uji kompetensi keahlian tahun pelajaran …...6. penilaian persediaan barang sistim perpectual...

6072-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/21

UJI KOMPETENSI KEAHLIAN

TAHUN PELAJARAN 2018/2019

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

Kompetensi Keahlian : Akuntansi

Kode : 6072

Alokasi Waktu : 12 jam

Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban

yang disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.

3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.

4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-

formulir jawaban.

5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan

menggunakan pulpen).

6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.

7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.

8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.

9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.

10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan

sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !

11. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit

12. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal.

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,

daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30

Nopember 2018 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable,

Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2018.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2018 yang diurutkan secara

kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi

hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan

kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.

1. Alat-alat tulis

2. Kalkulator

Paket

2 DOKUMEN NEGARA


III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

PT. CAHAYA beralamat di Jalan Karapitan no. 140 Bandung , Telepon (022) 229897,

Fax (021) 119855, Email Address: [email protected]

Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan: Sebagai

distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari

beberapa importir di Bandung , dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota

Bandung . Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga

khusus.

Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Bandung , Andi dengan nomor NPWP

dan NPPKP: 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta

klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.

.

B. Kebijakan Akuntansi

PT CAHAYAmengambil kebijakan sebagai berikut:

1. Umum

Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.

Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.

Sub periode akuntansi: 12 bulan

Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.

Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.

Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian

Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.

Beban transport ditanggung oleh perusahaan.

Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN

Masukan

Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan

mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.

Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).

Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas

Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek.

Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.

Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana

kas kecil.

Sistim pencatatan kas kecil menggunakan system dana tetap (impress found system)

Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

4. Penjualan

Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.

Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.

Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN

Keluaran.

Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan

mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.

Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).

Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.

Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.


5. Penerimaan Kas

Setiap penerimaan kas langsung disetor ke bank Mandiri.

Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank Mandiri

Jalan Dago Bandung .

6. Penilaian Persediaan Barang

Sistim perpectual dengan metode FIFO Perpetual.

Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap

item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetatp

Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.

Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini

sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda

adalah menyel

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN 1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15 2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15 3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15 4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15 5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15 6 Petty Cash Journal (5) 5

7 Inventory Card (2 item @ skor 5) 10

B SIKAP KERJA 1 Kerapihan dan keberhasilan 5 2 Kecepatan 5

Total skor 100


V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:

Current Assets :

1-1110 Cash in Bank kas di bank

1-1120 Petty Cash kas kecil

1-1210 Accounts Receivable piutang dagang

1-1220 Allowance for Doubtful Debt penyisihan atSS

cadangan kerugian

piutang

1-1310 Merchandise Inventory Persediaan barang

dagangan

1-1320 Supplies perlengkapan toko

1-1410 Prepaid Rent Asuransi dibayar dimuka

1-1420 Prepaid Insurance Sewa dibayar dimuka

Investment

1-2100 Stock Invesment Investasi dalam saham

Fixed Assets :

1-3100 Land

1-3210 Building a cost

1-3220 Building Accumulated Depr.

Tanah

Gedung

Akum. Peny Gedung

1-3301 Vehicle at cost Kendaraan

1-3302 Vehicle Accum Dep akumulasi penyusutan

Kendaraan

1-3401 Equipment Peralatan

1-3401 Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan

Peralatan

Current Liabilities :

2-1110 Credit Card Kartu Kredit

2-1210 Accounts Payable hutang dagang

2-1211 Accruad Expense hutang biaya

2-1212 Income Tax Payable hutang pajak penghasilan

(PPh)

2-1213 PPN Payable hutang PPN

2-1310 PPN Outcome PPN Keluaran

2-1320 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Mandiri Loan hutang jangka panjang

Equity :

3-1100 Common Stock modal saham

3-8000 Retained Earning Laba CIkutrahan

3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :

4-1100 Sales of merchandise penjualan barang


4-2100

4-2200

Freight Collested

Late Fee Colected

dagangan

Pendapatan anggkutan

Pendapatan denda

4-2300 Sales Discount Potongan penjualan

Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of goods Sold harga pokok penjualan

5-2000 Freight Paid beban transportasi

pembelian

Operating Expenses :

6-1000 Advertising Expenses beban iklan

6-1200 In store promotion oxpenses Beban promosi toko

6-1210 Utility expense Beban lain lain

6-1220 Telepon expense Beban telepon

6-2300 Rent expense beban sewa

6-2400 Supplies expense Beban perlengkapan

6-2500 Maintenance and repair

expense Beban reparasi

6-2600 Bad debt expense Beban kerugian piutang

6-2700 Depreciation expenses beban depresiasi aktiva

tetap (peralatan)

6-2800 Insurance expense beban asuransi

6-2900 Late fee expense Beban denda

6-3100 Wages & Salaries beban upah dan gaji

Other Revenues and Gains :

8-1000

8-2000

Interest Income

Deviden income Pendapatan deviden

Other Expenses and Losses :

9-1000 Interest Expense beban bungan

9-2000 Bank Service Charge beban administrasi bank

9-3000

9-4000

Income Tax Expense

Gain/loss sales vehicle

beban pajak penghasilan

(PPh)

Laba rugi penjualan

Kendaraan


PT. CAHAYA

NERACA SALDO PER 1 DESEMBER 2018

11110 Cash in Bank Rp 276.120.000

11120 Petty Cash Rp 6.000.000

11210 Accounts Receivable Rp 110.000.000

11220 Allowance for Doubtful Debt Rp 7.200.000

11310 Merchandise Inventory Rp 164.000.000

11320 Supplier Rp 13.600.000

11410 Prepaid Rent Rp 3.000.000

11420 Prepaid Insurance Rp 8.000.000

12100 Stock Investments Rp 670.000.000

13100 Land Rp 550.000.000

13210 Building at Costs Rp 320.000.000

13220 Building Accumulated Depr. Rp 30.500.000

13301 Vehicle at Cost Rp 160.000.000

13302 Vehicle Accumulated Depr. Rp 10.000.000

13401 Equiptment at Cost Rp 130.000.000

13402 Equiptment Accumulated Depr. Rp 43.000.000

21110 Credit Card Rp 8.400.000

21210 Accounts Payable Rp 154.000.000

21211 Accruad expenses Rp 2.600.000

21310 PPN Outcome Rp 147.400.000

21320 PPN Income Rp 112.200.000

22100 Bank Mandiri Loan (KUK) Rp 200.000.000

31100 Common Stock Rp 1.580.000.000

31200 Retained Earning Rp 106.000.000

41100 Sales of Merchandise Rp 1.109.000.000

42100 Freight Collected Rp 15.000.000

42200 Late Fee Collected

42300 Sales Discount Rp 17.000.000

51100 Cost of Good Sold Rp 646.880.000

52000 Freight Paid Rp 2.440.000

53000 Purchase Discount Rp 2.180.000

61100 Advertising Expense Rp 28.000.000

61200 In Store Promotion Expense Rp 16.000.000

62100 Utility Expense Rp 14.400.000

62200 Telephone Expense Rp 10.800.000

62300 Rent Expense Rp 25.000.000

62400 Supplies Expense Rp 15.200.000

62500 Maintenance and Repair Expense Rp 20.000.000

62600 Bad Debt Expense Rp 4.000.000

62700 Depreciation Expense Rp 27.500.000

62800 Insurance Expense Rp 13.000.000

62900 Late Fee Expense

63100 Wages & Salaries Rp 53.000.000

81000 Interest Income Rp 7.000.000

82000 Devidend Income Rp 17.000.000

91000 Interest Expense Rp 8.140.000

92000 Bank Service Charge Rp 15.000.000

Jumlah Rp 3.439.280.000 Rp 3.439.280.000


Catatan Neraca Saldo

NO KETERANGAN JUMLAH

1. Nilai Stock Investment meliputi: Rp.670.000.000

200 lbr Saham PT GPTang Garam dengan nilai nominal

@Rp.1.000.000,-

ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar.

Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)

2.

Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode

penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Rp. 1.000.000,-

Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar

3.

Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode

penyusutan"Garis - Rp. 1.000.000,-

Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan

diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar

4. Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan - Rp. 800.000,-

“Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutan

diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar

DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG DAGANG

Daftar Customer

Kode Nama NPWP Alamat Kebijakan kredit

(termin)

C001 Toko

Andani

6.345.569.5.406.421 Jl. A. Yani 40 Bandung 1/10 net 30

Tlp. (022) 428 945

C002 Toko Bahana 6.345.569.8.655.000 Jl. Palasari B/14 Bandung 1/10 net 30

Tlp. (022) 788 905

C003 Toko

Cempaka

6.542.569.8.864.000 Jl. Pahlawan 2A, Bandung 1/10 net 30

Tlp. (022) 228 908

C004

Toko Dhira

6.750.569.8.915.000 Jl. Cikutra 20, Bandung 1/10 net 30

Tlp. (022) 665 450

Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2018

Kode Keterangan Nilai Piutang

(Rp.)

C001 Toko Andani

Faktur FPJ11-8, 20 Nop. 2018 44.000.000

C002 Toko Bahana

Faktur FPJ11-11, 25 Nop. 2018 33.000.000

C004 Toko Dhira

Faktur SPJ11-12, 30 Nop. 2018 33.000.000

Jumlah 110.000.000


DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG

Daftar Supplier

Kode Nama NPWP Alamat

Kebijakan

kredit

(termin)

S001 PT Asoka 1.345.569.5.406.421 Jl. Rajawali 20 , Bandung

2/10 net

50

Tlp. (022) 564 610 350

S002 PT Bharata 1.520.569.8.655.000 Jl. Dipati Ukur no. 3 Bandung

2/10 net

50

Tlp. (022) 460 397 620

S003 PT Charaka 1.542.569.8.864.000 Jl. Jalan Tikukur no 17, Bandung

2/10 net

50

Tlp. (022) 619 300

560

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2018

Kode Keterangan Nilai Hutang

(Rp.)

S001 PT Asoka 44.000.000

Faktur NP8-11, 18 Nop. 2018

S002 PT Bharata 22.000.000

Faktur LI14-11, S. 26 Nop. 2018

S003 PT Charaka 88.000.000

Faktur MN22-11, 30 Nop. 2018

Jumlah 154.000.000

Daftar Produk & Nilai Persediaan

Per tanggal 30 November 2018

Item No. Nama Produk Saldo Persediaan Nilai

Persediaan

Unit Harga/unit

AU-N06 Acutren Plus 80 1.000.000 80.000.000

AU-N08 Oxone 70 1.200.000 84.000.000

164.000.000


DOKUMEN TRANSAKSI :

PT. CAHAYA Dokumen 1

Jl. Karapitan 140 Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-1

Tanggal : 2 Desember 2018

Dibayarkan kepada Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Bandung

Jumlah Rp. 900.000,-

Dengan huruf Sembilan ratus ribu rupiah

Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

____________ (Indrayana) (Susanti) ___________



F A K T U R C O P Y

No. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2018

Kepada Yth. S. Parman. Kirim 2 Desember 2018

Toko Andani Purchase Order# --

Jl A. yani 40 Termin 1/10, N/30

Bandung Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

20 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 32.000.000 PPN

15 AU-N08 Oxone 1.800.000 27.000.000 PPN

Sub Total 59.000.000

PPN 10% 5.900.000

Late Fees 1% Freight Collected 500.000 N-T

Total 65.400.000

Tiga puluh dua juta dua ratus empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:

_____________ ____________




VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2

Tanggal : 4 Des 2018

Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Bandung


Dengan huruf Sembilan ratus lima puluhribu rupiah

Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko





VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3


Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Karapitan 12 Bandung


Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2018






BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1


Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek : 5-12-2018

Diterima dari Toko Dhira Jl. Cikutra 20 Bandung

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)

33.000.000 330.000 32.670.000

Dengan huruf Tiga puluh dua juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur SPJ11-12 S. Parman 30 November 2018. PO#021

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti)

PT ASOKA Dokumen 7

Jl. Cemara 20 BANDUNG

F A K T U R Nomor : NP2-12

Tanggal: 5 Des. 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2018

PT. CAHAYA Order Pembelian# 001-12

Jalan Karapitan 140 Syarat pembayaran 2/10 net 50

Bandung Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

18 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 18.000.000 PPN

10 AU-N08 Oxone 1.200.000 12.000.000 PPN


PPN 10% 3.000.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman

Jumlah 33.000.000

Tiga puluh tiga juta rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________




BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1


Kepada Tehnisi Akuntansi

Dari Indrayana

Isi Memo Retur pembelian ke PT Asoka Bandung , atas Faktur

no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2018:

2 set Accu-Chek @ Rp. 1.000.000,- total Rp. 2.000.000,-

2 set Oxone @ Rp. 1.200.000,- total Rp. 2.400.000,-

Rp .4.400.000,-

PPN 10% Rp. 440.000,-

Total Rp 4.840.000-

Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Asoka

Dibukukan oleh:

_______________

PT ASOKA Dokumen 9

Jl. Rajawali no. 20 BANDUNG

NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12

Tanggal: 5 Desember 2018

Kepada Yth. Atas Faktur No. NP2-12

PT. CAHAYA Tertanggal 5 Desember 2018

Jalan Karapitan 140 Order Pembelian ---

Bandung

Kami telah mengkredit rekening SSSdara untuk pengembalian barang yang rusak:


2 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 2.000.000 PPN

2 AU-N08 Oxone 1.200.000 2.400.000 PPN

Sub Total 4.400.000

PPN 10% 440.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-T

Jumlah 4.840.000

Empat juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah


_____________ ____________




VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-4


Dibayarkan kepada PT PLN Jl Merdeka Bandung


Dengan huruf Delapan ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan Tagihan rekening Listrik bulan November 2018





VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-5


Dibayarkan kepada PDAM Jl Dr Rajiman Bandung


Dengan huruf Enam ratus ribu rupiah

Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2018






BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1

Tanggal

: 8 Desember

2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 8-12-2018

Dibayar

kepada PT Charaka, Bandung

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

88.000.000 1.760.000 86.340.000

Dengan huruf

Delapan puluh enam juta tiga ratus empat puluh ribu

rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2018


___________ (Indrayana) (Susanti) ____________



F A K T U R C O P Y



Toko Bahana Purchase Order# 010

Jl Palasari Termin 1/10, N/30



8 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 12.800.000 PPN

8 AU-N08 Oxone 1.800.000 14.400..000 PPN


PPN 10% 2.720.000


Total 30.220.000

Tiga puluh juta dua ratus dua puluh ribu rupiah


_____________ ____________




NOTA KONTAN Nomor : NK12-1

Tanggal: 9 Des 2018


Toko Pananjung Bandung Syarat pembayaran Cash Harga Khusus

Syarat pengiriman FOB Shipping point


6 AU-N06 Accu-Chek 1,600.000 9.600.000 PPN

10 AU-N08 Oxone 1.800.000 18.000.000 PPN


PPN 10% 2.760.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 350.000 N-T

Jumlah 30.710.000

Tiga puluh juta tujuh ratus sepuluh ribu rupiah


_____________ ____________




Nomor :BKK12-2

Tanggal :10 Desember 2018


Dibayar kepada PT Bharata , Bandung

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

22.000.000 - 22.000.000

Dengan huruf

Dua puluh dua juta rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2018







Nomor : BKM12-2

Tanggal :

11 Desember

2018

Uang Tunai Cek v

No.Cek:

AM12 Tgl. Cek : 11-12-2018

Diterima

dari Tuan Suyoko, Bandung

Perincian

Harga pasar kendaraan

(vehicle)

Rp.146..000.000,-

Dengan

huruf Seratus dua puluh enam juta rupiah

Keterangan

Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimili-

ki oleh perusahaan.

Dibukukan

oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

__________

_ (Indrayana) (Susanti)




Nomor : BKM12-3


Uang Tunai Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2018

Diterima dari Toko Bahana, Jl Palasari Bandung

Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)

33.000.000 - 33.000.000

Dengan huruf Tiga puluh tiga juta rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2018

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti)


PT BHARATA Dokumen 18

Jl. Dipati Ukur I/2 Bandung

F A K T U R Nomor : LI4-12

Tanggal: 13 Des 2018


PT. CAHAYA Order Pembelian# 032

Jalan Karapitan 140 Syarat pembayaran 2/10 net 50

Bandung Syarat pengiriman FOB Shipping point


22 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 22.000.000 PPN

20 AU-N08 Oxone 1.200.000 24.000.000 PPN


PPN 10% 4,600.000

Denda Keterlambatan 1%

Jumlah 50.600.000

Lima puluh jura enam ratus ribu rupiah


_____________ ____________



F A K T U R C O P Y



Toko Cempaka Purchase Order# 012

Jl Pahlawan 2A Termin 1/10, N/30



10 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 16.000.000 PPN

10 AU-N08 Oxone 1.800.000 18.000.000 PPN


PPN 10% 3.400.000


Total 37.800.000

Tiga puluh juta empat ratus ribu rupiah


_____________ ____________




VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-6


Dibayarkan kepada Servic “Benhur”


Dengan huruf Sembilan ratus ribu rupiah

Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat






Nomor :BKK12-3



Dibayar kepada PT ASOKA, BANDUNG

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

44.000.000 440.000 44.440.000

Dengan huruf

Empat puluh tiga juta lima ratus enam puluh ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2018






F A K T U R C O P Y



Toko Dhira Purchase Order# 0110

Jl Cikutra 20 Termin 1/10, N/30



15 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 24.000.000 PPN

10 AU-N08 Oxone 1.800.000 18.000.000 PPN


PPN 10% 4.200.000


Total 47.000.000

Pat puluh tujuh juta rupiah


_____________ ____________




Nomor :BKK12-4


Uang Tunai Cek V No.Cek: C12-5 Tgl. Cek : 30-12-2018

Dibayar kepada CITY BANK, Bandung

Perincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

8.400.000 - 8.400.000

Dengan huruf Delapan juta empat ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2018







Nomor :BKK12-5

Tangga

l

:31 Desember

2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6

Tgl.Ce

k : 31-12-2018

Dibayar kepada BANK MANDIRI, Bandung

Perincian Angs. Pinj. (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

18.000.000 1.800.000 19.800.000

Dengan huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2018,

Dibukukan oleh:

Disetujui

oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:





Nomor :BKK12-6



Dibayar kepada Karyawan

Perincian Gaji (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

9.000.000 -

Potongan PPh ps.21

(Rp185.000) 8.815.000

Dengan huruf Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah

Keterangan

Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2018







Nomor :BKK12-7



Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil

Perincian

Pengisian kembali dana kas kecil Rp. 4.500.000,-

Dengan huruf Empat juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2018



uji kompetensi keahlian tahun pelajaran …...6. penilaian persediaan barang sistim perpectual...

Documents