turkcell İletİŞİm hİzmetlerİ a.Ş

TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş.

31 MART 2020 TARİHİNDE SONA EREN

ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLAR

Bu rapor 41 sayfadır.

TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş.

31 MART 2020 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ......................................................... 1-3

ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ......................................................... 4

ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ............................................ 5

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ........................................... 6

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ...................................................................... 7

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 8-41

NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ................................................... 8

NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .............................................. 10

NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA........................................................................................ 12

NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ......................................................................................... 14

NOT 5 MADDİ DURAN VARLIKLAR ................................................................................................. 16

NOT 6 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ........................................................................... 17

NOT 7 KULLANIM HAKKI VARLIKLARI ......................................................................................... 18

NOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................... 19

NOT 9 TAAHHÜTLER ........................................................................................................................... 20

NOT 10 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ......................................... 21

NOT 11 FİNANSMAN GELİRİ VE GİDERLERİ .................................................................................... 21

NOT 12 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ................................................... 22

NOT 13 GELİR VERGİLERİ ................................................................................................................... 22

NOT 14 HASILAT ................................................................................................................................... 23

NOT 15 TÜREV ARAÇLAR ................................................................................................................... 25

NOT 16 BORÇLANMALAR .................................................................................................................... 32

NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ........ 34

NOT 18 FİNANSAL YATIRIMLAR ........................................................................................................ 40

NOT 19 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .......................................................... 41

NOT 20 FAALİYETLERİN MEVSİMSEL ÖZELLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR………….. 41

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. 31 Mart 2020 Tarihli Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki

para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.)

1

Bağımsız Denetimden

Geçmemiş Geçmiş

Dipnot

VARLIKLAR Referansları 31 Mart 2020 31 Aralık 2019

Dönen Varlıklar

Nakit ve nakit benzerleri 9.212.165 10.238.715

Finansal yatırımlar 690.257 350.970

-Vadeli mevduatlar 73.426 -

-İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar 3.253 5.368

-Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire

yansıtılan finansal varlıklar 18 613.578 345.602

Ticari alacaklar 3.507.521 3.138.452

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 2.236 4.477

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 3.505.285 3.133.975

Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 2.021.951 2.319.122

- Finans sektörü faaliyetlerinden ilişkili olmayan

taraflardan alacaklar 2.021.951 2.319.122

Diğer alacaklar 871.576 811.883

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 871.576 811.883

Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklar 905.558 933.969

- Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme

varlıkları 905.558 933.969

Türev araçlar 15 928.602 845.513

Stoklar 255.838 178.399

Peşin ödenmiş giderler 471.060 291.597

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 67.588 87.438

Diğer dönen varlıklar 103.635 136.086

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 19.035.751 19.332.144 Duran Varlıklar

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 77.403 41.701

Ticari alacaklar 177.719 148.159

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 177.719 148.159

Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 80.267 123.136

- Finans sektörü faaliyetlerinden ilişkili olmayan

taraflardan alacaklar 80.267 123.136

Diğer alacaklar 108.647 107.450

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 108.647 107.450

Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklar 9.620 10.291

- Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme

varlıkları 9.620 10.291

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 12.926 16.283

Maddi duran varlıklar 5 12.354.069 12.458.491

- Tesis, makine ve cihazlar 10.458.719 10.640.178

- Diğer maddi duran varlıklar 1.895.350 1.818.313

Maddi olmayan duran varlıklar 6 11.364.040 11.308.062

- Lisanslar 5.276.048 5.499.649

- Bilgisayar yazılımları 3.928.857 3.843.791

- Diğer maddi olmayan duran varlıklar 2.126.301 1.931.788

- Şerefiye 32.834 32.834

Kullanım hakkı varlıkları 7 1.768.537 1.783.096

Peşin ödenmiş giderler 162.536 193.873

Ertelenmiş vergi varlığı 173.400 189.342

Diğer duran varlıklar 3.781 2.947

TOPLAM DURAN VARLIKLAR 26.292.945 26.382.831

TOPLAM VARLIKLAR 45.328.696 45.714.975

İlişikteki dipnotlar bu özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.



2


Geçmemiş Geçmiş

Dipnot

KAYNAKLAR Referansları 31 Mart 2020 31 Aralık 2019

Kısa Vadeli Yükümlülükler

İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar 16 2.785.631 3.073.254 - Banka kredileri 2.131.120 2.486.701

- Kiralama işlemlerinden borçlar 476.961 431.752

- İhraç edilmiş borçlanma araçları 177.550 154.801

İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaların

kısa vadeli kısımları 16 2.749.705 4.555.079

- Banka kredileri 2.388.299 4.228.011 - İhraç edilmiş borçlanma araçları 361.406 327.068

Ticari borçlar 2.710.065 2.953.351

- İlişkili taraflara ticari borçlar 1.268 2.934

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 2.708.797 2.950.417

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 115.105 93.707

Diğer borçlar 1.302.193 1.069.087 - İlişkili taraflara diğer borçlar 4.059 9.148

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 1.298.134 1.059.939

Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler 296.503 290.408

-Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme

yükümlülükleri 296.503 290.408 Türev araçlar 15 157.506 86.617

Ertelenmiş gelirler 58.724 56.544

Dönem karı vergi yükümlülüğü 129.329 121.258

Kısa vadeli karşılıklar 136.175 342.812

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli

karşılıklar 119.959 324.972 - Diğer kısa vadeli karşılıklar 16.216 17.840

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 8.200 13.408

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 10.449.136 12.655.525

Uzun Vadeli Yükümlülükler İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar 16 13.964.561 12.677.394

- Banka kredileri 6.883.756 6.092.170

- Kiralama işlemlerinden borçlar 1.005.148 1.101.303

- İhraç edilmiş borçlanma araçları 6.075.657 5.483.921

Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler 166.673 141.890 -Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme

yükümlüklükleri 166.673 141.890

Ertelenmiş gelirler 4.414 303

Uzun vadeli karşılıklar 641.865 631.735

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli

karşılıklar 312.169 294.331

- Diğer uzun vadeli karşılıklar 329.696 337.404

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 1.071.522 1.165.630

Diğer uzun vadeli yükümlülükler 352.932 359.554

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 16.201.967 14.976.506

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 26.651.103 27.632.031




3


Geçmemiş Geçmiş

31 Mart 2020 31 Aralık 2019

ÖZKAYNAKLAR

Ana ortaklığa ait özkaynaklar 18.672.807 18.046.489

Ödenmiş sermaye 2.200.000 2.200.000

Geri alınmış paylar (-) (154.146) (144.152)

Paylara ilişkin primler 269 269

Pay sahiplerinin ilave sermaye katkıları 35.026 35.026

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş

diğer kapsamlı (giderler) (63.539) (63.539)

- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları) (63.539) (63.539)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer

kapsamlı gelirler (giderler)

(193.156) 43.254

- Yabancı para çevrim farkları 472.725 450.146

- Riskten korunma (kayıpları) (286.019) (198.205)

- Nakit akış riskinden korunma kazançları (kayıpları) (173.148) (155.002)

- Yurtdışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden

korunma (kayıpları) (112.871) (43.203)

- Opsiyonların zaman değerindeki değişiklikler (378.211) (212.159)

- Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire

yansıtılan finansal varlıklardan (kayıplar) kazançlar (1.651) 3.472

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 2.890.523 2.773.105

Geçmiş yıllar karları 13.085.108 9.956.039

Net dönem karı 872.722 3.246.487

Kontrol gücü olmayan paylar 4.786 36.455

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 18.677.593 18.082.944

TOPLAM KAYNAKLAR 45.328.696 45.714.975


Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. 31 Mart 2020 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait

Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki


4

Bağımsız Denetimden Geçmemiş

Dipnot

Referansları 31 Mart 2020 31 Mart 2019

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 14 6.438.517 5.380.040

Finans sektörü faaliyetleri hasılatı 14 219.680 295.319

TOPLAM HASILAT 6.658.197 5.675.359 Satışların maliyeti (-) (4.534.266) (3.822.042)

Finans sektörü faaliyetleri maliyeti (-) (35.200) (86.255)

TOPLAM MALİYET (4.569.466) (3.908.297) Ticari faaliyetlerden brüt kar 1.904.251 1.557.998

Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar 184.480 209.064

BRÜT KAR 2.088.731 1.767.062

Genel yönetim giderleri (-) (188.286) (190.569)

Pazarlama giderleri (-) (348.697) (403.153)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 12 826.143 506.658

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 12 (139.989) (103.387)

ESAS FAALİYET KARI 2.237.902 1.576.611

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 59.154 12.684

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (32.471) (50.051)

TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü (zararları)

ve değer düşüklüğü zararlarının iptalleri (-) (114.767) (70.335)

Özkaynak yöntemiyle değerlenen

yatırımların (zararlarından) / karlarından paylar (3.248) 787

FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI 2.146.570 1.469.696

Finansman gelirleri 11 605.335 461.483

Finansman giderleri (-) 11 (1.633.598) (1.299.586)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 1.118.307 631.593 Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) (244.393) (159.774)

Dönem vergi (gideri)

(161.548) (153.810)

Ertelenmiş vergi (gideri)

(82.845) (5.964)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI 873.914 471.819 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI 4 - 772.436

DÖNEM KARI 873.914 1.244.255 Dönem karı dağılımı


Ana ortaklık payları 872.722 1.224.451 Pay başına kazanç (TL) 0,40 0,56

Sürdürülen faaliyetlerden pay

başına kazanç 0,40 0,21

Durdurulan faaliyetlerden pay

başına kazanç - 0,35


Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. 31 Mart 2020 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet

Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki


5

Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2020 31 Mart 2019

DÖNEM KARI 873.914 1.244.255

Diğer kapsamlı gelirler / (giderler)

Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar (236.415) 182.603

Yabancı para çevrim farkları (76.878) 250.200

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire

yansıtılan finansal varlıklardan (kayıplar) 18 (6.568) (979)

Nakit akış riskinden korunma kazançları 420.282 271.667

Nakit akış riskinden korunma işlemindeki yeniden

sınıflandırma düzeltmeleri (443.546) (221.367)

Opsiyonların zaman değerindeki değişimden (kayıplar) (263.277) (124.838)

Opsiyonların zaman değerindeki değişikliklerin

yeniden sınıflandırma düzeltmeleri 50.389 39.344

Yurtdışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden

korunma (kayıpları) (89.318) -

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer

kapsamlı gelire ilişkin vergiler

-Yabancı para çevrim farkları, vergi etkisi 99.452 (39.167)

-Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire

yansıtılan finansal varlıklardan kayıplar, vergi etkisi 18 1.445 -

-Opsiyonların zaman değerindeki değişikliklere

ilişkin diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi 46.836 18.809

-Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin

diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi 5.118 (11.066)

- Yurtdışındaki işletmeye ilişkin yatırım riskinden

korunma kayıpları, vergi etkisi 19.650 -

DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) (236.415) 182.603

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 637.499 1.426.858

Toplam kapsamlı gelirin dağılımı 637.499 1.426.858


Ana ortaklık payları 636.312 1.407.788

Ana ortaklık payları dağılımı 636.312 1.407.788

Durdurulan faaliyetler - 530.366

Sürdürülen faaliyetler 636.312 877.422


Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. 31 Mart 2020 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade

edilmiştir.)

6

Kar veya zararda

yeniden

sınıflandırılmayacak

birikmiş diğer

kapsamlı gelirler

veya giderler

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Birikmiş karlar

Ödenmiş

sermaye

Geri alınmış

paylar (-)

Paylara

ilişkin

primler

Pay

sahiplerinin

ilave sermaye

katkıları

Kontrol gücü

olmayan

paylara ait

satış opsiyonu

değerleme

fonu

Tanımlanmış fayda

planları yeniden

ölçüm (kayıpları)

Gerçeğe uygun

değer farkı diğer

kapsamlı gelire

yansıtılan

finansal

varlıklardan

kazançlar /

(kayıplar)

Yurtdışındaki

işletmeye ilişkin

yatırım riskinden

korunma

kayıpları

Risten korunma

kazanç /

(kayıpları)

Opsiyonların

zaman

değerindeki

değişiklikler

Yabancı para

çevrim

farkları

Kardan

ayrılan

kısıtlanmış

yedekler

Geçmiş yıllar

karları Net dönem karı

Ana ortaklığa ait

özkaynaklar

Kontrol gücü

olmayan paylar Özkaynaklar

1 Ocak 2019

tarihindeki bakiye 2.200.000 (141.534) 269 35.026 (810.192) (34.871)

- -

14.942 (271.130) 1.333.995 2.235.922 9.338.252 2.021.065 15.921.744 131.810 16.053.554

Transferler - - - - - - -

-

- - - - 2.021.065 (2.021.065) - - -

Toplam kapsamlı gelir - - - - (66.675) - (979)

-

39.234 (66.685) 278.442 - - 1.224.451 1.407.788 19.070 1.426.858

Net dönem karı - - - - - - -

-

- - - - - 1.224.451 1.224.451 19.804 1.244.255

Diğer kapsamlı gelir - - - - (66.675) - (979)

-

39.234 (66.685) 278.442 - - - 183.337 (734) 182.603

Diğer değişiklikler nedeni ile

ile (azalış) (Dipnot 4) - - - - 876.867 - -

-

- - (1.388.905) - 143.905 - (368.133) - (368.133)

Payların Geri Alım

İşlemleri dolayısıyla

meydana gelen (azalış) - (9.998) - - - - -

-

- - - - - - (9.998) - (9.998)

31 Mart 2019

tarihindeki bakiye 2.200.000 (151.532) 269 35.026 - (34.871) (979)

-

54.176 (337.815) 223.532 2.235.922 11.503.222 1.224.451 16.951.401 150.880 17.102.281

1 Ocak 2020 tarihindeki

bakiye 2.200.000 (144.152) 269 35.026 - (63.539)

3.472 (43.203)

(155.002) (212.159) 450.146 2.773.105 9.956.039 3.246.487 18.046.489 36.455 18.082.944

Transferler - - - - - - - -

- - - 117.418 3.129.069 (3.246.487) - - -

Toplam kapsamlı gelir - - - - - - (5.123) (69.668)

(18.146) (166.052) 22.579 - - 872.722 636.312 1.187 637.499

Net dönem karı - - - - - - - -

- - - - - 872.722 872.722 1.192 873.914

Diğer kapsamlı (gider) - - - - - - (5.123) (69.668)

(18.146) (166.052) 22.579 - - - (236.410) (5) (236.415)

Kar payları (Dipnot 10) - - - - - - - -

- - - - - - - (32.856) (32.856)

Payların Geri Alım

İşlemleri dolayısıyla

meydana gelen (azalış) - (9.994) - - - -

- -

- - - - - - (9.994) - (9.994)

31 Mart 2020 tarihindeki

bakiye 2.200.000 (154.146) 269 35.026 - (63.539) (1.651) (112.871)

(173.148) (378.211) 472.725 2.890.523 13.085.108 872.722 18.672.807 4.786 18.677.593


Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş.

31 Mart 2020 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait

Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki


7


Bağımsız Denetimden Geçmemiş

Dipnot Referansları 31 Mart 2020 31 Mart 2019

A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 2.570.301 1.157.765

Dönem Karı 873.914 1.244.255

Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı 873.914 471.819

Durdurulan faaliyetlerden dönem karı - 772.436

Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler 2.645.533 1.267.284

Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 5-6-7 1.369.760 1.171.555

Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler 5 2.290 6.542

Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 245.324 160.283

Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 253.669 398.807

Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler (3.567) -

Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer (kazançları) ile ilgili düzeltmeler 15 (709.059) (618.583)

Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler 244.393 159.774

Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler (15.738) (9.266)

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler 3.248 (787)

Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler 1.255.213 771.395

Satış amaçlı veya ortaklara dağıtılmak üzere elde tutulan duran varlıkların elden

çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler

- (772.436)

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: (767.627)

(778.235)

Ticari alacaklardaki (artış) ile ilgili düzeltmeler (454.310) (439.317)

Stoklardaki (artış) ile ilgili düzeltmeler (77.439) (55.301)

Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklarda azalış 318.910 460.900

Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış 29.719 4.024

Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki (artış) ilgili düzeltmeler (34.269) (33.147)

Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler 29.052 153.417

Ticari borçlardaki (azalış) ile ilgili düzeltmeler (361.839) (571.843)

Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış) (180.496) (192.496)

Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerdeki artış ile ilgili düzeltmeler 30.878 27.544

Ertelenmiş gelirlerdeki artış 6.291 49.054

Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler 233.106 67.063

Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki (azalış) (307.230) (248.133)

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 2.751.820 1.733.304

Ödenen faiz (149.437) (605.625)

Vergi ödemeleri (133.627) (137.257)

Alınan faiz 101.545 167.343

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (1.517.046) (1.735.888)

Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 5 (473.056) (515.623)

Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 6 (774.004) (607.238)

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri 27.466 16.034

İştiraklar ve/veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları (38.950) (10.286)

Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit girişleri 2.111 30.335

Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının edinimi için yapılan nakit (çıkışları) (219.735) (124.602)

Diğer nakit (çıkışları) (72.996) -

Verilen diğer nakit avans ve borçlar 32.118 (524.508)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (2.358.877) 1.666.301

Kredilerden nakit girişleri 11.044.824 8.163.348

İhraç edilen borçlanma araçlarından nakit girişleri 175.000 100.000

Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (13.287.568) (6.297.565)

Ödenen temettüler (32.856) -

İşletmenin kendi paylarını almasından kaynaklanan nakit çıkışları (9.994) (9.998)

İhraç edilmiş borçlanma araçları geri ödemelerinden nakit çıkışları (180.878) (125.794)

Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (375.050) (269.567)

Türev araçlardan nakit girişleri 546.914 114.709

Türev araçlardan nakit çıkışları (239.269) (19.910)

Diğer nakit girişleri - 11.078

YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) (1.305.622) 1.088.178

D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 279.072 380.834

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) (1.026.550) 1.469.012

E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 10.238.715 7.419.239

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 9.212.165 8.888.251


31 Mart 2020 Tarihinde Sona Eren Üç aylık Ara Hesap Dönemine Ait

Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki


8

1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Turkcell İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi (“Turkcell – Ana ortaklık”), 5 Ekim 1993 tarihinde İstanbul’da

kurulmuş ve 1994 yılında faaliyetlerine başlamıştır. Turkcell’in ticari adresi, Aydınevler Mahallesi İnönü

Caddesi No:20 Küçükyalı Ofispark Maltepe/İstanbul olarak kayıtlıdır. Turkcell’in faaliyet konuları,

Türkiye Cumhuriyeti Ulaştırma ve Altyapı Bakanlığı (“Bakanlık”) ile imzalanmış bulunan GSM (“Global

System for Mobile Communications”) Pan Avrupa Mobil Telefon Sistemi ihalesinde öngörülen iş ve

hizmetler ile PTT kanununa aykırı olmamak üzere, her türlü telefon, telekomünikasyon ve benzeri hizmetler,

IMT hizmet ve altyapılarına ilişkin yetkilendirme kapsamındaki faaliyetleridir.

31 Mart 2020 tarihi itibarıyla, Turkcell’in (“Şirket”) hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş. (“BIST”) ve New

York Hisse Senetleri Borsası’nda (“New York Stock Exchange” - “NYSE”) işlem görmektedir.

Şirket’in 31 Mart 2020 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ilişkin özet ara dönem konsolide

finansal tabloları, 28 Nisan 2020 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere

onaylanmıştır.

31 Mart 2020 tarihi itibarıyla Şirket’in bağlı ortaklıkları, iştirakleri ve iş ortaklarındaki yatırımları aşağıda

açıklanmıştır.

Bağlı ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu

Global Bilgi Pazarlama Danışmanlık ve Çağrı Servisi Hizmetleri A.Ş. Müşteri ilişkileri ve insan kaynakları yönetim (“Turkcell Global Bilgi”) Türkiye merkezi

Turktell Bilişim Servisleri A.Ş. Bilgi teknolojisi, eğlence ve katma (“Turktell”) Türkiye değerli GSM hizmetleri yatırımları

Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş. Telekomünikasyon, televizyon

(“Turkcell Superonline”) Türkiye yayıncılığı ve içerik hizmetleri

Turkcell Satış ve Dijital İş Servisleri Hizmetleri A.Ş. (“Turkcell Satış”) Türkiye Satış, dağıtım ve dijital satış servisleri

Turkcell Teknoloji Araştırma ve Geliştirme A.Ş. (“Turkcell Teknoloji”) Türkiye Araştırma ve geliştirme

Kule Hizmet ve İşletmecilik A.Ş. Telekomünikasyon alt yapı (“Global Tower”) Türkiye işletmeciliği

Rehberlik Hizmetleri A.Ş. (“Rehberlik Hizmetleri”) Türkiye Rehberlik hizmetleri

Turkcell Ödeme ve Elektronik Para Hizmetleri A.Ş. (“Turkcell Ödeme”) Türkiye Ödeme hizmetleri ve elektronik para

İnteltek İnternet Teknoloji Yatırım ve Danışmanlık Ticaret A.Ş. (“İnteltek”) Türkiye Bilgi ve eğlence servisleri

Turkcell Gayrimenkul Hizmetleri A.Ş. (“Turkcell Gayrimenkul”) Türkiye Gayrimenkul yatırımları

Beltel Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. (“Beltel”) Türkiye Telekomünikasyon yatırımları

Turkcell Finansman A.Ş. (“Turkcell Finansman”) Türkiye Tüketici finansmanı

Turkcell Enerji Çözümleri ve Elektrik Elektrik enerjisi ticareti, toptan ve Satış Ticaret A.Ş. (“Turkcell Enerji”) Türkiye perakende satış

Turkcell Özel Finansman A.Ş. (“TÖFAŞ”) Türkiye Faizsiz tüketici finansmanı

Turkcell Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“Turkcell Sigorta”) Türkiye Sigorta acenteliği faaliyetleri

Lifecell Dijital Servisler ve Çözümler A.Ş Dijital servis, hizmet ve ürünlerin geliştirilme (“Lifecell Dijital Servisler”) (2) Türkiye ve sunulması

Kıbrıs Mobile Telekomünikasyon Kuzey Kıbrıs Türk Limited Şirketi (“Kıbrıs Telekom”) Cumhuriyeti (“KKTC”) Telekomünikasyon

Lifecell Digital Limited Şirketi Kuzey Kıbrıs Türk (“Lifecell Digital”) Cumhuriyeti (“KKTC”) Telekomünikasyon

East Asian Consortium B.V. (“Eastasia”) Hollanda Telekomünikasyon yatırımları

Lifecell Ventures Coöperatief U.A. (“Lifecell Ventures”) Hollanda Telekomünikasyon yatırımları

Turkcell Europe GmbH (“Turkcell Europe”) Almanya Telekomünikasyon





9

CJSC Belarusian Telecommunications Network (“Belarus Telekom”) Belarus Telekomünikasyon

Beltower LLC (“Beltower”) Belarus Telekomünikasyon alt yapı işletmeciliği

Lifetech LLC (“Lifetech”) Belarus Bilgi işlem, programlama, teknik destek

LLC lifecell (“lifecell”) Ukrayna Telekomünikasyon

LLC UkrTower (“Kule Ukrayna”) Ukrayna Telekomünikasyon alt yapı işletmeciliği

LLC Global Bilgi (“Global Ukrayna”) Ukrayna Müşteri ilişkileri yönetim merkezi

Paycell Limited Liability Company Tüketici finans servisi, (“Paycell LLC”) Ukrayna ödeme hizmetleri ve elektronik para Yaani Digital BV (“Yaani”) (1) Hollanda İnternet arama motoru ve tarayıcı hizmetleri

İştirakler Ülke Faaliyet konusu

Türkiye’nin Otomobili Girişim Grubu Sanayi ve Elektrikli motorlu araç geliştirilmesi

Ticaret A.Ş. (“Türkiye’nin Otomobili”) Türkiye üretimi ve ticareti

İş ortaklıklarındaki yatırımlar Ülke Faaliyet konusu

Sofra Kurumsal ve Ödüllendirme Hizmetleri A. Ş.

(“Sofra”) Türkiye Yemek çeki ve kartı faaliyetleri

(1) 13 Mayıs 2019’da Turkcell, Yaani Digital BV’nin (önceki ünvanı ile “Ntent Netherlands BV”) hisselerinin tamamını satın almak üzere

Hisse Satın Alım Sözleşmesi imzalamıştır. Hisse devri 14 Mayıs 2019 tarihinde gerçekleşmiş olup, Yaani Digital BV'nin tüm varlıklarının

edinileceği ve borçlarının üstlenileceği birleşme tarihinin 2020 yılı içerisinde gerçekleşmesi beklenmektedir. 31 Mart 2020 tarihi itibariyla

74.464 TL ödeme yapılmıştır. Kalan ödemelerin, satıcı tarafın Hisse Satın Alım Sözleşmesi kapsamındaki muhtelif yükümlülüklerini yerine

getirmesine bağlı olarak, 2020 yıl sonuna kadar tamamlanması beklenmektedir.

(2) Şirketin bağlı ortaklıklarından Turktell Bilişim Servisleri A.Ş.’nin %100’üne sahip olduğu, dijital servis, hizmet ve ürünlerinin

geliştirilmesi alanında faaliyet gösterecek olan Lifecell Dijital Servisler ve Çözümler Anonim Şirketi kurulmuş olup tescil ve ilan aşamaları

28 Şubat 2020 tarihinde tamamlanmıştır.

31 Mart 2020 tarihi itibarıyla, Şirket’in ana hissedarı şirketin %51’ine sahip olan Turkcell Holding A.Ş.’dir.

Turkcell Holding A.Ş.’nin ana hissedarları, halka açık kaynaklardan alınan bilgiye göre, Telia Finland Oy

(“Telia”), Çukurova Grubu ve Alfa Telecom Turkey Limited’dir (“Alfa”).

Sermaye Piyasası Kurulu'nun (“SPK”) Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne ilişkin uyum zorunluluğunun yerine

getirilmesini teminen Turkcell yönetim kuruluna 2013 yılı içerisinde 3 bağımsız üye atanmıştır. Ayrıca, aynı

yıl içerisinde yine SPK’nın kararı uyarınca 29 Nisan 2013 tarihli Genel Kurul’da resen 2 üye atanmıştır. Yine

2013 yılında boş kalan 2 yönetim kurulu üyeliğine Telia tarafından SPK’ya bildirilen üye listesinden seçilen

üyeler atanmıştır. 29 Mart 2018 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul’da SPK tarafından atanan bağımsız

üyeler dışında kalan üyelerden üçünün yerine hissedar önerisi üzerine üç yeni üye 3 yıl süresince görev

yapmak üzere seçilmiştir. 2019 yılında farklı tarihlerde istifa eden üyelerin yerine 7 ve 8 Mart 2019 tarihinde

2 yeni üye atanmış, 12 Eylül 2019 tarihinde gerçekleşen Olağan Genel Kurul toplantısında, belirtilen 2 üye

3 yıllığına yeniden seçilmişlerdir. 27 Kasım 2019 tarihinde 1 Yönetim Kurulu Üyesi istifa etmiştir ve bu

üyenin yerine 13 Aralık 2019 tarihinde yeni üye ataması gerçekleşmiştir. Yönetim Kurulundaki 3 bağımsız

üyenin yerine SPK’nın 5 Mart 2020 tarihli yazısı ile yeni 3 bağımsız üye atanmıştır. 31 Mart 2020 tarihi

itibarıyla Turkcell Yönetim Kurulu 3’ü bağımsız üye olmak üzere toplamda 7 icrada görev almayan üyeden

oluşmaktadır.

12 Mart 2020 tarihinde Dünya Sağlık Örgütü bütün dünyada ve Türkiye'de yayılmakta olan COVID-19'u

pandemi olarak ilan etmiştir. Grup Yönetimi söz konusu durumun duran varlıklar üzerindeki etkisini

değerlendirmiş ve Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmadığını

belirlemiştir. Ayrıca finansal varlıklara olası etkileri değerlendirilmiş ve muhtemel etkileri mali tablolara

yansıtılmıştır. Grup Yönetimi söz konusu durumun genel faaliyetler, konsolide operasyonel sonuçlar ve

finansal durum üzerinde doğabilecek etkilerinin içeriği ve kapsamıyla ilgili değerlendirmelerine devam

edecektir.





10

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Şirket, 31 Mart 2020 tarihinde sona eren döneme ilişkin özet ara dönem konsolide finansal tablolarını Türkiye

Muhasebe Standardı No: 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıştır. Özet ara dönem

konsolide finansal tablolar yıllık konsolide finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve

açıklamaları içermez ve Şirket’in 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloları

ile birlikte okunması gerekir.

İlişikteki özet ara dönem konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Eylül 2013

tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal

Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ’in

5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından

yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve

yorumlar esas alınmıştır. Şirket’in ilişikteki özet ara dönem konsolide finansal tabloları SPK’nın

7 Haziran 2013 tarihli “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”suna uygun olarak

hazırlanmıştır. Şirket, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan “2019 TFRS Taksonomisi” ile

“Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi”nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak gerekli

düzeltme ve sınıflandırmaları yapmıştır.

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye

dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.

Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı

bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanmaktadır.

31 Mart 2019 tarihli özet konsolide finansal tablolarda; Turkcell Ödeme ile ilgili hasılat ve satışların

maliyetinde yer alan tutarlar sırasıyla finans sektörü faaliyetleri hasılatına, finans sektörü faaliyetleri

maliyetine ve finans sektörü faaliyetlerinden alacaklara, Turkcell Finansman ile ilgili esas faaliyetlerden

diğer gelirlerde yer alan kur farkı gideri finansman giderlerine ve Şirket’in telsiz kullanım ücreti ile ilgili

alacakları ticari alacaklara sınıflanmıştır. İlgili sınıflamalar aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - Sınıflama sonrası Yapılan

31 Mart

2019

1 Ocak - 31 Mart

2019

sınıflama

Kar veya Zarar Tablosu

Hasılat 5.433.471 5.380.040 53.431

Finans sektörü faaliyetleri hasılatı 241.888 295.319 (53.431)

Satışların maliyeti (-) (3.829.729) (3.822.042) (7.687)

Finans sektörü faaliyetleri maliyeti (-) (78.568) (86.255) 7.687

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 352.051 506.658 (154.607)

Finansman giderleri (-) (1.144.979) (1.299.586) 154.607

Nakit Akış Tablosu - - - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen

Değişimler (778.235) (778.235) -

Ticari alacaklardaki (artış) ile ilgili düzeltmeler (121.944) (439.317) 317.373

Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklarda

azalış / (artış) 498.296 460.900 37.396

Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış) / azalış (547.265) (192.496) (354.769)





11

2.3 Yeni Muhasebe Standartları ve Yorumlar

a) 31 Mart 2020 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen

değişiklikler ve yorumlar:

- TMS 1 ve TMS 8 önemlilik tanımındaki değişiklikler; 1 Ocak 2020 tarihinde veya bu tarihten sonra

başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu” ve TMS 8

“Muhasebe Politikaları, Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler ve Hatalar” daki değişiklikler ile bu

değişikliklere bağlı olarak diğer TFRS’lerdeki değişiklikler aşağıdaki gibidir:

i) TFRS ve finansal raporlama çerçevesi ile tutarlı önemlilik tanımı kullanımı

ii) önemlilik tanımının açıklamasının netleştirilmesi ve

iii) önemli olmayan bilgilerle ilgili olarak TMS 1 ‘deki bazı rehberliklerin dahil edilmesi

Grup’un genel olarak finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

- TFRS 3’teki değişiklikler - işletme tanımı; 1 Ocak 2020 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık

raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle birlikte işletme tanımı revize edilmiştir. UMSK

tarafından alınan geri bildirimlere göre, genellikle mevcut uygulama rehberliğinin çok karmaşık olduğu

düşünülmektedir ve bu işletme birleşmeleri tanımının karşılanması için çok fazla işlemle

sonuçlanmaktadır.

Grup’un genel olarak finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

b) 31 Mart 2020 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve

değişiklikler:

- TFRS 17, “Sigorta Sözleşmeleri”; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık

raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS

4’ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım

sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir

Grup, genel olarak finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etki beklememektedir.

- TMS 1, “Finansal tabloların sunumu” standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin

değişikliği; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde

geçerlidir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu” standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler,

raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan

olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya

işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali).

Değişiklik ayrıca, TMS 1'in bir yükümlülüğün “ödenmesi”nin ne anlama geldiğini açıklığa

kavuşturmaktadır.

Grup, genel olarak finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etki beklememektedir.





12

3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Şirket entegre bir iletişim ve teknoloji servisi sunma stratejisi çerçevesinde ve ekonomik bütünlük sağlayacak

şekilde ana faaliyet bölümlerini “Turkcell Türkiye” ve “Turkcell Uluslararası” olmak üzere iki gruba

ayırmaktadır. Bu stratejik bölümlerin bir kısmı aynı hizmetleri vermelerine rağmen, farklı ekonomik

durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre

Şirket’in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir.

Şirket’in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii Yönetim Kurulu’dur. Ancak Yönetim Kurulu

kanunda belirtilen devredilemez yetkileri dışındaki yetkilerini Genel Müdür ve diğer müdürlere devredebilir.

Turkcell Türkiye faaliyet bölümleri Turkcell, Turkcell Superonline, Turkcell Satış, Turkcell Global Bilgi

(grup içi faaliyetler), Turktell, Turkcell Teknoloji, Global Tower, Rehberlik Hizmetleri, Turkcell

Gayrimenkul ve Lifecell Dijital Servisler şirketlerinin operasyonlarını içermektedir.

Turkcell Uluslararası faaliyet bölümleri ise Kıbrıs Telekom, Eastasia, lifecell, Lifecell Ventures, Beltel,

Belarus Telekom, Kule Ukrayna, Global Ukrayna, Turkcell Europe, Lifetech, Beltower ve Lifecell Digital

şirketlerinin operasyonlarını içermektedir.

“Diğer” faaliyet bölümü başlıca Türkiye’deki bilgi ve eğlence servislerine ilişkin faaliyetler, Turkcell Global

Bilgi grup dışı çağrı merkezi faaliyetleri, Turkcell Finansman, TÖFAŞ, Turkcell Ödeme, Turkcell Enerji,

Paycell LLC, Turkcell Sigorta, Türkiye’nin Otomobili ve Sofra şirketlerinden oluşmaktadır.

Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Şirket Yönetimi, bölüm performanslarının

değerlendirilmesinde FAVÖK’ü (faiz, vergi ve amortisman öncesi kar) kullanmaktadır. FAVÖK, Şirket

tarafından satış gelirleri, satışların maliyeti, pazarlama ve genel yönetim giderlerinin net tutarına amortisman

gideri ve itfa paylarının eklenmesi sonucu hesaplanmaktadır. FAVÖK’ün konsolide net dönem karı ile

mutabakatı ve FAVÖK’ün unsurları bu dipnotun devamında verilmiştir.

FAVÖK, TFRS'de tanımlanan bir finansal performans ölçüsü değildir ve diğer şirketler tarafından

tanımlanan benzer göstergeler ile karşılaştırılabilir olmayabilir.



Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade

edilmiştir.)

13

31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç aylık Dönem

Turkcell Türkiye

Turkcell Uluslararası

Diğer

Bölümlerarası

Eliminasyonlar Konsolide

2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 Toplam segment gelirleri 5.738.460 4.833.274 559.569 424.794 514.674 546.919 (154.506) (129.628) 6.658.197 5.675.359

Bölümlerarası gelir (19.245) (16.403) (21.159) (18.917) (114.102) (94.308) 154.506 129.628 - -

Grup dışı gelirler 5.719.215 4.816.871 538.410 405.877 400.572 452.611 - - 6.658.197 5.675.359

FAVÖK 2.424.236 1.909.823 249.845 193.551 140.430 190.656 (5.480) (12.928) 2.809.031 2.281.102

Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. 31 Mart 2020 Tarihinde Sona Eren Üç aylık Ara Hesap Dönemine Ait

Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar

(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası

dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.)

14

Hasılat, FAVÖK, varlık ve yükümlülük ve önemli tutardaki diğer kalemlere ilişkin

mutabakatlar

31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç

Aylık Dönem

2020 2019

Dönem karı 873.914 1.244.255

Artı(Eksi):

Durdurulan faaliyetler dönem karı - (772.436)

Vergi gideri 244.393 159.774

Esas faaliyetlerden diğer gelirler (826.143) (506.658)

Esas faaliyetlerden diğer giderler 139.989 103.387

Yatırım faaliyetlerinden gelirler (59.154) (12.684)

Yatırım faaliyetlerinden giderler 32.471 50.051

Finansman gelirleri (605.335) (461.483)

Finansman giderleri 1.633.598 1.299.586

Amortisman, itfa payları ve değer

düşüklükleri 1.372.050 1.178.097

Özkaynak yöntemiyle değerlenen

yatırımların zararlarından / (karlarından) paylar 3.248 (787)

Konsolide FAVÖK 2.809.031 2.281.102

4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

İlişkili taraflar ile yapılan işlemler

Üst düzey idari personel ile yapılan işlemler

Üst düzey idari personel, Şirket’in Yönetim Kurulu Üyeleri ve üst düzey yöneticilerinden oluşmaktadır.

31 Mart 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla Şirket’in üst düzey yöneticilerinin Şirket’ten kullanmış olduğu

kredi bulunmamaktadır.

Şirket, üst düzey yöneticilerinin ücretlerine ilave olarak ek menfaatler sağlamakta ve emeklilik

planlarına katkıda bulunmaktadır. Şirket, emeklilik planlarına personel ücretlerinin belirli bir oranında

katkıda bulunmakla yükümlüdür.

31 Mart 2020 ve 2019 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde üst düzey idari personele ödenen

ve sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2020 31 Mart 2019

Kısa dönem faydalar 19.187 22.843

Hisse bazlı ödemeler 880 1.134

Uzun dönem faydalar 168 150

Kıdem tazminatı 44 49.471

20.279 73.598



(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası

dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade edilmiştir.)

15

Diğer ilişkili taraflar ile yapılan işlemler

31 Mart 2020 ve 2019 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerindeki ilişkili kuruluşlarla önemli

işlemler aşağıdaki gibidir:

Gelirler: 31 Mart 2020 31 Mart 2019

Telia Carrier Germany GmbH’den

(“Telia Carrier”) gelirler

Telekomünikasyon servisleri 3.490 618

Telia Carrier AB’den gelirler

Telekomünikasyon servisleri 350 -

Sofra’dan gelirler

Çağrı merkezi servisleri 206 -

Sonera Holding’den gelirler (*) - 772.436

Kyivstar GSM JSC (“Kyivstar”)’dan gelirler (**)

Telekomünikasyon servisleri - 11.918

Vimpelcom OJSC (“Vimpelcom”)’dan gelirler (**)

Telekomünikasyon servisleri - 972

Diğer ilişkili kuruluşlardan gelirler 387 403

4.433 786.347

(*) Fintur hisselerinin Sonera Holding’e devrine ilişkin işlemler 29 Mart 2019 tarihinde tamamlanmış ve 772.436

TL tutarındaki iştirak satış karı 31 Mart 2019 tarihinde sona eren hesap 3 aylık ara hesap döneminde durdurulan

faaliyetler dönem karı hesabına kaydedilmiştir.

Giderler: 31 Mart 2020 31 Mart 2019

Sofra’dan alımlar

Yemek çeki ve kartlar 4.076 -

Telia Carrier’dan alımlar

Telekomünikasyon servisleri 1.828 430

Kyivstar'dan alımlar (**)

Telekomünikasyon servisleri - 18.064

Vimpelcom’dan alımlar (**)

Telekomünikasyon servisleri - 603

Diğer ilişkili kuruluşlardan alımlar

344

1.134

6.248 20.231

(**) Kyivstar ve Vimpelcom ile olan ilişkili taraf durumu 18 Haziran 2019 tarihi itibarıyla sona ermiştir.




edilmiştir.)

16

5 MADDİ DURAN VARLIKLAR

31 Mart 2020 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2020 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde, değer düşüklüğünü de içeren amortisman gideri 537.804 TL’dir ve satışların maliyeti hesabına

kaydedilmiştir.

Değer düşüklüğüne uğramış şebeke ekipmanları esas olarak hasarlı yada teknolojik kapasitesi yetersiz olması sebebiyle kullanılması mümkün olmayan mobil ve sabit hat

altyapı yatırımlarından oluşmaktadır. 31 Mart 2020 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde maddi duran varlıklarda meydana gelen değer düşüklüğü 2.290 TL

olup, bu tutar satışların maliyeti hesabı altındaki amortisman giderlerine dahil edilmiştir.

Maliyet 1 Ocak 2020 Girişler Çıkışlar Transfer

Değer

düşüklüğü

Yabancı para

çevrim farkları

31 Mart 2020

Şebeke ekipmanları (operasyonel) 22.022.991 116.028 (112.340) 230.068 - (401.282) 21.855.465 Arazi ve binalar 1.211.323 3.006 - 57 - (2.992) 1.211.394

Döşeme, demirbaş, tesis ve cihazlar 866.409 14.115 (2.104) 293 - (6.301) 872.412

Motorlu taşıtlar 44.518 - (886) - - (808) 42.824 Özel maliyetler 335.837 140 - 42 - (847) 335.172

Yapılmakta olan yatırımlar 666.328 339.764 (139) (231.349) - (6.551) 768.053

25.147.406 473.053 (115.469) (889) - (418.781) 25.085.320

Birikmiş amortismanlar ve değer

düşüklükleri

Şebeke ekipmanları (operasyonel) 11.382.813 496.391 (105.478) - 2.290 (379.270) 11.396.746 Binalar 285.626 17.488 - - - (1.674) 301.440

Döşeme, demirbaş, tesis ve cihazlar 673.927 13.323 (1.495) - - (5.340) 680.415

Motorlu taşıtlar 37.840 916 (886) - - (780) 37.090 Özel maliyetler 308.709 7.396 - - - (545) 315.560

12.688.915 535.514 (107.859) - 2.290 (387.609) 12.731.251

Maddi duran varlıklar, net 12.458.491 (62.461) (7.610) (889) (2.290) (31.172) 12.354.069




edilmiştir.)

17

6 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

31 Mart 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2020 Girişler Çıkışlar Transfer

Yabancı para

çevrim farkları 31 Mart 2020

GSM ve diğer telekomünikasyon işletme lisansları 9.132.617 1.868 (5.053) - (142.787) 8.986.645 Bilgisayar yazılımları 10.133.924 383.539 (5.792) 20.520 (50.473) 10.481.718

Transmisyon hatları 74.379 148 - - - 74.527

Merkezi şans oyunları sistemi işletim hakkı 12.426 - - - - 12.426 Feshedilmeyen haklar 117.618 - - - - 117.618

Markalar 7.740 820 - - 58 8.618

Müşteri tabanı 15.512 - - - - 15.512 Şerefiye 32.834 - - - - 32.834

Abone kazanım maliyetleri 3.248.859 340.028 - - (8.996) 3.579.891

Diğer 93.942 497 - - (221) 94.218 Yapılmakta olan yatırımlar 13.452 47.104 - (19.631) (228) 40.697

22.883.303 774.004 (10.845) 889 (202.647) 23.444.704

Birikmiş itfa payları GSM ve diğer telekomünikasyon işletme lisansları 3.632.968 114.901 (4.211) - (33.061) 3.710.597

Bilgisayar yazılımları 6.290.133 303.983 (5.680) - (35.575) 6.552.861

Transmisyon hatları 71.602 763 - - - 72.365 Merkezi şans oyunları sistemi işletim hakkı 12.375 51 - - - 12.426

Feshedilmeyen haklar 40.420 2.141 - - - 42.561

Markalar 7.040 - - - - 7.040 Müşteri tabanı 12.648 109 - - - 12.757

Abone kazanım maliyetleri 1.447.606 160.044 - - (6.697) 1.600.953

Diğer 60.449 8.655 - - - 69.104

11.575.241 590.647 (9.891) - (75.333) 12.080.664

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11.308.062 183.357 (954) 889 (127.314) 11.364.040

31 Mart 2020 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde itfa payı gideri 590.647 TL olup satışların maliyeti hesabına kaydedilmiştir.

31 Mart 2020 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde maddi olmayan duran varlıklarda değer düşüklüğü gerçekleşmemiştir.

Bilgisayar yazılımları maddi olmayan duran varlık kriterlerini taşıyan şirket içi yazılım geliştirme maliyetlerini kapsamaktadır. 31 Mart 2020 tarihinde sona eren üç aylık

ara hesap döneminde Grup içinde yaratılan bilgisayar yazılımları tutarı 48.266 TL’dir.




edilmiştir.)

18

7 KULLANIM HAKKI VARLIKLARI

Kullanım hakkı varlıklarının 31 Mart 2020 tarihi itibarıyla bakiyesi ve ilgili dönemdeki amortisman ve itfa payı giderleri aşağıdaki gibidir:

Saha

Kirası Bina

Network

Ekipmanları

Geçiş

Hakları Lisans Diğer

Genel

Toplam

1 Ocak 2020 itibarıyla bakiye 1.082.193 96.073 69.036 22.984 380.446 132.364 1.783.096

Dönem amortisman ve itfa payı giderleri (133.340) (9.602) (40.476) (3.444) (11.884) (44.660) (243.406)

31 Mart 2020 itibarıyla bakiye 1.099.930 92.944 51.606 22.697 318.598 182.762 1.768.537

Şirket, 31 Mart 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde 312.673 TL tutarında kullanım hakkı varlığını aktifleştirmiştir. 31 Mart 2020 tarihinde sona eren üç aylık ara

hesap döneminde kiralama yükümlülüklerine ilişkin faiz gideri 68.383 TL, itfa payı gideri 243.406 TL olup satışların maliyeti hesabına kaydedilmiştir.



(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki


19

8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

31 Mart 2020 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde Şirket’in taraf olduğu, mali tablolar açısından

önemlilik arz eden çeşitli dava, soruşturma ve denetimlere ilişkin açıklamalar, aşağıda yer almaktadır:

8.1 Özel İletişim Vergisi (“ÖİV”) ile İlgili İhtilaf

2011 yılı ÖİV incelemesi

Büyük Mükellefler Vergi Dairesi, 2011 yılına ilişkin olarak yaptığı vergi incelemesi sonucunda Şirket aleyhine

cezalı ÖİV tarhiyatı yapmıştır. Şirket söz konusu ÖİV tarhiyatına ilişkin ihbarnamelerin iptali talebiyle davalar

açmıştır. Bu davalarda Mahkeme davaların kısmen kabulüne kısmen reddine karar vermiş, kararların aleyhe

bölümleri, taraflarca temyiz edilmiştir. Büyük Mükellefler Vergi Dairesi, 2011 dönemine ilişkin cezalı ÖİV

tarhiyatı davalarının aleyhe sonuçlanan bölümüne ilişkin toplamda 80.355 TL’lik tutarı Şirket’in kamu

kurumlarından olan alacaklarından mahsup yöntemi ile tahsil etmiştir. Davalar temyiz aşamasında devam

ederken, Şirket 6736 sayılı Kanun kapsamında yapılandırma başvurusunda bulunmuş; ancak bu talep kabul

edilmemiştir. Başvurunun reddine ilişkin işleme karşı da Şirket tarafından dava açılmıştır. Bu davada Danıştay

14 Nisan 2020 tarihinde Şirket’e tebliğ edilen karar ile dava konusu yapılandırma başvurusunun reddine ilişkin

işlemin iptaline karar vermiştir.

2011 dönemi tarhiyatın iptali davalarında Danıştay, 2011 dönemi davalarını yapılandırma talebinin reddine

ilişkin işleme karşı açılan davada Şirket lehine karar verildiği, anılan kararın bu davaları etkileyeceği, bu

nedenle anılan kararın kesinleşmesinin beklenmesi gerektiği gerekçesi ile Şirketin temyiz isteminin kabulüne,

ilk derece mahkemesi kararının bozulmasına karar vermiştir.

Şirket Yönetimi’nin görüşüne göre, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların

işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel olmaması nedeni ile 31 Mart 2020 itibarıyla hazırlanan ara dönem

özet konsolide finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2019: Yoktur).

8.2 Rekabetin Korunması Hakkında Kanun ile İlgili İhtilaf

Rekabet Kurulu kararının; Şirket'in yeniden satış fiyatını belirlediği iddialarının reddine dair bölümünün iptali

için üçüncü bir kişi tarafından dava açılmış ve Danıştay tarafından kararın bu bölümü iptal edilmiştir. Bunun

üzerine, Rekabet Kurulu tarafından yeni bir denetim yürütülmüş; sonucunda da Şirket hakkında 91.942 TL

idari para cezası uygulanmasına karar verilmiştir. Belirtilen kararın iptali ve Rekabet Kurulu tarafından geri

alınması talebiyle Şirket tarafından yasal yollara başvurulmuştur. Akabinde Rekabet Kurulu Şirket’in

iddialarının bir bölümünü kabul ederek, idari para cezasını 61.294 TL’ye düşürmüştür.

Söz konusu para cezası 9 Nisan 2020 tarihinde yüzde yirmibeş indirimle 45.971 TL olarak ödenmiş, ardından

para cezasının yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle dava açılmıştır. İlgili tutar 31 Mart 2020 itibarıyla

ara dönem özet konsolide finansal tablolarda ilişkili olmayan taraflara diğer borçlar altında yer almaktadır (31

Aralık 2019: Yoktur).




edilmiştir.)

20

9 TAAHHÜTLER

(a) Verilen banka teminat mektupları ve garantiler:

31 Mart 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat, rehin ve ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2020 31 Aralık 2019

TL ABD Doları Avro

TL Karşılığı GBP BYN HRV TL Karşılığı TL ABD Doları Avro GBP BYN HRV

A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu

TRİ’lerin toplam tutarı 1.601.651 621.858 11.030 124.553 - 3.703 - 1.518.697 613.695 11.078 124.553 50 3.703 -

Teminat 1.601.651 621.858 11.030 124.553 - 3.703 - 1.518.697 613.695 11.078 124.553 50 3.703 -

Rehin - - - - - - - - - - - - - -

İpotek - - - - - - - - - - - - - -

B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen

ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin

toplam tutarı 2.915.742 - 230.193 68.004 - - 3.984.228 3.028.906 - 237.336 88.004 - - 4.122.228

Teminat 2.915.742 - 230.193 68.004 - - 3.984.228 3.028.906 - 237.336 88.004 - - 4.122.228

Rehin - - - - - - - - - - - - - -

İpotek - - - - - - - - - - - - - -

C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi

amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin

amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 167.787 167.787 - - - - - 294.412 294.412 - - - - -

Teminat 167.787 167.787 - - - - - 294.412 294.412 - - - - -

Rehin - - - - - - - - - - - - - -

İpotek - - - - - - - - - - - - - -

D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - - - - - - - - - - - - - -

i.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin - - - - - - - - - - - - - -

Teminat - - - - - - - - - - - - -

Rehin - - - - - - - - - - - - - -

İpotek - - - - - - - - - - - - - -

ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen

diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu

TRİ’lerin toplam tutarı - - - - - - - - - - - - - -

Teminat - - - - - - - - - - - - - -

Rehin - - - - - - - - - - - - - -

İpotek - - - - - - - - - - - - - -

iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3.

Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam

tutarı - - - - - - - - - - - - - -

Teminat - - - - - - - - - - - - - -

Rehin - - - - - - - - - - - - - -

İpotek - - - - - - - - - - - - - -

Toplam TRİ 4.685.180 789.645 241.223 192.557 - 3.703 3.984.228 4.842.015 908.107 248.414 212.557 50 3.703 4.122.228





21

(b) Satın alma taahhütleri

Şirket’in 31 Mart 2020 tarihi itibarıyla maddi duran varlık, envanter ile sponsorluk, bakım ve reklam

hizmet alımı ile ilgili toplam 731.384 TL (31 Aralık 2019: 819.508 TL) tutarında satın alma taahhütleri

bulunmaktadır. Satın alma taahhütlerine ilişkin ödemeler, ilgili sözleşmeleri uyarınca 3 yıllık döneme

yayılmıştır.

10 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ

Kar Payları

Inteltek

Inteltek’in 13 Mart 2020 tarihinde gerçekleşen Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karara istinaden,

31 Aralık 2019 tarihinde sona eren yıla ait kardan 38.029 TL kar payı ile yasal yedeklerden kanunda

belirtilen sınırı aşan kısım olan 34.985 TL’nin dağıtımı 23 Mart 2020 tarihinde gerçekleşmiştir.

11 FİNANSMAN GELİRİ VE GİDERLERİ

31 Mart 2020 ve 2019 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, finansman gelirleri aşağıdaki

gibidir:

31 Mart 2020 31 Mart 2019

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılan nakit

akış riskinden korunma kazançlar 393.157 182.023

Türev araçların gerçeğe uygun değer

karı ve faizi 193.977 270.290

Finansal varlıklardan elde edilen faiz gelirleri 18.201 9.170

605.335 461.483

31 Mart 2020 ve 2019 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, finansman giderleri aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2020 31 Mart 2019

Kur farkı giderleri - net (*) (1.391.555) (1.056.642)

İtfa edilmiş maliyetinden gösterilen finansal

yükümlülüklere ilişkin faiz gideri - net (219.681) (234.951)

Diğer (22.362) (7.993)

(1.633.598) (1.299.586)

(*) 31 Mart 2020 tarihi itibarıyla finansal giderler içerisinde yer alan net kur farkı gideri esas olarak kredi ve ihraç

edilen tahvillerden kaynaklanan kur farkı giderlerinden oluşmaktadır.





22

12 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER

31 Mart 2020 ve 2019 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde, net esas faaliyetler geliri

sırasıyla 686.154 TL ve 403.271 TL’dir. 31 Mart 2020 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine

ilişkin esas faaliyetlerden net diğer gelir esas olarak 735.748 TL tutarındaki kur farkı karlarından

(31 Mart 2019: 370.454 TL), 30.830 TL tutarındaki 3 aydan kısa vadeli mevduat faiz gelirlerinden

(31 Mart 2019: 79.124 TL), 40.521 TL tutarındaki geç ödeme faiz ve vade farkı gelirlerinden

(31 Mart 2019: 35.104 TL), (13.106) TL tutarındaki reeskont giderlerinden (31 Mart 2019: (24.221) TL),

(47.527) TL dava ve ceza giderlerinden (31 Mart 2019: (1.732) TL), (26.362) TL bayi ek destek

giderlerinden ve (22.722 TL) BTK kararı ile Hazine’ye yapılan abone iadelerinden oluşmaktadır.

13 GELİR VERGİLERİ

31 Mart 2020 ve 2019 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerinde etkin vergi oranları sırasıyla

%22 ve %11’dir. Etkin vergi oranındaki artış, geçtiğimiz yıl esas olarak 7143 sayılı kanunun 10/13 - h

maddesi uyarınca Fintur hisselerinin satışından doğan kazançların tamamının kurumlar vergisinden

istisna tutulmasından kaynaklanmaktadır.




edilmiştir.)

23

14 HASILAT

31 Mart 2020 ve 2019 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, hasılat aşağıdaki gibidir:

31 Mart Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem

Turkcell Türkiye

Turkcell Uluslararası

Diğer

Bölümlerarası

Eliminasyonlar Konsolide

2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 2020 2019 Telekomünikasyon gelirleri 5.077.689 4.320.157 510.352 380.176 - - (12.223) (12.678) 5.575.818 4.687.655

Cihaz gelirleri 607.650 485.979 23.926 20.620 - - - - 631.576 506.599

Finansal operasyon gelirleri - - - - 219.800 295.598 (120) (279) 219.680 295.319

Çağrı merkezi gelirleri 6.584 5.733 7.318 2.852 96.862 54.311 (10.780) (5.738) 99.984 57.158

Şans oyunları komisyon gelirleri - - - - - 56.629 - - - 56.629

Diğer satış gelirleri 46.537 21.405 17.973 21.146 198.012 140.381 (131.383) (110.933) 131.139 71.999

Toplam 5.738.460 4.833.274 559.569 424.794 514.674 546.919 (154.506) (129.628) 6.658.197 5.675.359





24

31 Mart 2020

Turkcell

Türkiye

Turkcell

Uluslararası

Diğer

Bölümlerarası

Eliminasyonlar

Konsolide

Telekomünikasyon gelirleri 5.077.689 510.352 - (12.223) 5.575.818

-Anlık gelirler 71.942 2.754 - - 74.696

-Zamana yayılan gelirler 5.005.747 507.598 - (12.223) 5.501.122

Cihaz gelirleri 607.650 23.926 - - 631.576

-Anlık gelirler 589.448 23.926 - - 613.374

-Zamana yayılan gelirler 18.202 - - - 18.202

Finansal operasyon gelirleri - - 219.800 (120) 219.680

-Anlık gelirler - - 49.941 (120) 49.821

-Zamana yayılan gelirler - - 169.859 - 169.859

Çağrı merkezi gelirleri 6.584 7.318 96.862 (10.780) 99.984

-Anlık gelirler - - - - -

-Zamana yayılan gelirler 6.584 7.318 96.862 (10.780) 99.984

Şans oyunları komisyon gelirleri -

-

-

-

-

-Anlık gelirler -

-

-

-

-

-Zamana yayılan gelirler -

-

-

-

-

Tüm diğer gelir segmentleri 46.537 17.973 198.012 (131.383) 131.139

-Anlık gelirler 12.881 1.862 68 - 14.811

-Zamana yayılan gelirler 33.656 16.111 197.944 (131.383) 116.328

Toplam 5.738.460 559.569 514.674 (154.506) 6.658.197

-Anlık gelirler 674.271 28.542 50.009 (120) 752.702

-Zamana yayılan gelirler 5.064.189 531.027 464.665 (154.386) 5.905.495

31 Mart 2019

Turkcell

Türkiye

Turkcell

Uluslararası

Diğer

Bölümlerarası

Eliminasyonlar

Konsolide

Telekomünikasyon gelirleri 4.320.157

380.176

-

(12.678)

4.687.655

-Anlık gelirler 39.248

-

-

-

39.248

-Zamana yayılan gelirler 4.280.909

380.176

-

(12.678)

4.648.407

Cihaz gelirleri 485.979

20.620

-

-

506.599


20.620

-

-

502.061

-Zamana yayılan gelirler 4.538

-

-

-

4.538

Finansal operasyon gelirleri -

-

295.598

(279)

295.319

-Anlık gelirler -

-

63.209

(279)

62.930


-

232.389

-

232.389

Çağrı merkezi gelirleri 5.733

2.852

54.311

(5.738)

57.158

-Anlık gelirler -

-

-

-

-


2.852

54.311

(5.738)

57.158

Şans oyunları komisyon gelirleri -

-

56.629

-

56.629

-Anlık gelirler -

-

-

-

-


-

56.629

-

56.629

Tüm diğer gelir segmentleri 21.405

21.146

140.381

(110.933)

71.999


1.811

2.182

-

6.577


19.335

138.199

(110.933)

65.422

Toplam 4.833.274

424.794

546.919

(129.628)

5.675.359


22.431

65.391

(279)

610.816

-Zamana yayılan gelirler 4.310.001

402.363

481.528

(129.349)

5.064.543





25

15 TÜREV ARAÇLAR

31 Mart 2020 tarihi itibarıyla türev araçların gerçeğe uygun değer dağılımı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2020 31 Aralık 2019

Varlık Yükümlülük Varlık Yükümlülük

Alım - satım amaçlı 635.438 85.419 443.880 72.539

Riskten korunma amaçlı 467.642 63.705 483.448 -

Toplam 1.103.080 149.124 927.328 72.539

Toplam 928.602 TL’lik (2019: 845.513 TL) dönen türev finansal varlıklarda üzerinde 174.478 TL

(2019: 81.815 TL) net faiz gider tahakkuku ve toplam 157.506 TL’lik (2019: 86.617 TL) kısa vadeli türev

finansal yükümlülüklerin üzerinde 8.382 TL (2019: 14.078 TL) net faiz gider tahakkuku ilave olarak

bulunmaktadır.

Riskten korunma amaçlı

Yapılandırılmış çapraz kur ve çapraz kur swap sözleşmeleri

31 Mart 2020 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı yapılandırılmış çapraz kur ve çapraz kur swap

sözleşmelerinin nominal tutarı ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:

Satım Alım

Para

birimi

Nominal sözleşme

tutarı Para birimi

Nominal

sözleşme tutarı

Gerçeğe

uygun değeri Vade

Yapılandırılmış çapraz kur swap sözleşmeleri

TL 1.820.280 Avro 433.400 215.737 23 Ekim 2025

TL 257.478 Avro 56.004 26.759 22 Nisan 2026

TL 130.660 Avro 20.000 10.326 22 Nisan 2026

TL 261.912 ABD Doları 46.670 34.044 22 Nisan 2026








Çapraz kur swap sözleşmeşleri

TL 115.628 CNY 189.107 72.119 22 Nisan 2026

Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar 467.642

489.404 Avro yapılandırılmış çapraz kur swap sözleşmeleri “Credit Support Annex (CSA)” anlaşması

sonrası teminat olarak alınan 866.378 TL (31 Aralık 2019: 833.786 TL) tutarını içermektedir.





26

Alım-satım amaçlı swap sözleşmeleri

Döviz swap, çapraz kur swap, faiz swap ve yapılandırılmış çapraz kur swap sözleşmeleri

31 Mart 2020 tarihi itibarıyla döviz swap, çapraz kur swap, faiz swap ve yapılandırılmış çapraz kur swap

sözleşmelerinin nominal tutarı ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:

Satım Alım

Para birimi Nominal

sözleşme tutarı Para birimi

Nominal

sözleşme tutarı

Gerçeğe uygun

değeri Vade

Çapraz kur swap sözleşmeleri

TL 242.873 ABD Doları 70.500 218.877 16 Eylül 2020

TL 269.451 ABD Doları 70.500 191.600 22 Aralık 2020

TL 118.245 ABD Doları 20.571 18.203 20 Mart 2023

TL 118.985 ABD Doları 20.571 17.737 20 Mart 2023

TL 135.600 Avro 20.000 8.779 9 Mart 2021

TL 68.256 Avro 10.800 10.536 23 Eylül 2021

TL 35.818 CNY 45.259 6.578 22 Nisan 2026


TL 77.520 Avro 12.000 8.212 16 Eylül 2020

TL 172.772 Avro 28.002 21.020 22 Nisan 2026

TL 171.092 Avro 28.002 33.337 22 Nisan 2026

TL 227.750 Avro 37.336 21.442 22 Nisan 2026

TL 86.023 Avro 12.669 4.594 22 Nisan 2026

TL 87.000 ABD Doları 15.000 9.707 15 Haziran 2020


Döviz swap sözleşmeleri

TL 120.494 ABD Doları 20.000 11.677 27 Mayıs 2020

TL 120.552 ABD Doları 20.000 11.620 27 Mayıs 2020

Toplam alım - satım amaçlı türev finansal varlıklar 598.997





27

Vadeli döviz sözleşmeleri

31 Mart 2020 tarihi itibarıyla vadeli döviz sözleşmelerinin nominal tutarı ve gerçeğe uygun değerleri

aşağıdaki gibidir:

Alım

Para birimi

Nominal

sözleşme tutarı

Gerçeğe uygun

değeri Vade

ABD Doları 1.516 724 30 Nisan 2020

ABD Doları 1.514 777 30 Nisan 2020

ABD Doları 1.656 818 31 Mayıs 2020

ABD Doları 7.500 4.217 29 Haziran 2020



ABD Doları 1.410 722 30 Haziran 2020

ABD Doları 30.000 8.719 1 Temmuz 2020

ABD Doları 1.189 628 31 Temmuz 2020

ABD Doları 20.000 6.664 12 Ağustos 2020

ABD Doları 1.257 710 31 Ağustos 2020

ABD Doları 1.026 581 30 Eylül 2020

ABD Doları 1.020 601 31 Ekim 2020

ABD Doları 999 609 30 Kasım 2020

ABD Doları 1.160 727 31 Aralık 2020

Türev finansal varlıklar 36.441

Faiz swap sözleşmeleri

31 Mart 2020 tarihi itibarıyla faiz swap sözleşmelerinin nominal tutarı ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki

gibidir:

Satım Alım

Para birimi

Nominal


Nominal

sözleşme

tutarı

Gerçeğe uygun

değeri Vade

ABD Doları 93.340 ABD Doları 93.340 (30.566) 22 Nisan 2026




Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülükler (63.705)





28

Döviz swap, faiz swap, yapılandırılmış çapraz kur swap sözleşmeleri

31 Mart 2020 tarihi itibarıyla çapraz kur swap, yapılandırılmış döviz swap, faiz swap, yapılandırılmış çapraz

kur swap sözleşmelerinin nominal tutarı ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:

Satım Alım

Para birimi

Nominal


Nominal

sözleşme

tutarı

Gerçeğe

uygun değeri Vade

Döviz swap sözleşmeleri

TL 36.921 ABD Doları 5.600 (432) 1 Nisan 2020

Avro 160.000 ABD Doları 176.188 (7.138) 15 Nisan 2020



Avro 50.000 ABD Doları 54.171 (8.244) 28 Nisan 2020 Avro 85.000 ABD Doları 92.134 (13.766) 29 Nisan 2020 Avro 50.000 ABD Doları 54.186 (8.162) 29 Nisan 2020 Avro 50.000 ABD Doları 54.268 (7.629) 29 Nisan 2020 Avro 80.000 ABD Doları 87.552 (7.530) 30 Nisan 2020

Avro 70.000 ABD Doları 76.566 (6.862) 30 Nisan 2020 Avro 50.000 ABD Doları 54.749 (4.519) 30 Nisan 2020



ABD Doları 23.611 ABD Doları 23.611 (392) 29 Eylül 2028


TL 105.848 ABD Doları 18.668 (5.122) 22 Nisan 2026

Toplam alım - satım amaçlı türev finansal yükümlülükler (85.419)

Türev araçların gerçeğe uygun değerleri ve risk yönetimi

Gerçeğe uygun değer:

Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları:

Gerçeğe uygun değerin hesaplanması, gerçeğe uygun değerleme bilgilerinin gözlemlenebilir bir düzeyde

olmasına ve bu bilgilerin kendi içlerindeki önemine göre, aşağıda açıklandığı şekilde 1. Seviye, 2. Seviye ve

3. Seviye olmak üzere üçe ayrılır:

• Birinci seviyedeki bilgiler, bir işletmenin ölçüm tarihinde elde ettiği ve aktif bir piyasada benzer

varlık ve yükümlülükler için kullanılan borsa fiyatlarıdır (düzeltilmemiş);

• İkinci seviyedeki bilgiler, birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından hariç, bir varlık veya

yükümlülük için doğrudan ya da dolaylı olarak gözlemlenebilen bilgilerdir;

• Üçüncü seviyedeki bilgiler, bir varlığın ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında

kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan bilgilerdir.





29

Aşağıdaki tablo söz konusu finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin nasıl belirlendiği

bilgisini vermektedir:

Gerçeğe uygun değer

31 Mart

2020

31 Aralık

2019

Gerçeğe uygun

seviyesi Değerleme tekniği

a) Yapılandırılmış çapraz kur

swap sözleşmeleri

493.791 495.436 Seviye 3 Getiri eğrisi kullanılarak

hesaplanan indirgenmiş

nakit akımlarına dayalı

fiyatlama modeli

-Alım satım amaçlı türev

araçlar

98.268 62.159

-Riskten korunma amaçlı

türev araçlar

395.523 433.277

b) Çapraz kur swap, döviz

swap, faiz swap ve opsiyon

sözleşmeleri

423.724 351.768 Seviye 2 Gözlemlenebilir getiri

eğrisi kullanılarak

hesaplanan indirgenmiş

nakit akımlarına dayalı

fiyatlama modeli


araçlar 415.310 301.597

-Riskten korunma amaçlı

türev araçlar 8.414 50.171

c) Vadeli döviz sözleşmeleri 36.441 7.585 Seviye 2

Dönem sonu vadeli döviz

kurlarına dayalı fiyatlama

modeli


araçlar

36.441 7.585

Cari dönemde seviyeler arasında transfer gerçekleşmemiştir.

Yapılandırılmış çapraz kur swap sözleşmelerinin değerlemesinde, alım satım fiyat farkı gözlemlenemeyen

girdi olup, değerlemenin yapılmasında alım-satım fiyat ortalamaları yerine alım ve satım fiyat aralığında en

uygun olduğuna kanaat getirilen fiyatlar girdi olarak kullanılmıştır. Şirket’in alım-satım fiyat ortalamalarının

kullanılması durumunda, yapılandırılmış çapraz kur swap sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri

31 Mart 2020 tarihi itibarıyla 133.235 TL daha düşük olacaktı (31 Aralık 2019: 116.684 TL).

Şirket’in 31 Mart 2020 tarihi itibarıyla tekrarlanmayan bazda gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlık

ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.



Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak ifade

edilmiştir.)

30

Finansal riskten korunma muhasebesine göre gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:

Gerçeğe Uygun Değer

Para Birimi

Nominal

sözleşme tutarı Vade 31 Mart 2020 31 Aralık 2019

Gerçeğe uygun

seviyesi

Finanasal

riskten

korunma

rasyosu

Yapılandırlmış çapraz kur swap sözleşmeleri

Avro Kontrat 433.400 23 Ekim 2025 215.737 148.066 Seviye 3 1:1

Avro Kontrat 76.004 22 Nisan 2026 37.085 7.675 Seviye 3 1:1

ABD Doları Kontrat 252.018 22 Nisan 2026 142.701 31.474 Seviye 3 1:1

ABD Doları Kontrat - 16 Eylül 2020 - 246.062 Seviye 3 1:1

Çapraz kur swap sözleşmeleri

CNY Kontrat 189.107 22 Nisan 2026 72.119 50.171 Seviye 2 1:1


ABD Doları Kontrat 210.015 22 Nisan 2026 (63.705) - Seviye 2 1:1





31

Aşağıdaki tabloda Seviye 3 hiyerarşisindeki gerçeğe uygun değer ile taşınan finansal yatırımların açılış

ve kapanış bakiyeleri arasındaki hareket detayı gösterilmektedir:


31 Mart 2020 31 Aralık 2019

Açılış bakiyesi 495.436 653.142

Nakit akım etkisi (222.245) (582.580)

Toplam kazanç ve kayıplar:

Kar veya zarar tablosu 220.600 424.874

Dönem sonu bakiyesi 493.791 495.436

Netleştirme/Mahsup

Şirket’in 15 Temmuz 2016’da yapmış olduğu, sırasıyla 26 Mayıs 2017 ve 9 Ağustos 2018’de yeniden

düzenlemiş olduğu 433.400 Avro yapılandırılmış çapraz kur swap işlemi için 26 Haziran 2018 tarihinde

ve 56.004 Avro yapılandırılan çapraz kur swap işlemi için 25 Haziran 2019 tarihinde tarafların temerrüde

düşmesi ihtimaline karşı “Credit Support Annex (CSA)” teminat anlaşması yapmıştır. Anlaşmaya göre

yapılan swap işleminin gerçeğe uygun değeri her ayın 10. ve 24. günü belirlenerek belirli bir eşik değerin

üstünde olması durumunda bir taraf diğer tarafa (gerçeğe uygun değeri pozitif ise banka müşteriye, negatif

ise müşteri bankaya) eşik değerin üstünde kalan tutar kadar teminat (nakit) göndermektedir.

Yapılan değerlemede gerçeğe uygun değerde minimum 1.000 Avro üzerinde bir değişim varsa transfer

gerçekleştirilmektedir. CSA anlaşması sonrası eşik değeri (10.000 Avro) aşan kısım olan toplamda

234.743 Avro (31 Mart 2020: 1.693.670 TL) teminat olarak Şirket’e gönderilmiştir. Şirket ise eşik değeri

(10.000 Avro) aşan kısım olan toplamda CSA anlaşması sonrası 114.663 Avro

(31 Mart 2020: 827.294 TL) teminat olarak göndermiştir. Şirket, borçlanmalar altında muhasebeleştirdiği

söz konusu 866.378 TL (31 Aralık 2019: 833.786 TL) teminat tutarını netleştirme konusunda yasal bir

hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma niyetinde olması nedeniyle finansal durum

tablosunda yer alan türev araç varlıkları ile netleştirerek sunmuştur. Netleştirme işlemi yapılmasaydı

finansal durum tablosunda yer alan türev araç varlıkları 1.794.980 TL, ilişkili olmayan taraflardan kısa

vadeli borçlanmalar ve uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları toplamda 6.401.713 TL olacaktı.





32

16 BORÇLANMALAR

31 Mart 2020 31 Aralık 2019 Banka kredileri 2.131.120 2.486.701 Kısa vadeli teminatsız banka kredileri 2.131.120 2.486.701

İhraç edilmiş borçlanma araçları 177.550 154.801

Kira yükümlülükleri 476.961 431.752

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 2.388.299 4.228.011 Uzun vadeli teminatsız banka kredilerinin kısa vadeli

kısımları

2.386.694

4.225.596

Uzun vadeli teminatlı banka kredilerinin kısa vadeli

kısımları

1.605

2.415

Uzun vadeli ihraç edilmiş borçlanma araçlarının

kısa vadeli kısımları 361.406 327.068

Uzun vadeli borçlanmalar 6.883.756 6.092.170 Uzun vadeli teminatsız banka kredileri 6.883.756 6.092.170

Uzun vadeli - ihraç edilmiş borçlanma araçları 6.075.657 5.483.921

Uzun vadeli kira yükümlülükleri 1.005.148 1.101.303

19.499.897 20.305.727

Şirket, genel kullanım amacıyla ING European Financial Services Plc ile 5 yıl vadeli toplam yıllık faiz

oranı Euribor +%1,95 olan 50.000 Avro tutarında kredi sözleşmesi imzalamıştır. Kredi, uluslararası kabul

görmüş Yeşil Kredi İlkeleri kapsamında yenilenebilir enerji, enerji verimliliği, çevreci dijital hizmetler

ve yeşil binalar gibi sürdürülebilir yatırımları finanse etmek için kullanılacaktır. Şirket, 31 Mart 2020

itibarıyla bu sözleşme kapsamında 50.000 Avro kullanım gerçekleştirmiştir.

Şirket 31 Mart 2020 tarihi itibarıyla, 27 Temmuz 2016 ve 30 Ocak 2017 tarihlerinde almış olduğu geri

alım kararları kapsamında nominal değeri 5.000 ABD doları olan borçlanma senetlerini satın almıştır.

Şirket, 17 Eylül 2015 tarihinde açıklanan kredi sözleşmesi kapsamında kullanılan ve 16 Eylül 2020'de

vadesi dolacak olan krediyi erken kapatmaya karar vermiştir. Bu karara göre, Haziran 2020 ve Eylül

2020’de ödenmesi gereken kredinin son iki anapara ödemesi olan 148,4 milyon Avro ve 166,7 milyon

ABD Doları tutarındaki ödemeler 23 Mart 2020 tarihinde yapılarak kredi tamamen kapatılmıştır

16 Mayıs 2019 tarihinde, sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde, 500.000 TL’ye kadar, Türk Lirası

cinsinden, yurt içinde, farklı miktar ve zaman dilimlerinde halka arz edilmeksizin tahsisli ve/veya nitelikli

yatırımcılara satılmak üzere yönetim sözleşmesine dayalı kira sertifikaları ihracı için 1 yıl süreyle geçerli

olmak üzere SPK onayı alınmıştır. Söz konusu onay dahilinde, 04 Şubat 2020’da Halk Yatırım aracılığıyla

23 Haziran 2020 vadeli 175.000 TL tutarında kira sertifikası ihracı gerçekleştirilmiştir



(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Türk Lirası dışındaki para birimleri aksi belirtilmedikçe bin olarak

ifade edilmiştir.)

33

31 Mart 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

(*) Belarus Cumhuriyeti Hükümeti tarafından teminat altına alınmış ve Belarus Telekom tarafından sağlanan maddi duran varlık ile teminat altına alınmıştır (Dipnot 9).

31 Mart 2020 31 Aralık 2019

Para birimi Faiz Türü Ödeme Periyodu Faiz Oranı TL Ödeme Periyodu Faiz Oranı TL

Teminatsız banka kredileri ABD Doları Değişken 2020-2028 Libor+%1,5-Libor+%2,2 3.763.047 2020-2028 Libor+%1,5-Libor+%2,2 4.478.457

Teminatsız banka kredileri Avro Değişken 2020-2026 Euribor+%1,3-Euribor+%2,2 5.287.741 2020-2026 Euribor+%1,3- Euribor+%2,2 5.638.726

Teminatsız banka kredileri TL Sabit 2020 %10,1-%11,3 1.202.448 2020 %9,5-%11,5 1.442.818

Teminatsız banka kredileri HRV Sabit 2020 %13,5-%15,0 928.672 2020 %11,5-%18,0 1.043.883

Teminatsız banka kredileri CNY Sabit 2020-2026 %5,5 219.662 2020-2026 %5,5 200.583

Teminatlı banka kredileri (*) BYN Sabit 2020 %10,5 1.605 2020 %11,5 2.415

İhraç edilmiş borçlanma araçları ABD Doları Sabit 2020-2028 %5,8 6.437.063 2020-2028 %5,8 5.810.989

İhraç edilmiş borçlanma araçları TL Sabit 2020 %9,6 177.550 2020 %14,0 154.801

Kira yükümlülükleri Avro Sabit 2020-2029 %1,0-%9,0 151.749 2020-2031 %1,0-%7,9 162.786

Kira yükümlülükleri TL Sabit 2020-2048 %12,8-%45,0 765.961 2020-2048 %12,8-%45,0 735.211

Kira yükümlülükleri ABD Doları Sabit 2020-2028 %4,0-%10,9 16.197 2020-2027 %3,9-%10,8 18.564

Kira yükümlülükleri HRV Sabit 2020-2067 %16,6-%24,0 465.445 2020-2067 %16,6-%24,0 521.496

Kira yükümlülükleri BYN Sabit 2020-2028 %11,7-%15,0 82.757 2020-2028 %11,7-%15,0 94.998

19.499.897 20.305.727




ifade edilmiştir.)

34

17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEY

Likidite Riski

Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Tablolar, finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken

en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Tablolar anapara ve faizleri içermektedir. Faiz oranı akışlarının değişken olduğu durumda, iskonto edilmemiş tutar

raporlama dönemi sonundaki faiz eğrileri kullanılarak elde edilir. Vade, Şirket’in ödemesi gereken en erken tarih esas alınarak belirlenmiştir.

31 Mart 2020

Sözleşme uyarınca vadeler Defter değeri

Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar

toplamı (=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV)

Türev olmayan finansal yükümlülükler

Banka kredileri 11.403.175 (12.201.536) (2.682.960) (1.874.412) (5.671.410) (1.972.754)

İhraç edilen tahviller 6.614.613 (9.234.517) (364.800) (184.288) (1.474.304) (7.211.125)

Kira yükümlülükleri 1.482.109 (2.515.861) (243.028) (444.037) (1.102.261) (726.535)

İlişkili taraflara borçlar 5.327 (5.327) (5.327) - - -

Belarus Telekom iktisabına ilişkin ertelenmiş

ödemeler 352.932 (651.600) - - - (651.600)

Ticari borçlar (*) 2.571.571 (2.601.344) (1.473.022) (1.127.344) (978) -

Türev Finansal Araçlar

Çapraz kur swap sözleşmeleri 157.506 (134.822) (80.154) (7.850) (41.503) (5.315)

31 Aralık 2019

Sözleşme uyarınca vadeler Defter değeri

Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar

toplamı (=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV)

Türev olmayan finansal yükümlülükler

Banka kredileri 12.806.882 (13.691.305) (2.665.674) (4.169.434) (5.022.440) (1.833.757)

İhraç edilen tahviller 5.965.790 (8.446.514) (150.000) (337.723) (1.350.890) (6.607.901)

Kira yükümlülükleri 1.533.055 (2.456.542) (186.863) (456.979) (1.069.181) (743.519)

İlişkili taraflara borçlar 12.082 (12.082) (12.082) - - -

Belarus Telekom iktisabına ilişkin ertelenmiş ödemeler 359.554 (594.020) - - - (594.020)

Ticari borçlar (*) 2.728.485 (2.789.258) (1.562.628) (1.226.630) - -

Türev Finansal Araçlar

Çapraz kur swap sözleşmeleri 86.617 (139.936) (34.868) (25.861) (75.006) (4.201)

(*) Tahakkuklar Ticari Borçlar’a dahil edilmemiştir.




ifade edilmiştir.)

35

Yabancı Para Riski

Yabancı para riski herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket için söz konusu riski oluşturan

temel yabancı para birimleri ABD Doları, Avro ve CNY’dir. 31 Mart 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla, Şirket’in yabancı para pozisyonu aşağıdaki tabloda

indirgenmemiş tutarları üzerinden sunulmuştur. 31 Mart 2020 31 Aralık 2019

TL Karşılığı ABD Doları Avro CNY TL Karşılığı ABD Doları Avro CNY

1. Ticari Alacaklar 391.322 17.823 38.141 - 364.047 17.535 39.077 -

2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa. Banka Hesapları dahil) 8.499.063 286.089 919.599 - 9.379.977 174.769 1.254.295 -

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - -

3. Diğer 117.191 13.339 4.196 - 96.091 10.602 4.979 -

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 9.007.576 317.251 961.936 - 9.840.115 202.906 1.298.351 -

5. Ticari Alacaklar - - - - - - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - - - -

6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - -

7. Diğer 1.643 240 11 - 36.415 71 5.412 -

8. Duran Varlıklar (5+6+7) 1.643 240 11 - 36.415 71 5.412 -

9. Toplam Varlıklar (4+8) 9.009.219 317.491 961.947 - 9.876.530 202.977 1.303.763 -

10. Ticari Borçlar 1.336.595 175.727 24.943 12.696 1.222.991 156.508 44.031 555

11. Finansal Yükümlülükler 3.591.424 288.459 231.500 45.501 5.357.675 458.292 390.549 44.880

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 6.322 834 123 - 5.772 834 123 -

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 4.934.341 465.020 256.566 58.197 6.586.438 615.634 434.703 45.435

14. Ticari Borçlar - - - - - .- - -

15. Finansal Yükümlülükler 13.080.362 1.279.448 632.761 195.031 11.718.578 1.277.031 596.957 192.367

16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 352.933 54.164 - - 359.554 60.529 - -

16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 13.433.295 1.333.612 632.761 195.031 12.078.132 1.337.560 596.957 192.367

18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 18.367.636 1.798.632 889.327 253.228 18.664.570 1.953.194 1.031.660 237.802

19. Finansal Durum Tablosu Dışı Türev Araçların Net

Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 8.919.507 1.470.867 (121.787) 234.367 8.204.869 1.830.226 (430.816) 234.367

19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerinin Tutarı 14.547.207 1.470.867 658.213 234.367 15.755.870 1.920.226 624.184 234.367

19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerinin Tutarı 5.627.700 - 780.000 - 7.551.001 90.000 1.055.000 -

20. Riskten Korunma Aracı Olarak Tanımlanan Krediler (*) 1.180.482 - 163.615 - 965.035 - 145.105 -

21. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19+20) 741.572 (10.274) 114.448 (18.861) 381.864 80.009 (13.608) (3.435)

22. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu 741.572 (10.274) 114.448 (18.861) 381.864 80.009 (13.608) (3.435)

(*) Grup’un ana ortağı olan Turkcell, yurtdışında faaliyet gösteren bağlı ortaklığındaki net yatırımlarını Türk Lirası’na çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korumak amacıyla

163.615 EUR tutarındaki kredisini riskten korunma aracı olarak kullanmaktadır. İlgili kredinin kur farkı gelir/gideri, yurt dışındaki net varlıklarının Türk Lira’sına çevrilmesinden kaynaklanan

kur farklarından mashup edilmek üzere özkaynaklar altında “yurt dışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden korunma kazanç/kayıpları” hesabında muhasebeleştirilmiştir.





36

Duyarlılık analizi

31 Mart 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla TL, HRV ve BYN’nin aşağıda belirtilen yabancı paralar

karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi durumunda vergi öncesi kar veya zarar tablosu aşağıdaki

şekilde etkilenecektir. Analiz yapılırken, başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit

kaldığı varsayılmıştır.

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu

31 Mart 2020

Kar/(Zarar) Özkaynaklar

Yabancı paranın

değer kazanması

Yabancı paranın

değer kaybetmesi

Yabancı paranın

değer kazanması

Yabancı paranın

değer kaybetmesi

1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (6.695) 6.695 - -

2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - (13.645) 13.645

3- ABD Doları Net Etki (1+2) (6.695) 6.695 (13.645) 13.645

4- Avro net varlık/yükümlülüğü 82.574 (82.574) - -

5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - (55.833) 55.833

6- Avro Net Etki (4+5) 82.574 (82.574) (55.833) 55.833

7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü (CNY) (1.722) 1.722 - -

8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) - - (466) 466

9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) (1.722) 1.722 (466) 466

TOPLAM (3+6+9) 74.157 (74.157) (69.944) 69.944

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu

31 Aralık 2019

Kar/Zarar Özkaynaklar

Yabancı paranın değer kazanması

Yabancı paranın değer kaybetmesi

Yabancı paranın değer kazanması

Yabancı paranın değer kaybetmesi

1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 47.527 (47.527) - -

2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - (6.135) 6.135

3- ABD Doları Net Etki (1+2) 47.527 (47.527) (6.135) 6.135

4- Avro net varlık/yükümlülüğü (9.050) 9.050 - -

5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - (39.558) 39.558

6- Avro Net Etki (4+5) (9.050) 9.050 (39.558) 39.558

7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü (CNY) (290) 290 - -

8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) - - (1.379) 1.379

9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) (290) 290 (1.379) 1.379

TOPLAM (3+6+9) 38.187 (38.187) (47.072) 47.072





37

Değer düşüklüğü

İlişkili olmayan taraflardan şüpheli ticari alacak karşılığının, 31 Mart 2020 ve 2019 tarihinlerinde sona ara

eren hesap dönemi içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

Ticari Alacaklar Diğer Varlıklar 31 Mart 2020

Açılış bakiyesi 620.247 7.331 627.578

Dönem içinde ayrılan karşılıklar 118.256 5.956 124.212

Yabancı para çevrim farkları (6.027) (404) (6.431)

Defterlerden silinen alacaklar (73.321) - (73.321)

Tahsilat (30.605) - (30.605)

Kapanış bakiyesi 628.550 12.883 641.433

Ticari Alacaklar Diğer Varlıklar 31 Mart 2019

Açılış bakiyesi 728.830 1.981 730.811

Dönem içinde ayrılan karşılıklar 54.043 10.125 64.168

Yabancı para çevrim farkları 3.983 - 3.983

Transferler (1.394) - (1.394)

Defterlerden silinen alacaklar (29.841) - (29.841)

Tahsilat (25.805) - (25.805)

Kapanış bakiyesi 729.816 12.106 741.922

Finans sektörü faaliyetlerden şüpheli alacak karşılığının, 31 Mart 2020 ve 2019 tarihinlerinde sona eren ara

hesap dönemi içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2020

31 Mart 2019


Dönem içinde ayrılan karşılıklar 41.023 59.776

Yabancı para çevrim farkları (2) -

Transferler - 1.394

Tahsilatlar (19.893) (27.834)

Kapanış bakiyesi 184.628 233.609

Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme varlıklarından kaynaklı şüpheli alacak karşılığının,

31 Mart 2020 ve 2019 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir

31 Mart 2020

31 Mart 2019


Dönem içinde ayrılan karşılıklar 30 30

Kapanış bakiyesi 4.720 7.400





38

Gerçeğe uygun değer:

Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları:

Türev işlemlerin gerçeğe uygun değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar Dipnot 16’da

açıklanmıştır.

Değerleme verilerinin gerçeğe uygun değer etkisi

Aşağıdaki tabloda Seviye 3 hiyerarşisindeki gerçeğe uygun değer ile taşınan iktisaba ilişkin ertelenmiş

ödemelerin değerlemesinde kullanılan önemli gözlemlenmeyen verilerin detayı ve duyarlılık etkisi

gösterilmektedir.

Gerçeğe uygun değer Veriler

31 Mart

2020

31 Aralık

2019

Gözlemlenmeyen

veriler

2020 2019

Gözlemlenmeyen verilerin

gerçeğe uygun değer etkisi

İktisaba

ilişkin

ertelenmiş

ödemeler

352.932 359.554 Risk düzeltmesi

uygulanmış

iskonto oranı

%6,8-%7,7 %5,2-%6,1 1 baz puan iskonto oranı

artması/azalmasının gerçeğe

uygun değer etkisi sırasıyla

(26.884) TL ve 29.436 TL.

Tahmini ödeme

vadesi

2026-2030

yılları

arasında

taksitler

halinde

2026-2030

yılları

arasında

taksitler

halinde

Tahmini ödeme vadesinin 1 yıl

fazla ya da az olması durumunda

gerçeğe uygun değer etkisi

sırasıyla (24.049) TL ve 25.810

TL.

Belarus Telekom iktisabına ilişkin ertelenmiş ödemeler:

31 Mart 2020

31 Mart 2019


Toplam kazanç ve kayıplar:

Kar veya zarar tablosu (6.622) 49.991

Dönem sonu bakiyesi 352.932 408.295

İtfa edilmiş maliyet bedelinden taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri ile gerçeğe uygun

değerlerinin birbirine yakınsadığı varsayılmaktadır.

Nakit ve nakit benzerlerinin ve ihraç edilen tahvillerin gerçeğe uygun seviye sınıflaması Seviye 1, diğer

finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun seviye sınıflaması Seviye 2’dir.





39

Finansal varlıklar :

Finansal varlıkların önemli bir kısmının kısa vadeli olması nedeniyle, kayıtlı değerleri gerçeği uygun

değerlerinden önemli seviyede farklılık göstermemektedir. Finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri 18.

dipnotta görülmektedir.

Finansal yükümlülükler :

31 Mart 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibariyle, finansal borçların büyük çoğunluğunun defter değerleri

söz konusu borçlanmalara ödenecek faizin cari piyasa faizlerine yakın olması veya borçlanmanın kısa vadeli

olması sebebi ile gerçeğe uygun değerlerinden önemli ölçüde farklı değildir. Önemli farklılık gösteren

kredilerin gerçeğe uygun değer etkileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur:

31 Mart 2020

Kayıtlı değer

Gerçeğe uygun

değer

Banka kredileri 4.543.064 4.563.449

31 Aralık 2019

Kayıtlı değer

Gerçeğe uygun

değer

Banka kredileri 4.149.275 4.192.304

31 Mart 2020 itibarıyla, ana ortaklık tarafından 2015 yılında ihraç edilen 500.000 USD nominal değerli ve

sabit faizli tahvilin (Dipnot 16) gerçeğe uygun değeri 3.055.951 TL'dir (31 Aralık 2019: 3.058.366 TL).

31 Mart 2020 itibarıyla, ana ortaklık tarafından 2018 yılında ihraç edilen 500.000 USD nominal değerli ve

sabit faizli tahvilin (Dipnot 16) gerçeğe uygun değeri 2.917.667 TL'dir (31 Aralık 2019: 2.961.300 TL).





40

18 FİNANSAL YATIRIMLAR

Gerçeğe uygun değer

31 Mart

2020

31 Aralık

2019

Gerçeğe

uygun

seviyesi

Değerleme tekniği

Gerçeğe uygun değer farkı

diğer kapsamlı gelire

yansıtılan finansal varlıklar 613.578 345.602 Seviye 1

Raporlama dönemi sonunda

kote edilmiş piyasa fiyatlarına

dayalı fiyatlama modelleri.

Toplam 613.578 345.602

31 Mart 2020 tarihi itibarıyla finansal varlıkların nominal tutarı ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:

Para birimi

Nominal

sözleşme tutarı

Gerçeğe uygun

değeri Vade

Avro 17.990 131.667 29 Mayıs 2020

Avro 10.000 73.001 5 Şubat 2021

Avro 20.000 140.735 12 Mart 2021

Avro 20.000 147.437 17 Aralık 2021

Avro 2.000 13.472 16 Şubat 2026


ABD Doları 5.000 32.423 30 Mart 2021

ABD Doları 300 1.915 21 Şubat 2022


Toplam finansal yatırımlar 613.578

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla finansal varlıkların nominal tutarı ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki

gibidir:

Para birimi

Nominal

sözleşme tutarı

Gerçeğe uygun

değeri Vade

Avro 17.990 121.456 29 Mayıs 2020

Avro 10.000 67.773 5 Şubat 2021

Avro 20.000 133.072 17 Aralık 2021

Avro 2.000 15.026 16 Şubat 2026

ABD Doları 300 1.878 21 Şubat 2022


Toplam finansal yatırımlar 345.602





41

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir üzerinde muhasebeleştirilen, borsaya kayıtlı olan borçlanma

senetleri aşağıdaki gibidir:

31 Mart 31 Aralık

Dönen varlıklar 2020 2019

Borsaya kayıtlı olan borçlanma senetleri 613.578 345.602

613.578 345.602

Aşağıdaki kazançlar yıl içinde, diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmiştir.

31 Mart 31 Mart

2020 2019

Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen kayıp

Finansal yatırımla ilgili (kayıp) (5.123) (979)

(5.123) (979)

19 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Şirketin bağlı ortaklıklarından Turktell Bilişim Servisleri A.Ş.'nin %100'üne sahip olduğu Lifecell Dijital

Servisler ve Çözümler A.Ş. tarafından Lifecell Bulut Çözümleri Anonim Şirketi, Lifecell TV Yayın ve İçerik

Hizmetleri Anonim Şirketi ve Lifecell Müzik Yayın ve İletim Anonim Şirketi kurulmuş olup şirketlerin tescil

ve ilanı aşamaları 21 Nisan 2020 tarihinde tamamlanmıştır.

20 FAALİYETLERİN MEVSİMSEL ÖZELLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Türkiye mobil iletişim piyasası mevsimsel artış ve azalışlardan etkilenmektedir. Tarihsel olarak, mobil

iletişimde mevsimsel değişimler Şirket’in ikinci ve üçüncü çeyrek finansal sonuçlarına pozitif etki etmekte,

birinci ve dördüncü çeyrek sonuçlarına ise negatif etki etmektedir. Ancak BTK’nın tarifelere olan

müdahaleleri ve telekomünikasyon sektöründeki artan rekabet gibi değişmekte olan piyasa dinamiklerinden

dolayı, mevsimsel değişimlerin Şirket abonelerinin mobil iletişimi üzerindeki etkisi azalmıştır. Türkiye’deki

resmi ve dini tatiller de Şirket’in faaliyet sonuçlarını etkilemektedir.

turkcell İletİŞİm hİzmetlerİ a.Ş

Documents