324.8070% de impuesto retenido IVA 1,364.18
Comisiones ganadas
12% de IVA cobrado
Ref. pago per comisión
4/12/2009 -5
Caja 41,048.47
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 7/62
EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"LIBRO DIARIO
FOLIO Nº
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
PASAN: 302,167.87
4/14/2009 -6-
Devolución en ventas 14,784.0012% de IVA cobrado 1,761.66Recargo en ventas 332.64
Caja
Descuento en ventas
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
1% de impuesto retenido
30% de impuesto retenido IVA
Ref. devolución de la f#00300
4/18/2009 -7-
Gasto trasporte en compras 900.00Bancos
1% de retención en la fuente
Ref. pago de transporte s/ch#0021
4/20/2009 -8-
Compras 120,500.0012% de IVA pagado 14,460.002% de recargo en compras 8,194.00
Bancos
Cuentas por pagar
1% de retención en la fuente
30% de retención en la fuente IVA
Ref. compra s/f#00890
4/24/2009 -9-
Caja 5,398.40Cuentas por pagar 22,123.801% de retención en la fuente 241.0030% de retención en la fuente IVA 867.60
Devolución en compras
12% de IVA pagado
2% de recargo en compras
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 8/62
Ref. venta s/f.#00501
SUMAN: 718,847.47
EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"LIBRO DIARIO
FOLIO Nº
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
PASAN: 718,847.47
4/26/2009 -11-
Gasto transporte en ventas 450.00Bancos
1% de retención en la fuente
Ref. pago de transporte de la f.#00501
4/27/2009 -12-
Bancos 134,725.23Caja
4/27/2009 -13-Hipotecas por pagar 1,800.00
Bancos
Ref. Pago banco del pichincha s/ch #00024
4/28/2009 -14-
Caja 1,374.00Cuentas por cobrar
Ref. cobro s/f#00954/28/2009 -15-
Cuentas por pagar 1,200.00Bancos
Ref. pago de la factura s/ch#00025
4/29/2009 -16-
Caja 62,829.00
Descuento en ventas 6,500.001% de impuesto retenido 585.0030% de impuesto retenido IVA 2,106.00
Ventas
12% de IVA cobrado
Ref. Venta s/ch#. 00968
4/30/2009 -17-
Ref. deposito banco del pichincha cta./cte. 128969-8 y p/d.#69874560
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 9/62
SUMAN: 993,425.70
EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"LIBRO DIARIO
FOLIO NºFECHA DETALLE PARCIAL DEBE
PASAN: 993,425.70
4/30/2009 -19-
Gasto sueldos y salarios 1,105.00Caja
Iess por pagar
Prestamos al Iess 29.009.35% aporte P. 103.32Comisariato por pagar
Multas por pagar
Ref. según rol de pagos
4/30/2009 -20-
Beneficios sociales 424.4812.15% aporte P. 134.26Decimo tercer sueldo 92.09Decimo cuarto sueldo 60.00Fondos de reserva 92.09Vacaciones 46.04
Beneficios sociales por pagar
Ref. según rol de provisiones
4/30/2009 -a-
Devolución en compras 24,100.00Descuento en compras 1,476.00
Compras
Transporte en compras
Ref. para registrar las compras netas
4/30/2009 -b-
Ventas 27,682.93 Transporte en ventas
Devolución en ventas
Descuento en ventas
Ref. para registrar las ventas netas
4/30/2009 -c-
Costo de venta 209,647.20
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 10/62
LIBRO DIARIOFOLIO Nº
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
PASAN: 1,258,611.314/30/2009 -e-
Ventas 330,877.07Costo de venta
Utilidad bruta en ventas
4/30/2009 -f-
Gasto depreciación 297.50Muebles de oficina 44.17Vehículo 253.33
Depreciación acumulada
Muebles de oficina 44.17Vehículo 253.33
Ref. Para registrar la depreciación mensual.
4/30/2009 -g-
Gasto cuentas incobrables 33.75Provisión de cuentas incobrables
4/30/2009 -h-
IVA cobrado 41,708.07
30% de retención en la fuente del IVA 5,778.86IVA pagado
30% de impuesto retenido IVA
70% de impuesto retenido IVA
Impuesto por pagar
Ref. Para liquidar el IVA.
4/30/2009 -i-
1% de retención en la fuente 1,618.74Impuesto por pagar
Ref. Para liquidar la Rte. en la fute.
4/30/2009 -j-
Crédito tributario 3,638.071% Impuesto retenido
2% Impuesto retenido
Ref. Para cerrar ventas, costo de ventas, y obtenerla utilidad bruta en ventas.
Ref. para registrar la provisión del 1%de lascuentas por cobrar
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 11/62
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 12/62
1
HABER
1,200.003100.00
12,000.00
75,603.20
2,290.00
32,789.18
1,476.0040,048.80
641.24
2,308.46
16,240.16
1,948.82
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 13/62
2
HABER
302,167.87
6,157.26
103.496,985.44
2,956.80
146.81
528.50
891.00
9.00
26,992.00
110,619.00
1,205.00
4,338.00
24,100.00
2,892.00
1,638.80
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 14/62
718,847.47
3
HABER
718,847.47
445.50
4.50
134,725.23
1,800.00
1,374.00
1,200.00
65,000.00
7,020.00
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 15/62
993,425.70
4HABER
993,425.70
947.68
132.32
15.00
10.00
424.48
24,676.00
900.00
450.00
14,784.00
12,448.93
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 16/62
5HABER
1,258,611.31
208,897.20
121,979.87
297.50
33.75
19,271.45
11,927.77
1,364.18
14,923.53
1,618.74
3,313.27
324.80
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 17/62
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 18/62
EMPRESE COMERCIAL "COMANDATO"ROL DE PAGOS
DE 1 AL 30 DE ABRIL DE 2009
Nº CARGO ATRASOS
1 Pacha Fanny Contadora 30 560.00 90.00 30.00 680.00 15.00 63.58
2 Espuela Sandra Secretaria 30 200.00 200.00 10.00 17.00 18.70
3 Cajas Juan Conserje 30 180.00 45.00 225.00 12.00 21.04
SUMAN: 940.00 90.00 75.00 1,105.00 15.00 10.00 29.00 103.32
PROVISIONES
Nº XIII SUELDO XIV SUELDO
1 Pacha Fanny 82.62 56.67 20.00 56.67 28.33 244.29 924.29
2 Espuela Sandra 24.30 16.67 20.00 16.67 8.33 85.97 285.97
3 Cajas Juan 27.34 18.75 20.00 18.75 9.38 94.22 319.22
SUMAN: 134.26 92.09 60.00 92.09 46.04 424.48 1,529.48
APELLIDOS Y
NOMBRES
DIAS DE
TRABAJO
SUELDO
UNIFICADO
HORAS
EXTRAS
CARGAS
FAMILIARES
TOTAL
INGRESOS
COMISARIAT
O
PRESTAMOS
IESS
9,35%APORTE
PERSONAL
APELLIDOS Y NOMBRES
12.15%(APORTE
PATRONAL)
FONDOS DERESERVA
VACACIONES
TOTALPROVISIONE
S
TOTALREMUNERAC
ION
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 19/62
FIRMAS
78.58 601.42
45.70 154.30
33.04 191.96
157.32 947.68
TOTAL
DESUENTOS
LIQUIDO A
PAGAR
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 20/62
EMPRESA COMERCIAL "CMAYORIZACIÓ
CAJA BANCOSDEBE HABER SALDO DEBE HABER2,290.00 2,290.00 18,600.00
41,048.47 43,338.47 16,500.00
6,157.26 37,181.21 32,789.18
6,157.26 43,338.47 891.00
115,920.67 159,259.14 26,992.00
134,725.23 24,533.91 445.501,374.00 25,907.91 134,725.23
62,829.00 88,736.91 1,800.00
6,289.00 82,447.91 1,200.00
947.68 81,500.23 180.00
62,829.00
229,619.40 148,119.17 81,500.23 232,654.23 64,297.68
DOCUMENTOS POR COBRAR 1% DE IMPUESO POR PAGDEBE HABER SALDO DEBE HABER
19,712.00 19,712.00 978.702,956.80 16,755.20 146.81
97,110.00 113,865.20 1,896.38
585.00
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 21/62
1,364.18 1,364.18 0.00 15,200.00 0.00
12% IVA COBRA
DEBE HABER SALDO DEBE HABER3,100.00 3,100.00 1,948.82
40,048.80 43,148.80 11,744.41
1,761.66
22,756.507,020.00
0.00 43,148.80 43,148.80 1,761.66 43,469.73
RECARGO EN VENTAS INTERES GANAD
DEBE HABER SALDO DEBE HABER2,217.60 9,360.00
332.64
DOCUMENTOS POR PAGAR
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 22/62
332.64 2,217.60 1,884.96 0.00 9,360.00
HIPOTECAS POR PAGAR BENEFICIOS SOCIALES P
DEBE HABER SALDO DEBE HABER10.00 10.00 424.48
0.00 10.00 10.00 0.00 424.48
CAPITAL 1% DE RETENCION EN L
DEBE HABER SALDO DEBE HABER75,603.20 75,603.20
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 23/62
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER SALDO DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER SALDO DEBE HABER
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 24/62
DEBE HABER SALDO DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER SALDO DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 25/62
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER SALDO DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER SALDO DEBE HABER
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 26/62
DEBE HABER SALDO DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER SALDO DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 27/62
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER SALDO DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER SALDO DEBE HABER
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 28/62
DEBE HABER SALDO DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER SALDO DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 29/62
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DEBE HABER SALDO DEBE HABER
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 30/62
MANDATO"
SALDO DEBE HABER SALDO18,600.00 4,580.00 4,580.00
35,100.00 2,290.00 2,290.00
2,310.82 46,569.60 48,859.60
1,419.82 6,985.44 41,874.16
-25,572.18 1,374.00 40,500.16
-26,017.68108,707.55
106,907.55
105,707.55
105,527.55
168,356.55
168,356.55 51,149.60 10,649.44 40,500.16
ARSALDO DEBE HABER SALDO
978.70 324.80 324.80831.89 324.80
2,728.27
3,313.27
CUENTAS POR COBRAR
2% DE IMPUESTO RETENIDO
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 31/62
15,200.00 23,323.80 111,819.00 88,495.20
O COMISIONES GANADAS
SALDO DEBE HABER SALDO16,240.16 16,240.16
41,708.07 0.00 16,240.16 16,240.16
MULTAS POR PAGARSALDO DEBE HABER SALDO
9,360.00 10.00 10.00
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 32/62
9,360.00 0.00 10.00 10.00
R PAGAR BENEFICIOS SOCIALES
SALDO DEBE HABER SALDO424.48 424.48 424.48
424.48 424.48 0.00 424.48
FUENTE
SALDO DEBE HABER SALDO
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 33/62
0.00 0.00 0.00 0.00
SALDO DEBE HABER SALDO
0.00 0.00 0.00 0.00
SALDO DEBE HABER SALDO
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 34/62
SALDO DEBE HABER SALDO
0.00 0.00 0.00 0.00
SALDO DEBE HABER SALDO
0.00 0.00 0.00 0.00
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 35/62
0.00 0.00 0.00 0.00
SALDO DEBE HABER SALDO
0.00 0.00 0.00 0.00
SALDO DEBE HABER SALDO
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 36/62
SALDO DEBE HABER SALDO
0.00 0.00 0.00 0.00
SALDO DEBE HABER SALDO
0.00 0.00 0.00 0.00
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 37/62
0.00 0.00 0.00 0.00
SALDO DEBE HABER SALDO
0.00 0.00 0.00 0.00
SALDO DEBE HABER SALDO
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 38/62
SALDO DEBE HABER SALDO
0.00 0.00 0.00 0.00
SALDO DEBE HABER SALDO
0.00 0.00 0.00 0.00
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 39/62
0.00 0.00 0.00 0.00
SALDO DEBE HABER SALDO
0.00 0.00 0.00 0.00
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 40/62
HOJA DE TRABAJO
SALDOS AJUSTEDEUDOR ACREEDOR DEBECaja 24,201.36Bancos 168,356.56Cuentas por Cobrar 40,500.16
Documentos por Cobrar 113,865.20Impuestos Fuente Retenido 3,638.07 J)
70 % iva Retenido 1,364.18 i)
30% iva retenido 11,927.77 i)
erca er a , . . c
Iva pagado 19,271.45 h)
Muebles de Oficina 5,300.00Vehículos 15,200.00Cuentas por Pagar 88,495.20Documentos por pagar 43,148.80
Iva cobrado 41,708.07 h) 41,708.07
1% retencion Fuente 1,618.74 i) 1,618.7430% Ret.Fte. IVA 5,778.86 h) 5,778.86
IESS por pagar 358.65
Comisariato por pagar 15.00Provision XIII sueldo 92.08Provision XIV sueldo 60.00Provisiones Vacaciones 46.04
Hipoteca por pagar 10,200.00Capital Social 75,603.20
Ventas e 330,877.07, . 27,682.93
Descuento en ventas 12,448.93 b)
Transporte en ventas 450.00 b)
Devolución en ventas 14,784.00 b)
Comisiones Ganadas 16,240.16Recargo en ventas 1,884.96
Interesas ganados 9,360.00
Otros Descuentos trabajadores 10.00Compras
a, . c
Descuentos en compras 1,476.00 a) 1,476.00
Devolucion en compras 24,100.00 a) 24,100.00
Recargo en compras 6,555.20Interesa pagado 3,968.80Gastos servicios basicos 171.43 Transporte en compras 900.00 a)
Provisión Cuentas Incobrables f)
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 41/62
Provisión Cuentas Incobrables f)
Gasto Depreciación g) 297.50
Depreciacion Acumulada g)
Impuesto por Pagari
Credito Tributario j) 3,638.07
678,755.76 678,755.76 647,608.19UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 42/62
BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS BALACE DE SITHABER DEUDOR ACREEDOR INGRESOS GASTOS ACTIVO24,201.36 24,201.36
168,356.56 168,356.5640,500.16 40,500.16
113,865.20 113,865.20
3,638.07 0.00
1,364.18 0.00
11,927.77 0.00.
, . . .
19,271.45
5,300.00 5,300.0015,200.00 15,200.00
88,495.2043,148.80
0.000.000.00
358.65
15.0092.0860.0046.04
10,200.0075,603.20
.
12,448.93 0.00
450.00 0.00
14,784.00 0.0016,240.16 16,240.161,884.96 1,884.96
9,360.00 9,360.00
10.00 10.0024,676.00161,424.00 .
0.000.00
6,555.20 6,555.203,968.80 3,968.80
171.43 171.43
900.00 0.00
33.75 33.75 -33.75
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 43/62
297.50 297.50
297.50 297.50 -297.501,618.74
, . , .
3,638.07 3,638.07
647,608.19 384,367.48 384,367.48 149,474.99 12,556.13 371,480.10136,918.86
149,474.99 149,474.99 371,480.10
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 44/62
ACIONPASIVO
88,495.2043,148.80
358.65
15.0092.0860.0046.04
10,200.0075,603.20
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 45/62
, .
234,561.24136,918.86371,480.10
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 46/62
HOJA DE TRABAJO
SALDOS AJUSTEDEUDOR ACREEDOR DEBECaja 24,201.36Bancos 168,356.56Cuentas por Cobrar 40,500.16
Documentos por Cobrar 113,865.20Impuestos Fuente Retenido 3,638.0770 % iva Retenido 1,364.1830% iva retenido 11,927.77
erca er a , .Iva pagado 19,271.45
Muebles de Oficina 5,300.00Vehículos 15,200.00Cuentas por Pagar 88,495.20Documentos por pagar 43,148.80
Iva cobrado 41,708.071% retencion Fuente 1,618.7430% Ret.Fte. IVA 5,778.86IESS por pagar 358.65
Comisariato por pagar 15.00Provision XIII sueldo 92.08Provision XIV sueldo 60.00Provisiones Vacaciones 46.04
Hipoteca por pagar 10,200.00Capital Social 75,603.20
Ventas , .Descuento en ventas 12,448.93
Transporte en ventas 450.00Devolución en ventas 14,784.00Comisiones Ganadas 16,240.16Recargo en ventas 1,884.96
Interesas ganados 9,360.00Otros Descuentos trabajadores 10.00
Compras , .Descuentos en compras 1,476.00 a) 1,476.00
Devolucion en compras 24,100.00 a) 24,100.00
Recargo en compras 6,555.20Interesa pagado 3,968.80Gastos servicios basicos 171.43 Transporte en compras 900.00
Provisión Cuentas IncobrablesGasto Depreciación
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 47/62
Gasto Depreciación
Depreciacion Acumulada
Impuesto por Pagar
Credito Tributario
678,755.76 678,755.76UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 48/62
BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADOS BALACE DE SIT
HABER DEUDOR ACREEDOR INGRESOS GASTOS ACTIVO
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 49/62
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 50/62
ACION
PASIVO
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 51/62
ESTADO DE RESULTADOS
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 52/62
Inventario inicial
´ + compras brutas
EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"HOJA DE TRABAJO
SALDOS AJUSTES BALANCE AJUST
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 53/62
SALDOS AJUSTES BALANCE AJUST
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
Caja 24,201.36
Bancos 168,356.56Cuentas por Cobrar 40,500.16
Documentos por Cobrar 113,865.20
Impuestos Fuente Retenido 3,638.07
70 % iva Retenido 1,364.18
30% iva retenido 11,927.77
Mercaderia 48,223.20
Iva pagado 19,271.45
Muebles de Oficina 5,300.00Vehículos 15,200.00
Cuentas por Pagar 88,495.20
Documentos por pagar 43,148.80
Iva cobrado 41,708.07
1% retencion Fuente 1,618.74
30% Ret.Fte. IVA 5,778.86
IESS por pagar 358.65
Comisariato por pagar 15.00
Provision XIII sueldo 92.08Provision XIV sueldo 60.00
Provisiones Vacaciones 46.04
Hipoteca por pagar 10,200.00
Capital Social 75,603.20
Ventas358,560.00
Descuento en ventas 12,448.93
EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"HOJA DE TRABAJO
Transporte en ventas 450.00
Devolución en ventas 14,784.00
Comisiones Ganadas 16,240.16
Recargo en ventas 1 884 96
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 54/62
Recargo en ventas 1,884.96
Interesas ganados 9,360.00
Otros Descuentos trabajadores 10.00
Compras186,100.00
Descuentos en compras 1,476.00 a) 1,476.00
Devolucion en compras 24,100.00 a) 24,100.00
Recargo en compras 6,555.20
Interesa pagado 3,968.80
Gastos servicios basicos 171.43
Transporte en compras 900.00
Gastos sueldos y sallarios 940.00
Gasto horas extras 90.00
Gasto bonos cargos familiares 75.00
Gasto aporte patronal 134.25
Gasto XIII sueldo 92.08
Gasto XIV sueldo 60.00
Gasto vacaciones 46.04
Gastos fondo de reserva 92.08
Costo de ventas
Utilidad Bruta en ventas
Gasto provision cuentas incobrables
Provisión Cuentas Incobrables
Gasto Depreciación
Depreciacion Acumulada
Impuesto por Pagar
Credito Tributario
EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"HOJA DE TRABAJO
678,755.76 678,755.76
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 55/62
EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"HOJA DE TRABAJO
ADO ESTADO DE RESULTADOS BALACE DE SITUACION
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 56/62
ACREEDOR INGRESOS GASTOS ACTIVO PASIVO
EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"HOJA DE TRABAJO
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 57/62
EMPRESA COMERCIAL "COMANDATO"HOJA DE TRABAJO
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 58/62
CUENTASAJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR INGRESOS
Caja
BALANCE DE COMPROBACION
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 59/62
j
Bancos
Cuentas por Cobrar
Documentos por Cobrar
2% de impuesto retenido
1% de impuesto retenido
70 % de impuesto Retenido
30% de impuesto retenido iva
Mercaderia
12% de Iva pagado
Muebles de Oficina
Vehículos
Cuentas por Pagar
Documentos por pagar
12% de Iva cobrado
1% retencion Fuente
30% Ret.Fte. IVA
IESS por pagar
Comisariato por pagar
beneficios sociales por pagar
Hipoteca por pagar
Capital
Ventas
Descuento en ventas
Transporte en ventas
Devolución en ventas
Comisiones Ganadas
Recargo en ventas
Intereses ganadosmultas por pagar
Compras
Descuentos en compras
Devolucion en compras
Recargo en compras
Interes pagado
Gastos servicios basicos
Transporte en comprasGastos sueldos y salarios
Beneficios sociales
SUMAN:
Costo de ventas
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 60/62
Utilidad Bruta en ventas
Gasto provision cuentas incobrables
Provisión Cuentas Incobrables
Gasto Depreciación
Depreciacion Acumulada
Impuesto por Pagar
Credito Tributario
SUMAN:
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
SUMAN:
SUMAN:
GERENTE
ESULTADOS BALACE DE SITUACION
GASTOS ACTIVO PASIVO
5/7/2018 Trabajo de Excel Contable - slidepdf.com
http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-de-excel-contable-559abbd6e978d 61/62