tugas akhir · dan artikel yang berkaitan dengan penyusunan laporan tugas akhir ini. 1.4 ruang...
TRANSCRIPT
PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA PT. DYNAMICS
POWER SOLUTION MENGGUNAKAN ZAHIR
ACCOUNTING 5.1
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma III
NUR KHASANAH
NIM : 11141486
Program Studi Komputerisasi Akuntansi
AMIK BSI JAKARTA
Jakarta
2017
ii
iii
iv
v
vi
vii
KATA PENGANTAR
Dengan mengucap puji syukur penulis panjatkan pada Allah SWT yang
telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya penulis
dapat menyelesaikan tugas in dengan baik. Adapun judul Tugas Akhir yang
penulis ambil sebagai berikut “Pengolahan Data Akuntansi Pada PT. Dynamics
Power Solution menggunakan Zahir Accounting 5.1”
Tujuan penulisan tugas akhir ini dibuat sebagai salah satu syarat kelulusan
Program Diploma Tiga (D III). Jurusan Komputerisasi Akuntansi di Akademi
Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika (AMIK BSI).
Sebagai bahaan penulisan diambil berdasarkan hasil penelitian, observasi dan
beberapa sumber literatur yang mendukung penulisan ini. Selama melaksanakan
Tugas Akhir penulis telah banyak menerima bimbingan, pengarahan dan saran
serta fasilitas yang membantu hingga akhir dari penulisan laporan ini. Pada
kesempatan ini ijinkan penulis untuk menyampaikan ucapan terima kasih sebesar–
besarnya kepada :
1. Direktur Akademi Manajemen Informatika Dan Komputer Bina Sarana
Informatika
2. Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi Bina Sarana Informatika
3. Ibu Melan Susanti, M.Kom selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir
4. Ibu Wulan Dari, M.Kom selaku Asisten Dosen Pembimbing Tugas Akhir
5. Staff/ Karyawan/ Dosen di lingkungan Akademi BSI
6. Alfons Martinus selaku Direktur PT. Dynamics Power Solution
7. Ibu Shinta Aprilianti selaku Karyawan PT. Dynamics Power Solution
viii
ix
ABSTRAKSI
NUR KHASANAH (11141486), Pengolahan Data Akuntansi Pada PT.
Dynamics Power Solution Menggunakan Zahir Accounting 5.1.
Pengelolaan laporan keuangan yang kurang baik pada perusahaan akan
berdampak tidak baik bagi berjalannya suatu perusahaan terlebih dengan laporan
keuangan yang masih menggunakan pencatatan pada pembukuan. PT. Dynamics
Power Solution membutuhkan sekali adanya suatu sistem informasi yang
menghemat waktu dan mempermudah pembuatan laporan yang akurat. Untuk
itulah penulis mencoba membuat Tugas Akhir mengenai pengolahan data
akuntansi di PT. Dynamics Power Solution yag sampai saat ini belum
terkomputerisasi. Pengolahan data akuntansi ini merupakan solusi yang terbaik
untuk memecahkan perrmasalahan yang ada pada perusahaan ini serta dengan
sistem yang terkomputerisasi dapat tercapai suatu kegiatan yang efektif dan
efisien dalam menunjang aktifitas pada perusahaan ini. Zahir sebagai software
yang cukup handal di bidang accounting, memiliki kemampuan baik dalam segi
pengaturan laporan penjualan ini dan hal tersebutlah yang akan penulis kaji dan
kemukakan dalam pembahasan tulisan ini.
Kata Kunci: Zahir, Pengolahan Data Akuntansi, PT. Dynamics Power
Solution
x
ABSTRACT
NUR KHASANAH (11141486), Accounting Data Processing At PT. Dynamics
Power Solution Using Zahir Accounting 5.1.
Management of financial reports that are not good at the company will have an
impact is not good for the running of a company, especially with financial
statements that still use record keeping on bookkeeping. PT. Dynamics Power
Solution requires the existence of an information system that saves time and
facilitates the making of accurate reports. That's why the author tries to make the
final task of accounting data processing at PT. Dynamics Power Solution which
until now has not been computerized. This accounting data processing is the best
solution to solve the existing problems in this company and with a computerized
system can be achieved an activity that is effective and efficient in supporting
activities in this company. Zahir as a software that is quite reliable in the field of
accounting, has a good ability in terms of arrangement of this sales report and it
is that the author will review and put forward in the discussion of this paper.
Keywords: Zahir, Accounting Data Processing, PT. Dynamics Power Solution
xi
DAFTAR ISI
Lembar Judul Tugas Akhir ................................................................................... i
Lembar Persyaratan Keaslian Tugas Akhir ......................................................... ii
Lembar Persyaratan Publikasi Karya Ilmiah ...................................................... iii
Lembar Persetujuan & Pengesahan Tugas Akhir ............................................... iv
Lembar Konsultasi Tugas Akhir ........................................................................... v
Kata Pengantar ....................................................................................................... vii
Lembar Abstraksi ................................................................................................... ix
Daftar Isi .................................................................................................................. xi
Daftar Gambar ........................................................................................................ xiii
Daftar Tabel ............................................................................................................. xiv
Daftar Lampiran ..................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................ 1
1.1 Latar Belakang Masalah ............................................................................. 1
1.2 Maksud dan Tujuan ................................................................................... 2
1.3 Metode Pengumpulan Data ........................................................................ 3
1.4 Ruang Lingkup .......................................................................................... 3
BAB II LANDASAN TEORI .................................................................................. 5
2.1 Konsep Dasar Akuntansi ............................................................................ 5
A. Pengertian Akuntansi ............................................................................... 5
B. Persamaan Dasar Akuntansi ..................................................................... 5
C. Tujuan Akuntansi ..................................................................................... 7
D. Siklus Akuntansi ....................................................................................... 8
E. Penggolongan Akun .................................................................................. 9
F. Saldo Normal Akun .................................................................................. 11
G. Sistem Informasi Akuntansi ..................................................................... 12
H. Pengertian Transaksi Keuangan ............................................................... 12
I. Jurnal .......................................................................................................... 13
J. Buku Besar ................................................................................................. 15
K. Neraca Saldo ............................................................................................. 15
L. Laporan Keuangan .................................................................................... 17
2.2 Tool Aplikasi .............................................................................................. 18
1. Pengertian Zahir Accounting .................................................................... 18
2. Sejarah Zahir Accounting .......................................................................... 19
3. Menjalankan Aplikasi Zahir Accounting .................................................. 19
4. Menu Utama Aplikasi Zahir Accounting .................................................. 21
5. Perbandingan Pencatatan Manual dan Zahir ............................................. 29
BAB III PEMBAHASAN ........................................................................................ 33
3.1 Tinjauan Perusahaan ................................................................................... 33
3.1.1 Sejarah Intuisi/ Perusahaan ................................................................ 33
3.1.2 Struktur Organisasi & Fungsi ............................................................ 34
3.2 Tinjauan Kasus ........................................................................................... 36
xii
3.3 Pencatatan Akuntansi Manual .................................................................... 37
3.4 Pencatatan Dengan Tool Aplikasi .............................................................. 51
3.4.1 Setup Awal ...................................................................................... 51
3.4.2 Input Saldo Awal ............................................................................. 58
3.4.3 Input Data Transaksi ....................................................................... 61
3.4.2 Input Laporan .................................................................................. 66
BAB IV Penutup ...................................................................................................... 73
4.1 Kesimpulan .............................................................................................. 73
4.2 Saran ......................................................................................................... 74
DAFTAR PUSTAKA .............................................................................................. 75
DAFTAR RIWAYAT HIDUP ............................................................................... 76
SURAT KETERANGAN PKL / RISET ............................................................... 77
LAMPIRAN ............................................................................................................. 78
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar II. 1 Siklus Akuntansi ................................................................................. 9
Gambar II. 2 Menu Utama Zahir .............................................................................. 21
Gambar II. 3 Modul Data ......................................................................................... 22
Gambar II. 4 Modul Buku Besar .............................................................................. 23
Gambar II. 5 Modul Penjualan ................................................................................. 24
Gambar II. 6 Modul Pembelian ................................................................................ 25
Gambar II. 7 Modul Kas & Bank ............................................................................. 26
Gambar II. 8 Modul Persediaan ............................................................................... 27
Gambar II. 9 Modul Laporan ................................................................................... 28
Gambar III. 1 Struktur Organisasi ............................................................................. 35
Gambar III. 2 Jendela Menu Utama Zahir ................................................................ 51
Gambar III. 3 Jendela Informasi Perusahaan ............................................................ 52
Gambar III. 4 Jendela Periode Akuntansi ................................................................. 52
Gambar III. 5 Jendela Jenis Usaha ............................................................................ 53
Gambar III. 6 Jendela Pilihan Bidang Usaha ............................................................ 53
Gambar III. 7 Jendela Mata Uang Fungsional .......................................................... 54
Gambar III. 8 Jendela Daftar Akun ........................................................................... 54
Gambar III. 9 Jendela Tambah Akun ........................................................................ 55
Gambar III. 10 Jendela Data & Nama Alamat .......................................................... 55
Gambar III. 11 Jendela Daftar Pelanggan, Pemasok dan Karyawan ........................ 56
Gambar III. 12 Jendela Data Barang ......................................................................... 57
Gambar III. 13 Jendela Satuan Pengukuran .............................................................. 57
Gambar III. 14 Jendela Data Pajak ........................................................................... 58
Gambar III. 15 Jendela Entri Saldo Awal Akun ....................................................... 59
Gambar III. 16 Jendela Entri Saldo Awal Piutang .................................................... 59
Gambar III. 17 Jendela Entri Saldo Awal Hutang .................................................... 60
Gambar III. 18 Jendela Entri Saldo Awal Persediaan ............................................... 60
Gambar III. 19 Tampilan Input Transaksi Penjualan Tunai ..................................... 61
Gambar III. 20 Tampilan Input Transaksi Pembayaran Piutang ............................... 62
Gambar III. 21 Tampilan Input Transaksi Pembayaran Gaji .................................... 63
Gambar III. 22 Tampilan Input Transaksi Pembelian Tunai .................................... 64
Gambar III. 23 Tampilan Input Transaksi Pembayaran Hutang ............................... 65
Gambar III. 24 Tampilan Input Transaksi Penyusutan Kendaraan ........................... 66
Gambar III. 25 Tampilan Laporan Transaksi ............................................................ 66
Gambar III. 26 Tampilan Laporan Buku Besar ........................................................ 68
Gambar III. 27 Tampilan Laporan Neraca Saldo ...................................................... 69
Gambar III. 28 Tampilan Laporan Laba Rugi .......................................................... 71
Gambar III. 29 Tampilan Laporan Neraca ................................................................ 72
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel III. 1 Daftar Saldo Awal ................................................................................. 37
Tabel III. 2 Daftar Saldo Hutang .............................................................................. 37
Tabel III. 3 Daftar Saldo Piutang ............................................................................. 38
Tabel III. 4 Daftar Saldo Persediaan Barang Dagang .............................................. 39
Tabel III. 5 Jurnal Penerimaan Kas .......................................................................... 41
Tabel III. 6 Jurnal Pengeluaran Kas ......................................................................... 41
Tabel III. 7 Jurnal Umum ......................................................................................... 41
Tabel III. 8 Buku Besar ............................................................................................ 43
Tabel III. 9 Neraca Saldo ......................................................................................... 46
Tabel III. 10 Ayat Jurnal Penyesuaian ...................................................................... 47
Tabel III. 11 Neraca Lajur ......................................................................................... 48
Tabel III. 12 Laporan Laba Rugi ............................................................................... 49
Tabel III. 12 Laporan Perubahan Modal ................................................................... 50
Tabel III. 12 Laporan Neraca .................................................................................... 50
xv
DAFTAR LAMPIRAN
1. Lampiran Bukti Pengeluaran Kas
2. Lampiran Bukti Penjualan Tunai
3. Lampiran Bukti Pembelian Tunai
4. Lampiran Bukti Pelunasan Hutang
5. Lampiran Bukti Pelunasan Piutang
1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah
Perkembangan teknologi merupakan era globalisasi dimana ilmu
pengetahuan dan teknologi menjadi kebutuhan masyarakat dunia. Hal ini
dikarenakan perkembangan teknologi yang sangat pesat dibidang telekomunikasi
dan komputer, mendorong masyarakat dunia untuk merasakan era teknologi yang
serba canggih. Laju perkembangan teknologi terutama pada komputer sebagai
pengolah data dan informasi yang hampir dipergunakan disegala bidang. Baik
dalam bidang penjualan, pembelian, maupun bidang penggajian yang akan
menjadikan komputer sebagai alat yang sangat diperlukan, dalam menyajikan
informasi dan pengolahan data suatu perusahaan yang serba cepat dan tepat, serta
penyimpanan data yang sistem komputer yang efektif dan efisien, sehingga
menghasilkan laporan sistem yang tepat waktu.
Konsep yang canggih harus ditunjang dengan aplikasi – aplikasi yang
canggih pula. Seperti Zahir Accounting Versi 5.1 di era teknologi yang sangat
berkembang ini Zahir sangat diperlukan dan untuk mempermudah pengguna
dalam mengerjakan laporan akuntansi pada suatu perusahaan. Selain
mempermudah pekerjaan, Zahir ini juga dapat mengakses secara otomatis
pendapatan kerugian di akhir periode, Kerugian yang diterima perusahaan bila
tidak menggunakan aplikasi ini adalah tidak efektifnya perhitungan karena
dilakukan secara manual dan akan memakan waktu dalam pengerjaan laporan
akuntansi itu sendiri.
2
Dengan ini penulis ingin memperkenalkan aplikasi Zahir Accounting Versi
5.1 pada PT. Dynamics Power Solution untuk diterapkan perhitugan laporan
akuntansi perusahaan tersebut, agar dapat mempermudah pengerjaan laporan
keuangan, dan untuk memperkenalkan pula sistem aplikasi akuntansi yang
canggih di era teknologi yang berkembang sangat pesat ini diperusahaan, dan
menerapkan data berbasis akuntansi komputer untuk dijadikan bahan tugas akhir
dengan judul Pengolahan Data Akuntansi pada PT. Dynamics Power Solution
menggunakan Zahir Accounting 5.1
1.2 Maksud dan Tujuan
Maksud dari pembuatan Tugas Akhir (TA) ini adalah :
1. Untuk mengetahui sistem akuntansi yang digunakan oleh PT. Dynamics
Power Solution
2. Memperkenalkan program perhitungan akuntansi Zahir Accounting Versi 5.1
pada PT. Dynamics Power Solution agar dapat mempermudah perhitungan
laporan keuangan.
3. Untuk membedakan proses pengolahan data akuntansi secara manual dan
dengan menggunakan aplikasi
Sedangkan tujuan penulisan tugas akhir (TA) ini dibuat sebagai salah satu syarat
untuk menyelesaikan studi program DiplomaIII program studi Komputerisasi
Akuntansi di Akademik Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana
Informatika (AMIK BSI)
3
1.3 Metode Pengumpulan Data
Dalam penulisan tugas akhir ini penulis melakukan beberapa metode
penelitian untukmengumpulkan data sebagai bahan masukan, antara lain :
1. Observasi
Melalui metode ini penulis melakukan pengamatan langsung tentang pengolahan
data yang ada pada PT. Dynamics Power Solution sehingga penulis mengetahui
kelemahan sistem yang ada
2. Wawancara
Wawancara adalah teknik pengumpulan dari nara sumber yang dilakukan dengan
bertemu langsung serta menggunakan daftar pertanyaan sebagai panduan.
Diperusahaan ini penulis mewawancarai pemilik PT. Dynamics Power Solution
serta bagian administrasi agar mendapatkan hasi dan data yang lebih akurat untuk
dijadikan bahan Tugas Akhir
3. Studi Pustaka
Studi pustaka yaitu teknik pengumpulan data dengan mempelajari buku – buku
dan Artikel yang berkaitan dengan penyusunan laporan Tugas akhir ini.
1.4 Ruang Lingkup
Ruang lingkup digunakan sebagai batasan pengolahan data- data
akuntansi, atau sebagai pembahasan yang difokuskan oleh penulis yang nantinya
digunakan sebagai pembatas pemecahan masalah dalam pengolahan data. Dalam
penulisan tugas akhir ini penulis membatasi permasalahan pengolahan data
akuntansi secara manual, mulai dari pengumpulan data transaksi, pembuatan saldo
awal akun, pembuatan jurnal umum, pembuatan buku besar, pembuatan neraca
4
saldo, dan laporan keuangan yang terdiri dari laporan laba/ rugi, laporan
perubahan modal, dan laporan neraca. Disamping itu penulis juga akan membahas
tentang pengolahan data barang, supplier, dan costomer pada bulan Februari 2017
untuk melengkapi inti pembahasan pengolahan data akuntansi menggunakan
Zahir Accounting Versi 5.1 pada PT. Dynamics Power Solution.
5
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1 Konsep Dasar Akuntansi
A. Pengertian Akuntansi
Pengertian akuntansi menurut American Accounting Association adalah
suatu proses mengidentifikasi, mengukur, dan melaporkan informasi ekonomi
untuk memungkinkan adanya penilaian dan keputusan yang jelas serta tegas bagi
pihak yang menggunakan informasi tersebut.
Menurut Himayati (2007:1) “Akuntansi adalah proses pengidentifikasian,
penggolongan, penyotiran, pengikhtisaran, dan penyajian transaksi keuangan
(informasi ekonomi), sehingga dapat dilakukan penilaian dan pengambilan
keputusan oleh pemakai informasi tersebut”.
B. Persamaan Dasar Akuntansi
Menurut Hasanuh (2011:13) “Persamaan dasar akuntansi pada dasarnya
merupakan persamaan antara jumlah harta (assets) dengan hak terhadap harta
(equity)”. Digambarkan sebagai berikut :
ASSETS = EQUITY
Sedangkan hak terhadap harta (equity) terbagi ke dalam hak dari pihak luar
perusahaan dalam wujud hutang (liability) dan hak dari pihak pemilik yang
wujudnya berupa modal (owner’s equity). Oleh karenanya persamaan akuntansi
6
adalah kesamaan antara Aktiva dengan jumlah Hutang dan Modal. Bisa kita lihat
dalam formulasi di bawah ini.
ASSETS = LIABILITIES + OWNER’S EQUITY
Dalam formasi tersebut di atas, hutang dicatat terlebih dahulu dari pada
modal. Hal ini dikarenakan dalam prinsip akuntansi harus lebih mengutamakan
hak pihak luar dalam hal ini kreditur dibandingkan dengan hak pemilik. Hal
kreditur atas kekayaan perusahaan adalah hak pertama atas harta kekayaan
perusahaan.
DEBIT = KREDIT
1. Aktiva (Assets)
Aktiva dapat bertambah dan berkurang tergantung transaksi yang
mempengaruhinya. Transaksi penerimaan kas dari aktivitas operasi
perusahaan, pembelian aktiva dan lain – lain merupakan bagian penambah
aktiva. Aktiva juga bisa berkurang karena adanya transaksi pengeluaran kas,
penjualan aktiva dan lain- lain.
2. Hutang (Liabilities)
Hutang akan bertambah apabila terdapat transaksi pinjaman uang dari pihak
ketiga, pembelian barang secara kredit, Utang bisa berkurang apabila terjadi
transaksi pelunasan hutang yang dilakukan oleh perusahaan.
3. Modal (Owner’s Equity)
Modal akan bertambah apabila terdapat penambahan uang dari pemilik dan
pendapatan. Sedangkan modal akan berkurang apabila pemilik melakukan
pengambilan uang untuk keperluan pribadi (prive) dan adanya biaya.
7
C. Tujuan Akuntansi
Menurut Hasanuh (2011:2) “Akuntansi mempunyai tujuan utama adalah
untuk memberikan informasi ekonomi, antara lain tentang aktiva, hutang, modal
proyeksi laba serta perubahan aktiva dan hutang”. Lebih jelasnya adalah bertujuan
menghasilkan laporan keuangan.
Informasi keuangan yang terkandung dalam laporan keuangan akan bermanfaat
bila memenuhi karakteristik informasi yang berkualitas, antara lain :
1. Relevan
Relevansi informasi harus dihubungkan dengan maksud penggunaannya. Bila
informasi tidak relevan untuk maksud keperluan para pengambil keputusan,
informasi demikian tidak akan ada gunanya.
2. Dapat dimengerti
Informasi harus dapat dimengerti oleh pemakainya dan dinyatakan dalam
bentuk dan istilah yang disesuaikan dengan batas pengertian para pemakai.
3. Daya uji
Informasi yang dihasilkan harus bisa diuji kebenarannya oleh para pengukur
yang independen dengan menggunakan metode pengukuran yang sama untuk
menghasilkan informasi yang dapat dipercaya. Artinya bahwa informasi yang
dihasilkan harus berlandaskan pada realitas obyektif dengan adanya bukti.
4. Netral
Informasi harus diarahkan pada kebutuhan umum pemakai dan tidak
bergantung kepada kebutuhan dan keinginan pihak – pihak tertentu.
8
5. Tepat waktu
Informasi harus disampaikan sedini mungkin supaya digunakan secepat
mungkin dalam pengambilan keputusan manajemen.
6. Daya banding
Format dari informasi harus konsisten dan berlaku umum, sehingga bisa
dibandingkan, baik dengan informasi dari periode yang lalu maupun dari
perusahaan yang sejenis.
7. Lengkap
Informasi akuntansi harus lengkap dengan meliputi seluruh data akuntansi
keuangan, sehingga penerima informasi bisa memahami secara keseluruhan
dan tidak mempunyai pemahaman yang salah atas informasi tersebut.
D. Siklus Akuntansi
Menurut Hasanuh (2011:29) “Tahapan kegiatan yang terus menerus dan
kembali pada tahapan awal akan membentuk siklus. Sedangkan tahapan kegiatan
dalam akuntansi juga membentuk siklus yang disebut dengan siklus akuntansi
(Accounting Cycle)”.
Kegiatan pencatatan akuntansi meliputi :
1. Pembuatan atau penerimaan bukti transaksi
2. Pencatatan dalam jurnal (buku harian)
3. Pemindah- bukuan ke dalam buku besar (posting)
4. Pembuatan neraca saldo (Trial balance)
5. Pembuatan neraca lajur dan jurnal penyesuaian (adjusment)
6. Penyusunan laporan keuangan (financial statement)
7. Pembuatan jurnal penutup (closing entries)
9
8. Pembuatan neraca saldo penutup (Post Closing trial balance)
9. Pembuatan jurnal balik (reserving entries)
Secara umum siklus akuntansi bisa digambarkan sebagai berikut :
Sumber: Hasanuh (2011:30)
Gambar II.1 Siklus Akuntansi
E. Penggolongan Akun
Dalam pencatatan transaksi bisnis perusahaan diperlukan catatan akuntansi.
Dalam catatan akuntansi ini diperlukan suatu alat pencatatan yang merupakan
bagian dari suatu sistem akuntansi. Untuk menciptakan suatu sistem akuntansi
yang dapat dicatat secara tepat dan lengkap yang disebut dengan akun atau sering
juga disebut dengan rekening.
Akun atau rekening adalah suatu alat untuk mencatat transaksi-transaksi
keuangan yang bersangkutan dengan aset, kewajiban, ekuitas, pendapatan, dan
beban perusahaan yang tergolong dalam aset adalah akun kas, akun perlengkapan,
10
akun piutang usaha, akun tanah, yang tergolong dalam akun kewajiban adalah
akun utang usaha, utang wesel, utang gaji, yang termasuk kelompok ekuitas
adalah akun modal pemilik.
Tujuan penggunaan akun adalah untuk mencatat data yang akan menjadi
dasar penyusunan laporan keuangan. Akun memberikan informasi tentang operasi
perusahaan dari waktu ke waktu. Misalnya, dari akun kita dapat mengetahui
jumlah tagihan perusahaan kepada pelanggannya, jumlah kewajiban perusahaan
kepada krediturnya, harga beli aset tetap perusahaan, besarnya pendapatan
perusahaan dan lain- lain. Dengan menggunakan akun maka transaksi-transaksi
yang terjadi dalam perusahaan dapat dicatat secara tepat dan lengkap.
Kumpulan akun yang digunakan dalam catatan akuntansi perusahaan
disebut buku besar atau ledger. Buku besar dapat berupa sebuah buku yang
halamannya berfungsi sebagai akun atau berupa kumpulan kartu. Akun akan
disusun berdasarkan urutan tertentu, yakni akun untuk neraca disusun paling
depan, kemudian akun dalam laporan laba rugi.
Secara garis besar, akun dibagi atas 2 (dua) golongan yaitu:
1. Akun neraca atau disebut juga akun riil, yakni akun yang pada akhir periode
akan dilaporkan di dalam neraca. Yang termasuk dalam akun neraca ini
adalah akun-akun Aset, akun-akun kewajiban, dan akun ekuitas
2. Akun laba rugi, disebut juga akun nominal, yakni akun yang pada akhir
periode akan dilaporkan dalam laporan laba rugi. Akun-akun ini meliputi
akun pendapatan dan akun-akun beban.
11
F. Saldo Normal Akun
Transaksi debit dapat berupa peningkatan maupun penurunan, tergantung dari
jenis akun yang dipengaruhi. Demikian pula transaksi kredit dapat berupa
peningkatan maupun penurunan tergantung jenis akun yang dipengaruhi pula.
Dalam setiap akun, jumlah saldo yang terjadi pada setiap akhir periode akuntansi
akan selalu dihitung. Pada kondisi yang normal, akun aset akan memiliki jumlah
sisi debit lebih besar dari pada jumlah sisi kredit. Dengan demikian, dikatakan
bahwa akun aset memiliki saldo normal debit. Sedangkan pada akun kewajiban
dan ekuitas, pada kondisi normal jumlah sisi kreditnya akan lebih besar dari pada
sisi debitnya di akhir periode akuntansi. Sehingga kita dapat mengatakan bahwa
akun kewajiban dan ekuitas memiliki saldo normal kredit.
Pada akhir periode, saldo akun pendapatan dan akun beban dilaporkan dalam
laporan laba rugi. Saldo akun nominal dalam bukubesar kemudian dipindahkan ke
akun Ikhtisar Laba Rugi, yang selanjutnya akun ikhtisar laba rugi ini akan
dipindahkan ke akun ekuitas. Sedangkan saldo akun riil pada akhir periode akan
dilaporkan di neraca, dan saldo rekening riil akan dibawa ke periode berikutnya.
Jumlah kenaikan yang dicatat dalam suatu akun biasanya sama atau lebih
besar dari jumlah penurunan akun tersebut. Karena itu, jikasecara normal pada
suatu akhir periode akuntansi saldo dari suatu akun memiliki total debit lebih
besar dari pada total kreditnya, seperti pada akun aset dan beban, dikatakan bahwa
akun tersebut memiliki saldo normal debit. Jadi akun aset dan beban umumnya
mempunyai saldo debit. Sedangkan, jika pada keaadaan normal suatu akun
memiliki total kredit umumnya lebih besar dari pada total debit, seperti pada akun
kewajiban, ekuitas dan pendapatan, maka akun-akun tersebut memiliki saldo
12
normal kredit. Jadi akun kewajiban, ekuitas dan pendapatan umumnya bersaldo
normal kredit. Saldo kredit atau sebaliknya, maka mungkin telah terjadi kesalahan
atau kondisi yang tidak normal. Misalnya, saldo kredit pada akun kas bisa terjadi
karena adanya kesalahan dalam mencatat. Namun sebaliknya pada akun
kewajiban bisa terjadi memiliki saldo debit, karena mungkin telah terjadi
kelebihan pembayaran kewajiban.
G. Sistem Informasi Akuntansi
Menurut Puspita dan Anggradini (2011:57) “Sistem informasi akuntansi
adalah suatu sistem yang berfungsi untuk mengorganisasi formulir, catatan dan
laporan yang dikoordinasi untuk menghasilkan informasi keuangan yang
dibutuhkan dalam pembuatan keputusan manajemen dan pimpinan perusahaan
dan dapat memudahkan pengolahan perusahaan”.
Sistem informasi akuntansi juga terdiri dari unsur-unsur yang tidak
terpisahkan dan masing-masing unsur harus bekerja sama secara harmonis untuk
dapat menghasilkan suatu laporan.
Secara garis besar aktivitas utama dari sistem informasi akuntansi adalah
mengolah/memproses data transaksi keuangan menjadi laporan keuangan dengan
menggunakan sistem terkomputerisasi yang terhubung dengan jaringan
komunikasi antara bagian yang satu dengan bagian yang lainnya.
H. Pengertian Transaksi Keuangan
Menurut Mardi (2014:4) “Transaksi keuangan merupakan aktivitas ekonomi
dalam subsistem perusahaan atau kejadian yang terjadi pada unit perusahaan yang
13
dimiliki, objek pengukurannya dapat dinilai dengan nilai mata uang serta dalam
sistem akuntansi dapat mempengaruhi laporan keuangan yang dibuat”.
Transaksi Keuangan dapat diklasifikasikan menjadi dua bagian, yaitu
transaksi keuangan intern dan transaksi keuangan ekstern. Menurut sumbernya,
transaksi keuangan dibedakan menjadi, transaksi yang memengaruhi modal dan
transaksi yang memengaruhi kegiatan operasi perusahaan.
Transaksi Keuangan Internal adalah serangkaian transaksi yang terjadi secara
internal tanpa melibatkan pihak dari luar perusahaan. Transaksi Keuangan
Eksternal adalah serangkaian transaksi yang berkaitan dengan operasi perusahaan,
misalnya pembelian peralatan, dan pertukaran barang/jasa.
Sedangkan Transaksi Modal adalah serangkaian transaksi yang mempengaruhi
modal pemilik (persero) perusahaan.
Berikut ini adalah contoh transaksi modal:
1. Setoran modal.
2. Pengambilan/penarikan modal.
3. Transaksi Usaha.
I. Jurnal
MenurutRahmaniar dan Soegijanto (2016:37) “Jurnal dapat diartikan sebagai
buku harian yang digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi keuangan secara
sistematis dan kronologis dengan menuliskan nama perkiraan yang didebit dan
dikredit berikut jumlahnya serta keterangan secara singkat”.
Menurut Hery (2013:34) menerangkan secara umum bentuk jurnal dapat
dibedakan menjadi dua yaitu:
1. Jurnal Khusus
14
Jurnal khusus merupakan sebuah jurnal yang melakukan pencatatan transaksi
sejenis yang terjadi berulang kali sehingga harus disediakan kolom-kolom
khusus untuk melakukan pencatatannya.Jurnal khusus terdiri dari enam yaitu:
a. Jurnal Penjualan ( Sales Journal)
Jurnal Penjualan adalah jurnal yang digunakan apabila kita melakukan
penjualan barang secara kredit kepada Customer.
b. Jurnal Pembelian ( Purchases Journal)
Jurnal Pembelian adalah jurnal yang digunakan apabila kita melakukan
pembelian barang secara kredit kepada supplier.
c. Jurnal Penerimaan Kas (Cash Receipt Journal)
Jurnal Penerimaan kas adalah jurnal yang digunakan untuk mencatat setiap
penerimaan kas dalam suatu perusahaan
d. Jurnal Pengeluaran Kas (Cash Payment Journal)
Jurnal Pengeluaran kas adalah jurnal yang digunakan untuk mencatat setiap
pengeluaran kas dalam suatu perusahaan.
e. Jurnal Umum (Memorial Journal)
Memorial Journal adalah jurnal yang digunakan untuk mencatat transaksi
diluar empat jurnal diatas.
f. Jurnal Pembalik ( Reversing Entries)
Jurnal balik adalah jurnal yang dibuat pada awal periode sebagai kebalikan
dari sebagian jurnal penyesuaian pada akhir periode sebelumnya. Jurnal ini
bersifat opsional namun jika dilakukan memberikan manfaat, tidak semua
ayat jurnal penyesuaian dilakukan reversing entries. Jurnal penyesuian yang
dibalik adalah hutang biaya, piutang pendapatan, pendapatan diterima dimuka
15
jika digunakan pendeketan pendapatan, biaya dibayar dimuka jika digunakan
pendekatan beban (biaya).
2. Jurnal Umum
Jurnal umum merupakan catatan pertama atas transaksi-transaksi yang terjadi
dengan cara mendebet dan mengkredit perkiraan yang bersifat histories dan
kronologis. Jurnal umum juga merupakan formulir khusus yang dipakai untuk
mencatat setiap bukti pencatatan berupa pendebetan dan pengkreditan secara
runtut dan berisi penjelasan-penjelasan yang terkait dengan transaksi tersebut.
J. Buku Besar
Rudianto (2012:57) “Buku besar adalah kumpulan dari semua akun yang
dimiliki suatu perusahaan beserta saldonya yang saling berhubungan dengan
lainnya dan merupakan suatu kesatuan”.
Menurut Rahmaniar dan Soegijanto (2016:50) buku besar memiliki beberapa
fungsi diantaranya:
1. Tempat mencatat perubahan posisi keuangan.
2. Memberikan informasi keuangan secara efisien dan efektif bila diperlukan.
3. Sumber informasi penyusunan neraca saldo.
4. Sumber Informasi penyusunan laporan keuangan.
K. Neraca Saldo
Menurut Rahmaniar dan Soegijanto (2016:61) “Neraca Saldo adalah
formulir yang berisi saldo-saldo perkiraan buku besar yang disusun secara
sistematis”.
16
Neraca Saldo mempunyai fungsi untuk mendeteksi setiap kesalahan
matematika yang telah terjadi dalam sistem akuntansi double-entry
yakni pembukuan berpasangan. Dalam neraca bila disediakan dan terdapat total
debit sama dengan total kredit yang dipaparkan secara jelas maka bisa dikatakan
bahwa neraca saldo dianggap seimbang serta tidak boleh ada kesalahan
matematika yang ditemui dalam buku besar akutansi pihak tersebut. Tapi ini tidak
berarti tidak ada kesalahan dalam suatu sistem akuntansi perusahaan.misalnya,
transaksi diklasifikasikan tidak benar atau mereka hanya hilang dari sistem masih
bisa ada suatu kemungkinan kesalahan akuntansi yakni berupa materi yang tidak
akan terdeteksi oleh prosedur neraca saldo.
Neraca saldo juga bisa berupa sebuah worksheet pembukuan di mana saldo
semua buku besar yang dikompilasi ke dalam kolom debit dan kredit. Suatu
perusahaan menyiapkan neraca saldo secara berkala, biasanya pada akhir setiap
periode pelaporan. Tujuan umum menghasilkan neraca saldo yaitu untuk
memastikan entry dalam sistem pembukuan perusahaan secara matematis dan
benar. Neraca saldo biasanya disiapkan oleh pemegang buku atau akuntan yang
sudah menggunakan daybooks atau buku harian akutansinya untuk mencatat
sebuah transaksi keuangan dan kemudian mempostingnya ke buku besar nominal
dan buku besar pribadi. Neraca saldo merupakan bagian dari sistem pembukuan
double-entry dan menggunakan format account „T‟ klasik untuk menyajikan nilai-
nilai yang didapat melalui segala kegiatan ekonomi yang berupa transaksi debit
dan kredit.
17
L. Laporan Keuangan
Definisi laporan keuangan menurut Hery (2013:18) “Hasil dari proses
akuntansi yang dapat digunakan sebagai alat untuk mengkomunikasikan data
keuangan atau aktivitas perusahaan kepada pihak-pihak yang berkepentingan”.
Menurut Hery (2013:18) urutan laporan keuangan berdasarkan proses
penyajiannya adalah sebagai berikut:
1. Laporan Laba Rugi (Income Statement) merupakan laporan yang sistematis
tentang pendapatan dan beban perusahaan untuk satu periode waktu
tertentu. Laporan laba rugi ini akhirnya memuat informasi mengenai hasil
usaha perusahaan, yaitu laba/rugi bersih, yang merupakan hasil dari
pendapatan dikurangi beban.
2. Laporan Ekuitas Pemilik (Statement of Owner’s Equity) adalah laporan
yang menyajikan ikhtiar perubahan dalam modal pemilik suatu perusahaan
untuk satu periode waktu tertentu (laporan perubahan modal). Modal
pemilik akan bertambah dengan adanya investasi (setoran modal) dan laba
bersih, sebaliknya ekuitas pemilik akan berkurang dengan adanya prive
(penarikan/pengambilan untuk kepentingan pribadi) dan rugi bersih.
3. Neraca (Balance Sheet) adalah sebuah laporan yang sistematis tentang
posisi aktiva, kewajiban dan ekuitas perusahaan per tanggal tertentu.
Tujuan neraca adalah untuk menggambarkan posisi keuangan perusahaan.
4. Laporan Arus Kas (Statement of Cash Flows) adalah sebuah laporan yang
menggambarkan arus kas masuk dan arus kas keluar secara terperinci dari
masing-masing aktivitas, yaitu mulai dari aktivitas operasi, aktivitas
18
investasi, sampai pada aktivitas pendanaan/pembiayaan untuk satu periode
waktu tertentu.
2.2 Tools Aplikasi
1. pengertian Zahir Accounting
Menurut Himayati (2007:2) “Zahir Accounting adalah sebuah program
akuntansi yang di desain khusus untuk mengelola keuangan perusahaan secara
mudah fleksible, yang berfasilitas lengkap dan dapat digunakan untuk berbagai
macam perusahaan, baik perusahaan jasa maupun perusahaan dagang”.
Zahir accounting merupakan salah satu software akuntansi di Indonesia
secara inovatif telah menggabungkan software akuntansi finansial dengan
software manajemen finansial (sebagai Decision Support System), yang telah
memiliki peminat cukup banyak.
Zahir Accounting dibuat atas dasar 5 tipe transaksi dasar, yaitu:
1. Penjualan produk dan jasa
2. Pembelian bahan baku, barang dagangan, jasa dan aset tetap dari supplier
3. Penerimaan kas
4. Pengeluaran kas kepada supplier
5. Pengeluaran kas gaji karyawan
Atas dasar kelima transaksi dasar tersebut, Zahir Accounting dirancang untuk
mempermudah pembukuan, dimana seluruh jurnal akuntansi dan laporan
akuntansi dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti teori akuntansi yang
mendalam, Zahir juga memudahkan setiap pengguna dalam mengambil keputusan
bisnis, karena dilengkapi dengan berbagai analisa laporan keuangan perusahaan,
seperti analisa rasio, break even point alaysis, grafik dan laporan lainnya.
19
2. Sejarah Zahir Accounting
Zahir Accounting Ver. 1.0 dibuat pertama kali pada tahun 1996 dan pada
tahun 1997, mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun 1999.
Hingga saat ini Zahir Accounting sudah mencapai versi 5.1 dan telah digunakan
lebih dari 2000 perusahaan kecil maupun perusahaan besar dengan 30.000-an user
di Indonesia, selama ini Zahir Accountingtelah memperoleh beberapa
penghargaan di tingkat nasional.
Zahir Accounting adalah sebuah software akuntansi keuangan berbahasa
Indonesia, fleksibel, berfasilitas lengkap dan berdayaguna tinggi, yang dirancang
agar tepat dengan kebutuhan usaha kecil dan menengah di Indonesia berbasis
Windows 98/2000/NT/XP/Vista/7. Selain bahasa Indonesia, Zahir Accounting
juga menyediakan beberapa bahasa melayu, arab, belanda, dan inggris.
3. Menjalankan Aplikasi Zahir Accounting
1. Instalasi Zahir 5.1
Untuk dapat menggunakan Zahir Versi 5.1 terlebih dahulu Anda harus
menginstalnya di komputer PC, Laptop, atau Notebook berbasis Windows
(2007/XP/Vista).
Cara Instalasi Zahir ada 2 macam, yaitu instalasi dari CD ataupun instalasi
multi user:
a. Instalasi dari CD
1) Tutup semua program yang terbuka.
2) Masukan CD Installer ke Drive CD.
3) Selanjutnya akan ditampilkan form instalasi (jika form instalasi tidak
otomatis terbuka, maka jalankan program Setup secara manual melalui
20
Windo Seven, Klik Start > Computer > Pilih Drive CD > jalankan
Setup.exe.
4) Ikuti petunjuk yang tertera pada form instalasi, klik tombol Next untuk
melanjutkan, dan isilah nama user dan nama perusahaan Anda, pilih opsi
typical, selanjutnya klik Next hingga tombol Finish tampil.
Setelah menjalankan program Zahir klik tombol Buka Data Sebelumnya
untuk membuka data demo, selanjutnya klik tombol Cancel jika Anda
ditawarkan untuk memasukkan password database server. Restart
komputer terlebih dahulu jika Anda gagal membuka data setelah instalasi
dijalankan.
Untuk uninstall program, Klik Start > Control Panel > Add Remove
Program > Pilih Zahir > Klik Remove/Uninstall.
b. Instalasi Multi User
Instalasi multi user ini berlaku pada penggunaan jaringan LAN. Instalasi Zahir
tetap harus dilakukan di masing-masing workstation (komputer
pengguna/client) dan diperlukan satu komputer yang akan berperan sebagai
server, pastikan Firebird Database Server telah ter-install di komputer server
(pilih opsi complete pada form instalasi).
Bila komputer serverakan digunakan juga untuk menjalankan Zahir, maka
Zahir harus di-install secara lengkap di komputer server, namun bila hanya
sebagai server (penyimpanan data) maka cukup di-install data base server
saja (pilih opsi custom pada form instalasi kemudian pilih data base server).
Catatan: Software Zahir dan Firebird Database Server telah disediakan pada
instalasi Zahir (dijadikan satu).
21
2. Menjalankan Program Zahir
Untuk menjalankan Zahir, klik tombol START > ALL Program > Zahir
System Standart Edisi Pendidikan System Versi 5.1 (atau sesuai dengan edisi
Zahir yang telah di-install).
4. Menu Utama Apliaksi Zahir Accounting
1. Menu Utama
Sumber: Yuswanto dan Hanafi(2013:3)
Gambar II.2 Menu Utama Zahir
Keterangan:
A. Buka data sebelumnya, untuk membuka data keuangan yang terakhir kali
dibuka.
B. Membuat data baru, untuk membuat data baru. Dapat dibuat lebih dari satu
data keuangan sebanyak yang dibutuhkan.
22
C. Buka data, membuka data kerja keuangan Zahir yang telah dibuat dan
disimpan.
D. Buka file backup, untuk membuka data back up Zahir. Data back up Zahir
hanya bisa dibuka diprogram Zahir.
2. Modul-modul yang ada di Zahir Accounting 5.1
A. Modul Data
Modul data digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja Zahir
Accounting. Untuk menampilkannya, pada menu modul klik Data-data.
Sumber: Yuswanto dan Hanafi (2013:6)
Gambar II.3 Modul Data
Beberapa fasilitas yang ada dimodul data-data:
1. Data Nama Alamat
23
2. Data Rekening
3. Data Produk
4. Satuan Pengukuran
5. Data Proyek
6. Data Harta Tetap
7. Data Pajak
8. Data Mata Uang
B. Modul Buku Besar
Modul buku besar digunakan untuk transaksi jurnal umum, membuat daftar
akun dan membuku besar per akun.Untuk menampilkannya klik modul Buku
Besar.
Sumber: Yuswantodan Hanafi (2013:11)
Gambar II.4 Modul Buku Besar
Beberapa fasilitas yang ada di buku besar:
1. Data Rekening Perkiraan
24
2. Transaksi Jurnal Umum
3. Buku Besar
4. Daftar Transaksi Jurnal
C. Modul Penjualan
Transaksi di mana ada pengeluaran barang atau jasa untuk pelanggan.
Transaksi ini digunakan sebagai pendapatannya, transaksi ini dapat dilakukan
dengan tunai dan piutang.
Sumber: Yuswanto dan Hanafi (2013:13)
Gambar II.5 Modul Penjualan
Fasilitas yang ada di modul penjualan:
1. Sales Order
2. Pengiriman Barang (invoicing)
3. Retur Penjualan
4. Daftar Piutang Usaha
5. Pembayaran Piutang Usaha
25
6. Pengembalian Kelebihan (kredit)
D. Modul Pembelian
Merupakan transaksi di mana ada penerimaan barang atau jasa dari supplier/
vendor, transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan, Transaksi pembelian
dapat dilakukan dengan tunai ataupun kredit.
Sumber: Yuswanto dan Hanafi (2013:16)
Gambar II.6 Modul Pembelian
Fasilitas yang ada di modul pembelian:
1. Purchase Order
2. Pengiriman Barang (invoicing)
3. Retur Pembelian
4. Pembayaran Hutang Usaha
5. Penerimaan Kembalian (debet)
26
E. Modul Kas & Bank
Kas dan bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan rekening kas
atau bank, seperti transfer antar rekening kas/bank, kas/bank masuk, kas/bank
keluar. Untuk kas masuk bank kas keluar adalah transaksi di luar penginputan
penerimaan pembayaran piutang maupun pengeluaran pembayaran hutang.
Untuk menampilkannya klik modul kas & bank
Gambar II.7Modul Kas & Bank
Sumber: Yuswanto dan Hanafi (2013:19)
Gambar II.7 Modul Kas & Bank
Fasilitas yang ada di modul kas & bank:
1. Transfer Kas
2. Kas Masuk
3. Kas Keluar
4. Rekonsiliasi Bank
27
F. Modul Persediaan
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan.
Dalam modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar di luar penjualan,
pembuatan proses produksi, stok opname. Untuk menampilkannya klik modul
persediaan.
Sumber: Yuswanto dan Hanafi (2013:21)
Gambar II.8 Modul Persediaan
Fasilitas yang ada di modul persediaan:
1. Pemakaian/ penyusutan Barng
2. Pemindahan Barang
3. Stok Opname
4. Perakitan
28
G. Modul Laporan
Modul Laporan adalah sebuah modul yang menyediakan output seluruh proses
input dan transaksi yang telah digunakan sebelumnya. Laporan akan menampilkan
apa adanya sesuai yang diinputkan oleh user. Jadi jika menemukan nilai-nilai
yang keluar pada laporan tidak sesuai dengan yang diharapkan, maka harus
menelusuri terlebih dahulu dari mana nilai itu tampil di laporan.Zahir telah
menyediakan laporan yang interaktif, artinya semua nilai yang ditampilkan oleh
laporan merupakan akumulasi dari transaksi-transaksi, dapat diklik pada nilai
tersebut sehingga Zahir menampilkan rincian transaksinya (buku besar transaksi).
Pada buku transaksi itu, sehingga akan ditampilkan jendela transaksi
sesungguhnya. Untuk menampilkannya klik modul laporan.
Sumber: Yuswanto dan Hanafi (2013: 24)
Gambar II.9 Modul Laporan
29
Fasilitas yang ada di modul laporan:
1. Analisis Bisnis
2. Laporan Keuangan
3. Laporan Penjualan dan Piutang
4. Laporan Pembelian dan Hutang
5. Laporan Barang
5. Perbandingan Pencatatan Secara Manual dengan Menggunakan Zahir/
Perbandingan Zahir dengan Aplikasi Accounting yang lain.
Menurut Himayati (2007:16) perbandingan apabila laporan keuangan dibuat
secara manual atau dengan Zahir Accounting, yaitu:
1. Pencatatan Secara Manual
Apabila membuat laporan keuangan secara manual, maka si pembuat harus
membuatnya dengan beberapa tahap, antara lain:
a. Membuat Jurnal Double Entry
Pada setiap transaksi yang ada harus dibuat Jurnal Double Entry, baik
transaksi tersebut adalah transaksi penjualan, bayar hutang, terima pembayaran,
atau lain sebagainya. Transaksi tersebut harus dicatat satu per satu menurut kaidah
akuntansi yang ada. Setiap transaksi dapat melibatkan banyak account, misalkan
transaksi pembelian barang dengan disertai pajak atau discount sehingga akan
banyak account terlibat di dalamnya.
b. Menghitung Harga Pokok dan Mencatatnya pada Kartu Stok Barang
Apabila ada jurnal penjualan terjadi, maka harus dicatat pula harga pokok
pada persediaan yang keluar akibat adanya penjualan tersebut, pencatatan yang
30
ada harus berdasarkan metode yang dipakai pada perhitungan persediaan tersebut,
akan menjadi sangat rumit apabila mempunyai data barang yang sangat banyak
dengan resiko kesalahan perhitungan dengan manual.
c. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha
Apabila penjualan dilakukan dengan kredit, maka harus dicatat juga di buku
pembantu piutang per pelanggan, begitu juga dengan pembelian yang dilakukan
kredit, maka harus dibuat pula buku pembantu hutang per supplier. Buku besar
atau buku pembantu ini dipergunakan untuk mengetahui berapa besar saldo per
masing-masing dan kapan jatuh temponya.
d. Menghitung Penyusutan Asset
Setiap perusahaan mempunyai asset yang harus dihitung untuk biaya
depresiasinya setiap akhir bulan.Perhitungan ini mempunyai metode penyusutan
aktiva yang harus dimiliki oleh perusahaan tersebut.
e. Menyusun Buku Besar
Setiap transaksi yang sudah dibuat Jurnal Double Entry-nya harus dibuat buku
besar per masing-masing account/ rekening yang digunakan dalam transaksi.
Apabila mempunyai account yang banyak, maka akan semakin banyak buku besar
yang harus dibuat.
f. Membuat Worksheet atau Neraca Lajur
Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada
dikumpulkan dalam worksheet. Kemudian disusun pada kolom-kolom apakah
pada posisi debet atau kredit, dicari saldo awalnya dan dihitung saldo akhirnya.
31
g. Menyusun Laporan Neraca dan Laba Rugi
Dari Worksheet atau neraca lajur tersebut dapat disusun neraca percobaan,
atau langsung dibuat laporan neraca dan laporan laba rugi.Laporan neraca dan
laba rugi ditampilkan dalam bentuk yang terstruktur sesuai klasifikasi per masing-
masing rekening.
h. Menyusun Laporan Aliran Kas
Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit dari pada laporan Neraca dan
Laba Rugi, dimana harus diketahui neraca bulan sebelumnya, menghitung
perubahannya, menghitung nilai penyusutan dan menyusunnya menjadi laporan
sesuai aturan akuntansi yang berlaku.
i. Membuat Analisa Rasio dan Grafik-Grafik
Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-rasio bisnis
berdasarkan formula-formula yang baku, serta dibuat pula dalam format grafik
untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan.
2. Menggunakan Sistem Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Beda dengan pembuatan laporan dengan manual, apabila laporan keuangan
dibuat dengan Zahir, maka teknis cara pembuatannya menjadi sangat sederhana,
yaitu:
a. Input transaksi pada formulir yang disediakan.
b. Klik laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan klik Analisa
Bisnis untuk menampilkan grafik dan analisa keuangan.
Apabila menggunakan Zahir Accounting, seluruh proses pembutan Jurnal
Double Entry, pencatatan kartu hutang dan piutang usaha, mencatat pemakaian
32
barang dan menghitung harga pokok barang, serta perhitungan penyusutan dan
pembuatan laporan, grafik, dan analisa keuangan dilakukan secara otomatis.
Seluruh data yang telah diisi akan disimpan dan dapat digunakan kembali
pada transaksi-transaksi yang lain, seperti misalkan data pelanggan, pemasok, dan
data barang cukup dibuat satu kali, selanjutnya tinggal digunakan. Dengan cara ini
history transaksi pelanggan, pemasok dan barang persediaan dapat dianalisa
dengan baik.
33
BAB III
PEMBAHASAN
3.1 Tinjauan Perusahaan
Dalam pelaksanaan kegiatan rutin di PT. Dynamics Power Solution
terdapataturan yang ditentukan, dalam hal ini struktur organisasi yang
menggambarkan garis perintah dan penerimaan perintah serta fungsi – fungsi
pelaksanaan tersebut sehingga semua menjadi lancar. Penulis akan
menerangkan sejarah dan struktur organisasi ditempat penulis melakukan riset
untuk pembuatan Tugas Akhir ini sebagai berikut:
3.1.1 Sejarah Institusi / Perusahaan
PT. Dynamics Power Solution Secara resmi didirikan pada tahun 2010,
Berdasarkan Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) Kecil No.
68/24.1PK.1/31.71.01/-1.824.27/e/2016 dan berlokasi di Komplek Duta
Merlin Blok E32 Lantai 4 Rt. 007/ 008 Kelurahan Petojo Utara, Kecamatan
Gambir, Jakarta Pusat 10130. Bapak Alfons Martinus selaku pemilik dan
direktur PT. Dynamics Power Solution
PT. Dynamics Power Solution adalah anak perusahaan Bach Multi
Global, kami melakukan diversifikasi industri antara Dinamika Power
Solution dan Bach Multi Global, kami fokus pada industri non
telekomunikasi. PT. Dynamics Power Solution memiliki komitmen dengan
para pegawai akan visi dan misi perusahaan, menciptakan kepercayaan bagi
konsumen untuk perusahaan ini.
34
3.1.2 Struktur Organisasi dan Fungsi
Struktur organisasi merupakan suatu kerangka untuk mewujudkan suatu
pola tetap dari hubungan antara kedudukan dan peranan dalam suatu linkaran
kerjasama Struktur organisai mutlak diperlukan agar dapat diketahui dengan
jelas bagaimana hubungan antara bagian serta tugas, wewenang dan tanggung
jawabnya disetiap bagian struktur organisasi mempunyai tanggung jawab dan
kewajiban–kewajiban terhadap perkembangan perusahaan. Setiap bagian
didalam struktur organisasi harus mampu bekerja secara profesional, dan
harus dapat berinteraksi dengan bagian lainnya sehingga didapat kerjasama
yang optimal antar fungsi.
Pada dasarnya struktur organisasi merupakan suatu hal yang sangat
menentukan kedudukan dalam perusahaan. Sistem yang di gunakan dalam
struktur organisasi adalah sistem kerjasama (team work) yang dijalankan oleh
sekelompok orang untuk mencapai tujuan tertentu. Gambaran mengenai
susunan struktur organisasi pada PT. Dynamics Power Solution dapat dilihat
pada gambar di bawah ini:
Sumber: PT. Dynamics Power Solution (2016)
Gambar III.1 Struktur Organisasi
35
Adapun sesuai dengan fungsi dan tugas masing–masing bagian dari
struktur organisasi yang terdapat pada PT. Dynamics Power Solution yaitu
sebagai berikut :
1. Komisaris
Melakukan pengawasan secara umum dan atau khusus dengan anggaran dasar
serta memberi nasihat kepada Direksi
2. Direktur utama
Orang profesional yang ditunjuk oleh pemilik usaha untuk menjalankan dan
memimpin perusahaan. Menyetujui dan menandatangani proyek yang ada
untuk perusahaan
3. Manajer
Mengoordinasikan kegiatan–kegiatan mereka guna mencapai sasaran
organisasi serta menjadi penanggung jawab dan pengelola operasi kantor
4. Marketing
Menciptakan, menawarkan dan mempertukarkan produk yang bernilai dengan
pihak lain serta merencanakan, menentukan harga, mempromosikan dan
mendistribusikan barang – barang yang dapat memuaskan keinginan dan jasa
baik kepada konsumen saat ini maupun konsumen potensial.
5. Gudang
Merupakan bagian dari staff perusahaan dalam hal ini yaitu bertanggung
jawab atas segala macam kegiatan yang terjadi di gudang. Dan mempunyai
tugas pokok yaitu menyimpan barang ke gudang, mendistribusikan barang ke
bagian service Department, dan membuat laporan stok barang.
36
6. Service Department
Mempunyai tugas melaporkan kegiatan jasa service, membuat dan
memberikan laporan hasil produksi kepada Manager
7. Pengiriman
Mempunyai tugas menerima perintah pengiriman
8. Penjualan
Melakukan penawaran suatu produk dalam proses penjualan dan meyakinkan
calon pelanggan yang diketahui ragu–ragu dalam mengambil keputusan/
menentukan pilihan
9. Keuangan
Melakukan pengelolaan keuangan perusahaan dan melakukan penginputan
semua transaksi keuangan
3.2 Tinjauan Kasus
Perusahaan merupakan tempat berlangsungnya proses produksi barang atau
jasa. Saat ini masih banyak perusahaan yang menggunakan pencatatan akuntansi
secara manual dan mengakibatkan kurang terorganisir dalam pengolahan data
akuntansinya. Kadang karena kurangnya pengetahuan akuntansi, mereka
mengambil cara mudah untuk melakukan penjurnalan ataupun pembukuan dari
setiap transaksi dalam perusahaan tersebut. Sehingga yang banyak terjadi adalah
kesalahan pencatatan atau kesalahan perhitungan. Seperti halnya perusahaan lain,
pada mulanya PT. Dynamics Power Solution pun juga mengalami banyak
kesalahan dalam pengolahan data akuntansinya, Hal ini menimbulkan
permasalahan baik untuk pihak intern maupun ekstern perusahaan. Akibat dari
semua persoalan tersebut, maka penulis mencoba untuk mengimplementasikan
37
proes pengolahan data akuntansi menggunakan software Zahir System Standar
Edisi Pendidikan System 5.1.
3.3 Pencatatan Akuntansi Manual
Berikut ini merupakan rincian neraca saldo, saldo customer, saldo supplier,
saldo persediaan barang selama akhir bulan Januari 2017
Tabel III.1 Daftar Saldo Awal
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Tabel III.2 Daftar Saldo Hutang
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
No. Akun Nama Akun Debet Kredit
11020 Kas 30.000.000Rp
12010 Bank BCA 80.000.000Rp
13020 Piutang Usaha 10.500.000Rp
19010 Perlengkapan 5.000.000Rp
15030 Sewa Dibayar Dimuka 30.000.000Rp
17030 Peralatan 10.000.000Rp
17031 Akum. Peny Peralatan 500.000Rp
17050 Kendaraan 65.000.000Rp
17051 Akum. Peny Kendaraan 6.500.000Rp
14010 Persediaan Barang 173.885.000Rp
21020 Hutang Usaha 15.600.000Rp
31020 Modal 381.785.000Rp
Jumlah 404.385.000Rp 404.385.000Rp
PT. Dynamics Power Solution
Daftar Saldo Awal
Per. 31 Januari 2017
Customer No. Invoice Tanggal Saldo
PT. Bach Multi Global 005/PB-DYPS/I/2017 27-Jan-17 15.600.000Rp
PT. Dynamics Power Solution
Daftar Saldo Hutang
Per. 31 Januari 2017
38
Tabel III.3 Daftar Saldo Piutang
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Tabel III.4 Daftar Persediaan Barang Dagang
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Berikut ini contoh transaksi yang terjadi pada PT. Dynamics Power Solution
pada Bulan Februari 2017 :
1 Tanggal 1 Perusahaan melakukan pembelian perlengkapan sebesar Rp.
500.000,- pada PT. Bintang Wirabens melalui kas
2 Tanggal 3 Perusahaan menjual barang dagang kepada PT. Fast Food
Indonesia, Tbk Mesin Genset 1 KVA kode EU10i Rp. 18.765.000 sebanyak 1
unit secara Tunai PPN 10%
Supplier No. Invoice Tanggal Saldo
PT. Bussan Auto Finance 008/INV-DYPS/I/2017 31-Jan-17 10.500.000Rp
Daftar Saldo Piutang
Per. 31 Januari 2017
PT. Dynamics Power Solution
Kode Barang Jumlah Nama Barang Harga Beli Harga Jual Saldo
EU10i 2 Genset 1 KVA 9.560.000Rp 18.765.000Rp 19.120.000Rp
FDG7810SE2 2 Genset 5 KVA 17.950.000Rp 26.825.000Rp 35.900.000Rp
EG5000CX 2 Genset 4 KVA 16.820.000Rp 25.960.000Rp 33.640.000Rp
EF6600E 2 Genset 5 KVA 17.850.000Rp 26.950.000Rp 35.700.000Rp
EM10000K1 1 Genset 8 KVA 49.525.000Rp 56.075.000Rp 49.525.000Rp
111.705.000Rp 173.885.000Rp
PT. Dynamics Power Solution
Daftar Persediaan Barang Dagang
Per. 31 Januari 2017
Jumlah
39
3 Tanggal 6 Perusahaan melakukan pelunasan Hutang atas Invoice 005/PB-
DYPS/I/2017 Kepada PT. Bach Multi Global sebesar Rp. 15.600.000,-
melalui kas
4 Tanggal 9 Perusahaan melakukan pembelian Mouse 2 pcs Sebesar Rp.
250.000,- secara tunai melalui kas
5 Tanggal 9 Perusahaan Menjual Barang Dagang kepada PT. Surya Primatama
Nusantara 1 unit Genset 8 KVA kode EM10000K1 seharga Rp. 56.075.000
PPN 10%
6 Tanggal 10 Perusahaan melakukan servis mobil sebesar Rp. 500.000,- secara
tunai melalui kas
7 Tanggal 13 Perusahaan membeli makanan kecil untuk rapat sebesar Rp.
150.000,- secara tunai melalui kas
8 Tanggal 13 Perusahaan Menjual 1 Unit genset 5 KVA kode FDG7810SE2
seharga Rp. 26.825.000,- secara tunai kepada PT. Medan Sugar Industry.
9 Tanggal 16 PT. Bussan Auto Finance melakukan pelunasan piutang atas
invoice 008/INV-DYPS/I/2017 sebesar Rp. 10.500.000,- melalui bank
10 Tanggal 17 Perusahaan melakukan pembelian 1 genset 5 KVA kode
FDG7810SE2 seharga Rp. 17.950.000,- PPN 10% kepada PT. Bach Multi
Global secara Tunai
11 Tanggal 17 Perusahaan melakukan pembelian untuk kebutuhan pantry
melalui kas sebesar Rp. 250.000,-
12 Tanggal 20 Perusahaan membeli Air Mineral sebanyak 10 Galon @Rp.
14.500,- secara tunai melalui kas
40
13 Tanggal 21 Perusahaan membeli perlengkapan kantor kepada PT. Subur
sebesar Rp. 1.200.000,- secara tunai melalui kas
14 Tanggal 21 Perusahaan Membayar Listrik Bulan Januari 2017 Secara Tunai
melalui kas sebesar Rp. 320.000,-
15 Tanggal 23 Perusahaan membeli Barang dagang kepada PT. Bach Multi
Global sebanyak 1 unit Genset 8 KVA kode EM10000K1 seharga Rp.
49.525.000 PPN 10%
16 Tanggal 24 Perusahaan melakukan pembayaran tagihan Telepon dan Internet
sebesar melalui kas Rp. 1.100.000,-
17 Tanggal 24 Perusahaan Melakukan Pembayaran Gaji Karyawan melalui bank
sebesar Rp. 21.000.000,-
18 Tanggal 27 Perusahaan menjual Barang dagang sebanyak 1 unit Genset 5
KVA kode EF6600E seharga Rp. 26.950.000,- PPN 10% kepada PT.
Hutchison 3 Indonesia secara Tunai
19 Tanggal 28 Perusahaan menjual Barang dagang sebanyak 1 unit Genset 4
KVA kode EG5000CX seharga Rp. 25.960.000,- PPN 10% kepada PT.
Timas Suplindo secara Tunai
20 Tanggal 28 Perusahaan membeli perlengkapan kepada PT. Data Script secara
tunai sebesar Rp. 415.000,- melalui kas
Berikut ini adalah hasil posting data transaksi menjadi Jurnal Khusus periode
Februari 2017:
41
Tabel III.5 Jurnal Penerimaan Kas
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Tabel III.6 Jurnal Pengeluaran Kas
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Tabel III.7 Jurnal Umum
Akun Ref. Jumlah
Feb 16 KM01 Pelunasan Piutang PT. Bussan Bank 12010 10.500.000Rp 10.500.000Rp
<13020>
2017
PT. Dynamics Power Solution
Jurnal Penerimaan Kas
Periode Februari 2017
No. Bukti Keterangan Ref.
Debet
KasPot.
Penjuala
Serba Serbi
Kredit
Penjualan Piutang DagangTanggal
Akun Ref Jumlah
Feb 1 KK01 Pembelian Perlengkapan Perlengkapan 19010 500.000Rp 500.000Rp
6 KK02 Pelunasan Hutang 15.600.000Rp 15.600.000Rp
9 KK03 Pembelian Mouse Komputer Perlengkapan 19010 250.000Rp 250.000Rp
10 KK04 Servis Mobil By. Reparasi Kendaraan 61070 500.000Rp 500.000Rp
13 KK05 Pembelian Konsumsi Rapat By. Administrasi Kantor 61060 150.000Rp 150.000Rp
17 KK06 Pembelian Kebutuhan Party By. Administrasi Kantor 61060 250.000Rp 250.000Rp
20 KK07 Pembelian Air Mineral By. Administrasi Kantor 61060 145.000Rp 145.000Rp
21 KK08 Pembelian Perlengkapan Perlengkapan 19010 1.200.000Rp 1.200.000Rp
21 KK09 Pembayaran Listrik By. Listrik 61030 320.000Rp 320.000Rp
24 KK10 Pembayaran Telp & Internet By. Telp dan Internet 61040 1.100.000Rp 1.100.000Rp
28 KK11 Pembelian Perlengkapan Perlengkapan 19010 415.000Rp 415.000Rp
15.600.000Rp 20.430.000Rp
<21020> <11020>
PT. Dynamics Power Solution
Jurnal Pengeluaran Kas
Periode Februari 2017
Serba SerbiHutang Dagang
Debet Kredit
KasPot.
Pembelian
Ref
Jumlah
KeteranganNo. FakturTanggal
2017
Keterangan Ref Debet Kredit
Feb 3 Bank 12010 20.641.500Rp
Penjualan 41010 18.765.000Rp
Hutang Pajak Penjualan 21080 1.876.500Rp
PT. Dynamics Power Solution
Jurnal Umum
Per. 28 Februari 2017
Tanggal
2017
42
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Keterangan Ref Debet Kredit
Feb 9 Bank 12010 61.682.500Rp
Penjualan 41010 56.075.000Rp
Hutang Pajak Penjualan 21080 5.607.500Rp
13 Bank 12010 29.507.500Rp
Penjualan 41010 26.825.000Rp
Hutang Pajak Penjualan 21080 2.682.500Rp
17 Persediaan Barang 14010 17.950.000Rp
Pajak Dibayar Dimuka 15010 1.795.000Rp
Bank 12010 19.745.000Rp
23 Persediaan Barang 14010 49.525.000Rp
Pajak Dibayar Dimuka 15010 4.952.500Rp
Bank 12010 54.477.500Rp
24 Biaya Gaji 61010 21.000.000Rp
Bank 12010 21.000.000Rp
27 Bank 12010 29.645.000Rp
Penjualan 41010 26.950.000Rp
Hutang Pajak Penjualan 21080 2.695.000Rp
28 Bank 12010 28.556.000Rp
Penjualan 41010 25.960.000Rp
Hutang Pajak Penjualan 21080 2.596.000Rp
265.255.000Rp 265.255.000Rp Jumlah
PT. Dynamics Power Solution
Jurnal Umum
Per. 28 Februari 2017
Tanggal
2017
43
Tabel III.8 Buku Besar
Debet Kredit
2017 1 Saldo 30.000.000Rp
Feb 1 Pembelian Perlengkapan PT. Bintang Wirabens Jkk 500.000Rp 29.500.000Rp
6 Pelunasan Hutang pada PT. Bach Multi Global Jkk 15.600.000Rp 13.900.000Rp
9 Pembelian Perlengkapan (2 Mouse) Jkk 250.000Rp 13.650.000Rp
10 Servis Mobil Perusahaan Jkk 500.000Rp 13.150.000Rp
13 Pembelian Konsumsi Rapat Jkk 150.000Rp 13.000.000Rp
17 Pembelian Kebutuhan Pantry Jkk 250.000Rp 12.750.000Rp
20 Pembelian Air Mineral Jkk 145.000Rp 12.605.000Rp
21 Pembelian Perlengkapan PT. Subur Jkk 1.200.000Rp 11.405.000Rp
21 Pembayaran Listrik Jkk 320.000Rp 11.085.000Rp
24 Pembayaran Tagihan Telepon & Internet Ju1 1.100.000Rp 9.985.000Rp
28 Membeli Perlengkapan pada PT. Data Script Ju1 415.000Rp 9.570.000Rp
Debet Kredit
2017 1 Saldo 80.000.000Rp
Feb 3 Penjualan Barang Pada PT. Fast Food Indonesia Ju1 20.641.500Rp 100.641.500Rp
9 Penjualan Barang Pada PT. Surya Primatama Ju1 61.682.500Rp 162.324.000Rp
13 Penjualan Barang Pada PT. Medan Industry Ju1 29.507.500Rp 191.831.500Rp
16 Pelunasan Piutang PT. Bussan Auto Finance Jkm 10.500.000Rp 202.331.500Rp
17 Pembelian Barang Pada PT. Bach Multi Global Ju1 19.745.000Rp 182.586.500Rp
23 Pembelian Barang Pada PT. Bach Multi Global Ju1 54.477.500Rp 128.109.000Rp
24 Pembayaran Gaji Karyawan Ju1 21.000.000Rp 107.109.000Rp
27 Penjualan Barang Pada PT. Hutchison 3 Indonesia Ju1 29.645.000Rp 136.754.000Rp
28 Penjualan Barang Pada PT. Timas suplindo Ju1 28.556.000Rp 165.310.000Rp
Debet Kredit
2017 1 Saldo 10.500.000Rp
Feb 28 Posting Jkm 10.500.000Rp -Rp
Debet Kredit
2017 1 Saldo 173.885.000Rp
17 Pembelian PT. Bach Multi Global Ju1 17.950.000Rp 191.835.000Rp
23 Pembelian PT. Bach Multi Global Ju1 49.525.000Rp 241.360.000Rp
PT. Dynamics Power Solution
Buku Besar
Per. 28 Februari 2017
Nama Akun : Kas Kode Akun : 11020
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Bank Kode Akun : 12010
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Persediaan Barang Kode Akun : 14010
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Piutang Usaha Kode Akun : 13020
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
44
Debet Kredit
2017 1 Saldo 5.000.000Rp
Feb 1 Pembelian Perlengkapan PT. Bintang Wirabens Jkk 500.000Rp 5.500.000Rp
9 Pembelian Perlengkapan (2 Mouse) Jkk 250.000Rp 5.750.000Rp
21 Pembelian Perlengkapan PT. Subur Jkk 1.200.000Rp 6.950.000Rp
28 Membeli Perlengkapan pada PT. Data Script Jkk 415.000Rp 7.365.000Rp
Debet Kredit
2017 1 Saldo 30.000.000Rp
Feb
Debet Kredit
2017 1 Saldo 10.000.000Rp
Feb
Debet Kredit
2017 1 Saldo 500.000Rp
Feb
Debet Kredit
2017 1 Saldo 65.000.000Rp
Feb
Debet Kredit
2017 1 Saldo 6.500.000Rp
Feb
Debet Kredit
2017 1 Saldo 15.600.000Rp
Feb 6 Pelunasan Hutang pada PT. Bach Multi Global Jkk 15.600.000Rp -Rp
Debet Kredit
2017 3 Penjualan PT. Fast Food Indonesia Ju1 1.876.500Rp 1.876.500Rp
Feb 9 Penjualan PT. Surya Primatama Ju1 5.607.500Rp 7.484.000Rp
13 Penjualan PT. Medan Sugar Industry Ju1 2.682.500Rp 10.166.500Rp
27 Penjualan PT. Hutchison 3 Indonesia Ju1 2.695.000Rp 12.861.500Rp
28 Penjualan PT. Timas Suplindo Ju1 2.596.000Rp 15.457.500Rp
Debet Kredit
2017 1 Saldo 381.785.000Rp
Feb
Debet Kredit
2017 3 Penjualan Barang Pada PT. Fast Food Indonesia Ju1 18.765.000Rp 18.765.000Rp
Feb 9 Penjualan Barang Pada PT. Surya Primatama Ju1 56.075.000Rp 74.840.000Rp
13 Penjualan Barang Pada PT. Medan Industry Ju1 26.825.000Rp 101.665.000Rp
27 Penjualan Barang Pada PT. Hutchison 3 Indonesia Ju1 26.950.000Rp 128.615.000Rp
28 Penjualan Barang Pada PT. Timas suplindo Ju1 25.960.000Rp 154.575.000Rp
Debet Kredit
2017 24 Membayar Gaji Karyawan Ju1 21.000.000Rp 21.000.000Rp
Feb
Debet Kredit
2017 21 Membayar Listrik Bulan Januari Jkk 320.000Rp 320.000Rp
Feb
Debet Kredit
2017 24 Membayar Telepon dan internet Ju1 1.100.000Rp 1.100.000Rp
Feb
Debet Kredit
2017 13 Pembelian Konsumsi Rapat Ju1 150.000Rp 150.000Rp
Feb 17 Pembelian Kebutuhan Pantry Ju1 250.000Rp 400.000Rp
20 Pembelian Air Mineral Ju1 145.000Rp 545.000Rp
Debet Kredit
2017 10 Pengeluaran Bengkel Ju1 500.000Rp 500.000Rp
Feb
Per. 28 Februari 2017
Buku Besar
Nama Akun : Perlengkapan Kode Akun : 19010
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
PT. Dynamics Power Solution
Nama Akun : Peralatan Kode Akun : 17030
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka Kode Akun : 15030
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Kendaraan Kode Akun : 17050
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Akum. Peny. Peralatan Kode Akun : 17031
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Hutang Usaha Kode Akun : 21020
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Akum. Peny. Kendaraan Kode Akun : 17051
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Modal Kode Akun : 31200
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Hutang Pajak Penjualan Kode Akun : 21080
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Biaya Gaji Direksi dan Karyawan Kode Akun : 61010
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Penjualan Kode Akun : 41010
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Biaya Listrik Kode Akun : 61030
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Biaya Reparasi Kendaraan Kode Akun : 61070
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Biaya Administrasi Kantor Kode Akun : 61060
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Biaya Telepon & Internet Kode Akun : 61040
Tanggal Keterangan
45
Debet Kredit
2017 3 Penjualan PT. Fast Food Indonesia Ju1 1.876.500Rp 1.876.500Rp
Feb 9 Penjualan PT. Surya Primatama Ju1 5.607.500Rp 7.484.000Rp
13 Penjualan PT. Medan Sugar Industry Ju1 2.682.500Rp 10.166.500Rp
27 Penjualan PT. Hutchison 3 Indonesia Ju1 2.695.000Rp 12.861.500Rp
28 Penjualan PT. Timas Suplindo Ju1 2.596.000Rp 15.457.500Rp
Debet Kredit
2017 1 Saldo 381.785.000Rp
Feb
Debet Kredit
2017 3 Penjualan Barang Pada PT. Fast Food Indonesia Ju1 18.765.000Rp 18.765.000Rp
Feb 9 Penjualan Barang Pada PT. Surya Primatama Ju1 56.075.000Rp 74.840.000Rp
13 Penjualan Barang Pada PT. Medan Industry Ju1 26.825.000Rp 101.665.000Rp
27 Penjualan Barang Pada PT. Hutchison 3 Indonesia Ju1 26.950.000Rp 128.615.000Rp
28 Penjualan Barang Pada PT. Timas suplindo Ju1 25.960.000Rp 154.575.000Rp
Debet Kredit
2017 24 Membayar Gaji Karyawan Ju1 21.000.000Rp 21.000.000Rp
Feb
Debet Kredit
2017 21 Membayar Listrik Bulan Januari Jkk 320.000Rp 320.000Rp
Feb
Debet Kredit
2017 24 Membayar Telepon dan internet Ju1 1.100.000Rp 1.100.000Rp
Feb
Per. 28 Februari 2017
Buku Besar
PT. Dynamics Power Solution
Nama Akun : Modal Kode Akun : 31200
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Hutang Pajak Penjualan Kode Akun : 21080
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Biaya Gaji Direksi dan Karyawan Kode Akun : 61010
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Biaya Listrik Kode Akun : 61030
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Biaya Telepon & Internet Kode Akun : 61040
Tanggal Keterangan
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Penjualan Kode Akun : 41010
46
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Tabel III.9 Neraca Saldo
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Debet Kredit
2017 13 Pembelian Konsumsi Rapat Ju1 150.000Rp 150.000Rp
Feb 17 Pembelian Kebutuhan Pantry Ju1 250.000Rp 400.000Rp
20 Pembelian Air Mineral Ju1 145.000Rp 545.000Rp
Debet Kredit
2017 10 Pengeluaran Bengkel Ju1 500.000Rp 500.000Rp
Feb
PT. Dynamics Power Solution
Per. 28 Februari 2017
Buku Besar
Nama Akun : Biaya Reparasi Kendaraan Kode Akun : 61070
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Nama Akun : Biaya Administrasi Kantor Kode Akun : 61060
Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo
Kode Akun Nama Akun Debet Kredit
11020 Kas 9.570.000Rp
12010 Bank 165.310.000Rp
13020 Piutang Usaha
14010 Persediaan Barang 241.360.000Rp
15010 Pajak Dibayar Dimuka 6.747.500Rp
19010 Perlengkapan 7.365.000Rp
15030 Sewa Dibayar Dimuka 30.000.000Rp
17030 Peralatan 10.000.000Rp
17031 Akum. Peny. Peralatan 500.000Rp
17050 Kendaraan 65.000.000Rp
17051 Akum. Peny. Kendaraan 6.500.000Rp
21020 Hutang Usaha
21080 Hutang Pajak Penjualan 15.457.500Rp
31020 Modal 381.785.000Rp
41010 Penjualan 154.575.000Rp
61010 Biaya Gaji Direksi dan Karyawan 21.000.000Rp
61030 Biaya Listrik 320.000Rp
61040 Biaya Telepon & Internet 1.100.000Rp
61060 Biaya Administrasi Kantor 545.000Rp
61070 Biaya Reparasi Kendaraan 500.000Rp
558.817.500Rp 558.817.500Rp
PT. Dynamics Power Solution
Neraca Saldo
Per. 28 Februari 2017
Total
47
Pada akhir bulan Februari terdapat beberapa data untuk penyesuain laporan
keuangan PT. Dynamics Power Solution, yaitu sebagai berikut:
1. Penyusutan Kendaraan selama bulan Februari 2017 sebesar Rp. 487.500,-
2. Penyusutan Peralatan selama bulan Februari 2017 sebesar Rp. 158.333,30,-
3. Penyesuaian Persediaan Barang Dagang selama Bulan Februari 2017 sebesar
Rp. 111.705.000,-
Berikut ini adalah posting Ayat Jurnal Penyesuaian di PT. Dynamics Power
Solution adalah sebagai berikut:
Tabel III.10
Jurnal Penyesuaian
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Keterangan Ref Debet Kredit
Feb 31 Biaya Penyusutan Kendaraan 487.500Rp
Akum. Peny. Kendaraan 487.500Rp
31 Biaya Penyusutan Peralatan 158.333,3Rp
Akum. Peny. Peralatan 158.333,3Rp
31 Hpp Genset 111.705.000Rp
Persediaan Barang Dagang 111.705.000Rp
112.350.833Rp 112.350.833Rp Total
PT. Dynamics Power Solution
Ayat Jurnal Penyesuaian
Per. 28 Februari 2017
Tanggal
2017
48
Berikut ini adalah Neraca Lajur yang terbentuk selama transaksi bulan Januari
2017:
Tabel III.11
Neraca Lajur
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Debe
tKr
edit
Debe
tKr
edit
Debe
tKr
edit
Debe
tKr
edit
Debe
tKr
edit
1102
0Ka
s9.5
70.00
0Rp
9.5
70.00
0Rp
9.5
70.00
0Rp
1201
0Ba
nk16
5.310
.000
Rp
16
5.310
.000
Rp
16
5.310
.000
Rp
1302
0Pi
utang
Usah
a
1401
0Pe
rsedia
an B
arang
241.3
60.00
0Rp
111.7
05.00
0Rp
129.6
55.00
0Rp
129.6
55.00
0Rp
1501
0Pa
jak D
ibaya
r Dim
uka
6.747
.500
Rp
6.747
.500
Rp
6.747
.500
Rp
1901
0Pe
rleng
kapa
n7.3
65.00
0Rp
7.3
65.00
0Rp
7.3
65.00
0Rp
1503
0Se
wa D
ibaya
r Dim
uka
30.00
0.000
Rp
30.00
0.000
Rp
30.00
0.000
Rp
1703
0Pe
ralata
n10
.000.0
00Rp
10
.000.0
00Rp
10
.000.0
00Rp
1703
1Ak
um. P
eny.
Peral
atan
500.0
00Rp
15
8.333
,3Rp
65
8.333
,3Rp
65
8.333
,3Rp
1705
0Ke
ndara
an65
.000.0
00Rp
65
.000.0
00Rp
65
.000.0
00Rp
1705
1Ak
um. P
eny.
Kend
araan
6.500
.000
Rp
48
7.500
Rp
6.9
87.50
0Rp
6.9
87.50
0Rp
2102
0Hu
tang U
saha
2108
0Hu
tang P
ajak P
enjua
lan15
.457.5
00Rp
15.45
7.500
Rp
15.45
7.500
Rp
3111
0M
odal
381.7
85.00
0Rp
38
1.785
.000
Rp
38
1.785
.000
Rp
4110
0Pe
njuala
n15
4.575
.000
Rp
154.5
75.00
0Rp
154.5
75.00
0Rp
5101
0HP
P Gen
set11
1.705
.000
Rp
11
1.705
.000
Rp
11
1.705
.000
Rp
6101
0Bi
aya G
aji D
ireks
i dan
Kary
awan
21.00
0.000
Rp
21.00
0.000
Rp
21.00
0.000
Rp
6103
0Bi
aya L
istrik
320.0
00Rp
320.0
00Rp
320.0
00Rp
6104
0Bi
aya T
elepo
n & In
terne
t1.1
00.00
0Rp
1.1
00.00
0Rp
1.1
00.00
0Rp
6106
0Bi
aya A
dmini
strasi
Kan
tor54
5.000
Rp
54
5.000
Rp
54
5.000
Rp
6107
0Bi
aya R
epara
si Ke
ndara
an50
0.000
Rp
50
0.000
Rp
50
0.000
Rp
558.8
17.50
0Rp
558.8
17.50
0Rp
6601
3Bi
aya P
eny.
Kend
araan
487.5
00Rp
487.5
00Rp
487.5
00Rp
6601
1Bi
aya P
eny.
Peral
atan
158.3
33,3
Rp
158.3
33,3
Rp
158.3
33,3
Rp
135.8
15.83
3,3Rp
40
4.888
.333,3
Rp
Laba
/ Rug
i18
.759.1
66,7
Rp
18
.759.1
66,7
Rp
112.3
50.83
3,3Rp
11
2.350
.833,3
Rp
559.4
63.33
3,3Rp
55
9.463
.333,3
Rp
154.5
75.00
0Rp
154.5
75.00
0Rp
42
3.647
.500
Rp
423.6
47.50
0Rp
Total
Ayat
jurn
al Pe
nyes
uaian
PT. D
ynam
ics P
ower
Solu
tion
Nera
ca L
ajur
Per.
28 F
ebru
ari 2
017
Kode
Aku
nPe
rkira
anNe
raca
Sald
oNe
raca
Sald
o Dise
suaik
anLa
ba R
ugi
Nera
ca
49
Berikut ini adalah laporan-laporan yang dihasilkan:
1. Laporan Laba Rugi
Tabel III.12
Laporan Laba Rugi
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Pendapatan Penjualan
Penjualan Bersih 154.575.000Rp
Total Pendapatan 154.575.000Rp
Biaya Atas Pendapatan
Biaya Produksi
HPP Genset 111.705.000Rp
Total Biaya Produksi 111.705.000Rp
Laba/Rugi Kotor 42.870.000Rp
Pengeluaran Operasional
Biaya Operasional
Gaji Direksi Dan Karyawan 21.000.000Rp
Biaya Listrik 320.000Rp
Biaya Telepon dan Internet 1.100.000Rp
Biaya Administrasi Kantor 545.000Rp
Biaya Reparasi Kendaraan 500.000Rp
Total Biaya Operasional 23.465.000Rp
Biaya Non Operasional
Biaya Penyusuan Peralatan 158.333,3Rp
Biaya Penyusutan Kendaraan 487.500Rp
645.833,3Rp
Total Pengeluaran Operasional 24.110.833,3Rp
Laba/Rugi Operasi 18.759.166,7Rp
Pendapatan Lain-Lain
Total Pendapatan Lain
Pengeluaran Lain
Total Pengeluaran Lain
Laba/Rugi Bersih 18.759.166,7Rp
PT. Dynamics Power Solution
Laporan Laba Rugi
Per. 28 Februari 2017
50
2. Laporan Perubahan Modal
Tabel III.13
Laporan Perubahan Modal
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
3. Laporan Neraca
Tabel III.14
Laporan Neraca
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Modal Usaha (Awal) 381.785.000Rp
Laba Usaha 18.759.166,7Rp
Prive
Total Laba Bersih 18.759.166,7Rp
Modal Usaha (Akhir) 400.544.166,7Rp
PT. Dynamics Power Solution
Laporan Perubahan Modal
Per. 28 Februari 2017
Aktiva Lancar Hutang Lancar
Kas 9.570.000Rp Hutang Pajak Penjualan 15.457.500Rp
Bank 165.310.000Rp Jumlah Hutang Lancar 15.457.500Rp
Piutang Dagang -Rp
Perlengkapan 7.365.000Rp Modal 400.544.166,7Rp
Sewa Dibayar Dimuka 30.000.000Rp
Persediaan Barang 129.655.000Rp
Pajak Dibayar Dimuka 6.747.500Rp
Total Aktiva Lancar 348.647.500Rp
Aktiva Tetap
Peralatan 10.000.000Rp
Akum. Peny Peralatan (658.333,3)Rp
9.341.666,7Rp
Kendaraan 65.000.000Rp
Akm. Peny. Kendaraan (6.987.500)Rp
58.012.500Rp
Total Aktiva Tetap 67.354.166,7Rp
Total Aktiva 416.001.666,7Rp Total Pasiva 416.001.666,7Rp
Aktiva Pasiva
PT. Dynamics Power Solution
Laporan Neraca
Per. 28 Februari 2017
51
3.4 Pencatatan Dengan Tool Aplikasi
3.4.1 Setup Awal
1. Data Perusahaan
Berikut ini tahap-tahap untuk membuat data perusahaan baru pada aplikasi
Zahir Accounting 5.1, yaitu:
a. Buka Program Zahir Accounting 5.1, klik Start All Program
Zahir Accounting 5.1
b. Klik membuat data baru pada tampilan menu utama Zahir.
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.2
Jendela Menu Utama Zahir
c. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini:
52
Sumber: Pengoalahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.3
Jendela Informasi Perusahaan
d. Isi Informasi perusahaan, klik tombol Lanjutkan untuk langkah berikutnya.
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.4
Jendela Periode Akuntansi
e. Pilih periode akuntansi dan pada lokasi dan Nama File untuk menentukan
tempat file akan disimpan, lalu klik tombol Lanjutkan, maka akan muncul
jendela seperti berikut ini:
53
f. Klik tombol Proses untuk tahap berikutnya.
Gambar III.6
Jendela Jenis Usaha
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.5
Jendela Jenis Usaha
g. Pilih bidang usaha, kemudian klik tombol Lanjutkan, kemudian muncul
jendela informasi bidang usaha yang telah dipilih seperti di bawah ini, pilih
dan klik yes.
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.6
Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha
h. Muncul jendela uang fungsional, klik List of Currency untuk memilih
kode mata uang yang dibutuhkan, klik Lanjutkan.
54
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.7
Jendela Mata Uang Fungsional
2. Membuat Master Data
A. Daftar Akun
1) Pilih dan Klik Buku Besar Data Rekening Perkiraan, akun akan
ditampilkan seperti gambar berikut ini:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.8
Jendela Daftar Akun
2) Klik tombol baru untuk membuat akun baru, tombol edit untuk mengubah
akun dan tombol hapus untuk menghapus akun. Tampilan form untuk
menambah akun baru, tampak seperti gambar berikut ini:
55
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.9
Jendela Tambah Akun
3) Setelah selesai klik Rekam
B. Data Dan Nama Alamat
1) Klik Modul Data-data Data Nama Alamat, kemudian klik baru dan
tampil jendela seperti gambar berikut ini:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.10
Jendela Data dan Nama Alamat
56
Keterangan:
a. ID, di isi nomor ID tidak boleh sama antara satu nama dengan yang lainnya.
b. Perusahaan, di isi dengan nama perusahaannya.
c. Tipe, pilih tipe nama yang dibuat yaitu, Vendor-pemasok, Customer-
pelanggan, Employee-karyawan, dan others-lain-lain.
d. Jenis, pilih jenis perusahaan yang sesuai, company atau personal.
2) Setelah selesai Klik Rekam
Berikut ini adalah daftar Pelanggan, Pemasok, dan Karyawan PT. Dynamics
Power Solution :
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.11
Jendela Daftar Pelanggan, Pemasok, dan Karyawan
C. Data Barang
Klik Persediaan Data Produk, klik tombol baru maka muncul gambar
berikut ini:
57
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.12
Jendela Data Barang
D. Satuan Pengukuran
Klik Modul Data-Data Satuan Pengukuran, kemudian tampil jendela
seperti ini:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.13
Jendela Satuan Pengukuran
58
E. Data Pajak
Klik Modul Data-Data Data Pajak, isi data pajak kemudian rekam.
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.14
Jendela Data Pajak
3.4.2. Input Saldo Awal
1 Saldo Awal Akun
a. Klik Setting pilih saldo awal saldo awal akun
b. Isi semua saldo awal yang ada kemudian rekam seperti gambar berikut, lalu
Rekam.
59
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.15
Jendela Entri Saldo Awal Akun
2 Saldo Awal Piutang
a. Klik Setting pilih saldo awal pilih saldo awal piutang
b. Isi semua saldo awal yang ada kemudian rekam seperti gambar berikut:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.16
Jendela Entri Saldo Awal Piutang Usaha
60
3 Saldo awal hutang
a. Klik Setting pilih saldo awal pilih saldo awal hutang
b. Isi semua saldo awal yang ada kemudian rekam seperti gambar berikut:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.17
Jendela Entri Saldo Awal Hutang Usaha
4 Saldo Awal Persediaan
a. Klik Setting pilih saldo awal pilih saldo awal persediaan
b. Isi semua saldo awal yang ada kemudiaan rekam seperti gambar berikut ini:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.18
Jendela Entri Saldo Awal Persediaan
61
3.4.3. Input Data Transaksi
Berikut ini data transaksi yang terjadi selama bulan Februari 2017 pada PT.
Dynamics Power Solution :
1. Transaksi Penjualan Tunai
Tanggal 3 Perusahaan menjual barang dagang kepada PT. Fast Food Indonesia,
Tbk Mesin Genset 1 KVA kode EU10i Rp. 18.765.000 sebanyak 1 unit secara
Tunai PPN 10%
Langkah: Pilih Modul Penjualan>Pengiriman Barang, isi semua data seperti
gambar di bawah ini, ceklist invoice untuk pencatatan persediaan dan tunai karena
penjualan tunai >Rekam.
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.19
Tampilan Input Transaksi Penjualan Tunai
62
2. Transaksi Pembayaran Piutang
Tanggal 16 PT. Bussan Auto Finance melakukan pelunasan piutang atas invoice
008/INV-DYPS/I/2017 sebesar Rp. 10.500.000,- melalui bank
Langkah: Pilih Modul Penjualan > Pembayaran Piutang Usaha, input semua data
seperti gambar di bawah ini:
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.20
Tampilan Input Transaksi Pembayaran Piutang
3. Transaksi Pengeluaran Kas
Tanggal 24 Perusahaan Melakukan Pembayaran Gaji Karyawan melalui bank
sebesar Rp. 21.000.000,-
Langkah: Pilih Modul Kas & Bank > Kas Keluar
63
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.21
Tampilan Input Transaksi Pembayaran Gaji Karyawan
4. Transaksi Pembelian Tunai
Tanggal 17 Perusahaan melakukan pembelian 1 genset 5 KVA kode
FDG7810SE2 seharga Rp. 17.950.000,- PPN 10% kepada PT. Bach Multi Global
secara Tunai
Langkah: Pilih Modul Pembelian > Penerimaan Barang, isi semua data seperti
gambar di bawah ini, ceklist invoice untuk pencatatan persediaan dan tunai karena
pembelian tunai, lalu Rekam.
64
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.22
Tampilan Input Transaksi Pembelian Barang Secara Tunai
5. Pembayaran Hutang
Tanggal 6 Perusahaan melakukan pelunasan Hutang atas Invoice 005/PB-
DYPS/I/2017 Kepada PT. Bach Multi Global sebesar Rp. 15.600.000,-
Langkah: Pilih Modul Pembelian > Pembayaran Hutang, isi semua data seperti
data di gambar berikut ini:
65
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.23
Tampilan Input Pembayaran Hutang
6. Transaksi Penyesuaian Harta Tetap
Tanggal 28 Penyusutan Kendaraan selama bulan Februari 2017 sebesar Rp.
487.500,-
Langkah : Pilih Modul Buku Besar > Pilih Transaksi Jurnal Umum isi semua
data seperti gambar di bawah ini, lalu klik Rekam.
66
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.24
Tampilan Input Transaksi Penyusutan Kendaraan
3.4.4 Laporan
1 Laporan Transaksi Selama 1 Bulan
Langkah : Pilih Modul Laporan > Pilih Buku Besar > Daftar Jurnal – Semua
Transaksi
67
68
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.25
Tampilan Laporan Transaksi
2 Laporan Buku Besar
Langkah : Pilih Modul Laporan > Pilih Buku Besar > Daftar Jurnal – Buku
Besar Standar
69
Sumber: Pengoalahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.26
Tampilan Laporan Buku Besar
3. Laporan Neraca Saldo
Langkah : Pilih Modul Laporan > Pilih Laporan Keuangan > Neraca Saldo
70
Sumber: Pengoalahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.27
Tampilan Laporan Neraca Saldo
71
4. Laporan Laba Rugi
Langkah : Pilih Modul Laporan > Pilih Laporan Keuangan > Laba Rugi
Standar
Sumber: Pengoalahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.28
Tampilan Laporan Laba Rugi
72
5. Laporan Neraca
Langkah : Pilih Modul Laporan > Pilih Laporan Keuangan > Neraca Standar
Sumber: Pengolahan Data Akuntansi PT. Dynamics Power Solution (2017)
Gambar III.27
Tampilan Laporan Neraca
73
BAB IV
PENUTUP
4.1 Kesimpulan
PT. Dynamics Power Solution adalah perusahaan dagang yang sistem
pencatatannya dan pelaporan keuangan masih sangat manual sehingga belum
terkoordinir dengan baik. Berdasarkan tinjauan bab-bab sebelumnya, maka dapat
ditarik kesimpulan sebagai berikut :
1. Penggunaan Zahir Accounting Versi 5.1 dapat menjadi alternatif pemecahan
masalah dalam pengolahan data keuangan atau transaksi – transaksi penjualan
dengan cara lebih mudah, efektif dan efisien.
2. Dengan pemakaian Zahir Accounting Versi 5.1, diterapkan dapat mengurangi
kesalahan – kesalahan yang dapat terjadi dalam proses pengolahan transaksi
keuangan yang dilakukan.
3. Dalam hal menyimpan data di komputer menjadi lebih aman, menghemat
tempat, dan jika kita ingin mencari data pada saat akan melakukan perbaikan
(edit) lebih mudah dan cepat serta terhindar dari duplikasi data.
4. Dengan menggunakan aplikasi Zahir Accounting Versi 5.1 ini memudahkan
dalam memperoleh informasi yang berkaitan dengan transaksi penjualan,
serta pengawasan terhadap persediaan barang, karena dalam aplikasi Zahir
Accounting Versi 5.1 ini juga menyediakan modul persediaan barang dan
stock opname.
74
4.2 Saran
1. Dalam penggunaan software accounting sangat diperlukan ketelitian dan
kedisiplinan dari pemakai, terutama dalam hal pemasukan data hendaknya
benar – benar sesuai dengan ketentuan yang benar, sehingga secara otomatis
keluaran yang dperoleh sudah sesuai dengan yang diharapkan.
2. Sebaiknya software accounting yang mudah digunakan, karena tidak semua
software itu mudah digunakan, dengan pengguna Zahir Accounting secara
tidak langsung dapat meningkatkan pengetahuan para karyawan tentang
pengolahan data penjualan tunai yang benar.
3. Untuk dimasa yang akan datang diharapkan pengoptimalan pemakaian
program Zahir sebagai media utama baik dalam pengolahan data penjualan
maupun proses akuntansi lainnya.
4. Usahakan pemilihan program ataupun software akuntansi yang user friendly
atau yang bersahabat dan mudah dipahami bahkan orang awam sekalipun.
5. Dari segi software penulis juga menyarankan agar dalam menjalankan
aplikasi ini hendaknya dibuat back-up data untuk menghindari masalah
masalah yang dapat timbul seperti kehilangan file dan sebagainya.
75
DAFTAR PUSTAKA
Hasanuh, Nanu. 2011. Akuntansi Dasar Teori dan Praktik. Jakarta:Mitra Wacana
Media.
Hery. 2013. Akuntansi Jasa dan Dagang . Edisi Yogyakarta: Gava Medika
Himayati. 2007. Eksplorasi Zahir Accounting. Jakarta: PT. Elex Media
Komputindo.
Mardi. 2014. Sistem Informasi Akuntansi. Bogor : Ghalia Indonesia
Pura, Rahman. 2013. Pengantar Akuntansi 1. Jakarta:Erlangga.
Puspita, Lilis dan Sri Dewi Anggradini. 2011. Sistem Informasi Akuntansi.
Yogyakarta : Graha Ilmu
Rudianto. 2012. Pengantar Akuntansi Adaptasi IRFS. Jakarta:Erlangga
Rahmaniar, Ani dan Soegijanto. 2016. Pengantar Akuntansi Dasar 1.Bogor : In
Media
Yuswanto, dan Lo Sanjaya Hanafi. 2013. Komputerisasi Akuntansi dengan Zahir
Accounting. Jakarta: Prestasi Pustaka Publisher.
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95