tri-ka holding a/s - virk

16

Upload: others

Post on 21-Oct-2021

3 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Tri-Ka Holding A/S

Årsrapport 2015

Indhold

Ledelsespåtegning 2

Den uafhængige revisors erklæringer 3

Ledelsesberetning 4Oplysninger om selskabet 4Beretning 5

Årsregnskab 1. januar - 31. december 6Resultatopgørelse 6Balance 7Egenkapitalopgørelse 9Noter 10

Ernst & Young P/S - Havnegade 33 - 6700 Esbjerg - CVR-nr. 30 70 02 2861124222.cw

1

Tri-Ka Holding A/S

Årsrapport 2015

Ledelsesberetning

Oplysninger om selskabet

Navn Tri-Ka Holding A/SAdresse, postnr., by Hjortkærvej 2, Omme, 6740 Bramming

CVR-nr. 20 73 51 47Stiftet 29. december 1997Hjemstedskommune EsbjergRegnskabsår 1. januar - 31. december

Bestyrelse Flemming Haahr, formandKlaus NielsenBente Christensen

Direktion Kasper Haahr

Revision Ernst & Young Godkendt RevisionspartnerselskabHavnegade 33, 6700 Esbjerg

4

Tri-Ka Holding A/S

Årsrapport 2015

Ledelsesberetning

Beretning

Virksomhedens væsentligste aktiviteter

Selskabet besidder aktier i Allison A/S og udøver anden investeringsvirksomhed samt handel medspecial biler.

Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold

Virksomhedens resultatopgørelse for 2015 udviser et overskud på 2.475.217 kr. mod 2.290.228 kr.sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på 32.491.032 kr. Selskabets soliditet kan herefter opgøres til 99,8 %.

Selskabets resultat er væsentligt påvirket af resultat af kapitalandele. Ledelsen anser resultatet fortilfredsstillende.

Begivenheder efter balancedagen

Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser.

Forventet udvikling

Selskabet forventer en positiv indtjening for det kommende regnskabsår.

5

Tri-Ka Holding A/S

Årsrapport 2015

Årsregnskab 1. januar - 31. december

Resultatopgørelse

Note kr. 2015 2014

Bruttotab -137.031 -52.2922 Personaleomkostninger -36.000 -36.000

Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -16.208 -28.708

Resultat af primær drift -189.239 -117.000Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 50.388 13.447Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 2.394.590 2.342.755Finansielle indtægter 509.682 510.548Finansielle omkostninger -279.791 -483.912

Resultat før skat 2.485.630 2.265.8383 Skat af årets resultat -10.413 24.390

Årets resultat 2.475.217 2.290.228

Forslag til resultatdisponeringForeslået udbytte indregnet under egenkapitalen 1.000.000 2.000.000Reserve for nettoopskrivning efter indre værdi 944.978 1.611.759Overført resultat 530.239 -1.321.531

2.475.217 2.290.228

6

Tri-Ka Holding A/S

Årsrapport 2015

Årsregnskab 1. januar - 31. december

Balance

Note kr. 2015 2014

AKTIVERAnlægsaktiver

4 Materielle anlægsaktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar 29.084 107.792

29.084 107.792

5 Finansielle anlægsaktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder 55.749 5.361Kapitalandele i associerede virksomheder 18.747.805 18.183.252

18.803.554 18.188.613

Anlægsaktiver i alt 18.832.638 18.296.405

OmsætningsaktiverVarebeholdningerFremstillede færdigvarer og handelsvarer 415.331 0

415.331 0

TilgodehavenderTilgodehavende selskabsskat 58.857 174.346Andre tilgodehavender 37.708 84.015

96.565 258.361

Værdipapirer og kapitalandeleAndre værdipapirer og kapitalandele 12.132.245 11.817.168

12.132.245 11.817.168

Likvide beholdninger 1.062.421 1.525.609

Omsætningsaktiver i alt 13.706.562 13.601.138

AKTIVER I ALT 32.539.200 31.897.543

7

Tri-Ka Holding A/S

Årsrapport 2015

Årsregnskab 1. januar - 31. december

Balance

Note kr. 2015 2014

PASSIVEREgenkapital

6 Selskabskapital 500.000 500.000Reserve for nettoopskrivning efter indre værdi 8.457.918 7.342.977Overført resultat 22.533.114 22.002.875Foreslået udbytte for regnskabsåret 1.000.000 2.000.000

Egenkapital i alt 32.491.032 31.845.852

Hensatte forpligtelserUdskudt skat 2.000 6.000

Hensatte forpligtelser i alt 2.000 6.000GældsforpligtelserKortfristede gældsforpligtelserGæld til banker 144 0Anden gæld 46.024 45.691

46.168 45.691

Gældsforpligtelser i alt 46.168 45.691

PASSIVER I ALT 32.539.200 31.897.543

1 Anvendt regnskabspraksis7 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v.8 Nærtstående parter

8

Tri-Ka Holding A/S

Årsrapport 2015

Årsregnskab 1. januar - 31. december

Egenkapitalopgørelse

kr. Selskabskapital

Reserve fornettoopskriv-

ning efter indreværdi

Overførtresultat

Foreslåetudbytte for

regnskabsåret I alt

Egenkapital 1. januar 2015 500.000 7.342.977 22.002.875 2.000.000 31.845.852Årets resultat 0 944.978 530.239 1.000.000 2.475.217Andre værdireguleringer af

egenkapital 0 169.963 0 0 169.963Udloddet udbytte 0 0 0 -2.000.000 -2.000.000

Egenkapital 31. december 2015 500.000 8.457.918 22.533.114 1.000.000 32.491.032

9

Tri-Ka Holding A/S

Årsrapport 2015

Årsregnskab 1. januar - 31. december

Noter

1 Anvendt regnskabspraksis

Årsrapporten for Tri-Ka Holding A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens be-stemmelser for klasse B-virksomheder.

Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.

Rapporteringsvaluta

Årsregnskabet er aflagt i danske kroner.

Resultatopgørelsen

Nettoomsætning

Indtægter fra salg af handelsvarer indregnes i nettoomsætningen, når overgang af de væsentligste for-dele og risici til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt og betaling forventes modtaget.Tidspunktet for overgang af de væsentligste fordele og risici tager udgangspunkt i standardiserede leve-ringsbetingelser baseret på Incoterms® 2010.

Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på veg-ne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen.

Bruttotab

Vareforbrug og andre eksterne omkostninger er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammen-draget til en regnskabspost benævnt bruttotab.

Andre eksterne omkostninger

Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, derer afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v.

Personaleomkostninger

Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostnin-ger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagnegodtgørelser fra offentlige myndigheder.

Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver

Afskrivninger omfatter af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver.

Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives line-ært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:

Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-8 år

Indtægter af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder

Posten omfatter den forholdsmæssige andel af resultat efter skat i dattervirksomheder og associeredevirksomheder efter fradrag af afskrivning på koncerngoodwill.

10

Tri-Ka Holding A/S

Årsrapport 2015

Årsregnskab 1. januar - 31. december

Noter

1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat)

Finansielle indtægter og omkostninger

Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regn-skabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse un-der acontoskatteordningen m.v.

Skat

Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regule-ring af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets re-sultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen.

Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordelesmellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst(fuld fordeling).

Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældendesatser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber medrestskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg tiladministrationsselskabet.

Balancen

Materielle anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpri-sen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt,hvor aktivet er klar til brug.

Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og denregnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiverindregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger.

Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder

Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andelaf virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med tillæg af resterendeværdi af positiv goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden.

Tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdimåles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirk-somhedens andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Hvis denregnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløbunder hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse tilat dække dattervirksomhedens underbalance.

Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder overføres under egen-kapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode, i det omfang den regn-skabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Udbytter fra tilknyttede og associerede virk-somheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for Tri -Ka Holding A/S, bindesikke på opskrivningsreserver.

Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet.Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet.

11

Tri-Ka Holding A/S

Årsrapport 2015

Årsregnskab 1. januar - 31. december

Noter

1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat)

Fortjeneste eller tab ved afhændelse af tilknyttede og associerede virksomheder opgøres som forskellenmellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl.ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tabindregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.

Værdiforringelse af anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver og kapitalandele vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud overdet som udtrykkes ved afskrivning. Såfremt der er indikationer på værdiforringelse foretages nedskriv-ningstest for hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Aktiverne nedskrives tilgenindvindingsværdien, som udgør den højeste værdi af kapitalværdien og nettosalgsprisen (genvin-dingspris), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.

Varebeholdninger

Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostpri-sen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgs-sum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget,og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.

Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og an-dre omkostninger direkte forbundet med købet.

Tilgodehavender

Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tabbaseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender erværdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regn-skabsmæssig værdi.

Værdipapirer og kapitalandele

Værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres til kursværdien på balanceda-gen, såfremt værdipapirerne er børsnoterede, og en værdi beregnet ved hjælp af almindeligt anerkendteværdiansættelsesprincipper, såfremt værdipapirerne ikke er børsnoterede.

Egenkapital

Foreslået udbytte

Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapita-len.

Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode

Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele idatter- og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisa-tion af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativtbeløb.

12

Tri-Ka Holding A/S

Årsrapport 2015

Årsregnskab 1. januar - 31. december

Noter

1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat)

Selskabsskat

Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat afårets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalteacontoskatter.

Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellemregnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skat-teværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af le-delsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.

Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivningvil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat somfølge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.

Gældsforpligtelser

Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.

13

Tri-Ka Holding A/S

Årsrapport 2015

Årsregnskab 1. januar - 31. december

Noter

kr. 2015 2014

2 PersonaleomkostningerLønninger 36.000 36.000

36.000 36.000

3 Skat af årets resultatBeregnet skat af årets skattepligtige indkomst 14.413 53.610Årets regulering af udskudt skat -4.000 -78.000

10.413 -24.390

4 Materielle anlægsaktiver

kr.

Andre anlæg,driftsmateriel og

inventar

Kostpris 1. januar 2015 182.500Afgang i årets løb -100.000

Kostpris 31. december 2015 82.500

Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 74.708Årets afskrivninger 16.208Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede driftsmidler -37.500

Af- og nedskrivninger 31. december 2015 53.416

Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 29.084

14

Tri-Ka Holding A/S

Årsrapport 2015

Årsregnskab 1. januar - 31. december

Noter

5 Finansielle anlægsaktiver

kr.

Kapitalandele itilknyttede

virksomheder

Kapitalandele iassocierede

virksomheder I alt

Kostpris 1. januar 2015 1 8.845.635 8.845.636

Kostpris 31. december 2015 1 8.845.635 8.845.636

Værdireguleringer 1. januar 2015 5.360 9.337.617 9.342.977Udloddet udbytte 0 -2.000.000 -2.000.000Andel af årets resultat 50.388 2.394.590 2.444.978Egenkapitalreguleringer hos kapitalandele 0 169.963 169.963

Værdireguleringer 31. december 2015 55.748 9.902.170 9.957.918

Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 55.749 18.747.805 18.803.554

Foreslået udbytte på 1.500.000 kr. indgår i regnskabsmæssig værdi på kapitalandele i associeredevirksomheder pr. 31. december 2015.

kr. Hjemsted Ejerandel Egenkapital Resultat

Dattervirksomheder

Osteklokken A/S Esbjerg %100,00 55.748 50.388

kr. Hjemsted Ejerandel Egenkapital Resultat

Associerede virksomheder

Allison A/S Esbjerg %50,00 37.495.517 4.789.179

6 Selskabskapital

Aktiekapitalen består af aktier á nominelt 1.000 kr. eller multipla heraf. Ingen aktier er tillagt særligerettigheder.

Selskabets aktiekapital har uændret været 500.000 kr. de seneste 5 år.

7 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v.

Eventualforpligtelser

Selskabet indgår i sambeskatning med øvrige koncernselskaber. Selskaberne hæfter ubegrænset ogsolidarisk for danske kildeskatter og selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen.

8 Nærtstående parter

Tri-Ka Holding A/S' nærtstående parter omfatter følgende:

Ejerforhold

Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne ellerminimum 5 % af aktiekapitalen:

Navn Bopæl/Hjemsted

Flemming Haahr Torvegade 200, 6700 Esbjerg

15