training & workshop -...
TRANSCRIPT
1
Training & Workshop
COSO ERM-Advance Risk Management
How can we manage risks
with effective ways?
2
Training Date
กลมท 1 - 2 เมษายน 2558
Participate
Risk - Champion
Objective
สรปเนอหา การอบรมในหลกสตร COSO ERM Fundamental and Intermediate
น าเสนอ ประโยชนในการบรหารความเสยงในเชงธรกจ
อธบายการใชเครองมอการจดการความเสยงประเภทตางๆ
ท ากจกรรมกลม ผาน Work Shop and Case Study
Schedule…
Risk Champion Mind Set
3
ฝายทสามารถคนหาความเสยงไดมาก แสดงวาฝายนนมมการบรหารจดการทไมด มความผด
ฝายทไมมความเสยงเลย เปนฝายทบรหารจดการด
ความเสยงทกความเสยง ตองไดรบการจดการ
ความเสยงกบอบตการ (Incident) ตางกน
Role and Responsibility (R&R)
4
RMC
RM
RC
Risk Owners
• พจารณาภาพรวมความเสยงคณะฯ• เสนอแนะ สงการ ด าเนนการแกไข
• รวบรวมขอมล + Feedback
• ตรวจสอบความถกตอง ความสอดคลอง• Consolidate and Analysis
• จดท าขอมล และ น าเสนอ RMC
• ประสานงานกบ RM
• รวบรวมขอมลความเสยงสวนงาน• บนทกขอมลใน template
• ระบและประเมนความเสยงของสวนงานตน• จดท าแผนความเสยง
Training & Workshop COSO ERM & Fundamental of Risk
Management Phase I
7 January 2014
7
RM Advance Course Content
• Wrap Up Session (Topic I, II)
• Benefit of Risk in Action
• Risk Mitigation Selection
• Workshop and Case Study
8
กระทบตอองคกร
Wrap Up Session (Topic I)
9
ไมเคยเกด(มโอกาสทจะเกด)
RISK
เคยเกดแลว
- เปนกจกรรมงานประจ า- มแผนการจดการแนนอน
PROBLEM
ปจจบน
ปจจบนไมเกดเหตการณนนๆ
Risk or Problem
Key Point I
อาจเกดในอนาคต ไมแนนอน เปนการปองกนไมใหเกดซ าอก
เกดอยแลวในปจจบน แกไขสงทเกดแลว
EVENT
มโอกาสเกดขนอก
อนาคต
โดยทวไป ปญหามกเกดแลว ปญหาจงเปนสาเหตทน าไปสความเสยง
Key Point II COSO Step 4 Types of Risk
ระบเหตการณความเสยงทท าใหไมบรรลวตถประสงคทก าหนดไว
-ประเมนสาเหต/ โอกาสเกด/ ผลกระทบ- ระบ KRI
Core process(ตามTQA หมวด 6)
พรบ./กฎหมาย/ประกาศมหาวทยาลยและคณะฯ
(ตามTQA หมวด 0)
Operational Risk
ประเมนแนวทางในการจดการความเสยง• รวมจดการความเสยง (Transfer)
• ยอมรบความเสยง (Take)
ตดตามและสรปผลการจดการความเสยง
COSO Compliance Risk Reporting Risk
Financial Report
BI/ ERM(Scope of RAMA Reporting –
มตทประชมค.บรหารความเสยงครงท 10/2556)
Objective
Setting
Event
Identification
Risk
Assessment
Risk
Response
Control
Activities
Monitoring
CO
SO
Info
rma
tio
na
nd
Co
mm
un
ica
tio
nVision/ Mission/
RAMA Scorecard
Strategic Risk
10
• หลกเลยงความเสยง (Terminate)
• ลดความเสยง (Treat)
ระบแผนการจดการความเสยง(กจกรรมการควบคมความเสยง /ระยะเวลาการด าเนนกจกรรม)
11
Wrap Up Session (Topic II)
Type Definition Source of Risk
Strategic Risk ความเสยงทเกยวของกบการก าหนดกลยทธ ซงรวมถง ความไมสอดคลองกนระหวาง“เปาหมาย” และ “ภารกจ”ขององคกร(high-level goal, aligned with and
supporting its mission)
I. แผนยทธศาสตรระดบองคกร ทเกยวของกบฝายงานII. ขอมล KPIs
Operational Risk เหตการณทเกดขนจากกระบวนการท างานแลวท าใหงานไมบรรลเปาหมาย
I. คมอการปฏบตงาน (Working
Manual)
II. คน ระบบ กระบวนการท างาน
Compliance Risk เหตการณทเกดขนจากการปฏบตไมเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ค าสงทางปกครองเชน การละเมดลขสทธ การละเมดกฎหมาย การละเลยการปฏบตตามระเบยบ เปนตน
I. กฎหมาย กฏระเบยบII. พรบIII. มาตรฐานIV. ระเบยบ
Reporting Risk ความเสยงทเกดจากความนาเชอถอของรายงานตางๆ (Reliability of reporting)
I. Finance Report
II. Non Finance Report
RM Advance Course Content
• Wrap Up Session (Topic I, II)
• Benefit of Risk in Action
• Risk Mitigation Selection
• Workshop and Case Study
12
13
ขบเคลอนการพฒนาโครงสรางการบรหารความเสยงของธนาคารในป 2556 ธนาคารก าหนดโครงสรางคณะกรรมการระดบกลยทธ คณะกรรมการก ากบดแลการ
บรหารความเสยง มการทบทวนกฎบตรของคณะกรรมการใหมความเหมาะสมสอดคลองกบสถานการณปจจบนBenefit : การด าเนนงานของธนาคารเปนไปตามเปาหมาย
ขบเคลอนการพฒนากระบวนการ การท างานเพอลดความเสยงดานปฏบตการของธนาคารในป 2556 ธนาคารเผชญกบความเสยดานปฏบตการทมแนวโนมเพมสงขน จากปจจยภายนอกธนาคาร
เชน การชมนมประทวง การโจรกรรม น าทวมฉบพลน เปนตน ซงสงผลกระทบตอความมนคงของธนาคาร ธนาคารจงใหความส าคญตอการบรหารความเสยงดานปฏบตการทมประสทธภาพและครอบคลมการด าเนนงานทวทงธนาคารอยางเพยงพอและเตรยมพรอมรบมอกบสถานการณทไมคาดคด Benefit : ความเสยงดานปฏบตการลดลง
ขบเคลอนใหมการจดท าแผนทความเสยง (Risk Map)
แผนทความเสยงเปนเครองมอส าคญทธนาคารน ามาใชบรหารจดการความเสยงองคกรอยางเปนระบบ เรมจากObjective setting ให Risk Owner เปนผรบผดชอบในแตละเปาหมาย มระบบงาน Risk Monitoring เปนรายเดอนเสนอตอผบรหารระดบสง เพอทบทวน Risk Map และก าหนดมาตรการปองกนและแกไขกอนเกดความเสยหายBenefit : ความเสยงส าคญถกจดการใหอยภายใตระดบทยอมรบได
Benefit of Risk in Action
อางอง : การบรหารความเสยง รายงานประจ าป 2556 : ธนาคารออมสน
RM Advance Course Content
• Wrap Up Session (Topic I, II)
• Benefit of Risk in Action
• Risk Mitigation Selection Tool 1 – KRI
Tool 2 – Control Activity
• Workshop and Case Study
14
KRI Key Deliverable Content
Definition and Benefit
Example of KRI
Type of KRI
Developing Effective KRI
KRI Challenge
15
Risk Mitigation Selection Tool 1- KRI
• KRI (Key Risk Indicator) คอ ตวชวดความเสยง เปนเครองมอทจะชวยตดตามความเสยง พรอมทงเปน Early Warning เพอใหหนวยงานสามารถคาดการณเหตการณความเสยงในอนาคต และมมาตรการปองกน กอนเกดเหตการณความเสยหาย
• ประโยชนของ KRI
– ใชในการพจารณาทศทางความเสยงวาเพมขนหรอลดลง
– ใชเปนสญญาณเตอน (Early Warning) เพอน าไปสการคนหาสาเหต และปรบปรงแกไข
– เครองมอในการปรบความรนแรงของความเสยง
16
Risk Mitigation Selection Tool 1- KRI
Definition and Benefit
• พจารณาตวอยาง KRI จากกลมธรกจน ามน
17
Risk KRI
ความผนผวนของรายได o อตราความพงพอใจของลกคาo อตราการรองเรยนจากลกคาo ความผนผวนของอตราแลกเปลยน
ผลตสนคาไมทนตามแผน o ระยะเวลาในการจดสงวตถดบลาชาo อตราการเพม ขนของคาแรงลวงเวลาo จ านวนของเสย
ขาดบคลากรทมคณภาพ o อตราการหมนเวยนของพนกงานo จ านวนชวโมงในการฝกอบรม
ขอสงเกต ไมจ าเปนท KRI ตองมทศทางเดยวกบความเสยง อาจจะมทศทางตรงกนขาม เชน KRI เพม แตความเสยงลด
Example of KRI
Risk Mitigation Selection Tool 1- KRI
I. Current and Lagging KRI
- กลม KRI ทเปนดชนปจจบนและดชนตามหลง คอ ขอมลปจจบนและอดตทช วดความเสยงII. Leading KRI
- กลม KRI ทเปนดชนชน า คอดชนหรอขอมลทสามารถชน าความเสยงหรอสงสญญาณเตอนภยความเสยงลวงหนา
18
หมายเหต หากตองการใหกระบวนการบรหารความเสยงมประสทธภาพ ความเสยงทส าคญ ควรมการระบ Leading KRI
Type of KRI
Risk Mitigation Selection Tool 1- KRI
Current and Lagging VS Leading KRI
19
Risk Current and
Lagging KRI
Leading KRI
1.การถกฟองรองจากความผดพลาดของกระบวนการรกษาพยาบาล
- จ านวนเรองทผปวย/ญาตฟองรองตอศาลเปน 0
- อตราความพงพอใจของผมารบบรการสขภาพ
2. การจดตงศนยความเปนเลศ( Center of excellence )
ในสาขาทจ าเปนของประเทศ
- จ านวนศนยความเปนเลศถกจดตงขนอยางนอย 6 ศนยภายในปพ.ศ.2558
- อตราการลาออกของแพทยทมความเชยวชาญระดบความเปนเลศ
3. บคลากรทางการแพทยขาดแคลน
- อตราการลาออกของบคลากรทางการแพทย
- อตราคาตอบแทนคาลวงเวลาของโรงพยาบาลในระดบเดยวกน
Risk
20
จ านวนผลงานวจยของคณะทไดรบการตพมพในวารสารนานาชาตลดลง
KRI
ตวเลขในกราฟสมมตขน
Analysis Part
เมอพจารณากราฟแทง ซงเปน Lagging KRI สงเกตวา Q2 Q3 อาจจะยงไมปรบระดบความเสยง เนองจากอตรางานวจยยงคงท
เมอพจารณากราฟเสน ซงเปน Leading KRI ซงเปน Early Warning ทดสงเกตวาขอมลนทท าใหเรารไดวา ความเสยงควรเรงพจารณาตงแต Q2
Risk Mitigation Selection Tool 1- KRI
21
Reference : http://www.coso.org/documents/COSOKRIPaperFullFINALforWebPostingDec110_000
Business
Objective
Strategic Initiative Potential Risk KRI Control Activity
เพมรายไดของ รพ
เพมรายไดจากการ โปรโมทผลตภณฑและท าโปรโมชนผาน Ensogo
รายไดจรงต ากวาเปาหมายทพยากรณไว
Trend ของผใหบรการกลมHealthcare ใชบรการชองทางEnsogo
ใหฝายการตลาดเพมชองทางตางๆทจะใชโปรโมรผลตภณฑนอกเหนอจากEnsogo
Risk Mitigation Selection Tool 1- KRI
Developing Effective KRI
22
ขาดความเขาใจใน KRI
ไมเขาใจกลไก การท างานของ KRI
เกดความสบสนระหวาง KPI และ KRI
ความเสยงส าคญมกมแต Lagging KRI
ไมมระบบ Support ในการเกบขอมล KRI
Risk Mitigation Selection Tool 1- KRI
KRI Challenge
23
ความแตกตางระหวางExisting Control และ Control Activity
คอ กจกรรมงานประจ า หรอ กจกรรมการควบคม “ทมอยแลว” และสามารถควบคมความเสยงไดโดยออม
คอ “กจกรรมทเฉพาะ” ทจดขนเพอควบคม/ จดการความเสยงโดยตรง(กจกรรมการด าเนนงาน/ แผนการจดการความเสยง)
??ตองท า Control Activity ทกความเสยง ใช หรอ ไม??
Existing Control
Control Activity
Tool 2 – Control Activity
24
ความเสยงกอนการควบคม
การควบคมทมอย
Existing Control
ความเสยงคงเหลอหลง
มาตรการควบคม
การควบคมทมอยExisting Control
ความเสยงคงเหลอทยอมรบได
แผนจดการความเสยงเพมเตม
Control Activity
ระดบความเสยงทยอมรบได
Tool 2 – Control Activity
25
โอกาสเกด
ผลกระทบ
นอยมาก(1)
นอย(2)
ปานกลาง(3)
สง(4)
สงมาก(5)
สงมาก (5)
สง (4)
ปานกลาง(3)
นอย(2)
นอยมาก (1)
Risk Map ใหม (ปรบใชเฉพาะภายในคณะฯ)
จ าเปนอยางยงในการก าหนด Control Activity ใหม
ควรม Control Activity
Existing Control Activity
ตองม Control Activity
Tool 2 – Control Activity
26
Tool 2 – Control Activity
การตอบสนองความเสยง(Risk Response)
***ตองเลอกวธใด วธหนง***
การหลกเลยงความเสยง(Terminate – Avoid)
การโอนความเสยง(Transfer – Share)
การยอมรบความเสยง(Take – Accept)
การลดความเสยง(Treat – Reduce)
27
Tool 2 – Control Activity
“ยกเลกกจกรรม/ งานทกอใหเกดความเสยงนนไปเลย หรอ เปลยนวตถประสงคการด าเนนการเลย”
ถงด าเนนการจดการความเสยงกไดไมคมเสย จะเลอกวธนจะตองถามและตอบตวเองไดวา “งานน/ กจกรรมนไมมจะดกวา หรอเลกท าดกวา” (ไมนยมใชวธน)
เชน...จากบรษทผลตสนคา แตม supplier เจาเดยวกอใหเกดความเสยง บรษทจงเปลยนวตถประสงคธรกจ/เปลยนรปแบบการด าเนนการจากการเปนผผลตเปนนายหนาแทน
ตวอยาง...การทไปรษณยไทยยกเลกโทรเลข หรอการยกเลกเพจเจอร เปนตน
การหลกเลยงความเสยง(Terminate – Avoid)
28
Tool 2 – Control Activity
รบรวามความเสยง และจ าเปนตองด าเนนการจดการความเสยง แตหากด าเนนการจดการความเสยงดวยตวเองกไม
ถนด หรออาจไดไมคมเสย จง “หาผอนมารวมจดการความเสยง หรอแบงภาระความเสยง”
(ความเสยงยงเปนของฝายงานโดยตรง)
เชน...การท าประกน การจาง Outsource การเชาเครองถายเอกสาร การจาง รปภ. จางบรษทท าความสะอาด เปนตน
การโอนความเสยง(Transfer – Share)
29
Tool 2 – Control Activity
ประกอบดวย 2 กรณ1. ระดบความเสยงต ามาก และสามารถจดการความเสยงไดดวยกจกรรมการควบคมทมอย (จดการ/ควบคมไดดวยงานประจ า) หรอยงไมคมทจะด าเนนการจดการความเสยง2. ระดบความเสยงสงมาก จนไมมหนทางทจะจดการกบความเสยงนนไดจรง หรอมหนทาง แตพจารณาแลวไดไมคมเสย อกทงกจกรรม/งานนนกส าคญ ไมท าไมได จงจ าเปนตองยอมรบความเสยง
***ไมตองท าแผนการจดการความเสยงเพราะท าแผนกไมไดด าเนนการตามแผน ไดไมคมเสย***
เชน...ชวงวกฤตน ามนแพง สายการบนตนทนต า มความเสยงเรองการขาดทน เนองจากราคาน ามน (ถงผโดยสารเตมล ากขาดทน หรอยงบนยงขาดทน) แตสายการบนเหลานนกยงตองบน เพราะเปนcore business และยอมรบความเสยงทเกดขน
การยอมรบความเสยง(Take – Accept)
30
Tool 2 – Control Activity
***นยมใชวธน ในการจดการความเสยง เพอลด/ควบคมโอกาส และ/หรอ ผลกระทบของความเสยงอยใหในระดบทองคกรยอมรบได*** การลดความเสยง
(Treat – Reduce)
31
ระบความเสยงวเคราะห/ ประเมน
ความเสยง
วเคราะหระดบการยอมรบ
ยอมรบได การยอมรบความเสยง(Take – Accept)
ยอมรบไมได
วเคราะหความคมคา
คมคา
ไมคมคา
การลดความเสยง (Treat – Reduce)
การหลกเลยงความเสยง
(Terminate –
Avoid)
..หรอ..
การโอนความเสยง (Transfer –
Share)
กลยทธการจดการความเสยง “4T”
ปรบปรงแผน
ควบคม/ จดการความเสยงไดประเมน /
วเคราะหระดบการยอมรบ
Tool 2 – Control Activity
ยอมรบได
ยอมรบไมได
มประสทธภาพ/
เพยงพอ
ไมมประสทธภาพ/
ไมเพยงพอ
วเคราะหแผนทมอยExisting Control
32
Tool 2 – Control Activity & RCA
สขภาพจตเสยจากกบรองเสยงดง
33
Tool 2 – Control Activity & RCA
สาเหต
จบกบ>>
กจกรรม
>>
ส ารองน ามนกาด
>>
34
Tool 2 – Control Activity & RCA
สขภาพจตเสย
ผล
>>
กจกรรม
35
Tool 2 – Control Activity & RCA
>>
กจกรรมสาเหต
Good Plan
Superb Key Deliverable
36
Initiative
Strategy
Risk Event Existing
Control
Root Cause KRI Control
การเปนผน าดานการรกษาพยาบาลเอกชน
ภาวะการแขงขนสงของกลมธรกจHealth
care sector
- เพมกจกรรมทางการตลาด (MK
Activity)
-คารกษาพยาบาลภาพรวมแพงกวาทอน-การใหบรการยงไมไดมาตรฐานสากล
-สวนแบงการตลาด(Market Share)
- คะแนนความพงพอใจในการใหบรการ(Customer Survey)
- จ านวนชองทางทคแขงใชท าการตลาด
-วเคราะห Supply
chain system
เพอชวยลดตนทนการด าเนนการ เชนSourcing ยา- เตรยมกระบวนการเพอขอ มาตรฐานสากลมาใชในกระบวนการรกษาพยาบาล- Training Roadmap
Staff
36
RM Advance Course Content
• Wrap Up Session (Topic I, II)
• Benefit of Risk in Action
• Risk Mitigation Selection
• Workshop and Case Study
37