KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM

EYLEM PLANI

TÜRK DİL KURUMU BAŞKANLIĞI

31 Aralık 2014

2

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

3

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanıTürk Dil Kurumunun her gün

yeni hakikat ufukları açan,ciddi ve devamlı mesaisini

takdirle yâd etmek isterim.

Bakan Sunuşu

Milletlerarası seviyede kabul gören iç kontrol, Kurumun hedeflerine ulaşması için makul güvence sağlamak üzere tasarlanmış olan bir sistemdir. Kurumdaki iş ve eylemlerin mevzuata uygunluğunu, mali ve idari raporlamanın güvenilirliğini, faaliyetlerin etkililiği ve etkinliği ile varlıkların korunmasını sağlamayı amaçlar.

Bu gelişmeler ışığında ülkemiz, kamu mali yönetiminde saydamlığın ve hesap verebilirliğin güçlendirilmesi ve etkin bir iç kontrol sisteminin işleyişi yolunda mühim adımlar atmıştır. Bu adımlardan en mühimi olan ve 2003 yılında kabul edilen 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, iç kontrol sisteminin işleyişini ve sistemdeki aktörlerin rol ve sorumluluklarını tanımlamıştır.

Bu çerçevede kontrol ortamı; genel olarak Kurumun iç kontrol bilinci, değerleri, iş görme biçimi ve süreçleri, çalışanların yöneticiler ile ilişkileri gibi hususları içeren Kurum kültürünü ifade etmektedir.

Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı’nın hazırlanmasında emeği geçen bütün yöneticilerimize ve çalışanlarımıza en içten teşekkürlerimi sunarım.

Prof. Dr. Numan KURTULMUŞ

Başbakan Yardımcısı

Üst Yönetici Sunuşu

İç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, iktisadi ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan teşkilat, yöntem, süreç ile iç denetimi kapsayan mali ve öbür kontroller bütününü kapsamaktadır.

Mevzuatımızda iç kontrol, 2003 yılında yayımlanan 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nda “İç Kontrol Sistemi” olarak düzenlenmiştir. Daha sonra bu kanun kapsamında çıkarılan İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik, Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik, Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği ve Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi ile iç kontrol konusunda yeni düzenlemeler getirilmiştir.

Bu yönetmelikler, tebliğ ve rehber gereği Türk Dil Kurumu da; 2015-2016 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı ile Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi’nde belirtilen esas ve yaklaşımlar dikkate alınarak iki yılı içeren Eylem Planı’nı düzenlemiş, uygulamanın gerçekleştirilmesi amacıyla yayımlamış ve Maliye Bakanlığına göndermiştir.

Ayrıca Eylem Planı’nda belirtilmiş hususların en kısa sürede hayata geçirilmesi çalışmalarına başlanacaktır. Bununla birlikte, konuya ilişkin Maliye Bakanlığı yayınları takip edilerek Eylem Planı’mızda değişiklik yapılabileceği öngörülmüştür.

Hazırlanan Eylem Planı, ancak uygulama sırasında gösterilecek kararlılıkla ve birim müdürlerimizin bu konudaki çalışmaları ile başarılı olacaktır. Programın başarıya ulaşmasındaki en büyük faktörlerden birisi de konunun hassasiyetle izlenmesi, raporlanması ve dış denetimden gelecek değerlendirme sonuçları olacaktır.

Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı’nın hazırlanmasında emeği geçen bütün mesai arkadaşlarıma ve hazırlama ekibine en içten teşekkürlerimi sunar, hayırlı olmasını dilerim.

Prof. Dr. Mustafa S. KAÇALİN

Türk Dil Kurumu Başkanı

İÇİNDEKİLER

BAKAN SUNUŞU

ÜST YÖNETİCİ SUNUŞU

GİRİŞ • 11

A. GENEL BİLGİLER • 12

1. Hedef (Vizyon) • 12

2. Görev (Misyon) • 12

3. Yetki Görev ve Sorumluluklar • 12

4. Örgüt Yapısı • 18

B. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN GENEL ESASLARI • 19

1. TANIM • 19

2. AMAÇ • 19

3. YASAL ÇERÇEVE • 19

4. İÇ KONTROLÜN BİLEŞENLERİ VE GENEL ŞARTLARI • 20

5. TEMEL İLKELER • 21

6. KONTROL YAPISI VE İŞLEYİŞİ • 21

C. İÇ KONTROL STANDARTLARI BİLEŞENLERİ • 22

1. Kontrol Standartları • 22

Ç. İÇ KONTROL SİSTEMİNDE YETKİ VE SORUMLULUKLAR • 23

1. Üst Yöneticinin Sorumluluğu • 23

2. Birim Yetkililerinin Sorumlulukları • 23

D. TÜRK DİL KURUMU BAŞKANLIĞINDA İÇ KONTROLÜN UYGULANMASI • 24

1. Stratejik Plan • 24

2. Performans Programı • 24

3. Faaliyet Raporu • 24

4. İç Kontrol Eylem Planı • 25

E. KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI • 29

F. SONUÇ • 72

11

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

GİRİŞ

Yeni kamu mali yönetim sisteminin kamu kurum ve kuruluşlarında tesisini öngördüğü iç kontrol standartlarına ilişkin yasal düzenleme temel olarak 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nda yer almakta olup anılan Kanun’un İç Kontrolün Tanımı başlıklı 55’inci maddesinde yer alan; “İç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan teşkilat, yöntem ve süreçle iç denetimi kapsayan mali ve diğer kontroller bütünüdür. Görev ve yetkileri çerçevesinde, mali yönetim ve iç kontrol süreçlerine ilişkin standartlar ve yöntemler Maliye Bakanlığınca, iç denetime ilişkin standartlar ve yöntemler ise İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenir, geliştirilir ve uyumlaştırılır. Bunlar ayrıca, sistemlerin koordinasyonunu sağlar ve kamu idarelerine rehberlik hizmeti verir.” hükmü gereğince, Maliye Bakanlığı tarafından Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği hazırlanarak 26.12.2007 tarihli ve 26738 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanmıştır.

Söz konusu tebliğde kamu idarelerinin iç kontrol sistemlerinin Kamu İç Kontrol Standartlarına uyumunu sağlamak üzere; yapılması gereken çalışmaların belirlenmesi, bu çalışmalar için eylem planı oluşturulması, gerekli süreçler ve ilgili düzenlemelerin hazırlanması çalışmalarını yürütmeleri istenmiştir. Milletlerarası standartlar ve iyi uygulama örnekleri çerçevesinde, iç kontrolün; kontrol ortamı, risk değerlendirmesi, kontrol faaliyetleri, bilgi ve haberleşme ile izleme bileşenleri esas alınarak Kurumumuza ait 01/01/2015-31/12/2016 dönemini kapsayan Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı hazırlanmıştır.

12

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

A. GENEL BİLGİLER

1. Hedef (Vizyon)

Türk dilinin öz güzelliğini ve zenginliğini meydana çıkarıp onu yeryüzü dilleri arasında değerine yaraşır yüksekliğe eriştirmek ve Türk dünyasında ortak haberleşme dili, dünyada ise yaygın ve geçer bir dil konumuna getirmektir.

2. Görev (Misyon)

Türkçenin yazılı ve sözlü kaynakları üzerine ilmî araştırmalar yapmak; Türkçenin ilim, sanat, edebiyat ve öğretim dili olarak özleşmesini, gelişmesini ve her alanda doğru, güzel ve etkili kullanılmasını sağlamaktır.

3. Yetki Görev ve Sorumluluklar

Kurumun kuruluş amacı; Türk dilinin öz güzelliğini ve zenginliğini meydana çıkarmak, onu yeryüzü dilleri arasında değerine yaraşır yüksekliğe eriştirmektir.

Cumhuriyet dönemindeki dil çalışmaları yeni Türk harflerinin belirlendiği Dil Heyeti ile başlamıştır. Çoğunlukla Dil Encümeni, kimi zaman Dil İstişare Heyeti veya Türk Dili Lûgati Encümeni adıyla tanınan Kurulun resmî adı daima Dil Heyeti olmuştur. Millet olma döneminde tarih ve dil araştırmalarının önemini bilen Gazi Mustafa Kemal, Türk diliyle ilgili ilmî çalışmalar yapmak üzere Türk Dili Tetkik Cemiyetinin (TDTC) kuruluşuna öncülük ederek Cemiyetin 12 Temmuz 1932’de kurulmasını sağlamıştır. 1934’te yapılan kurultayda Cemiyetin adı, Türk Dili Araştırma Kurumu; 1936’daki kurultayda ise Türk Dil Kurumu olmuştur. Türk Dil Kurumunun Kurucu ve Koruyucu (Hami) Başkanı ATATÜRK, 12 Temmuz 1932 tarihinden itibaren ölünceye dek Türk Dil Kurumu ile yakından ilgilenmiş, çalışmalarını takip etmiş, uyarı ve tavsiyelerde bulunmuştur.

1982 Anayasası’nın 134. maddesinde; “Atatürkçü düşünceyi, Atatürk ilke ve inkılaplarını, Türk kültürünü, Türk tarihini ve Türk dilini ilmî yoldan araştırmak, tanıtmak, yaymak ve yayınlar yapmak amacıyla; Ankara’da ATATÜRK’ün manevi himayelerinde, Cumhurbaşkanı’nın gözetim ve desteğinde, Başbakanlığa bağlı Atatürk Araştırma Merkezi, Türk Dil Kurumu, Türk Tarih Kurumu ve Atatürk Kültür Merkezinden oluşan kamu tüzel kişiliğine sahip Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurumu kurulur.” ifadesi yer almaktadır.

Anayasa’nın bu maddesine dayanılarak 11/08/1983 tarihli ve 2876 sayılı Kanun’la (Resmî Gazete: 17/08/1983-18138) tüzel kişiliğe sahip, ilmî hizmet ve faaliyetlerde bulunacak özel bütçeli bir kurum olarak Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurumunun kuruluşuna dâhil edilmiş ve 2 Kasım 2011 tarih ve 28103 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 664 sayılı Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurumu Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ile yeniden yapılandırılmıştır.

Türk Dil Kurumunun Görevleri

Türk Dil Kurumunun kuruluş amacı; Türk dilinin öz güzelliğini ve zenginliğini meydana çıkarmak, onu yeryüzü dilleri arasında değerine yaraşır yüksekliğe eriştirmektir. Türk Dil Kurumunun bu amacı gerçekleştirmek üzere yürüteceği görevler de 2 Kasım 2011 tarih ve 28103 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 664 sayılı Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurumu Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararname’nin 10. maddesinde sıralanmıştır.

MADDE 10-(2) Bu Kanun’un ilkeleri doğrultusunda Türk Dil Kurumunun görevleri şunlardır.

a) Türk dilinin kaynak eserlerini tespit ederek incelemek ve yayına hazırlamak, Türkçe ile ilgili yurt içinde ve yurt dışında yapılan araştırmaları takip etmek; Bütünleşik Bilgi Sistemi dâhilinde, arşiv ve dokümantasyon merkezi, bilgi bankaları ve veri tabanları oluşturmak.

b) Türkçenin ticari hayatta, kitle haberleşme araçlarında, eğitim ve öğretim kurumlarında ve sosyal hayatın öbür alanlarında doğru ve güzel kullanılması hususunda öncü görevi üstlenerek gerekli uyarıları yapmak, girişimlerde bulunmak, kamuoyunu, Kurum ve kuruluşları bilgilendirmek, Türkçenin yozlaştırılmasına, yabancı kelimelerin ve yazış biçimlerinin yayılmasına karşı dil bilincini güçlendirmek.

c) Türkçenin söz ve anlam yapısını korumak ve geliştirmek, yazılı ve sözlü kaynaklardan Türk dili ile ilgili derleme ve taramalar yapmak.

ç) Türk dilinin zenginleşmesine yönelik inceleme ve araştırmalar yapmak, yazım kılavuzları ve sözlükler hazırlamak, ilim, sanat, spor terimleri ile teknik terim ve kavramları karşılayacak Türkçe terim ve kavramların bulunmasına yönelik araştırma ve incelemelerde bulunmak.

13

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

d) Türkçe dil bilgisi üzerinde araştırma ve incelemelerde bulunmak, buna dayalı olarak Türk dilinin yapısına ilişkin dil bilgileri ile Türkçenin tarihî ve karşılaştırmalı dil bilgilerini hazırlamak ve bunları yayımlamak.

e) Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre, Türkçeyi dünya milletlerine tanıtacak ve kullanılmasını yaygınlaştıracak uluslararası etkinlikler düzenlemek.

f) Türk dili ve Türkçe dil bilgisi konularında kongreler, sempozyumlar, konferanslar, toplantılar, sergiler, geziler düzenlemek; yurt içi ve yurt dışında yapılan aynı konu ve mahiyetteki toplantılara katılmak, Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre bu tür etkinlikleri desteklemek.

g) Görevleri ile ilgili olarak, yurt içinde ve yurt dışında yerli veya yabancı, gerçek ve tüzel kişiler, eğitim, ilim, kültür, sanat kurum ve kuruluşları, araştırma merkezleri, araştırmacı, yazar ve sanatkârlarla Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre iş birliğinde bulunmak.

ğ) Görevleri ile ilgili konularda yurt içi ve yurt dışındaki yayınları izlemek, incelemek, değerlendirmek.

h) Yabancıların Türkçeyi öğrenmesini kolaylaştırıcı ilmî çalışmalar yapmak.

ı) Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre, Türkçenin tanıtılması ve öğretilmesine yönelik olarak yurt içinde ve yurt dışında çalışmalar yürütmek, bu alanda yurt içinde ve yurt dışında yürütülen çalışmaları desteklemek.

i) Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre, Türk dili ve kültürüyle ilgili yerli ve yabancı esas eserler ile bu konulardaki tarihî, ilmî ve edebî değeri bulunan eserlerle ilgili çeviri, sadeleştirme ve tıpkıbasım çalışmaları ile içerik incelemelerini yürütmek, desteklemek ve bu çalışmaların sonuçlarını yayımlamak.

j) Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre, Türk dili ile ilgili olarak üniversiteler, eğitim ve araştırma kuruluşları ile gerçek ve tüzel kişilerce yürütülen eğitim ve araştırma faaliyetlerini desteklemek.

k) Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre, görev alanına giren konularda bilim adamlarının ve araştırmacıların yetiştirilmeleri ve geliştirilmeleri için imkânlar sağlamak; bu amaçla ödüller ve burslar vermek, yurt içinde ve yurt dışında lisansüstü eğitim ve araştırma faaliyetlerini desteklemek.

l) Öbür birimlerle koordinasyon içinde, tespit edeceği ölü ya da yaşayan dünya dillerindeki klasikleşmiş ilim ve düşünce eserlerinin, Kurum bünyesinde veya üniversitelerde ya da kamu veya özel öbür araştırma kurumlarında, tercüme grupları oluşturmak veya hizmet satın almak suretiyle Türkçeye çevrilmesini sağlamak; bunun için yapay zekâya dayalı otomatik dil araçları geliştirmek veya geliştirilmesini desteklemek ve elde edilen sonuçları yayımlamak; basılan eserleri kütüphanelere göndermek.

m) Yüksek Kurum bünyesinde ya da öbür araştırma kurumlarında üretilen özgün eserlerden gerekli olanları, öbür birimlerle koordinasyon içinde tespit ederek süreli ve süresiz yayınlar yoluyla yabancı dillere aktarmak.

n) Bütünleşik Bilgi Sistemi dâhilinde, kendi çalışma alanlarıyla ilgili ve öncelikli konularda projeler hazırlamak ya da hazırlatmak; Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre, bu projelere katılacak yüksek lisans ve doktora öğrencilerine yurt içi ve yurt dışı burslar vermek, üstün başarı gösterenleri ödüllendirmek.

o) Başbakan veya ilgili Bakan ve Yönetim Kurulunca verilen öbür görevleri yerine getirmek.

Bilim Kurulu

Kurum Başkanı, Başkan Yardımcısı ile seçilme usul ve esasları Yönetmelik’le belirlenmiş 20 (yirmi) asli üyeden oluşur.

Bilim Kurulunun Görevleri

a) Kurumun ilmî çalışmalarının etkili bir biçimde yerine getirilmesi için ilke kararları almak, Bilim ve Uygulama Kolu, diğer Kol ve Komisyonlar ile Çalışma Gruplarının oluşması konusunda değerlendirmelerde bulunmak.

b) Kurumun bilgi ve çeviri üretimi ile kültür faaliyetleri konusunda görüş bildirmek.

c) Kurumun stratejik planı ile yıllık bilimsel ve kültürel çalışma programlarının hazırlanmasına katkıda bulunmak.

ç) Yönetim Kurulunun onayına sunulmak üzere Yüksek Kurum Başkanı veya Kurum Başkanınca önerilen yeni şeref ve haberleşme üyelerini belirlemek.

d) Yönetim Kurulunun onayına sunulmak üzere Kurumun vereceği bilim, hizmet ve teşvik ödüllerinin kimlere verileceğini ve miktarlarını belirlemek.

e) Mevzuatın verdiği diğer görevleri yerine getirmek.

14

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

Bilim Kurulunun Çalışma Usul Ve Esasları

a) Bilim Kurulu, Kurum Başkanı’nın başkanlığında, bir sonraki yılın faaliyetlerinin planlanması ve yıllık faaliyet raporunun değerlendirilmesi amacıyla mayıs ve kasım aylarında olmak üzere yılda iki defa toplanır. Ayrıca Kurum Başkanı’nın önerisi ile olağanüstü toplanabilir.

b) Toplantı gündemi, Kurum Başkanı tarafından hazırlanır ve toplantıdan en az on beş gün önce üyelere gönderilir.

c) Bilim Kurulu, üye tam sayısının salt çoğunluğu ile toplanır ve katılan üyelerin salt çoğunluğuyla karar verir. Oylamalarda çekimser oy kullanılamaz. Oyların eşitliği hâlinde Başkan’ın oyu yönünde karar verilir.

Bilimsel Çalışmalar Müdürlüğü

a) Araştırma ve inceleme faaliyetlerine ilişkin önerileri incelemek, değerlendirmek, faydalı olacağı değerlendirilen faaliyetlere ilişkin projelerin hazırlık ve uygulama süreçlerine ait çalışmaları yürütmek.

b) Kütüphane, arşiv ve dokümantasyon merkezlerini, bilgi bankaları ve veri tabanlarını, bilimsel araştırmalarını ve öbür faaliyetlerini elektronik yayın ortamında birleştirmek ve bu sisteme ilişkin çalışmaları yürütmek.

c) Sosyal ve beşerî bilimler alanında ülke için öncelikli konularda uygulanacak projelere katılacak lisans, yüksek lisans ve doktora öğrencilerine Yönetim Kurulunca belirlenecek esaslara göre yurt içi ve yurt dışı burs verilmesi ve bunların başarı derecelerine göre ödüllendirilmesi çalışmalarını yürütmek.

ç) Projelere ilişkin teknik çalışmaları yürütmek.

d) Düzenlenecek etkinliklere ilişkin hazırlık ve teşkilat çalışmalarını yapmak.

e) Kurumun faaliyetlerinde kullanılacak bilişim sistemlerini geliştirmek ve buna ilişkin çalışmaları yürütmek.

f) Basılması teklif edilen eserleri ve makaleleri, belirlenen ilke, esas, plan ve programlara uygunluk bakımından değerlendirmek, Yayın Komisyonuna iletmek, gerekli belgeleri düzenlemek, basılması/basılmaması uygun görülenleri Yönetim Kurulunda görüşülmek üzere Yüksek Kurum Başkanlığına sunmak, telif ve tercüme işlerini yürütmek, inceleme ve hesap pusulası düzenlemek.

g) Genel Ağ sayfasının yönetimi, Kurum faaliyetlerinin Genel Ağ vasıtasıyla duyurulması, sayfaya girecek haber, duyuru vb. metinlerin hazırlanması, güncellenmesi görevlerini yerine getirmek.

ğ) Görev alanlarımızda faaliyet gösteren ve çalışmalar yapan yurt içindeki sivil halk kuruluşlarını, araştırmacıları, gerçek ve tüzel kişileri tespit etmek, bunlar için ayrı ayrı dosyalar açarak kendilerinden istenilecek bilgi formları ile öbür bilgi ve yayınlarından oluşturulacak verileri bilgi bankasına aktarmak.

h) Gelişen teknolojileri de kullanarak Kurum faaliyetlerinin etkili şekilde tanıtılmasını sağlamak.

ı) Görev alanlarımızda faaliyet gösteren öbür ülkelerdeki akademik kuruluşların üyelerini, yayınlarını, faaliyetlerini takip etmek, kendilerinden nasıl yararlanılacağını ve iş birliği yollarını araştırmak, derlenen verileri oluşturulacak bilgi bankasına aktarmak.

i) Gerçek ve tüzel kişilerin ilmî talepleri ile Bilgi Edinme Kanunu çerçevesindeki başvuruları sonuçlandırmak.

j) Yurt dışındaki kurum ve kuruluşlarla yapılan iş birliği protokollerinin hazırlanması ve uygulanması ile ilgili çalışmaları yürütmek ve Dışişleri Bakanlığını bilgilendirmek.

k) Dışişleri Bakanlığı ve öbür ilgili kurum ve kuruluşlarla iş birliği içinde kültürel değişme programlarının ve antlaşmaların hazırlanması ve uygulanmasıyla ilgili çalışmaları yürütmek ve koordine etmek.

l) Başkanlığın protokol işlerini düzenlemek.

m) Kurumun amaçları doğrultusunda, yurt içi ve yurt dışı konferans, seminer, panel, sempozyum, kongre vb. faaliyetleri planlamak ve yürütmek.

n) Yurt içinde ve yurt dışında ilmî faaliyetlere katılacakları tespit etmek üzere üyelere gerekli duyuruda bulunmak, katılma tekliflerini değerlendirmek, Yönetim Kurulunda görüşülmek üzere Yüksek Kurum Başkanlığına sunmak.

o) Yurt içi ve yurt dışı ilmî faaliyetlere katılanların sonuç raporlarını değerlendirmek, müteakip çalışmalar için Başkanlığa teklifte bulunmak.

ö) Etkinliklere ilişkin ilan, davetiye vb. işlemleri yürütmek, ses ve görüntü kayıtlarını yaptırmak, çözümünü yapmak, korunmasını sağlamak, yayımlanması için Yönetim Kurulunda görüşülmek üzere Yüksek Kurum Başkanlığına sunmak.

15

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

p) Etkinliklerle ilgili aylık faaliyet raporlarını hazırlamak ve Yüksek Kuruma iletilmek üzere Başkanlığa sunmak.

r) Bağlı kuruluşların araştırma/proje faaliyetlerini takip ve koordine etmek, teklifleri Yönetim Kurulunda görüşülmek üzere Yüksek Kurum Başkanlığına sunmak.

s) Ödüllerle ilgili işlemleri yürütmek.

ş) Millî günler, kuruluş ve anma günleri ile katılacağımız fuar ve sergilerle ilgili iş ve işlemleri ilgili birimlerle iş birliği içinde belirlemek ve yürütmek.

t) 24. Gazete, dergi, TV ve Genel Ağ’da yer alan Kurum ile ilgili haberleri toplamak, değerlendirmek ve Başkan’a sunmak.

u) Yapılan faaliyetlerle ilgili basın bültenleri hazırlamak ve basın yayın kuruluşlarına ulaştırılmasını sağlamak.

ü) Ödül, onurluk verilmesi, konferans, sempozyum, kongre vb. toplantılarının ön incelemesini yaparak Yönetim Kurulunun onayına sunmak.

v). Bilim Kurulu ile ilgili her türlü çalışmayı planlamak, organize etmek ve yürütmek.

y) Başkanlığımız bünyesinde oluşturulan Bilim ve Uygulama Kolları Çalışma Grupları, Yazı Kurulları ve Komisyonlarla ilgili her türlü çalışmayı planlamak, organize etmek ve yürütmek.

z) Kurum içi, Kurum dışı ve Kalkınma Bakanlığı projeleriyle ilgili iş ve işlemleri yürütmek.

aa) Başkanlıkça verilecek benzeri görevleri yapmak.

Kütüphane Müdürlüğü

Kütüphane Müdürlüğü tarafından sunulan hizmetler şunlardır:

a) Kütüphaneden ve Genel Ağ aracılığıyla kütüphaneden yararlanılması için gerekli tedbirleri almak.

b) Yurt içi ve yurt dışında basılmış ve Kurumu ilgilendiren her türlü eser ve yayını takip etmek, bu gibi eserlerden Kuruma yararlı nitelikte olanların kütüphaneye kazandırılmasını sağlamak üzere üst yöneticiye teklifte bulunmak.

c) Satın alınması istenilen eserlerin kütüphanede bulunup bulunmadığını denetlemek.

ç) Bilim Kurulu üyeleri ve uzmanlarla ilişki kurarak satın alınacak kitapları belirlemek.

d) Eserlerin konularını ve bunlar için gerekli konu başlık ve numaralarını denetlemek.

e) Kütüphaneye bağışlanacak eserlerle ilgili işlemleri yapmak.

f) Alınmasına karar verilen eserlerin listesini İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetleri Müdürlüğüne bildirmek.

g) Kütüphane koleksiyonunun (basılı ve elektronik) geliştirilmesini, güncel tutulmasını sağlamak. Kütüphanecilik alanındaki gelişmeleri izleyerek teknolojik yeniliklerin kütüphaneye girmesi için çalışma yapmak. Kütüphane hizmetleri hakkında rutin dönemleri kapsayan aylık, yıllık kütüphane faaliyet raporlarını hazırlamak ve ilgili birimlere göndermek.

ğ) Eserlerin demirbaş kayıtlarını tutmak.

h) Kütüphanedeki eserler için yazar, kitap ve konu başlıklarına göre düzenlenen bir genel katalog hazırlamak.

ı) Yayınevlerince gönderilen katalogları asli üyelere duyurmak, bunların teklif ve isteklerini değerlendirmek.

i) Kütüphaneye giren her eserin bibliyografik künyesini uygulanan kataloglama kurallarına göre düzenleyip kütüphane programına veri girişini yaptırmak ve kontrol etmek.

j) Katalogların hazırlanması, düzenlenmesi ve kullanılmasında ortaya çıkan sorunları çözmek.

k) Cilt birliği oluşturulmuş süreli yayınlar ile onarılması gerekli kitapların cilt işlemlerinin gerçekleşmesini sağlamak.

l) Bilimsel Çalışmalar Müdürlüğü ile iş birliği yaparak değişme yoluyla sağlanacak eserlerle ilgili işlemleri yapmak, değişmenin düzenli ve dengeli yapılmasını sağlamak maksadıyla kayıtları sürekli denetlemek.

m) Kütüphanede bulunan kitap ve öbür malzemelerin korunmasını sağlamak ve bunların tahrip olmasını önleyici tedbirler almak.

n) Dışarıya ödünç verilen eserlerin zamanında teslim edilmemesi hâlinde yazı ile gerekli hatırlatmayı yaparak eserin teslim edilmesini sağlamak.

16

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

o) Kütüphane hizmetlerinin aksatılmadan yürütülmesini sağlamak.

ö) Dört bağlı Kuruluşun kütüphanelerindeki materyali tarayacak veri tabanını sorgulayan programın Kuruma ait kısmını oluşturmak.

p) Başkanlıkça verilen öbür görevleri yapmak.

r) Tıpkıbasımları yapılmak üzere başka kütüphanelerde bulunan yazma ve basma eserlerin satın alınmasına karar vermek.

s) Yayın kataloglarını inceleyerek kütüphane koleksiyonuna katılması uygun görülen eserleri tespit etmek.

ş) Kütüphaneye yayın (yazma eser ve nadir eser) satmak isteyen kişi veya kurum başvurularını değerlendirip karar vermek.

t) Araştırmacılardan gelen, kütüphanemizde olmayan kaynakların satın alınmaları ile ilgili talepleri görüşerek karar vermek.

u) Kütüphanenin görev alanına giren her türlü konuyu görüşerek karar vermek.

ü) Satın alınması teklif edilen arşiv malzemesi niteliğindeki eser veya materyalleri incelemek, gerektiğinde fiyat takdirini yapmak, kütüphaneye veya arşive alınıp alınmaması hususunda karar vermek.

v) Kütüphane materyallerinin kullanımları ile ilgili özel izin gerektiren talepleri görüşerek karar vermek.

y) Dış kuruluşlarla dergi ve öbür yayınlarımızın değişme yapılması konusunda araştırma yapmak, mümkün olduğu kadar çok kuruluşla etkili değişme yapılmasının gerçekleştirilmesini sağlamak, yayın değişmesine karar verilen kuruluşlarla ilgili işlemleri yürütmek.

Strateji Geliştirme Müdürlüğü

a) Ulusal kalkınma strateji ve politikaları, yıllık program ve hükûmet programı çerçevesinde idarenin orta ve uzun vadeli strateji ve politikalarını belirlemek, amaçları oluşturmak üzere gerekli çalışmaları yapmak.

b) İdarenin görev alanına giren konularda performans ve kalite ölçütleri geliştirmek ve bu kapsamda verilecek öbür görevleri yerine getirmek.

c) İdarenin yönetimi ile hizmetlerin geliştirilmesi ve performansla ilgili bilgi ve verileri toplamak, analiz etmek ve yorumlamak.

ç) İdarenin görev alanına giren konularda, hizmetleri etkileyecek dış faktörleri incelemek, Kurum içi kapasite araştırması yapmak, hizmetlerin etkinliği ve tatmin düzeyini analiz etmek ve genel araştırmalar yapmak.

d) Yönetim bilgi sistemlerine ilişkin hizmetleri yerine getirmek.

e) İdarenin stratejik plan ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek ve sonuçlarının konsolide edilmesi çalışmalarını yürütmek.

f) İzleyen iki yılın bütçe tahminlerini de içeren idare bütçesini, stratejik plan ve yıllık e-performans programına uygun olarak hazırlamak ve idare faaliyetlerinin bunlara uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek.

g) Mevzuatı uyarınca belirlenecek bütçe ilke ve esasları çerçevesinde, ayrıntılı harcama programı hazırlamak ve hizmet gereksinimleri dikkate alınarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak.

ğ) Bütçe kayıtlarını tutmak, bütçe uygulama sonuçlarına ilişkin verileri toplamak, değerlendirmek ve bütçe kesin hesabı ile mali istatistikleri hazırlamak.

h) İlgili mevzuat çerçevesinde idare gelirlerini tahakkuk ettirmek, gelir ve alacaklarının takip ve tahsil işlemlerini yürütmek.

ı) Genel bütçe kapsamı dışında kalan idarelerde muhasebe hizmetlerini yürütmek.

i) Harcama birimi tarafından hazırlanan birim faaliyet raporlarını da esas alarak idarenin faaliyet raporunu hazırlamak.

j) İdarenin mülkiyetinde veya kullanımında bulunan taşınır ve taşınmazlara ilişkin icmal cetvellerini düzenlemek.

k) İdarenin yatırım programının hazırlanmasını koordine etmek, uygulama sonuçlarını izlemek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu hazırlamak.

l) İdarenin, öbür idareler nezdinde takibi gereken mali iş ve işlemlerini yürütmek ve sonuçlandırmak.

17

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

m) Mali kanunlarla ilgili öbür mevzuatın uygulanması konusunda üst yöneticiye ve harcama yetkilisine gerekli bilgileri sağlamak ve danışmanlık yapmak.

n) Ön mali kontrol faaliyetini yürütmek.

o) İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak, üst yönetimin iç denetime yönelik işlevinin etkililiğini ve verimliliğini artırmak için gerekli hazırlıkları yapmak.

ö) Muhasebe hizmetlerini yürütmek.

p) Başkanlıkça verilecek öbür görevleri yapmak.

İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetleri Müdürlüğü

a) İnsan kaynaklarının etkili ve verimli biçimde yönetilmesiyle ilgili belirlenmiş hedef, ilke ve yöntemler doğrultusunda çalışmalar yapmak.

b) Gelen ve giden evrak kayıtlarının tutulmasını, gelen evrakın ilgili bölümlere sevki ile gizli ve kişiye özel evrakın yetkililere dağıtımı ve teslimini sağlamak.

c) Yetkileri dâhilinde Başkanlık personelinin özlük işlemlerini yürütmek.

ç) Gerekli durumlarda personelin arşiv araştırması ve güvenlik soruşturması ile ilgili işlemlerini yürütmek.

d) Aday memurların adaylıklarının kaldırılması ve yemin törenleri ile ilgili çalışmaları yürütmek, yemin belgelerini düzenlemek ve sicil dosyalarına koymak.

e) Yetkileri dâhilinde vekâlet, ikinci görev ve tedviren görevlendirmelere ilişkin işlemleri yapmak.

f) Kurum asli üyeleri ile öbür personelin yurt içi ve yurt dışında geçici görevlendirmeleriyle ilgili işlemleri yürütmek.

g) Kurum dışından görevlendirmelerle ilgili iş ve işlemleri yürütmek.

ğ) Hizmet gerekleri ve ihtiyaçları doğrultusunda kadro ile ilgili çalışmalar yapmak ve değişiklikleri önermek, Personel ve Eğitim Dairesi Başkanlığında tutulan kadro cetvelleri ile mutabakat sağlanması gerektiğinden kademe ilerlemesine ait cetvellerin her ay, Maliye Bakanlığı ile Devlet Personel Başkanlığına gönderilen kadro bilgilerini ise üç ayda bir Personel ve Eğitim Daire Başkanlığına zamanında ve düzenli olarak göndermek.

h) Kurum personelinin yetiştirilmesi ile ilgili ihtiyaç duyulan her türlü hizmet öncesi ve hizmet içi eğitim taleplerini belirleyerek yerine getirmek, gerektiğinde Yüksek Kurum Başkanlığına iletmek.

ı) Fazla çalışma, yan ödeme, zam ve tazminatlarla ilgili çalışmaları yapmak, yük ve kadro formlarını düzenleyerek Maliye Bakanlığına ve Yüksek Kurum Başkanlığına göndermek.

i) Ücret ve huzur hakları ile ilgili çalışmaları yapmak.

j) Sözleşmeli personelle ilgili iş ve işlemleri yürütmek.

k) Kurumda görevlendirilecek üyelerle ilgili iş ve işlemleri yürütmek.

l) Başkanlık için gerekli her türlü araç, gereç ve malzemelerin temini ile ilgili hizmetleri yürütmek.

m) Başkanlık için ihtiyaç duyulan bina, depo, arazi ve benzeri yerlerin kiralama ve satın alma işlemlerini yürütmek.

n) Başkanlığın tertip, düzen, temizlik, aydınlatma, ısıtma, bakım, onarım ve taşıma hizmetlerini yürütmek.

o) Her türlü satın alma işlerini yürütmek ve konu ile ilgili ödeme emri belgesini düzenleyerek muhasebe birimine göndermek.

ö) Başkanlıkla ilgili gerekli görülen hususlarda güvenlik tedbirlerinin alınmasını sağlamak ve güvenlikle ilgili iş ve hizmetleri yürütmek.

p) Personel maaşları ve yolluk, yevmiye vb. işlemleri yürütmek.

r) Sivil savunma ve yangın talimatnamesi doğrultusunda çalışmalar yapmak.

s) Başkanlık hizmet araçlarının sevk ve idaresini sağlamak, ihtiyaç hâlinde şoför ve araç görevlendirmelerini talep etmek.

ş) Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ücretsiz dergi ve kitap gönderilecek şahıs ve kütüphanelere, bunların

18

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

zamanında ve gecikmeksizin gönderilmesini sağlamak, listelerdeki değişiklikleri yakından takip etmek ve listelerdeki değişikliklere göre adres etiketlerini değiştirmek.

t) Abonelere istenilen yayınların zamanında gönderilmesini sağlamak, abone ücretlerinin ödenip ödenmediğini denetlemek, abone sayısının arttırılmasını sağlayıcı çalışmalar yapmak.

u) Bakanlık, kurum ve kuruluşların ücretsiz dergi gönderilen kütüphanelerine öbür kitapların satılmasını sağlamak.

ü) Öbür kurum ve kuruluşların kitap satma yerlerinde Kurum yayınlarının da satılmasını sağlamak.

v) Kurum yayınlarının satılmasını sağlamak amacıyla yetkililerle gerekli protokolleri (Yayınlarımızın satılması için ilgililerle yapılan anlaşmalar.) yapmak, zamanı geldikçe protokolleri yenilemek, protokol esaslarına taraflarca uyulup uyulmadığını denetlemek.

y) Taşınırların kayıt ve denetim hizmetlerinin yürütülmesini sağlamak.

z) Birim ve Kurum arşiv hizmetlerini yürütmek.

aa) Başkanlıkça verilen öbür görevleri yapmak.

4. Örgüt Yapısı

Başkanlığımız; Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurum Başkanlığına bağlı tüzel kişiliğe sahip özel bütçeli bir kuruluştur. Kurum merkezi Ankara olup taşra teşkilatımız bulunmamaktadır. Teşkilatımız başkan, başkan yardımcısı, bilim kurulu ve hizmet birimlerinden oluşmaktadır.

Bütçe Kanunlarında yer alan Bazı Hükümlerin İlgili Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına İlişkin 10.07.2010 tarihli Resmî Gazete’de yayımlanan 5917 sayılı Kanun’un 47. maddesinin 15/a şıkkına göre ve 5018 sayılı Kanun’una ekli; II sayılı cetvelde bütçeleri ayrılarak ayrı bir idare olarak yer almıştır.

TÜRK DİL KURUMU BAŞKANLIĞI KURULUŞ ŞEMASI

BAŞKAN YARDIMCISIBİLİM KURULU

STRATEJİ GELİŞTİRME MÜDÜRLÜĞÜ

BİLİMSEL ÇALIŞMALAR MÜDÜRLÜĞÜ

İNSAN KAYNAKLARI VE DESTEK HİZMETLERİ MÜDÜRLÜĞÜ

TÜRK DİL KURUMU BAŞKANI

KÜTÜPHANE MÜDÜRLÜĞÜ

19

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

B. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN GENEL ESASLARI

1. TANIM5018 sayılı Kanun’un 55’inci maddesinde iç kontrolün tanımı : “İdarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara

ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreçle iç denetimi kapsayan mali ve diğer kontroller bütünüdür.”

“Görev ve yetkileri çerçevesinde, mali yönetim ve iç kontrol süreçlerine ilişkin standartlar ve yöntemler Maliye Bakanlığınca, iç denetime ilişkin standartlar ve yöntemler ise İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenir, geliştirilir ve uyumlaştırılır. Bunlar ayrıca, sistemlerin koordinasyonunu sağlar ve kamu idarelerine rehberlik hizmeti verir.”

2. AMAÇ5018 sayılı Kanun’un 56’ıncı maddesinde iç kontrolün amaçları:

a) Kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yönetilmesini,

b) Kamu idarelerinin kanunlara ve diğer düzenlemelere uygun olarak faaliyet göstermesini,

c) Her türlü mali karar ve işlemlerde usulsüzlük ve yolsuzluğun önlenmesini,

ç) Karar oluşturmak ve izlemek için düzenli, zamanında ve güvenilir rapor ve bilgi edinilmesini,

d) Varlıkların kötüye kullanılması ve israfını önlenmek ve kayıplara karşı korunmasını sağlamak olarak belirtilmiştir.

3. YASAL ÇERÇEVEİç kontrole ilişkin yasal çerçeve aşağıdaki mevzuatla düzenlenmiştir.

a) 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 10 Aralık 2003 tarihinde kabul edilerek 24 Aralık 2003 tarih 25326 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanmıştır. 22 Aralık 2005 tarih ve 5436 sayılı Kanun’la, 5018 sayılı Kanun’da geçen bazı ifadelerde değişiklikler yapılarak Kanun’un uygulanabilirlik kapasitesi artırılmış, İç Kontrol Sistemi yeniden tanımlanarak daha kapsayıcı hâle getirilmiştir.

b) İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar, 5018 sayılı Kanun’un 55, 56, 57 ve 58’inci maddelerine dayanılarak hazırlanan ve 31 Aralık 2005 tarihli ve 26040 (3. mükerrer) sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Yönetmelik’in İç Kontrol Standartları başlıklı 5’inci maddesinde, iç kontrol standartları, merkezî uyumlaştırma görevi çerçevesinde Bakanlık tarafından belirlenir ve yayımlanır. İdareler, mali ve mali olmayan tüm işlemlerde bu standartlara uymakla ve gereğini yerine getirmekle yükümlüdür.

Kanun’a ve iç kontrol standartlarına aykırı olmamak şartıyla, idarelerce görev alanları çerçevesinde her türlü yöntem, süreç ve özellikli işlemlere ilişkin standartlar belirlenebilir.

c) Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, 10 Aralık 2003 tarihli ve 5018 sayılı Kanun’un 60’ıncı maddesi ile 22 Aralık 2005 tarihli ve 5436 sayılı Kanun’un 15’inci maddesine dayanılarak hazırlanmıştır. Söz konusu Yönetmelik’in 9’uncu maddesinde iç kontrol, mali hizmetler fonksiyonu kapsamında yürütülecek işler arasında sayılmıştır.

ç) Kamu İç Kontrol Standartları, COSO modeli INTOSAI Kamu Sektörü İç Kontrol Standartları Rehberi ve Avrupa Birliği İç Kontrol Standartları çerçevesinde Maliye Bakanlığı tarafından Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği hazırlanmıştır. Bu kapsamda; Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan ve 26 Aralık 2007 tarihli ve 26738 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan söz konusu tebliğ ile kamu idarelerinde iç kontrol sisteminin oluşturulması, uygulanması, izlenmesi ve geliştirilmesi amacıyla 18 standart ve bu standartlar için gerekli 79 genel şart belirlenmiş bulunmaktadır.

d) Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından 02 Aralık 2013 tarihinde genel yazısı ekinde yayımlanmış olan Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi, İç Kontrol Sistemlerini Kamu İç Kontrol Standartlarına uyumlu hâle getirmek için yapılması gereken çalışmaların belirlenmesi, bu çalışmalar için eylem planı oluşturulması, gerekli süreçler ve ilgili düzenlemelerin hazırlanması çalışmalarında kamu idarelerine yol göstermek amacıyla hazırlanmış ve bu amaçla temel ilkeler belirlenmiştir.

20

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

e) İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik, 5018 sayılı Kanun’un 65’inci maddesine dayanılarak hazırlanmış olup Resmî Gazete’nin 12 Temmuz 2006 tarih ve 26226 sayısı ile yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yönetmelik’in amacı, iç denetçilerin; kamu idareleri itibarıyla sayılarını, niteliklerini, atanmalarını, çalışma usul ve esaslarını, sertifikalarının verilmesi ve derecelendirilmesi ile öbür hususları düzenlemektir.

f) Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmelik, 5018 sayılı Kanun’un 41’inci maddesine dayanılarak hazırlanmış olup Resmî Gazete’nin 17 Mart 2006 tarih ve 26111 sayısı ile yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Amacı, genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri, özel bütçeli idareler, sosyal güvenlik kurumları ile mahallî idarelerin faaliyet raporlarının hazırlanması, ilgili idarelere verilmesi, kamuoyuna açıklanması ve bu işlemlere ilişkin süreler ile öbür usul ve esasları belirlemektir.

g) Kamu İdarelerince Hazırlanacak Performans Programları Hakkında Yönetmelik, 5018 sayılı Kanun’un 9’uncu maddesine dayanılarak hazırlanmış olup Resmî Gazete’nin 5 Temmuz 2008 tarih ve 26927 sayısı ile yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Amacı, genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri, özel bütçeli idareler, sosyal güvenlik kurumları ile mahallî idarelerin performans programlarının hazırlanması, ilgili idarelere gönderilmesi, kamuoyuna açıklanması ve bu işlemlere ilişkin süreler ile öbür usul ve esasları belirlemektir.

4. İÇ KONTROLÜN BİLEŞENLERİ VE GENEL ŞARTLARIİç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Yönetmeliği’nin 7’inci maddesinde iç kontrolün unsurları

ve genel şartları beş ana başlık altında belirtilmiştir.

a) Kontrol Ortamı: Kurum hedeflerinin bilindiği, görev ve sorumlulukların açıkça belirlendiği, organizasyon yapısının raporlama ve hiyerarşik ilişkileri gösterdiği, insan kaynakları uygulamalarının objektif kurallara bağlandığı, yönetimin ve personelin etik değerleri benimsediği, personelin yeterliliğinin artırılması için ihtiyaç duyduğu eğitim ve donanımın sağlandığı ve yöneticilerin kontrollere uyarak çalışanlara örnek olduğu bir çalışma ortamını ifade eder.

b) Risk Değerlendirmesi: Mevcut şartlarda meydana gelen değişiklikler dikkate alınarak gerçekleştirilen ve süreklilik arz eden bir faaliyettir. İdare, stratejik planında ve performans programında belirlenen amaç ve hedeflerine ulaşmak için iç ve dış sebeplerden kaynaklanan riskleri değerlendirir.

Amaç ve hedeflerin gerçekleşmesini olumsuz etkileyebileceği değerlendirilen olay veya durumlar risk, amaç ve hedefler üzerinde olumlu etkide bulunabileceği değerlendirilen olay veya durumlar ise fırsat olarak tanımlanır.

Gerçekleşme olasılığı olan ve gerçekleştiğinde Kurumun amaç ve hedeflerine ulaşmasını etkileyebileceği değerlendirilen olay ya da durumların tanımlanması, değerlendirilmesi ve bunlara uygun cevapların verilmesi ile bu esaslarla yürütülen bütün faaliyetler Risk Yönetimi’ni oluşturur.

c) Kontrol Faaliyetleri: Öngörülen bir riskin etki ve/veya olasılığını azaltmayı ve böylece idarenin amaç ve hedeflerine ulaşma olasılığını artırmayı amaçlayan eylemlerdir.

Kontrol faaliyetlerinin belirlenmesi risk değerlendirmesinin tamamlanmasına bağlıdır. Görevlerin ve hedeflerin gerçekleştirileceğine dair makul güvence elde etmek için risk yönetimini esas almak suretiyle kontrol faaliyetleri planlanmalı, bunlar tespit edilmeli ve yönlendirilmelidir. Önleyici, tespit edici ve düzeltici her türlü kontrol faaliyeti belirlenmeli ve uygulanmalıdır.

ç) Bilgi ve İletişim: Bilgi ve iletişim, gerekli bilginin ihtiyaç duyan kişi, personel ve yöneticiye belirli bir formatta ve ilgililerin iç kontrol ve öbür sorumluluklarını yerine getirmelerine imkân verecek bir zaman dilimi içinde iletilmesini sağlayacak bilgi, iletişim ve kayıt sistemini kapsar.

Kurumun ihtiyaç duyacağı her türlü bilgi uygun bir şekilde kaydedilir, tasnif edilir ve ilgililerin iç kontrol ile öbür sorumluluklarını yerine getirebilecekleri bir şekilde ve sürede iletilir.

d) İzleme: Kurum faaliyetlerinin görev doğrultusunda, hedeflerle uyumlu olarak yürütülüp yürütülmediği, risk yönetimi esasları çerçevesinde gerekli kontrollerin öngörülüp öngörülmediği, söz konusu kontrollerin uygulanıp uygulanmadığı, iletişimin açık ve yeterli olup olmadığı gibi hususların tespit edilip değerlendirilmesidir. İç kontrol sistem ve faaliyetleri sürekli olarak izlenir, gözden geçirilir ve değerlendirilir.

21

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

5. TEMEL İLKELERİç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Yönetmeliği’nin 6’ncı maddesinde iç kontrolün temel

ilkeleri olarak aşağıdaki hususlar belirtilmiştir.

a) İç kontrol faaliyetleri idarenin yönetim sorumluluğu çerçevesinde yürütülür.

b) İç kontrol faaliyet ve düzenlemelerinde öncelikle riskli alanlar dikkate alınır.

c) İç kontrole ilişkin sorumluluk, işlem sürecinde yer alan bütün görevlileri kapsar.

ç) İç kontrol mali ve mali olmayan bütün işlemleri kapsar.

d) İç kontrol sistemi yılda en az bir kere değerlendirilir ve alınması gereken önlemler belirlenir.

e) İç kontrol düzenleme ve uygulamalarında mevzuata uygunluk, saydamlık, hesap verilebilirlik, ekonomiklik, etkinlik, etkililik gibi iyi mali yönetim ilkeleri esas alınır.

6. KONTROL YAPISI VE İŞLEYİŞİ5018 sayılı Kanun’un 57’inci maddesinde kamu idarelerinin mali yönetim ve kontrol sistemleri; harcama birimleri,

muhasebe ve mali hizmetler ile ön mali kontrol ve iç denetimden oluşur. Yeterli ve etkili bir kontrol sisteminin oluşturulabilmesi için,

a) Mesleki değerlere ve dürüst yönetim anlayışına sahip olunması,

b) Mali yetki ve sorumlulukların bilgili ve yeterli yönetici ile personele verilmesi,

c) Belirlenmiş standartlara uyulmasının sağlanması,

ç) Mevzuata aykırı faaliyetlerin önlenmesi,

d) Kapsamlı bir yönetim anlayışı ile uygun bir çalışma ortamının ve saydamlığın sağlanması bakımından, ilgili idarelerin üst yöneticileri ile diğer yöneticileri tarafından görev, yetki ve sorumluluklar göz önünde bulundurulmak suretiyle gerekli önlemler alınır.

22

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

C. İÇ KONTROL STANDARTLARI BİLEŞENLERİ

Kurum, iç kontrol sistemlerinin oluşturulmasında, izlenmesinde ve değerlendirilmesinde dikkate alınması gereken temel yönetim kurallarını göstermekte olan ve bütün kamu idarelerinde tutarlı, kapsamlı ve standart bir kontrol sisteminin kurulmasını ve uygulanmasını amaçlamaktadır.

Kamu İç Kontrol Standartları, milletlerarası standartlar ve iyi uygulama örnekleri çerçevesinde, iç kontrolün; kontrol ortamı, risk değerlendirmesi, kontrol faaliyetleri, bilgi ve iletişim ile izleme bileşenleri esas alınarak, bütün kamu idarelerinde uygulanabilir düzeyde olmasını sağlamak üzere genel nitelikte düzenlenmiştir.

Bahse konu standartlar çerçevesinde; kamu idarelerinde İç Kontrol Sisteminin kurulması, uygulanması, izlenmesi ve geliştirilmesi amacıyla genel nitelikte 5 bileşen, 18 standart ve bu standartlara ilişkin olarak 79 genel şart belirlenmiştir.

Bileşen Standart ŞartKontrol Ortamı 4 26Risk Değerlendirmesi 2 9Kontrol Faaliyetleri 6 17Bilgi ve İletişim 4 20İzleme 2 7Toplam 18 79

1.Kontrol Standartları1. Kontrol Ortamı Standartları• Etik Değerler ve Dürüstlük• Misyon, Teşkilat Yapısı ve Görevler• Personelin Yeterliliği ve Performansı• Yetki Devri2. Risk Değerlendirme Standartları• Planlama ve Programlama• Risklerin Belirlenmesi ve Değerlendirilmesi3. Kontrol Faaliyetleri• Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri• Prosedürlerin Belirlenmesi ve Belgelendirilmesi• Görevler Ayrılığı• Hiyerarşik Kontroller• Faaliyetlerin Sürekliliği• Bilgi Sistemleri Kontrolleri4. Bilgi ve İletişim• Bilgi ve İletişim• Raporlama• Kayıt ve Dosyalama Sistemi• Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesi5. İzleme Standartları• İç Kontrolün Değerlendirilmesi• İç Denetim

23

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

Ç. İÇ KONTROL SİSTEMİNDE YETKİ VE SORUMLULUKLAR

1. Üst Yöneticinin Sorumluluğu:5018 sayılı Kanun’un 11’inci maddesinde üst yöneticilerin; idarelerin stratejik planlarının ve bütçelerinin

kalkınma planına, yıllık programlara, Kurumun stratejik plan ve performans hedefleri ile hizmet gereklerine uygun olarak hazırlanması ve uygulanmasından, sorumlulukları altındaki kaynakların etkili, ekonomik ve verimli şekilde elde edilmesi ve kullanımını sağlamaktan, kayıp ve kötüye kullanılmasının önlenmesinden, Mali Yönetim ve Kontrol Sistemi’nin işleyişinin gözetilmesi, izlenmesi ve 5018 sayılı Kanun’da belirtilen görev ve sorumlulukların yerine getirilmesinden sorumlu oldukları, bu sorumluluğun gereklerini harcama yetkilileri, mali hizmetler birimi ve iç denetçiler aracılığıyla yerine getirecekleri ifade edilmiştir. Üst yöneticilere; iç kontrol sisteminin kurulması ve gözetilmesi, iç kontrol sisteminin gereği olarak yazılı süreçlerin ve ilgili dokümanların oluşturulması sorumluluğu verilmiştir.

Üst yöneticiler ayrıca her yıl mali uygulamaların mevzuata uygun olarak gerçekleştirildiğini belirten İç Kontrol Güvence Beyanı’nı düzenler ve idare faaliyet raporlarına eklerler.

2. Birim Yetkililerinin Sorumlulukları; 5018 sayılı Kanun’un 60, 61, 63 ve 64’üncü maddelerinde, mali hizmetler birimi, muhasebe hizmeti ve muhasebe

yetkilisinin yetki ve sorumlulukları, iç denetim ve iç denetçinin iç kontrol kapsamındaki görev ve sorumlulukları belirtilmiştir.

• Mali Hizmetler Biriminin Sorumlulukları; Mali hizmetler birimlerinin çalışma usul ve esasları; idarelerin teşkilat yapısını dikkate almak ve stratejik planlama, bütçe ve performans programı, muhasebe-kesin hesap ve raporlama ile iç kontrol fonksiyonlarının ayrı alt birimler tarafından yürütülebilmesini sağlayacak şekilde hazırlanan 18/02/2006 tarih ve 26084 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik’in 9. maddesinde mali hizmetler fonksiyonu olarak yer almıştır.

• Muhasebe Hizmeti ve Muhasebe Yetkilisinin Yetki ve Sorumlulukları; 5018 sayılı Kanun’un 61. maddesinde yer almıştır. Gelirlerin ve alacakların tahsili, giderlerin hak sahiplerine ödenmesi, para ve parayla ifade edilebilen değerler ile emanetlerin alınması, saklanması, ilgililere verilmesi, gönderilmesi ve öbür bütün mali işlemlerin kayıtlarının yapılması ve raporlanması işlemleridir. Bu işlemleri yürütenler muhasebe yetkilisidir.

• İç Denetçinin Görevleri; 5018 sayılı Kanun’un 64. maddesinde yer almıştır. Kamu idarelerinin yıllık iç denetim programı üst yöneticinin önerileri de dikkate alınarak iç denetçiler tarafından hazırlanır ve üst yönetici tarafından onaylanır.

İç denetçi, aşağıda belirtilen görevleri yerine getirir:

a) Nesnel risk analizlerine dayanarak kamu idarelerinin yönetim ve kontrol yapılarını değerlendirmek.

b) Kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılması bakımından incelemeler yapmak ve önerilerde bulunmak.

c) Harcama sonrasında yasal uygunluk denetimi yapmak.

ç) İdarenin harcamalarının, mali işlemlere ilişkin karar ve tasarruflarının, amaç ve politikalara, kalkınma planına, programlara, stratejik planlara ve performans programlarına uygunluğunu denetlemek ve değerlendirmek.

d) Mali yönetim ve kontrol süreçlerinin sistem denetimini yapmak ve bu konularda önerilerde bulunmak.

e) Denetim sonuçları çerçevesinde iyileştirmelere yönelik önerilerde bulunmak.

f) Denetim sırasında veya denetim sonuçlarına göre soruşturma açılmasını gerektirecek bir duruma rastlandığında, ilgili idarenin en üst amirine bildirmek.

İç denetçi bu görevlerini, İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen ve milletlerarası kabul görmüş kontrol ve denetim standartlarına uygun şekilde yerine getirir. İç denetçi, görevinde bağımsızdır ve iç denetçiye asli görevi dışında hiçbir görev verilemez ve yaptırılamaz.

İç denetçiler, raporlarını doğrudan üst yöneticiye sunar. Bu raporlar üst yönetici tarafından değerlendirmek suretiyle gereği için ilgili birimler ile mali hizmetler birimine verilir. İç denetim raporları ile bunlar üzerine yapılan işlemler, üst yönetici tarafından en geç iki ay içinde İç Denetim Koordinasyon Kuruluna gönderilir.

24

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

D. TÜRK DİL KURUMU BAŞKANLIĞINDA İÇ KONTROLÜN UYGULANMASI

1. Stratejik PlanKalkınma planları ve programlarda yer alan politika ve hedefler doğrultusunda kamu kaynaklarının etkili,

ekonomik ve verimli bir şekilde elde edilmesi ve kullanılmasını, hesap verebilirliği ve mali saydamlığı sağlamak üzere, kamu mali yönetiminin yapısını ve işleyişini, kamu bütçelerinin hazırlanmasını, uygulanmasını, bütün mali işlemlerin muhasebeleştirilmesini, raporlanmasını ve mali kontrolü düzenleyen 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ve bu Kanun’un 9’uncu maddesi ile Kalkınma Bakanlığı tarafından hazırlanan Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik gereği, Bilim, Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı, Verimlilik Genel Müdürlüğü (eski adıyla Millî Prodüktivite Merkezi) uzmanlarının danışmanlığında stratejik plan çalışmaları sürdürülmüş, Türk Dil Kurumu Başkanlığı 2012-2016 Stratejik Plan Belgesi, ilgili mevzuat doğrultusunda hazırlanmıştır.

Planlama sürecinin her aşamasında Türk Dil Kurumu Başkanlığı çalışanlarının katılımı sağlanmaya çalışılmış, bunun yanı sıra Kurumun paydaşlarının görüş ve önerilerine de büyük önem verilmiştir. 2012-2016 stratejik planlama çalışmaları sonucunda hazırlanan stratejik plan taslağı incelenmek üzere Kalkınma Bakanlığına gönderilmiş ve inceleme sonucunda düzenlenen değerlendirme raporları Başkanlığımıza ulaşmıştır.

Ancak, 11.08.1983 tarihli ve 2876 sayılı Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurumu Kanunu’nun 97’inci, 101’inci, 103’üncü ve 104’üncü maddeleri dışındaki öbür hükümleri, 02.11.2011 tarihli ve 28103 mükerrer sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 664 sayılı Atatürk Kültür, Dil ve Tarih Yüksek Kurumu Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ile iptal edilerek teşkilat, görev, yetki ve sorumluluklarımızın yeniden düzenlenmesi sebebiyle, 2876 sayılı Kanun’a göre hazırlanan 2012–2016 yıllarını kapsayan stratejik plan taslağı, Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 7’inci maddesinin üçüncü fıkrası doğrultusunda, Kalkınma Bakanlığınca gönderilen değerlendirme raporları da dikkate alınarak 2013–2017 yıllarını kapsayacak şekilde gözden geçirilerek yenilenmiştir.

Türk Dil Kurumu Başkanlığı 2013–2017 Stratejik Plan Belgesi, Kurumda yürütülen stratejik plan çalışmalarında ortaya konan çıktıları içermektedir. Belge’nin birinci bölümünde stratejik planlama sürecinin örgütlenme ve yürütülmesine ilişkin açıklamalar getirilmiş, ikinci bölümde durum çözümlemesi kapsamında gerçekleştirilen çalışmalar özetlenmiştir. Kurum Kimliğinin Tanımlanması başlığı altında görev, hedef, esas değerler bildirimlerinin ve stratejik amaçlarının yer aldığı üçüncü bölümün ardından, dördüncü bölümde hedefler ile hedeflere ilişkin stratejiler ve performans göstergeleri sunulmuştur. Beşinci bölümde Türk Dil Kurumu Başkanlığı Stratejik Planı’nın üst siyaset belgeleriyle ilişkisi incelenmiştir. Altıncı bölüm ise amaç ve hedeflere ayrılması öngörülen kaynaklar ile 2013-2017 yılları arasındaki bütçe tahminlerinin yer aldığı maliyetlendirmeye ayrılmıştır. Stratejik Plan Belgesi, uygulamanın izlenmesi ve değerlendirilmesine yönelik çerçevenin çizildiği yedinci bölümle tamamlanmıştır.

Şeffaflık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda Kurumun Genel Ağ sayfası aracılığıyla kamuoyuna da sunulmuş olan bu belgeyle, ilgililerin Türk Dil Kurumu Başkanlığı Stratejik Planı’na, bu bağlamda da görevine, hedefine, çalışmalarında esas aldığı değerlere, amaçlarına, hedeflerine ve uygulayacağı stratejilerine ilişkin bilgilenmelerinin sağlanması amaçlanmıştır.

2. Performans ProgramıStratejik planlar idarenin stratejik amaç ve hedeflerine ulaşabilmelerine imkân sağlayacak kararların alınması

ve stratejilerin belirlenmesi konusunda idareye yardımcı bir araçtır. Stratejileri faaliyete dönüştüren kararların alınmasında ise performans programları kullanılmaktadır.

Performans programında belirlenen performans hedefleri, idarenin stratejik hedeflerine ulaşmak için gerçekleştirmeleri gerekli olan hedeflerdir. Bu hedefler, stratejik planda yer alan amaç ve hedeflerin yıllık bölümlerini oluşturur. Performans programları orta vadeli yani 1 yıllık hedeflere göre yapılmıştır. Türk Dil Kurumunun 2013-2017 Stratejik Planı’nın 01 Ocak 2013 tarihinde yürürlüğe girmesine müteakip, strateji geliştirme birimi performans programı ile analitik bütçe ilişkisi kurarak 2014 yılı Performans Programı’nı hazırlamıştır.

2014 yılı Performans Esaslı Bütçesi’nin hazırlanması 2013-2017 Stratejik Planı esasları kapsamında gerçekleştirilmiştir.

3. Faaliyet RaporuFaaliyet raporu; stratejik plan, performans programı ve bütçede yer alan faaliyet, proje ve performans hedeflerinin

ne ölçüde gerçekleştirilip gerçekleştirilemediğini raporlamak amacıyla üretilmektedir. Faaliyet raporlarının bu

25

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

yönüyle performans denetimi ve değerlendirilmesiyle Kurumda hesap verme sorumluluğunun yerine getirilmesi sağlanmaktadır. Bu kapsamda Türk Dil Kurumu, 2013-2017 Stratejik Planı esaslarına göre hazırlamış olduğu 2014 Mali Yılı Performans Programlarına ilişkin 2014 Yılı Faaliyet Raporu’nu hazırlayarak Sayıştaya gönderecek, ayrıca bu rapor Kurumun Genel Ağ sayfasına konularak kamuoyuna açıklanacaktır.

4. İç Kontrol Eylem Planıa) Eylem planı hazırlama süreci: Türk Dil Kurumu İç Kontrol Eylem Planı’nın hazırlanması için çalışmaları

koordine edecek ve bizzat katılacak gruplar kurulmuştur. Bu kapsamda İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu ile Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu teşkil edilmiştir.

Bu unsurların katılımı ile Türk Dil Kurumu Başkanlığının İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı (01/01/2015-31/12/2016) hazırlanarak üst yöneticinin onayını müteakip 31 Aralık 2014 tarihinde yayımlanacak ve bir sureti Maliye Bakanlığına gönderilecektir.

Ayrıca Eylem Planı’nda belirtilmiş hususların en kısa sürede hayata geçirilmesi amacıyla çalışmalara başlanacak ve bununla birlikte, konuya ilişkin Maliye Bakanlığı yayınları dikkatle takip edilerek Eylem Planı’mızda değişiklik yapılması ve yenilenmesi gerekliliği göz önünde bulundurulacaktır.

b) Eylemlerin plan içindeki dağılımı: Kamu İç Kontrol Standartları 5 bileşeni içeren 18 standart ve 79 şarttan oluşmaktadır. Bileşenlere göre dağılım ve öngörülen eylem sayıları aşağıda gösterilmiştir.

Unsur Standart Kodu ve Adı Genel Şart Belirlenen Eylem

1. Kontrol Ortamı

1. Etik değerler ve dürüstlük 6 62. Misyon, teşkilat yapısı ve görevler 7 53. Personelin yeterliliği ve performansı 8 64. Yetki devri 5 5Toplam 26 22

2. Risk Değerlendirmesi

5. Planlama ve programlama 6 66. Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi 3 3

Toplam 9 9

3. Kontrol Faaliyetleri

7. Kontrol stratejileri ve yöntemleri 4 48. Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi 3 39. Görevler ayrılığı 2 210. Hiyerarşik kontroller 2 211. Faaliyetlerin sürekliliği 3 312. Bilgi sistemlerinin kontrolleri 3 3

Toplam 17 17

4. Bilgi ve İletişim

13. Bilgi ve iletişim 7 714. Raporlama 4 115. Kayıt ve dosyalama sistemi 6 116. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi 3 1

Toplam 20 10

5. İzleme 17. İç kontrolün değerlendirilmesi 5 518. İç denetim 2 2

Toplam 7 7Genel Toplam 79 65

c) İç Kontrol Unsurları: Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı’nın hazırlanması, uygulamaya geçirilmesi, izlenmesi ve değerlendirilmesi amacıyla aşağıda belirtilen kurul ve gruplar oluşturulmuştur. Kurul ve grubun çalışmalarının koordinasyonu ile sekretarya hizmetleri Strateji Geliştirme Müdürlüğü tarafından yürütülecektir.

26

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu

Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı’nın hazırlanması, uygulamaya geçirilmesi, izlenmesi ve değerlendirilmesi amacıyla takip ve yönlendirme faaliyetlerinde bulunur.

Birimler arasındaki iş bölümü ve iş birliği hususlarında gerekli değerlendirmelerin yapılabilmesi amacıyla düzenli, tutarlı ve ölçülebilir çalışmaların yürütülmesi, yönlendirilmesi, izlenmesi ve bunlara ilişkin düzenlemelerin hazırlanması süreçlerinde, Türk Dil Kurumunun politika ve uygulamalarına yol gösterir. Eylem Planı Hazırlama Grubunun planlanan eylemler kapsamında hayata geçirdiği uygulamaların takibi ve belirli sürelerle üst yöneticiye raporlanması görevini yürütür. Planın hayata geçirilmesinde üst yöneticinin danışmanlığını yapar.

İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu Başkan ve Üyeleri

Sıra No Adı Soyadı Unvanı Görevi

1 Ali KARAÇALI Başkan Yardımcısı Başkan2 Fevzi ÇAKAR İnsan Kaynakları ve Destek Hizmetleri

Müdürü (Harcama yetkilisi)Üye

3 Hüseyin DOĞANAY Strateji Geliştirme Müdür V. Doğal Üye4 S. Nilberk YEMİŞÇİ Kütüphane Müdürü Üye5 Ayşe ALTINTAŞ Bilimsel Çalışmalar Müdür V. Üye

Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu

Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu, harcama birimi yönetici (veya uygun gördükleri harcama yetkilisine yakın bir personel başkanlığında) ve çalışanlarından meydana gelmiştir. Planda yer alan eylemlerin sorumlu birimler tarafından, öngörülen tarihlerde uygulamaya geçirilmesinden ve belirtilen dokümanların hazırlanmasından sorumlu gruptur. Kurulun gözetiminde çalışır ve faaliyetleri sekretarya vasıtasıyla (Strateji Geliştirme Müdürlüğü) koordine edilir. Belirlenecek periyotlarla gerçekleştirilen toplantılarda İzleme ve Yönlendirme Kuruluna eylemlere ilişkin son duruma ilişkin bilgi verir ve istenecek raporları hazırlar ve sunar.

27

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu

Sıra No: Adı Soyadı Unvanı Görevi1 Abdullah DURKUN Uzman Üye2 Âdem TERZİ Uzman Üye3 Ahmet AKDEMİR Memur Üye4 Ayfer KOÇAK Şef Üye5 Aysun CANER Şef Üye6 Beyza GÜLTEKİN Uzman Üye7 Cemal BOSTANCIOĞLU Ambar Memuru Üye8 Ekrem BEYAZ Yük. Kur. Uzman Yrd. Üye9 Elif KARAKUŞ Uzman Üye10 F. Ayda ERTÜM Uzman Üye11 Fatma YAŞAR Bilgisayar İşletmeni Üye12 Gülzemin Özrenk AYDIN Uzman Üye13 İbrahim KANOĞLU Sistem Operatörü Üye14 Leyla DOĞU Şef Üye15 Mehtap ŞAHİN Kütüphaneci Üye16 Mesut ÇETİNTAŞ Uzman Üye17 N. Nuray ŞENOL Şef Üye18 Neşe LİMON Şef Başkan19 Özge YALMAN Şef Üye20 Serdar KARACA Yük. Kur. Uzman Yrd. Üye21 Serpil GÖZCÜ Şef Üye22 Tülay ÜNAL VHKİ (Mutemet) Üye23 Yaşar ÜNAL Şef (Sayman V.) Üye

29

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

TÜ

RK

DİL

KU

RU

MU

KA

MU

İÇ K

ON

TRO

L ST

AN

DA

RTL

AR

INA

UY

UM

EY

LEM

PLA

NI

1.

EY

LEM

PLA

NI

1- K

ON

TR

OL

OR

TA

MI S

TAN

DA

RT

LA

RI (

KO

S)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

1. E

tik D

eğer

ler

ve D

ürüs

tlük:

Per

sone

l dav

ranı

şlar

ını b

elirl

eyen

kur

alla

rın p

erso

nel t

araf

ında

n bi

linm

esi s

ağla

nmal

ıdır.

KO

S 1

KO

S 1.

1

İç k

ontro

l sis

tem

i ve

işle

yişi

yön

etic

i ve

pers

onel

tara

fında

n sa

hipl

enilm

eli v

e de

stek

lenm

elid

ir.

Eyle

m p

lanı

üst

yöne

tim ta

rafın

dan

dest

ekle

nmek

te o

lup

m

akam

ona

yı il

e iç

kon

trol

stan

dartl

arın

auy

um ç

alış

mal

arı

başl

atılm

ıştır

. İç

Kon

trol

Stan

dartl

arı

Uyu

m E

ylem

Pla

nı

birim

lerin

in k

atılı

mı

ve d

este

ği il

e ol

uştu

rulm

uştu

r.1.1.1

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

ha

zırla

ndık

tan

sonr

aM

aliy

e B

akan

lığın

a ya

zılı

olar

ak g

önde

rilec

ek v

e pe

rson

ele

uygu

n ar

açla

rla (e

-pos

ta,

topl

antı,

sem

iner

) du

yuru

laca

ktır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

İç K

ontro

l G

enel

gesi

31/1

2/20

14

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KO

S 1.

2

İdar

enin

yön

etic

ileri

iç

kont

rol s

iste

min

in

uygu

lanm

asın

da

pers

onel

e ör

nek

olm

alıd

ır.

Yön

etic

ilere

iç k

ontro

l si

stem

i hak

kınd

a bi

lgi

veril

miş

tir. B

u se

bepl

e iç

ko

ntro

l sis

tem

inin

uy

gula

nmas

ında

per

sone

le

örne

k ol

mal

arı

bekl

enm

ekte

dir.

1.2.1

Yön

etic

iler E

ylem

Pl

anı'n

ın u

ygul

anm

asın

da

dürü

st y

önet

im a

nlay

ışın

a sa

hip

bir ş

ekild

e,

mev

zuat

a ay

kırı

faal

iyet

leri

enge

leye

cek

kaps

amlı

yöne

tim

anla

yışı

na u

ygun

bir

çalış

ma

orta

mı v

e sa

ydam

lığı s

ağla

yaca

k ve

bu

hus

usla

rda

pers

onel

e ör

nek

olac

aktır

.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Örn

ek

yöne

ticile

r31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

E. KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI

30

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

1- K

ON

TR

OL

OR

TA

MI S

TAN

DA

RT

LA

RI (

KO

S)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KO

S 1

1. E

tik D

eğer

ler

ve D

ürüs

tlük:

Per

sone

l dav

ranı

şlar

ını b

elirl

eyen

kur

alla

rın p

erso

nel t

araf

ında

n bi

linm

esi s

ağla

nmal

ıdır.

KO

S 1.

3

Etik

kur

alla

r bili

nmel

i ve

tüm

faal

iyet

lerd

e bu

ku

ralla

ra u

yulm

alıd

ır.

Etik

Kom

isyo

nunu

n fii

li du

rum

u bu

stan

dart

için

ön

görü

len

gene

l şar

tı ka

rşıla

may

a ye

terli

değ

ildir.

Kam

u K

urum

ve

Kur

uluş

ların

da o

luşt

urul

an

Etik

Kom

isyo

nu e

n az

3

kişi

den

oluş

mak

tadı

r. B

u K

omis

yon

en k

ısa

süre

de

oluş

turu

laca

ktır.

1.3.1

Etik

kur

alla

rın b

ilinm

esi,

beni

mse

nmes

i ve

bütü

n fa

aliy

etle

rde

bu k

ural

lara

uy

ulm

asın

ı sağ

lam

ak ü

zere

ku

rula

cak

Etik

K

omis

yonu

nun

yapı

ve

faal

iyet

lerin

in id

ari

pers

onel

ve

bütü

n fa

aliy

etle

ri iç

erec

ek

şeki

lde

yapı

land

ırılm

ası

plan

lanm

akta

dır.

Etik

K

omis

yonu

B

ütün

B

irim

ler

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Etik

kü

ltürü

/eği

tim,

sem

iner

vs.

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

Faal

iyet

lerin

de ta

rafs

ızlık

, sa

ydam

lık v

e he

sap

vere

bilir

lilik

ilke

lerin

in

haya

ta g

eçiri

lmes

ini

tem

inen

büt

ün fa

aliy

etle

re

ilişk

in d

uyur

ular

Kur

umun

G

enel

Ağ

sayf

asın

da

yayı

mla

naca

ktır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğüR

apor

lar

KO

S 1.

4

Faal

iyet

lerd

e dü

rüst

lük,

sa

ydam

lık v

e he

sap

vere

bilir

lik

sağl

anm

alıd

ır

Faal

iyet

lerle

ilgi

li ol

arak

20

08 y

ılınd

an b

eri

düze

nlen

en fa

aliy

et

rapo

rları

ile d

ürüs

tlük,

sa

ydam

lık v

e he

sap

vere

bilir

lik il

kele

ri uy

gula

nmak

tadı

r. A

yrıc

a ko

ntro

ller m

evzu

at

çerç

eves

inde

yap

ılmak

tadı

r.

1.4.1

31

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

Çık

tı/So

nuç

Tam

amla

n-m

a T

arih

iA

ÇIK

LAM

ALA

R

1- K

ON

TR

OL

OR

TA

MI S

TAN

DA

RT

LA

RI (

KO

S)

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

im

KO

S 1

1. E

tik D

eğer

ler

ve D

ürüs

tlük:

Per

sone

l dav

ranı

şlar

ını b

elirl

eyen

kur

alla

rın p

erso

nel t

araf

ında

n bi

linm

esi s

ağla

nmal

ıdır.

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

KO

S 1.

5İd

aren

in p

erso

nelin

e ve

hi

zmet

ver

ilenl

ere

adil

ve e

şit d

avra

nılm

alıd

ır.

Pers

onel

mev

cut y

asal

dü

zenl

emel

ere

göre

hi

zmet

lerin

i sür

dürm

ekte

, gö

revl

erin

i yer

ine

getir

irken

de

ger

ek p

erso

nele

ger

ekse

hi

zmet

ala

nlar

a ge

nel

davr

anış

kur

alla

rına

göre

da

vran

mak

tadı

r.

1.5.1

Pers

onel

e ve

hiz

met

hed

ef

kitle

miz

e hi

zmet

sunu

mu

usul

ve

esas

ları

kaps

amın

da d

aha

adil,

eşi

t ve

hız

lı hi

zmet

orta

mla

rı sa

ğlan

acak

tır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

Değ

erle

ndirm

e,

tekl

if ve

so

runl

arın

bi

ldiri

mi

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KO

S 1.

6

İdar

enin

faal

iyet

lerin

e ili

şkin

tüm

bilg

i ve

belg

eler

doğ

ru, t

am v

e gü

veni

lir o

lmal

ıdır.

Faal

iyet

lere

iliş

kin

bütü

n bi

lgi v

e be

lgel

erin

doğ

ru,

tam

ve

güve

nilir

ola

rak

düze

nlen

diği

kab

ul

edilm

ekte

dir.

1.6.1İş

lem

süre

çler

inde

ki b

ilgi

ve b

elge

lerin

doğ

ru, t

am

ve g

üven

ilir o

lmas

ı içi

n bi

rimle

r faa

liyet

ala

nlar

ı ile

ilgi

li bi

lgi v

e be

lgel

eri

günc

elle

yece

kler

dir.

Hat

alar

ın v

e ek

sikl

ikle

rin

önle

nmes

i içi

n ön

mal

i ko

ntro

l, m

uhas

ebe

yetk

ilisi

ko

ntro

lü il

e iç

ve

dış

dene

tim so

nucu

rapo

rlar

değe

rlend

irile

rek

gere

kli

önle

mle

r alın

acak

tır.

Doğ

ru, t

am v

e gü

veni

lir b

ilgi v

e be

lgel

er31

/12/

2016

Büt

ün

Biri

mle

rSt

rate

ji G

eliş

tirm

e M

üdür

lüğü

32

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

1- K

ON

TR

OL

OR

TA

MI S

TAN

DA

RT

LA

RI (

KO

S)

Eylem Kod No

Tam

amla

n-m

a T

arih

iA

ÇIK

LAM

ALA

R

KO

S 2

Misy

on, t

eşki

lat y

apısı

ve

göre

vler

i: İd

arel

erin

mis

yonu

ile

birim

lerin

ve

pers

onel

in g

örev

tanı

mla

rı ya

zılı

olar

ak b

elirl

enm

eli,

pers

onel

e du

yuru

lmal

ı ve

idar

ede

uygu

n bi

r teş

kila

t yap

ısı o

luşt

urul

mal

ıdır.

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çSt

anda

rt

Kod

No

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

KO

S 2.

1

İdar

enin

mis

yonu

yaz

ılı

olar

ak b

elirl

enm

eli,

duyu

rulm

alı v

e pe

rson

el

tara

fında

n be

nim

senm

esi

sağl

anm

alıd

ır.

Kur

umum

uzun

201

3-20

17

Stra

tejik

Pla

n Ç

alış

mal

arı

kaps

amın

da k

urum

sal v

e ha

rcam

a bi

rimi d

üzey

inde

m

isyo

n te

spit

edilm

iş,

pers

onel

e ve

kam

uoyu

na

duyu

rulm

uştu

r.

2.1.1

Mev

cut d

urum

sü

tunu

nda

belir

tilen

uy

gula

mal

ar m

akul

gü

venc

e sa

ğlam

akta

ol

up y

eni b

ir dü

zenl

emey

e ve

uy

gula

may

a ge

rek

görü

lmem

ekte

dir.

KO

S 2.

2

Mis

yonu

n ge

rçek

leşt

irilm

esin

i sa

ğlam

ak ü

zere

idar

e bi

rimle

ri ve

alt

birim

lerin

ce

yürü

tüle

cek

göre

vler

ya

zılı

olar

ak

tanı

mla

nmal

ı ve

duyu

rulm

alıd

ır.

Kur

um g

enel

inde

gör

ev

tanı

mla

rında

bir

stan

dart

oluş

turu

lmam

ıştır

. Mev

cut

düze

nlem

eler

yet

erli

görü

lmem

ekte

dir.

2.2.1

Her

bir

birim

per

sone

line

yazı

lı ol

arak

mis

yonu

bi

ldiri

lmiş

, biri

mde

ki

göre

v ve

soru

mlu

lukl

arın

ı (g

örev

tanı

mı),

gör

evin

in

amac

ının

ne

oldu

ğunu

ve

mis

yona

uyu

mlu

gör

ev

tanı

mı y

apıla

cakt

ır.

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğüG

örev

tanı

mla

rı31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

33

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

1- K

ON

TR

OL

OR

TA

MI S

TAN

DA

RT

LA

RI (

KO

S)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KO

S 2

Misy

on, t

eşki

lat y

apısı

ve

göre

vler

i: İd

arel

erin

mis

yonu

ile

birim

lerin

ve

pers

onel

in g

örev

tanı

mla

rı ya

zılı

olar

ak b

elirl

enm

eli,

pers

onel

e du

yuru

lmal

ı ve

idar

ede

uygu

n bi

r teş

kila

t yap

ısı o

luşt

urul

mal

ıdır.

KO

S 2.

3

İdar

e bi

rimle

rinde

pe

rson

elin

gör

evle

rini

ve b

u gö

revl

ere

ilişk

in

yetk

i ve

soru

mlu

lukl

arın

ı ka

psay

an g

örev

dağ

ılım

çi

zelg

esi o

luşt

urul

mal

ı ve

per

sone

le

bild

irilm

elid

ir.

Kur

um g

enel

inde

gör

ev

tanı

mla

rında

bir

stan

dart

oluş

turu

lmam

ıştır

. Mev

cut

düze

nlem

eler

yet

erli

görü

lmem

ekte

dir.

2.3.1

Kur

umum

uz b

irim

lerin

de

pers

onel

in g

örev

lerin

i ve

bu g

örev

lere

iliş

kin

yetk

i ve

soru

mlu

lukl

arın

ı ka

psay

an g

örev

dağ

ılım

çi

zelg

esi o

luşt

urul

acak

ve

birim

lerd

eki g

örev

li pe

rson

ele

bild

irile

cekt

ir.

Büt

ün

Biri

mle

r

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Gör

ev d

ağılı

m

çize

lges

i31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KO

S 2.

4

İdar

enin

ve

birim

lerin

in

teşk

ilat ş

emas

ı olm

alı

ve b

una

bağl

ı ola

rak

fonk

siyo

nel g

örev

da

ğılım

ı bel

irlen

mel

idir.

664

sayı

lı K

HK

Kur

umsa

l te

şkila

t şem

ası

oluş

turu

lmuş

tur.

2.4.1

Kur

umum

uz te

şkila

t şe

mas

ı hiz

met

sunu

m e

sas

ve u

sulle

ri çe

rçev

esin

de

günc

elle

nere

k fo

nksi

yone

l, gö

rev

dağı

lımlı

şem

alar

ol

uştu

rula

cakt

ır.

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

rTe

şkila

t Şem

ası

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

34

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

1- K

ON

TR

OL

OR

TA

MI S

TAN

DA

RT

LA

RI (

KO

S)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KO

S 2

Misy

on, t

eşki

lat y

apısı

ve

göre

vler

i: İd

arel

erin

mis

yonu

ile

birim

lerin

ve

pers

onel

in g

örev

tanı

mla

rı ya

zılı

olar

ak b

elirl

enm

eli,

pers

onel

e du

yuru

lmal

ı ve

idar

ede

uygu

n bi

r teş

kila

t yap

ısı o

luşt

urul

mal

ıdır.

KO

S 2.

5

İdar

enin

ve

birim

lerin

in

teşk

ilat y

apıs

ı, te

mel

ye

tki v

e so

rum

lulu

k da

ğılım

ı, he

sap

vere

bilir

lik v

e uy

gun

rapo

rlam

a ili

şkis

ini

göst

erec

ek şe

kild

e ol

mal

ıdır.

Kur

umun

teşk

ilat y

apıs

ı, te

mel

yet

ki v

e so

rum

lulu

k da

ğılım

ı, yü

rürlü

kte

bulu

nan

yasa

lar

çerç

eves

inde

olu

ştur

ulm

uş

ve sü

rdür

ülm

ekte

dir.

2.5.1

Kur

um b

irim

lerin

ce u

ygun

ra

porla

ma

mek

aniz

mal

arı

kuru

lara

k fa

aliy

etle

rinde

da

ha y

etki

n te

mel

yet

ki v

e so

rum

lulu

k, h

esap

ve

rebi

lirlik

olu

ştur

ular

ak

teşk

ilat y

apıs

ı gü

çlen

diril

ecek

tir.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğüTe

şkila

t yap

ısı

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KO

S 2.

6

İdar

enin

yön

etic

ileri,

fa

aliy

etle

rin

yürü

tülm

esin

de h

assa

s gö

revl

ere

ilişk

in

pros

edür

leri

belir

lem

eli

ve p

erso

nele

du

yurm

alıd

ır.

Kur

umsa

l düz

eyde

, has

sas

göre

vler

in te

spiti

ne y

önel

ik

sist

emat

ik v

e bü

tünc

ül b

ir ça

lışm

a ya

pılm

amış

tır.

Ayr

ıca

hass

as g

örev

lere

ait

pros

edür

mev

cut d

eğild

ir.

2.6.1

Bu

stan

dard

a ili

şkin

ge

nel ş

artı

karş

ılaya

n ve

iç

kon

trol s

iste

min

in

öngö

rdüğ

ü m

akul

gü

venc

eyi s

ağla

yan

mev

cut d

üzen

lem

e ve

uy

gula

ma

bulu

nmam

akla

ber

aber

so

nrak

i Eyl

em P

lanı

'nda

el

e al

ınm

ası

öngö

rülm

ekte

dir.

35

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

KO

S 3

1- K

ON

TR

OL

OR

TA

MI S

TAN

DA

RT

LA

RI (

KO

S)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KO

S 2

Misy

on, t

eşki

lat y

apısı

ve

göre

vler

i: İd

arel

erin

mis

yonu

ile

birim

lerin

ve

pers

onel

in g

örev

tanı

mla

rı ya

zılı

olar

ak b

elirl

enm

eli,

pers

onel

e du

yuru

lmal

ı ve

idar

ede

uygu

n bi

r teş

kila

t yap

ısı o

luşt

urul

mal

ıdır.

KO

S 2.

7

Her

düz

eyde

ki

yöne

ticile

r ver

ilen

göre

vler

in so

nucu

nu

izle

mey

e yö

nelik

m

ekan

izm

alar

ol

uştu

rmal

ıdır.

Kur

um y

azış

mal

arın

ın

büyü

k ço

ğunl

uğu

EBY

S üz

erin

den

DY

S ile

ya

pılm

akta

dır.

Bu

sebe

ple

birim

yön

etic

ileri

yazı

şma

yapa

n pe

rson

elin

yap

tıkla

rıgö

revl

erin

her

aşa

mas

ını

izle

yebi

lmek

tedi

rler.

2.7.1

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

Biri

m y

önet

icile

ri, k

endi

gö

rev,

yet

ki v

e so

rum

lulu

k al

anın

daki

iş v

e iş

lem

lerin

so

nucu

nu v

e et

kile

rini

izle

mey

e yö

nelik

yö

ntem

ler b

elirl

eyec

ektir

..

Büt

ün

Biri

mle

r

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Yön

erge

KO

S 3.

1

İnsa

n ka

ynak

ları

yöne

timi,

idar

enin

am

aç

ve h

edef

lerin

in

gerç

ekle

şmes

ini

sağl

amay

a yö

nelik

ol

mal

ıdır.

İnsa

n ka

ynak

ları

yöne

timi,

ilgili

yas

al d

üzen

lem

eler

çe

rçev

esin

de S

trate

jik

Plan

'dak

i am

aç v

e he

defle

rinin

ge

rçek

leşm

esin

i sağ

lam

aya

yöne

lik o

lmas

ına

gayr

et sa

rf

etm

ekte

dir.

İnsa

n ka

ynak

ların

da n

itelik

ve

nice

lik o

lara

k ya

şana

n ek

sikl

ik se

bebi

yle

bu

stan

dard

ı tem

in e

tmek

ek

sikl

ik g

ider

ilmed

iği

süre

ce fi

ilen

imkâ

nsız

ol

mak

tadı

r.

3.1.1

Kur

umun

teşk

ilat y

apıs

ı gö

zden

geç

irile

rek

hizm

et

gere

kler

ine

uygu

n ni

telik

ve

nic

elik

te p

erso

nel t

emin

ed

ilece

ktir.

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

r

Am

aç v

e he

defle

rin

gerç

ekle

ştiri

lmes

ini s

ağla

may

a yö

nelik

isdi

hdam

ed

ilmiş

per

sone

l

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

Pers

onel

in Y

eter

liliğ

i ve

Perf

orm

ansı:

İdar

eler

, per

sone

lin y

eter

liliğ

i ve

göre

vler

i ara

sınd

aki u

yum

u sa

ğlam

alı,

perf

orm

ans d

eğer

lend

irmes

i ve

geliş

tirilm

esin

e yö

nelik

ön

lem

ler a

lmal

ıdır.

36

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

1- K

ON

TR

OL

OR

TA

MI S

TAN

DA

RT

LA

RI (

KO

S)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KO

S 3

Pers

onel

in Y

eter

liliğ

i ve

Perf

orm

ansı:

İdar

eler

, per

sone

lin y

eter

liliğ

i ve

göre

vler

i ara

sınd

aki u

yum

u sa

ğlam

alı,

perf

orm

ans d

eger

lend

irmes

i ve

geliş

tirilm

esin

e yö

nelik

ön

lem

ler a

lmal

ıdır.

KO

S 3.

2

İdar

enin

yön

etic

i ve

pers

onel

i, gö

revl

erin

i et

kin

ve e

tkili

bir

şeki

lde

yürü

tebi

lece

k bi

lgi,

dene

yim

ve

yete

neğe

sahi

p ol

mal

ıdır.

Yön

etic

i ve

pers

onel

gö

revl

erin

i yer

ine

getir

med

e ku

lland

ıkla

rı bi

lgi v

e de

neyi

mle

ri bi

reys

el

çalış

mal

ar il

e ka

zanm

akta

, K

urum

için

de y

eter

li ru

tin

bir h

izm

et iç

i eği

tim

yapı

lmam

akta

dır.

Eğiti

m

faal

iyet

leri

yeni

mev

zuat

dü

zenl

emel

eri i

le u

yum

un

sağl

anm

asın

a yö

nelik

olu

p sü

rekl

i ve

bir t

akvi

me

bağl

ı ol

arak

yap

ılmam

akta

dır.

3.2.1

Kur

umda

ki h

er d

üzey

deki

yö

netic

i ve

pers

onel

in

yürü

ttüğü

iş v

e iş

lem

ler

için

liya

kat d

erec

eler

i ve

bunl

arın

ger

ekli

kıld

ığı

yete

nek

ve b

ilgi d

üzey

ine

sahi

p ol

mas

ına

yöne

lik

pros

edür

ler v

e po

litik

alar

yü

rütü

lece

ktir.

Büt

ün

Biri

mle

r

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

Eğiti

m v

e m

ater

yalle

r31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KO

S 3.

3

Mes

leki

yet

erlil

iğe

önem

ver

ilmel

i ve

her

göre

v iç

in e

n uy

gun

pers

onel

seçi

lmel

idir.

Mes

leki

yet

erlil

iğe

ve

uzm

anlığ

a ön

em v

erilm

eye

çalış

ılmak

tadı

r.

3.3.1

Kur

umda

ki y

önet

ici v

e ça

lışan

ların

mes

leki

ye

terli

lik v

e ni

teliğ

ini

arttı

rmak

için

ger

ekli

stan

dartl

ar b

elirl

ener

ek,

mev

cut i

nsan

kay

nakl

arı

dâhi

linde

uyg

un p

erso

nel

göre

vlen

diril

ecek

tir.

Nite

likli

ve

uygu

n pe

rson

el31

/12/

2016

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

r

37

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

1- K

ON

TR

OL

OR

TA

MI S

TAN

DA

RT

LA

RI (

KO

S)

Eylem Kod No

Tam

amla

n-m

a T

arih

iA

ÇIK

LAM

ALA

R

KO

S 3

Pers

onel

in Y

eter

liliğ

i ve

Perf

orm

ansı:

İdar

eler

, per

sone

lin y

eter

liliğ

i ve

göre

vler

i ara

sınd

aki u

yum

u sa

ğlam

alı,

perf

orm

ans d

eger

lend

irmes

i ve

geliş

tirilm

esin

e yö

nelik

ön

lem

ler a

lmal

ıdır.

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çSt

anda

rt

Kod

No

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

KO

S 3.

4

Pers

onel

in iş

e al

ınm

ası

ile g

örev

inde

iler

lem

e ve

yük

selm

esin

de

liyak

at il

kesi

ne u

yulm

alı

ve b

ireys

el p

erfo

rman

sı

göz

önün

de

bulu

ndur

ulm

alıd

ır.

Pers

onel

in iş

e al

ınm

ası v

e öb

ür p

erso

nel h

arek

etle

ri ilg

ili m

evzu

at (6

64 sa

yılı

KH

K v

e 65

7 sa

yılı

Kan

un

ve ik

inci

l düz

enle

mel

er)

çerç

eves

inde

yer

ine

getir

ilmek

tedi

r. A

ncak

bi

reys

el p

erfo

rman

sa il

işki

n öl

çüt b

ulun

mam

akta

dır.

3.4.1

İnsa

n ka

ynak

ları

polit

ikal

arı u

ygul

ama

süre

çler

inde

; per

sone

lin

işe

alın

mal

arı,

yüks

elm

eler

i, öd

ülle

ndirm

eler

i, te

rfi v

e pe

rfor

man

s de

ğerle

ndirm

eler

i gib

i ko

nula

rda

ehliy

et v

e liy

akat

esa

s alın

acak

tır.

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

r

Ata

ma

ve

Gör

evde

Y

ükse

lme

Yön

etm

eliğ

i uy

gula

mal

arı

31/1

2/20

16

Pers

onel

in iş

e al

ınm

ası,

göre

vde

yüks

elm

esi i

le

ilgili

mev

zuat

yet

erli

olm

akla

birl

ikte

bire

ysel

pe

rfor

man

sa y

önel

ik

ölçü

m m

evcu

t değ

ildir.

B

u şa

rta m

akul

güv

ence

sa

ğlan

abilm

esi a

mac

ıyla

ey

lem

öng

örül

müş

tür.

KO

S 3.

5

Her

gör

ev iç

in g

erek

li eğ

itim

ihtiy

acı

belir

lenm

eli,

bu ih

tiyac

ı gi

dere

cek

eğiti

m

faal

iyet

leri

her y

ıl pl

anla

nara

k yü

rütü

lmel

i ve

ger

ektiğ

inde

gü

ncel

lenm

elid

ir.

Her

bir

göre

v iç

in h

izm

et iç

i eğ

itim

faal

iyet

i per

iyod

ik

olar

ak y

apılm

amak

tadı

r. Eğ

itim

ler d

eğiş

en m

evzu

at

düze

nlem

eler

ine

göre

ilgi

li bi

rimle

rce

koor

dine

ed

ilere

k yü

rütü

lmek

tedi

r.

3.5.1

Hiz

met

İçi E

ğitim

Y

önet

mel

iği

çerç

eves

inde

hi

zmet

içi e

ğitim

yıll

ık

plan

ve

prog

ram

lar

hazı

rlana

rak

uygu

lana

cakt

ır.

Büt

ün

Biri

mle

r

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Eğiti

m p

lanı

ve

prog

ram

ı31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

38

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

1- K

ON

TR

OL

OR

TA

MI S

TAN

DA

RT

LA

RI (

KO

S)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KO

S 3

Pers

onel

in Y

eter

liliğ

i ve

Perf

orm

ansı:

İdar

eler

, per

sone

lin y

eter

liliğ

i ve

göre

vler

i ara

sınd

aki u

yum

u sa

ğlam

alı,

perf

orm

ans d

eger

lend

irmes

i ve

geliş

tirilm

esin

e yö

nelik

ön

lem

ler a

lmal

ıdır.

KO

S 3.

6

Pers

onel

in y

eter

liliğ

i ve

perf

orm

ansı

bağ

lı ol

duğu

yön

etic

isi

tara

fında

n en

az

yıld

a bi

r kez

de

ğerle

ndiri

lmel

i ve

değe

rlend

irme

sonu

çlar

ı pe

rson

el il

e gö

rüşü

lmel

idir.

Pers

onel

in y

eter

liliğ

i ve

perf

orm

ansı

, bire

ysel

pe

rfor

man

sa il

işki

n öl

çüt

bulu

nmad

ığı i

çin

değe

rlend

irilm

emek

tedi

r.

3.6.1

Bu

stan

dard

a ili

şkin

ge

nel ş

artı

karş

ılaya

n ve

iç

kon

trol s

iste

min

in

öngö

rdüğ

ü m

akul

gü

venc

eyi s

ağla

yan

mev

cut d

üzen

lem

e ve

uy

gula

ma

bulu

nmam

akla

ber

aber

so

nrak

i Eyl

em P

lanı

'nda

el

e al

ınm

ası

öngö

rülm

ekte

dir.

KO

S 3.

7

Perf

orm

ans

değe

rlend

irmes

ine

göre

pe

rfor

man

sı y

eter

siz

bulu

nan

pers

onel

in

perf

orm

ansı

nı

geliş

tirm

eye

yöne

lik

önle

mle

r alın

mal

ı, yü

ksek

per

form

ans

göst

eren

per

sone

l içi

n öd

ülle

ndirm

e m

ekan

izm

alar

ı ge

liştir

ilmel

idir.

Perf

orm

ans d

eğer

lend

irmes

i m

evzu

at ç

erçe

vesi

nde

oldu

kça

kısı

tlı o

lduğ

unda

n,

perf

orm

ansı

yük

sek

pers

onel

, biri

m y

önet

icile

ri ta

rafın

dan

sade

ce te

şvik

ed

ici s

öz v

e da

vran

ışla

rla,

sık

olm

amak

la b

irlik

te

teşe

kkür

mek

tubu

ile

ödül

lend

irile

bilm

ekte

dir.

3.7.1

Bu

stan

dard

a ili

şkin

ge

nel ş

artı

karş

ılaya

n ve

iç

kon

trol s

iste

min

in

öngö

rdüğ

ü m

akul

gü

venc

eyi s

ağla

yan

mev

cut d

üzen

lem

e ve

uy

gula

ma

bulu

nmam

akla

ber

aber

so

nrak

i Eyl

em P

lanı

'nda

el

e al

ınm

ası

öngö

rülm

ekte

dir.

39

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

1- K

ON

TR

OL

OR

TA

MI S

TAN

DA

RT

LA

RI (

KO

S)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

im

Tam

amla

n-m

a T

arih

iA

ÇIK

LAM

ALA

R

KO

S 3

Pers

onel

in Y

eter

liliğ

i ve

Perf

orm

ansı:

İdar

eler

, per

sone

lin y

eter

liliğ

i ve

göre

vler

i ara

sınd

aki u

yum

u sa

ğlam

alı,

perf

orm

ans d

eger

lend

irmes

i ve

geliş

tirilm

esin

e yö

nelik

ön

lem

ler a

lmal

ıdır.

Çık

tı/So

nuç

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

Pers

onel

inin

; ist

ihda

mı,

yer d

eğiş

tirm

esi,

üst

göre

vler

e at

anm

ası,

eğiti

mi,

perf

orm

ans

değe

rlend

irmes

i ve

özlü

k ha

klar

ı gib

i ins

an

kayn

akla

rı yö

netim

ine

ilişk

in p

rose

dürle

rin

pers

onel

e ya

zılı

olar

ak

duyu

rulm

ası s

ağla

naca

ktır.

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

r

Pros

edür

lerin

ya

zılı

olar

ak

duyu

rulm

ası

KO

S 4.

1

İş a

kış s

üreç

lerin

deki

im

za v

e on

ay m

erci

leri

belir

lenm

eli v

e pe

rson

ele

duyu

rulm

alıd

ır.

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

İş a

kış s

üreç

lerin

deki

imza

ve

ona

y m

erci

leri

belir

lenm

iş v

e pe

rson

ele

duyu

rulm

uştu

r. A

ncak

, ku

rum

sal d

üzey

de y

aygı

nlık

ka

zanm

ış b

ir uy

gula

ma

olm

adığ

ında

n, st

anda

rt kı

smen

kar

şıla

nmak

tadı

r.

4.1.1

İş a

kış s

üreç

lerin

i ha

zırla

yıp

bunl

ara

ilişk

in

onay

ve

imza

mer

cile

rinin

be

lirle

nmes

iyle

; kon

trol

süre

çler

inin

etk

inlik

lerin

i ar

tırıp

gel

iştir

erek

am

açla

ra y

önel

ik si

stem

li ve

dis

iplin

li bi

r yak

laşı

mla

he

defle

re u

laşı

lmas

ı sa

ğlan

acak

tır.

Büt

ün

Biri

mle

r

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

İş a

kış ş

emal

arı

KO

S 4

Yet

ki d

evri

: İda

rele

rde

yetk

iler v

e ye

tki d

evrin

in sı

nırla

rı aç

ıkça

bel

irlen

mel

i ve

yazı

lı ol

arak

bild

irilm

elid

ir. D

evre

dile

n ye

tkin

in ö

nem

i ve

riski

dik

kate

alın

arak

yet

ki

devr

i yap

ılmal

ıdır.

KO

S 3.

8

Pers

onel

istih

dam

ı, ye

r de

ğişt

irme,

üst

gö

revl

ere

atan

ma,

eğ

itim

, per

form

ans

değe

rlend

irmes

i, öz

lük

hakl

arı g

ibi i

nsan

ka

ynak

ları

yöne

timin

e ili

şkin

öne

mli

husu

slar

ya

zılı

olar

ak b

elirl

enm

iş

olm

alı v

e pe

rson

ele

duyu

rulm

alıd

ır.

Yer

Değ

iştir

me,

Üst

G

örev

lere

Yük

selm

e,

Gör

evde

Yük

selm

e ve

A

tam

a Y

önet

mel

iği

çerç

eves

inde

Kur

umum

uzda

de

ğerle

ndiri

lmek

te o

lup

Gen

el A

ğ sa

yfas

ında

idar

i pe

rson

elin

ata

nma

ve

göre

vde

yüks

elm

e ilk

eler

i ya

yım

lanm

ak su

retiy

le

duyu

rulm

akta

dır.

3.8.1

40

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

1- K

ON

TR

OL

OR

TA

MI S

TAN

DA

RT

LA

RI (

KO

S)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KO

S 4

Yet

ki d

evri

: İda

rele

rde

yetk

iler v

e ye

tki d

evrin

in sı

nırla

rı aç

ıkça

bel

irlen

mel

i ve

yazı

lı ol

arak

bild

irilm

elid

ir. D

evre

dile

n ye

tkin

in ö

nem

i ve

riski

dik

kate

alın

arak

yet

ki

devr

i yap

ılmal

ıdır.

KO

S 4.

2

Yet

ki d

evirl

eri;

üst

yöne

tici t

araf

ında

n be

lirle

nen

esas

lar

çerç

eves

inde

, de

vred

ilen

yetk

inin

sı

nırla

rını g

öste

rece

k şe

kild

e ya

zılı

olar

ak

belir

lenm

eli v

e ilg

ilile

re

bild

irilm

elid

ir.

Yet

ki d

evirl

eri y

asal

m

evzu

at ç

erçe

vesi

nde

yürü

tülm

ekte

olu

p ye

tki

devr

ine

ilişk

in o

nay,

yaz

ı vs

. ilg

ili b

irim

lere

yaz

ışm

a ya

pılm

ak su

retiy

le

bild

irilm

ekte

dir.

AY

K y

etki

de

vri v

e im

za y

etki

leri

yöne

rges

i bul

unm

amak

tadı

r.

4.2.1

Yet

ki d

evrin

e ili

şkin

dü

zenl

emen

in o

lmad

ığı

faal

iyet

ala

nlar

ı üst

yö

netic

i tar

afın

dan

belir

lene

n es

asla

r çe

rçev

esin

de d

evre

dile

n ye

tkin

in sı

nırla

rını

göst

erec

ek şe

kild

e ya

zılı

olar

ak y

apıla

cak,

tesp

it ilg

ilile

re b

ildiri

lece

ktir.

Ata

türk

K

ültü

r, D

il ve

Tar

ih

Yük

sek

Kur

umu

Büt

ün

Biri

mle

r

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

Yet

ki d

evrin

e ili

şkin

yaz

ılar v

e on

ayla

r31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KO

S 4.

3Y

etki

dev

ri, d

evre

dile

n ye

tkin

in ö

nem

i ile

uy

umlu

olm

alıd

ır.

Mev

cut y

asal

ar

çerç

eves

inde

yet

ki d

evirl

eri,

devr

edile

n ye

tkin

in ö

nem

i ile

uyu

mlu

ola

cak

şeki

lde

tasa

rlanm

akta

ve

uygu

lanm

akta

dır.

4.3.1

Yet

kile

ndirm

eler

alın

acak

ka

rarla

rın v

e ris

kler

in

önem

ine

göre

yap

ılaca

ktır.

Yet

ki d

evrin

e ili

şkin

yaz

ılar v

e on

ayla

r31

/12/

2016

Ata

türk

K

ültü

r, D

il ve

Tar

ih

Yük

sek

Kur

umu

Büt

ün

Biri

mle

r

41

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

1- K

ON

TR

OL

OR

TA

MI S

TAN

DA

RT

LA

RI (

KO

S)

Eylem Kod No

Tam

amla

n-m

a T

arih

iA

ÇIK

LAM

ALA

R

KO

S 4

Yet

ki d

evri

: İda

rele

rde

yetk

iler v

e ye

tki d

evrin

in sı

nırla

rı aç

ıkça

bel

irlen

mel

i ve

yazı

lı ol

arak

bild

irilm

elid

ir. D

evre

dile

n ye

tkin

in ö

nem

i ve

riski

dik

kate

alın

arak

yet

ki

devr

i yap

ılmal

ıdır.

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çSt

anda

rt

Kod

No

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

KO

S 4.

4

Yet

ki d

evre

dile

n pe

rson

el g

örev

in

gere

ktird

iği b

ilgi,

dene

yim

ve

yete

neğe

sa

hip

olm

alıd

ır.

Yet

ki d

evre

dile

n pe

rson

elin

, gö

revi

n ge

rekt

irdiğ

i bilg

iye,

de

neyi

me

ve y

eten

eğe

sahi

p ki

şile

rden

seçi

lmes

i be

nim

senm

iştir

.

4.4.1

Yet

ki d

evre

dile

n pe

rson

elin

gör

evin

ge

rekt

irdiğ

i bilg

i, de

neyi

m

ve y

eten

eğe

sahi

p ol

mas

ına

dikk

at

edile

cekt

ir.

Ata

türk

K

ültü

r, D

il ve

Tar

ih

Yük

sek

Kur

umu

Büt

ün

Biri

mle

r

Yet

ki d

evrin

e ili

şkin

yaz

ılar v

e on

ayla

r31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KO

S 4.

5

Yet

ki d

evre

dile

n pe

rson

el, y

etki

nin

kulla

nım

ına

ilişk

in

olar

ak b

elli

döne

mle

rde

yetk

i dev

rede

ne b

ilgi

verm

eli,

yetk

i dev

rede

n is

e bu

bilg

iyi

aram

alıd

ır.

Yet

ki d

evre

dile

n pe

rson

el

tara

fında

n, y

etki

nin

kulla

nım

ına

ilişk

in o

lara

k si

stem

atik

ve

sını

rları

tesp

it ed

ilmiş

bir

biçi

mde

bilg

i ve

rilm

emek

te; b

ilgi a

kışı

m

evzu

at ç

erçe

vesi

nde

sürd

ürül

mek

te a

ncak

he

rhan

gi b

ir ra

porla

may

a da

yanm

amak

tadı

r.

4.5.1

Yet

ki v

e so

rum

lulu

k al

anla

rının

açı

kça

tanı

mla

mas

ını v

e et

kin

bir

rapo

rlam

a ha

ttı

oluş

turu

lara

k ye

tki d

evri

ile o

luşa

n iş

ve

işle

mle

r ko

nusu

nda

bilg

i pay

laşı

mı

yapı

lmas

ı sağ

lana

cakt

ır.

Ata

türk

K

ültü

r, D

il ve

Tar

ih

Yük

sek

Kur

umu

Büt

ün

Biri

mle

r

Yet

ki d

evrin

e ili

şkin

yaz

ılar v

e on

ayla

r31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

42

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

II. R

İSK

DEĞ

ERLE

ND

İRM

E ST

AN

DA

RTL

AR

I (R

DS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

RD

S 5

Plan

lam

a ve

Pro

gram

lam

a:

İda

rele

r fa

liyet

lerin

i, am

aç, h

edef

ve

göst

erge

lerin

i ve

bunl

arı g

erçe

kleş

tirm

ek iç

in ih

tiyaç

duy

dukl

arı k

ayna

klar

ı içe

ren

plan

ve

prog

ram

ların

ı olu

ştur

mal

ı ve

duya

rlı, f

aaliy

etle

rinin

pla

n ve

pro

gram

lara

uyğ

unlu

ğunu

sağl

amal

ıdır.

RD

S 5.

1

İdar

eler

, mis

yon

ve

vizy

onla

rını o

luşt

urm

ak,

stra

tejik

am

açla

r ve

ölçü

lebi

lir h

edef

ler

sapt

amak

, pe

rfor

man

slar

ını

ölçm

ek, i

zlem

ek v

e de

ğerle

ndirm

ek

amac

ıyla

kat

ılım

cı

yönt

emle

rle st

rate

jik

plan

haz

ırlam

alıd

ır.

2013

-201

7 St

rate

jik P

lanı

ka

psam

ında

yap

ılan

çalış

mal

ar g

eniş

kat

ılım

la

yürü

tülm

üştü

r. M

evcu

t du

rum

kat

ılım

açı

sınd

an

gene

l şar

tı sa

ğlam

akta

dır.

5.1.1

Mev

cut S

trate

jik P

lan'

ın

yürü

rlüğü

nde

orta

ya

çıka

bile

cek

riskl

er

değe

rlend

irile

rek

gere

kli

önle

mle

r alın

acak

tır.

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

r20

13-2

017

Stra

tejik

Pla

nı31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

RD

S 5.

2

İdar

eler

yür

ütec

ekle

ri pr

ogra

m, f

aaliy

et v

e pr

ojel

eri i

le b

unla

rın

kayn

ak ih

tiyac

ını,

perf

orm

ans h

edef

ve

göst

erge

lerin

i içe

ren

perf

orm

ans p

rogr

amı

hazı

rlam

alıd

ır.

Stra

tejik

Pla

n, p

erfo

rman

s pr

ogra

mı v

e bü

tçe,

yas

al

düze

nlem

eler

çer

çeve

sind

e ve

birb

irler

i ile

bağ

lant

ılı

olar

ak h

azırl

anıp

uy

gula

nmak

ta o

lduğ

unda

n,

stan

dard

ın g

enel

şartı

sa

ğlan

mak

tadı

r.

5.2.1

Gel

ecek

yıll

ara

ilişk

in

bütç

eler

imiz

in; S

trate

jik

Plan

'da

öngö

rdüğ

ümüz

m

isyo

n, v

izyo

n, a

maç

ve

hede

fler i

le u

yum

lu o

laca

k bi

çim

de k

ayna

k ih

tiyac

ını,

perf

orm

ans h

edef

ve

göst

erge

lerin

i içe

ren

yıllı

k pe

rfor

man

s pro

gram

ların

a da

yalı

olar

ak

hazı

rlanm

asın

a ge

liştir

ilere

k de

vam

ed

ilece

ktir.

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

rİd

are

perf

orm

ans

prog

ram

ı31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

43

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

II. R

İSK

DEĞ

ERLE

ND

İRM

E ST

AN

DA

RTL

AR

I (R

DS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

RD

S 5

Plan

lam

a ve

Pro

gram

lam

a: İd

arel

er fa

liyet

lerin

i, am

aç, h

edef

ve

göst

erge

lerin

i ve

bunl

arı g

erçe

kleş

tirm

ek iç

in ih

tiyaç

duy

dukl

arı k

ayna

klar

ı içe

ren

plan

ve

prog

ram

ların

ı olu

ştur

mal

ı ve

duya

rlı, f

aaliy

etle

rinin

pla

n ve

pro

gram

lara

uyğ

unlu

ğunu

sağl

amal

ıdır.

RD

S 5.

3

İdar

eler

, büt

çele

rini

stra

tejik

pla

nlar

ına

ve

perf

orm

ans

prog

ram

ların

a uy

gun

olar

ak h

azırl

amal

ıdır.

Stra

tejik

Pla

n, p

erfo

rman

s pr

ogra

mı v

e bü

tçe,

yas

al

düze

nlem

eler

çer

çeve

sind

e ve

birb

irler

i ile

bağ

lant

ılı

olar

ak h

azırl

anıp

uy

gula

nmak

ta o

lduğ

unda

n,

stan

dard

ın g

enel

şartı

sa

ğlan

mak

tadı

r.

5.3.1

Gel

ecek

yıll

ara

ilişk

in

bütç

eler

imiz

in; S

trate

jik

Plan

'da

öngö

rdüğ

ümüz

m

isyo

n, v

izyo

n, a

maç

ve

hede

fler i

le u

yum

lu o

laca

k bi

çim

de fa

aliy

et v

e pr

ojel

eri i

le b

unla

rın

kayn

ak ih

tiyac

ını,

perf

orm

ans h

edef

ve

göst

erge

lerin

i içe

ren

yıllı

k pe

rfor

man

s pro

gram

ların

a da

yalı

olar

ak

hazı

rlanm

asın

a ge

liştir

ilere

k de

vam

ed

ilece

ktir.

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

rPe

rfor

man

s es

aslı

bütç

e31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

RD

S 5.

4

Yön

etic

iler,

faal

iyet

lerin

ilgi

li m

evzu

at, s

trate

jik p

lan

ve p

erfo

rman

s pr

ogra

mıy

la b

elirl

enen

am

aç v

e he

defle

re

uygu

nluğ

unu

sağl

amal

ıdır.

Faal

iyet

lerin

i ilg

ili

mev

zuat

ın k

endi

sine

ver

diği

gö

rev

ve so

rum

lulu

klar

do

ğrul

tusu

nda

ve S

trate

jik

Plan

, per

form

ans p

rogr

amı

ve b

ütçe

si ç

erçe

vesi

nde

yürü

tmek

tedi

r.

5.4.1

Faal

iyet

lerin

Stra

tejik

Pla

n ve

per

form

ans

prog

ram

ıyla

bel

irlen

en

amaç

ve

hede

flere

uyg

un

olar

ak

gerç

ekle

ştiri

lmes

inde

, ya

sal d

üzen

lem

eler

in

imkâ

nı ç

erçe

vesi

nde

hare

ket e

dilm

esin

e az

ami

hass

asiy

et g

öste

rilec

ektir

.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Stra

tejik

pla

n ve

pe

rfor

mas

pr

ogra

mın

a uy

gun

faal

iyet

ler

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

44

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

II. R

İSK

DEĞ

ERLE

ND

İRM

E ST

AN

DA

RTL

AR

I (R

DS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

RD

S 5

Plan

lam

a ve

Pro

gram

lam

a: İd

arel

er f

aliy

etle

rini,

amaç

, hed

ef v

e gö

ster

gele

rini v

e bu

nlar

ı ger

çekl

eştir

mek

için

ihtiy

aç d

uydu

klar

ı kay

nakl

arı i

çere

n pl

an v

e pr

ogra

mla

rını o

luşt

urm

alı v

e du

yarlı

, faa

liyet

lerin

in p

lan

ve p

rogr

amla

ra u

yğun

luğu

nu sa

ğlam

alıd

ır.

RD

S 5.

5

Yön

etic

iler,

göre

v al

anla

rı çe

rçev

esin

de

İdar

enin

hed

efle

rine

uygu

n öz

el h

edef

ler

belir

lem

eli v

e pe

rson

elin

e du

yurm

alıd

ır.

Stra

tejik

Pla

n ve

pe

rfor

man

s pro

gram

ıyla

be

lirle

nen

amaç

ve

hede

fler

Kur

um p

erso

nelin

e du

yuru

lmuş

tur.

5.5.1

Gel

ecek

yıll

arda

pe

rfor

man

s pro

gram

ında

ki

hede

flerin

tesp

itind

e;

ölçü

lebi

lir,

karş

ılaşt

ırıla

bilir

, ul

aşıla

bilir

, kap

sam

lı, il

gili

ve sü

reli

olm

asın

a ha

ssas

iyet

gös

teril

erek

öz

el h

edef

ler b

elirl

enip

pe

rson

ele

duyu

rula

cakt

ır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Gen

el A

ğ sa

yfas

ında

n du

yuru

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

RD

S 5.

6

İdar

enin

ve

birim

lerin

in

hede

fleri,

spes

ifik,

öl

çüle

bilir

, ula

şıla

bilir

, ilg

ili v

e sü

reli

olm

alıd

ır. H

edef

leri,

müm

kün

oldu

ğunc

a sp

esifi

k,

ölçü

lebi

lir, u

laşı

labi

lir, i

lgili

ve

süre

lidir,

bu

süre

çler

K

urum

Stra

tejik

Pla

nı

kaps

amın

da

değe

rlend

irilm

ekte

dir.

5.6.1

Perf

orm

ans p

rogr

amın

daki

he

defle

rin te

spiti

nde;

sp

esifi

k, ö

lçül

ebili

r, ka

rşıla

ştırı

labi

lir,

ulaş

ılabi

lir, k

apsa

mlı,

ilgi

li ve

süre

li ol

mas

ına

hass

asiy

et g

öste

rilec

ektir

.

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

rSt

rate

jik P

lan

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

45

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

II. R

İSK

DEĞ

ERLE

ND

İRM

E ST

AN

DA

RTL

AR

I (R

DS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

RD

S 6

Risk

leri

n be

lirle

nmes

i ve

değe

rlen

diri

lmes

i : İd

arel

er si

stem

li bi

r şek

ilde

anal

iz y

apar

ak a

maç

ve

hede

flerin

in g

erçe

kleş

mes

ini e

ngel

leye

bile

cek

iç v

e dı

ş ris

kler

i ta

nım

laya

rak

değe

rlend

irmel

i ve

alın

acak

önl

emle

ri be

lirle

mel

idir.

RD

S 6.

1

İdar

eler

, her

yıl

sist

emli

bir ş

ekild

e am

aç v

e he

defle

rine

yöne

lik

riskl

eri b

elirl

emel

idir.

Kur

umsa

l düz

eyde

ve

sist

emli

bir b

içim

de ri

skle

re

ilişk

in te

spitl

er

yapı

lmam

akta

dır.

6.1.1

Am

aç v

e he

defle

rine

ulaş

ılmas

ını e

tkile

yece

k ris

kler

in te

spiti

ve

anal

izi

için

per

iyod

ik d

önem

leri

kaps

ayan

kat

ılım

cı

yönt

emle

rle ri

sk

değe

rlend

irme

çalış

mal

arı

yapı

laca

k, ri

sk e

ylem

pl

anın

ın o

luşt

urul

mas

ı sa

ğlan

acak

tır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğüR

isk

eyle

m p

lanı

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

RD

S 6.

2

Ris

kler

in g

erçe

kleş

me

olas

ılığı

ve

muh

tem

el

etki

leri

yıld

a en

az

bir

kez

anal

iz e

dilm

elid

ir.

Kur

umsa

l düz

eyde

ve

sını

rları

bütü

n fa

aliy

etle

r ve

birim

leri

kaps

ayac

ak

şeki

lde,

yıll

ık p

eriy

odik

ol

arak

risk

ana

liz,

değe

rlend

irme

ve ö

lçüm

leri

yapı

lmam

akta

dır.

6.2.1

Kur

um p

erfo

rman

s pr

ogra

mla

rında

ki a

maç

ve

hede

flerin

ge

rçek

leşt

irilm

esin

e en

gel

teşk

il ed

ecek

risk

ler y

ılda

bir k

ez o

luşt

urul

acak

ola

n

Ris

k B

elirl

eme

ve

Değ

erle

ndirm

e Ek

iple

ri ile

yıll

ık d

eğer

lend

irmey

e ta

bi tu

tula

cakl

ardı

r.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğüR

isk

belir

lem

e ra

poru

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

46

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

II. R

İSK

DEĞ

ERLE

ND

İRM

E ST

AN

DA

RTL

AR

I (R

DS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

RD

S 6

Risk

leri

n be

lirle

nmes

i ve

değe

rlen

diri

lmes

i : İd

arel

er si

stem

li bi

r şek

ilde

anal

iz y

apar

ak a

maç

ve

hede

flerin

in g

erçe

kleş

mes

ini e

ngel

leye

bile

cek

iç v

e dı

ş ris

kler

i ta

nım

laya

rak

değe

rlend

irmel

i ve

alın

acak

önl

emle

ri be

lirle

mel

idir.

RD

S 6.

3

Ris

kler

e ka

rşı a

lınac

ak

önle

mle

r bel

irlen

erek

ey

lem

pla

nlar

ı ol

uştu

rulm

alıd

ır.

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü m

ali i

şlem

lerin

yü

rütü

lmes

i esn

asın

da h

er

türlü

ön

mal

i kon

trol/s

üreç

ko

ntro

lü p

ratiğ

inde

yap

ılan

tesp

itler

doğ

rultu

sund

a te

dbir

alm

akta

dır.

6.3.1

Ris

kler

e ka

rşı a

lınac

ak

önle

mle

r biri

m v

e K

urum

dü

zeyi

nde

belir

lene

rek

ris

k ey

lem

pla

nlar

ının

ol

uştu

rulm

ası

sağl

anac

aktır

.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğüR

isk

eyle

m p

lanı

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

47

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

III-

KO

NTR

OL

FAA

LİY

ETLE

Rİ S

TAN

DA

RTL

AR

I (K

FS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KFS

7K

ontr

aol S

trat

ejile

ri v

e Y

önte

mle

ri: İ

dare

ler

hede

flerin

e ul

aşm

ayı a

maç

laya

n ve

risk

leri

karş

ılam

aya

uygu

n ko

ntro

l stra

teji

ve y

önte

mle

rini b

elirl

emel

i ve

uygu

lam

alıd

ır.

KFS

7.1

Her

bir

faal

iyet

ve

riskl

eri i

çin

uygu

n ko

ntro

l stra

teji

ve

yönt

emle

ri (d

üzen

li gö

zden

geç

irme,

ör

nekl

eme

yolu

yla

kont

rol,

karş

ılaşt

ırma,

on

ayla

ma,

rapo

rlam

a,

koor

dina

syon

, do

ğrul

ama,

ana

liz e

tme,

ye

tkile

ndirm

e, g

özet

im,

ince

lem

e, iz

lem

e v.

b.)

belir

lenm

eli v

e uy

gula

nmal

ıdır.

Baz

ı faa

liyet

ler i

çin

düze

nli

gözd

en g

eçirm

e,

karş

ılaşt

ırma,

rapo

rlam

a,

doğr

ulam

a yö

ntem

leri

uygu

lanm

akta

dır.

Anc

ak

bazı

faal

iyet

lerd

e öz

ellik

le

risk

alan

ların

da ö

rnek

lem

e yo

lu il

e ko

ntro

l, do

ğrul

ama,

ye

tkile

ndirm

e, g

özet

im,

ince

lem

e, iz

lem

e yö

ntem

lerin

in b

elirl

enm

esi

ve u

ygul

anm

asın

a da

ir pr

osed

ürle

r ge

liştir

ilmek

tedi

r.

7.1.1

Olu

ştur

ulac

ak k

ontro

l fa

aliy

etle

ri ile

risk

lerin

yö

netil

mes

i ve

iç k

ontro

l si

stem

inin

olu

ştur

ulm

asın

a ya

rdım

cı o

laca

k po

litik

a ve

pro

sedü

rlerd

en o

luşa

n m

ekan

izm

alar

ku

rula

cakt

ır. H

er b

ir fa

aliy

et v

e ris

kler

i içi

n uy

gun

kont

rol s

trate

ji ve

yö

ntem

leri

belir

lene

rek

uygu

lanm

ası s

ağla

naca

ktır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Ris

k ko

ntro

l ta

blol

arı

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KFS

7.2

Kon

trolle

r, ge

rekl

i ha

llerd

e, iş

lem

önc

esi

kont

rol,

süre

ç ko

ntro

lü

ve iş

lem

sonr

ası

kont

rolle

ri de

ka

psam

alıd

ır.

Mal

i iş v

e iş

lem

ler ö

nces

i ve

sonr

ası k

ontro

ller

yapı

lmak

tadı

r. İd

ari

faal

iyet

lere

ait

kont

rol d

e m

evcu

t yas

al d

üzen

lem

eler

çe

rçev

esin

de y

apılm

akta

dır.

7.2.1

İşle

m ö

nces

i kon

trol,

süre

ç ko

ntro

lü v

e iş

lem

sonr

ası

kont

rolle

rle b

irlik

te

polit

ikal

ar, p

rose

dürle

r ve

tekn

ikle

ri de

stek

leye

n sü

reçl

erle

kon

trolü

gü

çlen

dire

n m

ekan

izm

alar

ol

uştu

rula

cakt

ır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Kon

trol

rapo

rları

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

48

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

III-

KO

NTR

OL

FAA

LİY

ETLE

Rİ S

TAN

DA

RTL

AR

I (K

FS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KFS

7K

ontr

aol S

trat

ejile

ri v

e Y

önte

mle

ri: İ

dare

ler,

hede

flerin

e ul

aşm

ayı a

maç

laya

n ve

risk

leri

karş

ılam

aya

uygu

n ko

ntro

l stra

teji

ve y

önte

mle

rini b

elirl

emel

i ve

uygu

lam

alıd

ır.

KFS

7.3

Kon

trol f

aaliy

etle

ri,

varlı

klar

ın d

önem

sel

kont

rolü

nü v

e gü

venl

iğin

in

sağl

anm

asın

ı ka

psam

alıd

ır.

Var

lıkla

rın (t

aşın

ırlar

ın)

kayı

t ve

taki

p iş

lem

lerin

in

yapı

ldığ

ı bir

prog

ram

m

evcu

ttur.

Bu

prog

ram

va

sıta

sıyl

a va

rlıkl

arın

dö

nem

sel k

ontro

lü v

e gü

venl

iği s

ağla

nmak

tadı

r.

7.3.1

Var

lıkla

rının

güv

enliğ

i, dö

nem

sel k

ontro

lü v

e bu

nunl

a ilg

ili g

üven

lik

daha

ver

imli

olar

ak y

erin

e ge

tirile

cek

ve sü

rekl

iliği

sa

ğlan

acak

tır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Dön

emse

l ko

ntro

l rap

orla

rı31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KFS

7.4

Bel

irlen

en k

ontro

l yö

ntem

inin

mal

iyet

i be

klen

en fa

yday

ı aş

mam

alıd

ır.

Mev

cut m

evzu

at d

âhili

nde

yapı

lmak

ta o

lan

kont

rolle

re

yöne

lik h

erha

ngi b

ir m

aliy

et

anal

izi y

apılm

amak

la

birli

kte,

kar

şıla

ştırm

a,

onay

lam

a, ra

porla

ma

ve

doğr

ulam

a gi

bi m

aliy

eti a

z ol

an k

ontro

l yön

tem

leri

kulla

nıld

ığın

dan

mal

iyet

be

klen

en fa

yday

ı aş

mam

akta

dır.

7.4.1.

Olu

ştur

ulac

ak k

ontro

l yö

ntem

leri

ile a

maç

lara

ve

hede

flere

en

uygu

n m

aliy

etle

ula

şılm

asın

a ça

lışıla

cakt

ır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğüM

aliy

et ra

porla

rı31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

49

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

III-

KO

NTR

OL

FAA

LİY

ETLE

Rİ S

TAN

DA

RTL

AR

I (K

FS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KFS

8Pr

osed

ürle

rin

belir

lenm

esi b

elge

lend

irilm

esi:

İdar

eler

, faa

liyet

leri

ile m

ali k

arar

ve

işle

mle

ri iç

in g

erek

li ya

zılı

pros

edür

leri

ve b

u al

anla

ra il

işki

n dü

zenl

emel

eri

hazı

rlam

alı,

günc

elle

mel

i ve

ilgili

per

sone

lin e

rişim

ine

sunm

alıd

ır.

KFS

8.1

İdar

eler

, faa

liyet

leri

ile

mal

i kar

ar v

e iş

lem

leri

hakk

ında

yaz

ılı

pros

edür

ler

belir

lem

elid

ir.

Mal

i kar

ar v

e iş

lem

ler

hakk

ında

ön

mal

i kon

trol

yöne

rgel

eri i

le iş

lem

akı

ş şe

mal

arı h

azırl

anar

ak

duyu

rulm

uştu

r. B

u pr

osed

ürle

rin b

ütün

Kur

um

bazı

nda

uygu

lanm

ası v

e gü

ncel

kal

mas

ını s

ağla

yaca

k ça

lışm

alar

rutin

ola

rak

yapı

lmak

tadı

r.

8.1.1

Büt

ün m

ali k

arar

ve

işle

mle

rde

faal

iyet

lerin

ko

ntro

l edi

lebi

lmes

i ve

yöne

timin

kar

ar

süre

çler

inde

ku

llanı

labi

lmes

i içi

n te

spit

edile

n ya

zılı

pros

edür

lerin

ya

nı sı

ra ö

bür f

aaliy

etle

rde

de a

ynı t

espi

tlerin

ya

pılm

ası s

ağla

naca

ktır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Kar

ar v

e iş

lem

lere

yön

elik

ya

zılı

pros

edür

ler,

iş

süre

çler

i ve

iş

akış

şem

alar

ı

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KFS

8.2

Pros

edür

ler v

e ilg

ili

dokü

man

lar,

faal

iyet

ve

ya m

ali k

arar

ve

işle

min

baş

lam

ası,

uygu

lanm

ası v

e so

nuçl

andı

rılm

ası

aşam

alar

ını

kaps

amal

ıdır.

Pros

edür

ler v

e ilg

ili

dokü

man

lar,

mal

i kar

ar v

e iş

lem

in b

aşla

mas

ı, uy

gula

nmas

ı ve

sonu

çlan

dırıl

mas

ı aş

amal

arın

ı kap

saya

cak

şeki

lde

uygu

lanm

akta

dır.

8.2.1

İş v

e iş

lem

lere

yön

elik

pr

osed

ürle

r ve

ilgili

do

küm

anla

rın, f

aaliy

et

veya

mal

i kar

ar v

e iş

lem

in

başl

amas

ı, uy

gula

nmas

ı ve

sonu

çlan

dırıl

mas

ı aş

amal

arın

a yö

nelik

ya

pıla

n ça

lışm

alar

ın

geliş

tirile

rek

süre

klili

ği

sağl

anac

aktır

.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Kar

ar v

e iş

lem

lerd

e sü

reci

n ta

mam

ını

kaps

ayan

pr

osed

ürle

r

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

50

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

III-

KO

NTR

OL

FAA

LİY

ETLE

Rİ S

TAN

DA

RTL

AR

I (K

FS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KFS

8Pr

osed

ürle

rin

belir

lenm

esi b

elge

lend

irilm

esi:

İdar

eler

, faa

liyet

leri

ile m

ali k

arar

ve

işle

mle

ri iç

in g

erek

li ya

zılı

pros

edür

leri

ve b

u al

anla

ra il

işki

n dü

zenl

emel

eri

hazı

rlam

alı,

günc

elle

mel

i ve

ilgili

per

sone

lin e

rişim

ine

sunm

alıd

ır.

KFS

8.3

Pros

edür

ler v

e ilg

ili

dokü

man

lar,

günc

el,

kaps

amlı,

mev

zuat

a uy

gun

ve il

gili

pers

onel

ta

rafın

dan

anla

şıla

bilir

ve

ula

şıla

bilir

olm

alıd

ır.

Kıs

men

mev

cut o

lan

pros

edür

ler v

e ilg

ili

dokü

man

lar,

yasa

lar

çerç

eves

inde

tam

ola

rak

günc

el v

e ka

psam

lı şe

kild

e be

lirle

nmiş

ve

kuru

msa

l dü

zeyd

e pe

rson

ele

duyu

rulm

uştu

r.

8.3.1

Faal

iyet

ler i

le m

ali k

arar

ve

işle

mle

r içi

n m

evzu

ata

uygu

n ol

arak

haz

ırlan

acak

ol

an y

azılı

pro

sedü

rler v

e do

küm

anla

rın g

ünce

l, ka

psam

lı ve

per

sone

lin

anla

yabi

lece

ği sa

delik

te

olm

asın

a di

kkat

ed

ilece

ktir.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

İlgili

per

sone

lin

eriş

imin

e aç

ık,

günc

el v

e an

laşı

labi

lir

pros

edür

ler v

e dö

küm

anla

r

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

51

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

III-

KO

NTR

OL

FAA

LİY

ETLE

Rİ S

TAN

DA

RTL

AR

I (K

FS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KFS

9G

örev

ler

ayrı

lığı:

Hat

a, e

ksik

, yan

lışlık

, usu

lsüz

lük

ve y

olsu

zluk

risk

lerin

i aza

ltmak

için

faal

iyet

ler i

le m

ali k

arar

ve

işle

mle

rin o

nayl

anm

ası,

uygu

lanm

ası,

kayd

edilm

esi

ve k

ontro

l edi

lmes

i gör

evle

ri pe

rson

el a

rası

nda

payl

aştır

ılmal

ıdır.

KFS

9.1

Her

faal

iyet

vey

a m

ali

kara

r ve

işle

min

on

ayla

nmas

ı, uy

gula

nmas

ı, ka

yded

ilmes

i ve

kont

rolü

gör

evle

ri fa

rklı

kişi

lere

ver

ilmel

idir.

Baz

ı biri

mle

rde

pers

onel

ye

ters

izliğ

inde

n do

layı

, her

fa

aliy

et v

eya

mal

i kar

ar v

e iş

lem

in o

nayl

anm

ası,

uygu

lanm

ası,

kayd

edilm

esi

ve k

ontro

lü g

örev

lerin

i ayn

ı ki

şi y

ürüt

mek

zor

unda

ka

lmak

tadı

r.9.1.1

İlgili

mev

zuat

çe

rçev

esin

de h

er fa

aliy

et,

mal

i kar

ar v

e iş

lem

in

onay

lanm

ası,

uygu

lanm

ası,

kayd

edilm

esi v

e ko

ntro

l ed

ilmes

i gör

evle

ri iç

in

otok

ontro

lü o

luşt

urac

ak

şeki

lde

iş v

e iş

lem

lerin

fa

rklı

pers

onel

tara

fında

n ka

dro

imkâ

nlar

ı dâh

ilind

e ya

pılm

ası s

ağla

naca

ktır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğüİş

akı

ş şem

alar

ı31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KFS

9.2

Pers

onel

sayı

sını

n ye

ters

izliğ

i ned

eniy

le

göre

vler

ayr

ılığı

ilk

esin

in ta

m o

lara

k uy

gula

nam

adığ

ı bi

rimle

rin y

önet

icile

ri ris

kler

in fa

rkın

da o

lmal

ı ve

ger

ekli

önle

mle

ri al

mal

ıdır.

Pers

onel

sayı

sını

n ye

ters

izliğ

i seb

ebiy

le

göre

vler

ayr

ılığı

ilke

sini

n ta

m o

lara

k uy

gula

nam

amas

ı ris

k ol

arak

bili

nmek

tedi

r. A

ncak

sta

ndar

dın

gene

l şa

rtını

kar

şıla

may

a ye

terli

de

ğild

ir.

9.2.1

Faal

iyet

ve

mal

i kar

ar v

e iş

lem

in o

nayl

anm

ası,

göre

vler

ayr

ılığı

ilke

sini

n ta

m o

lara

k uy

gula

nam

adığ

ı du

rum

lard

a ol

ası r

iskl

eri

orta

dan

kald

ıraca

k ge

rekl

i ön

lem

ler k

adro

imkâ

nı

çerç

eves

inde

alın

acak

tır.

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

r

Ris

k de

ğerle

ndirm

e ra

poru

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

52

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

III-

KO

NTR

OL

FAA

LİY

ETLE

Rİ S

TAN

DA

RTL

AR

I (K

FS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KFS

10

Hiy

erar

şik

kont

rol:

Yön

etic

iler,

iş v

e iş

lem

lerin

pro

sedü

rlere

uyg

unlu

ğunu

sist

emli

bir ş

ekild

e ko

ntro

l etm

elid

ir.

KFS

10.

1

Yön

etic

iler,

pros

edür

lerin

etk

ili v

e sü

rekl

i bir

şeki

lde

uygu

lanm

ası i

çin

gere

kli k

ontro

lleri

yapm

alıd

ır.

Yön

etic

iler,

belir

lenm

iş v

e be

lirle

nece

k pr

osed

ürle

rin

etki

li ve

süre

kli b

ir şe

kild

e uy

gula

nmas

ı içi

n, il

gili

mev

zuat

kap

sam

ında

tesp

it ed

ilen

iş a

kış ş

emal

arın

a gö

re sü

reç

kont

rolü

ya

pmak

tadı

r.

10.1.1

Yön

etic

iler;

kont

rol

pros

edür

lerin

in e

tkili

ve

süre

kli b

ir şe

kild

e yü

rütü

lmes

ini,

kont

rol u

sul

ve y

önte

mle

rini,

yasa

lara

uy

gun

bir ş

ekild

e ta

sarla

nmas

ı, gö

zetil

mes

i ve

bel

gele

ndiri

lmes

ini

geliş

tirer

ek te

min

ed

ecek

tir.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Ger

ekli

kont

rolle

rin

yapı

mas

ı

31/1

2/12

016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KFS

10.

2

Yön

etic

iler,

pers

onel

in

iş v

e iş

lem

lerin

i iz

lem

eli v

e on

ayla

mal

ı, ha

ta v

e us

ulsü

zlük

lerin

gi

deril

mes

i içi

n ge

rekl

i ta

limat

ları

verm

elid

ir.

Pers

onel

in iş

ve

işle

mle

ri sü

reç

kont

rolü

ve

para

f yö

ntem

iyle

izle

nmek

tedi

r.

İş v

e iş

lem

ler p

rose

dürle

rle

belir

lenm

iş o

lup

kont

rol,

izle

me

ve o

nay

süre

çler

i uy

gula

nmak

tadı

r.

10.2.1

Yön

etic

iler;

iş v

e iş

lem

leri,

faal

iyet

leri,

de

netim

bul

gula

rını v

e öb

ür in

cele

mel

eri g

özde

n ge

çire

rek

değe

rlend

irece

k ve

tekl

ifler

i dik

kate

ala

rak

uygu

n te

dbirl

erin

al

ınm

asın

ı sağ

laya

cakt

ır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Hat

a ve

us

ulsü

zlük

lerin

ön

lenm

esi

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

53

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

III-

KO

NTR

OL

FAA

LİY

ETLE

Rİ S

TAN

DA

RTL

AR

I (K

FS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KFS

11

Faal

iyet

leri

n sü

rekl

iliği

: İda

rele

r, fa

aliy

etle

rin sü

rekl

iliği

ni sa

ğlam

aya

yöne

lik g

erek

li ön

lem

leri

alm

alıd

ır.

KFS

11.

1

Pers

onel

yet

ersi

zliğ

i, ge

çici

vey

a sü

rekl

i ol

arak

gör

evde

n ay

rılm

a, y

eni b

ilgi

sist

emle

rine

geçi

ş, yö

ntem

vey

a m

evzu

at

deği

şikl

ikle

ri ile

ol

ağan

üstü

dur

umla

r gi

bi fa

aliy

etle

rin

süre

klili

ğini

etk

ileye

n ne

denl

ere

karş

ı ger

ekli

önle

mle

r alın

mal

ıdır.

Pers

onel

yet

ersi

zliğ

i, ge

çici

ve

ya sü

rekl

i ola

rak

göre

vden

ayr

ılma,

yen

i bilg

i si

stem

lerin

e ge

çiş,

yönt

em

veya

mev

zuat

değ

işik

likle

ri ile

ola

ğanü

stü

duru

mla

r gib

i fa

aliy

etle

rin sü

rekl

iliği

ni

etki

leye

n se

bepl

ere

karş

ı ge

rekl

i önl

emle

r al

ınm

akta

dır.

11.1.1

Biri

mle

r, fa

aliy

etle

rinin

ke

sint

iye

uğra

mad

an

sürm

esin

i tem

in e

tmek

am

acıy

la d

oğru

işe

doğr

u in

san

ilkes

ini u

ygul

ayar

ak

yetk

i dev

ri, v

ekâl

et,

elem

an y

etiş

tirm

e, iş

bö

lüm

ü, iş

zen

ginl

eştir

me,

iş

baş

ı eği

timle

r vb.

te

dbirl

er a

laca

klar

, iy

ileşt

irme

ve u

ygul

ama

konu

sund

a ça

lışan

ları

bilg

ilend

irece

kler

dir.

Büt

ün

Biri

mle

r

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Faal

iyet

lerin

sü

rekl

iliği

ni

sağl

ayac

ak

önle

mle

r.

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KFS

11.

2

Ger

ekli

halle

rde

usul

üne

uygu

n ol

arak

ve

kil p

erso

nel

göre

vlen

diril

mel

idir.

Pers

onel

yet

ersi

zliğ

i se

bebi

yle

boş o

lan

kadr

olar

a ve

kâle

t mev

zuat

ı do

ğrul

tusu

nda

usul

üne

uygu

n ve

kâle

ten

atam

ayla

gö

revl

endi

rme

yapı

lmak

tadı

r.

11.2.1

Ger

ekli

hâlle

rde

işin

ak

sam

amas

ı içi

n us

ulün

e uy

gun

veki

l per

sone

l gö

revl

endi

rilec

ek v

e he

r pe

rson

elin

yer

ine

baka

bile

cek

yede

k pe

rson

el ç

izel

gesi

ha

zırla

naca

ktır.

Büt

ün

Biri

mle

r

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Vek

âlet

ona

y be

lges

i ve

yede

k pe

rson

el

çize

lges

i

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

54

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

III-

KO

NTR

OL

FAA

LİY

ETLE

Rİ S

TAN

DA

RTL

AR

I (K

FS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KFS

11

Faal

iyet

leri

n sü

rekl

iliği

: İda

rele

r, fa

aliy

etle

rin sü

rekl

iliği

ni sa

ğlam

aya

yöne

lik g

erek

li ön

lem

leri

alm

alıd

ır.

KFS

11.

3

Gör

evin

den

ayrıl

an

pers

onel

in, i

ş vey

a iş

lem

lerin

in d

urum

unu

ve g

erek

li be

lgel

eri d

e iç

eren

bir

rapo

r ha

zırla

mas

ı ve

bu

rapo

ru g

örev

lend

irile

n pe

rson

ele

verm

esi

yöne

tici t

araf

ında

n sa

ğlan

mal

ıdır.

Geç

ici v

eya

süre

kli o

lara

k gö

revd

en a

yrıla

n pe

rson

elin

yü

rüttü

ğü iş

ve

işle

mle

rin

devr

ine

ilişk

in h

erha

ngi b

ir ra

porla

ma

düze

nlen

mes

i yo

luna

gid

ilmem

ekte

, de

virle

r şifa

hi o

lara

k ya

pılm

akta

dır.

11.3.1

Gör

ev y

erin

den

ayrıl

an

pers

onel

in h

azırl

ayac

ağı

rapo

run

içer

eceğ

i bilg

iler;

ilgili

lerin

gör

ev v

e so

rum

lulu

klar

ını e

tkin

ve

verim

li bi

r şek

ilde

yerin

e ge

tireb

ilmes

i içi

n ih

tiyaç

lara

cev

ap v

erec

ek

tarz

da g

örev

i dev

ir al

acak

ki

şiye

sunu

laca

ktır.

R

apor

ların

; doğ

ru, y

eter

li ay

rıntıd

a ve

zam

anın

da

hazı

rlanm

ış o

lmas

ında

n bi

rim y

önet

icile

ri gö

revl

i ve

soru

mlu

ola

cakl

ardı

r.

Büt

ün

Biri

mle

r

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

İş v

e iş

lem

lerin

de

vrin

e ili

şkin

ra

por

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

55

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

III-

KO

NTR

OL

FAA

LİY

ETLE

Rİ S

TAN

DA

RTL

AR

I (K

FS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KFS

12

Bilg

i sist

emle

ri k

ontr

olle

ri: İ

dare

ler,

bilg

i sis

tem

lerin

in sü

rekl

iliği

ni v

e gü

veni

lirlil

iğin

i sağ

lam

ak iç

in g

erek

li ko

ntro

l mek

aniz

mal

arı g

eliş

tirm

elid

ir.

KFS

12.

1

Bilg

i sis

tem

lerin

in

süre

klili

ğini

ve

güve

nilir

liğin

i sa

ğlay

acak

kon

trolle

r ya

zılı

olar

ak

belir

lenm

eli v

e uy

gula

nmal

ıdır.

Bilg

i sis

tem

lerin

in

süre

klili

ğini

ve

güve

nliğ

ini

sağl

amak

üze

re g

üven

lik

duva

rları

ve a

ntiv

irüs

prog

ram

ları

satın

alın

mış

tır.

Anc

ak i

yile

ştirm

eye

açık

al

anla

r bul

unm

akta

dır.

12.1.1

Bilg

i sis

tem

lerin

in

süre

klili

ğini

ve

güve

nilir

liğin

i sağ

laya

cak

bilg

i tek

nolo

ji ko

ntro

lleri

ve b

irçok

uyg

ulam

a ile

ilg

ili g

üven

lik p

oliti

kala

rı ol

uştu

rula

cakt

ır.

Bili

mse

l Ç

alış

mal

ar

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

r

Güv

enlik

po

litik

ası

belg

esi.

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

KFS

12.

2

Bilg

i sis

tem

ine

veri

ve

bilg

i giri

şi il

e bu

nlar

a er

işim

kon

usun

da

yetk

ilend

irmel

er

yapı

lmal

ı, ha

ta v

e us

ulsü

zlük

lerin

ön

lenm

esi,

tesp

it ed

ilmes

i ve

düze

ltilm

esin

i sa

ğlay

acak

m

ekan

izm

alar

ol

uştu

rulm

alıd

ır.

Mal

iye

Bak

anlığ

ı e-b

ütçe

ve

Say2

000i

sist

emi i

le

pers

onel

, maa

ş ot

omas

yonl

arın

a ve

ri gi

rişi

ve e

rişim

kon

usun

da fa

rklı

yetk

ilend

irmel

er y

apılm

ıştır

ve

bu

yetk

ilend

irmel

er

gözd

en g

eçiri

lmek

tedi

r.

12.2.1B

ilgi s

iste

min

e ve

ri gi

rişi,

kayn

akla

ra e

rişim

in

yetk

ilend

irmel

erle

sı

nırla

ndırı

lmas

ı, ye

tkis

iz

kulla

nım

, izi

nsiz

de

ğişi

klik

, zar

ar g

örm

e ve

ifş

a ed

ilme

riskl

eri

azal

tılac

ak, k

ayna

klar

ın

koru

nmas

ını s

ağla

mak

üz

ere

oluş

turu

lan

güve

nli

bilg

i sis

tem

i ağı

nın

geliş

tirile

bilm

esi i

çin

gere

kli t

edbi

rler

alın

acak

tır.

Bili

mse

l Ç

alış

mal

ar

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

r

Güv

enlik

po

litik

ası

belg

esi.

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

56

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

III-

KO

NTR

OL

FAA

LİY

ETLE

Rİ S

TAN

DA

RTL

AR

I (K

FS)

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

KFS

12

Bilg

i sist

emle

ri k

ontr

olle

ri: İ

dare

ler,

bilg

i sis

tem

lerin

in sü

rekl

iliği

ni v

e gü

veni

rliliğ

ini s

ağla

mak

için

ger

ekli

kont

rol m

ekan

izm

alar

ı gel

iştir

mel

idir.

KFS

12.

3

İdar

eler

, bili

şim

yö

netiş

imin

i sağ

laya

cak

mek

aniz

mal

ar

geliş

tirm

elid

ir

Bilg

i tek

nolo

jiler

i gün

ümüz

st

anda

rtlar

ına

uygu

n bi

r şe

kild

e ku

llanı

lmak

tadı

r. A

ncak

ver

ilerin

bir

bilg

i de

pola

ma

birim

inde

is

tatis

tiki s

tand

artla

ra g

öre

düze

nlen

ip

koru

nmas

ı/arş

ivle

nmes

ini

tem

inat

altı

na a

lan,

ka

psam

lı bi

r yön

etim

bilg

i si

stem

i gel

iştir

ilmes

i ko

nusu

nda

çalış

mal

ar

deva

m e

tmek

te o

lup

henü

z so

nuçl

andı

rılm

amış

tır.

12.3.1

Bili

şim

yön

etiş

imin

i etk

in

kıla

cak

Bili

şim

Si

stem

lerin

e Y

önel

ik

Spes

ifik

Kon

trol

Faal

iyet

leri

oluş

turu

lmas

ı he

defle

nmek

tedi

r.

Bili

mse

l Ç

alış

mal

ar

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

rB

ilgi g

üven

liği

yöne

tim si

stem

i31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

57

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

IV- B

İLG

İ VE

İLET

İŞİM

STA

ND

AR

TLA

RI

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

BİS

13

Bilg

i ve

iletiş

im: İ

dare

ler,

birim

lerin

in v

e ça

lışan

ların

ın p

erfo

rman

sını

n iz

lene

bilm

esi,

kara

r alm

a sü

reçl

erin

in sa

ğlık

lı bi

r şek

ilde

işle

yebi

lmes

i ve

hizm

et su

num

unda

et

kinl

ik v

e m

emnu

niye

tin sa

ğlan

mas

ı am

acıy

la u

ygun

bir

bilg

i ve

iletiş

im si

stem

ine

sahi

p ol

mal

ıdır.

BİS

13.

1

İdar

eler

de, y

atay

ve

dike

y iç

ilet

işim

ile

dış

iletiş

imi k

apsa

yan

etki

li ve

süre

kli b

ir bi

lgi v

e ile

tişim

sist

emi

olm

alıd

ır

Yat

ay v

e di

key

iç il

etiş

im

ile d

ış il

etiş

imi k

apsa

yan

etki

li ve

süre

kli b

ir bi

lgi v

e ile

tişim

sist

emi m

evcu

ttur.

13.1.1

Biri

mle

rimiz

de, y

atay

ve

dike

y iç

ilet

işim

ile

dış

iletiş

imi k

apsa

yan

etki

li,

süre

kli b

ir bi

lgi v

e ile

tişim

si

stem

inin

gel

iştir

ilmes

i (G

enel

Ağ

sayf

ası)

sağl

anac

aktır

.

Bili

mse

l Ç

alış

mal

ar

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

r

Bilg

i ile

tişim

si

stem

inin

ge

liştir

ilmes

i31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

BİS

13.

2

Yön

etic

iler v

e pe

rson

el,

göre

vler

ini y

erin

e ge

tireb

ilmel

eri i

çin

gere

kli v

e ye

terli

bilg

iye

zam

anın

da

ulaş

abilm

elid

ir.

Bilg

iye

zam

anın

da

ulaş

ılabi

lmes

i içi

n kü

tüph

ane

ve G

enel

Ağ

kayn

akla

rı ku

llanı

lmak

tadı

r. A

yrıc

a, e

vrak

do

küm

anta

syon

ve

arşi

vlem

e si

stem

inin

ge

liştir

ilebi

lmes

i içi

n ya

pıla

n ça

lışm

alar

, uzm

an

pers

onel

yet

ersi

zliğ

i se

bebi

yle

etki

n bi

çim

de

sürd

ürül

emem

ekte

dir.

13.2.1

Yön

etic

ilerin

ve

çalış

anla

rın, g

örev

lerin

i ye

rine

getir

ebilm

eler

i içi

n ge

rekl

i ve

yete

rli b

ilgiy

e za

man

ında

ve

kola

y er

işeb

ilmel

eri i

çin

Kur

um

içi i

letiş

im k

anal

ların

ın

sözl

ü ve

yaz

ılı o

lara

k da

ha

etki

n bi

r şek

ilde

oluş

turu

lmas

ı sa

ğlan

acak

tır.

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

ve B

ilim

sel

Çal

ışm

alar

M

üdür

lüğü

Büt

ün

Biri

mle

rY

önet

im b

ilgi

sist

emi

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

58

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

IV- B

İLG

İ VE

İLET

İŞİM

STA

ND

AR

TLA

RI

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

BİS

13

Bilg

i ve

iletiş

im: İ

dare

ler,

birim

lerin

in v

e ça

lışan

ların

ın p

erfo

rman

sını

n iz

lene

bilm

esi,

kara

r alm

a sü

reçl

erin

in sa

ğlık

lı bi

r şek

ilde

işle

yebi

lmes

i ve

hizm

et su

num

unda

et

kinl

ik v

e m

emnu

niye

tin sa

ğlan

mas

ı am

acıy

la u

ygun

bir

bilg

i ve

iletiş

im si

stem

ine

sahi

p ol

mal

ıdır.

BİS

13.

3

Bilg

iler d

oğru

, gü

veni

lir, t

am, k

ulla

nışl

ı ve

anl

aşıla

bilir

ol

mal

ıdır

Haz

ırlan

an v

e ya

yım

lana

n bi

lgile

rin a

nlaş

ılabi

lirliğ

i ve

hazı

rland

ığı z

aman

itib

arı

ile d

e do

ğru

ve g

üven

ilirli

ği

sağl

anm

akta

dır.

13.3.1

Bilg

ilerin

; doğ

ru,

güve

nilir

, tam

, kul

lanı

şlı

ve a

nlaş

ılabi

lir o

lmas

ının

de

vam

lılığ

ı sür

ekli

geliş

tirile

rek

tem

in

edile

cekt

ir.

Büt

ün

Biri

mle

r

Bili

mse

l Ç

alış

mal

ar

Müd

ürlü

ğü

Uyg

ulam

a pr

ogra

mla

rı31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

BİS

13.

4

Yön

etic

iler v

e ilg

ili

pers

onel

, per

form

ans

prog

ram

ı ve

bütç

enin

uy

gula

nmas

ı ile

kay

nak

kulla

nılm

asın

a ili

şkin

di

ğer b

ilgile

rine

zam

anın

da

eriş

ebilm

elid

ir.

Kul

lanı

lan

Say2

000i

ve

e-bü

tçe

sist

emle

ri ile

, pe

rfor

man

s pro

gram

ları,

bü

tçen

in u

ygul

anm

ası v

e ka

ynak

kul

lanı

mın

a ili

şkin

bi

lgile

re z

aman

ında

er

işile

bilm

ekte

dir.

13.4.1

Yön

etic

iler v

e ilg

ili

pers

onel

in, p

erfo

rman

s pr

ogra

mı v

e bü

tçen

in

uygu

lanm

ası i

le k

ayna

k ku

llanı

mın

a ili

şkin

so

nuçl

arın

de

ğerle

ndiri

lebi

lmes

ini

tem

in e

dece

k bi

lgile

re

ulaş

mal

arı s

ağla

naca

ktır.

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

rB

ilgiy

e er

işim

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

59

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

IV- B

İLG

İ VE

İLET

İŞİM

STA

ND

AR

TLA

RI

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

BİS

13

Bilg

i ve

iletiş

im: İ

dare

ler,

birim

lerin

in v

e ça

lışan

ların

ın p

erfo

rman

sını

n iz

lene

bilm

esi,

kara

r alm

a sü

reçl

erin

in sa

ğlık

lı bi

r şek

ilde

işle

yebi

lmes

i ve

hizm

et su

num

unda

et

kinl

ik v

e m

emnu

niye

tin sa

ğlan

mas

ı am

acıy

la u

ygun

bir

bilg

i ve

iletiş

im si

stem

ine

sahi

p ol

mal

ıdır.

BİS

13.

5

Yön

etim

bilg

i sis

tem

i, yö

netim

in ih

tiyaç

du

yduğ

u ge

rekl

i bi

lgile

ri ve

rapo

rları

üret

ebile

cek

ve a

naliz

ya

pma

imka

nı su

naca

k şe

kild

e ta

sarla

nmal

ıdır.

Mev

cut b

ilgi s

iste

mi,

yöne

timin

ihtiy

aç d

uydu

ğu

bilg

ileri

karş

ılam

aya

yöne

lik o

lmak

üze

re fa

rklı

mod

ülle

r ola

rak

kısm

en

hazı

rlanm

ış o

lduğ

unda

n,

rapo

rların

tam

ve

doğr

u ol

arak

üre

tilm

esin

e ve

an

aliz

yap

ılmas

ına

imkâ

n ve

rece

k dü

zeye

ul

aşm

amış

tır.

13.5.1

Olu

ştur

ulac

ak y

önet

im

bilg

i sis

tem

inin

, yön

etim

in

ihtiy

aç d

uydu

ğu g

erek

li bi

lgile

ri ve

rapo

rları

üret

ebile

cek

ve a

naliz

ya

pma

imkâ

nı su

naca

k şe

kild

e ta

sarla

nmas

ı sa

ğlan

acak

tır.

Bili

mse

l Ç

alış

mal

ar

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

rU

ygul

ama

prog

ram

ları

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

BİS

13.

6

Yön

etic

iler,

İdar

enin

m

isyo

n, v

izyo

n ve

am

açla

rı çe

rçev

esin

de

bekl

entil

erin

i gör

ev v

e so

rum

lulu

klar

ı ka

psam

ında

per

sone

le

bild

irmel

idir.

Mis

yon,

viz

yon

ve a

maç

lar

çerç

eves

inde

ve

göre

v ve

so

rum

lulu

klar

kap

sam

ında

, pe

rson

elde

n be

klen

tiler

ko

nusu

nda,

sist

emat

ik

olm

ayan

kıs

mi b

ildiri

mle

r ya

pılm

ıştır

.

13.6.1

Yön

etic

iler t

araf

ında

n pe

rson

ele

yapı

lan/

yapı

lmas

ı ger

eken

bi

ldiri

mle

rin k

urum

sal

düze

yde

ve si

stem

dâ

hilin

de o

lmas

ını

sağl

ayac

ak te

dbirl

er

alın

acak

ve

geliş

tirile

cekt

ir.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğüB

ilgile

ndirm

e31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

60

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

BİS

14

Rap

orla

ma:

İdar

enin

am

aç, h

edef

, gös

terg

e ve

faal

iyet

leri

ile so

nuçl

arı,

sayd

amlık

ve

hesa

p ve

rebi

lirlik

ilke

leri

doğr

ultu

sund

a ra

porla

nmal

ıdır.

BİS

14.

1

İdar

eler

, her

yıl,

am

açla

rı, h

edef

leri,

st

rate

jiler

i, va

rlıkl

arı,

yükü

mlü

lükl

eri v

e pe

rfor

man

s pr

ogra

mla

rını

kam

uoyu

na

açık

lam

alıd

ır.

Her

yıl

Kur

umun

am

açla

rını,

hede

flerin

i, st

rate

jiler

ini,

varlı

klar

ını,

yükü

mlü

lükl

erin

i ve

perf

orm

ans p

rogr

amla

rını

ve fa

aliy

et ra

porla

rını G

enel

A

ğ or

tam

ında

kam

uoyu

na

açık

lam

akta

dır.

14.1.1

Stra

tejik

am

açla

rın,

hede

flerin

, stra

tejil

erin

, va

rlıkl

arın

, yü

küm

lülü

kler

in v

e pe

rfor

man

s pro

gram

ların

ın

her y

ıl ka

muo

yuna

aç

ıkla

nmas

ı gel

iştir

ilere

k sü

rdür

ülec

ektir

.

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

rK

amuo

yu

açık

lam

ası

IV- B

İLG

İ VE

İLET

İŞİM

STA

ND

AR

TLA

RI

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

BİS

13B

ilgi v

e ile

tişim

: İda

rele

r, bi

rimle

rinin

ve

çalış

anla

rının

per

form

ansı

nın

izle

nebi

lmes

i, ka

rar a

lma

süre

çler

inin

sağl

ıklı

bir ş

ekild

e iş

leye

bilm

esi v

e hi

zmet

sunu

mun

da

etki

nlik

ve

mem

nuni

yetin

sağl

anm

ası a

mac

ıyla

uyg

un b

ir bi

lgi v

e ile

tişim

sist

emin

e sa

hip

olm

alıd

ır.

BİS

13.

7

İdar

enin

, yat

ay v

e di

key

iletiş

im si

stem

i pe

rson

elin

değ

er-

lend

irme,

öne

ri ve

so

runl

arın

ı ile

te -

bilm

eler

ini s

ağla

mal

ıdır.

İletiş

im, e

lekt

roni

k po

sta

yolu

yla

kısm

en

sağl

anm

akta

dır.

13.7.1

Gen

el A

ğ sa

yfas

ının

ye

nile

nmes

i çer

çeve

sind

e,

yata

y ve

dik

ey il

etiş

im

sist

emin

de, p

erso

nelin

de

ğerle

ndirm

e, te

klif

ve

soru

nlar

ını i

lete

bilm

esi

sağl

anac

aktır

.

Bili

mse

l Ç

alış

mal

ar

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

r

Değ

erle

ndirm

e,

tekl

if ve

so

runl

arın

bi

ldiri

mi

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

61

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

IV- B

İLG

İ VE

İLET

İŞİM

STA

ND

AR

TLA

RI

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

BİS

14

Rap

orla

ma:

İdar

enin

am

aç, h

edef

, gös

terg

e ve

faal

iyet

leri

ile so

nuçl

arı,

sayd

amlık

ve

hesa

p ve

rebi

lirlik

ilke

leri

doğr

ultu

sund

a ra

porla

nmal

ıdır.

BİS

14.

2

İdar

eler

, büt

çele

rinin

ilk

altı

aylık

uyg

ulam

a so

nuçl

arı,

ikin

ci a

ltı a

ya

ilişk

in b

ekle

ntile

r ve

hede

fler i

le

faal

iyet

lerin

i ka

muo

yuna

aç

ıkla

mal

ıdır.

Büt

çeni

n ilk

altı

ayl

ık

uygu

lam

a so

nuçl

arı,

ikin

ci

altı

aya

ilişk

in b

ekle

ntile

r, ra

porla

r ve

hede

fler i

le

faal

iyet

ler k

amuo

yuna

aç

ıkla

nmak

tadı

r.

14.2.1

Mev

cut d

urum

sü

tunu

nda

belir

tilen

uy

gula

mal

ar m

akul

gü

venc

e sa

ğlam

akta

ol

up y

eni b

ir dü

zenl

emey

e ve

uy

gula

may

a ge

rek

bulu

nmam

akta

dır.

Mev

cut d

urum

sü

tunu

nda

belir

tilen

uy

gula

mal

ar m

akul

gü

venc

e sa

ğlam

akta

ol

up y

eni b

ir dü

zenl

emey

e ve

uy

gula

may

a ge

rek

bulu

nmam

akta

dır.

BİS

14.

3

Faal

iyet

sonu

çlar

ı ve

değe

rlend

irmel

er b

irim

fa

aliy

et ra

poru

nda

göst

erilm

eli v

e du

yuru

lmal

ıdır.

Faal

iyet

rapo

ru h

er y

ıl ha

zırla

nara

k G

enel

Ağ

sayf

asın

da y

ayım

lanm

akta

ay

rıca

Mal

iye

Bak

anlığ

ına

ve S

ayış

tay

Baş

kanl

ığın

a gö

nder

ilmek

tedi

r.

14.3.1

62

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

IV- B

İLG

İ VE

İLET

İŞİM

STA

ND

AR

TLA

RI

Eylem Kod No

Tam

amla

n-m

a T

arih

iA

ÇIK

LAM

ALA

R

BİS

14

Rap

orla

ma:

İdar

enin

am

aç, h

edef

, gös

terg

e ve

faal

iyet

leri

ile so

nuçl

arı,

sayd

amlık

ve

hesa

p ve

rebi

lirlik

ilke

leri

doğr

ultu

sund

a ra

porla

nmal

ıdır.

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çSt

anda

rt

Kod

No

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

BİS

14.

4

Faal

iyet

lerin

göz

etim

i am

acıy

la B

irim

için

de

yata

y ve

dik

ey

rapo

rlam

a ağ

ı yaz

ılı

olar

ak b

elirl

enm

eli,

birim

ve

pers

onel

, gö

revl

eri v

e fa

aliy

etle

riyle

ilgi

li ha

zırla

nmas

ı ger

eken

ra

porla

r hak

kınd

a bi

lgile

ndiri

lmel

idir.

Mev

zuat

ın ö

ngör

düğü

ra

porla

r ilg

ili y

asal

dü

zenl

emel

er ç

erçe

vesi

nde

hazı

rlanm

akta

; G

enel

Ağ

orta

mın

da

du

yuru

lmak

ta,

pers

onel

, gör

evle

ri ve

fa

aliy

etle

riyle

ilgi

li ha

zırla

nmas

ı ger

eken

ra

porla

r hak

kınd

a bi

lgile

ndiri

lmek

tedi

r.14.4.1

Mev

cut d

urum

sü

tunu

nda

belir

tilen

uy

gula

mal

ar m

akul

gü

venc

e sa

ğlam

akta

ol

up y

eni b

ir dü

zenl

emey

e ve

uy

gula

may

a ge

rek

bulu

nmam

akta

dır.

63

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

IV- B

İLG

İ VE

İLET

İŞİM

STA

ND

AR

TLA

RI

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

BİS

15

Kay

ıt ve

dos

yala

ma

siste

mi:

İdar

eler

, gel

en v

e gi

den

her t

ürlü

evr

ak d

ahil

iş v

e iş

lem

lerin

kay

dedi

ldiğ

i ve

dosy

alan

dığı

kap

sam

lı ve

gün

cel b

ir si

stem

e sa

hip

olm

alıd

ır.

BİS

15.

1

Kay

ıt ve

dos

yala

ma

sist

emi,

elek

troni

k or

tam

daki

ler d

ahil,

ge

len

ve g

iden

evr

ak il

e bi

rim iç

i hab

erle

şmey

i ka

psam

alıd

ır.

Kay

ıt ve

dos

yala

ma

sist

emi,

elek

troni

k or

tam

daki

ler

dâhi

l, ge

len

ve g

iden

evr

ak

ile b

irim

içi h

aber

leşm

eyi

sağl

ayac

ak şe

kild

e yü

rütü

lmek

tedi

r. Ev

rak

kayı

t ve

dosy

alam

a si

stem

inde

uyg

ulam

a bi

rliği

ni sa

ğlam

ak ü

zere

ge

liştir

ilen

otom

asyo

n si

stem

i uyg

ulan

mak

tadı

r.15.1.1

Mev

cut d

urum

sü

tunu

nda

belir

tilen

uy

gula

mal

ar m

akul

gü

venc

e sa

ğlam

akta

ol

up y

eni b

ir dü

zenl

emey

e ve

uy

gula

may

a ge

rek

bulu

nmam

akta

dır.

BİS

15.

2

Kay

ıt ve

dos

yala

ma

sist

emi k

apsa

mlı

ve

günc

el o

lmal

ı, yö

netic

i ve

per

sone

l tar

afın

dan

ulaş

ılabi

lir v

e iz

lene

bilir

ol

mal

ıdır.

Kay

ıt ve

dos

yala

ma

sist

emi

kaps

amlı

ve g

ünce

l olu

p yö

netic

i ve

pers

onel

ta

rafın

dan

ulaş

ılmak

ta v

e iz

lenm

ekte

dir.

15.2.1

Mev

cut d

urum

sü

tunu

nda

belir

tilen

uy

gula

mal

ar m

akul

gü

venc

e sa

ğlam

akta

ol

up y

eni b

ir dü

zenl

emey

e ve

uy

gula

may

a ge

rek

bulu

nmam

akta

dır.

64

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

IV- B

İLG

İ VE

İLET

İŞİM

STA

ND

AR

TLA

RI

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

BİS

15

Kay

ıt ve

dos

yala

ma

siste

mi:

İdar

eler

, gel

en v

e gi

den

her t

ürlü

evr

ak d

ahil

iş v

e iş

lem

lerin

kay

dedi

ldiğ

i ve

dosy

alan

dığı

kap

sam

lı ve

gün

cel b

ir si

stem

e sa

hip

olm

alıd

ır.

BİS

15.

3

Kay

ıt ve

dos

yala

ma

sist

emi,

kişi

sel v

erile

rin

güve

nliğ

ini v

e ko

runm

asın

ı sa

ğlam

alıd

ır.

Biri

mle

rin k

ayıt

ve

dosy

alam

a si

stem

i, ki

şise

l ve

riler

in g

üven

liğin

i ve

koru

nmas

ını s

ağla

yaca

k şe

kild

e ta

sarla

nmış

tır.

Anc

ak, k

urum

sal d

üzey

de

fark

lı uy

gula

mal

ar sö

z ko

nusu

ola

bilm

ekte

dir.

15.3.1

Mev

cut d

urum

sü

tunu

nda

belir

tilen

uy

gula

mal

ar m

akul

gü

venc

e sa

ğlam

akta

ol

up y

eni b

ir dü

zenl

emey

e ve

uy

gula

may

a ge

rek

bulu

nmam

akta

dır.

BİS

15.

4

Kay

ıt ve

dos

yala

ma

sist

emi b

elirl

enm

iş

stan

dartl

ara

uygu

n ol

mal

ıdır.

Kay

ıt ve

dos

yala

ma

sist

emi

belir

lenm

iş st

anda

rtlar

a uy

gund

ur.

15.4.1

Mev

cut d

urum

sü

tunu

nda

belir

tilen

uy

gula

mal

ar m

akul

gü

venc

e sa

ğlam

akta

ol

up y

eni b

ir dü

zenl

emey

e ve

uy

gula

may

a ge

rek

bulu

nmam

akta

dır.

65

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

IV- B

İLG

İ VE

İLET

İŞİM

STA

ND

AR

TLA

RI

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

BİS

15

Kay

ıt ve

dos

yala

ma

siste

mi:

İdar

eler

, gel

en v

e gi

den

her t

ürlü

evr

ak d

ahil

iş v

e iş

lem

lerin

kay

dedi

ldiğ

i ve

dosy

alan

dığı

kap

sam

lı ve

gün

cel b

ir si

stem

e sa

hip

olm

alıd

ır.

BİS

15.

5

Gel

en v

e gi

den

evra

k za

man

ında

ka

yded

ilmel

i, st

anda

rtlar

a uy

gun

bir

şeki

lde

sını

fland

ırılm

alı

ve a

rşiv

sist

emin

e uy

gun

olar

ak m

uhaf

aza

edilm

elid

ir.

Gel

en v

e gi

den

evra

k za

man

ında

kay

dedi

lmek

te,

stan

dartl

ara

uygu

n bi

r şe

kild

e sı

nıfla

ndırı

lmak

ta v

e ar

şiv

sist

emin

e uy

gun

olar

ak v

eri t

aban

ında

m

uhaf

aza

edilm

ekte

dir.

15.5.1

Mev

cut d

urum

sü

tunu

nda

belir

tilen

uy

gula

mal

ar m

akul

gü

venc

e sa

ğlam

akta

ol

up y

eni b

ir dü

zenl

emey

e ve

uy

gula

may

a ge

rek

bulu

nmam

akta

dır.

BİS

15.

6

İdar

enin

iş v

e iş

lem

lerin

in k

aydı

, sı

nıfla

ndırı

lmas

ı, ko

runm

ası v

e er

işim

ini

de k

apsa

yan,

be

lirle

nmiş

stan

dartl

ara

uygu

n ar

şiv

ve

dokü

man

tasy

on si

stem

i ol

uştu

rulm

alıd

ır.

Biri

mle

rin iş

ve

işle

mle

rinin

ka

ydı,

sını

fland

ırılm

ası,

koru

nmas

ı ve

eriş

imin

i de

kaps

ayan

, bel

irlen

miş

st

anda

rtlar

a uy

gun

arşi

v ve

do

küm

anta

syon

sist

emin

in

alt y

apı ç

alış

mal

arı

yapı

lmak

tadı

r.

15.6.1

İş v

e iş

lem

lerin

kay

dı,

sını

fland

ırılm

ası,

koru

nmas

ı ve

eriş

imin

i de

kaps

ayan

, bel

irlen

miş

st

anda

rtlar

a uy

gun

arşi

v ve

do

küm

anta

syon

sist

emi

oluş

turu

lmas

ı sa

ğlan

acak

tır.

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

r

Arş

iv

dokü

man

tasy

on

sist

emin

in

oluş

turu

lmas

ı.

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

66

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

IV- B

İLG

İ VE

İLET

İŞİM

STA

ND

AR

TLA

RI

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

BİS

16

Hat

a, u

sulsü

zlük

ve

yolsu

zluk

ları

n bi

ldir

ilmes

i: İd

arel

er, h

ata,

usu

lsüz

lük

ve y

olsu

zluk

ların

bel

irlen

en b

ir dü

zen

için

de b

ildiri

lmes

ini s

ağla

yaca

k yö

ntem

ler

oluş

turm

alıd

ır.

BİS

16.

1

Hat

a, u

suls

üzlü

kve

yol

suzl

ukla

rın

bild

irim

yön

tem

leri

belir

lenm

eli v

e du

yuru

lmal

ıdır.

Hat

a, u

suls

üzlü

k ve

yo

lsuz

lukl

arın

bild

irim

yö

ntem

leri

belir

lenm

emiş

tir

ve b

u hu

sus i

lgili

mev

zuat

ın

gene

l esa

slar

ı çer

çeve

sind

e uy

gula

nmak

tadı

r.

16.1.1

İş v

e iş

lem

lere

yön

elik

ha

ta, u

suls

üzlü

k ve

yo

lsuz

lukl

arın

bild

irim

yö

ntem

lerin

in te

spiti

ça

lışm

alar

ı gel

iştir

ilere

k de

vam

ede

cekt

ir.

İnsa

n K

ayna

klar

ı ve

Des

tek

Hiz

met

leri

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

rİç

Gen

elge

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

BİS

16.

2

Yön

etic

iler,

bild

irile

n ha

ta, u

suls

üzlü

k ve

yo

lsuz

lukl

ar h

akkı

nda

yete

rli in

cele

mey

i ya

pmal

ıdır.

Yön

etic

iler,

bild

irile

n ha

ta,

usul

süzl

ük v

e yo

lsuz

lukl

ar

hakk

ında

ince

lem

e ya

pmak

tadı

r.

16.2.1

Mev

cut d

urum

sü

tunu

nda

belir

tilen

uy

gula

mal

ar m

akul

gü

venc

e sa

ğlam

akta

ol

up y

eni b

ir dü

zenl

emey

e ve

uy

gula

may

a ge

rek

bulu

nmam

akta

dır.

67

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

IV- B

İLG

İ VE

İLET

İŞİM

STA

ND

AR

TLA

RI

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

BİS

16

Hat

a, u

sulsü

zlük

ve

yolsu

zluk

ları

n bi

ldir

ilmes

i: İd

arel

er, h

ata,

usu

lsüz

lük

ve y

olsu

zluk

ların

bel

irlen

en b

ir dü

zen

için

de b

ildiri

lmes

ini s

ağla

yaca

k yö

ntem

ler

oluş

turm

alıd

ır.

BİS

16.

3

Hat

a, u

suls

üzlü

k ve

yo

lsuz

lukl

arı b

ildire

n pe

rson

ele

haks

ız v

e ay

ırım

cı b

ir m

uam

ele

yapı

lmam

alıd

ır.

Mev

cut u

ygul

amad

a bi

ldiri

m y

apan

per

sone

le

haks

ız v

e ay

rımcı

bir

mua

mel

e ya

pılm

amak

la

birli

kte

konu

ya il

işki

n he

rhan

gi b

ir dü

zenl

eme

bulu

nmam

akta

dır.

16.3.1

Bu

stan

dard

a ili

şkin

ge

nel ş

artı

karş

ılaya

n ve

iç

kon

trol s

iste

min

in

öngö

rdüğ

ü m

akul

gü

venc

eyi s

ağla

yan

mev

cut d

üzen

lem

e ve

uy

gula

ma

bulu

nmam

akla

ber

aber

so

nrak

i Eyl

em P

lanı

'nda

el

e al

ınm

ası

öngö

rülm

ekte

dir.

68

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

V -

İZLE

ME

STA

ND

AR

TLA

RI

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

İS 1

7 İç

kon

trol

ün d

eğer

lend

irilm

esi:

İç k

ontro

l sis

tem

ini y

ılda

en a

z bi

r kez

değ

erle

ndiri

lmel

idir.

İS 1

7.1

İç k

ontro

l sis

tem

i, sü

rekl

i izl

eme

veya

öze

l bi

r değ

erle

ndirm

e ya

pma

veya

bu

iki

yönt

em b

irlik

te

kulla

nıla

rak

değe

rlend

irilm

elid

ir.

İç k

ontro

l sis

tem

inin

uy

gula

nmas

ına

yeni

ba

şlan

acağ

ında

n, sü

rekl

i iz

lem

e ve

ya iç

kon

trole

ili

şkin

öze

l bir

değe

rlend

irme

yapı

lmam

akta

dır.

17.1.1

İç k

ontro

l sis

tem

i ve

Eyle

m P

lanı

'nda

öng

örül

en

eyle

mle

rin g

erçe

kleş

me

sonu

çlar

ı, al

tı ay

da b

ir ol

mak

üze

re iz

lene

cek

ve

değe

rlend

irile

cekt

ir.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

İzle

me

ve

değe

rlend

irme

rapo

ru31

/12/

2016

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

İS 1

7.2

İç k

ontro

lün

eksi

k yö

nler

i ile

uyg

un

olm

ayan

kon

trol

yönt

emle

rinin

be

lirle

nmes

i, bi

ldiri

lmes

i ve

gere

kli

önle

mle

rin a

lınm

ası

konu

sund

a sü

reç

ve

yönt

em b

elirl

enm

elid

ir.

Mev

cut d

urum

, bu

bölü

m

için

öng

örül

müş

ola

n st

anda

rdı k

arşı

lam

aya

yete

rli d

eğild

ir.

17.2.1

İç k

ontro

lün

eksi

k yö

nler

i ile

uyg

un o

lmay

an k

ontro

l yö

ntem

lerin

in

belir

lenm

esi,

bild

irilm

esi

ve g

erek

li ön

lem

lerin

al

ınm

ası k

onus

unda

süre

ç ve

yön

tem

lerin

be

lirle

nmes

i sağ

lana

cakt

ır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Yön

tem

ve

süre

çler

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

69

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

V -

İZLE

ME

STA

ND

AR

TLA

RI

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

İS 1

7 İç

kon

trol

ün d

eğer

lend

irilm

esi:

İç k

ontro

l sis

tem

ini y

ılda

en a

z bi

r kez

değ

erle

ndiri

lmel

idir.

İS 1

7.3

İç k

ontro

lün

değe

rlend

irilm

esin

e İd

aren

in b

irim

lerin

in

katıl

ımı s

ağla

nmal

ıdır.

İç k

ontro

l sta

ndar

tların

da

belir

tilen

gen

el şa

rtlar

ın

yerin

e ge

tirilm

esi s

ürec

ine

müt

eaki

ben

değe

rlend

irmey

e ta

bi

tutu

laca

ktır.

17.3.1

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Büt

ün

Biri

mle

r

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

Değ

erle

ndirm

e ra

poru

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

Gör

üş/ş

ikây

et

/topl

antı

tuta

nakl

arı,

dene

tim ra

porla

rı

İç k

ontro

lün

değe

rlend

irilm

esi

periy

odik

ara

lıkla

rla

gerç

ekle

ştiri

lece

k ve

K

urum

biri

mle

rinin

ka

tılım

ı sağ

lana

cakt

ır.

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

İS 1

7.4

İç k

ontro

lün

değe

rlend

irilm

esin

de,

yöne

ticile

rin g

örüş

leri,

ki

şi v

e/ve

ya b

irim

lerin

ta

lep

ve şi

kâye

tleri

ile iç

ve

dış

den

etim

so

nucu

nda

düze

nlen

en

rapo

rlar d

ikka

te

alın

mal

ıdır.

İlgili

yas

al m

evzu

at

çerç

eves

inde

yap

ılan

ve/v

eya

yapı

laca

k ol

an

düze

nlem

eler

in

uygu

lanm

ası,

değe

rlend

irilm

esin

de,

katıl

ımcı

bir

yönt

em

izle

nmek

te v

e ta

lep/

tekl

if/şi

kaye

t kur

umsa

l ya

klaş

ım o

lara

k di

kkat

e al

ınm

akta

, inc

elen

mek

tedi

r.

17.4.1

İç k

ontro

lün

değe

rlend

irilm

esin

de

dikk

ate

alın

an,

yöne

ticile

rin g

örüş

leri,

kiş

i ve

/vey

a bi

rimle

rin ta

lep

ve

şikâ

yetle

ri ile

iç v

e dı

ş de

netim

sonu

cund

a dü

zenl

enen

rapo

rlara

ili

şkin

sist

emat

ik b

ir ge

ri bi

ldiri

m m

ekan

izm

ası t

esis

ed

ilece

ktir.

70

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imA

ÇIK

LAM

ALA

R

Önl

emle

r

V -

İZLE

ME

STA

ND

AR

TLA

RI

İS 1

7 İç

kon

trol

ün d

eğer

lend

irilm

esi:

İç k

ontro

l sis

tem

i yıld

a en

az

bir k

ez d

eğer

lend

irilm

elid

ir.

Çık

tı/So

nuç

İS 1

7.5

İç k

ontro

lün

değe

rlend

irilm

esi

sonu

cund

a al

ınm

ası

gere

ken

önle

mle

r be

lirle

nmel

i ve

bir

eyle

m p

lanı

çe

rçev

esin

de

uygu

lanm

alıd

ır.

İç k

ontro

l sta

ndar

tların

da

belir

lene

n ge

nel ş

artla

rın

yerin

e ge

tirilm

esi s

ürec

ine

müt

eaki

ben

değe

rlend

irmey

e ta

bi

tutu

laca

k ol

up, i

ç ko

ntro

lün

bir p

arça

sı o

lan

ön

mal

i ko

ntro

l ve

öbür

mal

i kon

trol

süre

çler

i yas

a çe

rçev

esin

de

yerin

e ge

tirilm

ekte

dir.

17.5.1

Mal

i yön

etim

ve

kont

rol

sist

emi ç

erçe

vesi

nde

yapı

lan

bütü

n öb

ür

düze

nlem

eler

de o

lduğ

u gi

bi d

eğer

lend

irme

çalış

mal

arın

da d

a al

ınac

ak

tedb

irler

, som

ut v

e si

stem

atik

ola

rak

uygu

lana

cakt

ır.

Büt

ün

Biri

mle

r

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

Tam

amla

n-m

a T

arih

i

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

71

● Tü

rk D

il K

urum

u B

aşka

nlığ

ı 201

4 Y

ılı K

amu

İç K

ontro

l Sta

ndar

tların

a U

yum

Eyl

em P

lanı

Yön

erge

Stra

teji

Gel

iştir

me

Müd

ürlü

ğü

İşbi

rliğ

i Y

apıla

cak

Bir

imÇ

ıktı/

Sonu

çT

amam

lan-

ma

Tar

ihi

AÇ

IKLA

MA

LAR

İç d

enet

im fa

aliy

etin

in İç

D

enet

im K

oord

inas

yon

Kur

ulu

tara

fında

n be

lirle

nen

stan

dartl

ara

uygu

n bi

r şek

ilde

yürü

tülm

esi s

ağla

naca

ktır.

İç D

enet

çi

Öng

örül

en E

ylem

vey

a E

ylem

ler

Soru

mlu

B

irim

vey

a Ç

alışm

a G

rubu

Ü

yele

ri

İS 1

8.1

İç d

enet

im fa

aliy

eti İ

ç D

enet

im K

oord

inas

yon

Kur

ulu

tara

fında

n be

lirle

nen

stan

dartl

ara

uygu

n bi

r şek

ilde

yürü

tülm

elid

ir.

İç d

enet

im fa

aliy

etle

ri İç

D

enet

im K

oord

inas

yon

Kur

ulu

tara

fında

n be

lirle

nen

stan

dartl

ara

uygu

n şe

kild

e yü

rütü

lece

ktir.

18.1.1

İS 1

8 İç

den

etim

: İda

rele

r fon

ksiy

onel

ola

rak

bağı

msı

z bi

r iç

dene

tim fa

aliy

etin

i sağ

lam

alıd

ır.

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

V -

İZLE

ME

STA

ND

AR

TLA

RI

Stan

dart

K

od N

o

Kam

u İç

Kon

trol

St

anda

rdı v

e G

enel

Şa

rtı

Mev

cut D

urum

Eylem Kod No

İS 1

8.2

İç d

enet

im so

nucu

nda

idar

e ta

rafın

dan

alın

mas

ı ger

ekli

görü

len

önle

mle

ri iç

eren

eyl

em

plan

ı haz

ırlan

mal

ı, uy

gula

nmal

ı ve

izle

nmel

idir.

İç d

enet

im so

nucu

nda

Kur

umum

uz ta

rafın

dan

alın

mas

ı ger

ekli

görü

len

önle

mle

ri iç

eren

Eyl

em

Plan

ı ida

rece

ha

zırla

nmak

tadı

r ve

uygu

lam

aya

konu

lan

bu

Eyle

m P

lanı

'nın

sonu

çlar

ı İç

Den

etim

Biri

mi t

araf

ında

n iz

lene

cekt

ir.

18.2.1

İç d

enet

im so

nucu

nda

Kur

umum

uz ta

rafın

dan

alın

mas

ı ger

ekli

görü

len

önle

mle

ri iç

eren

Eyl

em

Plan

ı'nın

haz

ırlan

mas

ı, uy

gula

nmas

ı ve

izle

nmes

i sa

ğlan

acak

tır.

İç D

enet

çiSt

rate

ji G

eliş

tirm

e M

üdür

lüğü

Yön

erge

31/1

2/20

16

Bu

şart

için

uyg

ulam

a ko

nusu

nda

mak

ul

güve

nce

sağl

anab

ilmes

i iç

in e

ylem

ön

görü

lmüş

tür.

F. SONUÇ5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile ikincil mevzuat uyarınca yapılması gereken “Kamu İç

Kontrol Standartları”na uyum çalışmaları yukarıda da ifade edildiği üzere kurumsal düzeyde başlatılmış ve devam etmektedir. Esasında beş ana başlığın çalışma ekseni olarak belirlendiği iç kontrol standartları ile bunların detaylarında yer alan alt başlıklar kapsamında, yapılması öngörülen faaliyetlerin sorumlu birimler düzeyinde zamana bağlı kalınarak yerine getirilmesi planlanmaktadır. Mümkün olduğunca katılımcı yöntemler çerçevesinde ve alt çalışma grupları kapsamında yürütülmesi düşünülen süreçte tespit edilen standartlara ilişkin olarak Kurum personelinin görüş/öneri ve tekliflerinin alınması ve bunların değerlendirilmesi öngörülmektedir.

Maliye Bakanlığının iş birliği ve teknik desteğine de ihtiyaç duyulan çalışmalar esnasında ortaya çıkabilecek olan mali kaynak ihtiyacının Kurumumuzun imkânları çerçevesinde karşılanması düşünülmektedir.

Kurumumuzun kurumsallaşmasına katkıda bulunmasının yanı sıra, iyi ve doğru kamu yönetim ilkelerini hayata geçirme, örnek mevcut uygulamaların yaygınlaşarak kalıcılığını sağlama ve Kurumun yapılanmasını baştan aşağı tekrar gözden geçirme hususunda ilave bir fırsat olarak gördüğümüz iç kontrol standartlarının tespiti ve kamu kesimi tarafından içselleştirilmesi sonucunda hizmetlerin daha etkin, verimli ve daha ekonomik olacağı inancıyla, Türk Dil Kurumu Başkanlığı olarak bu kapsamda yürütülmesi gereken çalışmalara azami hassasiyet göstermekteyiz.