trabajo final costeo por proceso empresa yobel scm exposicion
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COSTEO POR PROCESO EMPRESA YOBEL SCM
YOBEL SCM
"La real competencia
no es compañía contra compañía o
producto contra producto, sino cadena de
suministros contra cadena de suministros."
Fraccionamiento Fabrica Envasado
UNIDADES DE NEGOCIO
MISION - VISION
• Misión: Desarrollo continúo del conocimiento optimizando la cadena de abastecimiento de nuestros clientes.
• Visión: Ser una corporación multinacional, modelo de excelencia sincronizando cadenas de abastecimiento.
PT
PEDIDO
FRACCIONAMIENTO
FABRICA
ENVASADO
MAQUILLAJE & TALCOS
FRACCIONAMIENTO
FABRICA
ENVASADO
CREMAS& SHAMPOO
FRACCIONAMIENTO
FABRICA
ENVASADO
COLONIAS
REQ
UER
IMIE
NT
OS
CLI
ENT
E
LOG
IST
IC
PR
OC
ESO
SO
PE
RA
TIV
OS
COMERCIAL PLANEAMIENTOINVESTIGACION &
DESARROLLO
R.R.H.H. MTTO. LOGISTICA INTERNA.
CALIDAD.TRANSFERENCIA TEGNOLOGICA
SAT
ISFA
CC
ION
CLI
ENT
E
MAPA DE PROCESOS MANUFACTURING
DISTRIBUCION COSTOS INDIRECTOS
DISTRIBUCION MOI ENVASADO
LINEAS CC Encargado 2 lineas Abastecedor 2 lineas Tecnico 2 Lineas Supervisor 4 lineas
Linea B y C 1155 Encargado1 Abastecedor1 Tecnico1
Linea D 1169
Linea F 1117 Encargado 900
Linea K 1110 Abastecedor 700
Linea J 1109 Supervisor 2500
Linea E 1130 Tecnico 800
Linea PHD 1120
DISTRIBUCION MOI FABRICA MOI POR CENTRO DE COSTO
Fabrica Cr CC Fabrica Sh CC Cliente CC Envasado Fabrica Total
U1 300 Kg 1110 Reactor 4 Tn 1155 Belcorp 1155 3650 1250 4900
U2 300 Kg 1109 Reactor 2 Tn 1155 Alicorp 1169 1825 625 2450
Reactor 1Tn 1117 Reactor KCP 2 Tn 1130 Personal care 1117 1825 625 2450
Turugrau 800Kg 1169 Reactor PHD 1 Tn 1120 Unilever 1110 1825 625 2450
Encargado 1 Encargado 2 Belmay 1109 1825 625 2450
KCP 1130 1825 625 2450
Totuss,Diversey,Wong 1120 1825 625 2450
Sueldo MO indirecta
Supervisor
Tecnico2
Tecnico3
Tecnico4
Encargado2
Encargado3
Abastecedor2
Abastecedor3
Encargado4 Abastecedor4
supervisor 1
supervisor 2
Abastecedor
DISTRIBUCION COSTOS INDIRECTOS
DEPRECIACION
depreciacion anual de Equipos 1000000
Años depreciacion 20
% Depreciación anual 5%
% Depreciación mensual 0.42%
Depreciación mensual 4167
Centros de Costos 7
Depreciacion mensual por CC 595
SUMINISTROS
Costo de Suministros 7000
Centro de costos 7
Distribucion por CC 1000
COSTEO ACTUAL
CONCEPTO / Centro de Costos 1155 1169 1117 1110 1109 1130 1120
+ INGRESOS EN EFECTIVO: 1 25000 15000 16000 15000 17000 13000 15000
COSTOS DE PRODUCCION (compras)
- Materias Primas y componentes 10000 10001 10002 10003 10004 10005 10006
- Mano de Obra Directa 346.5 346.5 346.5 346.5 346.5 346.5 346.5
- Gastos indirectos de fabricacion (suministros) 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
- Costos mano de Obra indirecta 4900 2450 2450 2450 2450 2450 2450
Depreciación de Equipos 0.42% 595 595 595 595 595 595 595
Total de Gastos 16842 14393 14394 14395 14396 14397 14398
Utilidades brutas 8158 607 1606 605 2604 -1397 602
COSTEO TRADICIONAL
COSTEO MEJORADO CAPACIDAD DE USO POR CLIENTE - CENTRO COSTO - UNIDADES (ENVASADO)
Cliente CC Unid según plan Porcentaje
Belcorp 1155 1640602 40%
Alicorp 1169 902331 22%
Personal care 1117 123045 3%
Unilever 1110 400000 10%
Belmay 1109 287105 7%
KCP 1130 420302 10%
Totuss,Diversey,Wong 1120 328120 8%
TOTAL 4101506
CAPACIDAD DE USO POR CLIENTE - CENTRO COSTO - KG (FABRICA)
Cliente CC Kg según plan Porcentaje
Belcorp 1155 738271 43%
Alicorp 1169 225583 13%
Personal care 1117 15381 1%
Unilever 1110 184568 11%
Belmay 1109 51679 3%
KCP 1130 328120 19%
Totuss,Diversey,Wong 1120 164060 10%
TOTAL 1707662
COSTEO ABC - MANO OBRA INDIRECTA DISTRIBUCION MOI ENVASADO
LINEAS CC Encargado 2 lineas Abastecedor 2 lineas Tecnico 2 Lineas Supervisor 4 lineas
Linea B y C 1155 Encargado1 Abastecedor1 Tecnico1
Linea D 1169
Linea F 1117 Encargado 900
Linea K 1110 Abastecedor 700
Linea J 1109 Supervisor 2500
Linea E 1130 Tecnico 800
Linea PHD 1120
TOTALES 4 4 4 2
Sueldo MO indirectaTecnico2
Tecnico3
Tecnico4
Encargado2
Encargado3
Abastecedor2
Abastecedor3
Encargado4 Abastecedor4
supervisor 1
supervisor 2
DISTRIBUCION MOI FABRICA
Fabrica Cr CC Fabrica Sh CC
U1 300 Kg 1110 Reactor 4 Tn 1155
U2 300 Kg 1109 Reactor 2 Tn 1155
Reactor 1Tn 1117 Reactor KCP 2 Tn 1130
Turugrau 800Kg 1169 Reactor PHD 1 Tn 1120
Encargado 1 Encargado 2
Supervisor
Abastecedor
MOI POR CENTRO DE COSTO
Cliente CC Envasado Fabrica Total
Belcorp 1155 5840 2162 8002
Alicorp 1169 3212 661 3873
Personal care 1117 438 45 483
Unilever 1110 1424 540 1964
Belmay 1109 1022 151 1173
KCP 1130 1496 961 2457
Totuss,Diversey,Wong 1120 1168 480 1648
COSTEO ABC – DEPRECIACION Y SUMINISTROS
Belcorp 1155 4 25% 1042
Alicorp 1169 2 13% 521
Personal care 1117 2 13% 521
Unilever 1110 2 13% 521
Belmay 1109 2 13% 521
KCP 1130 2 13% 521
Totuss,Diversey,Wong 1120 2 13% 521
TOTALES 16
DEPRECIACION MAQUINAS DE FABRICA - ENVASADO
CC Envasado Fabrica Total % de utiliz Costo Suministros
Belcorp 1155 911 369 1281 24% 1707
Alicorp 1169 694 113 807 15% 1076
Personal care 1117 154 51 205 4% 273
Unilever 1110 250 103 353 7% 470
Belmay 1109 957 207 1164 22% 1551
KCP 1130 841 182 1023 19% 1364
Totuss,Diversey,Wong 1120 328 91 419 8% 559
TOTAL H-MAQ 5251
Porcentaje de utilización x hras MAQ
COSTEO ABC
CONCEPTO / Centro de Costos 1155 1169 1117 1110 1109 1130 1120
+ INGRESOS EN EFECTIVO: 1 25000 15000 16000 15000 17000 13000 15000
COSTOS DE PRODUCCION (compras)
- Materias Primas y componentes 10000 10001 10002 10003 10004 10005 10006
- Mano de Obra Directa 346.5 346.5 346.5 346.5 346.5 346.5 346.5
- Gastos indirectos de fabricacion (suministros)1707 1076 273 470 1551 1364 559
- Costos mano de Obra indirecta 8002 3873 483 1964 1173 2457 1648
Depreciación de Equipos 0.42% 1042 521 521 521 521 521 521
Total de Gastos 21097 15816 11626 13305 13596 14693 13081
Utilidades brutas 3903 -816 4374 1695 3404 -1693 1919
COSTEO ABC
ANALISIS COMPARATIVO
COSTEO TRADICIONAL
CONCEPTO / Centro de Costos 1155 1169 1117 1110 1109 1130 1120 TOTALES
Utilidades brutas 8158 607 1606 605 2604 -1397 602 12787
Porcentaje 64% 5% 13% 5% 20% -11% 5% 100%
COSTEO ABC
CONCEPTO / Centro de Costos 1155 1169 1117 1110 1109 1130 1120 TOTALES
Utilidades brutas 3903 -816 4374 1695 3404 -1693 1919 12787
31% -6% 34% 13% 27% -13% 15% 100%
Diferencia -33% -11% 22% 9% 6% -2% 10%