TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINHKHOA THƯƠNG MẠI – DU LỊCH – MARKETING

NGÀNH NGOẠI THƯƠNG

1. Hà Thị Thùy An2. Hán Thị Thu Hồi3. Nguyễn Thị Ngọc Búp4. Nguyễn Thị Uyên5. Đỗ Hoàng Oanh6. Dương Thị Hoàng Oanh7. Phan Ngọc Lót8. Đỗ Ngọc Quỳnh9. Nguyễn Ngọc Quỳnh10.Trần Thế Hiệp

GVHD: TS. Bùi Thanh Tráng

Bài tiểu luận: Quản trị Xuất Nhập Khẩu

Đề tài: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ

NỘI DUNG TRÌNH BÀY

1 • Cơ sở hình thành thành thanh toán quốc tế

2 • Các phương thức thanh toán cơ bản

3 • Cách mở và thụ hưởng L/C tại 1 công ty

4 • Kết luận

CƠ SỞ HÌNH THÀNH

Năng lực sản xuất của 1 QG

Hoạt động ngoại thương

Thanh toán quốc tế

Khái niệm?Cở sở hình thành thanh toán quốc tế?

CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ

Nghiên cứu 3 phương thức chính1. Phương thức chuyển tiền2. Phương thức nhờ thu3. Phương thức tín dụng chứng từ

PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN

1. Khái niệm Là phương thức thanh toán mà người mua (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng đại diện chuyển một số tiền nhất định cho người bán (người thụ hưởng) theo một địa chỉ nhất định trong một thời gian nhất định.2. Các bên tham gia Người bán hay người cung ứng dịch vụ nào đó Người mua Hệ thống ngân hàng: Ngân hàng chuyển tiền và

ngân hàng trả tiền

PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN

1. Giao hàng

2. Viết thư yêu cầu chuyển tiền

3. Gửi giấy báo nợ và báo đã thanh toán

4. Chuyển tiền ra nước ngoài5. Trả tiền cho người hưởng lợi

NHXK NHNK

XK NK

4

25

1

3

3. Quy trình nghiệp vụ

PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN

Ít được sử dụng trong thanh toán ngoại thương

Ngân hàng chỉ là trung gian thanh toán theo yêu cầu người mua.

Việc chuyển tiền phụ thuộc vào thiện chí người mua Rủi ro cao cho người bán.

Áp dụng khi các bên có uy tín và tin cậy lẫn nhau.

4. Đánh giá phương thức

PHƯƠNG THỨC NHỜ THU1. Khái niệm

- Người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ ký phát hối phiếu đòi tiền người mua. Nhờ ngân hàng thu hộ số tiền trên tờ hối phiếu đó.- Gồm 2 loại :

Nhờ thu phiếu trơnNhờ thu kèm chứng từ

Người bánNgười muaNgân hàng bên bán: Ngân hàng nhờ thuNgân hàng bên mua: Ngân hàng thu hộ

2. Các bên tham gia

PHƯƠNG THỨC NHỜ THU

3. Quy trình nghiệp vụa. Quy trình nhờ thu phiếu trơn

Chuyển hối phiếuHối phiếu

Trả tiền hoặc hối phiếu

Chuyển hối phiếu

NH bên bán NH bên mua

Người bán Người mua

3

62

75

4

Hợp đồng XNK

1Giao hàng Bộ chứng từ

PHƯƠNG THỨC NHỜ THU

b.Quy trình nhờ thu kèm chứng từ: Rút ra từ quy trình nhờ thu phiếu trơn từ bảng so

sánh

Nhờ thu phiếu trơn

1

- Giao hàng, giao bộ chứng từ (B1)

- Ký hối phiếu nhờ ngân hàng thu hộ (B2)

2

- Giao hàng không giao chứng từ (B1)

- Thay hối phiếu bằng bộ chứng từ và chỉ thị nhờ thu. (B2)

Nhờ thu kèm chứng từ

Đánh giá phương thức nhờ thu

NHỜ THU PHIẾU TRƠN NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ

Đặc điểm

-Đơn giản, sơ sài-Chưa sử dụng hết chức năng của ngân hàng: NH không chịu trách nhiệm đôn đốc, giám sát, kiểm tra.- Chỉ sử dụng chứng từ tài chính

-Khắc phục nhược điểm của NTPT(người bán không sợ mất hàng)-Trách nhiệm ngân hàng cao hơn: Khống chế người mua bằng bộ chứng từ.- Sử dụng cả chứng từ thương mại

Rủi ro

- Người mua có thể nhận hàng mà không thanh toán.- Tốc độ trả tiền chậm: phụ thuộc thiện chí người mua hoặc thời gian lưu chuyển chứng từ. Bị bên mua chiếm dụng vốn.

- Chưa ràng buộc người mua: Có thể nhận hàng hoặc không.- Tốc độ thanh toán chậm.- Ngân hàng không chịu trách nhiệm về chậm trễ hay thất lạc chứng từ.

Áp dụng-Tin tưởng nhau hoặc nội bộ của nhau

-Tin tưởng nhau hoặc nội bộ của nhau

PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C)

1.Khái niệm

Chỉ thị

Người mua

Ngân hàng mở

L/CTín dụng thư Người

bánPhát

hành mộtTrảtiền

Chỉ thị

Người mua

Ngân hàng mở

L/C

Ngân hàng thông báo

Chỉ thimột

Trả tiền theo một

L/C Người bán

Cho

PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ(L/C)

2. Các bên liên quana. Người xin mở L/C: Bên nhập khẩu (Bên mua)b. Người hưởng lợi L/C: Bên bán hoặc bên thứ ba do bên bán chỉ địnhc. Ngân hàng phát hành L/C: Đại diện cho người xin mở L/Cd. Các ngân hàng khác: Ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận.

PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ(L/C)

3. Thư tín dụng- Letter of Credit - L/C là một văn bản pháp lý mà ngân hàng phát hành cam kết trả tiền cho người hưởng lợi với điều kiện người hưởng lợi xuất trình các chứng từ đúng hạn, phù hợp các điều kiện quy định.- Hoạt động theo hai nguyên tắc: Độc lập: Khi NH tr¶ tiÒn ng êi b¸n, ng êi mua khi hoµn tr¶ tiÒn cho NH chØ dùa vµo c¸c chøng tõ vµ L/C, kh«ng dùa vµo H§ hay bÊt kú mét hµnh vi th ¬ng m¹i nµo kh¸c.

Nghiêm ngặt: Được quy định rõ trong UCP 600 (Bản sửa đổi quy tắc và Thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ) ucp 600.pdf

PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ(L/C)

4. Quy trình

Kiểm tra bộ chứng từ

Giao hàng nếu chấp nhận L/C

Hoặc yêu cầu chỉnh L/C

Gửi bản chính L/C

Mở L/C

Mở L/C đòi tiền

Gửi bản chính L/C

Lập bộ chứng từ thanh toán

(5)Ngân hàng thông báo

Ngân hàng mở L/C

Người bán

(Xuất khẩu)

Người mua

(Nhập khẩu)

(1)

(2)

(6)

(8) (7)(3) (6)(5)

(4)

L/C phù hợp: trả tiền. Trả chứng từ nếu ko phù hợp

Trả tiền nếu phù hợp

ĐÁNH GIÁ PHƯƠNG THỨC (L/C)

1. Đặc điểm- Quy trình thanh toán rắc rối hơn các phương thức khác.- Người xuất khẩu giảm được rủi ro bị chiếm dụng vốn.- Ngân hàng đóng vai trò quan trọng hơn.- Không phụ thuộc vào ý kiến chủ quan của các bên (Chỉ cần các điều kiện trong L/C được đáp ứng, người hưởng L/C xuất đầy đủ chứng từ được thanh toán.

ĐÁNH GIÁ PHƯƠNG THỨC (L/C)

2. Đánh giá về rủi ro của các bêna. Người nhập khẩu

Thanh toán chứng từ giả (công ty XK ảo). Vd: Tập đoàn Nestle NK bơ từ 1 công ty ảo ở NaUy.

Chứng từ không trung thực Mâu thuẫn giữa hàng hóa và chứng từ b. Người xuất khẩu Sai sót trong các khâu sửa đổi hợp đồng ngoại

thương tốn chi phí và thời gian.

ĐÁNH GIÁ PHƯƠNG THỨC (L/C)

c. Hệ thống ngân hàng Chịu trách nhiệm đảm bảo L/C là chân thật Chịu rủi ro về tín dụng:

- NH mở L/C: Phải thanh toán theo quy định của L/C ngay khi nhà NK chưa trả hoặc không có khả năng hoàn trả. - Ngân hàng thông báo: phải trả tiền cho bên bán mà chưa nhận trước từ ngân hàng mở L/C

Sai sót trong các khâu kiểm tra chứng từ…

GIỚI THIỆU QUY TRÌNH MỞ L/C VÀ THỤ HƯỞNG L/C

TẠI MỘT CÔNG TY Ở VIỆT NAM

MỞ L/C

Các bên tham giaNgười bán: CENTRAL GREEN ENERGY CO., LTDNgười mua: Công ty Cổ Phần Thương Mại Lâm Cường (Việt Nam)Ngân hàng mở L/C: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi Nhánh Vĩnh Lộc.Tên hàng nhập: Dầu hóa dẻo cao suSố lượng: 123,09 tấnTổng số tiền: 55 349 USD

MỞ L/CBước 1: Chuẩn bị hồ sơ vay

Báo cáo tài chính của quý gần nhấ tBảng cân đối tà i khoản của quý gần nhấ tBáo cáo tồn kho của quý gần nhấtGiấy phép đăng ký kinh doanhHợp đồng ngoạ i thươngPhải có tà i sản thế chấp (nếu là bấ t động sản) bao gồm: Giấy chứng nhận quyền sử dụng đấ tHồ sơ của người đứng tênHợp đồng vayGiấy đề nghị vay vốnPhương án trả nợ vayCam kế t trả nợ bằng USD (chứng minh có nguồn USD để trả )

MỞ L/CBước 2:

Sau khi ngân hàng duyệt cho vay sẽ tiến hành mở L/C (theo mẫu của ngân hàng)

Bước 3: Công ty nhập sẽ cung cấp thông tin liên quan cho Ngân hàngNgân hàng gửi bản nháp L/C cho bên công ty người mua xem và chỉnh sửa. Nếu không có gì thay đổi sẽ ra bản L/C gốc.

MỞ L/C

Bước 4: Bên mua hàng nhập hàng từ nước ngoài tại cảng quy

định.Bước 5: Mang chứng từ lên Ngân Hàng, làm thủ tục vay để Ngân hàng chuyển tiền qua bên thụ hưởng L/C.Thủ tục gồm có: Giấy nhận nợ Giấy đề nghị rút vốn vay

MỞ L/C

Bước 5:Bộ chứng từ yêu cầu gồm: Invoice ( 3 bản gốc) Packing List (3 bản gốc) C/O ( 1 bản gốc) Bill of Lading

THỤ HƯỞNG L/C

Các bên tham gia:1. Người bán: Công ty TNHH Sản Xuất – CB Nông Sản DOU SHENG (Việt Nam)2.Người mua : BONTOUT SA (Pháp)3. Ngân hàng người bán: Vietcombank4. Tên hàng xuất : Nấm Mèo5. Số lượng: 9,000 kg

THỤ HƯỞNG L/C

Bước 1: Người bán xác nhận giá, số lượng, ngày giao hàng cho bên người mua.Bước 2: Bên người mua cung cấp thông tin mở L/C dưới dạng bản dự thảo cho ngân hàng Vietcombank và Công ty DOU SHENG)biết để xem xét lại. Nếu không có gì chỉnh sửa thì bên Ngân Hàng mở L/C sẽ tiến hành ra L/C gốc.

THỤ HƯỞNG L/CBước 3: Bên hưởng thụ L/C sẽ tiến hànhChuẩn bị hàng xuất Chuẩn bị bộ chúng từ yêu cầu ghi trong L/CTờ khai hải quanInvoicePacking ListC/O Bill of Lading.Giao hàng theo yêu cầu

Bước 4: Đưa bộ chứng từ lên Ngân Hàng Vietcombankvà tiến hành rút tiền.

KẾT LUẬN

Có rất nhiều phương thức thanh toán khác nhau. Cần nắm vững bản chất, quy trình nghiệp vụ, ưu nhược điểm của từng phương thức để vận dụng có hiệu quả cao.

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Đoàn Thị Hồng Vân, 2011. Quản trị xuất nhập khẩu. Tp. Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Tổng hợp.

2. Trần Hoàng Ngân, 2009. Tài liệu hướng dẫn học tập Thanh Toán Quốc Tế. Tp.Hồ Chí Minh: Đại học mở.

3. Nguyễn Văn Tiến , 2009. Giáo trình thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương. Hà Nội: NXB Thống Kê.

4. Ngân hàng ngoại thương Việt Nam. Danh sách biểu mẫu.<http://www.vietcombank.com.vn/Corp/FormsFee/Forms.aspx> [ Ngày truy cập: 18 tháng 4 năm 2013]

CẢM ƠN THẦY VÀ CÁC BẠN

2