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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA COMERCIALIZACIÓN DE FRUTAS
Y VERDURAS ORGÁNICAS EN EL SECTOR NORTE DE QUITO
AUTOR:
JAIRO JAVIER BUENO QUEZADA
INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
DIRECTOR:
ING. LUIS GERMÁN GONZÁLEZ PACHECO
QUITO, D.M. JULIO DE 2015
ii
Bueno Quezada, Jairo Javier (2015). Proyecto de
factibilidad para la comercialización de frutas y
verduras orgánicas en el sector norte de Quito.
Trabajo de Investigación para optar por el grado
de Ingeniero en Administración de Empresas.
Facultad de Ciencias Administrativas. Carrera de
Administración de Empresas. Quito: UCE. 208 p.
iii
DEDICATORIA
A EMILY mi hija, quien es el motor, fuerza,
luz y esperanza en cada paso dado.
A mi madre, quien con esfuerzo y sacrificio ha
sido mi apoyo en cada momento de mi vida,
depositando su confianza en cada reto que se
me presenta.
A todos/as los amigos/as y personas
importantes en mi vida que hicieron todo lo
posible para que yo pudiera lograr mis
sueños.
iv
AGRADECIMIENTO
A Dios, que me ha dado fuerza para enfrentar
adversidades y lograr mis objetivos.
A mis padres y familia que han representado
pilar fundamental en cada logro de mi vida,
depositando su confianza en mí y
brindándome consejos y ánimos para
continuar.
A mis amigos y personas que forman parte de
mi vida con los que he compartido momentos,
alegrías, consejos y experiencias valiosas.
A todos mis profesores de la Universidad, por
ser parte fundamental en mi formación
académica y ética, en especial al Ing. Luis
González., quien con su paciencia,
conocimiento y ayuda contribuyó a
desarrollar mi trabajo.
v
AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL
Yo, JAIRO JAVIER BUENO QUEZADA, en calidad de autor del trabajo de investigación o tesis
realizada sobre “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA COMERCIALIZACIÓN DE
FRUTAS Y VERDURAS ORGÁNICAS”, por la presente autorizo a la UNIVERSIDAD
CENTRAL DEL ECUADOR, hacer uso de todos los contenidos que me pertenecen o de partes de
los que contiene esta obra, con fines estrictamente académicos o de investigación.
Los derechos que como autor me corresponden, con excepción de la presente autorización, seguirán
vigentes a mi favor, de conformidad con lo establecido en los artículos 5, 6, 8; 19 y demás pertinentes
de la Ley de Propiedad Intelectual y su Reglamento.
Quito, 17 de Julio del 2015
JAIRO JAVIER BUENO QUEZADA
C.C.172200202-7
vi
APROBACIÓN DEL DIRECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Quito, 17 de Julio del 2015
Ingeniero Francisco Garzón
DECANO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
Presente.-
Señor Decano:
Mediante documento aprobado, se me designó como Director del Trabajo de Titulación previo al
título de Ingeniero en Administración de Empresas, presentado por el Señor Bueno Quezada Jairo
Javier cuyo tema es “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA COMERCIALIZACIÓN
DE FRUTAS Y VERDURAS ORGÁNICAS EN EL SECTOR NORTE DE QUITO”.
Me permito informa a usted Señor Decano que el mencionado titulado ha concluido con el desarrollo
total del contenido programático de su Trabajo de Titulación y de conformidad con los requisitos y
disposiciones estatutarias, manifiesto mis aprobaciones del mencionado documento, por lo tanto,
puede continuar con las trámites referentes a su calificación y defensa correspondiente.
Atentamente,
Ing. Luis Germán González Pacheco
DIRECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
vii
CONTENIDO
DEDICATORIA ............................................................................................................................... iii
AGRADECIMIENTO ....................................................................................................................... iv
AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL ................................................................... v
APROBACIÓN DEL DIRECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN ........................................ vi
LISTA DE TABLAS ....................................................................................................................... xiv
LISTA DE FIGURAS ..................................................................................................................... xix
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................... xxi
ABSTRACT .............................................................................................................................. xxii
INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. 1
CAPÍTULO I ................................................................................................................................... 3
GENERALIDADES .......................................................................................................................... 3
1.1 Antecedentes ....................................................................................................................... 3
1.2 Objetivos De Capítulo ......................................................................................................... 3
1.2.1 Objetivo General ................................................................................................................. 3
1.2.2 Objetivos Específicos .......................................................................................................... 4
1.3 Análisis Del Entorno ........................................................................................................... 4
1.3.1 Macro Entorno..................................................................................................................... 4
1.3.1.1 Factores Económicos .......................................................................................................... 5
1.3.1.1.1 Producto interno bruto ......................................................................................................... 5
1.3.1.1.2 Inflación .............................................................................................................................. 6
1.3.1.1.3 Tasas De Interés ................................................................................................................ 10
1.3.1.2 Factores Sociales ............................................................................................................... 12
1.3.1.2.1 Población Económicamente Activa (Pea) ......................................................................... 12
1.3.1.2.2 Pobreza .............................................................................................................................. 14
1.3.1.2.3 Nivel De Ingresos .............................................................................................................. 15
1.3.1.3 Factores Tecnológicos. ...................................................................................................... 16
1.3.1.3.1 Analfabetismo Digital ....................................................................................................... 17
1.3.1.3.2 Tecnologías De La Información Y Comunicaciones (Tic) En El DesarrolloEconómico. 18
1.3.1.4 Factor Político - Legal ....................................................................................................... 18
1.3.1.4.1 Ley De Compañías ............................................................................................................ 19
1.3.1.4.2 Ley De Régimen Tributario Interno .................................................................................. 20
1.3.1.4.3 Ley De Economía Solidaria .............................................................................................. 21
1.3.2 Micro Entorno ................................................................................................................... 21
1.3.2.1 Clientes .............................................................................................................................. 22
viii
1.3.2.1.1 Clientes Interno ................................................................................................................. 22
1.3.2.1.2 Clientes Externo ................................................................................................................ 22
1.3.2.2 Proveedores ....................................................................................................................... 23
1.3.2.3 Competencia ...................................................................................................................... 23
1.4 Definición Del Tema ......................................................................................................... 24
1.5 Importancia Del Tema ....................................................................................................... 24
1.6 Justificación Del Tema ...................................................................................................... 25
CAPÍTULO II ................................................................................................................................. 26
ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................................ 26
2.1 Definición .......................................................................................................................... 26
2.2 Objetivos De Capítulo ....................................................................................................... 26
2.2.1 Objetivo General ............................................................................................................... 26
2.2.2 Objetivos Específicos ........................................................................................................ 26
2.3 Análisis Del Mercado ........................................................................................................ 27
2.3.1 Identificación del Producto ............................................................................................... 27
2.3.1.1 Frutas y Verduras .............................................................................................................. 28
2.4 Análisis De La Demanda ................................................................................................... 29
2.4.1 Segmentación del Mercado ............................................................................................... 30
2.4.1.1 Segmentación Geográfica ................................................................................................. 31
2.4.1.2 Segmentación Demográfica .............................................................................................. 31
2.4.2 Determinación de la Población Objetivo ........................................................................... 33
2.4.3 Técnicas de Investigación ................................................................................................. 34
2.4.3.1 Encuesta ............................................................................................................................ 34
2.4.4 Tamaño de la Muestra ....................................................................................................... 34
2.4.5 Encuesta Piloto .................................................................................................................. 35
2.4.6 Cálculo del Tamaño de la Muestra .................................................................................... 37
2.4.6.1 División de la Población en Barrios donde se Realizará la Encuesta ................................ 37
2.4.7 Diseño y Análisis De La Encuesta .................................................................................... 38
2.4.7.1 Diseño de la Encuesta ....................................................................................................... 38
2.4.7.2 Tabulación y Análisis de Resultados ................................................................................. 40
2.4.8 Cálculo de la Demanda ..................................................................................................... 46
2.4.8.1 Demanda Efectiva Anual .................................................................................................. 46
2.4.9 Proyección de la Demanda ................................................................................................ 47
2.5 Análisis De La Oferta ........................................................................................................ 48
2.5.1 Cuantificación de la Oferta Actual .................................................................................... 52
ix
2.6 Demanda Insatisfecha ....................................................................................................... 54
2.7 Marketing Mix................................................................................................................... 55
2.7.1 Producto ............................................................................................................................ 55
2.7.2 Análisis de los Precios ...................................................................................................... 57
2.7.3 Plaza ................................................................................................................................. 60
2.7.4 Promoción ......................................................................................................................... 61
CAPÍTULO III ................................................................................................................................ 63
ESTUDIO TÉCNICO ..................................................................................................................... 63
3.1 Definición .......................................................................................................................... 63
3.2 Objetivos De Capítulo ....................................................................................................... 63
3.2.1 Objetivo General ............................................................................................................... 63
3.2.2 Objetivos Específicos ........................................................................................................ 63
3.3 Participación De La Empresa En El Mercado ................................................................... 64
3.4 Tamaño Del Proyecto ........................................................................................................ 65
3.4.1 Factores que influyen en el tamaño del Proyecto .............................................................. 65
3.4.1.1 El Mercado ........................................................................................................................ 65
3.4.1.2 Disponibilidad de Recursos Financieros ........................................................................... 66
3.4.1.3 Disponibilidad de Talento Humano .................................................................................. 68
3.4.1.4 Disponibilidad de Insumos ................................................................................................ 69
3.4.1.5 Disponibilidad de Maquinaría y Vehículo ........................................................................ 70
3.4.2 Optimización del Tamaño ................................................................................................. 70
3.5 Localización Del Proyecto ................................................................................................ 71
3.5.1 Macro localización ............................................................................................................ 71
3.5.2.1 Criterio de Selección de Alternativas ................................................................................ 72
3.5.2.1.1 Transporte y Comunicaciones ........................................................................................... 72
3.5.2.1.2 Cercanía de las Fuentes de Abastecimiento ...................................................................... 73
3.5.2.1.3 Factores Ambientales ........................................................................................................ 73
3.5.2.1.4 Disponibilidad de Servicios Básicos ................................................................................. 74
3.5.2.1.5 Posibilidad de eliminación de desechos ............................................................................ 74
3.5.2.2 Matriz Locacional ............................................................................................................. 74
3.5.2.3 Selección de la Alternativa Óptima ................................................................................... 75
3.6 Ingeniería Del Proyecto ..................................................................................................... 76
3.6.1 Cadena de Valor ................................................................................................................ 76
3.6.2 Descripción de Procesos .................................................................................................... 77
3.6.2.1 Proceso de Pre-venta y Venta de Frutas y Verduras Orgánicas ....................................... 77
x
3.6.2.2 Proceso de Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas a Domicilio ..................... 79
3.6.3 Diagrama de Flujo de Procesos .......................................................................................... 80
3.6.3.1 Diagrama de Flujo del Proceso de Pre-venta y Venta de Frutas y Verduras Orgánicas ... 81
3.6.2.2 Diagrama del Proceso de Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas aDomicilio 82
3.7 Distribución Física ............................................................................................................. 82
3.8 Selección De Tecnología, Maquinarias, Equipos Y Herramientas. ................................... 84
3.8.1 Área De Producción ........................................................................................................... 84
3.8.2 Área Administrativa ........................................................................................................... 86
3.8.3 Área Comercial - Almacén ................................................................................................. 90
3.9 Requerimientos De Personal .............................................................................................. 93
3.9.1 Requerimientos de Personal Área de Producción .............................................................. 93
3.9.2 Requerimientos de Personal Área Administrativa. ............................................................ 94
3.9.3 Requerimientos de Personal Área Comercial - Almacén. .................................................. 94
CAPÍTULO IV ................................................................................................................................ 95
ESTUDIO ADMINISTRATIVO ................................................................................................... 95
4.1 Definición ........................................................................................................................... 95
4.2 Objetivos De Capítulo ........................................................................................................ 95
4.2.1 Objetivo General ................................................................................................................ 95
4.2.2 Objetivos Específicos ......................................................................................................... 95
4.3 Base Legal .......................................................................................................................... 96
4.3.1 Constitución de la Empresa ................................................................................................ 96
4.3.2 Trámites de Constitución de la Compañía ......................................................................... 99
4.4 Estructura Orgánica Administrativa ................................................................................. 104
4.4.1 Elementos de la Estructura Orgánica Administrativa ...................................................... 104
4.4.2 Organigrama ..................................................................................................................... 105
4.4.2.1 Organigrama Estructural .................................................................................................. 105
4.4.2.2 Organigrama Posicional ................................................................................................... 106
4.4.2.3 Organigrama Funcional. ................................................................................................... 107
4.5 Manual De Funciones ....................................................................................................... 108
4.6 Elementos Del Direccionamiento Estratégico .................................................................. 115
4.6.1 Misión .............................................................................................................................. 115
4.6.2 Visión ............................................................................................................................... 115
4.6.3 Principios y Valores Corporativos ................................................................................... 116
4.6.3.1 Principios Corporativos ................................................................................................... 116
4.6.3.2 Valores corporativos ....................................................................................................... 117
xi
4.6.3.3 Matriz Axiológica ........................................................................................................... 117
4.6.4 Objetivos ......................................................................................................................... 118
4.6.4.1 Objetivos Estratégicos Generales .................................................................................... 119
4.6.4.1.1 Objetivos Específicos ...................................................................................................... 120
4.6.5 Políticas .......................................................................................................................... 120
4.6.6 Estrategias ...................................................................................................................... 122
4.7 Mapa Estratégico ............................................................................................................ 122
4.7.1 Mapa de Estrategias ....................................................................................................... 124
4.8 Plan Operativo Anual (Primer Año) ............................................................................... 125
CAPÍTULO V ............................................................................................................................... 126
ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO ............................................................................... 126
5.1 Definición ........................................................................................................................ 126
5.2 Objetivos De Capítulo ..................................................................................................... 126
5.2.1 Objetivo General ............................................................................................................. 126
5.2.2 Objetivos Específicos ...................................................................................................... 126
5.3 Plan De Inversión Del Proyecto ...................................................................................... 127
5.3.1 Inversión Fija................................................................................................................... 127
5.3.1.1 Construcciones ................................................................................................................ 128
5.3.1.2 Bienes Fijos – Departamento de Producción. ................................................................. 128
5.3.1.2.1 Maquinaría y Equipos ..................................................................................................... 128
5.3.1.2.2 Muebles y Enseres. .......................................................................................................... 129
5.3.1.2.3 Herramientas ................................................................................................................... 129
5.3.1.3 Bienes Fijos – Departamento de Administrativo Financiero .......................................... 129
5.3.1.3.1 Equipos de Computación ................................................................................................ 129
5.3.1.3.2 Muebles y Enseres ........................................................................................................... 130
5.3.1.3.3 Equipos de Oficina .......................................................................................................... 130
5.3.1.4 Bienes Fijos – Departamento Comercial ......................................................................... 130
5.3.1.4.1 Maquinaría y Equipos ..................................................................................................... 130
5.3.1.4.2 Equipos de Computación ................................................................................................ 131
5.3.1.4.3 Muebles y Enseres ........................................................................................................... 131
5.3.1.4.4 Equipos de Oficina .......................................................................................................... 131
5.3.1.4.5 Vehículo .......................................................................................................................... 132
5.3.2 Inversión Diferida ........................................................................................................... 132
5.3.3 Capital de Trabajo ........................................................................................................... 132
5.3.3.1 Cálculo utilizando Método de Desfase ............................................................................ 133
xii
5.4 Financiamiento Del Proyecto .......................................................................................... 134
5.5 Presupuesto De Costos Y Gastos .................................................................................... 134
5.5.1 Costos de Producción (Limpieza y Lavado) ................................................................... 135
5.5.1.1 Costos Directos ............................................................................................................... 136
5.5.1.1.1 Materias Primas (Frutas y Verduras Orgánicas) ............................................................. 136
5.5.1.1.2 Remuneraciones del personal de bodega (Asistentes de Bodega) ................................... 138
5.5.1.2 Costos Indirectos ............................................................................................................. 139
5.5.1.2.1 Materiales Indirectos ....................................................................................................... 139
5.5.1.2.2 Depreciaciones Activos Fijos. ......................................................................................... 140
5.5.1.2.3 Agua Potable ................................................................................................................... 140
5.5.1.2.4 Energía Eléctrica ............................................................................................................. 140
5.5.1.2.5 Arriendo .......................................................................................................................... 140
5.5.1.2.6 Suministros de Limpieza ................................................................................................. 141
5.5.1.2.7 Seguros ............................................................................................................................ 141
5.5.1.2.8 Reparaciones y Mantenimiento ....................................................................................... 142
5.5.2 Gastos Operacionales ...................................................................................................... 143
5.5.2.1 Gastos de Administración ............................................................................................... 143
5.5.2.1.1 Sueldo Personal Administrativo ...................................................................................... 144
5.5.2.1.2 Suministros de Oficina .................................................................................................... 145
5.5.2.1.3 Servicios Básicos............................................................................................................. 146
5.5.2.1.4 Arriendo .......................................................................................................................... 147
5.5.2.1.5 Depreciaciones ................................................................................................................ 147
5.5.2.1.6 Suministros de Limpieza ................................................................................................. 147
5.5.2.1.7 Seguros ............................................................................................................................ 148
5.5.2.1.8 Reparación y Mantenimiento .......................................................................................... 149
5.5.2.2 Gasto de Ventas- Área Comercial – Almacén ................................................................. 150
5.5.2.2.1 Remuneración Personal Comercial ................................................................................. 151
5.5.2.2.2 Suministros de Oficina .................................................................................................... 152
5.5.2.2.3 Publicidad y Propaganda ................................................................................................. 153
5.5.2.2.4 Servicios Básicos............................................................................................................. 154
5.5.2.2.5 Arriendo .......................................................................................................................... 154
5.5.2.2.6 Depreciación.................................................................................................................... 154
5.5.2.2.7 Suministros de Limpieza ................................................................................................. 155
5.5.2.2.8 Seguros ............................................................................................................................ 155
5.5.2.2.9 Reparación y Mantenimiento .......................................................................................... 156
xiii
5.5.2.2.10 Reparación y Mantenimiento del Vehículo ................................................................... 157
5.5.2.2.11 Combustible .................................................................................................................. 158
5.6 Gastos Financieros ........................................................................................................ 158
5.6.1 Características del Crédito ............................................................................................ 158
5.6.2 Fórmula para obtener la cuota fija ................................................................................. 159
5.6.3 Tabla de Amortizaciones ............................................................................................... 159
5.7 Presupuesto De Ingresos Del Proyecto ......................................................................... 161
5.8 Estados Financieros Proforma ....................................................................................... 161
5.8.1 Balance de Situación Inicial .......................................................................................... 162
5.8.2 Estado de Resultados ..................................................................................................... 164
5.8.3 Flujo de Efectivo del Inversionista ................................................................................ 166
CAPÍTULO VI .............................................................................................................................. 168
EVALUACIÓN DEL PROYECTO ............................................................................................. 168
6.1 Definición ...................................................................................................................... 168
6.2 Objetivos De Capítulo ................................................................................................... 168
6.2.1 Objetivo General ........................................................................................................... 168
6.2.2 Objetivos Específicos .................................................................................................... 168
6.3 Tasa De Descuento ........................................................................................................ 169
6.3.1 Componentes ................................................................................................................. 169
6.3.1.1 Costo Promedio Ponderado de Capital .......................................................................... 170
6.3.1.2 Tasa de Inflación ........................................................................................................... 170
6.3.1.3 Tasa Riesgo País............................................................................................................ 171
6.4 Indicadores De Rentabilidad ......................................................................................... 171
6.4.1 Valor Actual Neto (VAN) ............................................................................................. 171
6.4.2 Tasa Interna de Retorno (TIR) ...................................................................................... 173
6.4.3 Período de Recuperación de la Inversión (PRI) ............................................................ 175
6.4.4 Relación Beneficio Costo .............................................................................................. 176
6.5 Punto De Equilibrio ....................................................................................................... 177
6.6 Análisis De Sensibilidad ............................................................................................... 180
CAPÍTULO VII ............................................................................................................................. 182
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .......................................................................... 182
7.1 Conclusiones .................................................................................................................... 182
7.2 Recomendaciones ............................................................................................................. 183
BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................................... 185
xiv
LISTA DE TABLAS
Tabla No. 1.1 Producto Interno Bruto – PIB ..................................................................................... 5
Tabla No. 1.2 Valor Agregado Bruto por Industrias, PIB ................................................................. 6
Tabla No. 1.3 Inflación Anual a Diciembre de cada año .................................................................. 7
Tabla No. 1.4 Índice de Precios al Consumidor y sus variaciones. ................................................... 8
Tabla No. 1.5 Índice de Precios del Productor y sus variaciones. ..................................................... 9
Tabla No. 1.6 Canasta Familiar Básica, variación mensual y restricción en el consumo. .............. 10
Tabla No. 1.7 Tasas de Interés Máximas Referenciales de Crédito. ............................................... 11
Tabla No. 1.8 Tasas de Interés Pasivas Referenciales por Plazo. ................................................... 12
Tabla No. 1.9 Población Económicamente Activa .......................................................................... 13
Tabla No. 1.10 PEA y Población en Edad de Trabajar (PET) por ciudad. ....................................... 13
Tabla No. 1.11 Evolución de la Pobreza a Nivel Nacional. .............................................................. 14
Tabla No. 1.12 Salario Básico Unificado período 2010 - 2015. ....................................................... 15
Tabla No. 2.1 Características generales de los productos ............................................................... 27
Tabla No. 2.2 Listado de Frutas y Verduras.................................................................................... 29
Tabla No. 2.3 Segmentación de Mercado ....................................................................................... 30
Tabla No. 2.4 Población del DMQ por Administración Zonal, Censo 2010 .................................. 31
Tabla No. 2.5 Población de la Administración Zonal Eugenio Espejo según Parroquias ............... 32
Tabla No. 2.6 Proyección habitantes ubicados en las Parroquias de Iñaquito, Cochapamba y
Rumipamba.............................................................................................................. 33
Tabla No. 2.7 Proyección de Hogares Parroquias de Iñaquito, Cochapamba y Rumipamba. ........ 33
Tabla No. 2.8 Resultados de la encuesta piloto ............................................................................... 36
Tabla No. 2.9 Personas que serán encuestadas en Administración Zonal Norte Eugenio Espejo,
por parroquias .......................................................................................................... 38
Tabla No. 2.10 Demanda proyectada de hogares que comprarían frutas y verduras orgánicas
Pregunta No. 6 de la encuesta. ................................................................................. 46
Tabla No. 2.11 Demanda de frutas y verduras diario período 2015-2020 (kilos). ............................ 47
Tabla No. 2.12 Demanda de frutas y verduras anual período 2015-2020 (kilos), Pregunta No. 1 de
la encuesta. .............................................................................................................. 48
Tabla No. 2.13 Proyección de la Demanda Anual ........................................................................... 48
Tabla No. 2.14 Oferta de Frutas y Verduras en Supermercados ...................................................... 52
Tabla No. 2.15 Oferta de Frutas y Verduras en Negocio y Mercados ............................................. 52
Tabla No. 2.16 Oferta de Anual de Frutas y Verduras. .................................................................... 54
Tabla No. 2.17 Proyección de la Oferta Anual ................................................................................ 54
Tabla No. 2.18 Demanda Insatisfecha.............................................................................................. 55
Tabla No. 2.19 Precios fijados en mercados mayoristas. ................................................................. 58
xv
Tabla No. 2.20 Tabla de Precios de los Productos por Kilo............................................................. 59
Tabla No. 3.1 Participación del Proyecto. ...................................................................................... 64
Tabla No. 3.2 Estimación de la Demanda Insatisfecha y Participación en el Mercado. ................ 66
Tabla No. 3.3 Características de Crédito Financiamiento Productivo de la CFN. ......................... 67
Tabla No. 3.4 Características de Micro Crédito del Banco Nacional de Fomento. ........................ 68
Tabla No. 3.5 Listado de Proveedores. ......................................................................................... 70
Tabla No. 3.6 Matriz Locacional. ................................................................................................. 75
Tabla No. 3.7 Proceso de Pre-venta y Venta. ................................................................................ 77
Tabla No. 3.8 Proceso de Comercialización a Domicilio. ............................................................ 79
Tabla No. 3.9 Símbolos de Diagramas de Procesos ...................................................................... 80
Tabla No. 3.10 Listado de maquinaria y equipos para el área de producción ................................. 84
Tabla No. 3.11 Equipos y Maquinarias con especificaciones técnicas para el área de producción 84
Tabla No. 3.12 Listado de muebles y enseres para el área de producción ...................................... 85
Tabla No. 3.13 Muebles y enseres con especificaciones técnicas para el área de producción ........ 85
Tabla No. 3.14 Listado de herramientas para el área de producción .............................................. 86
Tabla No. 3.15 Herramientas con especificaciones técnicas para el área de producción ................ 86
Tabla No. 3.16 Listado de equipos de computación para el área administrativa ............................ 86
Tabla No. 3.17 Equipos de computación para el área administrativa ............................................. 87
Tabla No. 3.18 Listado de muebles y enseres para el área administrativa ...................................... 87
Tabla No. 3.19 Muebles y enseres para el área administrativa ....................................................... 88
Tabla No. 3.20 Listado de equipos de oficina para el área administrativa ...................................... 89
Tabla No. 3.21 Equipos de oficina para el área administrativa ....................................................... 89
Tabla No. 3.22 Listado de equipos de computación para el área comercial ................................... 90
Tabla No. 3.23 Equipos de computación para el área comercial .................................................... 90
Tabla No. 3.24 Listado de muebles y enseres para el área comercial ............................................. 91
Tabla No. 3.25 Muebles y enseres para el área comercial .............................................................. 91
Tabla No. 3.26 Listado de equipos de oficina para el área comercial ............................................. 92
Tabla No. 3.27 Equipos de oficina para el área comercial .............................................................. 92
Tabla No. 3.28 Vehículo ................................................................................................................. 93
Tabla No. 3.29 Requerimiento de Personal para el Área de Producción ........................................ 94
Tabla No. 3.30 Requerimiento de Personal para el Área Administrativa ....................................... 94
Tabla No. 3.31 Requerimiento de Personal para el Área Administrativa ....................................... 94
Tabla No. 4.1 Descripción del Puesto – Junta General de Socios. .............................................. 109
Tabla No. 4.2 Descripción del Puesto – Gerente General. .......................................................... 110
Tabla No. 4.3 Descripción del Puesto – Contador Financiero .................................................... 111
xvi
Tabla No. 4.4 Descripción del Puesto – Secretaria Recepcionista ............................................... 112
Tabla No. 4.5 Descripción del Puesto – Asistentes de Bodega. ................................................... 113
Tabla No. 4.6 Descripción del Puesto – Asistentes de Almacén .................................................. 114
Tabla No. 4.7 Matriz Axiológica ................................................................................................. 118
Tabla No. 4.8: Objetivos Estratégicos Generales .......................................................................... 119
Tabla No. 4.9 Objetivos Específicos ............................................................................................ 120
Tabla No. 5.1 Plan de Inversión del Proyecto. ............................................................................. 127
Tabla No. 5.2 Activos Fijos ......................................................................................................... 128
Tabla No. 5.3 Construcciones. ..................................................................................................... 128
Tabla No. 5.4 Maquinaría y Equipos – Departamento de Producción. ....................................... 129
Tabla No. 5.5 Muebles y Enseres – Departamento de Producción. ............................................ 129
Tabla No. 5.6 Herramientas – Departamento de Producción. ..................................................... 129
Tabla No. 5.7 Equipos de Computación – Departamento de Administrativo Financiero ........... 130
Tabla No. 5.8 Muebles y Enseres – Departamento de Administrativo Financiero ..................... 130
Tabla No. 5.9 Equipos de Oficina – Departamento de Administrativo Financiero..................... 130
Tabla No. 5.10 Maquinaría y Equipos – Departamento Comercial .............................................. 131
Tabla No. 5.11 Equipos de Computación – Departamento Comercial. ........................................ 131
Tabla No. 5.12 Muebles y Enseres – Departamento Comercial.................................................... 131
Tabla No. 5.13 Equipos de Oficina – Departamento Comercial ................................................... 132
Tabla No. 5.14 Vehículo – Departamento Comercial ................................................................... 132
Tabla No. 5.15 Inversión Diferida ................................................................................................ 132
Tabla No. 5.16 Total de Costos, Gastos, Depreciaciones y Amortizaciones año 1 ...................... 133
Tabla No. 5.17 Financiamiento del Proyecto ................................................................................ 134
Tabla No. 5.18 Tasa Promedio de Inflación .................................................................................. 135
Tabla No. 5.19 Costos de Producción ........................................................................................... 136
Tabla No. 5.20 Materias Primas (Frutas y Verduras Orgánicas) .................................................. 137
Tabla No. 5.21 Promedio de incremento al salario básico ............................................................ 138
Tabla No. 5.22 Remuneración personal de bodega ....................................................................... 138
Tabla No. 5.23 Listado de Materiales Indirectos. ......................................................................... 139
Tabla No. 5.24 Depreciación Departamento de Producción ......................................................... 140
Tabla No. 5.25 Agua Potable Departamento de Producción ......................................................... 140
Tabla No. 5.26 Energía Eléctrica Departamento de Producción ................................................... 140
Tabla No. 5.27 Arriendo del local ................................................................................................. 141
Tabla No. 5.28 Suministros de Limpieza Departamento de Producción ...................................... 141
Tabla No. 5.29 Seguros – Departamento de Producción .............................................................. 142
xvii
Tabla No. 5.30 Reparaciones y Mantenimiento Departamento de Producción............................. 143
Tabla No. 5.31 Gastos de Administración .................................................................................... 144
Tabla No. 5.32 Sueldo Personal Administrativo ........................................................................... 144
Tabla No. 5.33 Suministros de Oficina – Departamento de Administración ................................ 146
Tabla No. 5.34 Servicios Básicos Departamento de Administración ........................................... 147
Tabla No. 5.35 Arriendo Departamento de Administración ......................................................... 147
Tabla No. 5.36 Depreciaciones Departamento de Administración ............................................... 147
Tabla No. 5.37 Suministros de Limpieza Departamento de Administración ................................ 148
Tabla No. 5.38 Seguros Departamento de Administración ........................................................... 149
Tabla No. 5.39 Reparación y Mantenimiento Departamento de Administración ......................... 150
Tabla No. 5.40 Gastos de Ventas .................................................................................................. 151
Tabla No. 5.41 Sueldo Personal de Ventas ................................................................................... 151
Tabla No. 5.42 Suministros de Oficina – Departamento Comercial ............................................. 153
Tabla No. 5.43 Publicidad ............................................................................................................. 154
Tabla No. 5.44 Servicios Básicos Departamento Comercial ........................................................ 154
Tabla No. 5.45 Arriendo Departamento Comercial ...................................................................... 154
Tabla No. 5.46 Depreciaciones Departamento Comercial ............................................................ 155
Tabla No. 5.47 Suministros de Limpieza Departamento Comercial ............................................. 155
Tabla No. 5.48 Seguros Departamento Comercial ........................................................................ 156
Tabla No. 5.49 Reparación y Mantenimiento Departamento Comercial ...................................... 157
Tabla No. 5.50 Reparación y Mantenimiento Vehículo ................................................................ 158
Tabla No. 5.51 Combustible ......................................................................................................... 158
Tabla No. 5.52 Crédito .................................................................................................................. 158
Tabla No. 5.53 Tabla de Amortizaciones ...................................................................................... 159
Tabla No. 5.54 Ingresos por Ventas .............................................................................................. 161
Tabla No. 5.55 Balance de Situación Inicial El Invernadero Cía. Ltda. ....................................... 163
Tabla No. 5.56 Estado de Resultados El Invernadero Cía. Ltda. .................................................. 165
Tabla No. 5.57 Flujo de Efectivo del Inversionista El Invernadero Cía. Ltda. ............................. 167
Tabla No 6.1 Tasa de Descuento ................................................................................................ 169
Tabla No 6.2 Costo Promedio Ponderado de Capital ................................................................. 170
Tabla No. 6.3 Tasa Promedio de Inflación .................................................................................. 170
Tabla No. 6.4 Criterios de Aceptación del V.A.N ...................................................................... 172
Tabla No. 6.5 Análisis del VAN inicial y VAN final ................................................................. 173
Tabla No. 6.6 Demostración. ...................................................................................................... 174
Tabla No. 6.7 Período de Recuperación de la Inversión ............................................................. 175
xviii
Tabla No. 6.8 Relación Beneficio Costo ..................................................................................... 176
Tabla No. 6.9 Costos Fijos y Costos Variables ........................................................................... 178
Tabla No. 6.10 Escenario Optimista ............................................................................................. 180
Tabla No. 6.11 Escenario Real ...................................................................................................... 181
Tabla No. 6.12 Escenario Real ...................................................................................................... 181
xix
LISTA DE FIGURAS
Figura No. 1.1 Producto Interno Bruto PIB. ................................................................................... 5
Figura No. 1.2 Inflación Anual a Diciembre.. ................................................................................. 7
Figura No. 1.3 Índice del Precio al Consumidor ............................................................................. 8
Figura No. 1.4 Índice del Precio al Productor.. ............................................................................... 9
Figura No. 1.5 Canasta Familiar Básica. ....................................................................................... 10
Figura No. 1.6 Tasa de Interés Pasiva Referencial Plazos.. .......................................................... 12
Figura No. 1.7 PET y PEA a nivel nacional, urbano y rural, diciembre 2014 .............................. 13
Figura No. 1.8 PET y PEA por ciudades auto-representadas, diciembre 2014. ............................ 13
Figura No. 1.9 Evolución de la Pobreza a nivel nacional.. ........................................................... 15
Figura No. 1.10 Salario Básico Unificado período 2010-2015. .................................................... 16
Figura No. 2.1 Frutas y Verduras .................................................................................................. 28
Figura No. 2.2 Resultados de la encuesta piloto. .......................................................................... 36
Figura No. 2.3 Pregunta No. 1, ¿Con que frecuencia usted compra frutas y verduras? ............... 40
Figura No. 2.4 Pregunta No. 2, ¿Cuánto fue su gasto en frutas y verduras en su última compra? 41
Figura No. 2.5 Pregunta No. 3, ¿En qué lugares usted prefiere comprar sus frutas y verduras? ... 42
Figura No. 2.6 Pregunta No. 4, ¿En que se fija al momento de comprar frutas y verduras? ......... 42
Figura No. 2.7 Pregunta No. 5, ¿Conoce usted la diferencia entre frutas y verduras cultivadas de
forma orgánica y las tradicionales? ......................................................................... 43
Figura No. 2.8 Pregunta No. 6, Si existiera un micro mercado que ofreciera frutas y verduras
orgánicas cerca al lugar donde usted vive ¿usted compraría? ................................. 43
Figura No. 2.9 Pregunta No. 7, ¿En qué presentación le gustaría adquirir sus frutas y verduras
orgánicas? ................................................................................................................ 44
Figura No. 2.10 Pregunta No. 8, Si un negocio que vende frutas y verduras orgánicas también
ofreciera el servicio de entrega a domicilio ¿utilizaría este servicio? ..................... 44
Figura No. 2.11 Pregunta No. 9, ¿Es importante para usted que en una empresa ofrezca
promociones a sus clientes ...................................................................................... 45
Figura No. 2.12 Pregunta No. 10, ¿Qué tipo de promociones le gustaría que le ofrezcan? ............ 45
Figura No. 2.13 Consumo promedio de frutas y verduras (gramo/días) por edad y sexo...............47
Figura No. 2.14 Mercado de Iñaquito ............................................................................................. 49
Figura No. 2.15 Supermercado Santa María Iñaquito ..................................................................... 49
Figura No. 2.16 Supermercado Megamaxi ubicado en la Av. 6 de diciembre. ............................... 50
Figura No. 2.17 Supermercado Supermaxi Centro Comercial Iñaquito. ........................................ 50
Figura No. 2.18 Mi comisariato sector de Iñaquito- Centro Comercial Quicentro. ........................ 50
Figura No. 2.19 Calendario y lugares de ferias - Conquito. ............................................................ 51
Figura No. 2.20 Verduras. ............................................................................................................... 55
Figura No. 2.21 Frutas .................................................................................................................... 56
xx
Figura No. 2.22 Marca y slogan. ..................................................................................................... 56
Figura No. 2.23 Funda plástica ecológica ....................................................................................... 57
Figura No. 2.24 Bandeja desechable. E........................................................................................... 57
Figura No. 2.25 Canales de marketing para productos de consumo. .............................................. 60
Figura No. 2.26 Canales de distribución de la empresa el Invernadero. ......................................... 61
Figura No. 2.27 Mensaje publicitario de la empresa. ...................................................................... 62
Figura No. 3.1 Demanda Insatisfecha Proyectada.. ...................................................................... 64
Figura No. 3.2 Mapa de Ecuador – Pichincha – Quito .................................................................. 72
Figura No. 3.3 Micro localización................................................................................................72
Figura No. 3.4 Local de Arriendo en Av. Brasil y Charles Darwin. ............................................. 75
Figura No. 3.5 Cadena de Valor. ................................................................................................... 76
Figura No. 3.6 Diagrama de Flujo de Pre-venta y Venta .............................................................. 81
Figura No. 3.7 Diagrama de Comercialización a Domicilio. ........................................................ 82
Figura No. 3.8 Plano de las instalaciones. ..................................................................................... 83
Figura No. 3.9 Plano de las instalaciones en 3D. .......................................................................... 83
Figura No. 3.10 Suministros de Oficina. ......................................................................................... 90
Figura No. 3.11 Suministros de Oficina. ......................................................................................... 93
Figura No. 3.12 Vehículo. .............................................................................................................. 93
Figura No. 4.1 Características de tipos de Compañías en Ecuador. ............................................... 97
Figura No. 4.2 Portal de la Superintendencia de Compañías ......................................................... 98
Figura No. 4.3 Portal de la Superintendencia de Compañías. ...................................................... 100
Figura No. 4.4 Organigrama Estructural Empresa “El Invernadero Cía. Ltda.” .......................... 106
Figura No. 4.5 Organigrama Posicional Empresa “El Invernadero Cía. Ltda.” ........................... 107
Figura No. 4.6 Organigrama Funcional Empresa “El Invernadero Cía. Ltda.”. .......................... 108
Figura No. 4.7 Mapa Estratégico ................................................................................................. 123
Figura No. 4.8 Mapa de Estrategias ............................................................................................. 124
Figura No. 4.9 Plan Operativo Anual. .......................................................................................... 125
Figura No. 6.1 Análisis del V.A.N. .............................................................................................. 172
Figura No. 6.2 Análisis de la Tasa Interna de Retorno. ............................................................... 174
Figura No. 6.3 Punto de Equilibrio .............................................................................................. 179
xxi
RESUMEN EJECUTIVO
“Proyecto de Factibilidad para la Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas en el
Sector Norte de Quito”
En la actualidad a nivel mundial se ha incrementado el consumo de productos orgánicos que
contribuyan a una buena alimentación, en la ciudad de Quito también ha crecido esta iniciativa con
la formación de micro empresas que se dedican a cultivar productos naturales como frutas y verduras,
muchos venden sus productos en ferias organizadas en diferentes lugares de la ciudad y a
supermercados, con el tiempo la demanda se ha incrementado y se busca mayor calidad.
El presente proyecto tiene como finalidad la formación de una empresa que comercialice frutas y
verduras orgánicas en el sector Norte de Quito, ofreciendo a los clientes productos cultivados
naturalmente, de buena calidad, que no contengan agroquímicos, de buena presentación y
manteniendo su sabor natural. Se ubicará en un sector que permita el libre acceso de los clientes que
prefieran estos productos y dispondrá de un servicio de entrega a domicilio como valor agregado.
PALABRAS CLAVES
OFERTA
DEMANDA
FRUTAS ORGÁNICAS
VERDURAS ORGÁNICAS
CALIDAD
xxii
ABSTRACT
1
INTRODUCCIÓN
La actividad más antigua de la humanidad es la Agricultura, que con el pasar de los años ha ido
evolucionando en todo el mundo, al inicio se la realizaba únicamente con el fin de obtener alimentos
pero luego también fue una fuente de ingresos para aquellos que empezaron a comercializar los
cultivos que se producían en sus terrenos.
Las técnicas utilizadas han ido variando para obtener un mayor beneficio de los suelos, si bien antes
se utilizaban rusticas herramientas que mejoraron con el tiempo y permitieron tratar la tierra de una
forma más fácil, surgió posteriormente la Revolución Industrial en la que aparecieron maquinarias
que permitía trabajar de mejor forma las grandes extensiones de terrenos y que ayudaban a disminuir
el tiempo de cultivo, no conforme el ser humano con el desarrollo de maquinarias luego de la Segunda
Guerra Mundial en los años 40 aparecieron los plaguicidas y sustancias químicas que se desarrollaron
para tener un mayor control de las plagas que perjudicaban a los cultivos y permitían explotar de
mejor forma la tierra, creados en ese tiempo con la finalidad de alimentar a un mundo con hambre
luego de la guerra. Posteriormente en los años 60 surgió la llamada Revolución Verde en la
Agricultura, caracterizada por la difusión de técnicas y suministros que permitían tener un alto
rendimiento de los sembríos, así aparecieron semillas mejoradas resultantes de varias
investigaciones, mejoras en el proceso de riego, en la utilización de la tierra y el uso más eficiente
de los fertilizantes y plaguicidas, en esta etapa surge la necesidad de aplicar una cantidad significativa
de productos agroquímicos lo que ha significado un deterioro en el medio ambiente e incluso resulta
algo perjudicial para la salud humana, aunque exista mayor producción desde la Revolución Verde,
no se ha dado en algunos casos una correcta utilización de los productos químicos.
Con el transcurso de los años se empieza a observar que existe una mayor producción agrícola a nivel
mundial pero a consecuencia de esto se identifica también que la utilización de plaguicidas,
fertilizantes químicos y otros productos empiezan afectar al suelo, las plagas se vuelven más fuertes
y difíciles de combatir, se empieza a destruir el medio ambiente y algunas sustancias en los productos
empiezan a ser más un problema que una solución; durante los años 90 se hace una mayor conciencia
de las técnicas utilizadas, que los recursos son limitados y que la utilización de diversos químicos en
la tierra con el tiempo la termina destruyendo, es así que se buscan mejores formas de cultivo que
permitan tener una mejor producción, sirvan de apoyo a la economía, no perjudiquen la naturaleza y
evite el desgaste apresurado de los terrenos donde se siembra, dando mayor importancia a la
Agricultura Orgánica a nivel mundial.
En la ciudad de Quito se ha ido promoviendo los cultivos orgánicos de verduras y frutas de temporada
por medio de proyectos realizados en Conquito, con esta idea se pretende que las familias consuman
su propia producción y además les permita obtener un rédito económico comercializando sus cultivos
2
en ferias organizadas en distintas lugares de la ciudad, como en la Floresta y la Argelia, además
existen otros proyectos organizados por instituciones particulares. Las personas están consumiendo
con mayor regularidad frutas y verduras orgánicas, actualmente para adquirir un producto no solo se
pone atención en el color y forma que tiene, también se está preguntando el método utilizado para su
cultivo. Hasta las grandes cadenas de supermercados han optado por ofrecer productos que tengan
una certificación de ser cultivados orgánicamente.
La idea de realizar un proyecto de factibilidad para la comercialización de frutas y verduras
orgánicas, nace con la intención de ser intermediario entre los pequeños productores que tienen sus
huertos y los consumidores, con la idea de dar a conocer a la sociedad quiteña los beneficios de
consumir estos productos, además de ser un canal directo de comercialización, que ofrezca alimentos
frescos y saludables, este mercado ha ido creciendo con el paso de los años en la ciudad y los
oferentes continúan en aumento, es evidente que al tener un proceso de cultivo natural en ocasiones
la cosecha demora un poco más, lo que produce que su costo en el mercado sea ligeramente más
elevado que los productos que utilizan químicos en su proceso de cultivo.
Al incursionar en esta actividad la intención no solo es dar a conocer los beneficios nutricionales de
lo que se venderá, sino también dar a los agricultores una nueva opción para vender sus frutas y
verduras.
3
CAPÍTULO I
GENERALIDADES
1.1 ANTECEDENTES
Para el desarrollo del capítulo debemos tomar en cuenta el entorno empresarial en el que desarrollara
el proyecto, consideramos el macro entorno que presenta los aspectos externos y micro entorno que
indica los agentes que tendrán una relación más cercana con el proyecto. Además se detalla el tema
que será desarrollado a lo largo de todas el trabajo que tiene como objetivo la elaboración de un
Proyecto de Factibilidad para la Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas en el Norte de
Quito.
La Agricultura Orgánica, también llamada Biológica o Ecológica empezó a ser más utilizada,
teniendo presencia en todo el mundo. Ecuador en los últimos años también ha ido incorporando
técnicas de cultivo que pretenden aprovechar mejor la naturaleza con mayor responsabilidad que
disminuya el impacto ambiental y permita tener productos más sanos y saludables. En el país se ha
identificado que esta cultura está tomando mayor fuerza en ciudades como Quito, Guayaquil y
Cuenca, al principio se ha desarrollado proyectos de producción orgánica en el campo, haciendas y
fincas pero poco a poco también se empezó a producir en zonas rurales.
Por lo mencionado, el trabajo que se desarrollara a continuación tiene como finalidad la
comercialización de frutas y verduras orgánicas y ser un intermediario entre los pequeños
productores que tienen sus huertos y los consumidores, otorgando a los agricultores una nueva opción
para vender sus productos, además de formar un negocio que ofrezca productos saludables,
aprovechando el mercado que ha ido en aumentando durante los últimos años, tomando como aspecto
importante que debido a que el proceso de cultivo es natural en ocasiones la cosecha demora más
tiempo, ocasionando que su precio en el mercado sea ligeramente más elevado.
1.2 OBJETIVOS DE CAPÍTULO
1.2.1 Objetivo General
Conocer el entorno empresarial en el que se desarrollará el presente Proyecto de Factibilidad para
la Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas en el Norte de Quito.
4
1.2.2 Objetivos Específicos
Realizar un análisis de los factores socio económico del país para conocer su influencia en el
proyecto.
Identificar los factores que pertenecen al micro entorno en el que se desarrollara el proyecto.
Presentar la evolución en el tiempo del tema seleccionado.
Hacer una definición en la que se explique el tema del proyecto a desarrollarse en el presente
trabajo.
1.3 ANÁLISIS DEL ENTORNO
“El entorno es el conjunto de elementos formales e informales que rodean y afectan a la empresa y
sobre los que la dirección no posee capacidad de dominio”. (Prieto, Álvarez, & Herráez, 2013, p.
52).
En el entorno existen distintos factores que intervienen en el funcionamiento de la empresa los cuales
debemos tener muy en cuenta en el momento en el que emprendemos el desarrollo de un proyecto.
Para conocer el entorno que rodea a la empresa debemos clasificarlo en macro entorno y micro
entorno, a continuación se proyecta información de los elementos enumerados a continuación.
Macro entorno: Micro entorno:
Factores Económicos. Clientes
Factores Sociales. Proveedores.
Factores Políticos – Legal. Competencia.
Factores Tecnológicos,
1.3.1 Macro Entorno
“El macro entorno está formado por un conjunto de factores generales e independientes de la
actividad comercial que influyen indirectamente en la actividad de la empresa” (Lobato Gómez,
2007, p. 52).
5
1.3.1.1 Factores Económicos
“El entorno económico consta de factores que influyen en el poder adquisitivo y los patrones de gasto
de los consumidores, Los países varían considerablemente en sus niveles y distribución de ingresos”
(Kotler & Armstrong, 2007, p. 83)
Son varios los elementos que influyen en la economía de un país, detallaremos los considerados más
importantes para el desarrollo del presente proyecto.
1.3.1.1.1 Producto interno bruto
El PIB (producto interno bruto) es el indicador económico que muestra el valor de todos los bienes
y servicios finales producidos en el país en un período determinado, generalmente un año.
Tabla No.1.1 Producto Interno Bruto – PIB
AÑO TASA DE VARIACIÓN ANUAL
2013 4.5 %
2012 5.1 %
2011 7.8 %
2010 3.5 %
2009 0.6 %
Adaptado de: Banco Central del Ecuador
Figura No. 1.1 Producto Interno Bruto PIB. En: Banco Central del Ecuador –Estadísticas
Macroeconómicas, 2014.
El PIB en Ecuador en el 2013 se mantuvo en crecimiento, se registró un resultado positivo de 4.5%,
superando la previsión para este año de 4.05%, la tasa de variación para el año 2014 aún no se
6
presenta oficialmente por parte del Banco Central del Ecuador pero las previsiones macroeconómicas
para el 2014 y 2015 son de 4,0 % y 4,1 % respectivamente.
Oportunidad Alta: Se puede observar en la tabla anterior y su Figura que desde el 2009 el país ha
mantenido un PIB positivo lo que indica que existe un crecimiento en la economía, producto de las
inversiones y desarrollo de negocios.
Análisis de las de las Industrias al PIB
Según se observa en la tabla No. 1.2, varias son las actividades económicas que influyen en el
crecimiento del PIB, para el 2013 destacan las siguientes: la Construcción con 0.87 puntos; Petróleo
y Minas con 0.51 puntos; Agricultura con 0.43 puntos; Manufactura (excepto refinación de petróleo)
con 0.43 puntos; Transporte con 0.39 puntos; Enseñanza, Servicios sociales y de Salud con 0.36
puntos (Banco Central del Ecuador, 2014).
Tabla No. 1.2 Valor Agregado Bruto por Industrias, PIB
SECTOR Contribuciones absolutas trimestrales respecto a la variación t/t-1
del PIB; precios de 2007
2009 2010 2011 2012 2013
Comercio -0,43 0,36 0,63 0,31 0,34
Actividades de Servicios Financieros 0,06 0,26 0,32 0,12 0,02
Actividades profesionales, técnicas y
administrativas.
-0,19 0,24 0,42 0,31 0,32
Enseñanza y servicios sociales y de salud 0,59 0,59 0,40 0,51 0,36
TOTAL VAB 1,56 3,52 7,33 4,84 4,29
OTROS ELEMENTOS DEL PIB -1,00 0,01 0,46 0,30 0,19
TOTAL PIB 0,6 3,5 7,8 5,1 4,5
Adaptado de: Banco Central del Ecuador 2013.
Oportunidad Media: Para el desarrollo del Proyecto de Factibilidad para la Comercialización de
Frutas y Verduras Orgánicas, el sector que nos interesa analizar es la Agricultura, según se muestra
en la tabla anterior en los últimos años este se ha mantenido en crecimiento presentando un aporte
para el aumento del PIB, en el 2013 con 0,43%. De esta actividad se obtendrá los productos que se
pretenden comercializar en el proyecto.
1.3.1.1.2 Inflación
“Es la variación porcentual que experimenta el Índice de Precios al Consumidor IPC con respecto a
un periodo anterior” (Banco Central del Ecuador, 2015).
Es el incremento del precio de los bienes y servicios con relación a la moneda de un país en un
determinado periodo. También lo podemos considerar como la disminución del poder adquirir con
el dinero debido al aumento de los precios.
7
Tipos de Inflación
Inflación Mensual.- Corresponde a la variación de precios del último mes en comparación con el
anterior
Inflación Acumulada.- Relaciona la variación de precios del mes con diciembre del año anterior.
Inflación Anual.- Es la variación de precios del mes con relación al mismo mes del año anterior, se
refiere a la variación de los últimos 12 meses.
Tabla No.1.3 Inflación Anual a Diciembre de cada año
Adaptado de: Banco Central del Ecuador.
Figura No. 1.2 Inflación Anual a Diciembre. En: Banco Central del Ecuador, Estadísticas Macroeconómicas,
Enero 2015.
Oportunidad Alta: La inflación del año 2014 alcanzo el 3,67%, que es superior al 2,70% del 2013.
En los países desarrollados lo ideal es tener una inflación de 1 a 2% pero como podemos observar en
nuestro país existió un incremento para el 2014. En los últimos años nos hemos mantenido en un
rango de 2 a 5% lo que ha permitido que los precios no se incrementen exageradamente,
contribuyendo a la economía del país y proyectos de inversión.
Índice de Precios al Consumidor
“ El Índice de Precios al Consumidor (IPC), es un indicador económico que mide la evolución del
nivel general de precios correspondiente al conjunto de artículos (bienes y servicios) de
AÑO TASA DE INFLACIÓN
2014 3,67
2013 2,70
2012 4,16
2011 5,41
2010 3,33
2009 4,31
8
consumo, adquiridos por los hogares en un período determinado de tiempo” (Instituto Nacional de
Estadísticas y Censos, 2014)
Tabla No. 1.4 Índice de Precios al Consumidor y sus variaciones. Mes Índice Variación Mensual Variación Anual Variación Acumulada
Ene – 14 146,51 0,72% 2,92% 0,72%
Feb – 14 146,67 0,11% 2,85% 0,83%
Mar – 14 147,69 0,70% 3,11% 1,53%
Abr – 14 148,12 0,30% 3,23% 1,83%
May – 14 148,06 -0,04% 3,41% 1,79%
Jun – 14 148,22 0,10% 3,67% 1,90%
Jul – 14 148,81 0,40% 4,11% 2,31%
Ago – 14 149,13 0,21% 4,15% 2,52%
Sep – 14 150,04 0,61% 4,19% 3,15%
Oct – 14 150,34 0,20% 3,98% 3,36%
Nov – 14 150,62 0,18% 3,76% 3,55%
Dic - 14 150,79 0,11% 3,67% 3,67%
Adaptado de: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
Figura No. 1.3 Índice del Precio al Consumidor. En: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
El Índice de Precio al Consumidor para diciembre de 2014, se encuentra en 150,79, esto representa
una variación mensual de 0,11%, en el mes de noviembre esta variación fue de 0,18%, la variación
anual y acumulada es de 3,67%; para diciembre de 2013 fue de 0,20% la variación mensual, mientras
que la variación anual y acumulada fue de 2,70 %.
Índice de Precios al Productor
“El Índice de Precios al Productor mide la evolución del precio de los bienes producidos por los
establecimientos de los sectores: Agropecuario, Pesca, Manufactura y Minería; recopilados en la
puerta del establecimiento manufacturero o minero; en la finca o unidad agropecuaria y en el
145,4
6
146,5
1
146,6
7
147,6
9
148,1
2
148,0
6
148,2
2
148,8
1
149,1
3
150,0
4
150,3
4
150,6
2
150,7
9
ÌND
ICE
DE
PR
EC
IOS
MES
ÍNDICE DEL PRECIO AL CONSUM IDOR Y SUS VARIACIONES
9
establecimiento pesquero de la caleta o playa de desembarque” (Instituto Nacional de Estadísticas y
Censos, 2014).
Este índice nos permite medir la evolución de los precios de los bienes producidos para el mercado
nacional e internacional.
Tabla No. 1.5 Índice de Precios del Productor y sus variaciones. Mes Índice Variación Mensual Variación Anual Variación Acumulada
Ene – 14 1696,06 -0,41% 1,91% -0,41%
Feb – 14 1721,87 1,52% 2,59% 1,10%
Mar – 14 1717,75 -0,24% 1,95% 0,86%
Abr – 14 1735,10 1,01% 2,37% 1,88%
May – 14 1728,52 -0,38% 3,30% 1,50%
Jun – 14 1730,97 0,14% 2,57% 1,64%
Jul – 14 1746,50 0,90% 3,84% 2,55%
Ago – 14 1807,38 3,49% 8,35% 6,13%
Sep – 14 1781,36 -1,44% 4,53% 4,60%
Oct – 14 1756,03 -1,42% 4,80% 3,11%
Nov – 14 1758,44 0,14% 5,14% 3,25%
Dic - 14 1757,04 -0,08% 3,17% 3,17%
Adaptado de: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2014.
Figura No. 1.4: Índice del Precio al Productor. En: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2014.
En diciembre de 2014 el Índice de Precios al Productor alcanza un valor de 1.757,04, además se
obtiene para este mes una variación mensual de -0,08%, la variación anual y acumulada llega al
3,17%; se ha producido un incremento en comparación con la variación anual y acumulada de
diciembre de 2013 que fue de 2,76%.
1703,0
6
1696,0
6
1721,8
7
1717,7
5
1735,1
1728,5
2
1730,9
7
1746,5
1807,3
8
1781,3
6
1756,0
3
1758,4
4
1757,0
4
ÌND
ICE
DE
PR
EC
IOS
MES
ÍNDICE DEL PRECIO AL PRODUCTOR
10
Canasta Básica Familiar
Para el cálculo de la inflación se necesita un conjunto de bienes y servicios que consumen los hogares
y que tienen gran probabilidad de obtener mensualmente. La Canasta Básica Familiar incluye 75
productos.
Tabla No. 1.6 Canasta Familiar Básica, variación mensual y restricción en el consumo. Mes Canasta Básica
(a)
Variación
Mensual
Ingreso Mensual Familiar
(b)
Restricción en el consumo
(a)-(b)
Dic – 13 620,86 0,54% 593,60 27,26
Ene – 14 628,27 1,19% 634,67 -6,40
Feb – 14 628,22 -0,01% 634,67 -6,45
Mar – 14 632,19 0,63% 634,67 -2,48
Abr – 14 633,61 0,22% 634,67 -1,06
May – 14 634,27 0,10% 634,67 -0,40
Jun – 14 634,67 0,06% 634,67 0,00
Jul – 14 637,00 0,37% 634,67 2,33
Ago – 14 638,06 0,17% 634,67 3,39
Sep – 14 641,20 0,49% 634,67 6,53
Oct – 14 642,85 0,26% 634,67 8,18
Nov – 14 644,74 0,29% 634,67 10,08
Dic – 14 646,30 0,24% 634,67 11,63
Adaptado de: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
Figura No. 1.5: Canasta Familiar Básica. Adaptado de Instituto Nacional de Estadísticas y Censos.
Oportunidad Media: El ingreso mínimo por familia conformada por 4 miembros es de 634,67 para
el 2014, durante los primeros meses de este año se observa que los ingresos superan el costo de la
canasta básica pero para diciembre, debido a la inflación hay una restricción en el consumo de 11,63,
en el año 2014 se logró cubrir con el ingreso el 98,20% de la canasta familiar valor que es superior
comparándolo con el presentado en diciembre de 2013, con 2,59 puntos.
1.3.1.1.3 Tasas De Interés
“Precio que se paga por el uso del dinero durante determinado período. Es el porcentaje de
rendimiento o costo, respecto al capital comprometido por un instrumento de deuda”
(Superintendencia de Bancos del Ecuador, 2009).
62
0,8
6
62
8,2
7
62
8,2
2
63
2,1
9
63
3,6
1
63
4,2
7
63
4,6
7
63
7
63
8,0
6
64
1,2
64
2,8
5
64
4,7
4
64
6,3
CA
NA
STA
BÁ
SIC
A
MES
CANASTA FAMIL IAR BÁSICA
11
Es importante tener conocimiento de la tasa activa que cobran las instituciones financieras por la
concesión de créditos, que será el medio necesario para lograr financiar el proyecto. Según lo
señalado en el Código Orgánico y Financiero en el país a través del Banco Central del Ecuador se
realiza una publicación de las tasas de interés, que para el mes de Febrero de 2015 son las que se
muestran en la Tabla No. 1.7.
Tabla No. 1.7 Tasas de Interés Máximas Referenciales de Crédito. Segmento Tasa Activa Efectiva Máxima Tasa Referencial Diferencia Sep. 07 –
Feb 15
Sep-
07
Jul-
09
Feb-
10
May-
10
Feb-
15
Sep-07 Feb-15 Máxima Ref.
Productivo Corporativo 14.03 9.33 9.33 9.33 9.33 10.82 7.41 - 4.70 - 3.41
Productivo Empresarial
(1)
n.d. 10.21 10.21 10.21 10.21 n.d. 9.48 - -
Productivo PYMES 20.11 11.83 11.83 11.83 11.83 14.17 11.10 - 8.28 - 3.07
Consumo (2) 24.56 18.92 16.30 16.30 16.30 17.82 15.98 - 8.26 - 1.84
Consumo Minorista (3) 37.27 - - - - 25.92 - - -
Vivienda 14.77 11.33 11.33 11.33 11.33 11.50 10.77 - 3.44 - 0.73
Microcrédito Minorista
(4)
45.93 33.90 33.90 30.50 30.50 40.69 29.35 - 15.43 - 11.34
Microcrédito Acum.
Simple (5)
43.85 33.30 33.30 27.50 27.50 31.41 25.26 - 16.35 - 6.15
Microcrédito Acum.
Ampliada (6)
30.30 25.50 25.50 25.50 25.50 23.06 23.80 - 4.80 0.74
(1) Segmento creado a partir del 18 junio 2009.
(2) Reducción de tasa máxima febrero 2010 de 18.92% a 16.30%.
(3) Segmento unificado con el segmento Consumo Minorista a partir del 18 junio 2009.
(4) Reducción de tasa máxima mayo 2010 de 33.90% a 30.50%. Cambio en los rangos de crédito, segmento
Microcrédito Minorista de USD 600 a USD 3,000 (junio 2009)
(5) Reducción de tasa máxima mayo de 2010 de 33.30% a 27.50%. Cambio en los rangos de crédito Microcrédito
Acum Simple de (USD 600 a USD 8,500) a (USD 3,000 a USD 10,000) (junio 2009).
(6) Cambio en los rangos de crédito Microcrédito Acum. Ampliada pasó de >USD 8,500 a >USD 10 mil.
Adaptado de: Banco Central del Ecuador
La tasa de interés máxima de Consumo se redujo de 18.92% a 16.30% de febrero 2010. La tasa de
interés máxima de Microcrédito Minorista paso de 33.90% a 30.50% de mayo 2010. El Microcrédito
Acumulado Simple en cambio paso la tasa máxima de 33.30% a 27.50%.
Desde el 2007 se puede observar que las tasas de interés disminuyen con la finalidad de que los
empresarios paguen menos, se promuevan los créditos y la deuda adquirida se cancele en el menor
tiempo, aunque todavía las tasas de interés vigentes continúan siendo altas para los pequeños
empresarios.
Hay que conocer también las tasas pasivas referenciales que están vigentes en el país de acuerdo al
plazo, véase la Tabla No. 1.8.
12
Tabla No. 1.8 Tasas de Interés Pasivas Referenciales por Plazo. Febrero 2015
Plazo en Días Tasa Referencial (% anual)
De 30 a 60 4.19
De 61 a 90 4.74
De 91 a 120 5.31
De 121 a 180 5.73
De 181 a 360 6.37
Mayor a 361 7.18
Adaptado de: Banco Central del Ecuador
Figura No. 1.6 Tasa de Interés Pasiva Referencial Plazos. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadísticas y
Censos, 2015.
1.3.1.2 Factores Sociales
Conocido también como el análisis de las condiciones socioculturales que estudia: “Los patrones
demográficos, las costumbres, el nivel de vida y los valores sociales dominantes en aspectos como
los derechos humanos, el medio ambiente, etc.” (Prieto, Álvarez, & Herráez, 2013).
En esta parte se desarrolla temas relacionados con la población económicamente activa del país, la
pobreza y niveles de ingreso.
1.3.1.2.1 Población Económicamente Activa (Pea)
La Población Económicamente Activa (PEA) está conformada por “personas de 15 años y más que
trabajaron al menos una hora en la semana de referencia o aunque no trabajaron, tuvieron trabajo
(ocupados); o bien aquellas personas que no tenían empleo pero estaban disponibles para trabajar y
4,1
9
4,7
4
5,3
1
5,7
3
6,3
7
3 0 - 6 0 6 1 - 9 0 9 1 - 1 2 0 1 2 1 - 1 8 0 1 8 1 - 3 6 0 > 3 6 1
TTA
SA R
EFER
ENC
IAL
PLAZO EN DÍAS
TASA DE INTERÉS PASIVA REFERENCIAL PLAZOS
13
buscan empleo (desocupados)” (Instituto Nacional de Estadística y Censos, 2014).En cambio la
Población en Edad de Trabajar (PET) considera a las personas de 15 años y más. Económicamente
Tabla No. 1.9 Población Económicamente Activa POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA (PEA)
Nacional Urbano Rural
11.159 7.724 3.435
Adaptado de: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2014.
Figura No. 1.7 PET y PEA a nivel nacional, urbano y rural, diciembre 2014. En Instituto Nacional de
Estadística y Censos, 2014.
El Figura No. 1.7 muestra que para el mes de diciembre de 2014 en el informe Ejecutivo presentado
por el INEC muestra que el PET está conformado por 11,2 millones de personas; el 69% del total de
la PET es decir 7,7 millones de personas se encuentran sector urbano, mientras que el 31% restante
que son 3,4 millones de personas son del sector rural. La PEA a nivel nacional es de 7,2 millones de
personas, de las cuales el 68% corresponde a 4,9 millones de personas que están en el sector urbano,
mientras que en el sector rural esta el 32% restante que son 2,3 millones de personas.
Tabla No. 1.10 PEA y Población en Edad de Trabajar (PET) por ciudad. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA (PEA) Y POBLACIÓN EN EDAD DE TRABAJAR (PET) EN LAS
PRINCIPALES CIUDADES
DETALLE Nacional Quito Guayaquil Cuenca Machala Ambato
PET 11.159 1.326 1.744 274 178 112
PEA 7.195 842 1.090 181 115 76
Adaptado de: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2014
Figura No. 1.8 PET y PEA por ciudades auto-representadas, diciembre 2014. En: Instituto Nacional de
Estadística y Censos, 2014.
14
En el Figura No. 1.8, puede identificarse que la mayoría de la PET se encuentra concentrada en las
ciudades de Quito y Guayaquil, la primera cuenta con 1,3 millones de personas y la segunda con 1,7
millones de personas, además en estas ciudades se encuentra la mayor parte de la Población
Económicamente Activa (PEA), la ciudad de Quito con 842 mil personas y Guayaquil con 1,1
millones de personas.
En lo que respecta al Subempleo los datos oficiales muestran que para diciembre de 2014, el 52,1 %
de las personas subempleadas está representado por trabajadores independientes y el 47,9 % de
trabajadores se encuentran en relación de dependencia.
El Desempleo para diciembre de 2014, según los datos presentados por el INEC indica que el 3% de
la PEA se encuentran desempleados pero buscando trabajo, mientras que únicamente el 0,8 % de la
PEA son desempleados que no realizan ninguna acción por buscar trabajo.
Oportunidad Alta: La ciudad de Quito es una las ciudades con mayor Población Económicamente
Activa, lo cual representa que genera más ingresos.
1.3.1.2.2 Pobreza
“Pobreza por ingresos.- Una persona es pobre por ingresos cuando su ingreso per cápita familiar está
por debajo de la línea de pobreza. Análogamente, se define la pobreza extrema por ingresos”
(Instituto Nacional de Estadística y Censos, 2014).
Tabla No. 1.11 Evolución de la Pobreza a Nivel Nacional. MES – AÑO ÍNDICE DE POBREZA
Dic-2014 22,49 %
Dic-2013 25,55 %
Dic-2012 27,31 %
Dic-2011 28,64 %
Dic-2010 32,76 %
Adaptado de: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2014.
15
Figura No. 1.9 Evolución de la Pobreza a nivel nacional. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística y
Censos, 2014.
Para diciembre de 2014 del estudio realizado a nivel nacional por el INEC, registra que la pobreza
es de 22,49 %, mientras que la presentada en diciembre de 2013 era de 25,55%, se puede evidenciar
una reducción de 3.06%, que es un resultado estadísticamente significante. En el sector rural la
pobreza en 2013 era de 42,03% y en 2014 de 35.29%, en este caso se presenta una disminución de
6,74 puntos porcentuales. La pobreza en el sector urbano para diciembre de 2013 es de 17,63%, cifra
que no ha tenido un cambio significativo para diciembre de 2014 que se ubica en 16,43%. La ciudad
de Ambato es la que presenta menor tasa de pobreza a nivel nacional con 7,30%, mientras que
Guayaquil es la que presenta el porcentaje mayor de pobreza 12,71% y en Quito la pobreza llega a
7,53% cifra mayor a la presentada en diciembre de 2013 que era de 6,08% (Instituto Nacional de
Estadística y Censos, 2014).
Oportunidad Alta: La disminución de la pobreza significa un aumento en los ingresos de las
personas, en la ciudad de Quito no existe una tasa alta de pobreza por lo que este aspecto sería
considerado como una Oportunidad.
1.3.1.2.3 Nivel De Ingresos
El Nivel de Ingreso por el Salario Básico Unificado que cada año está en aumento debido a la subida
de la inflación, a mayor ingreso más pueden gastar las personas.
Tabla No. 1.12 Salario Básico Unificado período 2010 - 2015. MES – AÑO SALARIO (DÓLARES)
2015 354
2014 340
2013 318
2012 292
2011 264
2010 240
Adaptado de: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2015.
32
,76
%
28
,64
%
27
,31
%
25
,55
%
22
,49
%
D I C - 1 0 D I C - 1 1 D I C - 1 2 D I C - 1 3 D I C - 1 4
ÌND
ICE
DE
PO
BR
EZA
MES - AÑO
EVOLUCIÓN DE LA POBREZA
16
Figura No. 1.10 Salario Básico Unificado período 2010-2015. Adaptado de: Instituto Nacional de
Estadística y Censos, 2015.
El 2015 el Salario Básico Unificado establecido por el Gobierno es de USD 354, que incremento el
4,11% con relación al salario del 2014. Según el Ministerio de Trabajo el 83% de los trabajadores
tienen ingresos por encima del SBU, gracias a los acuerdos obtenidos con diversas comisiones
consideradas en las remuneraciones mínimas sectoriales. También se considera al salario básico de
Ecuador como uno de los más altos de América Latina por encima de países como Venezuela, Perú,
Colombia, Bolivia, Brasil (Ministerio de Trabajo, 2014)
Oportunidad Media: El aumento de los salarios de las personas es una Oportunidad, debido a que
aumenta el poder de adquisición.
1.3.1.3 Factores Tecnológicos.
Actualmente la tecnología se ha convertido en uno de los pilares fundamentales que contribuyen al
desarrollo de distintas actividades comerciales, agrícolas y de investigación a nivel mundial. En el
país se ha venido incentivando el uso de internet para que las personas puedan comunicarse y tener
una fuente de consulta actualizada.
En materia de agricultura orgánica con la ayuda de la tecnología se ha permitido que las personas
puedan compartir distintos métodos que mejoren la producción y al mismo tiempo permitan aplicar
técnicas ecológicas de conservación del medio ambiente, el uso de internet regularmente es muy
utilizado por personas que tienen huertos urbanos.
Actualmente se entiende que la aplicación de los principios agroecológicos y de la
agricultura orgánica requiere de procedimientos y técnicas viables, amigables y
apropiadas para producir alimentos y fibras sin agredir al ambiente ni perjudicar a
240
264
292
318
340
354
2 0 1 0 2 0 1 1 2 0 1 2 2 0 1 3 2 0 1 4 2 0 1 5
DÓ
LA
RE
S
AÑOS
SALARIO BÁSICO UNIF ICADO PERÍODO 2010 - 2015
17
los recursos naturales. A este tipo de técnicas se les ha denominado ecotecnias. Por
ecotecnias se entienden aquellas tecnologías que garantizan una operación limpia,
económica y ecológica. Algunas veces a este tipo de tecnologías también se le
denomina “alternativa”, blanda o apropiada (Aníbal, 2007, p. 60).
Las actividades comerciales de marketing y publicidad también se han visto beneficiadas con la
utilización de las distintas herramientas tecnológicas disponibles para promocionar productos,
actualmente resulta más fácil crear una página web para dar a conocer un producto, además de ser
menos costoso, también se puede promocionar productos en redes sociales en las que se cada día en
el país se registran personas de diversas edades.
1.3.1.3.1 Analfabetismo Digital
El gobierno actual ha permito que puedan acceder a internet más personas sin importar la edad,
estrato social o el lugar donde se encuentren, esto ha sido posible gracias a la instalación de centros
comunitarios (infocentros) y equipamiento de planteles educativos. Los infocentros:
Son espacios comunitarios de participación y desarrollo, que garantizan el acceso
inclusivo a las Tecnologías de la Información y Comunicaciones (TIC) de los
ciudadanos de las parroquias rurales y urbanas marginales del Ecuador (Ministerio
de Telecomunicaciones y Sociedad de la Información, 2014).
Según los datos presentados en el informe del Ministerio de Telecomunicaciones y sociedad de la
Información (MINTEL), en el país en 2014 se ha reducido el analfabetismo digital en un 50 % con
relación al 2010. Para el 2010 la cifra de analfabetismo digital entre personas de 15 a 49 años era de
29,2 % y en el 2014 se ubicó en 14,4%. El uso de las TIC se ha incrementado en mayores de 5 años
con la finalidad de reducir la brecha digital en 2008 era de 29,5% las personas a nivel nacional que
tenían acceso a las TICs y en 2014 fue de 51,4% (Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad
de la Información, 2015).
En lo referente al internet más personas han utilizado esta herramienta, en 2008 era el 25,7% y en el
2014 fue de 46,4%, esto se ha producido gracias al equipamiento tecnológico de escuelas y colegios
y de los infocentros impulsados por el gobierno que cada en los últimos años han incrementado el
número de personas capacitadas. (Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la
Información, 2015).
Una sociedad con mayor conocimiento tecnológico es Oportunidad para el negocio, ya que permite
contratar personas que están capacitadas.
18
1.3.1.3.2 Tecnologías De La Información Y Comunicaciones (Tic) En El Desarrollo Económico.
En este aspecto cabe destacar que el mercado digital ha ido incrementado constantemente y que es
posible el crecimiento gracias a que más personas tienen acceso a internet, según informo el MINTEL
cada vez más personas tienen conexiones a banda ancha móvil, en 2009 eran 212.842 abonados que
tenían internet, en 2014 son 4´939.076 abonados están conectados en la red. En lo referente al internet
fijo en el 2007 existía 17.000 abonados con este servicio, mientras que en 2014 son 753.000 personas
tienen este servicio (Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información, 2015).
El proyecto de cambiar la señal de televisión a nivel nacional por parte del actual gobierno hace notar
que la intención es convertir a Ecuador en una sociedad tecnológica. La incorporación de la señal
digital en un inicio pretende mejorar la Figura proyectada por el televisor y posteriormente se acceder
a internet a través de la televisión. Actualmente 5 millones de personas tienen una señal de televisión
digital y 28 estaciones televisivas son las que difunden la señal digital (Ministerio de
Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información, 2015).
Con el incremento del uso de internet por parte de la población es beneficioso para promocionar un
producto a través de este medio, es una Oportunidad Alta para el proyecto.
1.3.1.4 Factor Político - Legal
El ambiente político legal es un aspecto que puede beneficiar, así como perjudicar el inicio de un
emprendimiento, el establecimiento de leyes está a cargo de gobierno nacional, un país que tiene
estabilidad económica es mejor que un país con problemas en el gobierno.
En años anteriores el poder ejecutivo duraba poco tiempo pero desde 2007 existe una estabilidad
política en el país, lo que ha permitido que se establezcan políticas claras para la inversión privada y
los préstamos de dinero para financiar proyectos. Un problema en la actualidad son algunas barreras
que ha puesto el gobierno para las empresas privadas y que en cierta forma perjudica los intereses de
trabajadores como la fijación de límites en las utilidades.
Es necesario para iniciar con la formación de un negocio tomar aspectos legales básicos como la Ley
de Compañías, Ley de Régimen Tributario Interno y la Ley de Economía solidaria, que a
continuación se explica.
19
1.3.1.4.1 Ley De Compañías
Para la creación de empresas y regular su buen funcionamiento en el país existe la Superintendencia
de Compañías y Valores, que actúan de conformidad a lo establecido en la Ley de Compañías, que
norma el buen actuar del empresario unido en sociedad.
Algunos artículos de importancia para la formación del negocio son:
Art. 2.- Hay cinco especies de compañías de comercio, a saber:
La compañía en nombre colectivo;
La compañía en comandita simple y dividida por acciones;
La compañía de responsabilidad limitada;
La compañía anónima; y,
La compañía de economía mixta.
Estas cinco especies de compañías constituyen personas jurídicas.
La Ley reconoce, además, la compañía accidental o cuentas en participación. (Ley
de Compañias, 2014)
Para el presente proyecto se formara una compañía anónima según la clasificación que consta en la
Ley de Compañías
Art. 92.- La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre tres o
más personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto
de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social o
denominación objetiva, a la que se añadirá, en todo caso, las palabras "Compañía
Limitada" o su correspondiente abreviatura. (Ley de Compañias, 2014)
Art. 94.- La compañía de responsabilidad limitada podrá tener como finalidad la
realización de toda clase de actos civiles o de comercio y operaciones mercantiles
permitidos por la Ley, excepción hecha de operaciones de banco, seguros,
capitalización y ahorro (Ley de Compañias, 2014)
Art. 102.- El capital de la compañía estará formado por las aportaciones de los socios
y no será inferior al monto fijado por el Superintendente de Compañías. Estará
dividido en participaciones expresadas en la forma que señale el Superintendente de
Compañías (Ley de Compañias, 2014)
20
1.3.1.4.2 Ley De Régimen Tributario Interno
Esta Ley fue creada con la finalidad de regular los impuestos que se producen de actividades
económicas de personas y sociedades.
Art. 2.- Concepto de renta.- Para efectos de este impuesto se considera renta:
1.- Los ingresos de fuente ecuatoriana obtenidos a título gratuito o a título oneroso
provenientes del trabajo, del capital o de ambas fuentes, consistentes en dinero,
especies o servicios; y
2.- Los ingresos obtenidos en el exterior por personas naturales domiciliadas en el
país o por sociedades nacionales, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 98
de esta Ley. (Ley de Régimen Tributario Interno, 2014)
Art. 3.- Sujeto activo.- El sujeto activo de este impuesto es el Estado. Lo
administrará a través del Servicio de Rentas Internas. (Ley de Régimen Tributario
Interno, 2014)
Art. 19.- Obligación de llevar contabilidad.- Están obligadas a llevar contabilidad y
declarar el impuesto en base a los resultados que arroje la misma todas las
sociedades. También lo estarán las personas naturales y sucesiones indivisas que al
primero de enero operen con un capital o cuyos ingresos brutos o gastos anuales del
ejercicio inmediato anterior, sean superiores a los límites que en cada caso se
establezcan en el Reglamento, incluyendo las personas naturales que desarrollen
actividades agrícolas, pecuarias, forestales o similares.
Las personas naturales que realicen actividades empresariales y que operen con un
capital u obtengan ingresos inferiores a los previstos en el inciso anterior, así como
los profesionales, comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás
trabajadores autónomos deberán llevar una cuenta de ingresos y egresos para
determinar su renta imponible.
Para efectos tributarios, las asociaciones, comunas y cooperativas sujetas a la
vigilancia de la Superintendencia de la Economía Popular y Solidaria, con excepción
de las entidades del sistema financiero popular y solidario, podrán llevar registros
contables de conformidad con normas simplificadas que se establezcan en el
reglamento. (Ley de Régimen Tributario Interno, 2014)
21
1.3.1.4.3 Ley De Economía Solidaria
Art. 1.- Definición.- Para efectos de la presente Ley, se entiende por economía
popular y Solidaria a la forma de organización económica, donde sus integrantes,
individual o colectivamente, organizan y desarrollan procesos de producción,
intercambio, comercialización, financiamiento y consumo de bienes y servicios, para
satisfacer necesidades y generar ingresos, basadas en relaciones de solidaridad,
cooperación y reciprocidad, privilegiando al trabajo y al ser humano como sujeto y
fin de su actividad, orientada al buen vivir, en armonía con la naturaleza, por sobre
la apropiación, el lucro y la acumulación de capital. (Ley Orgánica de Economía
Popular y Solidaria, 2014)
Del Registro Crediticio
Nota: Capítulo agregado por Ley No. 0, publicada en Registro Oficial Suplemento
843 de 3 de Diciembre del 2012 (ver...).
Art. ... .- La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria establecerá las
políticas y la forma en que las instituciones del sistema popular y solidario deben
entregar la información al Registro Crediticio del Sistema Nacional del Registro de
Datos Públicos.
Las instituciones del Sistema Financiero de la Economía Popular y Solidaria
proporcionarán únicamente al Registro Crediticio del Sistema Nacional del Registro
de Datos Públicos los registros de datos de la información referente al historial
crediticio. Se prohíbe entregar esta información a cualquier otra institución que no
sean las determinadas en esta Ley.
La Superintendencia de la Economía Popular y Solidaria podrá acceder en todo
momento a los datos contenidos en el registro Crediticio para cumplir sus deberes y
obligaciones establecidos en la Constitución y la ley. (Ley Orgánica de Economía
Popular y Solidaria, 2014).
1.3.2 Micro Entorno
“El micro entorno está compuesto por los agentes económicos que afectan la accesibilidad del
mercado por parte de la empresa. Así se puede definir dos ámbitos en el micro entorno, el ámbito de
22
los agentes económicos con relaciones directas: proveedores, intermediarios y clientes; y el ámbito
de agentes de influencia general en el mercado: competencia y grupos de interés” (Lobato Gómez,
2007, p. 12).
En esta parte del entorno nos enfocaremos al estudio de los clientes, proveedores y competencia.
1.3.2.1 Clientes
Los clientes son la parte más importante de una organización, se puede identificar dos tipos: los
clientes internos y clientes externos, ambos tienen influencia directa en el negocio, mientras el
objetivo de la empresa sea la satisfacción del cliente externo, se considera que uno de los medios
para dicha satisfacción es el cliente interno.
1.3.2.1.1 Clientes Interno
Son también llamados empleados, encargados de realizar las distintas actividades del negocio, deben
tener conocimiento de las tareas que realizan para lograr una interacción con el cliente externo que
satisfaga las necesidades.
En el caso del Proyecto de Factibilidad para la Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas, el
cliente interno está representado por las personas están a cargo de la actividades administrativas,
comerciales y operativas.
Cada colaborador tendrá el objetivo de retroalimentar la mejora en los procesos para poder ofrecer
una alternativa de frutas y verduras orgánicas más saludables a nuestros consumidores.
1.3.2.1.2 Clientes Externo
Los clientes externos están representados por los proveedores que son quienes nos proporcionan las
frutas y verduras orgánicas, el tener unos buenos productos para comercializar nos permitirá poder
competir en el mercado de una mejor forma.
Además en los clientes externos están considerados los posibles consumidores de nuestro producto
y de los cuales depende que el proyecto resulte beneficioso. En el presente proyecto son todas las
personas que viven en la ciudad de Quito, incluidos niños, jóvenes, adultos y personas mayores.
23
1.3.2.2 Proveedores
Regularmente esta representados por empresas que abastecen a otras empresas, la idea del negocio
es tratar a los proveedores como asociados y sientan que si el negocio crece, el beneficio es para
ambas partes, debemos mantener una relación armónica con ellos debido a que una mala relación o
elección de estos podría afectar nuestro abastecimiento.
La intención del presente proyecto es tener como proveedores aquellas personas que tienen huertos
urbanos en la ciudad de Quito para producir productos orgánicos, son distintos los proyectos de
producción orgánica en Quito uno de ello es el proyecto Agrupar, que es citado en el informe de la
FAO sobre la agricultura urbana y periurbana en la región.
El Proyecto Agrupar está operativo en las ocho zonas administrativas del Distrito
Metropolitano de Quito. La agricultura está a cargo de grupos comunitarios,
familiares y escolares, y se establecen alianzas con centros de atención a ancianos,
madres solteras, niños abandonados, migrantes y refugiados y con entidades de
rehabilitación social, centros de salud, centros de atención a discapacitados y
comunidades religiosas. Según el último conteo, el proyecto había ayudado a
establecer 1 072 huertos activos —incluidos 140 huertos comunitarios, más de 800
huertos familiares y 128 huertos creados en escuelas y otras instituciones— y 314
unidades de producción de animales de granja. Se estima que la producción de
cultivos alimentarios es de 400 t. (Organización de la Naciones Unidas para la
Alimentación y la Agricultura, 2014, pág. 51).
Además de los pequeños productores también se busca tener convenios con otras empresas y grupos
asociados que pueden proveer al negocio de las frutas y verduras necesarias para la comercialización,
con la intención de mantener convenios con quienes nos ofrezcan productos de calidad, al mejor
costo y que esté acorde a la naturaleza del proyecto de comercializar aquellos de cultivo orgánico.
1.3.2.3 Competencia
Una de las principales amenazas de una empresa es la competencia, la cual puede estar fortalecida si
en el país tiene más tiempo en funcionamiento y su marca es reconocida, en el Proyecto de
Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas, únicamente no son competidores los que ofrecen
productos orgánicos, también son aquellos que comercializan productos cultivados con químicos y
pesticidas.
24
Debido a las regulaciones en los aranceles en abril de 2015, la competencia privada es limitada
debido al mayor costo del producto por los impuestos, mientras que la competencia local se está
volviendo más fuerte.
Entre las empresas locales que comercializan frutas y verduras existen las siguientes:
Ecopacific.
Hortana.
Arsaico
Ecuaorganic.
Cepaproducción
1.4 DEFINICIÓN DEL TEMA
Para el desarrollo del Proyecto de Factibilidad para la Comercialización de Frutas y Verduras
Orgánicas en la ciudad de Quito, se realizara un análisis del entorno, estudio de mercado, técnico,
organizacional y financiero.
1.5 IMPORTANCIA DEL TEMA
El presente proyecto se lo realiza con la finalidad de formar una PYME que se encargue de la
comercialización de frutas y verduras orgánicas que permita obtener un beneficio económico, genere
fuentes de empleo y contribuya al desarrollo económico del país, para ello se debe aplicar todos los
conocimientos obtenidos durante los semestres de estudio.
La producción agrícola urbana en la ciudad ha permitido que más de 800 familias obtengan un
ingreso adicional gracias a los proyectos impulsados por el municipio, además las grandes empresas
agrícolas han optado por el cultivo orgánico debido a la aceptación que tiene en la sociedad que cada
vez se preocupa más por la salud.
La importancia de comercializar frutas y verduras orgánicas es promover una cultura de alimentación
más sana en la ciudad de Quito, esto es posible ya que se ofrecerá a las personas productos que fueron
cultivados con técnicas que garantizan su valor nutricional natural y la conservación del ecosistema.
25
1.6 JUSTIFICACIÓN DEL TEMA
Las formas de cultivo de frutas y verduras han cambiado mucho en el país, antes nuestros padres y
abuelos utilizaban procesos más naturales para sembrar y posteriormente cosechar los productos de
la tierra, el beneficio de las buenas practicas manejadas anteriormente, no es muy difícil de
comprobar, en zonas rurales del país se puede distinguir a personas que a pesar de su avanzada edad
mantienen una vida normal con pocas limitaciones físicas.
Las personas a pesar de tener definida una costumbre de comprar en ciertos lugares las frutas y
verduras, con el transcurso del tiempo existe la exigencia de productos agrícolas de mayor calidad,
esto debido a la publicidad del gobierno de guiar a la población hacia una cultura de consumo de
alimentos más saludables.
La intención de incursionar en este mercado es cubrir la demanda insatisfecha de personas que
consumen frutas y verduras orgánicas, a través de la instalación de un negocio que este ubicado en
un lugar estratégico de la ciudad de Quito y que permita que las personas puedan comprar sus
productos con calidad garantizada de pequeños agricultores y empresas agrícolas. Bajo este contexto,
en capítulos subsiguientes se desarrollara diversos temas que se deben considerar antes de iniciar un
negocio para conocer si se puede obtener un beneficio económico.
26
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 DEFINICIÓN
El estudio de mercado hace referencia a la demanda, la oferta y el marketing mix, al analizar estos
factores se podrá conocer el segmento de mercado donde encontraremos a nuestros posibles clientes,
que permita justificar la ejecución del proyecto, también se conocerá la oferta existente y los diversos
componentes del marketing mix.
Según indica (Lara, 2011) Es el estudio más decisorio cuando se desea realizar un
proyecto. Para el óptimo desarrollo del mismo se tiene que analizar todos los
componentes del mercado, esto implica realizar un análisis de la demanda, oferta y
lo que se conoce como marketing mix (producto, precio, plaza y promoción), además
de los canales de comercialización (p. 30)
El Proyecto de Factibilidad para la Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas en el Sector
Norte de Quito, pretende ofrecer a los consumidores productos sanos cultivados con técnicas
ecológicas que no destruyan el ambiente.
2.2 OBJETIVOS DE CAPÍTULO
2.2.1 Objetivo General
Realizar un análisis de los elementos que intervienen en el mercado como: la demanda, la oferta,
los componentes del marketing mix (producto, precio, plaza, promoción) y los canales de
distribución para la comercialización de frutas y verduras orgánicas.
2.2.2 Objetivos Específicos
Conocer el comportamiento de la demanda de frutas y verduras en la ciudad de Quito para buscar
la satisfacción de la necesidad de consumo, tomando en consideración datos históricos, actuales
y proyectados.
Identificar al segmento de mercado en el cual se enfocara la empresa de comercialización de frutas
y verduras orgánicas.
Analizar la oferta que existe en el mercado de frutas y verduras.
27
Establecer el marketing mix para definir el producto, precio, plaza y promoción de frutas y
verduras orgánicas que ofreceremos al mercado insatisfecho.
Definir los canales de distribución que utilizaremos para que nuestro producto llegue a los
clientes.
2.3 ANÁLISIS DEL MERCADO
“El mercado está compuesto por un conjunto de compradores y de vendedores que se
interrelacionan, posibilitando realizar intercambios. En esta definición se destacan dos actores
principales: los compradores, quienes satisfacen sus necesidades al adquirir bienes y/o servicios, lo
cual constituye lo que se conoce como demanda, y los vendedores, que son quienes producen los
bienes y servicios para satisfacer la demanda, lo cual se denomina oferta” (Vargas, 2012, p. 31).
2.3.1 Identificación del Producto
En el presente proyecto se comercializará frutas y verduras que sean cultivadas ecológicamente, sin
la utilización de fertilizantes químicos que tengan las características indicadas en la Tabla No 2.1.
Tabla No. 2.1 Características generales de los productos
PRODUCTO CARACTERÍSTICAS DETALLE
FRUTAS Forma De Cultivo ORGÁNICO
Color El característico de cada fruta.
Maduración La fruta debe tener la madurez necesaria para ser
congelada.
Apariencia Física Debe encontrarse en perfecto estado, sin golpes, sin
hongos, sin daño, no descompuesto o putrefacto y
que no tengan gusanos.
Tamaño El mismo o superior que las frutas de producción
convencional.
VERDURAS Forma De Cultivo Orgánico
Color El característico de cada verdura.
Maduración La necesaria para poder ser congelada.
Apariencia Física Debe encontrarse en perfecto estado, sin golpes, sin
hongos, sin daño, no descompuesto o putrefacto y
que no tengan gusanos.
Tamaño El mismo o superior que las frutas de producción
convencional.
28
2.3.1.1 Frutas y Verduras
Figura No. 2.1 Frutas y Verduras. En: http://www.edualimentaria.com/frutas-hortalizas-frutos-secos-
composicion-propiedades.
Las frutas son alimentos con una variedad de colores a diferencia de las verduras que la mayoría se
caracterizan por ser de color verde, diversos son los productos, las formas y tamaños pero ambos
contienen varios beneficios nutricionales que pueden obtenerse cuando se los consume, entre los
principales tenemos:
Proporcionan al cuerpo gran cantidad de vitaminas.
Permiten que el organismo se hidrate.
Contienen fibras vegetales solubles.
Su consumo ayuda al correcto funcionamiento del aparato digestivo.
No contienen grasas.
COMPOSICIÒN DE FRUTAS Y VERDURAS
Las frutas son fuente de nutrición gracias a la composición natural que poseen, entre los principales
componentes de estos alimentos tenemos los siguientes:
Agua
Como las personas, también las plantas se nutren de este líquido vital y las frutas luego de madurar
tienen la capacidad de retenerlo, por esta razón se conoce que por cada 100 gramos de fruta
consumidos obtenemos de 80 a 90 gramos de agua, convirtiéndose en fuente de hidratación, las
verduras también contienen agua pero en menor cantidad pero de similar beneficio.
Fructosa
Es el azúcar que contiene las frutas que debido a sus características puede ser absorbido y asimilado
rápidamente por el organismo, convirtiéndose estos alimentos en una fuente de energía.
29
Fibra Vegetal
Este tipo de fibra que se encuentra en las frutas y vegetales es altamente beneficioso para nuestro
sistema digestivo y la prevención de problemas intestinales.
Sales Minerales
El consumo de frutas y verduras permite que el organismo tenga estabilidad mineral en el organismo,
contienen gran cantidad de potasio y menor de sodio, algunas frutas aportan con magnesio y existen
otras que contienen calcio.
Vitaminas
Las frutas y verduras aportan con diversos tipos de vitaminas a nuestro cuerpo como la vitamina A,
vitamina B, vitamina C y vitamina E, también aportan con antioxidantes al organismo.
FRUTAS Y VERDURAS ORGÁNICAS QUE SON PRODUCIDAS EN ECUADOR
Los principales productos que se comercializarán en el inicio de la empresa son los que se detallan a
continuación en la Tabla No. 2.2:
Tabla No. 2.2 Listado de Frutas y Verduras
VERDURAS FRUTAS
Papas Limones
Acelga Curuba
Brócoli Babaco
Col Mora
Tomate Fresa
Zanahoria Tomate de árbol
Cebolla Piñas
Perejil Banano
Rábanos Mango
Lechugas Naranja
Albahaca Mandarina
Remolacha
2.4 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Definición de la demanda según (Canelos, 2003, p. 51) “Es la predisposición o el comportamiento
de satisfacer una necesidad en función de un precio determinado. Es decir, lo que la persona o
consumidor está dispuesto a comprar a un precio dado”.
El propósito del análisis de la demanda es segmentar el mercado para conocer al grupo de personas
a quienes va orientado el producto y pudieran estar interesados en su consumo, nos centraremos en
conocer las familias que se encuentran en el ciudad de Quito.
30
Al ser una comercializadora de frutas y verduras orgánicas nuestro principal objetivo es ser el
intermediario entre los pequeños y grandes productores con los clientes, además se ofrecerá el
producto a grandes cadenas de supermercados y pequeños negocios.
2.4.1 Segmentación del Mercado
“Un segmento de mercado es un subgrupo de personas u organizaciones que comparten una o más
características que las hacen tener necesidad de productos similares” (Lamb, Hair, & McDaniel ,
2011, p. 262)
La importancia de segmentar el mercado es que permite identificar las oportunidades del negocio,
contribuye a definir prioridades, analizamos mejor a la competencia y los productos pueden ajustarse
mejor a las necesidades. Para poder identificar al grupo de consumidores, lo que pretendemos es
conocer el número de familias que habitan en la ciudad de Quito.
Tipos de Segmentación de Mercado
Segmentación Geográfica.- Agrupa a los consumidores de acuerdo a su ubicación.
Segmentación Demográfica.- Se relaciona con la demanda y toma en consideración aspectos como
la edad, genero, nivel de educación e ingresos.
Segmentación Pictográfica.- Este tipo de segmentación hace referencia a los pensamientos y
conducta de las personas, tomando en consideración la personalidad y estilo de vida.
Segmentación por Comportamiento.- Incluye aspectos relacionados con los beneficios que se
pretende obtener del producto y la frecuencia de consumo.
Tabla No. 2.3 Segmentación de Mercado
SEGMENTACIÓN DE MERCADO
GEOGRÁFICA
PAÍS Ecuador
PROVINCIA Pichincha
CANTÓN Quito
ADMINISTRACIÓN ZONAL Eugenio Espejo
SECTOR Norte
DEMOGRÁFICA
PARROQUIAS Cochapamba, Rumipamba, Iñaquito
HOGARES DE LAS PARROQUIAS ELEJIDAS. 42,361 Hogares Proyectados
31
2.4.1.1 Segmentación Geográfica
El propósito de utilizar este tipo de segmentación es dividir al mercado en diferentes zonas
geográficas como países, estados, provincias, regiones, poblados, cantones, ciudades, parroquias, en
las que se ubicara el negocio, se puede operar en un área, en dos o en todas.
El presente proyecto tiene la intención de ubicarse en la administración zonal norte de quito.
2.4.1.2 Segmentación Demográfica
Para el proyecto de Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas, la utilización de la
segmentación demográfica es lo con la intención de dividir al mercado de la ciudad de Quito en zona
norte y zona sur. La zona norte está representada por la Administración Zonal Norte Eugenio Espejo,
que será el sitio donde estará ubicado el negocio, donde se encuentran las parroquias de la
Concepción, Cochapamba, Kennedy, El Inca, Jipijapa, Belisario Quevedo, Rumipamba, Iñaquito,
Mariscal Sucre, Nayón y Zámbiza.
En la Tabla No. 2.4, se muestran los datos obtenidos del censo realizado en el 2010 por el INEC y la
distribución en las distintas zonas administrativas del Distrito Metropolitano de Quito.
Tabla No. 2.4 Población del DMQ por Administración Zonal, Censo 2010
Administración Zonal 2010
Población Porcentaje
Quitumbe 319,056 14.31 %
Eloy Alfaro 430,447 19.30 %
Manuela Sáenz 218,714 9.81 %
Eugenio Espejo 388,708 17.43 %
La Delicia 341,125 15.30 %
Noroccidente 14,485 0.56 %
Norcentral 16,222 0.73 %
Calderón 162,584 7.29 %
Tumbaco 81,407 3.65 %
Los Chillos 167,164 7.50 %
Aeropuerto 92,164 4.13 %
TOTAL 2,230,076 100 %
Adaptado de: Censo de Población y Vivienda 2010, INEC, Secretaría de Territorio Hábitat y
Vivienda - MDMQ
32
En la anterior tabla se muestra que el 17.43 % de la población quiteña se encuentra en la
Administración Zonal Norte Eugenio Espejo, lugar donde se pretende ubicar el negocio. En la Tabla
No. 2.4 se indica la población que habita en las parroquias que conforman la Administración Zonal
Eugenio Espejo, además se muestra el porcentaje existente en cada una.
Tabla No. 2.5 Población de la Administración Zonal Eugenio Espejo según Parroquias
Parroquias 2010
Población Porcentaje
Belisario Quevedo 47,752 12.28 %
Mariscal Sucre 12,976 3.34 %
Iñaquito 42,397 10.91 %
Rumipamba 28,918 7.44 %
Jipijapa 35,475 9.13 %
Cochapamba 57,910 14,90 %
Concepción 32,269 8.30 %
Kennedy 69,484 17.88 %
San Isidro del inca 41,875 10.77 %
Nayon ** 15,635 4.02 %
Zambiza** 4,017 1.03 %
TOTAL 388,708 100 %
Adaptado de: Censo de Población y Vivienda 2010, INEC, Secretaría de Territorio Hábitat y
Vivienda - MDMQ
Las parroquias elegidas para ubicar el negocio y donde se realizara el estudio de la oferta y de la
demanda son: Iñaquito, Rumipamba y Cochapamba, debido a que comprenden la zona administrativa
de la ciudad y quienes residen en este sector son personas de nivel económico medio alto y alto, son
parroquias que están unidas y juntas representan el 33,24% de la población de la Administración
Norte Eugenio Espejo, según el Censo de Población y Vivienda 2010. En la Tabla No. 2.5 se muestra
las proyecciones de la población de la ciudad de Quito para los próximos 5 años, así como la
proyección de la población que estará ubicada en la zona norte de la ciudad, el 33.24% que
comprende las tres parroquias de estudio con relación al porcentaje obtenido del Censo de Población
2010.
33
Tabla No. 2.6 Proyección habitantes ubicados en las Parroquias de Iñaquito, Cochapamba y
Rumipamba. AÑO Población proyectada en
la ciudad de Quito
Población ubicada en la
Administración Zonal Norte
Eugenio Espejo (17,43%)
Población de las parroquias de
Iñaquito, Cochapamba y
Rumipamba 33.24%
2013 2,458,900 428,586 142,462
2014 2,505,344 436,681 145,153
2015 2,551,721 444,765 147,840
2016 2,597,989 452,829 150,521
2017 2,644,145 460,874 153,195
2018 2,690,150 468,893 155,860
2019 2,735,987 476,883 158,516
2020 2,781,641 484,840 161,161
Adaptado de:Proyecciones de la Población Ecuatoriana, por años calendario, según cantones 2010-
2020, INEC.
A continuación en la Tabla No. 2.7 se establece la cantidad de hogares que existen en la
Administración Zonal Norte de la ciudad de Quito, cálculo que se realiza considerando que según el
último Censo de Población y Vivienda realizado en 2010, en promedio un hogar en el cantón Quito
está conformado por 3.49 miembros de la familia.
Tabla No. 2.7 Proyección de Hogares Parroquias de Iñaquito, Cochapamba y Rumipamba. AÑO Población de las parroquias de Iñaquito,
Cochapamba y Rumipamba 33.24%
Número de Hogares de las parroquias de
Iñaquito, Cochapamba y Rumipamba (3.49
miembros de familia)
2013 142,462 40,820
2014 145,153 41,591
2015 147,840 42,361
2016 150,521 43,129
2017 153,195 43,895
2018 155,860 44,659
2019 158,516 45,420
2020 161,161 46,178
2.4.2 Determinación de la Población Objetivo
La población objetivo para el Proyecto de Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas en la
ciudad de Quito es de 138.188 hogares que se encuentran en el Distrito Metropolitano de Quito en la
Administración Zonal Norte Eugenio Espejo.
34
2.4.3 Técnicas de Investigación
Para poder continuar con la investigación y recolectar los datos es necesario aplicar técnicas que nos
permitan obtener información del posible mercado a satisfacer.
En la presente investigación se utilizara la encuesta con la finalidad de tener información proveniente
de las fuentes primarias de estudio.
2.4.3.1 Encuesta
“Es una de las técnicas de recolección de información más usadas, a pesar de que cada vez pierde
mayor credibilidad por el sesgo de las personas encuestadas. La encuesta se fundamenta en un
cuestionario o conjunto de preguntas que se preparan con el propósito de obtener información de las
personas” (Bernal Torres, 2010, p. 194).
La principal intención de aplicar esta técnica es conocer la preferencia de los consumidores y esto lo
podremos lograr si tenemos un contacto directo con ellos para poder definir las necesidades y
comprobar la factibilidad del proyecto.
Una de las ventajas que provienen de aplicar una encuesta es que esta se realiza para un tema de
investigación en particular, la desventaja se presenta en el tiempo que toma aplicarla y costo de
materiales.
2.4.4 Tamaño de la Muestra
La muestra se define según (Bernal Torres, 2010, p. 161) como “Parte de la población que se
selecciona, de la cual realmente se obtiene la información para el desarrollo del estudio y sobre la
cual se efectuarán la medición y la observación de las variables objeto de estudio”
Para poder calcular el tamaño de la muestra se utilizará la siguiente formula:
n =𝑍2 ∗ p ∗ q ∗ N
N ∗ 𝑒2 + 𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
Donde:
n = Representa el tamaño de la muestra.
35
Z = Nivel de confianza 1.96 (confianza del 95%).
p = Probabilidad de éxito (para el presente proyecto 93,33%).
q = Probabilidad de fracaso (para el presente proyecto 6,67%).
N = Población objetivo (138.188 hogares).
e = Error muestral (5%).
2.4.5 Encuesta Piloto
Para poder establecer la probabilidad de éxito (p) y de fracaso (q), se procedió a realizar una encuesta
a 30 personas que fueron ubicadas en el sector norte de Quito que posiblemente pertenecen a nuestro
segmento de mercado con la intención de conocer si estarían dispuestos a comprar frutas y verduras
orgánicas.
A continuación se presenta el formato de la encuesta piloto hecho a los participantes:
36
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
Proyecto de Factibilidad para la Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas en la
ciudad de Quito.
Pregunta: ¿Estaría usted dispuesto a comprar frutas y verduras orgánicas?
SI NO
Los resultados obtenidos fueron los de la Tabla No. 2.7:
Tabla No. 2.8 Resultados de la encuesta piloto
OPCIONES DE RESPUESTA PERSONAS PORCENTAJE
SI 28 93,33%
NO 2 6,67%
TOTAL 30 100,00%
Figura No. 2.2 Resultados de la encuesta piloto.
Análisis de Resultados:
Podemos observar que de la encuesta aplicada a 30 personas, 28 personas contestaron SI, esto
representa que el 93% estaría dispuesto a comprar frutas y verduras orgánicas y las 2 personas que
contestaron NO, representa el 7% de personas que no comprarian nuestro producto.
p = Probabilidad de éxito.
q = Probabilidad de fracaso.
37
𝒑 =28 ∗ 100%
30
𝒑 = 0.9333
q = 1 - p
q = 1-0.9333
q = 0.0667
2.4.6 Cálculo del Tamaño de la Muestra
Determinamos el tamaño de la muestra con la formula anteriormente detallada y los hogares del
2015, calculados en a tabla 2015:
n =𝑍2 ∗ p ∗ q ∗ N
N ∗ 𝑒2 + 𝑍2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞
n =(1.96)2(0.9333)(0.0667)(42,361)
(42,361)(0.05)2 + (1.96)2(0.9333)(0.0667)
n =10.130,3732
106,1416
n = 95 Hogares
El tamaño de la muestra nos indica que tenemos que encuestar a 95 personas de diferente hogar que
se encuentren dentro de la Administración Zonal Norte Eugenio Espejo, en las parroquias
Cochapamba, Iñaquito y Rumipamba.
2.4.6.1 División de la Población en Barrios donde se Realizará la Encuesta
En la Tabla No. 2.8 se muestra la cantidad de personas a ser encuestadas en diferentes barrios que
están ubicados en los alrededores del lugar escogido para la ejecución del proyecto de
comercialización de frutas y verduras orgánicas.
38
Tabla No. 2.9 Personas que serán encuestadas en Administración Zonal Norte Eugenio Espejo, por
parroquias
PARROQUIA – BARRIO No. DE ENCUESTAS PORCENTAJE DE ENCUESTAS
Parroquia Cochapamba 43 32.81 %
Parroquia Iñaquito 31 22.38 %
Parroquia Rumipamba 21 44.81 %
TOTAL DE HOGARES 95 100 %
2.4.7 Diseño y Análisis De La Encuesta
ENCUESTA
Objetivo: Investigar cuales son las preferencias y hábitos de consumo de frutas y verduras, además
de conocer si las personas identifican a los cultivos orgánicos.
2.4.7.1 Diseño de la Encuesta
Para poder realizar la investigación es necesario elaborar el cuestionario que será aplicado a las
personas de las tres parroquias seleccionadas para funcionamiento de la empresa, esta información
permitirá conocer cuál será la demanda existente en el mercado objetivo.
A continuación se presenta el modelo de encuesta del Proyecto de Factibilidad para la
Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas en el Sector Norte de Quito.
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
ENCUESTA PARA COMERCIALIZAR FRUTAS Y VERDURAS ORGÁNICAS
Objetivo: Investigar cuales son las preferencias y hábitos de consumo de frutas y verduras, además
de conocer si las personas identifican a los cultivos orgánicos.
DATOS DE IDENTIFICACIÓN:
EDAD:………………
SEXO: M F
Instrucciones: Señale con un o con una X la respuesta correcta. Es muy importante que conteste
con sinceridad las preguntas. Gracias por su colaboración.
Pregunta No. 1: ¿Con que frecuencia usted compra frutas y verduras?
Diario
39
Semanal
Quincenal
Mensual
Pregunta No. 2: ¿Cuánto fue su gasto en frutas y verduras en su última compra?
Menos de $10 De $30 a $50
De $10 a $30 Más de $50
Pregunta No. 3: ¿En qué lugares usted prefiere comprar sus frutas y verduras?
Supermercados
Mercados Municipales
Ferias
Tiendas
Otros …….……
Pregunta No. 4: ¿En que se fija al momento de comprar frutas y verduras?
Precio
Calidad
Lugar
Otros ……………
Pregunta No. 5: ¿Conoce usted la diferencia entre frutas y verduras cultivadas de forma orgánica y
las tradicionales?
Si
No
Permítame leer una información:
Las frutas y verduras orgánicas son alimentos cultivados naturalmente sin la utilización de químicos
que les permite ser un producto saludable 100% natural y amigable con el medio ambiente.
Pregunta No. 6: Si existiera un micromercado que ofreciera frutas y verduras orgánicas cerca al
lugar donde usted vive ¿usted compraría?
Si
No
Pregunta No. 7: ¿En qué presentación le gustaría adquirir sus frutas y verduras orgánicas?
Unidad
Empaque
Libras
Kilos
40
Otros ……………
Pregunta No. 8: Si un negocio que vende frutas y verduras orgánicas también ofreciera el servicio
de entrega a domicilio ¿utilizaría este servicio?
Si
No
Pregunta No. 9: ¿Es importante para usted que en una empresa ofrezca promociones a sus clientes?
Si
No
Pregunta No. 10: ¿Qué tipo de promociones le gustaría que le ofrezcan?
Descuento en el precio
Cupones
Devoluciones de dinero
Muestras de producto
Regalos
Otros ………..
GRACIAS POR SU TIEMPO, QUE TENGA UN BUEN DÍA.
2.4.7.2 Tabulación y Análisis de Resultados
Luego de que la encuesta haya sido aplicada a n=95 hogares se obtuvo los siguientes resultados:
Pregunta No. 1: ¿Con que frecuencia usted compra frutas y verduras?
Figura No. 2.3 Pregunta No. 1, ¿Con que frecuencia usted compra frutas y verduras?
OPCIONES
DE
RESPUESTA
No. DE
ENCUESTAS PORCENTAJE
Diario 16 16,84%
Semanal 60 63,16%
Quincenal 18 18,95%
Mensual 1 1,05%
TOTAL 95 100,00%
17%
63%
19%
1%
¿Con que frecuencia usted compra
frutas y verduras?
Diario
Semanal
Quincenal
Mensual
41
Análisis de Resultados: Una vez realizada la encuesta a 95 personas de diferentes hogares,
conocemos que 60 personas que representan el 63 % del total realizan la compra de frutas y verduras
semanalmente, mientras que 18 personas que son el 19% respondieron que sus compras las realizan
semanalmente, además 16 personas contestaron que las compras se realizan diariamente en la
mayoría debido a que prefiere las frutas frescas y en ocasiones llevan al trabajo fruta, solo una de las
personas respondió que compra frutas y verduras mensualmente, debido a que constantemente viaja
fuera de la ciudad.
Puede ser que la mayoría de las personas encuestadas adquieren frutas y verduras en un tiempo no
mayor de quince días debido al tiempo que dura la fruta madura y los vegetales en buen estado.
Pregunta No. 2: ¿Cuánto fue su gasto en frutas y verduras en su última compra?
Figura No. 2.4 Pregunta No. 2, ¿Cuánto fue su gasto en frutas y verduras en su última compra?
Análisis de Resultados: La encuesta revela que la mayoría de las personas tienen gastos entre USD
10 y USD 30, valores frecuentes entre quienes realizan sus compras semanal y mensual que
representa el 55% de encuestados, mientras que gastan menos de USD 10, quienes efectúan sus
compras semanal y diario tenemos el 39 %, además el 4% de personas encuestadas compran entre
USD 30 y USD 50, y un 2 % está dentro de los que compran más de USD 50.
OPCIONES DE RESPUESTA
No. DE ENCUESTAS
PORCENTAJE
Menos de $ 10 37 38,95%
De $ 10 a $ 30 52 54,74%
De $ 30 a $ 50 4 4,21%
Más de $ 50 2 2,11%
TOTAL 95 100,00%
39%
55%
4% 2%
¿Cuánto fue su gasto en frutas y verduras en su última compra?
Menos de $10De $ 10 a $ 30
De $ 30 a $ 50
42
Pregunta No. 3: ¿En qué lugares usted prefiere comprar sus frutas y verduras?
Figura No. 2.5 Pregunta No. 3, ¿En qué lugares usted prefiere comprar sus frutas y verduras?
Análisis de Resultados: De las 95 personas encuestadas que pertenecen a distintos hogares el 49%
acude a los mercados para realizar la compra de frutas y verduras, el 32% en cambio compra en los
supermercados, el 12% conocen ferias donde se puede comprar estos productos, el 5% acude a
tiendas cercanas para realizar su compra y un 3% compra a pequeños negocios ubicados en calles
que funcionan como vendedores ambulantes.
Pregunta No. 4: ¿En que se fija al momento de comprar frutas y verduras?
OPCIONES DE RESPUESTA
No. DE ENCUESTAS
PORCENTAJE
Precio 28 29,47%
Calidad 53 55,79%
Lugar 10 10,53%
Otros 4 4,21%
TOTAL 95 100,00%
Figura No. 2.6 Pregunta No. 4, ¿En que se fija al momento de comprar frutas y verduras?
Análisis de Resultados: De las 95 personas encuestadas que pertenecen a distintos hogares el 56%
de la personas representado por 53 encuestados indica que es muy importante la calidad de los
productos que van a comprar, el 29 % considera que unos de los aspectos que consideran son los
precios, el 11% el lugar donde son comprados, mientras que el 4% se fija en otros aspectos como el
origen de los productos, la utilización de químicos en el cultivo y la frescura de los productos.
OPCIONES DE RESPUESTA
No. DE ENCUESTAS
PORCENTAJE
Supermercados 23 24,21%
Mercados Municipales
46 48,42%
Ferias 11 11,58%
Tiendas 5 5,26%
Vendedores Ambulantes
3 3,16%
Otros 7 7,37%
TOTAL 95 100,00%
29%
56%
11% 4%
¿En que se fija al momento de comprar frutas y verduras?
Precio
Calidad
Lugar
Otros
24%
49%
12%
5%3% 7%
¿En que lugares usted prefiere comprar sus frutas y verduras?
Supermercados
MercadosMunicipalesFerias
Tiendas
VendedoresAmbulatesOtros
43
Pregunta No. 5: ¿Conoce usted la diferencia entre frutas y verduras cultivadas de forma orgánica y
las tradicionales?
OPCIONES DE
RESPUESTA
No. DE ENCUESTAS
PORCENTAJE
Si 71 74,74%
No 24 25,26%
TOTAL 95 100,00%
Figura No. 2.7 Pregunta No. 5, ¿Conoce usted la diferencia entre frutas y verduras cultivadas de forma
orgánica y las tradicionales?
Análisis de Resultados: Es importante conocer los resultados de esta pregunta para saber que tan
informados están las personas acerca de los cultivos orgánicos. Los resultados muestran que en los
lugares encuestados el 75% que son 71 personas conocen la diferencia entre productos cultivados
tradicionalmente y los orgánicos, mientras que el 25% que son 24 personas son quienes desconocen
si existen diferencia en los alimentos cultivados ecológicamente y los que no.
Pregunta No. 6: Si existiera un micro mercado que ofreciera frutas y verduras orgánicas cerca al
lugar donde usted vive ¿usted compraría?
OPCIONES DE RESPUESTA
No. DE ENCUESTAS
PORCENTAJE
Si 82 86,32%
No 13 13,68%
TOTAL 95 100,00%
Figura No. 2.8 Pregunta No. 6, Si existiera un micro mercado que ofreciera frutas y verduras orgánicas
cerca al lugar donde usted vive ¿usted compraría?
75%
25%
¿Conoce usted la diferencia entre frutas y verduras cultivadas de forma
orgánica y las tradicionales?
Si
No
86%
14%
Si existiera un micromercado que ofreciera frutas y verduras orgánicas
cerca al lugar donde usted vive ¿usted compraría?
Si
No
44
Análisis de Resultados: De 95 personas encuestadas que pertenecen a distintos hogares el 86 % que
son 82 personas estarían dispuestos a comprar sus frutas y verduras en un negocio cercano al lugar
donde viven y un 14% que son 13 personas prefieren realizar sus compras en lugares grandes como
mercados y supermercados.
Pregunta No. 7: ¿En qué presentación le gustaría adquirir sus frutas y verduras orgánicas?
OPCIONES DE RESPUESTA
No. DE ENCUESTAS
PORCENTAJE
Unidad 61 64,21%
Empaque 24 25,26%
Libras 0 0,00%
Kilos 9 9,47%
Otros 1 1,05%
TOTAL 95 100,00%
Figura No. 2.9 Pregunta No. 7, ¿En qué presentación le gustaría adquirir sus frutas y verduras orgánicas?
Análisis de Resultados: En la anterior pregunta se puede notar que el 64 % de las personas
encuestadas que son 61, con frecuencia realizan sus compras en unidades de acuerdo a la cantidad
que van a consumir, el 25% que son 24 prefieren comprar en empaques de diferentes tipos como
mallas o bandejas, mientras que el 10% de las personas que son 9 han indicado que prefieren comprar
fijándose en el peso del producto, ninguno de los encuestados ha manifestado su preferencia por
comprar en libras y el 1% realiza la compra de frutas y verduras en presentaciones de mayor cantidad.
Pregunta No. 8: Si un negocio que vende frutas y verduras orgánicas también ofreciera el servicio
de entrega a domicilio ¿utilizaría este servicio?
OPCIONES DE RESPUESTA
No. DE ENCUESTAS
PORCENTAJE
Si 67 70,53%
No 28 29,47%
TOTAL 95 100,00%
Figura No. 2.10 Pregunta No. 8, Si un negocio que vende frutas y verduras orgánicas también ofreciera el
servicio de entrega a domicilio ¿utilizaría este servicio?
64%
25%
0% 10% 1%
¿En que presentación le gustaría adquirir sus frutas y verduras
orgánicas
Unidad
Empaque
Libras
Kilos
Otros
71%
29%
Si un negocio que vende frutas y verduras orgánicas también ofreciera
el servicio de entrega a domicilio ¿utilizaría este servicio?
Si
No
45
25%
2%
20%11%
38%
4%
¿Qué tipo de promociones le gustaría que le ofrezcan?
Descuentos enel precioCupones
Devolucionesde dineroMuestras deproductoRegalos
Otros
Análisis de Resultados: De 95 personas encuestadas la mayoría se ha interesado en utilizar el
servicio de entrega a domicilio de frutas y verduras en caso de que un negocio cercano a sus sector
ofreciera este servicio, los resultados reflejan el interés del 71% de los encuestados que son 67
personas y 29% han respondido que no es de su interés utilizar un servicio de entrega a domicilio
para los productos señalados.
Pregunta No. 9: ¿Es importante para usted que en una empresa ofrezca promociones a sus clientes?
Figura No. 2.11 Pregunta No. 9, ¿Es importante para usted que en una empresa ofrezca promociones a sus
clientes
Análisis de Resultados: En los datos mostrados anteriormente de 95 personas encuestadas
pertenecientes a hogares diferentes el 77% que son 73 personas les gusta que las empresas donde
compran sus productos les ofrezcan promociones por sus compras y el 23% que son 22 respondieron
que no porque es indiferente si ofrecen o no promociones.
Pregunta No. 10: ¿Qué tipo de promociones le gustaría que le ofrezcan?
Figura No. 2.12 Pregunta No. 10, ¿Qué tipo de promociones le gustaría que le ofrezcan?
OPCIONES DE RESPUESTA
No. DE ENCUESTAS
PORCENTAJE
Si 73 76,84%
No 22 23,16%
TOTAL 95 100,00%
OPCIONES DE RESPUESTA
No. DE ENCUESTAS
PORCENTAJE
Descuentos en el precio
24 25,26%
Cupones 2 2,11%
Devoluciones de dinero
19 20,00%
Muestras de producto
10 10,53%
Regalos 36 37,89%
Otros 4 4,21%
TOTAL 95 100,00%
77%
23%
¿Es importante para usted que una empresa ofrezca promociones a sus
clientes?
Si
No
46
Análisis de Resultados: De las 95 encuestas realizadas en la pregunta sobre los tipos de promociones
que refieren las personas, los gustos son variados, el 38% que son 36 personas les gusta recibir
cualquier tipo de regalo por sus compras, el 25% que son 24 personas prefieren descuentos en sus
compras para poder adquirir más productos, el 20% que son 19 encuestados les encantaría que se les
devuelva el dinero por sus compras, el 11% de encuestados que son 10 personas prefieren recibir
muestras de nuevos productos después de sus compras, el 4% que son 4 encuestados, prefieren recibir
otros regalos como viajes y tarjetas de regalo y el 2% que apenas son 2 personas son las que les
gustaría recibir cupones por sus compras.
2.4.8 Cálculo de la Demanda
Para el cálculo de la de manda tomaremos en consideración las Proyecciones de la Población del
INEC hasta el 2020, las personas que habitan en la Administración Zonal Norte Eugenio Espejo,
donde se encuentran las parroquias Cochapamba, Iñaquito y Rumipamba donde se enfocara el
estudio.
2.4.8.1 Demanda Efectiva Anual
Para el cálculo de la demanda efectiva anual se utilizarán los datos de la Tabla No. 2.10 de la
Proyección de los hogares que se encuentran en las parroquias de Cochapamba, Iñaquito y
Rumipamba, que para el año 2015 es de 42,361. Además se tomara en cuenta los datos obtenidos de
la pregunta No. 6 de la encuesta, que considera a las personas que están dispuestas a consumir frutas
y verduras orgánicas en un micromercado que se encuentre en el sector y también se considera la
pregunta No. 1, referente a la frecuencia en la que se adquieren frutas y verduras por parte de las
personas.
Tabla No. 2.10 Demanda proyectada de hogares que comprarían frutas y verduras orgánicas
Pregunta No. 6 de la encuesta.
AÑO
Número de Hogares de las parroquias de Iñaquito,
Cochapamba y Rumipamba (3.49 miembros de
familia)
86% de las personas encuestadas si comprarían
productos orgánicos en micromercado cercano
2015 42,361 36,430
2016 43,129 37,091
2017 43,895 37,750
2018 44,659 38,407
2019 45,420 39,061
2020 46,178 39,713
47
2.4.9 Proyección de la Demanda
Para poder conocer cuál es la demanda existente de frutas y verduras orgánicas, es necesario conocer
la cantidad consumida a diario por las personas, según los datos obtenidos de la última Encuesta
Nacional de Salud y Nutrición en el 2012, que fue aplicada a personas de entre 1 a 59 años de edad,
muestra que el ecuatoriano promedio consume 183 gramos de fruta diarios, datos que se muestran
en el Figura No. 2.13.
Es importante citar que la recomendación de la Organización Mundial de la Salud es que se debe
consumir 400 g de frutas y verduras al día para evitar enfermedades crónicas no transmisibles y para
compensar deficiencias de varios micronutrientes en países en vías de desarrollo (World Health
Organization / FAO, 2003).
Figura No. 2.13 Consumo promedio de frutas y verduras (gramo/días), por edad y sexo a escala nacional.
En ENSANUT-ECU 2012. MSP/INEC. – Freire WB.
Si consideramos que al día una persona consume 183 gramos y en promedio un hogar está
conformado por 3,49 miembros, el consumo de frutas y verduras en la familia sería un estimado de
639 gramos al día, este valor representado en kilos sería de 0.639 kilos consumidos al día por hogar,
entonces la demanda diaria en kilos sería la que muestra la Tabla No. 2.11.
Tabla No. 2.11 Demanda de frutas y verduras diario período 2015-2020 (kilos).
AÑO
86% de los hogares encuestados
si comprarían productos
orgánicos en micromercado
cercano
Consumo de frutas y
verduras (gramos-días).
Demanda de frutas y verduras
(kilo - día)
2015 36,430 23,278,770 g. 23,279 Kg.
2016 37,091 23,701,149 g. 23,701 Kg.
2017 37,750 24,122,250 g. 24,122 Kg.
2018 38,407 24,542,073 g. 24,542 Kg.
2019 39,061 24,959,979 g. 24,960 Kg.
2020 39,713 25,376,607 g. 25,377 Kg.
48
Basados en la tabla anterior que muestra el consumo en kilos a diario ahora utilizaremos las
respuestas obtenidas de la pregunta No.1, sobre la frecuencia de compra de frutas y verduras, para
poder calcular la demanda anual, datos que se presentan en la Tabla No. 2.12.
Tabla No. 2.12 Demanda de frutas y verduras anual período 2015-2020 (kilos), Pregunta No. 1 de
la encuesta.
AÑO
Demanda
de frutas
y
verduras
(kilo -
día)
Frecuencia de Compra de Frutas y Verduras
DIARIO
17%
AÑO-
KILOS
SEMANAL
63%
AÑO-
KILOS
QUINCENAL
19%
AÑO-
KILOS
MENSUAL
1%
AÑO-
KILOS
2015 23,279 3,957 1,440,505 14,666 762,620 4,423 106,152 233 2,793
2016 23,701 4,029 1,466,618 14,932 776,445 4,503 108,077 237 2,844
2017 24,122 4,101 1,492,669 15,197 790,237 4,583 109,996 241 2,895
2018 24,542 4,172 1,518,659 15,461 803,996 4,663 111,912 245 2,945
2019 24,960 4,243 1,544,525 15,725 817,690 4,742 113,818 250 2,995
2020 25,377 4,314 1,570,329 15,988 831,351 4,822 115,719 254 3,045
Una vez dividido la demanda diaria de frutas de acuerdo a la frecuencia en la que se acude a comprar
frutas y verduras por parte de las personas y convertidos los valores a kilos por año, se presenta a
continuación en la Tabla No. 2.22, la demanda proyectada para los siguientes 5 años.
Tabla No. 2.13 Proyección de la Demanda Anual
AÑO Consumo de Frutas y Verduras (kilos)
2015 2,312,070
2016 2,353,983
2017 2,395,797
2018 2,437,511
2019 2,479,027
2020 2,520,444
2.5 ANÁLISIS DE LA OFERTA
Para comenzar el análisis de la oferta es necesario que se defina que es la oferta, “se puede definir
como el número de unidades de un determinado bien o servicio que los vendedores están
dispuestos a ofrecer a determinados precios” (Sapag Chain & Sapag Chain, 2008, pág. 55).
49
Oferta Actual
Debido a que no existen datos históricos de los negocios que comercializan frutas y verduras en la
Administración Zonal Norte Eugenio Espejo, se procedió a realizar un estudio de campo que se
enfocó en la parroquia Rumipamba, lugar donde se instalara la empresa.
Competencia con productos sustitutos
Luego de realizada la investigación de campo se obtuvo como resultado que existe una oferta
competitiva en el mercado, la mayoría ofrece productos sustitutos, es decir productos cultivados con
técnicas tradicionales, se puede identificar una libre competencia..
Las parroquias que están consideradas para ofrecer nuestro producto son Cochapamba, Rumipamba
e Iñaquito, en estos sectores se ha identificado que existen pequeños negocios como tiendas en los
alrededores, el mercado de Iñaquito, supermercados como Santa María y los que se encuentran en
Centros Comerciales, Supermaxi y Mi Comisariato.
Figura No. 2.14 Mercado de Iñaquito
Figura No. 2.15 Supermercado Santa María Iñaquito
50
Figura No. 2.16 Supermercado Megamaxi ubicado en la Av. 6 de diciembre. En http://www.supermaxi.
com /locales/
Figura No. 2.17 Supermercado Supermaxi Centro Comercial Iñaquito. En http://www.supermaxi. com
/locales/
Figura No. 2.18 Mi comisariato sector de Iñaquito- Centro Comercial Quicentro.
Competencia cercana con productos sustitutos y similares.
Para el cálculo de la oferta se tomó en consideración el sector donde se instalará el negocio, la
competencia más cercana que ofrece productos sustitutos y aquellos que venden productos orgánicos
y los promocionan ferias agronómicas impulsadas por Conquito organizador del proyecto Agrupar.
Dentro de las tres parroquias se organizan las Ferias de Agricultura Urbana con únicamente productos
orgánicos. Estas ferias se organizan de acuerdo a la siguiente Figura de la página web de Conquito.
51
Figura No. 2.19 Calendario y lugares de ferias - Conquito. En: http://agrupar.conquito.org.ec/bioferias/
Las ferias que se ubican en lugares como: Quito Tenis, La Carolina y Parque Bicentenario son las
que se encuentran dentro de las parroquias de estudio y donde se obtuvo información de la cantidad
en toneladas de productos.
En el sector pretende instalar la empresa se procedió a realizar una investigación de campo para
conocer los locales que se encuentran cercanos, se identificó un pequeño negocio de frutas y verduras
con las siguientes características:
CARACTERÍSTICA DETALLE
NOMBRE No indicado
LOCALIZACIÓN Av. Brasil y Juan de la Cueva, Barrio Quito Tennis
NÚMERO DE TRABAJADORES 2 personas.
INSTALACIONES Local de Arriendo
CANTIDAD DE PRODUCTOS
QUE SE OFRECEN AL AÑO
33,487 kilogramos (valor que fue calculado luego de conversar con la
propietaria, que indico que se abastece 3 ó 4 veces al mes).
PRODUCTOS QUE OFRECE Frutas: papaya, sandía, melón, manzana, naranja, piña, naranjilla, limón,
uva, banano; Verduras: Tomate riñón, cebolla colorada, cebolla perla,
cebolla blanca, papa, brócoli, col, zanahoria. Los productos varían de
acuerdo a la temporada
52
2.5.1 Cuantificación de la Oferta Actual
Debido que no se pudo obtener datos históricos de la oferta se procedió a calcular la misma a través
de la observación directa, para lo cual se visitó las instalaciones de la competencia identificada y se
consultó informalmente los tiempos de rotación de inventarios en los supermercados, en el mercado
se calculó la cantidad de locales y se hizo relación con los datos obtenidos del local cercano a la
posible ubicación del negocio, para el cálculo de la oferta de las ferias se obtuvo los resultados de
una publicación de la FAO sobre las Ciudades más Verdes en América Latina y el Caribe, obteniendo
los siguientes resultados:
Tabla No. 2.14 Oferta de Frutas y Verduras en Supermercados
SUPERMERCADO FRUTAS Y VERDURAS SEMANALES (KILOS)
Mi comisariato 1,298 kg.
Santa María 1,511 kg.
Supermaxi y Megamaxi 4,923.2 kg.
TOTAL 7,732.2 kg.
A continuación se presenta la información de la oferta del negocio que se encuentra cerca a la
ubicación de nuestra empresa y los datos del mercado de Iñaquito, que luego de una visita se pudo
apreciar que los 95 puestos que varían en cantidad de productos se los considera para la presente
investigación como si ofertarán la misma cantidad que el primer negocio que si tenemos datos.
Tabla No. 2.15 Oferta de Frutas y Verduras en Negocio y Mercados
NEGOCIO FRUTAS Y VERDURAS SEMANALES (KILOS)
Tienda cercana. 644 kg.
Mercado de Iñaquito (95 locales) 61,178 kg.
TOTAL 61,822 kg.
La competencia que ofrece productos orgánicos son las ferias de agricultura urbana que son
promocionadas por Conquito, que según (Organización de la Naciones Unidas para la Alimentación
y la Agricultura, 2014), se conoce que este proyecto en el 2012 comercializo en sus distintas ferias
más de 100 toneladas de productos orgánicos en total y en 2014 se conoce que existió una producción
de alrededor de 400 toneladas de las cuales el 47% fue destinada a la comercialización, es decir 188
toneladas. Para conocer la tasa promedio de crecimiento se utiliza la siguiente formula.
53
Tasa de crecimiento = (𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑝𝑟𝑒𝑠𝑒𝑛𝑡𝑒
𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑝𝑎𝑠𝑎𝑑𝑜)
1
𝑛 − 1
Donde:
Valor presente = toneladas comercializadas en 2014.
Valor pasado = toneladas comercializadas en 2012.
n = número de periodos de tiempo (en este caso 3 años, 2012, 2013, 2014)
Tasa de crecimiento = (188
100)
1
3 − 1 = 0,23 = 23%.
La tasa de crecimiento de los cultivos que son comercializados en ferias organizadas por Conquito
es del 0,23, para la proyección de la oferta presente en 2015 en ferias agrícolas se utilizara la siguiente
fórmula:
𝑂𝑦 = 𝑂𝑎 (1 + 𝑟)𝑛
Donde:
Oy = Oferta Proyectada.
Oa = Oferta Actual.
r = Tasa de Crecimiento.
n = Número de años.
Para la proyección de la oferta en las ferias de agricultura en 2015 tenemos:
Año 2015 𝑂2015 = 188 (1 + 0.23)1 = 231.24 ton. = 231,240 kg.
Según lo calculado, la oferta de frutas y verduras en ferias urbanas en el año 2015 es de 231,240
kilogramos, productos que se comercializan en 13 ferias, según la Figura No. 2.6 son tres las ferias
que se ubican en las parroquias cercanas al negocio, se considerará que se ofrece la misma cantidad
de productos en cada feria, entonces son 53,363.08 kg. las frutas y verduras que están disponibles
para los consumidores en estas 3 ferias.
A continuación en la Tabla No. 2.16, se muestra la oferta anual de la competencia y se consideró en
cada negocio que existe una rotación de inventarios cada 15 días, esto significa 26 veces al año,
excepto las frutas y verduras de ferias debido a que tenemos un dato anual.
54
Tabla No. 2.16 Oferta de Anual de Frutas y Verduras.
NEGOCIO Frutas y Verduras semanales
(kilos)
Frutas y Verduras anuales (kilos)
Supermercados 7,732.2 kg. 201,037.20 kg.
Negocio y Mercados 61,822 kg. 1, 607,374.00 kg.
Ferias - 53,363.08 kg.
TOTAL 1, 861,774.28 kg.
Para el cálculo de la oferta se utiliza la siguiente formula:
𝑂𝑦 = 𝑂𝑎 (1 + 𝑟)𝑛
La oferta proyectada utilizando la tasa de crecimiento de producción de cultivos permanentes y
tradicionales desde el 2007 hasta el 2011 que es del 1 % calculada en el Encuesta de producción
agropecuaria y cultivos, es la siguiente:
Tabla No. 2.17 Proyección de la Oferta Anual
AÑO CONSUMO DE FRUTAS Y VERDURAS (KILOS)
2015 1,861,774
2016 1,880,392
2017 1,899,196
2018 1,918,188
2019 1,937,370
2020 1,956,743
2.6 DEMANDA INSATISFECHA
A continuación en la Tabla No. 2.18 se muestra la demanda insatisfecha alrededor de la ubicación
del negocio.
55
Tabla No. 2.18 Demanda Insatisfecha
AÑO DEMANDA OFERTA DEMANDA
INSATISFECHA
2015 2,312,070 1,861,774 450,296
2016 2,353,983 1,880,392 473,591
2017 2,395,797 1,899,196 496,601
2018 2,437,511 1,918,188 519,323
2019 2,479,027 1,937,370 541,657
2020 2,520,444 1,956,743 563,701
2.7 MARKETING MIX
El marketing mix o mezcla de marketing según (Kotler & Armstrong, 2007, pág. 123) se define como
“conjunto de herramientas tácticas de marketing que son controlables (producto, precio, plaza,
promoción) que la empresa combina para obtener la respuesta deseada en el mercado meta”.
2.7.1 Producto
“El producto se considera como un conjunto de atributos entre los que se incluye la marca, la etiqueta,
el producto en sí, los beneficios y las características especiales que producen una satisfacción”
(Vargas, 2012, p. 41).
En un inicio la empresa comenzará su funcionamiento con las siguientes frutas y verduras orgánicas:
Verduras: Papas, acelga, brócoli, col, tomate, zanahoria, cebolla, perejil, rábanos, lechugas, albahaca,
remolacha.
Figura No. 2.20 Verduras. En: http://verdurea.com/blog/2013/12/23/10-razones-por-las-que-usted-debe-
comer-mas-frutas-y-verduras/
56
Frutas: Limones, curuba, babaco, mora, fresa, tomate de árbol, piñas, banano, mango, naranja,
mandarina.
Figura No. 2.21 Frutas. En: http://nuevotiempo.org/mundoactual/2013/07/18/comer-fruta-y-verdura-
mejora-el-aspecto-de-la-piel/
Marca
“Es un nombre, término, símbolo, diseño o combinación de los mismos que identifica los productos
de un vendedor y los diferencia de aquellos de sus competidores” (Lamb, Hair, & McDaniel , 2011,
p. 346).
Slogan
Es aquella frase que permitirá identificar un nombre comercial, la idea de la empresa, aquella frase
que logra identificar a nuestro producto de los demás y muestra nuestro propósito como empresa.
La marca y slogan que se van a utilizar para el presente proyecto es el siguiente:
Figura No. 2.22 Marca y slogan.
Empaque
La idea de negocio es que las personas pueden llegar a nosotros y seleccionen directamente los
productos que necesiten, los mismos que estarán expuestos en perchas y luego de ser elegidos puestos
en una funda con el logo de la empresa. Además también se ofrecerá bandejas con surtidos en frutas
y verduras.
57
Figura No. 2.23 Funda plástica ecológica
Figura No. 2.24 Bandeja desechable. En: http://www.vasos-plasticos.com/vasos-plasticos-
descartabes/es/Bandejas%20Plasticas
Servicio
El proyecto está planificado para ofrecer el servicio de entrega a domicilio de frutas y verduras
orgánicas, en un inicio únicamente funcionara el micromercado pero posteriormente para
proporcionar esta opción se desarrollara una página web de la empresa.
Estrategias
Los productos que se ofrecerán deben ser cultivados de forma orgánica y manteniendo su
aporte nutricional.
Lograr tener productos que con la certificación de ser de producción orgánica, lo
fundamental es que el cliente logre distinguir nuestras frutas y verduras de las que ofrecen
la competencia.
2.7.2 Análisis de los Precios
“El precio es parte integral de un producto, ya que éste no podría existir sin un precio. Es difícil
pensar o hablar sobre un producto sin considerar cuánto vale” (García, 2007).
La fijación de un precio es muy importante para que nuestro producto pueda ser consumido, un alto
precio representaría que nuestros posibles clientes en primera instancia no se sientan atraídos a
58
consumir lo que ofrecemos, en cambio un producto con un precio demasiado bajo representaría que
nuestro producto sea atractivo para los clientes pero que las utilidades no sean significativas para el
negocio, si no se logra fijar el precio adecuado corremos el riesgo de perder demanda.
Los precios encontrados en frutas y verduras orgánicas son similares a los que son cultivados
tradicionalmente, a continuación se muestra una tabla con los precios de los productos que vamos a
ofrecer publicados en el Ministerio Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca.
Tabla No. 2.19 Precios fijados en mercados mayoristas.
PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDA PESO EN LIBRAS PRECIO EN QUITO
Haba Tierna En Vaina SACO 85 15,67
Pepinillo - Pepino MALLA 105 26,67
Pimiento SACO 85 28,33
Tomate Riñón De Invernadero CAJA 35 14,33
Ajo Bulbo Seco MALLA 22 23.00
Cebolla Blanca En Rama ATADO 5,5 1.58
Cebolla Colorada Nacional MALLA 30 11.00
Brócoli UNIDAD 2 0,50
Col BULTO 120 8.00
Lechuga MALLA 45 6.00
Remolacha SACO 90 7,67
Zanahoria Amarilla SACO 90 15.00
Banano CARTON 65 8.00
Limón Sutil MALLA 80 19.33
Mandarina De La Sierra CARTON 20 11.67
Naranja CIENTO 50 10.67
Papa Super Chola QUINTAL 100 13.00
Frutilla CARTON 10 7.00
Mora De Castilla LIBRA 1 0.88
Uva GAVETA 22 23.67
Maracuyá SACO 40 9.33
Melón UNIDAD 5 1.83
Naranjilla CAJA 55 26.67
Papaya Nacional UNIDAD 7 1.73
Piña UNIDAD 5 1.43
Sandia Nacional UNIDAD 17 3.30
Aguacate CIENTO 55 43.33
Tomate De Árbol MALLA 25 9.00
Cebolla Colorada Húmeda MALLA 100 38.67
Frejol Tierno En Vaina SACO 110 36.67
Adaptado de: Ministerio de Agricultura, Ganaría, Acuacultura y Pesca, 2015.
59
Determinación del Precio
Para establecer el precio se tomara como referencia los precios establecidos en el mercado y el nivel
de precio establecidos por la competencia, se identifica según estudio de campo que la mayoría de
pequeños negocios en el sector venden frutas y verduras con recargo del 70% del precio de venta
mayorista.
Existirá un aumento en el precio de los productos cuando estos sean cortados y empacados en
bandejas desechables, el aumento será del 75% de lo establecido en la Tabla No. 2.19.
También existirá un aumento de los precios debido a que no sea la temporada de cosecha o los
proveedores tienen problemas en los cultivos del 75%, debido al transporte utilizado.
Tabla No. 2.20 Tabla de Precios de los Productos por Kilo
PRODUCTO UNIDAD DE
MEDIDA
PESO EN
KILOS
PRECIO POR KILO *
75% de beneficio
Haba Tierna En Vaina SACO 39 0,69
Pepinillo - Pepino MALLA 48 0,95
Pimiento SACO 39 1,25
Tomate Riñón De Invernadero CAJA 16 1,53
Ajo Bulbo Seco MALLA 10 3,92
Cebolla Blanca En Rama ATADO 2 1,08
Cebolla Colorada Nacional MALLA 14 1,37
Brócoli UNIDAD 1 0,94
Col BULTO 54 0,25
Lechuga MALLA 20 0,50
Remolacha SACO 41 0,32
Zanahoria Amarilla SACO 41 0,62
Banano CARTON 29 0,46
PRODUCTO UNIDAD DE
MEDIDA
PESO EN
KILOS
PRECIO POR KILO *
75% de beneficio
Limón Sutil MALLA 36 0,91
Mandarina De La Sierra CARTON 9 2,19
Naranja CIENTO 23 0,80
Papa Super Chola QUINTAL 45 2,67
Frutilla CARTON 5 0,49
Mora De Castilla LIBRA 0,45 2,62
Uva GAVETA 10 3,30
Maracuyá SACO 18 4,03
Melón UNIDAD 2 0,87
Naranjilla CAJA 25 1,37
Papaya Nacional UNIDAD 3 1,82
Piña UNIDAD 2 0,93
Sandia Nacional UNIDAD 8 1,07
Aguacate CIENTO 25 0,73
Tomate De Árbol MALLA 11 2,95
Cebolla Colorada Húmeda MALLA 45 1,35
Frejol Tierno En Vaina SACO 50 1,45
60
Estrategias
Otorgar facilidades de pago de acuerdo al monto adquirido por los clientes, permitiendo el
uso de tarjetas de crédito y dinero electrónico.
Dar descuentos especiales cuando se ofrezca frutas de temporada.
Un día a la semana todos los productos tendrán descuento.
2.7.3 Plaza
Se refiere a la forma como vamos a lograr que los productos puedan estar disponibles para los
clientes, para ello debemos considerar que un producto para que este a la venta debe pasar por una
serie de intermediarios este proceso recibe el nombre de canales de distribución.
Canal de Distribución
También conocido como el canal de marketing según (Kotler & Armstrong, 2007), lo define como
“es un conjunto de organizaciones interdependientes que participan en el proceso de poner un
producto o servicio a disposición del consumidor o usuario de negocios”.
Un producto debe seguir distintos caminos para poder llegar al consumidor final, existen distintas
rutas pero cada una representa un aumento de los costos cuando se encuentren a la venta, en nuestro
caso los productos ofrecidos son los de consumo y según indica (Lamb, Hair, & McDaniel , 2011),
existen los siguientes canales de marketing:
Figura No. 2.25 Canales de marketing para productos de consumo. Adaptado de: (Lamb, Hair, & McDaniel
, 2011)
Canal Directo
Consumidores
Canal de minorista
Minoristas
Canal Mayorista Canal de agente /
corredor
Agente o corredor
Mayoristas
Productor Productor Productor Productor
Consumidores Consumidores Consumidores
Minoristas Minoristas
Mayoristas
61
Canal de Distribución de la Empresa El Invernadero
El canal de distribución seleccionado para la Microempresa de Comercialización de Frutas y
Verduras Orgánicas en el sector norte de Quito, es el canal de minorista.
Figura No. 2.26 Canales de distribución de la empresa el Invernadero. Adaptado de: (Lamb, Hair, &
McDaniel , 2011)
El objetivo de seleccionar este canal de distribución será de ofrecer productos lo más frescos posibles,
esto se podrá lograr si distribuimos directamente de los productores y no pasamos por otros
intermediarios.
El proceso de venta se lo realizara en el almacén de la empresa, el mismo que estará ubicada en el
sector norte de la ciudad, en una zona donde exista comercio y fácil acceso.
Estrategias
Lograr establecer la mejor ubicación para que los clientes visiten el negocio y conozcan
nuestros productos.
Proporcionar a los clientes un buen servicio durante su visita.
Distribuir de acuerdo al espacio físico las frutas y verduras para que los clientes puedan
apreciar todos nuestros productos.
2.7.4 Promoción
Según (Vargas, 2012, p. 130) “La promoción consiste entonces en comunicar información entre el
vendedor y el comprador potencial u otros miembros del canal para que influya en las actitudes y en
el comportamiento”.
Mezcla Promocional
Es importante para la comercialización de frutas y verduras orgánicas que los clientes potenciales
reciban el correcto mensaje de los productos ofrecidos y que tengan una primera Figura positiva del
negocio, con la finalidad de que durante su visita logren diferenciar nuestros productos de los
ofrecidos por la competencia.
El mensaje que se pretende dar a conocer debe contener ideas informativas, con la intención de
cambiar los hábitos de consumo de frutas y verduras en los posibles clientes, que les permita conocer
los beneficios de consumir cultivos orgánicos.
Productor Minoristas Consumidores
62
Figura No. 2.27 Mensaje publicitario de la empresa.
Estrategias
Para promocionar la empresa los medios utilizados serán hojas volantes, catálogo de
productos y creación de espacios en redes sociales.
Las hojas volantes se las repartirán unas vez identificado el comportamiento de los clientes,
al inicio con el fin de dar a conocer la empresa y durante rebajas de frutas de temporada.
Es importante una vez establecida la clientela elaborar revistas que son herramientas de
publicidad fundamentales para promocionar productos alimenticios, mostrando nuestros
productos, recetas para preparar en casa y recetas de cuidado personal.
Es necesario la capacitación del personal de ventas ya que la primera Figura al visitar el
negocio es a través de quienes se encargan de atender el negocio.
La empresa concederá promociones del 5% hasta el 15% en determinados productos cuando
el cliente compre una cantidad considerable de productos y cuando se ofrezcan frutas de
temporada.
Se realizarán ofertas y rebajas a los clientes que en el primer año de funcionamiento compren
grandes cantidades de productos que pueden ser adquiridos en diferentes compras, poniendo
de esa forma al cliente por fidelización y a los mejores clientes a partir del 6 mes de
funcionamiento crédito directo en sus compras.
63
CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1 DEFINICIÓN
En el presente capítulo se desarrollará el estudio técnico, que hace referencia principalmente al
tamaño, localización e ingeniería del proyecto, información que será de utilidad para el desarrollo
del estudio económico.
Menciona (Baca, 2010) que en el estudio técnico “se pretende resolver las preguntas
referentes a dónde, cuánto, cuándo, cómo y con qué producir lo que se desea, por lo
que el aspecto técnico-operativo de un proyecto comprende todo aquello que tenga
relación con el funcionamiento y la operatividad del propio proyecto” (p. 74).
Para la ejecución del Proyecto de Factibilidad para la Comercialización de Frutas y Verduras
Orgánicas en el Sector Norte de Quito, es necesario identificar la infraestructura, equipos,
herramientas, tamaño del proyecto, capacidad que tendrá el negocio para el almacenamiento de los
productos, la mejor localización, y otros factores que influyan de forma sustancial en esta parte del
proyecto.
3.2 OBJETIVOS DE CAPÍTULO
3.2.1 Objetivo General
Identificar la localización, tamaño e ingeniería óptima que permita al proyecto generar la
rentabilidad esperada, tomando en consideración los diversos factores estratégicos y de
financiamiento que influyen en el desarrollo del mismo, mediante la utilización de métodos ya
establecidos.
3.2.2 Objetivos Específicos
Definir el tamaño óptimo del negocio que permita cumplir con los procesos de comercialización
de frutas y verduras orgánicas de forma efectiva.
Establecer la estructura necesaria para cubrir el nivel de almacenamiento adecuado que atenderá
el mercado objetivo del proyecto.
Organizar de acuerdo al tamaño del negocio como se distribuirán en espacio las diferentes áreas
que formarán parte de la empresa.
64
Determinar los recursos necesarios para el buen funcionamiento de la empresa: humanos,
tecnológicos, físicos y económicos.
Hacer un análisis de las funciones que se van a realizar para poder definir los procesos que se
deben seguir con la finalidad de optimizar nuestros recursos.
3.3 PARTICIPACIÓN DE LA EMPRESA EN EL MERCADO
Para poder definir los diversos puntos del estudio técnico, el presente proyecto de factibilidad se
basara en un porcentaje de la demanda insatisfecha que cubriremos durante los próximos cinco años.
A continuación se presenta el Figura No. 3.1 la demanda insatisfecha proyectada.
Figura No. 3.1 Demanda Insatisfecha Proyectada. En Capítulo II, Estudio de Mercado.
En relación a la demanda insatisfecha se ha determinado que para el primer año el proyecto de
Comercialización de Frutas y Verduras pretende cubrir el 25% del mercado.
Tabla No. 3.1 Participación del Proyecto.
AÑO DEMANDA
INSATISFECHA (kilos)
PORCENTAJA DE
PARTICIPACIÓN
PARTICIPACIÓN DEL
PROYECTO (kilos)
2016 473,591 38% 179,965
450.296 473.591 496.601 519.323541.657 563.701
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
2015 2016 2017 2018 2019 2020KIL
OS
DE
FR
UT
AS
Y V
ER
DU
RA
S
AÑO
DEMANDA INSATISFECHA PROYECTADA
65
3.4 TAMAÑO DEL PROYECTO
Se puede determinar que “La importancia de definir el tamaño que tendrá el proyecto se manifiesta
principalmente en su incidencia sobre el nivel de las inversiones y los costos que se calculen y, por
tanto, sobre la estimación de la rentabilidad que podría generar su implementación” (Sapag Chain &
Sapag Chain, 2008, p. 181).
3.4.1 Factores que influyen en el tamaño del Proyecto
Entre los factores que determinan o condicionan el tamaño del proyecto se deben considerar aquellos
que responden a las necesidades de la demanda, con la finalidad de obtener los resultados deseados.
El tamaño está relacionado con los siguientes factores:
El mercado, que se relaciona con la demando y la oferta.
Disponibilidad de Recursos Financieros.
Disponibilidad de Recursos Humanos.
Disponibilidad de Materiales e Insumos.
Disponibilidad de Tecnología.
3.4.1.1 El Mercado
“La determinación del tamaño responde a un análisis interrelacionado de una gran cantidad de
variables de un proyecto: demanda, disponibilidad de insumos, localización y plan estratégico
comercial de desarrollo futuro de la empresa que se crearía con el proyecto, entre otras. La cantidad
demandada proyectada a futuro es quizá el factor condicionante más importante del tamaño, aunque
éste no necesariamente deberá definirse en función de un crecimiento esperado del mercado” (Sapag
Chain & Sapag Chain, 2008, p. 181).
El mercado está compuesto por los clientes, la competencia, los proveedores, es decir el conjunto de
oferentes y demandantes de un bien.
Como señala el Capítulo II, referente a la Segmentación del Mercado, pretendemos con el proyecto
abarcar el mercado comprendido por las familias que residen en el cantón Quito, Administración
Zonal Eugenio Espejo, donde se encuentran las parroquias de Iñaquito, Cochapamba y Rumipamba,
que conforman el 25% de la participación que nos hemos puesto como segmento meta durante el
primer año de funcionamiento.
66
La demanda con relación al tamaño de un proyecto es una de las variables indispensables, capaz de
limitarnos. En el estudio de mercado se determinó la presencia de una demanda insatisfecha con
respecto a la capacidad y calidad de los productos de la competencia, por ende se detecta la existencia
de un mercado verdaderamente atractivo, motivo por el cual el tamaño del proyecto se limitará al
objetivo de abastecer en el 2016 el 25% de la demanda insatisfecha total, bajo el antecedente de que
el tamaño o capacidad del servicio será direccionado para las familias que habitan en las parroquias
de estudio, en el inicio de funcionamiento del negocio.
Determinación del tamaño considerando el mercado.
Tabla No. 3.2 Estimación de la Demanda Insatisfecha y Participación en el Mercado.
AÑO DEMANDA
INSATISFECHA (kilos)
PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN EN EL
MERCADO
DEMANDA QUE CUBRIRA EL PROYECTO
(kilos)
2016 473,591 38% 179,965
2017 496,601 40% 198,640
2018 519,323 42% 218,116
2019 541,657 44% 238,329
2020 563,701 46% 259,302
Como se mencionó anteriormente y se muestra en la Tabla No.3.2, el primer año de funcionamiento
se espera cubrir el 25% de la demanda insatisfecha, para el segundo año nos planteamos cubrir dos
puntos porcentuales más y los siguientes años mantener un crecimiento de tres puntos cada año.
Según lo que se pretende lograr, es necesario contar con un espacio físico de una medida entre 130
metros cuadrados y 200 metros cuadrados, donde funcionaría el negocio y nos permita incrementar
la capacidad de acuerdo a nuestra necesidad.
3.4.1.2 Disponibilidad de Recursos Financieros
Un factor condicionante en el tamaño de un proyecto son los recursos financieros. Es necesario tener
a disposición los recursos necesarios para enfrentar los requerimientos de inversión de activos fijos
y satisfacer los requerimientos de capital.
Para poder recurrir a fuentes de financiamiento externas ya sea a largo o mediano plazo para las
inversiones, como primer lugar es importante contar con socios que estén en la posibilidad de dar
aportaciones propias para financiar los activos fijos, que posteriormente se convertirán en garantías
para conseguir una fuente externa de financiamiento, que permita cubrir la inversión total.
67
Se considera que el financiamiento es un limitante que pesa mucho en la creación de un negocio,
mismo que puede determinar el tamaño de la empresa, pues este se fijará en base a la cantidad de
dinero disponible para la inversión. Si nuestra disponibilidad económica es escaza el negocio será
reducido, en cambio si contamos con recursos económicos amplios, podemos poner en marcha un
negocio muy amplio.
Actualmente en la ciudad de Quito, existen instituciones financieras que otorgan créditos para
iniciativas expuestas por microempresarios, como: Bancos Públicos y Privados, Entidades
Financieras Públicas, Instituciones y Fundaciones de Apoyo a Microempresarios.
Una opción de financiamiento es la que ofrece la Corporación Financiera Nacional, que dentro de
sus productos se encuentra el Financiamiento Productivo que se detalla a continuación:
Tabla No. 3.3 Características de Crédito Financiamiento Productivo de la CFN.
CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL – Línea de Crédito Financiamiento Productivo
Destino Activo fijo: Incluye financiación de terrenos, bienes muebles e inmuebles y
construcción.
Capital de trabajo: excluyendo gastos no operativos.
Asistencia técnica
Financiamiento de obligaciones (activos fijos y/o capital de trabajo) cartera CFN o cartera
propia.
Beneficiario Persona natural o jurídica privada, o mixta legalmente establecida en el país.
Monto Hasta USD 20'000.000
Plazo Activo fijo: 10 años
Capital de trabajo: 3 años
Asistencia técnica: 2 años
Tasa Reajustable cada 90 días en base a la TPR
Amortización Cada 30, 90 o 180 días o al vencimiento en operaciones de hasta 360 días, conforme
el ciclo productivo de la actividad.
Garantías Negociadas entre la IFI y el BF, de conformidad con lo dispuesto en la Ley General de
Instituciones del Sistema Financiero.
Sectores
Priorizados Sectores Priorizados establecidos en Manual de Crédito de Segundo Piso (Anexo 14):
Confecciones y calzado, Farmacéutica, Metalmecánica, Energías renovables,
Petroquímica, Turismo, Automotor, Cadena Agroforestal, Transporte y logística,
Tecnología: Hardware y Software, Bio-química, Plástico y caucho, Alimentos y
Servicios logísticos.
Adaptado de: Corporación Financiera Nacional, 2015.
68
Otra opción de financiamiento a la que podemos recurrir para nuestro negocio es la que ofrece el
Banco Nacional de Fomento, institución pública que pone a disposición de emprendedores su
producto denominado Micro fomento, que se detalla en la Tabla No. 3.4.
Tabla No. 3.4 Características de Micro Crédito del Banco Nacional de Fomento.
BANCO NACIONAL DE FOMENTO – Micro Fomento - Micro Crédito
Sujeto de
Crédito Personas naturales o jurídicas, que tengan relación con actividades de producción,
comercio o servicios.
Financiamiento Hasta el 100% del proyecto de la inversión a realizar.
Interés Tasa del 11% para producción y 15% para comercio y servicios.
Montos Hasta $ 20,000.
Plazo Hasta 5 años.
Destino del
Crédito Capital de trabajo y de activos fijos.
Garantía Quirografaria (personal), prendaría o hipotecaria.
Adaptado de: Banco Nacional de Fomento, 2015.
Para el proyecto de factibilidad para la Comercialización de Frutas y Verduras orgánicas en el sector
norte de Quito, se estima cubrir el 30% de la inversión con recursos propios y el otro 70% a través
de una de las anteriores opciones de crédito.
3.4.1.3 Disponibilidad de Talento Humano
Actualmente, existe en el país mano de obra disponible, contando con el personal idóneo que busca
oportunidades laborales, a nivel nacional según lo presentado por el Instituto Ecuatoriano de
Estadísticas y Censos el 3 % de la PEA (Población Económicamente Activa) se encuentra
desempleado pero en busca de trabajo, una de las ciudades con mayor PEA es la ciudad de Quito.,
este dato es importante para la selección de personal operativo.
69
El Área Administrativa y Financiera se espera que este conformada por dos socios que tengan
conocimientos y experiencia, con la intención de contar con personas comprometidas con el
crecimiento y buen manejo del negocio.
Por consiguiente, el proyecto se enfoca en una propuesta empresarial, que requerirá del personal justo
y necesario para las operaciones básicas y fundamentales.
3.4.1.4 Disponibilidad de Insumos
“La disponibilidad de insumos, tanto humanos como materiales y financieros, es otro factor que
condiciona el tamaño del proyecto. Los insumos podrían no estar disponibles en la cantidad y calidad
deseada, limitando la capacidad de uso del proyecto o aumentando los costos de abastecimiento,
pudiendo incluso hacer recomendable el abandono de la idea que lo originó” (Sapag Chain & Sapag
Chain, 2008, p. 182).
Para que el presente proyecto sea factible, es importante realizar la adquisición de frutas y verduras
orgánicas rigiéndose en su frescura y calidad, para así comercializar con todas las condiciones
necesarias productos diferentes.
En la comercialización de las frutas y verduras orgánicas es fundamental tener los productos en el
menor tiempo posible después de su cosecha, por lo que es necesario anticipar los pedidos a los
proveedores antes del agotamiento de los productos, previendo las temporadas de cosecha. Hay que
tomar en cuenta que algunas frutas regularmente tienen sus temporadas. En Quito existen varios
productores urbanos que participan del Proyecto Agrupar que es dirigido por Conquito y otros
independientes que se encuentran cerca de los valles a quienes se les puede comprar los productos,
también hay fincas en sectores de la sierra y costa que han empezado a cultivar naturalmente, y si
existe un desabastecimiento se puede comprar a pequeños negocios que comercializan productos
orgánicos.
La disponibilidad de insumos (utensilios, materiales de oficina, limpieza, desinfectantes naturales no
perjudiciales para la salud humana, etc.) es muy amplia y fácil de conseguir debido a la gran cantidad
de proveedores que ofertan los mismos, por lo cual adquirir estos productos no es un factor que
condicione el tamaño del proyecto.
En la Tabla No. 3.5 se muestran los principales proveedores de bienes, materiales y productos para
las diferentes áreas que conformarán la empresa.
70
Tabla No. 3.5 Listado de Proveedores.
PROVEEDOR ACTIVIDAD UBICACIÓN
Pequeños Agricultores
Urbanos
Cultivo de productos Orgánicos Distintos sectores del cantón Quito
Frametech Equipos de Computación. Quito, Av. La Prensa N45-119 y Pasaje José
Suárex
Ediva Suministros Toner y Equipos de Oficina Quito, José Tamayo N24-608 y Av. Colón
Eduador Fire Ropa de Trabajo e implementos Quito, Jibaros 390 y la Florida
Tecni Muebles Muebles Quito, Av. América 845 y 18 de Septiembre
Blue Clean Todo en Suministros de Limpieza Quito, Centro Comercial Quitus Local 258.
El Magnetico Materiales y Equipos Industriales Quito, Av. 10 de Agosto #37-07 entre
Mañosca y República.
Serviseg Seguridad Cia.
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Alarmas y Seguridad Quito, Av. Machala N52-24 y Av. Florida
Montero Utensilios de Cocina Quito, Av. 6 de Diciembre y Gonzalo
Serrano, esquina.
SUPERMAXI Implementos de cocina utilizados en
la desinfección de frutas y verduras.
Quito, Distintos sectores de la ciudad.
3.4.1.5 Disponibilidad de Maquinaría y Vehículo
El proyecto requiere de una camioneta que permita transportar los productos que serán
comercializados y maquinaria como refrigeradores que permitan evitar la descomposición de los
productos.
El vehículo que necesitamos se puede encontrar en diferentes concesionarios de la ciudad como:
Chevrolet, Mitsubishi, Mazda, Toyota, etc. Por otro lado tenemos la necesidad de adquirir
refrigeradores industriales, una empresa dedicada a este tipo de productos es Gastrofrío y Vitrinas
Buenaño, quien por su experiencia puede ofrecer refrigeradores con sistemas de vidrios siempre
claros que necesita el proyecto.
3.4.2 Optimización del Tamaño
La optimización del tamaño que el proyecto propone se definirá de acuerdo al movimiento de la
demanda insatisfecha, se pretende lograr abastecer en el primer año de funcionamiento el 25%, el
posterior incremento estará definido por el funcionamiento del negocio y las exigencias de los
clientes.
71
Está optimización lo único que pretende lograr es que todos los recursos trabajen de una forma
coordinada y conjunta para que los procesos establecidos sean desarrollados de la mejor forma,
determinando la cantidad, calidad y tiempos óptimos, así como el aprovechar al máximo los recursos
e insumos, para reducir los desperdicios.
3.5 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
“La localización adecuada de la empresa que se crearía con la aprobación del proyecto puede
determinar el éxito o fracaso de un negocio. Por ello, la decisión acerca de dónde ubicar el proyecto
obedecerá no sólo a criterios económicos, sino también a criterios estratégicos, institucionales e,
incluso, de preferencias emocionales. Con todos ellos, sin embargo, se puede determinar aquella
localización que maximice la rentabilidad del proyecto” (Sapag Chain & Sapag Chain, 2008, p. 202).
La localización del proyecto corresponderá a la parte fundamental para el desarrollo de las
actividades del negocio, tomando en cuenta la demanda que se espera abastecer y su proyección a
futuro.
3.5.1 Macro localización
“La decisión de localización de un proyecto es una decisión de largo plazo con repercusiones
económicas importantes que deben considerarse con la mayor exactitud posible. Esto exige que su
análisis se realice de manera integrada con las restantes variables del proyecto: demanda, transporte,
competencia, etcétera. La importancia de una selección apropiada para la localización del proyecto
se manifiesta en diversas variables, cuya recuperación económica podría hacer variar el resultado de
la evaluación, comprometiendo en el largo plazo una inversión de probablemente grandes cantidades
de capital, en un marco de carácter permanente de difícil y costosa alteración” (Sapag Chain & Sapag
Chain, 2008, p. 202).
El proyecto de Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas se ubicará en:
Provincia: Pichincha
Cantón: Quito
72
Figura No. 3.2 Mapa de Ecuador – Pichincha – Quito.
3.5.2 Micro localización
El negocio se localizará en la Administración Zonal Eugenio Espejo, en la parroquia de Rumipamba,
en el barrio Quito Tenis, Av. Brasil y Charles Darwin, es un lugar estratégicamente ubicado para el
almacenamiento y comercialización de frutas y verduras, con vías rápidas, de fácil acceso para
transporte público y privado.
Figura No. 3.3 Micro localización.
3.5.2.1 Criterio de Selección de Alternativas
3.5.2.1.1 Transporte y Comunicaciones
La micro localización del proyecto debe tener a su disposición vías de fácil acceso para transporte
público y privado, que se encuentre cerca de zonas residenciales, comerciales y oficinas.
73
El proyecto debe instalarse en un área de fácil acceso a señales o frecuencias de Telecomunicación,
como líneas telefónicas convencionales, señal de celular, redes de internet, frecuencias radiales y de
televisión, permitiendo a nuestros clientes mantenerse comunicados.
Enfocándose en la actividad que platea el proyecto, para el inicio de las actividades se contará con
un local de 135 metros cuadrados y un espacio en la parte posterior donde se construirá una
infraestructura adecuada para la recepción de los productos y la posterior desinfección de frutas y
verduras. Cuenta con una parte ideal para adecuar la oficina Administrativa – Financiera.
Para facilitar que las personas contratadas lleguen sin ningún inconveniente y de forma puntual es
necesario que pueda existir transporte público cercano, además deben existir vías de acceso en buen
estado que no dificulten la llegada del personal que cuenta con vehículo, a la camioneta de la
empresa, a los proveedores y clientes que asistan a comprar.
La infraestructura con la que contará el proyecto es una readecuación del local arrendado, que permita
dividir el mismo en una zona de ingreso de productos, selección, lavado, almacenado, exhibición de
productos a los clientes y las oficinas donde laborará el personal administrativo.
3.5.2.1.2 Cercanía de las Fuentes de Abastecimiento
Las fuentes de abastecimiento en lo referente a insumos, materiales de oficina y limpieza se sitúan
en los alrededores por lo que adquirirlos no representa ningún problema, en cambio los productos
que vamos a comercializar se encuentran en diversos lugares de la ciudad. Además en caso de
requerir otro tipo de insumos es muy práctico poder hacer uso del vehículo con el que contará el
negocio para llegar al lugar destino.
La ubicación seleccionada busca tener un mayor contacto con el cliente o la población objetivo, por
esta razón es importante que la localización brinde accesibilidad y seguridad permanente, con la
finalidad de captar la demanda insatisfecha de acuerdo a lo planificado.
3.5.2.1.3 Factores Ambientales
El proyecto no causa ningún daño al medio ambiente, al contrario la intención es promover el cultivo
de frutas y verdura orgánicas, este tipo de agricultura no utiliza químicos (pesticidas y fungicidas)
durante el cultivo, sustancias que con el paso del tiempo destruyen la naturaleza y provocan un
desgaste acelerado de la tierra, por lo tanto al promocionar el consumo de productos orgánicos
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obtendremos una población mejor alimentada, más saludable y que contribuya a mantener un
ambiente sano.
3.5.2.1.4 Disponibilidad de Servicios Básicos
Para la selección de la ubicación del negocio es importante que el lugar seleccionado cuente con los
servicios básicos como: suministro de luz, agua, alcantarillado, recolección de basura, telefonía
pública, telefonía móvil, redes de suministro de internet, acceso a gasolineras, bancos, centros
médicos, clínicas, hospitales, unidades de vigilancia policial, centros o administraciones zonales de
los servicios públicos.
3.5.2.1.5 Posibilidad de eliminación de desechos
Debido a que dentro de los procesos de producción tenemos el subproceso de limpieza de frutas y
verduras que hayan pasado la etapa de selección y clasificación, es necesario recoger los productos
que presenten inconvenientes en fundas y movilizarlos a determinado lugares de basura para que el
servicio de recolección pública del trato correspondiente. Pero como estrategia para evitar el exceso
de desperdicios se debe capacitar a los proveedores sobre la forma correcta de entrega de su producto
y formas para tratar de manera correcta los desechos.
3.5.2.2 Matriz Locacional
Para determinar la micro localización del proyecto utilizaremos el método cualitativo por puntos, el
mismo que consiste en definir los principales criterios a calificarse de una localización, para
asignarles valores ponderados de peso, según la importancia que se le atribuye. La calificación
establecida al peso relativo, se lo hará sobre la base de una suma igual a uno, a continuación
se asigna una escala común a cada factor, luego se multiplica la escala por el peso y como punto
final se suma la puntuación y se elige la máxima puntuación. El resultado se basa principalmente del
criterio y experiencia de la persona que lo califica.
75
Tabla No. 3.6 Matriz Locacional.
FACTORES RELEVANTES
PESO ASIGNAD
O
OPCIONES DE LOCALIZACIÓN 1 2 3
PARROQUIA RUMIPAMBA
PARROQUIA COCHAPAMBA
PARROQUIA IÑAQUITO
CALIF PUNTAJE CALIF PUNTAJE CALIF PUNTAJE
1. TRANSPORTE Y COMUNICACIONES
0,10 10,00 1,00 9,00 0,90 9,00 0,90
2. CERCANÍA DE LAS FUENTES DE ABASTECIMIENTO
0,10 7,00 0,70 7,00 0,70 7,00 0,70
3. CERCANÍA AL MERCADO
0,10 8,00 0,80 6,00 0,60 10,00 1,00
4. FACTORES AMBIENTALES
0,05 8,00 0,40 8,00 0,40 8,00 0,40
5. DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS BÁSICOS
0,20 10,00 2,00 10,00 2,00 10,00 2,00
6. COMPETENCIA 0,20 9,00 1,80 8,00 1,60 6,00 1,20 7. INFRAESTRUCTURA, UBICACIÓN Y ACCESIBILIDAD
0,25 8,00 2,00 8,00 2,00 8,00 2,00
PUNTAJE TOTAL 1,00 8,70 8,20 8,20
3.5.2.3 Selección de la Alternativa Óptima
Una vez aplicado el método cualitativo por puntos, procedemos a seleccionar la alternativa con
mayor puntaje (8,70 puntos) la cual resulto ser la Parroquia de Rumipamba, Barrio Quito Tenis, Av.
Brasil y Charles Darwin. Dentro de los factores determinantes y con más incidencia en el peso fue la
presencia de competencia alrededor del lugar seleccionado, la disponibilidad de servicios básicos y
la infraestructura que se va arrendar donde sea posible dividir una área de producción,
comercialización y oficinas.
Figura No. 3.4 Local de Arriendo en Av. Brasil y Charles Darwin.
76
3.6 INGENIERÍA DEL PROYECTO
“La ingeniería del proyecto debe llegar a determinar la función de producción óptima para la
utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles para la producción del bien o servicio
deseado. Para ello deberán analizarse las distintas alternativas y condiciones en que se pueden
combinar los factores productivos, identificando, a través de la cuantificación y proyección en el
tiempo de los montos de inversiones de capital, los costos y los ingresos de operación asociados con
cada una de las alternativas de producción” (Sapag Chain & Sapag Chain, 2008, pág. 144).
La ingeniería del proyecto incluye aspectos técnicos referentes a la identificación y descripción de
procesos, además se busca establecer las necesidades de recursos para la comercialización de frutas
y verduras orgánicas.
3.6.1 Cadena de Valor
Figura No. 3.5 Cadena de Valor.
La cadena de valor nos permite analizar y facilitar la comprensión de las actividades de la
organización, distinguiendo las actividades que agregan valor, las cuales dentro de una organización
se presentan de dos tipos: las actividades primarias y las actividades de apoyo. Como se puede
apreciar en el Figura No. 3.5, las actividades de soporte son las que aportan valor al producto debido
Logística de Entrada
Recepción de Productos.
Devolución.
Almacenaj
Operaciones
Selección y clasificación
Despate
Lavado y secado.
Operaciones
Perchado
Venta
Servicios
Servicio al cliente
Reclamos
Garantías
Marketing y Ventas
Promociones
Precio
Publicidad
Campañas
Venta.
GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS
Capacitación, Contratación, Sistema de Remuneración.
DESARROLLO OPERATIVO
Diseño del servicio, Planificación y Control de Procesos.
ADQUISICIONES
Insumos, Servicios, Mantenimiento, Repuestos, Publicidad.
INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA
Financiamiento, Planificación, Relación con Inversiones.
ACTIVIDADES PRIMARIAS
AC
TIV
IDA
DE
S D
E
SO
PO
RT
E
77
a que permiten gestionar técnicamente las actividades del proyecto, mientras que las actividades
primarias reducen el valor por ser dependientes netamente de los procesos operativos.
3.6.2 Descripción de Procesos
La Descripción de Procesos es muy importante debido a que en esta parte es donde estratégicamente
se puede prever los posibles cuellos de botella, maximizar el uso de recursos que se utilizarán y evitar
posibles duplicaciones de esfuerzo cuando se efectué el proyecto.
3.6.2.1 Proceso de Pre-venta y Venta de Frutas y Verduras Orgánicas
Tabla No. 3.7 Proceso de Pre-venta y Venta.
PROCESO DE PRE-VENTA Y VENTA DE FRUTAS Y VERDURAS ORGÁNICAS
1. Recepción e Inspección de la Materia Prima.
2. Selección y Clasificación.
3. Despate o Limpieza.
4. Lavado y Secado.
5. Empaque
6. Perchado
7. Venta
1. Recepción e Inspección de la Materia Prima
La recepción de los productos tendrá que realizarse cuidadosamente para evitar los golpes que
produzcan la descomposición temprana de las frutas y verduras. En esta etapa se inspeccionará que
el producto se encuentre en buen estado y confirmar los datos de los proveedores con la finalidad de
controlar que no se incumpla con la política de 100% orgánico, caso contrario si se llega a verificar
que el proveedor no consta en nuestra base de datos o no tiene registros que sus cultivos no utilizan
pesticidas ni químicos, sus productos serán devueltos.
2. Selección y Clasificación
En la selección se procede a separar aquellos productos que no se encuentren con la calidad adecuada
para ofrecer al cliente, posteriormente se agrupan las unidades aptas para la venta por criterios de
78
homogeneidad (tamaño, color, grado de madurez). Este proceso deberá ser realizado manualmente
para lo cual se debe contar con una serie de categorías o calidades para la clasificación.
3. Despate o Limpieza
En esta etapa del proceso se cortan partes de las frutas y verduras que no son consumibles o están
demás como cascaras secas, raíces largas, hojas en las frutas, espinas o ramas adheridas.
4. Lavado y Secado
Las frutas y hortalizas deberán ser lavadas con agua a presión, se adicionará anti bacteriales naturales
al agua para evitar las proliferaciones microbianas.
5. Empaque y Perchado
Terminado el lavado se procederá a pesar y empacar el producto de acuerdo a sus características
físicas. Es importante aclarar que existirá también la opción de que el cliente adquiera su producto
en la cantidad que desee, verificando las condiciones del mimo, por lo que el producto se colocará
en perchas al ambiente del local.
6. Venta
El modo de distribución y venta será de acceso directo al cliente, la presentación del producto será
en bandejas desechables cubiertas de plástico transparente que mostrarán un surtido de productos,
además los clientes pueden acceder al autoservicio gracias a las perchas que estarán exhibiendo el
producto fresco, al final el precio será de acuerdo a los kilos de producto.
79
3.6.2.2 Proceso de Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas a Domicilio
Tabla No. 3.8 Proceso de Comercialización a Domicilio.
PROCESO DE COMERCIALIZACIÓN DE FRUTAS Y VERDURAS ORGÁNICAS A
DOMICILIO
1. Recepción de pedido.
2. Procesamiento de la orden de compra.
3. Facturación de la orden de compra.
4. Transporte de pedido.
5. Entrega y Cobro del pedido.
La opción de entrega a domicilio se la realizará únicamente dos fines de semana al mes, es decir
cada 15 días.
1. Recepción de pedido
El cliente podrá tener la facilidad de realizar sus pedidos mediante una llamada al negocio o por
medio del correo electrónico institucional, un empleado encargado de la atención será la persona
encargada de confirmar el stock disponible de bodega de acuerdo a lo requerido.
2. Procesamiento de la Orden de Compra
Una vez confirmado el stock disponible se procederá a llenar la orden de compra y prepare el pedido,
comunicando posteriormente al Gerente para su autorización.
3. Facturación del Comprobante de Egreso
El cajero (a) de turno procederá a facturar las Ordenes de Compra autorizadas por el Gerente,
verificando las cantidades y el detalle de los ítems del documento.
4. Transporte del pedido.
Cuando ya se genere la factura el pedido será transportado por el vehículo de la empresa, el chofer
junto con un empleado serán quienes entreguen el producto hacia el lugar solicitado junto con una
copia de la factura.
80
5. Entrega y Cobro del Pedido
El proceso finaliza con la recepción del pedido a entera satisfacción del cliente, el cobró de la
factura que será solo con efectivo y la atención cordial de nuestros representantes.
3.6.3 Diagrama de Flujo de Procesos
Una vez descrita la forma en la que desarrollará el proceso de pre-venta y venta en el negocio, y la
comercialización a domicilio, en esta parte analizaremos el proceso.
Para representar y analizar los procesos establecidos existen varios métodos, entre los cuales
podemos citar:
Diagrama de Bloques.- Consiste en que cada operación unitaria ejecutada cobre la materia prima se
encierra en un rectángulo; cada rectángulo o bloque utiliza como conector flechas que indican tanto
la sucesión de la operaciones y la dirección del flujo.
Diagrama de Flujo del Proceso.- Aunque el diagrama de bloques también es un diagrama de flujo,
este no tiene los mismos detalles que el diagrama de flujo de procesos. El diagrama de flujo de
procesos tiene simbología aceptada internacionalmente para representar las operaciones efectuadas.
A continuación se presenta la simbología que será utilizada:
Tabla No. 3.9 Símbolos de Diagramas de Procesos
SÌMBOLO SIGNIFICADO
Inspección.- Es la acción de controlar que se efectúe
correctamente una operación, un transporte o verificar la
calidad del producto
Demora.- Se presenta generalmente cuando existen
cuellos de botella en el proceso y hay que esperar turno
para efectuar la actividad correspondiente. En otras
ocasiones, el propio proceso exige una demora.
Movimiento / transporte.- Flecha ancha indica el
movimiento de un ouput entre locaciones. Envío de cartas
por correo, envió de partes a inventario.
Operación.- Significa que se efectúa un cambio o
transformación en algún componente del producto, ya
sea por medios físicos, mecánicos o químicos, o la
combinación de cualquiera de los tres.
Almacenamiento, triangulo inverso.- se usa cuando
existe una condición de almacenamiento controlado de
un ítem,
81
3.6.3.1 Diagrama de Flujo del Proceso de Pre-venta y Venta de Frutas y Verduras Orgánicas
Para el Proyecto de Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas se elaboran dos diagramas de
flujo, el primero demuestra el proceso de pre-venta, es decir las diferentes etapas que tienen que pasar
las frutas y legumbres antes de poder llegar a las perchas para su venta, donde procederán a ser
escogidas según el gusto y preferencias de los clientes.
Figura No. 3.6 Diagrama de Flujo de Pre-venta y Venta
En el diagrama de flujo del proceso de pre-venta y venta se puede observar el tiempo promedio
estimado en el que un grupo de frutas o legumbres demoraría en el proceso, para establecer este
tiempo se ha sometido a una prueba piloto, donde se procedió a coger un grupo de diferentes frutas
y legumbres para que sean sometidas a la ejecución del proceso hasta su fin, logrando de esta forma
obtener un tiempo aproximado del proceso.
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE PRE- VENTA Y VENTA
PROCESO DE COMERCIALIZACIÓN DE FRUTAS Y
VERDURAS
OPERACIÓN 3
TRANSPORTE 0
INSPECCIÓN 1
ESPERA 2
ALMACENAMIENTO 1
TIEMPO OPERACIÓN DESCRIPCIÓN
0.10 1 Recepción e inspección de la materia
prima.
0.05 2 Selección y clasificación.
0.05 3 Despate o limpieza.
0.05 4 Lavado y secado.
0.10 5 Empaque
0.15 6 Almacenaje y perchado
82
3.6.2.2 Diagrama del Proceso de Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas a
Domicilio
De la misma forma se establece el proceso de comercialización a domicilio, aunque en este proceso
hay que tomar en consideración que la entrega a domicilio de la simulación expuesta donde se
determina el tiempo de entrega aproximado es con un radio de 5 km del lugar donde se pretende
asentar el proyecto. El diagrama de flujo para este proceso es el siguiente:
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE COMERCIALIZACIÓN A DOMICILIO
COMERCIALIZACIÓN DE FRUTAS Y VERDURAS
ORGÁNICAS
OPERACIÓN 2
TRANSPORTE 1
INSPECCION 0
ESPERA 1
ALMACENAMIENTO 0
TIEMPO OPERACIÓN DESCRIPCIÓN
0.05 1 Recepción de pedido.
0.10 2 Procesamiento de la orden de
compra.
0.05 3 Facturación de la orden de servicio.
0.15 4 Transporte de pedido
0.05 5 Entrega y Cobro del pedido.
Figura No. 3.7 Diagrama de Comercialización a Domicilio.
3.7 DISTRIBUCIÓN FÍSICA
Es necesario aprovechar todo el espacio disponible en el negocio que atienda de la mejor forma las
necesidades del proyecto en cuanto a la comercialización y almacenaje de las frutas y verduras, con
el fin de reducir los costos, manteniendo las mejores condiciones de seguridad y un buen ambiente
para los trabajadores.
La distribución de las instalaciones puede apreciarse en el Figura No. 3.8.
83
Figura No. 3.8 Plano de las instalaciones.
La principal intención es contar con una oficia para el área administrativa, el almacén donde se
exhiben los diferentes productos que se vende, Servicios higiénicos, área de recepción de los
productos adquiridos a los proveedores, área de limpieza y almacenamiento de frutas y verduras.
Figura No. 3.9 Plano de las instalaciones en 3D.
OFICINA
SS HH
ALMACÉN
DE VENTAS
BODEGA Y ÁREA DE
RECEPCIÓN
DEPRODUCTOS
ALMACENAMIENTO
LIMPIEZA Y LAVADO
84
3.8 SELECCIÓN DE TECNOLOGÍA, MAQUINARIAS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS.
3.8.1 Área De Producción
Lo requerido para el funcionamiento del área de producción son: equipos y maquinarias, muebles y
enseres y herramientas, según el siguiente detalle:
La maquinaria y equipos que se requiere para el proyecto son:
Tabla No. 3.10 Listado de maquinaria y equipos para el área de producción
DETALLE CANTIDAD UNIDAD
Balanza Industrial Digital 1 Unidad
Congelador Industrial 2 Unidad
Tabla No. 3.11 Equipos y Maquinarias con especificaciones técnicas para el área de producción
BALANZA INDUSTRIAL DIGITAL
ESPECIFICACIONES:
Capacidad hasta 500 Kg.
Panel numérico con diferentes unidades de medida
CONGELADOR INDUSTRIAL
ESPECIFICACIONES:
Exterior con lámina de acero inoxidable.
Puertas de vidrio con cerraduras cromadas.
Sistema de refrigeración industrial.
Además se necesitarán los siguientes muebles y enseres:
85
Tabla No. 3.12 Listado de muebles y enseres para el área de producción
DETALLE CANTIDAD UNIDAD
Mesa de Acero Inoxidable 1 Unidad
Estanterías 2 Unidad
Sillas giratorias 3 Unidad
Basureros 2 Unidad
Tabla No. 3.13 Muebles y enseres con especificaciones técnicas para el área de producción
MESA DE ACERO INOXIDABLE
ESPECIFICACIONES:
Material: Acero inoxidable
Medidas: 2.5 x 1.5 m
ESTANTERÍA
ESPECIFICACIONES:
Exterior con lámina de acero inoxidable.
Puertas de vidrio con cerraduras cromadas.
Sistema de refrigeración industrial.
SILLAS GIRATORIAS
ESPECIFICACIONES:
Regulación de altura.
Carcazas plásticas.
Tapizado en textil o sintético.
Espuma de poliuretano.
BASURERO DE 50 LITROS
ESPECIFICACIONES:
Plástico.
Con ruedas traseras.
Fácil de transportar.
Capacidad 50 litros
Herramientas utilizadas en frutas y verduras.
86
Tabla No. 3.14 Listado de herramientas para el área de producción
DETALLE CANTIDAD UNIDAD
Cuchillos Industriales 4 Unidad
Tijeras de tipo industrial para alimentos 3 Unidad
Tabla No. 3.15 Herramientas con especificaciones técnicas para el área de producción
CUCHILLOS INDUSTRIALES
ESPECIFICACIONES:
Acero inoxidable
Mango antideslizante
Tamaño grande.
TIJERAS DE TIPO INDUSTRIAL PARA
ALIMENTOS
ESPECIFICACIONES:
Acero inoxidable
Mango antideslizante
Tamaño, grande.
3.8.2 Área Administrativa
En esta área se encontrara todos los empleados que desempeñen funciones de tipo administrativo y
para el correcto desarrollo de sus actividades se necesitará:
Equipos de Computación
Tabla No. 3.16 Listado de equipos de computación para el área administrativa
DETALLE CANTIDAD UNIDAD
Computadora 1 Unidad
Laptop 2 Unidad
Impresora Multifunción 1 Unidad
87
Tabla No. 3.17 Equipos de computación para el área administrativa
COMPUTADORA
ESPECIFICACIONES:
Todo en uno.
Procesador Core i5 de última generación.
Unidad de DVD-RW.
Memoria RAM de 8 GB
Disco Duro de 1 TB
LAPTOP
ESPECIFICACIONES:
Procesador Core i3 de última generación.
Memoria RAM de 8 GB.
Pantalla Led de 15.6 pulgadas.
Unidad de DVD/ CD.
Disco Duro de 500 GB
IMPRESORA MULTIFUNCIÓN
ESPECIFICACIONES:
Impresora de Color y Negro
Escáner y Copiadora
Calidad de hasta 600 x 600 pp.
Hasta 20,000 páginas
Muebles y enseres que serán utilizados
Tabla No. 3.18 Listado de muebles y enseres para el área administrativa
DETALLE CANTIDAD UNIDAD
Escritorios 3 Unidad
Sillas giratorias 3 Unidad
Papeleras 3 Unidad
Archivadores 2 Unidad
Sillón de tres puestos
1 Unidad
Basureros 3 Unidad
88
Tabla No. 3.19 Muebles y enseres para el área administrativa
ESCRITORIOS
ESPECIFICACIONES:
Material de madera bases de metal
Cerradura en un cajón principal.
Hasta tres cajones.
SILLAS GIRATORIAS
ESPECIFICACIONES:
Regulación de altura.
Carcazas plásticas.
Tapizado en textil o sintético.
Espuma de poliuretano.
PAPELERAS
ESPECIFICACIONES:
Material de Metal.
Dos bandejas.
ARCHIVADORES
ESPECIFICACIONES:
Madera natural lacada.
Tiraderas plásticas.
Repisas regulables.
4 Puertas.
SILLÓN DE TRES PUESTOS
ESPECIFICACIONES:
Tela de cuerina.
Espuma de poliuretano.
3 puestos.
Estructura tubular metálica.
BASURERO
ESPECIFICACIONES:
Metálico.
Modelo para oficina
Capacidad de 20 L
89
Equipos de oficina requeridos
Tabla No. 3.20 Listado de equipos de oficina para el área administrativa
DETALLE CANTIDAD UNIDAD
Central telefónica 1 Unidad
Teléfonos de escritorio 2 Unidad
Calculadora 2 Unidad
Tabla No. 3.21 Equipos de oficina para el área administrativa
CENTRAL TELEFÓNICA
ESPECIFICACIONES:
Escalable desde 3 líneas con 8 extensiones.
Fácil de utilizar.
Facilidad de conexión.
TELÉFONOS DE ESCRITORIO
ESPECIFICACIONES:
Identificador de llamadas.
Altavoz.
Volumen de timbre de 3 niveles.
CALCULADORAS
ESPECIFICACIONES:
12 Dígitos.
Pantalla LCD.
Margen de ganancias.
Marcador de coma.
90
También existirá la necesidad de utilizar suministros de oficina.
Figura No. 3.10 Suministros de Oficina. En http://www.distrikayser.com/suministros-para-oficina.html.
3.8.3 Área Comercial - Almacén
En esta área se encontraran en exhibición los diferentes productos que vende la empresa, se ubicará
el lugar para la facturación de todos los productos vendidos.
Equipos de Computación
Tabla No. 3.22 Listado de equipos de computación para el área comercial
DETALLE CANTIDAD UNIDAD
Computadora 1 Unidad
Impresora Multifunción 1 Unidad
Tabla No. 3.23 Equipos de computación para el área comercial
COMPUTADORA
ESPECIFICACIONES:
Todo en uno.
Procesador Core i5 de última generación.
Unidad de DVD-RW.
Memoria RAM de 8 GB
Disco Duro de 1 TB
IMPRESORA MULTIFUNCIÓN
ESPECIFICACIONES:
Impresora de Color y Negro
Escáner y Copiadora
Calidad de hasta 600 x 600 pp.
Hasta 20,000 páginas
Muebles y enseres que serán utilizados
91
Tabla No. 3.24 Listado de muebles y enseres para el área comercial
DETALLE CANTIDAD UNIDAD
Muebles de caja 1 Unidad
Góndolas industriales 3 Unidad
Autoservicio refrigerante industrial 2 Unidad
Sillas Giratorias 1 Unidad
Basureros de 50 litros
1 Unidad
Tabla No. 3.25 Muebles y enseres para el área comercial
MUEBLE DE CAJA
ESPECIFICACIONES:
Metal acero inoxidable.
Medidas 120 cm x 80 cm.x1
GÓNDOLAS INDUSTRIALES
ESPECIFICACIONES:
Metal.
Para frutas y verduras.
AUTOSERVICIO REFRIGERANTE INDUSTRIAL
ESPECIFICACIONES:
Refrigerante.
Calibración de temperatura apta para preservar frutas y verduras
SILLAS GIRATORIAS
ESPECIFICACIONES:
Regulación de altura.
Carcazas plásticas.
Tapizado en textil o sintético.
Espuma de poliuretano.
92
BASURERO DE 50 LITROS
ESPECIFICACIONES:
Plástico.
Con ruedas traseras.
Fácil de transportar.
Capacidad 50 litros
Equipos de oficina requeridos
Tabla No. 3.26 Listado de equipos de oficina para el área comercial
DETALLE CANTIDAD UNIDAD
Teléfonos de escritorio 2 Unidad
Calculadora 2 Unidad
Tabla No. 3.27 Equipos de oficina para el área comercial
TELÉFONOS DE ESCRITORIO
ESPECIFICACIONES:
Identificador de llamadas.
Altavoz.
Volumen de timbre de 3 niveles.
CALCULADORAS
ESPECIFICACIONES:
12 Dígitos.
Pantalla LCD.
Margen de ganancias.
Marcador de coma.
93
Se utilizará Suministros de Oficina.
Figura No. 3.11 Suministros de Oficina. En http://www.distrikayser.com/suministros-para-oficina.html.
Vehículo.
Es necesario para el transporte de los pedidos a domicilio y los productos que son comprados para
su venta directamente en granjas y huertos urbanos.
Tabla No. 3.28 Vehículo
DETALLE CANTIDAD UNIDAD
Camioneta doble cabina 4 x 4 1 Unidad
Figura No. 3.12 Vehículo. En http://www.imagui.com/a/camioneta-doble-cabina-cEXGERdMa
3.9 REQUERIMIENTOS DE PERSONAL
3.9.1 Requerimientos de Personal Área de Producción
Para cubrir los requerimientos de personal se requiere personal con experiencia en manejo de frutas
y verduras, que haya trabajado en supermercados, mercados o en cocina de restaurantes.
94
Tabla No. 3.29 Requerimiento de Personal para el Área de Producción
PUESTO PERSONAL REQUERIDO
Bodeguero 1
Asistente de Bodega 2
3.9.2 Requerimientos de Personal Área Administrativa.
Estará compuesta necesariamente por personas que tengan experiencia de acuerdo al perfil requerido
que contribuya mantener una buena Figura en el mercado y funcione con la finalidad de mejorar
constantemente el negocio.
Tabla No. 3.30 Requerimiento de Personal para el Área Administrativa
PUESTO PERSONAL REQUERIDO
Gerente General 1
Financiero – Contable 1
Secretaria - Recepcionista 1
3.9.3 Requerimientos de Personal Área Comercial - Almacén.
Debido al tamaño del negocio se necesitara 3 personas polifuncionales que se encarguen de las
actividades de caja y perchado de los productos. Además debe existir un supervisor de personal.
Tabla No. 3.31 Requerimiento de Personal para el Área Administrativa
PUESTO PERSONAL REQUERIDO
Jefe Comercial - Supervisor 1
Asistentes de Almacén. 2
En los dos primeros años no se tiene considerado contratar un chofer que maneje el vehículo, pero
lo haremos para el tercer año de funcionamiento. Mientras tanto la responsabilidad del vehículo
estará a cargo del Gerente General que delegara al responsable.
95
CAPÍTULO IV
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
4.1 DEFINICIÓN
En un proyecto de factibilidad el estudio administrativo representa una herramienta que guía hacia
la gestión adecuada. El presente estudio comprende la planificación estratégica que permite
direccionar el proyecto con la finalidad de alcanzar los objetivos propuestos, la organización de la
empresa y creación de los perfiles apropiados para ocupar los diferentes puestos en la empresa,
mismos que influencien de manera positiva al logro de metas planteadas. En la parte final del capítulo
se debe definir el plan operativo anual (POA) y el mapa estratégico que será de utilidad para la puesta
en marcha del negocio.
La organización de un proyecto debe estar formada por los elementos indispensables
para el buen funcionamiento del mismo, esto implica que debe tener una
organización operativamente efectiva y eficaz, que permita el proceso productivo y
de comercialización en forma que se cumplan con los objetivos de producción y
mercadeo para los que fue diseñado el proyecto (Lara, 2011).
El presente estudio definió la mejor manera o forma de operar administrativamente los
departamentos creados en el Proyecto de Comercialización de frutas y verduras orgánicas; los
aspectos legales de la empresa contienen un detalle de sus requisitos y trámites a cumplir para la
constitución.
4.2 OBJETIVOS DE CAPÍTULO
4.2.1 Objetivo General
Desarrollar un análisis que permita obtener la información necesaria para la determinación de una
estructura organizacional direccionada estratégicamente a los objetivos del negocio, definición de
los procesos administrativos y aspectos legales para la constitución.
4.2.2 Objetivos Específicos
Determinar el marco legal para la formación de la empresa de “Comercialización de Frutas y
Verduras Orgánicas”.
Diseñar la estructura organizacional que permita un correcto funcionamiento de la empresa de
“Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas”.
96
Definir puestos y funciones para los trabajadores que serán contratados y establecer la estructura
administrativa y funcional de la empresa.
Describir los elementos del direccionamiento estratégico de la empresa de “Comercialización de
Frutas y Verduras Orgánicas”.
Establecer el plan operativo anual que defina los objetivos para cada año y la manera de
alcanzarlos.
4.3 BASE LEGAL
La base legal permite a las empresas o instituciones construir y determinar el alcance y naturaleza de
la participación en el mercado a través de las leyes que regulan su buen funcionamiento, es necesario
para la formación de la empresa.
4.3.1 Constitución de la Empresa
De acuerdo a la legislación ecuatoriana existen los siguientes tipos de compañías:
La compañía en nombre colectivo.
La compañía en comandita simple y dividida por acciones.
La compañía de responsabilidad limitada.
La compañía anónima; y,
La compañía de economía mixta.
Las características de los tipos de compañías en Ecuador son las siguientes:
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TIPO DE COMPAÑÍA
NÚMERO DE SOCIOS
CAPITAL RESPONSABILIDAD RAZÓN SOCIAL
Compañía Anónima
Puede conformarse por dos o más accionistas salvo las compañías cuyo capital total o mayoritario pertenezca a una entidad del sector público.
El mínimo suscrito deberá ser de ochocientos dólares de los Estados Unidos de América
Limitada de sus accionistas, mismos que responden únicamente por la cuantía de sus aportaciones.
El nombre de la compañía deberá contener “compañía anónima C. A.” o “sociedad anónima S. A.”. Los términos comunes que determinan la clase de empresa como “comercial”, “industrial”, entre otras deben estar acompañados de una expresión peculiar.
Compañía de Responsabilidad Limitada
Se conforma de dos hasta quince personas.
El mínimo suscrito para esta clase de compañía es de cuatrocientos dólares de los Estados Unidos de América.
Limita la responsabilidad de los accionistas al monto de sus participaciones.
El nombre de la compañía debe añadir las palabras “Compañía Limitada” o su abreviatura, si no cumple con las disposiciones de constitución no podrá utilizar las siglas Cía. Ltda.
Compañía en Comandita Simple y Dividida por Acciones
No tiene un monto establecido.
No se estable un capital mínimo para su constitución.
Los socios colectivos y los socios comanditados tienen responsabilidad solidaria e ilimitada por los actos de ellos o de cualquiera de los socios.
Puede ser el nombre de uno o varios de los socios solidariamente responsables agregando las palabras “compañía en comandita”.
Compañía en Nombre Colectivo
Puede formarse entre dos o más personas.
No se indica en la ley un capital mínimo para su inscripción.
En este tipo de compañía todos los socios se obligan a las deudas sociales con todos sus bienes, de forma personal e indefinidamente.
Debe ser la forma enunciativa de los nombres de todos los socios o de alguno de ellos.
Compañía de Economía Mixta
No se determina el número de socios, en la formación de este tipo de compañías pueden intervenir personas jurídicas de derecho público y privado.
El mismo que la Sociedad Anónima, ochocientos dólares de los Estados Unidos de América.
Limita a sus socios por el monto de sus acciones, como compañía responde ilimitadamente.
De tener una denominación objetiva o imaginativa y las palabras “Compañía de Economía Mixta”.
Figura No. 4.1 Características de tipos de Compañías en Ecuador.
98
Constitución Jurídica de la empresa de “Comercialización de frutas y verduras orgánicas en
la ciudad de Quito”.
El Ecuador se encuentra en una etapa de transición tecnológica que ha beneficiado a diferentes
sectores, uno ellos es el sector empresarial, una prueba de ello es la reducción de tiempo de
constitución de una empresa.
Actualmente, la opción de entrar al Portal de Constitución de Compañías que proporciona la
Superintendencia de Compañías entrando a su sitio web www.supercia.gob.ec, un servido de mucha
ayuda a empresarios que desean ejecutar proyectos, es aquí donde los nuevos empresarios podrán
solicitar su clave de acceso, reservar denominación, constituir la compañía y poder realizar el
seguimiento de los tramites de constitución.
La empresa de Comercialización de frutas y verduras orgánicas será constituida como compañía de
Responsabilidad Limitada cuyo procedimiento según la Superintendencia de Compañías es:
Reservar denominación.- En este tipo de compañías puede existir una razón social con una
denominación objetiva o de fantasía. Cualquiera que sea elegido deberá ser registrado en la página
web de la superintendencia, dentro del portal reserva de compañías se encuentra la opción reservar
denominación, en esta opción se llenara los datos correspondientes de nueva empresa a crearse y
permitirá interactuar en vivo con una base de datos la cual aceptará o negará la nueva denominación
en caso de ser muy común a una denominación ya existente.
Figura No. 4.2 Portal de la Superintendencia de Compañías.
99
Número mínimo y máximo de socios.- La compañía se constituirá con dos socios, como mínimo,
según el primer inciso del Artículo 92 de la Ley de Compañías, reformado por el Artículo 68 de la
Ley de Empresas Unipersonales de Responsabilidad Limitada, publicada en el Registro Oficial No.
196 del 26 de Enero del 2006, o con un máximo de 15.
Capital Mínimo.- La compañía de Responsabilidad Limitada se constituye con un capital mínimo
de cuatrocientos dólares de los Estados Unidos de América. El capital deberá suscribirse
íntegramente y pagarse al menos en el 50% del valor nominal de cada participación. Las aportaciones
pueden consistir en numerario (dinero) o en especies (bienes) muebles o inmuebles e intangibles o
incluso, en dinero y especies a la vez. En cualquier caso las especies deben corresponder a la
actividad o actividades que integran el objeto de la compañía. Si la aportación fuere en especie, en
la escritura respectiva se hará constar el bien en que consista, su valor, la transferencia de dominio a
favor de la compañía y las participaciones que correspondan a los socios a cambio de las especies
aportadas. Estás serán avaluadas por los socios o por peritos por ellos designados, y los avalúos
incorporados al contrato. Los socios responderán solidariamente frente a la compañía y con respecto
a terceros por el valor asignado a las especies aportadas. (Artículos 102 y 104 de la Ley de
Compañías).
Participaciones.- Por el término participación se entiende a los aportes del capital, siendo estos
iguales, acumulativos e indivisibles. La compañía entregará a cada socio un certificado de aportación
en el que consta, necesariamente, su carácter de no negociable y el número de las participaciones que
por su aporte le corresponden.
El objeto social.- La compañía de responsabilidad limitada podrá tener como finalidad la
realización de toda clase de activos civiles o de comercio y operaciones mercantiles permitidos por
la Ley, excepción, hecha de operaciones de banco, seguros, capitalización de ahorro. (Artículo 94)
de la Ley de Compañías.
4.3.2 Trámites de Constitución de la Compañía
Desde el año 2014 se pone en funcionamiento el uso del portal de constitución de una compañía el
cual contiene cuatro opciones y pasos a seguir para constituir una compañía de manera rápida y
sencilla.
100
Figura No. 4.3 Portal de la Superintendencia de Compañías.
1. Registrarte como Usuario, esta opción proporcionara el usuario y contraseña que permita acceder
a la reserva de denominación.
2. Reserva de Denominación, permite acceder a diversos formularios el cual debe ser llenado según
los datos de la compañía, luego procederá a interactuar con una base de datos para reservar su
denominación.
3. Constituir una compañía, una vez ingresada a este sitio el sistema presentara sus reservas de
denominación vigentes, se selecciona una de ellas y se procede a ingresar al formulario solicitud de
constitución de compañías, mismo que está compuesto por cinco secciones que permiten ingresar
información de: socios o accionistas, datos compañía, cuadro de suscripción y pago de capital,
representantes legales y documentos adjuntos.
a. Socios o Accionistas, En este punto se ingresara los socios (persona natural o jurídica),
se ingresara los datos del socio o accionista incluido el tipo de inversión.
b. Datos compañía, en esta sección se podrá registrar el plazo de duración, el nombre
comercial, la dirección, el domicilio legal, actividades vinculatorias.
c. Cuadro de suscripción y pago de capital, en esta sección se podrá registrar el capital
suscrito autorizado de la compañía y el valor de las acciones o participaciones.
101
d. Representantes legales, en esta sección se agregara los representantes legales, donde se
llenara los datos generales, el tipo de representación legal y contactos.
e. Documentos adjuntos, en esta última sección se deberá adjuntar todos los documentos
(cedula y papeleta de votación) adjunto por accionista de la Compañías y representante legal
Como procesos finales el sistema mostrara los costos finales por servicios notariales, aquí se podrá
escoger la notaria de preferencia de la compañía y observar los condiciones del proceso de
constitución electrónica una vez aceptadas las mismas, el sistema emitirá un correo electrónico que
mostrara el inicio del trámite y el valor a pagar, este valor deberá ser cancelado en las oficinas de
pago del Banco del Pacífico.
4. Procesar una solicitud de constitución electrónica de compañía, desde esta opción se podrá
consultar los trámites de constitución asignados a la notaria de nuestra elección y también los
finalizados. La pantalla cuenta con tres partes:
a. Búsqueda, la cual se inicia con el número de trámite,
b. Bandeja de Trámite, en esta sección se aclara que el notario debe realizar dos procesos
revisar la solicitud de constitución y realizar escrituras.
c. Detalle de trámite
Es importante mencionar que el sistema que ofrece la Superintendencias de Compañías interactuar
con el Servicio de Rentas Internas por lo que la asignación de RUC lo recibe también de forma
inmediata por este medio electrónico.
Una vez ingresados los datos en el sistema, los documentos habilitantes para legalizar el registro son:
Cédula de identidad del Representante Legal.
Certificado de votación o su equivalente.
Nombramiento de representación legal.
Otros Trámites
Nombramiento del Representante Legal.- Es necesario hacer el trámite en el Registro Mercantil,
deberá inscribirse al administrador con el nombramiento de aceptación en los 30 días posteriores a
su designación. Cuando la designación se la realiza luego de la constitución de la empresa y no existe
102
información relacionada a las personas que realizan la designación es necesario presentar copia del
acta de la junta mediante la cual se nombra al administrador. Para la empresa de comercialización de
frutas y verduras es necesario presentar la siguiente documentación:
Tres nombramientos en los que conste firmas originales.
Presentar la resolución de calificación emitida por la Superintendencia de Bancos y
Seguros.
Apertura de Sucursales.- Los datos para registrar la ubicación de la compañía son los siguientes:
Al menos presentar 3 testimonios originales de la apertura de la sucursal.
Los documentos presentados deben contener el mismo número de hojas y deben estar
rubricadas por el notario ante el cual se otorgó la escritura.
La Resolución emitida por la Superintendencia de Compañías o por la Superintendencia
de Bancos y Seguros, debe estar adjunta a cada testimonio.
En el caso de compañías de responsabilidad limitada es necesario presentar el extracto de
la escritura pública de apertura de la sucursal publicado en la prensa.
Inscripción de la patente.- Todas las personas que realizan alguna actividad económica dentro del
Distrito Metropolitano de Quito deben registrar la patente municipal, que es un permiso de
funcionamiento, para ello es necesario presentar:
La resolución de la Superintendencia de Compañías o Bancos.
Una copia de la escritura de constitución.
Copia de cédula de ciudadanía del representante legal.
Llenar el Formulario de inscripción y actualización del registro actividades económicas
tributarias.
Obtener la licencia metropolitana única para el registro de actividades económicas (LUAE).-
Este es un nuevo proceso del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito mediante el cual autoriza
al titular el ejercicio de actividades económicas en un establecimiento registrado dentro de la ciudad.
Esta licencia integra los siguientes registros:
Informe de compatibilidad y uso de suelos.
103
Permisos Sanitarios.
Permiso de funcionamiento de Bomberos.
Rotulación.
Permisos ambientales.
Licencia única anual de funcionamiento.
Actividades turísticas.
Permiso Anual de la intendencia.
Permiso general de policía.
En el caso de nuestra empresa para obtener la licencia es necesario presentar lo siguiente:
Llenar el formulario único de inscripción de LUAE.
Copia del RUC.
Copia de la cedula de ciudadanía y papeleta de votación del representante legal.
Si también se requiere colocar un rotulo debe presentar la documentación antes indicada
posterior a la emisión de la licencia.
Informe de inspección de Bomberos.
Informe de inspección de ambiente.
Inspección de salud.
Informe de inspección de turismo.
Para colocar publicidad la inspección de publicidad se la realizará posterior a la emisión
de la licencia.
Registro de Empleador en el Sistema de Historial Laboral del IESS.- Los empleadores están
obligados a registrar a sus trabajadores desde el primer día de labor, dentro de los quince días
siguientes al inicio de la relación laboral. Para realizar el registro es necesario ingresar a la página
web www.iess.gob.ec, elegir la opción de empleador y en la parte de Servicios en línea, escoger
registro de nuevo empleador, llenar todos los datos solicitados. Luego es necesario acercarse a las
104
oficinas de Historial Laboral del Centro de Atención Universal del IESS para solicitar la clave de
empleador, se debe presentar la siguiente documentación:
Solicitud de entrega de clave, se imprime en internet.
Copia del RUC.
Copia de la cedula de ciudadanía a color y papeleta de votación del representante legal.
Copia del pago de un servicio básico (agua, luz o teléfono).
Original de la cédula de ciudadanía.
4.4 ESTRUCTURA ORGÁNICA ADMINISTRATIVA
“Aun cuando las funciones sean las mismas en todas las empresas, la forma específica de dividir el
trabajo varía de una empresa a otra. Es probable que cada departamento sea responsable de toda una
función, un grupo de tareas, un tipo de cliente, un producto o un área geográfica, Éstos y otros
criterios de departamentalización definen la estructura organizacional de la empresa” (Amaru, 2008,
pág. 78)
Para que se realice un correcto trabajo en la empresa con la finalidad de lograr los objetivos
planteados debemos formar las departamentos, establecer sus funciones y la necesidad del recurso
humano. Por lo mencionado es necesaria la creación de la estructura orgánica administrativa que
permita identificar la jerarquía de funcionamiento, la distribución de funciones y responsabilidades.
4.4.1 Elementos de la Estructura Orgánica Administrativa
En la estructura de la organización es necesario distribuir, dividir, integrar y coordinar las funciones
que se van a realizar en los puestos. En el diseño hay que considerar algunos elementos básicos, que
se detallan a continuación:
Jerarquía de Puestos.- La importancia de asignar responsabilidades e identificar autoridades en el
desarrollo de actividades, permite la creación de una estructura de mando en las unidades
administrativas que conforman la organización.
Asignación de Funciones.- Es necesario agrupar las funciones similares para la formación de las
unidades administrativas.
105
Descripción de Puestos.- Tomando en cuenta las funciones específicas que deben realizar en cada
una de las áreas, se debe detallar de forma adecuada los puestos.
División de tareas.- Es necesario la separación de actividades dentro de la organización de acuerdo
a los objetivos y procesos establecidos.
4.4.2 Organigrama
“Es un Figura de la organización del proyecto y permite representar a la estructura organizativa de
este. El organigrama señala la vinculación que existe entre los departamentos diseñados en el estudio
de factibilidad del proyecto” (Lara, 2011)
En la organización del proyecto se identifican principalmente tres niveles jerárquicos que son:
Nivel Directivo.- Este grupo son responsables de definir los objetivos, políticas y estrategias que
permitan el desarrollo de la empresa.
Nivel Ejecutivo.- Son encargados de aplicar las políticas y tomar decisiones de acuerdo a las ordenes
recibidas por parte del nivel directivo.
Nivel Operativo.- Realizan actividades operativas, manteniendo un contacto directo con el cliente y
el producto.
4.4.2.1 Organigrama Estructural
Mediante el diseño del organigrama de la empresa se identifican los departamentos que forman parte
de la empresa, la relación que existe, jerarquía, responsabilidades y la interacción que existe.
La empresa de Comercialización de Frutas y Verduras orgánicas, estará organizada de acuerdo a la
siguiente estructura jerárquica.
106
Figura No. 4.4 Organigrama Estructural Empresa “El Invernadero Cía. Ltda.”
4.4.2.2 Organigrama Posicional
Según indica (Vásquez Rodríguez, 2007) “sirve para representar de forma objetiva, la distribución
del personal en las diferentes unidades administrativas. Se indica el número de cargos, la
denominación del puesto y la clasificación en el caso de haberla”.
El siguiente organigrama muestra los puestos que existe en cada dependencia y la cantidad.
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
GERENCIA GENERAL
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
RECEPCIÓN DE PRODUCTO
LIMPIEZA Y EMPAQUE
ALMACENAJE
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
- FINANCIERO
CONTABILIDAD
SECRETARÍA -RECEPCIÓN
DEPARTAMENTO COMERCIAL
COBROS
ATENCIÓN AL CLIENTE
107
Figura No. 4.5 Organigrama Posicional Empresa “El Invernadero Cía. Ltda.”
4.4.2.3 Organigrama Funcional.
“El modelo funcional es en particular apropiado para las pequeñas empresas que apenas se han puesto
en marcha o que trabajan con una sola línea de productos y servicios para los clientes” (Amaru,
2008, p. 79)
En la empresa El Invernadero Cía. Ltda., las responsabilidades de cada puesto de acuerdo al
organigrama estructural están establecidas en el Figura No. 4.6.
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
3 Socios
GERENCIA GENERAL
1 Gerente General
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
1 Contador - Financiero
2 Asistentes de Bodega
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO –
FINANCIERO
1 Contado - Financiero
1 Secretaria –Recepcionista.
DEPARTAMENTO COMERCIAL
1 Gerente General
2 Asistentes de Almacén.
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Figura No. 4.6 Organigrama Funcional Empresa “El Invernadero Cía. Ltda.”.
4.5 MANUAL DE FUNCIONES
El manual de funciones muestra en detalle los diversos puestos que servirán para el normal
funcionamiento de la Empresa de Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas.
“El diseño de un puesto es la especificación del contenido del puesto, de los métodos de trabajo y de
las relaciones con los demás puestos, con objeto de satisfacer los requisitos tecnológicos,
organizacionales y sociales, así como los requisitos personales de su ocupante. En el fondo, el diseño
de puestos es la forma en que los administradores protegen los puestos individuales y los combinan
para formar unidades, departamentos y organizaciones” (Chiavenato, 2007, p. 204).
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
Establecer el plazo de duración de la compañía, disolución, reactivación, aumento de capital, y reformas al estatuto.
Elegir al Presidente de la Junta, Gerente General, establecer remuneraciones y sustituirlos de ser necesario.
Conocer el informe del Gerente General, estados financieros y movimientos en las cuentas de la compañía.
GERENCIA GENERAL
En sus funciones se establecerán que será el responsable de coordinar las actividades de los departamentos, el logro y definición de objetivos, llevar un control de las actividades realizadas, velar por los intereses de la empresa de Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas.
Encargado de la representación legal de la compañía.
Dar solución a los problemas que se presenten.
Selección de personal.
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
Receptar y almacenar las frutas y verduras en la bodega.
Revisar que el producto recibido y entregado se encuentre en perfectas condiciones.
Mantener un control de inventarios.
Hacer la limpieza y empaque de frutas y verduras orgánicas.
Mantener el Área de Producción limpia.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO - FINANCIERO
Llevar un registro de las actividades financieras de la compañía.
Junto con el Gerente General, establecer la planificación financiera y administrativa.
Buscar soluciones en situaciones emergentes.
Mantener un archivo actualizado de las operaciones administrativas y financieras.
Realizar estados financieros.
DEPARTAMENTO COMERCIAL
Establecer las estrategias de marketing.
Planificar y ejecutar la publicidad y promoción de las frutas y verduras orgánicas.
Coordinar la entregada de productos a domicilio.
Crear una base de datos de clientes.
Receptar quejar de los clientes y buscar soluciones.
Control de las actividades realizadas en cajas y el almacén.
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Denominación del Puesto.- Es el nombre con el que se identificará el puesto.
Identificación del Puesto.- Se describen las características generales del puesto.
Perfil del Puesto.- Se determinan las características básicas que debe reunir para ocupar el cargo.
Funciones y Responsabilidades.- Indica las actividades que debe desempeñar en el puesto.
Tabla No. 4.1 Descripción del Puesto – Junta General de Socios.
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
I. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO
JEFE INMEDIATO: NO APLICA
PERSONAL BAJO SU CARGO: GERENTE GENERAL
NÚMERO DE PERSONAS EN EL
PUESTO: DE 2 HASTA 15 PERSONAS.
HORARIO: NO ESTABLECIDO
OBJETIVO: Tomar decisiones administrativas, financieras y legales que
permitan el desarrollo de la compañía.
II. PERFIL DEL PUESTO
EDAD: Mínimo 25 años.
SEXO: Indistinto.
NIVEL DE EDUCACIÓN: Indistinto.
REQUISITOS DE EXPERIENCIA:
Conocimientos de Administración, Contabilidad, Agricultura,
Mercado, etc.
COMPETENCIAS
CONDUCTUALES:
Responsabilidad, Trabajo en Equipo, Eficaz, Resolución de
Problemas.
III. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
Definir cuál será el tiempo de duración de la compañía, aumento en el capital y reformas al estatuto.
Elegir mediante mayoría de votos al presidente de la junta.
Aprobar o rechazar la incorporación de nuevos socios.
Seleccionar al Gerente General de la compañía.
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Tabla No. 4.2 Descripción del Puesto – Gerente General.
GERENTE GENERAL
I. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO
JEFE INMEDIATO: JUNTA GENERAL DE SOCIOS
PERSONAL BAJO SU
CARGO:
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN, ADMINISTRATIVO -
FINANCIERO, COMERCIAL.
NÚMERO DE PERSONAS EN
EL PUESTO: UNO (1)
HORARIO: 8 HORAS.
OBJETIVO:
Representar legalmente a la empresa, establecer políticas
administrativas y financieras, planear dirigir, organizar y controlar las
actividades en los distintos departamentos.
II. PERFIL DEL PUESTO
EDAD: Mínimo 26 años.
SEXO: Indistinto.
NIVEL DE EDUCACIÓN: Tercer Nivel
REQUISITOS DE
EXPERIENCIA:
Planificación, administración, contabilidad, mercado y manejo de
personal.
COMPETENCIAS
CONDUCTUALES: Responsabilidad, Trabajo en Equipo, Eficiencia, Organizado.
III. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
Coordinar las actividades que se realizan en los diferentes departamentos.
Definir los objetivos y mantener un registro de avance de resultados.
Analizar los estados Financiero de la compañía.
Selección de personal para los diferentes cargos.
Realizar las negociaciones con los proveedores.
Presentar un informe semestral de las actividades de la empresa a la Junta de Socios.
Controlar que las instalaciones cumplan con la normes de seguridad y salud.
Autorizar y ordenar los pagos de sueldos.
Ejercer todas las demás actividades que la Junta de Socios, la ley y el reglamento de la compañía lo
disponga.
Controlar el buen funcionamiento de almacén.
Verificar que el producto que está en la perchas es de buena calidad.
Supervisar el trabajo de Asistentes de Almacén.
Supervisar las actividades de cobro.
111
Tabla No. 4.3 Descripción del Puesto – Contador Financiero
CONTADOR – FINANCIERO
I. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO
JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL
PERSONAL BAJO SU CARGO: NO APLICA
NÚMERO DE PERSONAS EN EL
PUESTO: UNO (1)
HORARIO: 8 HORAS.
OBJETIVO:
Llevar un control y correcta administración de los recursos
económicos de la empresa, mediante la aplicación de métodos,
sistemas y normas financieras, presupuestarias, contables.
II. PERFIL DEL PUESTO
EDAD: Mínimo 24 años.
SEXO: Indistinto.
NIVEL DE EDUCACIÓN: Tercer Nivel (Contabilidad)
REQUISITOS DE EXPERIENCIA: Contabilidad, Finanzas y Presupuestos.
COMPETENCIAS
CONDUCTUALES:
Responsabilidad, Trabajo en Equipo, Eficiencia, Organizado,
Capacidad de análisis.
III. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
Planificar y controlar los recursos financieros de la compañía.
Diseño de estados financieros.
Realizar las declaraciones de impuestos, cálculo de remuneraciones y utilidades.
Mantener un registro de cuentas por pagar y por cobrar.
Elaborar presupuestos anuales y controlar su cumplimiento.
Mantener un archivo actualizado de la actividad financiera de la empresa.
Presentar informes trimestrales al Gerente General.
Realizar un registro de las ventas diarias.
Trabajar en conjunto con el Gerente General cuando se vaya a realizar un gasto.
Receptar las frutas y verduras entregadas por los proveedores.
Revisar que el producto entregado se encuentre en buenas condiciones.
Supervisar el trabajo de Asistentes de Bodega.
Dirigir las actividades de limpieza, lavado, empaque y almacenado de las frutas y verduras.
De ser necesario conducir la camioneta de la empresa para retirar frutas, verduras o productos adquiridos por
la empresa.
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Tabla No. 4.4 Descripción del Puesto – Secretaria Recepcionista
SECRETARIA – RECEPCIONISTA
I. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO
JEFE INMEDIATO: GERENTE GENERAL
PERSONAL BAJO SU CARGO: NO APLICA
NÚMERO DE PERSONAS EN EL
PUESTO: UNO (1)
HORARIO: 8 HORAS.
OBJETIVO: Apoyar las actividades del gerente general y mantener los archivos
de la compañía actualizados.
II. PERFIL DEL PUESTO
EDAD: Mínimo 21 años.
SEXO: Femenino
NIVEL DE EDUCACIÓN: Tercer año de educación superior (Administración. Procesos,
Comercial)
REQUISITOS DE
EXPERIENCIA:
Conocimiento de Herramientas de Office, redacción de documentos,
relaciones públicas.
COMPETENCIAS
CONDUCTUALES: Responsabilidad, Trabajo en Equipo, Puntualidad, Organizada.
III. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
Realizar y recibir llamadas telefónicas.
Redactar oficios, memorando y cualquier comunicación referente a la empresa dispuesta por el Gerente
General.
Entregar comunicaciones a los jefes departamentales.
Participar en la organización de eventos, reuniones y programas sociales.
Archivar diariamente la documentación de su competencia.
Receptar los pedidos realizados a domicilio.
Llevar la agenda del Gerente General.
Mantener una archivo con las hojas de vida del personal
Las demás que sean de su competencia y asignadas por el Gerente General.
113
Tabla No. 4.5 Descripción del Puesto – Asistentes de Bodega.
ASISTENTES DE BODEGA
I. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO
JEFE INMEDIATO: BODEGUERO – SUPERVIDOR
PERSONAL BAJO SU CARGO: NO APLICA
NÚMERO DE PERSONAS EN EL
PUESTO: DOS (2)
HORARIO: 8 HORAS.
OBJETIVO: Realizar las actividades de recepción de frutas y verduras,
limpieza, lavado, empaque y almacenamiento.
II. PERFIL DEL PUESTO
EDAD: Mínimo 20 años.
SEXO: Indistinto.
NIVEL DE EDUCACIÓN: Bachiller
REQUISITOS DE EXPERIENCIA: Conocimiento de Herramientas de Office, manejo de kardex,
cortado de frutas y verduras, lavado de frutas y verduras.
COMPETENCIAS CONDUCTUALES: Responsabilidad, Trabajo en Equipo, Puntualidad.
III. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
Colaborar en la recepción de frutas y verduras.
Participar en la verificación de la calidad de los productos.
Si es necesario acudir con el bodeguero al lugar de recepción de productos.
Realizar la limpieza de las frutas y verduras.
Lavar las frutas y verduras que lleguen al negocio.
Empacar aquellos productos de acuerdo a las disposiciones del supervisor.
Dar un buen uso de la maquinaría y herramientas de la compañía.
Realizar la limpieza del área de bodega, limpieza, lavado y almacenado de frutas y verduras, así como los
baños.
Las demás que sean de su competencia y asignadas por el Gerente General o Supervisor del área.
114
Tabla No. 4.6 Descripción del Puesto – Asistentes de Almacén
ASISTENTES DE ALMACÉN
I. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO
JEFE INMEDIATO: JEFE COMERCIAL - SUPERVISOR.
PERSONAL BAJO SU CARGO: NO APLICA
NÚMERO DE PERSONAS EN EL PUESTO: DOS (2)
HORARIO: 8 HORAS.
OBJETIVO: Realizar actividades de abastecimiento de las perchas,
cobros en caja, facturación y atención al cliente.
II. PERFIL DEL PUESTO
EDAD: Mínimo 20 años.
SEXO: Indistinto.
NIVEL DE EDUCACIÓN: Segundo año de educación superior.
REQUISITOS DE EXPERIENCIA: Conocimiento de Herramientas de Office, atención al
cliente, facturación.
COMPETENCIAS CONDUCTUALES: Responsabilidad, Trabajo en Equipo, Puntualidad.
III. FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
Atención al cliente que visite el almacén.
Informar a los clientes sobre los beneficios de la alimentación orgánica.
Preparar los pedidos para la entrega a domicilio.
Realizar el cobro de los productos vendidos.
Revisar que la mercadería en exhibición cuente con las normas de calidad e higiene necesarias.
Revisar que el almacén se encuentre limpio y en perfectas condiciones.
Dar un buen uso a los equipos de computación e impresión.
Vigilar que no existan robos dentro del almacén.
Las demás que sean de su competencia y asignadas por el Gerente General o Supervisor del área.
115
4.6 ELEMENTOS DEL DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO
Es un proceso de definición de metas, objetivos y estrategias de la empresa que se cumplirán en un
tiempo determinado, con el propósito de tener una organización eficiente y eficaz en la situación
actual de la Empresa.
4.6.1 Misión
Para elaborar una misión es de vital importancia responder a las siguientes preguntas:
¿Qué?
¿Quién?
¿Cómo?
Las cuales permitirán que nuestra misión refleje las necesidades que satisface la empresa, quienes
son nuestros clientes que se pretende alcanzar y la forma en la que se trata de satisfacer la necesidad
detectada. En conclusión, la misión es un reconocimiento de la razón de ser de la empresa.
La misión de la empresa EL INVERNADERO será la siguiente:
4.6.2 Visión
La visión establecerá las metas a obtenerse a largo plazo, aunque en muchas empresas la visión se
escribe como un ideal, debe ser realista y medible, por ende la visión es lo que queremos o deseamos
que nuestra empresa llegue a ser o como deseamos que la vean a futuro; a continuación se muestra
la visión de la empresa “El Invernadero”.
La visión para la empresa EL INVERNADERO será la siguiente:
MISIÓN
"Somos una empresa dedicada a la comercialización y distribución de frutas y
verduras orgánicas con calidad, a clientes preocupados por mejorar su salud,
para lo cual contamos con proveedores comprometidos y personal calificado
enfocado a ofrecer una servicio de atención eficiente y eficaz.”
116
4.6.3 Principios y Valores Corporativos
Los principios y valores corporativos deben existir como base de funcionamiento de toda empresa,
pues unidos a valores comunes y a la misión institucional, se logrará el desarrollo organizacional.
4.6.3.1 Principios Corporativos
Equidad: Todos los clientes recibirán un trato justo sin distinción de sexo, etnia, o cualquier
otro factor que pudiere generar discriminación.
Oportunidad: La empresa tiene como prioridad responder de forma oportuna a las
necesidades del cliente.
Eficacia: La organización mantendrá una planificación que le permita responder ante
eventos comunes con eficacia, permitiéndole cumplir con los objetivos planteados.
Confianza: Siendo un elemento fundamental para generar lealtad por parte del cliente, se
propone crear un ambiente de seguridad y estabilidad al cliente interno, así como también al
cliente externo.
Mejoramiento continuo: La empresa empleará todas las operaciones gerenciales
enfocadas a responder oportunamente a los cambios del entorno.
Ética y Honestidad; Con respeto a la verdad será distinguida la compañía pues será una
empresa que cumpla con el objeto social.
Orientación al Cliente; La empresa es consiente que sus clientes son y serán su razón de
existir.
Eficiencia y Productividad; Será el producto del compromiso personal de sus trabajadores
y la empresa.
VISIÓN
"Para el año 2019 se aspira lograr alcanzar el posicionamiento de las frutas y
verduras orgánicas en la mente de los consumidores como la mejor alternativa
para su salud y la de su familia, para después de ello llegar a ser líder en el
mercado norte de Quito con la ampliación de sucursales en otros sectores de la
ciudad”.
117
4.6.3.2 Valores corporativos
Los valores corporativos deben existir como base de funcionamiento de toda empresa, pues unidos
a valores comunes y a la misión institucional, se logrará el desarrollo organizacional.
Los valores de la organización serán:
Compromiso y Lealtad; Entrega a tiempo del producto con altos estándares de calidad.
Responsabilidad; Es un valor que permite a la empresa ser consecuente en sus actos y
perseguir al total cumplimiento de sus compromisos.
Trabajo en Equipo; Será primordial para tener un ambiente de colaboración enfocada al
logro de objetivos mismo que será llevado por todas las personas que integran la
organización.
Solidaridad: Manifestar apoyo a cada colaborador que integra la empresa, con la finalidad
de alcanzar los objetivos planteados conjuntamente.
Honestidad: Este valor es indispensable tanto para clientes y proveedores el cual ayudara
a fortalecer relaciones que beneficien a la empresa.
4.6.3.3 Matriz Axiológica
Para poder diseñar una matriz axiológica en el direccionamiento estratégico se debe considerar lo
siguiente:
Principios y Valores Corporativos.- Es el conjunto de valores alrededor de los cuales se
basa el funcionamiento de la empresa.
Grupos de referencia de la empresa.- Son las personas u organizaciones con las la empresa
debe interactuar para lograr los objetivos.
Definidos los principios y valores corporativos e identificados los grupos de referencia se elabora la
matriz axiológica que busca identificar los valores que los identifique.
118
Tabla No. 4.7 Matriz Axiológica
Grupos de referencia
Principios Y Valores
Cli
ente
s
So
cied
ad
So
cio
s
Tra
baj
ado
res
Med
io A
mb
ien
te
Pro
vee
do
res
PRINCIPIOS
Equidad X X X X X X
Oportunidad X X X X X X
Eficacia X X
Confianza X X X X X X
Mejoramiento continuo X X X X
Ética y Honestidad X X X X X X
Orientación al Cliente X X X
Eficiencia y Productividad X X X
VALORES
Compromiso y Lealtad X X X X X X
Responsabilidad X X X X X
Trabajo en Equipo X X X
Solidaridad X X X X
Honestidad X X X X X X
4.6.4 Objetivos
Son hechos lógicos planteados por la organización que tienen como significado el fin al que desea
llegar o la Figura que a futuro pretende ser.
Los objetivos de la Empresa El Invernadero serán orientados a metas que pueden ser alcanzadas con
la integración de los diferentes departamentos de la organización.
119
4.6.4.1 Objetivos Estratégicos Generales
Tabla No. 4.8 Objetivos Estratégicos Generales
OBJETIVO GENERAL
Lograr el éxito de la organización, ofreciendo frutas y verduras orgánicas de primera calidad con
un servicio eficiente que permita cubrir las exigencias de los clientes.
OBJETIVOS DEPARTAMENTALES
Gerencia General
Integrar todos los departamentos que conforman la empresa con la finalidad de que su
funcionamiento sea favorable para el logro de los objetivos planteados.
Bodega – Departamento de Producción
Revisar que los productos entregados por los proveedores cumplan con las normas de calidad
necesarias para ofrecer a los clientes un producto de calidad.
Departamento Administrativo – Financiero.
Lograr la mayor rentabilidad posible mediante el incremento de las ventas y adquiriendo frutas y
verduras orgánicas de calidad al por mayor que permita reducir los costos operativos.
Departamento Comercial - Almacén
Diseñar promociones y la publicidad de nuestros productos para que los posibles clientes
conozcan, además de informar de los beneficios de consumir productos orgánicos.
120
4.6.4.1.1 Objetivos Específicos
Tabla No. 4.9 Objetivos Específicos
OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Gerencia General
Integrar todos los departamentos que conforman
la empresa con la finalidad de que su
funcionamiento sea favorable para el logro de los
objetivos planteados.
Fortalecer la Figura de la empresa.
Aplicar métodos para la selección el personal.
Organizar las diferentes áreas de la empresa
Bodega – Departamento de Producción
Revisar que los productos entregados por los
proveedores cumplan con las normas de calidad
necesarias para ofrecer a los clientes un producto
de calidad.
Optimizar la cadena productiva.
Comprobar la calidad de los productos recibidos.
Almacenar correctamente las frutas y verduras.
Departamento Administrativo – Financiero.
Lograr la mayor rentabilidad posible mediante el
incremento de las ventas y adquiriendo frutas y
verduras orgánicas de calidad al por mayor que
permita reducir los costos operativos.
Optimizar costos operativos y financieros.
Maximizar las rentabilidades.
Establecer precios que compitan en el mercado
para aumentar las ventas.
Departamento Comercial - Almacén
Diseñar promociones y la publicidad de nuestros
productos para que los posibles clientes conozcan,
además de informar de los beneficios de consumir
productos orgánicos.
Implementar promociones en los productos.
Difundir los beneficios de consumir frutas y
verduras orgánicas a través de la publicidad.
Otorgar promociones a los clientes habituales.
4.6.5 Políticas
“La política de recursos humanos se refiere a la manera en que las organizaciones desean tratar a sus
miembros para lograr por medio de ellos los objetivos organizacionales, al proporcionar condiciones
para el logro de los objetivos individuales.” (Chiavenato, 2007, p. 120)
121
Es necesario que las normas y políticas establecidas se cumplan con la debida responsabilidad por
parte del personal de las diferentes áreas.
De Personal
Los sueldos y salarios serán cancelados puntualmente al personal que labora en la empresa,
además reciben todos los beneficios establecidos por la Ley.
El trabajo en equipo y la colaboración serán los pilares fundamentales que permitan integrar
los diferentes departamentos de la empresa.
La seguridad industrial y salud ocupacional debe implementarse para que las personas no
sean víctimas de accidentes laborales.
Se mantendrá por parte de la secretaria un mantenimiento constante de los materiales
necesarios y herramientas que permitan realizar correctamente el trabajo de los empleados.
Reunir a todo el personal para poder identificar los inconvenientes en la ejecución de una
actividad con la finalidad de buscar una solución.
Análisis de los Estados Financieros de manera mensual para comprobar la transparencia en
el manejo del dinero, información de mucha utilidad para la toma de decisiones.
Es necesario organizar capacitaciones para el personal de la empresa.
De Compras
Establecer políticas de cobro para los clientes y de pago para los proveedores.
Los Asistentes de Almacén deben mantener un trato cordial y respetuoso con los clientes.
Para la compra de frutas y verduras orgánicas debemos visitar los cultivos para comprobar
que no se utilizan pesticidas, plaguicidas, ni químicos que destruyan la tierra.
122
4.6.6 Estrategias
Básicamente las estrategias determinan el conjunto de acciones necesarias encaminadas a obtener
una ventaja competitiva y que pueda mantenerse en el tiempo y frente a la competencia, mediante el
adecuado manejo de los recursos, capacidad de la empresa y el entorno de la empresa con la finalidad
del logro de objetivos planteados.
Las estrategias planteadas deben reunir las siguientes características:
Ofrecer variedad en los productos que se ofrezcan para la satisfacción de los consumidores.
Organizar ofertas especiales para atraer mercado e incrementar las utilidades del negocio.
Mantenerse informado del grado de satisfacción del cliente.
Promocionar a la empresa a través de medios impresos como hojas volantes que se
entregarán en lugares estratégicos.
4.7 MAPA ESTRATÉGICO
El mapa estratégico se refiere a cuatro perspectivas como: Financiera, Clientes, Procesos internos,
aprendizaje y crecimiento en función de la causa – efecto.
En la zona denominada Aprendizaje y Crecimiento se podría establecer inicialmente para el negocio
planes de incentivo orientados a los trabajadores, para que estos se sientan bien en el trabajo, siendo
este más eficiente.
Procesos internos se refiere a la calidad de los productos que podemos ofrecer, esto se podrá lograr
con buenas relaciones con proveedores.
La posibilidad de mantener un aprendizaje continuo, mejora de los procesos internos, permitirá a la
empresa lograra la satisfacción el cliente.
Finalmente, con clientes satisfechos y una buena estructura se podrá aumentar los beneficios,
reflejando esto en la rentabilidad y la creación del valor.
123
Figura No. 4.7 Mapa Estratégico
Maximizar la
rentabilidad
Establecer precios que nos
permitan competir en el
mercado con la finalidad de
incrementar las ventas.
Clientes frecuentes
Dar a conocer los beneficios
de consumir frutas y
verduras orgánicas.
Mantener equipos en
buenas condiciones y
adquirir productos de
calidad
Contratar al personal
con todos los
beneficios legales.
Aplicar un plan
de incentivos
APRENDIZAJE
CRECIMIENTO
PROCESOS
INTERNOS
CLIENTES
FINANZAS
124
Figura No. 4.8 Mapa de Estrategias
4.7.1 Mapa de Estrategias
MISIÓN
Somos una empresa dedicada a la comercialización y distribución de
frutas y verduras orgánicas con calidad, a clientes preocupados por
mejorar su salud, para lo cual contamos con proveedores
comprometidos y personal calificado enfocado a ofrecer una servicio
de atención eficiente y eficaz
Objetivo año 2020
Cubrir el 90% de la
capacidad instalada
en la
comercialización de
frutas y verduras
orgánicas.
Objetivo año 2019
Cubrir el 80% de la
capacidad instalada
en la
comercialización de
frutas y verduras
orgánicas.
Objetivo año 2018
Cubrir el 70% de la
capacidad
instalada en la
comercialización
de frutas y
verduras orgánicas.
Objetivo año 2017
Cubrir el 60% de la
capacidad instalada
en la
comercialización de
frutas y verduras
orgánicas.
.Objetivo año 2016
Cubrir el 50% de la
capacidad instalada
en la
comercialización de
frutas y verduras
orgánicas.
POLÍTICAS *Cumplir con lo que establece la ley para el normal funcionamiento de la empresa. *Contratar al personal adecuado tanto para el área de producción, administrativa y comercial. *Publicitar los beneficios de consumir frutas y legumbres orgánicas.
ESTRATEGIAS *Iniciar los trámites correspondientes para el libre funcionamiento de la empresa. *Selección de personal guiado por un proceso adecuado que permita obtener trabajadores idóneos para las diferentes áreas.
POLÍTICAS *La comercialización de frutas y verduras orgánicas se incrementará en un 10% cada año.
ESTRATEGIAS *Estimular los hábitos de consumo de nuestros nuevos clientes a través de campañas publicitarias con la finalidad de incrementar nuestra participación en el mercado.
POLÍTICAS *Liderar el mercado objetivo y posicionar a la empresa. *Capacitar a todo el personal de la empresa.
ESTRATEGIAS *Ofrecer a los clientes producto de calidad a precios muy accesibles *Ofrecer planes de capacitación y motivación para el personal
POLÍTICAS *Buscar la expansión en otros sectores de Quito.
ESTRATEGIAS *Realizar estudios para analizar si la empresa tiene posibilidades de expandirse.
POLÍTICAS *Cumplir con el 90% de la capacidad instalada bajo una buena gestión de calidad.
ESTRATEGIAS *Analizar los resultados del cumplimiento de los objetivos, metas, políticas y estrategias expandirse.
VISIÓN
Para el año 2019 se aspira lograr alcanzar el posicionamiento de
las frutas y verduras orgánicas en la mente de los consumidores
como la mejor alternativa para su salud y la de su familia, para
después de ello llegar a ser líder en el mercado norte de Quito
con la ampliación de sucursales en otros sectores de la ciudad
125
Figura No. 4.9 Plan Operativo Anual.
4.8 PLAN OPERATIVO ANUAL (PRIMER AÑO)
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA COMERCIALIZACIÓN DE FRUTAS Y VERDURAS ORGÁNICAS EN EL SECTOR NORTE DE QUITO
ESTRUCTURA DEL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)
OBJETIVO GENERAL: Lograr el éxito de la organización ofreciendo frutas y verduras orgánicas de primera calidad con un servicio eficiente que permita cubrir las exigencias de los clientes.
PLAN OPERATIVO ANUAL RESPONSABLE : Junta General de Socios y Gerente General
ITE
M
OBJETIVOS ACTIVIDADES
TO
TA
L
PR
ES
UP
UE
ST
AD
O
(US
D)
FU
EN
TE
DE
F
INA
NC
IAM
IEN
TO
CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN
RESPONSABLE MEDIO DE
VERIFICACIÓN
PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA MESES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
TRIMESTRE
1 Alquilar un local en la parroquia Rumipamba al norte de Quito.
1. Establecer la infraestructura necesaria que debe ser alquilada y su costo
$ 14.400,00 Presupuesto General
Socios de la Compañía
1. Contrato de arrendamiento. 2. Facturas mensuales
$ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00 $ 3.600,00
2
Contar con instalaciones aptas para el buen funcionamiento de la empresa.
1. Inspeccionar el local que será arrendado. 2. Determinar lo bienes necesarios. 3. Proceder con la construcción y adecuación de instalaciones.
$ 4.000,00 Presupuesto General
Socios de la Compañía
1. Factura. 2. Construcciones terminadas. 3. Instalaciones en perfecto estado.
$ 4.000,00
3 Comprar e instalar equipos, mobiliario y herramientas.
1. Cotizar los bienes muebles a comprar. 2. Proceder con la adquisición de equipos y muebles. 3. Instalar de acuerdo a la distribución física programada.
$ 17.667,20 Presupuesto General
Socios de la Compañía
1. Factura. 2. Instalación de equipos y mobiliario.
$ 8.833,60 $ 8.833,60
4 Adquirir el vehículo. 1. Cotizar camionetas usadas en buen estado. 2. Compra de camioneta
$ 22.500,00 Presupuesto General
Socios de la Compañía
1. Factura. 2. Matriculación del vehículo
$ 22.500,00
5 Comprar frutas y verduras orgánicas para la venta.
1. Compra de frutas y verduras a pequeños productores.
$ 94.761,70 Presupuesto General
Socios de la Compañía
1. Facturas. 2. Productos a la venta.
$ 9.476,17 $ 28.428,51 $ 28.428,51 $ 28.428,51
6 Seleccionar el personal de ventas y de bodega.
1. Establecer el perfil de cada puesto. 2. Publicar anuncios en la prensa. 3. Contratar el personal operativo
$ 28.625,25 Presupuesto General
Gerente General
1. Contratos de trabajo legalizados. 2. Personal trabajando
$ 9.541,75 $ 9.541,75 $ 9.541,75
7 Capacitar al personal en sus funciones.
1. Indicar las actividades que deben desarrollar el personal operativo. 2. Enseñar al personal de ventas técnicas de atención al cliente
$ 7.850,00 Presupuesto General
Gerente General
1. Personal con conocimiento de las funciones a desempeñar.
$ 1.962,50 $ 1.962,50 $ 1.962,50 $ 1.962,50
8
Promocionar los beneficios de consumir frutas y verduras orgánicas.
1. Utilizar medios de promoción impresos para dar a conocer el producto. 2. Dar a conocer los productos que vende la compañía.
$ 100,00 Presupuesto General
Gerente General 1. Repartición de hojas volantes con datos de la compañía
$ 25,00 $ 25,00 $ 25,00 $ 25,00
PRESUPUESTO TOTAL ESTIMADO $ 189.904,15
126
CAPÍTULO V
ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO
5.1 DEFINICIÓN
El estudio económico reúne la información de los anteriores estudios para determinar el monto de
los recursos económicos que se utilizaran previo a la puesta en marcha del negocio, además de los
costos durante la etapa de operación también se realiza un cálculo de los ingresos y una proyección
de los estados financieros para conocer la posible evolución.
Según (Baca, 2010) La parte del análisis económico pretende determinar cuál es el
monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto, cuál
será el costo total de operación de la planta (que abarque las funciones de producción,
administración y ventas), así como otra serie de indicadores que servirán como base
para la parte final y definitiva del proyecto, que es la evaluación económica (p. 168)
El presente capitulo reflejará el valor económico del Proyecto de Comercialización de frutas y
verduras orgánicas, se desarrolla el presupuesto de costos, los ingresos recibidos de las ventas,
inversiones de la empresa y estados financieros proyectados.
5.2 OBJETIVOS DE CAPÍTULO
5.2.1 Objetivo General
Determinar el monto de los recursos económicos necesarios para empezar con la ejecución del
proyecto, los costos de producción, formas de financiamiento y los balances financieros para la
evaluación.
5.2.2 Objetivos Específicos
Establecer el monto inicial de las inversiones fijas y diferidas para la puesta en marcha de la
empresa de “Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas”.
Realizar el presupuesto de costos, gastos e ingresos que tendrá el proyecto.
Determinar los gastos de operación del proyecto
Describir en detalle todos los elementos que forman parte del estado de resultados.
Calcular los estados financieros del proyecto como: Estado de situación inicial, Balance de
Resultados y el Flujo de efectivo.
127
5.3 PLAN DE INVERSIÓN DEL PROYECTO
“Las inversiones están constituidas por la suma de todos los bienes y servicios necesarios para la
implantación del proyecto. Las inversiones son el conjunto de erogaciones destinadas a dotar al
proyecto de capacidad operativa. Por ello, generalmente se aplican durante la fase de instalación del
proyecto hasta la puesta en marcha, es decir, cuan el PROYECTO está en condiciones de iniciar su
funcionamiento” (Canelos, 2003, p. 129).
El diseño del plan de inversión considera en primer lugar los activos fijos que se adquieren para el
buen funcionamiento de los diferentes departamentos (producción, ventas, administrativo y
financiero), también toma en cuenta los activos diferidos y al final el capital de trabajo.
Tabla No. 5.1 Plan de Inversión del Proyecto.
I. INVERSION FIJA 44.167,20
CONSTRUCCIONES Y ADECUACIONES 4.000,00
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN 6.870,00
Maquinaria y Equipos 4.850,00
Muebles y Enseres 1.960,00
Herramientas 60,00
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO 5.138,60
Equipo de Computación 2.825,00
Muebles y Enseres 2.165,00
Equipo de Oficina 148,60
DEPARTAMENTO COMERCIAL 28.158,60
Maquinaria y Equipos 1.500,00
Equipo de Computación 1.875,00
Muebles y Enseres 2.210,00
Equipo de Oficina 73,60
Vehículo 22.500,00
II. INVERSION DIFERIDA 1.500,00
Gastos de Constitución 1.200,00
Gastos pre operativos (estudios de factibilidad) 300,00
III. CAPITAL DE TRABAJO 14.800,90
INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO 60.468,10
5.3.1 Inversión Fija
“Son todo tipo de inversiones realizadas en bienes tangibles y duraderos para la operación durante
la vida útil del proyecto” (Lara, 2011).
Se consideran a todos los bienes fijos de propiedad de la empresa como: Maquinaria y Equipos,
Herramientas, Muebles y Enseres, Equipos de computación, Equipos de oficina, Vehículo y Terreno,
128
estos pueden ser depreciables o no en el caso de tener un terreno que genera plusvalía, son necesarios
para las actividades de la empresa.
La inversión fija que debe realizarse se detalla en la Tabla No. 5.2.
Tabla No. 5.2 Activos Fijos
I. INVERSION FIJA
CONSTRUCCIONES Y ADECUACIONES 4.000,00
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN 6.870,00
Maquinaria y Equipos 4.850,00
Muebles y Enseres 1.960,00
Herramientas 60,00
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO 5.138,60
Equipo de Computación 2.825,00
Muebles y Enseres 2.165,00
Equipo de Oficina 148,60
DEPARTAMENTO COMERCIAL 28.158,60
Maquinaria y Equipos 1.500,00
Equipo de Computación 1.875,00
Muebles y Enseres 2.210,00
Equipo de Oficina 73,60
Vehículo 22.500,00
5.3.1.1 Construcciones
Para que la empresa pueda empezar a funcionar en el posible local arrendado es necesario hacer
ciertas construcciones que dividan las distintas áreas de la empresa, a continuación en la Tabla No.
5.3, se muestra el costo.
Tabla No. 5.3 Construcciones.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Construcción y Adecuaciones 1 $ 4.000,00 $ 4.000,00
TOTAL $ 4.000,00
5.3.1.2 Bienes Fijos – Departamento de Producción.
5.3.1.2.1 Maquinaría y Equipos
La maquinaria y equipos necesarios son los siguientes:
129
Tabla No. 5.4 Maquinaría y Equipos – Departamento de Producción.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Balanza industrial digital 1 $ 350,00 $ 350,00
Congelador Industrial 2 $ 2.250,00 $ 4.500,00
TOTAL $ 4.850,00
5.3.1.2.2 Muebles y Enseres.
Para la manipulación de las frutas y verduras orgánicas y mantener aquellos productos que no
necesitan refrigeración en buen estado es necesario lo siguiente:
Tabla No. 5.5 Muebles y Enseres – Departamento de Producción.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Mesa de Acero inoxidable 1 $ 980,00 $ 980,00
Estanterías 2 $ 490,00 $ 980,00
Sillas giratorias 3 $ 145,00 $ 435,00
Basureros de 50 Litros 2 $ 35,00 $ 70,00
TOTAL $ 1.960,00
5.3.1.2.3 Herramientas
Debido a que antes del empaca y exhibición del producto en el almacén este debe ser limpiado y
lavado, se consideró adquirir lo que indica la Tabla No. 5.6.
Tabla No. 5.6 Herramientas – Departamento de Producción.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Cuchillos industriales 1 $ 10,00 $ 10,00
Tijeras de tipo industrial para alimentos 2 $ 25,00 $ 50,00
TOTAL $ 60,00
5.3.1.3 Bienes Fijos – Departamento de Administrativo Financiero
5.3.1.3.1 Equipos de Computación
Los equipos de computación necesarios para el Departamento Administrativo y Financiero son los
que se detallan en la Tabla No. 5.7.
130
Tabla No. 5.7 Equipos de Computación – Departamento de Administrativo Financiero
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Computadora 1 $ 750,00 $ 750,00
Laptop 2 $ 850,00 $ 1.700,00
Impresora Multifunción 1 $ 375,00 $ 375,00
TOTAL $ 2.825,00
5.3.1.3.2 Muebles y Enseres
Es necesario para el funcionamiento del área administrativa y financiera la adquisición de los
siguientes muebles y enseres.
Tabla No. 5.8 Muebles y Enseres – Departamento de Administrativo Financiero
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Escritorios 3 $ 190,00 $ 570,00
Sillas Giratorias 3 $ 145,00 $ 435,00
Papeleras 3 $ 35,00 $ 105,00
Archivadores 2 $ 320,00 $ 640,00
Sillones de tres puestos 1 $ 280,00 $ 280,00
Basureros 3 $ 45,00 $ 135,00
TOTAL $ 2.165,00
5.3.1.3.3 Equipos de Oficina
Los equipos de oficina que se compararán para cubrir las necesidades del área administrativa y
financiera son los siguientes:
Tabla No. 5.9 Equipos de Oficina – Departamento de Administrativo Financiero
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Central telefónica (3 líneas) 1 $ 75,00 $ 75,00
Teléfonos de escritorio 2 $ 16,80 $ 33,60
Calculadora 2 $ 20,00 $ 40,00
TOTAL $ 148,60
5.3.1.4 Bienes Fijos – Departamento Comercial
5.3.1.4.1 Maquinaría y Equipos
Es necesario utilizar equipos de enfriamiento para mantener por más tiempo el buen estado de ciertas
frutas y verduras.
131
Tabla No. 5.10 Maquinaría y Equipos – Departamento Comercial
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Autoservicio refrigerante industrial 2 $ 750,00 $ 1.500,00
TOTAL $ 1.500,00
5.3.1.4.2 Equipos de Computación
Para cobros y envío de facturas electrónicas es necesario los siguientes equipos de computación:
Tabla No. 5.11 Equipos de Computación – Departamento Comercial.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Computadora 2 $ 750,00 $ 1.500,00
Impresora Multifunción 1 $ 375,00 $ 375,00
TOTAL $ 1.875,00
5.3.1.4.3 Muebles y Enseres
Se ha considerado necesario adquirir los siguientes muebles para el almacén donde se venderá las
frutas y verduras orgánicas.
Tabla No. 5.12 Muebles y Enseres – Departamento Comercial
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Muebles de Caja 1 $ 550,00 $ 550,00
Góndolas industriales 3 $ 490,00 $ 1.470,00
Sillas Giratorias 1 $ 145,00 $ 145,00
Basureros de 50 litros. 1 $ 45,00 $ 45,00
TOTAL $ 2.210,00
5.3.1.4.4 Equipos de Oficina
Los equipos de oficina que vamos a necesitar para el área comercial son los que indica la Tabla No.
5.13.
132
Tabla No. 5.13 Equipos de Oficina – Departamento Comercial
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Teléfonos de escritorio 2 $ 16,80 $ 33,60
Calculadora 2 $ 20,00 $ 40,00
TOTAL $ 73,60
5.3.1.4.5 Vehículo
Para proceder con la entrega de pedidos a domicilio, retirar productos adquiridos y realizar gestiones
propias de la empresa incluye en los bienes un vehículo.
Tabla No. 5.14 Vehículo – Departamento Comercial
DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
Camioneta 4 x 2 1 $ 22.500,00 $ 22.500,00
TOTAL $ 22.500,00
5.3.2 Inversión Diferida
Son inversiones que en la mayoría de ocasiones se las realiza una sola vez durante el tiempo de
funcionamiento de la empresa y se las realiza antes de la puesta en marcha del negocio. En la Tabla
que se muestra a continuación se encuentra detallada la inversión diferida:
Tabla No. 5.15 Inversión Diferida
DESCRIPCIÓN VALOR
Gastos de Constitución $ 1.200,00
Gastos pre operativos (estudios de factibilidad) $ 300,00
TOTAL $ 1.500,00
5.3.3 Capital de Trabajo
“Son los costos de producción: fijos y variables (para los proyectos industriales y manufactureros),
además de los gastos: administrativos, de ventas y financieros; necesarios para el desarrollo del
proceso de producción del bien o servicio, pero que se realizan antes de iniciar las operaciones
normales del proyecto” (Lara, 2011).
Existen algunos métodos para el cálculo del capital de trabajo, en el presente proyecto calcularemos
por medio del método de desfase, para ello es necesario conocer los costos y gastos en lo que incurrirá
133
la empresa durante el primer año de funcionamiento además del valor de las depreciaciones y
amortizaciones.
Tabla No. 5.16 Total de Costos, Gastos, Depreciaciones y Amortizaciones año 1.
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Costos de Producción 136.081,84
Total Costos 136.081,84
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Gastos de Administración 26.980,96
Gastos de Ventas 27.528,28
Total Gastos 54.509,24
DEPRECIACIÓN AÑO 1
Depreciaciones Departamento de Producción 811,00
Depreciaciones Departamento Administrativo Financiero 1.217,89
Depreciaciones Departamento Comercial 5.580,72
Total Depreciaciones 7.609,61
AMORTIZACIONES AÑO 1
Amortizaciones 2.903,85
Total Amortizaciones 2.903,85
5.3.3.1 Cálculo utilizando Método de Desfase
Para calcular por el método de desfase es necesario determinar el valor de los costos de operación
que se financian desde el primer pago por la adquisición de la materia prima hasta el momento en el
que se cobra el ingreso por la venta del producto, se toma en consideración también los gastos de
operación, depreciaciones y amortizaciones.
La fórmula para el cálculo del capital de trabajo es:
desfacedeDíasonesAmortizacionesDepreciacianualesGastosyCostos
CT
365
)(
30365
)85,903.261,609.7(08,591.190
CT
90,800.14CT
El Capital de Trabajo para el proyecto de Comercialización de Frutas y Verduras es de $ 14.680,71,
los egresos de dinero en el primer año serán de $ 189.128,82, las depreciaciones representan un valor
de $ 7.609,61 y las amortizaciones de $ 2.903,85. El valor del capital de trabajo son los fondos
necesarios para iniciar con la ejecución del proyecto.
134
5.4 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
El financiamiento del proyecto es importante y necesario para la puesta en marcha, una parte de la
inversión estará compuesta por el aporte de los socios y la diferencia la cubriremos a través de un
crédito otorgado por el Banco Nacional de Fomento.
Las características de un crédito para microempresas a través del Banco de Fomento son las
siguientes:
La tasa de interés del 15% anual para negocios de comercio y servicios.
La garantía debe ser quirografaria, prendaria ó hipotecaria.
El destino del dinero debe ser para Capital de Trabajo, Activos Fijos ó Maquinaria usada.
El plazo de pago puede ser de hasta 5 años.
Se pueden realizar pagos mensuales, bimensuales, trimestral, semestral, anual o al
vencimiento.
Tabla No. 5.17 Financiamiento del Proyecto
DETALLE RECURSOS
PROPIOS CRÉDITO TOTAL
I. Inversión Fija 34.167,20 10.000,00 44.167,20
II. Inversión Diferida 1.500,00 - 1.500,00
III. Capital de Trabajo 4.825,24 10.000,00 14.825,24
TOTAL 40.492,44 20.000,00 60.492,44
PORCENTAJE 66,94% 33,06% 100%
5.5 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS
El resumen del proyecto se observa en cinco tablas (costos directos e indirectos de producción, gastos
de administración, de venta y financieros), que interpretan en valores la información de capítulos
anteriores, integrando costos y gastos operacionales y de apoyo para el desarrollo de los procesos.
En el presupuesto se puede identificar el costo de las frutas y verduras que serán adquiridas para la
venta y las remuneraciones en la mano de obra, son valores estimados que implican el desembolso
de dinero.
Los costos indirectos básicamente están conformados por materiales utilizados para presentar el
producto en bandejas desechables, forradas con plástico, fundas de halar para que el cliente coja
directamente las frutas y verduras, además se consideran valores de suministros de limpieza,
arriendo, servicios básicos, depreciaciones, repuestos y mantenimiento de bienes.
135
La remuneraciones del personal administrativo, servicios básicos de esta área, suministros de oficina,
suministros de limpieza, depreciaciones de bienes del área administrativa y amortizaciones, están
agrupados en los gastos administrativos.
Los gastos de ventas incluye las remuneraciones del personal que trabajará en el almacén y tendrá
una relación directa con el cliente, servicios básicos, suministros de limpieza, oficina utilizados en
esta área, depreciaciones, amortizaciones, repuestos y mantenimiento de los bienes, también se toma
en cuenta el combustible que utilizará el vehículo.
Para realizar las proyecciones del proyecto y estimar el comportamiento de los costos, gastos e
ingresos, utilizaremos el promedio de las inflaciones de los últimos seis años, datos provenientes del
Banco Central del Ecuador y que fueron presentados en el primer capítulo.
Tabla No. 5.18 Tasa Promedio de Inflación
AÑO INFLACIÓN %
2009 4,31%
2010 3,33%
2011 5,41%
2012 4,16%
2013 2,70%
2014 3,67%
TOTAL 23,58%
PROMEDIO 3,93%
Adaptado de: Banco Central del Ecuador
5.5.1 Costos de Producción (Limpieza y Lavado)
En los costos de producción se ha considerado aquellos equipos que permitirán almacenar las frutas
y verduras para mantener su buen estado, además de herramientas que permitan la limpieza del
productos, la materia prima que son las frutas y verduras y costos indirectos que intervendrán en esta
parte del proyecto para realizar una correcta limpieza y lavado.
136
Tabla No. 5.19 Costos de Producción
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
I. COSTO DIRECTOS $ 125.886,08 $ 144.166,55 $ 163.373,83 $ 184.350,94 $ 207.246,00
Materia Prima $ 113.764,00 $ 130.504,40 $ 148.931,62 $ 169.128,66 $ 191.243,68
Remuneraciones personal de
Bodega $ 12.122,08 $ 13.662,15 $ 14.442,22 $ 15.222,28 $ 16.002,35
II. COSTO DE INDIRECTOS $ 9.843,36 $ 10.503,51 $ 10.883,83 $ 11.300,58 $ 11.618,78
Materiales Indirectos $ 300,00 $ 318,03 $ 337,13 $ 357,39 $ 378,87
Depreciaciones $ 811,00 $ 811,00 $ 813,40 $ 813,40 $ 816,00
Agua Potable $ 432,26 $ 734,83 $ 749,52 $ 764,50 $ 779,78
Energía Eléctrica $ 108,00 $ 108,00 $ 108,00 $ 108,00 $ 108,00
Arriendo $ 7.200,00 $ 7.482,96 $ 7.777,04 $ 8.082,68 $ 8.400,33
Suministros de Limpieza $ 815,90 $ 847,96 $ 881,29 $ 915,92 $ 879,93
Seguros $ 352,40 $ 321,16 $ 289,92 $ 258,68 $ 227,44
Reparaciones y Mantenimiento $ 176,20 $ 200,73 $ 217,44 $ 258,68 $ 255,87
TOTAL COSTOS DE
PRODUCCIÓN $ 136.081,84 $ 154.991,22 $ 174.547,58 $ 195.910,20 $ 219.092,25
5.5.1.1 Costos Directos
Se toma en consideración entre los costos directos, la materia prima que son las frutas y verduras y
la remuneración del personal de bodega que serán los encargados de la limpieza y lavado del producto
antes de su presentación.
5.5.1.1.1 Materias Primas (Frutas y Verduras Orgánicas)
La materia prima (frutas y verduras orgánicas) representan el elemento básico que necesariamente
debe someterse a una etapa de limpieza, lavado y almacenado desde la recepción en la bodega.
Las frutas y verduras orgánicas son adquiridas a productores que sean capaces de comprobar que sus
cultivos no utilizaron ningún pesticida o químico, es necesario que tengan un correcto tiempo de
madurez.
La intención del negocio es comercializar las frutas y verduras en kilos, pero la mayoría de estos
productos se venden en distintas unidades de medida, por lo que fue necesario calcular transformar
la unidad de medida.
Durante el tiempo de funcionamiento del negocio básicamente comercializaremos 30 productos, pero
estos pueden aumentar debido a que existen producciones de temporada, para ser más exactos el
precio de venta se tomó de datos del Ministerio de Agricultura.
137
Tabla No. 5.20 Materias Primas (Frutas y Verduras Orgánicas)
ITEM PRODUCTOS KILOS
AÑO 1
COSTO
TOTAL
KILOS
AÑO 2
COSTO
TOTAL
KILOS
AÑO 3
COSTO
TOTAL
KILOS
AÑO 4
COSTO
TOTAL
KILOS
AÑO 5
COSTO
TOTAL
1 Haba Tierna En Vaina 7.800 $ 3.134 8.609 $ 3.595 9.454 $ 4.103 10.330 $ 4.659 11.239 $ 5.268
2 Pepinillo – Pepino 9.600 $ 5.334 10.596 $ 6.119 11.635 $ 6.983 12.713 $ 7.930 13.832 $ 8.967
3 Pimiento 7.800 $ 5.666 8.609 $ 6.500 9.454 $ 7.418 10.330 $ 8.423 11.239 $ 9.525
4 Tomate Riñón De Invernadero 3.200 $ 2.866 3.532 $ 3.288 3.878 $ 3.752 4.238 $ 4.261 4.611 $ 4.818
5 Ajo Bulbo Seco 3.206 $ 7.373 3.538 $ 8.458 3.885 $ 9.652 4.245 $ 10.961 4.619 $ 12.394
6 Cebolla Blanca En Rama 708 $ 559 781 $ 642 858 $ 732 938 $ 832 1.020 $ 940
7 Cebolla Colorada Nacional 4.060 $ 3.190 4.481 $ 3.659 4.921 $ 4.176 5.377 $ 4.742 5.850 $ 5.363
8 Brócoli 1.000 $ 500 1.104 $ 574 1.212 $ 655 1.324 $ 743 1.441 $ 841
9 Col 14.310 $ 2.120 15.795 $ 2.432 17.344 $ 2.775 18.951 $ 3.152 20.619 $ 3.564
10 Lechuga 5.300 $ 1.590 5.850 $ 1.824 6.424 $ 2.082 7.019 $ 2.364 7.637 $ 2.673
11 Remolacha 12.300 $ 2.301 13.576 $ 2.640 14.908 $ 3.012 16.289 $ 3.421 17.722 $ 3.868
12 Zanahoria Amarilla 13.120 $ 4.800 14.481 $ 5.506 15.901 $ 6.284 17.375 $ 7.136 18.904 $ 8.069
13 Banano 8.120 $ 2.240 8.963 $ 2.570 9.841 $ 2.932 10.753 $ 3.330 11.700 $ 3.766
14 Limón Sutil 10.296 $ 5.528 11.364 $ 6.342 12.479 $ 7.237 13.635 $ 8.219 14.835 $ 9.294
15 Mandarina De La Sierra 3.150 $ 4.085 3.477 $ 4.686 3.818 $ 5.347 4.172 $ 6.072 4.539 $ 6.866
16 Naranja 8.050 $ 3.735 8.885 $ 4.284 9.757 $ 4.889 10.661 $ 5.552 11.599 $ 6.278
17 Papa Super Chola 11.700 $ 3.380 12.914 $ 3.877 14.180 $ 4.425 15.494 $ 5.025 16.858 $ 5.682
18 Frutilla 2.410 $ 3.374 2.660 $ 3.870 2.921 $ 4.417 3.192 $ 5.016 3.472 $ 5.672
19 Mora De Castilla 269 $ 526 297 $ 604 326 $ 689 356 $ 782 388 $ 885
20 Uva 2.600 $ 6.154 2.870 $ 7.060 3.151 $ 8.057 3.443 $ 9.149 3.746 $ 10.346
21 Maracuyá 4.680 $ 2.426 5.166 $ 2.783 5.672 $ 3.176 6.198 $ 3.606 6.743 $ 4.078
22 Melón 1.230 $ 1.125 1.358 $ 1.291 1.491 $ 1.473 1.629 $ 1.673 1.772 $ 1.892
23 Naranjilla 6.500 $ 6.934 7.175 $ 7.955 7.878 $ 9.078 8.608 $ 10.309 9.366 $ 11.657
24 Papaya Nacional 1.560 $ 900 1.722 $ 1.032 1.891 $ 1.178 2.066 $ 1.337 2.248 $ 1.512
25 Piña 1.040 $ 744 1.148 $ 853 1.260 $ 973 1.377 $ 1.105 1.498 $ 1.250
26 Sandia Nacional 4.160 $ 1.716 4.592 $ 1.969 5.042 $ 2.246 5.509 $ 2.551 5.994 $ 2.885
27 Aguacate 6.775 $ 11.742 7.478 $ 13.470 8.211 $ 15.372 8.972 $ 17.457 9.762 $ 19.740
28 Tomate De Árbol 2.541 $ 2.079 2.805 $ 2.385 3.080 $ 2.722 3.365 $ 3.091 3.661 $ 3.495
29 Cebolla Colorada Húmeda 9.180 $ 7.889 10.133 $ 9.050 11.126 $ 10.327 12.157 $ 11.728 13.227 $ 13.261
30 Frejol Tierno En Vaina 13.300 $ 9.754 14.680 $ 11.190 16.120 $ 12.770 17.613 $ 14.501 19.163 $ 16.397
COSTO TOTAL 179.965 $ 113.764 198.640 $ 130.504 218.116 $ 148.932 238.329 238.329 259.302 $ 191.244
138
El costo total de cada año se calculó tomando en consideración que el precio para los próximos años
subirá de acuerdo a la tasa de inflación promedio y la cantidad adquirida es la necesaria para cubrir
la demanda insatisfecha en cada año. En el Anexo 1 se encuentra el detalle de cada año.
5.5.1.1.2 Remuneraciones del personal de bodega (Asistentes de Bodega)
Para poder proyectar las remuneraciones del personal, se utilizará un promedio de los incrementos
del salario básico de los últimos seis años, es decir desde el 2010 hasta el 2015, en la Tabla No. 5.21,
se muestra el cálculo efectuado.
Tabla No. 5.21 Promedio de incremento al salario básico
AÑO SALARIO $ INCREMENTO COMPARADO
ENTRE PERIODOS ANTERIORES
2010 240,00
2011 264,00 $ 24,00
2012 292,00 $ 28,00
2013 318,00 $ 26,00
2014 340,00 $ 22,00
2015 354,00 $ 14,00
TOTAL $ 114,00
PROMEDIO $ 23,00
Adaptado de: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos
Para la bodega se necesita dos Asistentes de Bodega que se encargarán de recibir los productos,
limpiarlos y lavarlos, para luego almacenarlos y prepararlos para la venta, tomando en consideración
que la empresa entra en funcionamiento desde el 2016 se establece un salario de $ 380,00 más todos
los beneficios legales, en la siguiente tabla se muestra el cálculo para los próximos 5 años.
Tabla No. 5.22 Remuneración personal de bodega
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Salario Básico $ 380,00 $ 403,00 $ 426,00 $ 449,00 $ 472,00
Décimo Tercero $ 31,67 $ 33,58 $ 35,50 $ 37,42 $ 39,33
Décimo Cuarto $ 31,42 $ 33,33 $ 35,25 $ 37,17 $ 39,08
Aporte Patronal 12,15% $ 46,17 $ 48,96 $ 51,76 $ 54,55 $ 57,35
Fondo de Reserva $ 33,58 $ 35,50 $ 37,42 $ 39,33
Vacaciones $ 15,83 $ 16,79 $ 17,75 $ 18,71 $ 19,67
SUBTOTAL $ 505,09 $ 569,26 $ 601,76 $ 634,26 $ 666,76
MESES AL AÑO 12 12 12 12 12
TOTAL UNITARIO $ 6.061,04 $ 6.831,07 $ 7.221,11 $ 7.611,14 $ 8.001,18
NÙMERO DE ASISTENTES EN
BODEGA 2 2 2 2 2
REMUNERACIONES ANUALES $
12.122,08
$
13.662,15
$
14.442,22
$
15.222,28
$
16.002,35
139
5.5.1.2 Costos Indirectos
Se relacionan con los materiales utilizados para el empaque de algunas frutas y verduras, además de
aquellos que permiten el correcto desenvolvimiento de las actividades en la bodega.
5.5.1.2.1 Materiales Indirectos
Son los materiales utilizados para el empaque y para que los clientes puedan llevar las frutas y
verduras adquiridas en nuestro almacén. En la Tabla No. 23 se detallan los materiales necesarios.
Tabla No. 5.23 Listado de Materiales Indirectos.
AÑO 1
DETALLE CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Bandejas Desechables 1.000 unidad $ 0,05 $ 52,00
Cinta de embalar 10 rollo 30 m. $ 1,30 $ 13,00
Funda Plástico 100 paquete de 100 $ 2,35 $ 235,00
TOTAL $ 300,00
AÑO 2
DETALLE CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Bandejas Desechables 1.020 unidad $ 0,05 $ 55,12
Cinta de embalar 10 rollo 30 m. $ 1,35 $ 13,78
Funda Plástico 102 paquete de 100 $ 2,44 $ 249,12
TOTAL $ 318,03
AÑO 3
DETALLE CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Bandejas Desechables 1.040 unidad $ 0,06 $ 58,44
Cinta de embalar 10 rollo 30 m. $ 1,40 $ 14,61
Funda Plástico 104 paquete de 100 $ 2,54 $ 264,09
TOTAL $ 337,13
AÑO 4
DETALLE CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Bandejas Desechables 1.061 unidad $ 0,06 $ 61,95
Cinta de embalar 11 rollo 30 m. $ 1,46 $ 15,49
Funda Plástico 106 paquete de 100 $ 2,64 $ 279,96
TOTAL $ 357,39
AÑO 5
DETALLE CANTIDAD UNIDAD DE
MEDIDA
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Bandejas Desechables 1.082 unidad $ 0,06 $ 65,67
Cinta de embalar 11 rollo 30 m. $ 1,52 $ 16,42
Funda Plástico 108 paquete de 100 $ 2,74 $ 296,78
TOTAL $ 378,87
140
5.5.1.2.2 Depreciaciones Activos Fijos.
Con el paso de los años los activos fijos sufren un desgaste y por ende una pérdida de valor por el
uso a esto se lo conoce como depreciación, en el área de producción o bodega se calcula las siguientes
depreciaciones.
Tabla No. 5.24 Depreciación Departamento de Producción
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Edificaciones y Construcciones $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00
Equipo y Maquinaría $ 485,00 $ 485,00 $ 485,00 $ 485,00 $ 485,00
Muebles y Enseres $ 196,00 $ 196,00 $ 196,00 $ 196,00 $ 196,00
Herramientas $ 30,00 $ 30,00 $ 32,40 $ 32,40 $ 35,00
TOTAL $ 811,00 $ 811,00 $ 813,40 $ 813,40 $ 816,00
5.5.1.2.3 Agua Potable
Es un servicio básico que necesitaremos para el lavado de las frutas y verduras, una vez que estas s
encuentren limpias.
Tabla No. 5.25 Agua Potable Departamento de Producción
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Metros Cúbicos De Agua 1.200 1.224 1.248 1.273 1.299
Valor $ 0,72 $ 0,72 $ 0,72 $ 0,72 $ 0,72
TOTAL $ 1.200,72 $ 1.224,72 $ 1.249,20 $ 1.274,17 $ 1.299,64
5.5.1.2.4 Energía Eléctrica
La energía eléctrica es algo necesario para mantener correctamente iluminado el departamento de
producción y para mantener encendidos los refrigeradores industriales que mantendrán ciertas frutas
y verduras.
Tabla No. 5.26 Energía Eléctrica Departamento de Producción
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Kilovatio 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800
Valor $ 0,10 $ 0,10 $ 0,10 $ 0,10 $ 0,10
TOTAL $ 180,00 $ 180,00 $ 180,00 $ 180,00 $ 180,00
5.5.1.2.5 Arriendo
Debido a que no se dispone de instalaciones propias debemos recurrir al alquiler de un local que
cuente con las instalaciones necesarias para el negocio.
141
Tabla No. 5.27 Arriendo del local
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Área de Producción 50% $ 7.200,00 $ 7.482,96 $ 7.777,04 $ 8.082,68 $ 8.400,33
Área Administrativa 15% $ 2.160,00 $ 2.244,89 $ 2.333,11 $ 2.424,80 $ 2.520,10
Área Comercial 35% $ 5.040,00 $ 5.238,07 $ 5.443,93 $ 5.657,87 $ 5.880,23
TOTAL $ 14.400,00 $ 14.965,92 $ 15.554,08 $ 16.165,36 $ 16.800,65
5.5.1.2.6 Suministros de Limpieza
Son necesarios para mantener el área de trabajo en perfectas condiciones higiénicas y el lavado de
las frutas y verduras para que no se destruyan.
Tabla No. 5.28 Suministros de Limpieza Departamento de Producción
DETALLE UNID/MEDIDA CANTIDAD COSTO
UNITARIO TOTAL
Jabón Líquido Galón 12 4,70 56,40
Papel Toalla paq. X 100 u. 24 2,50 60,00
Papel higiénico Jumbo paq. X. 4 uni. 6 10,50 63,00
Gel anti bacterial Galón 3 13,50 40,50
Desinfectante Líquido Natural Galón 36 6,50 234,00
Escobas Unidad 12 2,80 33,60
Trapeadores Unidad 12 2,80 33,60
Recogedor de basura Unidad 4 2,10 8,40
Fundas de Basura industrial paq. X 10 u. 24 1,50 36,00
Baldes Unidad 6 4,50 27,00
Líquido Limpiavidrios Galón 2 5,00 10,00
Cepillo Limpiavidrios Unidad 3 2,20 6,60
Franela Roja 40 X 40 cm. Unidad 24 1,50 36,00
Guantes Funda 12 1,75 21,00
Cepillo de Baño Unidad 4 2,80 11,20
Cloro Líquido Galón 6 3,50 21,00
Detergente Funda 5 kilos. 12 9,80 117,60
TOTAL 815,90
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Útiles de Aseo y Limpieza 815,90 815,90 847,96 881,29 915,92
Inflación 0,00 32,06 33,33 34,63 36,00
TOTAL 815,90 847,96 881,29 915,92 879,93
5.5.1.2.7 Seguros
Debido a que la empresa contará con activos fijos es necesario tener un respaldo en caso de que
suceda algún siniestro, con la finalidad de evitar grandes pérdidas debemos contratar un seguro, para
lo cual se ha destinado un valor de 4% del activo fijo del área de producción.
142
Tabla No. 5.29 Seguros – Departamento de Producción
AÑO DETALLE VALOR DEPRECIACIÓN
ANUAL %
VALOR
ANUAL
1
Edificaciones y Construcciones $ 2.000,00 $ 100,00 4,00% $ 80,00
Equipos y Maquinarias $ 4.850,00 $ 485,00 4,00% $ 194,00
Muebles y Enseres $ 1.960,00 $ 196,00 4,00% $ 78,40
TOTAL $ 352,40
2
Edificaciones y Construcciones $ 1.900,00 $ 100,00 4,00% $ 76,00
Equipos y Maquinarias $ 4.365,00 $ 485,00 4,00% $ 174,60
Muebles y Enseres $ 1.764,00 $ 196,00 4,00% $ 70,56
TOTAL $ 321,16
3
Edificaciones y Construcciones $ 1.800,00 $ 100,00 4,00% $ 72,00
Equipos y Maquinarias $ 3.880,00 $ 485,00 4,00% $ 155,20
Muebles y Enseres $ 1.568,00 $ 196,00 4,00% $ 62,72
TOTAL $ 289,92
4
Edificaciones y Construcciones $ 1.700,00 $ 100,00 4,00% $ 68,00
Equipos y Maquinarias $ 3.395,00 $ 485,00 4,00% $ 135,80
Muebles y Enseres $ 1.372,00 $ 196,00 4,00% $ 54,88
TOTAL $ 258,68
5
Edificaciones y Construcciones $ 1.600,00 $ 100,00 4,00% $ 64,00
Equipos y Maquinarias $ 2.910,00 $ 485,00 4,00% $ 116,40
Muebles y Enseres $ 1.176,00 $ 196,00 4,00% $ 47,04
TOTAL $ 227,44
5.5.1.2.8 Reparaciones y Mantenimiento
Se considera para reparaciones y mantenimiento el 2% del valor residual de los bienes, excepto las
herramientas que son fácilmente remplazables y no necesitan mantenimiento, para los próximos años
el porcentaje de mantenimiento aumenta 0.5%, debido a que el bien se desgasta y los repuestos
pueden aumentar de valor.
143
Tabla No. 5.30 Reparaciones y Mantenimiento Departamento de Producción
AÑO DETALLE VALOR DEPRECIACIÓN
ANUAL %
VALOR
ANUAL
1
Edificaciones y Construcciones $ 2.000,00 $ 100,00 2,00% $ 40,00
Equipos y Maquinarias $ 4.850,00 $ 485,00 2,00% $ 97,00
Muebles y Enseres $ 1.960,00 $ 196,00 2,00% $ 39,20
TOTAL $ 176,20
2
Edificaciones y Construcciones $ 1.900,00 $ 100,00 2,50% $ 47,50
Equipos y Maquinarias $ 4.365,00 $ 485,00 2,50% $ 109,13
Muebles y Enseres $ 1.764,00 $ 196,00 2,50% $ 44,10
TOTAL $ 200,73
3
Edificaciones y Construcciones $ 1.800,00 $ 100,00 3,00% $ 54,00
Equipos y Maquinarias $ 3.880,00 $ 485,00 3,00% $ 116,40
Muebles y Enseres $ 1.568,00 $ 196,00 3,00% $ 47,04
TOTAL $ 217,44
4
Edificaciones y Construcciones $ 1.700,00 $ 100,00 4,00% $ 68,00
Equipos y Maquinarias $ 3.395,00 $ 485,00 4,00% $ 135,80
Muebles y Enseres $ 1.372,00 $ 196,00 4,00% $ 54,88
TOTAL $ 258,68
5
Edificaciones y Construcciones $ 1.600,00 $ 100,00 4,50% $ 72,00
Equipos y Maquinarias $ 2.910,00 $ 485,00 4,50% $ 130,95
Muebles y Enseres $ 1.176,00 $ 196,00 4,50% $ 52,92
TOTAL $ 255,87
5.5.2 Gastos Operacionales
Al referirnos a gastos operacionales son aquellos que abarcan os desembolsos de dinero efectuados
en el área administrativa y comercial.
5.5.2.1 Gastos de Administración
Los gastos administrativos son independientes de los aspectos productivos, las personas que
conforman esta área son las encargadas de la planificación, organización, control de la empresa,
además de gestionar el recurso humano.
En el departamento de administración se identifican gastos como los sueldos, suministros de oficina,
pago de servicios básicos, arriendo, depreciaciones, amortizaciones, suministros de limpieza, etc.
144
Tabla No. 5.31 Gastos de Administración
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldo de personal $ 21.773,04 $ 24.323,14 $ 25.493,24 $ 35.105,13 $ 36.323,10
Suministros de Oficina $ 577,86 $ 600,57 $ 624,17 $ 648,70 $ 674,20
Agua $ 120,07 $ 122,47 $ 124,92 $ 127,42 $ 129,96
Luz $ 18,00 $ 18,00 $ 18,00 $ 18,00 $ 18,00
Teléfono $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00
Internet $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00
Arriendos $ 2.160,00 $ 2.244,89 $ 2.333,11 $ 2.424,80 $ 2.520,10
Depreciaciones $ 1.217,89 $ 1.217,89 $ 1.217,89 $ 1.333,33 $ 1.333,33
Amortización $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00
Útiles de Aseo $ 378,70 $ 393,58 $ 409,05 $ 425,13 $ 408,42
Seguros $ 223,60 $ 176,07 $ 128,55 $ 165,21 $ 127,29
Reparaciones y Mantenimiento $ 111,80 $ 110,05 $ 96,41 $ 165,21 $ 143,20
TOTAL $ 26.980,96 $ 29.606,66 $ 30.845,34 $ 40.812,94 $ 42.077,60
5.5.2.1.1 Sueldo Personal Administrativo
El horario de trabajo es de 8 horas de lunes a viernes a excepción del Gerente General y Contador
que además de formar parte del grupo administrativo son socios y encargados de tareas importantes
para el buen funcionamiento del negocio, las personas recibirán todos los beneficios de ley.
Tabla No. 5.32 Sueldo Personal Administrativo
AÑO 1
PUESTO SUELDO DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
APORTE
PATRONAL
12,15%
VACACI
ONES
FONDO
DE
RESERVA
TOTAL
Gerente General 500,00 41,67 31,42 60,75 20,83 0,00 7.856,00
Contador-
Financiero 500,00 41,67 31,42 60,75 20,83 0,00 7.856,00
Secretaría 380,00 31,67 31,42 46,17 15,83 0,00 6.061,04
TOTAL 21.773,04
AÑO 2
PUESTO SUELD
O
DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
APORTE
PATRONAL
12,15%
VACACI
ONES
FONDO
DE
RESERVA
TOTAL
Gerente General 523,00 43,58 33,33 63,54 21,79 43,58 8.746,03
Contador-
Financiero 523,00 43,58 33,33 63,54 21,79 43,58 8.746,03
Secretaría 403,00 33,58 33,33 48,96 16,79 33,58 6.831,07
TOTAL 24.323,14
145
AÑO 3
PUESTO SUELDO DECIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
APORTE
PATRONAL
12,15%
VACACI
ONES
FONDO
DE
RESERVA
TOTAL
Gerente General 546,00 45,50 35,25 66,34 22,75 45,50 9.136,07
Contador-
Financiero 546,00 45,50 35,25 66,34 22,75 45,50 9.136,07
Secretaría 426,00 35,50 35,25 51,76 17,75 35,50 7.221,11
TOTAL 25.493,24
AÑO 4
PUESTO SUELDO DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
APORTE
PATRONAL
12,15%
VACACI
ONES
FONDO
DE
RESERVA
TOTAL
Gerente General 1.072,00 89,33 37,17 130,25 44,67 89,33 17.552,98
Contador-
Financiero 572,00 47,67 37,17 69,50 23,83 47,67 9.573,98
Secretaría 472,00 39,33 37,17 57,35 19,67 39,33 7.978,18
TOTAL 35.105,13
AÑO 5
PUESTO SUELDO DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
APORTE
PATRONAL
12,15%
VACA
CIONE
S
FONDO
DE
RESERVA
TOTAL
Gerente General 1.096,00 91,33 39,08 133,16 45,67 91,33 17.958,97
Contador-
Financiero 596,00 49,67 39,08 72,41 24,83 49,67 9.979,97
Secretaría 496,00 41,33 39,08 60,26 20,67 41,33 8.384,17
TOTAL 36.323,10
5.5.2.1.2 Suministros de Oficina
Para el archivo de comunicaciones, clasificación y creación, es necesario tener los necesarios
suministros de oficina.
146
Tabla No. 5.33 Suministros de Oficina – Departamento de Administración
DETALLE UNIDAD/MEDIDA CANTIDAD COSTO
UNITARIO TOTAL
Papel bond Resma 12 3,76 45,16
Clip Caja x 50 12 0,29 3,49
Clip mariposa Caja x 25 12 1,22 14,65
Lápices Caja x 12 3 3,29 9,88
Bolígrafos Caja x 12 3 11,69 35,08
Carpetas archivadores Unidad 36 2,12 76,20
Grapas Caja x 5000 6 1,06 6,38
Borradores Unidad 24 0,20 4,84
Carpetas Unidad 48 0,25 11,83
Reglas Unidad 6 0,71 4,23
Libretas Unidad 24 0,80 19,08
Post it Unidad 38 0,80 30,22
Vincha Caja x 50 u. 24 1,61 38,71
Separadores Funda x 10 u. 40 1,38 55,10
Tarros de tinta impresora Unidad 8 3,50 28,00
Correctores Unidad 12 1,69 20,29
Resaltadores Unidad 36 1,33 47,98
Estilete Unidad 12 0,71 8,47
Goma Unidad 12 1,88 22,58
Sacagrapas Unidad 6 0,53 3,16
Sobres oficio paqt x 5 u. 20 0,15 2,91
Sobres manila paqt x100 6 8,53 51,21
Almohadilla Unidad 6 2,03 12,16
Cinta adhesiva Paqt x12 24 0,35 8,41
Tijera Unidad 6 1,23 7,39
Sacapuntas Unidad 10 0,19 1,90
Dispensador de Cinta Unidad 3 2,84 8,53
TOTAL 577,86
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Suministros de Oficina 577,86 577,86 600,57 624,17 648,70
Inflación 0,00 22,71 23,60 24,53 25,49
TOTAL 577,86 600,57 624,17 648,70 674,20
5.5.2.1.3 Servicios Básicos
Como servicios básicos se han considerado el agua potable, luz eléctrica, teléfono e internet.
147
Tabla No. 5.34 Servicios Básicos Departamento de Administración
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Agua 120,07 122,47 124,92 127,42 129,96
Luz 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00
Teléfono 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
Internet 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
TOTAL 238,07 240,47 242,92 245,42 247,96
5.5.2.1.4 Arriendo
Un porcentaje del arriendo del local debe ser cubierto por los gastos de administración.
Tabla No. 5.35 Arriendo Departamento de Administración
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Área de Producción 50% $ 7.200,00 $ 7.482,96 $ 7.777,04 $ 8.082,68 $ 8.400,33
Área Administrativa 15% $ 2.160,00 $ 2.244,89 $ 2.333,11 $ 2.424,80 $ 2.520,10
Área Comercial 35% $ 5.040,00 $ 5.238,07 $ 5.443,93 $ 5.657,87 $ 5.880,23
TOTAL $ 14.400,00 $ 14.965,92 $ 15.554,08 $ 16.165,36 $ 16.800,65
5.5.2.1.5 Depreciaciones
Las depreciaciones producto del uso de los diferentes bienes adquiridos para el departamento de
administración son los siguientes:
Tabla No. 5.36 Depreciaciones Departamento de Administración
BIENES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Edificaciones y Construcciones $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00 $ 30,00
Equipos de Computación $ 941,67 $ 941,67 $ 941,67 $ 1.057,11 $ 1.057,11
Muebles y Enseres $ 216,50 $ 216,50 $ 216,50 $ 216,50 $ 216,50
Equipo de Oficina $ 29,72 $ 29,72 $ 29,72 $ 29,72 $ 29,72
TOTAL $ 1.217,89 $ 1.217,89 $ 1.217,89 $ 1.333,33 $ 1.333,33
5.5.2.1.6 Suministros de Limpieza
Para la limpieza del departamento administrativo, bienes muebles, informáticos y demás, es
necesario contar con los siguientes suministros de limpieza.
148
Tabla No. 5.37 Suministros de Limpieza Departamento de Administración
DETALLE UNID/MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
Jabón Líquido Galón 12 4,70 56,40
Papel Toalla paq. X 100 u. 24 2,50 60,00
Papel higiénico Jumbo paq. X. 4 uni. 3 10,50 31,50
Gel anti bacterial Galón 3 13,50 40,50
Escobas Unidad 6 2,80 16,80
Trapeadores Unidad 6 2,80 16,80
Recogedor de basura Unidad 2 2,10 4,20
Fundas de Basura industrial paq. X 10 u. 12 1,50 18,00
Líquido Limpiavidrios Galón 2 5,00 10,00
Cepillo Limpiavidrios Unidad 3 2,20 6,60
Franela Roja 40 X 40 cm. Unidad 24 1,50 36,00
Guantes Funda 6 1,75 10,50
Cepillo de Baño Unidad 2 2,80 5,60
Cloro Líquido Galón 2 3,50 7,00
Detergente Funda 5 kilos. 6 9,80 58,80
TOTAL 378,70
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Suministros de Limpieza 378,70 378,70 393,58 409,05 425,13
Inflación 0,00 14,88 15,47 16,08 16,71
TOTAL 378,70 393,58 409,05 425,13 408,42
5.5.2.1.7 Seguros
Para los activos fijos que se encuentran en el área administrativa se contrarían los seguros con el
cálculo del 4% del valor del activo.
149
Tabla No. 5.38 Seguros Departamento de Administración
AÑO DETALLE VALOR DEPRECIACIÓN
ANUAL %
VALOR
ANUAL
1
Edificaciones y Construcciones $ 600,00 $ 30,00 4,00% $ 24,00
Equipos de Computación $ 2.825,00 $ 941,67 4,00% $ 113,00
Muebles y Enseres $ 2.165,00 $ 216,50 4,00% $ 86,60
Equipo de Oficina $ 148,60 $ 29,72 4,00% $ 5,94
TOTAL $ 223,60
2
Edificaciones y Construcciones $ 570,00 $ 30,00 4,00% $ 22,80
Equipos de Computación $ 1.883,33 $ 941,67 4,00% $ 75,33
Muebles y Enseres $ 1.948,50 $ 216,50 4,00% $ 77,94
Equipo de Oficina $ 118,88 $ 29,72 4,00% $ 4,76
TOTAL $ 176,07
3
Edificaciones y Construcciones $ 540,00 $ 30,00 4,00% $ 21,60
Equipos de Computación $ 941,67 $ 941,67 4,00% $ 37,67
Muebles y Enseres $ 1.732,00 $ 216,50 4,00% $ 69,28
Equipo de Oficina $ 89,16 $ 29,72 4,00% $ 3,57
TOTAL $ 128,55
4
Edificaciones y Construcciones $ 510,00 $ 30,00 4,00% $ 20,40
Equipos de Computación $ 2.104,86 $ 701,62 4,00% $ 84,19
Muebles y Enseres $ 1.515,50 $ 216,50 4,00% $ 60,62
Equipo de Oficina $ 59,44 $ 29,72 4,00% $ 2,38
TOTAL $ 165,21
5
Edificaciones y Construcciones $ 480,00 $ 30,00 4,00% $ 19,20
Equipos de Computación $ 1.403,24 $ 941,67 4,00% $ 56,13
Muebles y Enseres $ 1.299,00 $ 216,50 4,00% $ 51,96
Equipo de Oficina $ 29,72 $ 29,72 4,00% $ 1,19
TOTAL $ 127,29
5.5.2.1.8 Reparación y Mantenimiento
Se utilizará el mismo cálculo que las reparaciones y mantenimiento de los bienes del departamento
de producción para los bienes que se encuentran el área administrativa.
150
Tabla No. 5.39 Reparación y Mantenimiento Departamento de Administración
AÑO DETALLE VALOR DEPRECIACIÓN
ANUAL %
VALOR
ANUAL
1
Edificaciones y Construcciones $ 600,00 $ 30,00 2,00% $ 12,00
Equipos de Computación $ 2.825,00 $ 941,67 2,00% $ 56,50
Muebles y Enseres $ 2.165,00 $ 216,50 2,00% $ 43,30
Equipo de Oficina $ 148,60 $ 29,72 2,00% $ 2,97
TOTAL $ 111,80
2
Edificaciones y Construcciones $ 570,00 $ 30,00 2,50% $ 14,25
Equipos de Computación $ 1.883,33 $ 941,67 2,50% $ 47,08
Muebles y Enseres $ 1.948,50 $ 216,50 2,50% $ 48,71
Equipo de Oficina $ 118,88 $ 29,72 2,50% $ 2,97
TOTAL $ 110,05
3
Edificaciones y Construcciones $ 540,00 $ 30,00 3,00% $ 16,20
Equipos de Computación $ 941,67 $ 941,67 3,00% $ 28,25
Muebles y Enseres $ 1.732,00 $ 216,50 3,00% $ 51,96
Equipo de Oficina $ 89,16 $ 29,72 3,00% $ 2,67
TOTAL $ 96,41
4
Edificaciones y Construcciones $ 510,00 $ 30,00 4,00% $ 20,40
Equipos de Computación $ 2.104,86 $ 701,62 4,00% $ 84,19
Muebles y Enseres $ 1.515,50 $ 216,50 4,00% $ 60,62
Equipo de Oficina $ 59,44 $ 29,72 4,00% $ 2,38
TOTAL $ 165,21
5
Edificaciones y Construcciones $ 480,00 $ 30,00 4,50% $ 21,60
Equipos de Computación $ 1.403,24 $ 941,67 4,50% $ 63,15
Muebles y Enseres $ 1.299,00 $ 216,50 4,50% $ 58,46
Equipo de Oficina $ 29,72 $ 29,72 4,50% $ 1,34
TOTAL $ 143,20
5.5.2.2 Gasto de Ventas- Área Comercial – Almacén
Corresponde a los egresos o desembolsos relacionados con la logística de las ventas, dentro de estos
gastos se incluyen las remuneraciones, pago de servicios básicos, compra de útiles de oficina,
depreciaciones, seguros, mantenimiento y reparación, combustible de vehículo y gastos de
publicidad y promociones.
A continuación se puede observar en la Tabla No. 5.40: Gasto de Venta – Almacén como incurrirá
durante 5 años los gastos de venta en la empresa.
151
Tabla No. 5.40 Gastos de Ventas
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldo personal de Ventas $ 12.122,08 $ 13.662,15 $ 14.442,22 $ 15.222,28 $ 16.002,35
Suministros de Oficina $ 273,25 $ 283,98 $ 295,14 $ 306,74 $ 318,80
Publicidad $ 75,00 $ 77,95 $ 81,01 $ 84,19 $ 80,89
Agua $ 360,22 $ 367,42 $ 374,76 $ 382,25 $ 389,89
Luz $ 54,00 $ 54,00 $ 54,00 $ 54,00 $ 54,00
Teléfono $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00 $ 50,00
Arriendos $ 5.040,00 $ 5.238,07 $ 5.443,93 $ 5.657,87 $ 5.880,23
Depreciaciones $ 5.580,72 $ 5.580,72 $ 5.580,72 $ 5.657,34 $ 5.657,34
Útiles de Aseo $ 633,00 $ 657,88 $ 683,73 $ 710,60 $ 682,68
Seguros $ 1.182,34 $ 959,12 $ 735,89 $ 595,67 $ 369,97
Reparaciones y Mantenimientos $ 957,67 $ 998,04 $ 1.028,85 $ 1.153,45 $ 1.167,00
Combustible $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00
TOTAL $ 27.528,28 $ 29.129,32 $ 29.970,25 $ 31.074,42 $ 31.853,14
5.5.2.2.1 Remuneración Personal Comercial
Durante los cinco primeros años se contará con dos asistentes de almacén, mismos que se encargaran
de la atención al cliente y demás funciones ya establecidas en el capítulo anterior.
Tabla No. 5.41 Sueldo Personal de Ventas
AÑO 1
PUESTO SUELDO DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
APORTE
PATRONAL
12,15%
VACACI
ONES
FONDO
DE
RESERVA
TOTAL
ASISTENTE
DE
ALMACÉN
380,00 31,67 31,42 46,17 15,83 0,00 6.061,04
NÙMERO DE ASISTENTES DE ALMACÉN 2
TOTAL 12.122,08
AÑO 2
PUESTO SUELDO DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
APORTE
PATRONAL
12,15%
VACACI
ONES
FONDO
DE
RESERVA
TOTAL
ASISTENTE
DE
ALMACÉN
403,00 33,58 33,33 48,96 16,79 33,58 6.831,07
NÙMERO DE ASISTENTES DE ALMACÉN 2
TOTAL 13.662,15
152
AÑO 3
PUESTO SUELDO DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
APORTE
PATRONAL
12,15%
VACACI
ONES
FONDO
DE
RESERVA
TOTAL
ASISTENTE
DE
ALMACÉN
426,00 35,50 35,25 51,76 17,75 35,50 7.221,11
NÙMERO DE ASISTENTES DE ALMACÉN 2
TOTAL 14.442,22
AÑO 4
PUESTO SUELDO DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
APORTE
PATRONAL
12,15%
VACACI
ONES
FONDO
DE
RESERVA
TOTAL
ASISTENTE
DE
ALMACÉN
449,00 37,42 37,17 54,55 18,71 37,42 7.611,14
NÙMERO DE ASISTENTES DE ALMACÉN 2
TOTAL 15.222,28
AÑO 5
PUESTO SUELDO DÉCIMO
TERCERO
DÉCIMO
CUARTO
APORTE
PATRONAL
12,15%
VACACI
ONES
FONDO
DE
RESERVA
TOTAL
ASISTENTE
DE
ALMACÉN
472,00 39,33 39,08 57,35 19,67 39,33 8.001,18
NÙMERO DE ASISTENTES DE ALMACÉN 2
TOTAL 16.002,35
5.5.2.2.2 Suministros de Oficina
Los suministros de Oficina necesarios para el área de Comercial que se utilizarán son:
153
Tabla No. 5.42 Suministros de Oficina – Departamento Comercial
DETALLE UNIDAD/MEDIDA CANTIDAD COSTO
UNITARIO TOTAL
Papel bond Resma 12 3,76 45,16
Clip Caja x 50 12 0,29 3,49
Clip mariposa Caja x 25 12 1,22 14,65
Lápices Caja x 12 3 3,29 9,88
Bolígrafos Caja x 12 3 11,69 35,08
Carpetas archivadores Unidad 36 2,12 76,20
Grapas Caja x 5000 6 1,06 6,38
Borradores Unidad 24 0,20 4,84
Carpetas Unidad 48 0,25 11,83
Reglas Unidad 6 0,71 4,23
Libretas Unidad 24 0,80 19,08
Post it Unidad 38 0,80 30,22
Vincha Caja x 50 u. 24 1,61 38,71
Separadores Funda x 10 u. 40 1,38 55,10
Tarros de tinta impresora Unidad 8 3,50 28,00
Correctores Unidad 12 1,69 20,29
Resaltadores Unidad 36 1,33 47,98
Estilete Unidad 12 0,71 8,47
Goma Unidad 12 1,88 22,58
Sacagrapas Unidad 6 0,53 3,16
Sobres oficio paqt x 5 u. 20 0,15 2,91
Sobres manila paqt x100 6 8,53 51,21
Almohadilla Unidad 6 2,03 12,16
Cinta adhesiva Paqt x12 24 0,35 8,41
Tijera Unidad 6 1,23 7,39
Sacapuntas Unidad 10 0,19 1,90
TOTAL 569,33
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Suministros de Oficina 569,33 569,33 591,70 614,96 639,12
Inflación 0,00 22,37 23,25 24,17 25,12
TOTAL 569,33 591,70 614,96 639,12 664,24
5.5.2.2.3 Publicidad y Propaganda
La publicidad y propaganda que se utilizará para dar a conocer los productos será la siguiente:
154
Tabla No. 5.43 Publicidad
DETALLE CANTIDAD COSTO
UNITARIO TOTAL
Tarjetas de Presentación 1000 0,03 25,00
Hojas Volantes 1000 0,05 50,00
TOTAL 75,00
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Publicidad 75,00 75,00 77,95 81,01 84,19
Inflación 0,00 2,95 3,06 3,18 3,31
TOTAL 75,00 77,95 81,01 84,19 80,89
5.5.2.2.4 Servicios Básicos
Como servicios básicos para el área comercial se ha considerado la luz eléctrica, el agua potable y el
teléfono.
Tabla No. 5.44 Servicios Básicos Departamento Comercial
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Agua 360,22 367,42 374,76 382,25 389,89
Luz 54,00 54,00 54,00 54,00 54,00
Teléfono 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
TOTAL 464,22 471,42 478,76 486,25 493,89
5.5.2.2.5 Arriendo
El pago del arriendo es necesario debido a que no contamos con un edificio de la compañía.
Tabla No. 5.45 Arriendo Departamento Comercial
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Área de Producción 50% $ 7.200,00 $ 7.482,96 $ 7.777,04 $ 8.082,68 $ 8.400,33
Área Administrativa 15% $ 2.160,00 $ 2.244,89 $ 2.333,11 $ 2.424,80 $ 2.520,10
Área Comercial 35% $ 5.040,00 $ 5.238,07 $ 5.443,93 $ 5.657,87 $ 5.880,23
TOTAL $ 14.400,00 $ 14.965,92 $ 15.554,08 $ 16.165,36 $ 16.800,65
5.5.2.2.6 Depreciación
Se conoce como depreciación a la pérdida progresiva del valor de los activos fijos por desgaste u
obsolescencia, para utilizar las respectivas depreciaciones de muebles y enseres, equipos de oficina,
155
equipos de computación, para este caso se ha utilizado el mismo método de línea recta el cual se basa
en la determinación de cuotas proporcionales iguales, fijas o constantes en función de la vida útil.
Tabla No. 5.46 Depreciaciones Departamento Comercial
BIENES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Edificaciones y Construcciones $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00 $ 150,00
Equipos de Computación $ 625,00 $ 625,00 $ 625,00 $ 701,62 $ 701,62
Muebles y Enseres $ 221,00 $ 221,00 $ 221,00 $ 221,00 $ 221,00
Equipo de Oficina $ 14,72 $ 14,72 $ 14,72 $ 14,72 $ 14,72
Vehículo $ 4.500,00 $ 4.500,00 $ 4.500,00 $ 4.500,00 $ 4.500,00
TOTAL $ 5.510,72 $ 5.510,72 $ 5.510,72 $ 5.587,34 $ 5.587,34
5.5.2.2.7 Suministros de Limpieza
Para mantener las instalaciones limpias son necesarios los siguientes suministros.
Tabla No. 5.47 Suministros de Limpieza Departamento Comercial
DETALLE UNID/MEDIDA CANTIDAD COSTO
UNITARIO TOTAL
Jabón Líquido Galón 12 4,70 56,40
Papel Toalla paq. X 100 u. 12 2,50 30,00
Papel higiénico Jumbo paq. X. 4 uni. 6 10,50 63,00
Gel anti bacterial Galón 3 13,50 40,50
Escobas Unidad 24 6,50 156,00
Trapeadores Unidad 12 2,80 33,60
Recogedor de basura Unidad 12 2,80 33,60
Fundas de Basura industrial paq. X 10 u. 4 2,10 8,40
Líquido Limpiavidrios Galón 24 1,50 36,00
Cepillo Limpiavidrios Unidad 6 4,50 27,00
Franela Roja 40 X 40 cm. Unidad 2 5,00 10,00
Guantes Funda 3 2,20 6,60
Cepillo de Baño Unidad 24 1,50 36,00
Cloro Líquido Galón 6 1,75 10,50
Detergente Funda 5 kilos. 2 2,80 5,60
TOTAL 633,00
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Suministros de Limpieza 633,00 633,00 657,88 683,73 710,60
Inflación 0,00 24,88 25,85 26,87 27,93
TOTAL 633,00 657,88 683,73 710,60 682,68
5.5.2.2.8 Seguros
Se calcula el valor residual del bien con la tasa de pago de impuesto del 4%.
156
Tabla No. 5.48 Seguros Departamento Comercial
AÑO DETALLE VALOR DEPRECIACIÓN
ANUAL %
VALOR
ANUAL
1
Edificaciones y Construcciones $ 1.400,00 $ 70,00 4,00% $ 56,00
Maquinaria y Equipos $ 1.500,00 $ 150,00 4,00% $ 60,00
Equipos de Computación $ 1.875,00 $ 625,00 4,00% $ 75,00
Muebles y Enseres $ 2.210,00 $ 221,00 4,00% $ 88,40
Equipo de Oficina $ 73,60 $ 14,72 4,00% $ 2,94
Vehículo $ 22.500,00 $ 4.500,00 4,00% $ 900,00
TOTAL $ 1.182,34
2
Edificaciones y Construcciones $ 1.330,00 $ 70,00 4,00% $ 53,20
Maquinaria y Equipos $ 1.350,00 $ 150,00 4,00% $ 54,00
Equipos de Computación $ 1.250,00 $ 625,00 4,00% $ 50,00
Muebles y Enseres $ 1.989,00 $ 221,00 4,00% $ 79,56
Equipo de Oficina $ 58,88 $ 14,72 4,00% $ 2,36
Vehículo $ 18.000,00 $ 4.500,00 4,00% $ 720,00
TOTAL $ 959,12
3
Edificaciones y Construcciones $ 1.260,00 $ 70,00 4,00% $ 50,40
Maquinaria y Equipos $ 1.200,00 $ 150,00 4,00% $ 48,00
Equipos de Computación $ 625,00 $ 625,00 4,00% $ 25,00
Muebles y Enseres $ 1.768,00 $ 221,00 4,00% $ 70,72
Equipo de Oficina $ 44,16 $ 14,72 4,00% $ 1,77
Vehículo $ 13.500,00 $ 4.500,00 4,00% $ 540,00
TOTAL $ 735,89
4
Edificaciones y Construcciones $ 1.190,00 $ 70,00 4,00% $ 47,60
Maquinaria y Equipos $ 1.050,00 $ 150,00 4,00% $ 42,00
Equipos de Computación $ 2.104,86 $ 701,62 4,00% $ 84,19
Muebles y Enseres $ 1.547,00 $ 221,00 4,00% $ 61,88
Equipo de Oficina $ 9.000,00 $ 4.500,00 4,00% $ 360,00
Vehículo $ 9.000,00 $ 4.500,00 4,00% $ 360,00
TOTAL $ 595,67
5
Edificaciones y Construcciones $ 1.120,00 $ 70,00 4,00% $ 44,80
Maquinaria y Equipos $ 900,00 $ 150,00 4,00% $ 36,00
Equipos de Computación $ 1.403,24 $ 701,62 4,00% $ 56,13
Muebles y Enseres $ 1.326,00 $ 221,00 4,00% $ 53,04
Equipo de Oficina $ 4.500,00 $ 4.500,00 4,00% $ 180,00
Vehículo $ 4.500,00 $ 4.500,00 4,00% $ 180,00
TOTAL $ 369,97
5.5.2.2.9 Reparación y Mantenimiento
La reparación y Mantenimiento para el Área Administrativa en equipos de computación y muebles
y enseres se considera un 2%.
157
Tabla No. 5.49 Reparación y Mantenimiento Departamento Comercial
AÑO DETALLE VALOR DEPRECIACIÓN
ANUAL %
VALOR
ANUAL
1
Edificaciones y Construcciones $ 1.400,00 $ 70,00 2,00% $ 28,00
Maquinaria y Equipos $ 1.500,00 $ 150,00 2,00% $ 30,00
Equipos de Computación $ 1.875,00 $ 625,00 2,00% $ 37,50
Muebles y Enseres $ 2.210,00 $ 221,00 2,00% $ 44,20
Equipo de Oficina $ 73,60 $ 14,72 2,00% $ 1,47
TOTAL $ 141,17
2
Edificaciones y Construcciones $ 1.330,00 $ 70,00 2,50% $ 33,25
Maquinaria y Equipos $ 1.350,00 $ 150,00 2,50% $ 33,75
Equipos de Computación $ 1.250,00 $ 625,00 2,50% $ 31,25
Muebles y Enseres $ 1.989,00 $ 221,00 2,50% $ 49,73
Equipo de Oficina $ 58,88 $ 14,72 2,50% $ 1,47
TOTAL $ 149,45
3
Edificaciones y Construcciones $ 1.260,00 $ 70,00 3,00% $ 37,80
Maquinaria y Equipos $ 1.200,00 $ 150,00 3,00% $ 36,00
Equipos de Computación $ 625,00 $ 625,00 3,00% $ 18,75
Muebles y Enseres $ 1.768,00 $ 221,00 3,00% $ 53,04
Equipo de Oficina $ 44,16 $ 14,72 3,00% $ 1,32
TOTAL $ 146,91
4
Edificaciones y Construcciones $ 1.190,00 $ 70,00 4,00% $ 47,60
Maquinaria y Equipos $ 1.050,00 $ 150,00 4,00% $ 42,00
Equipos de Computación $ 2.104,86 $ 701,62 4,00% $ 84,19
Muebles y Enseres $ 1.547,00 $ 221,00 4,00% $ 61,88
Equipo de Oficina $ 29,44 $ 14,72 4,00% $ 1,18
TOTAL $ 236,85
5
Edificaciones y Construcciones $ 1.120,00 $ 70,00 4,50% $ 50,40
Maquinaria y Equipos $ 900,00 $ 150,00 4,50% $ 40,50
Equipos de Computación $ 1.403,24 $ 701,62 4,50% $ 63,15
Muebles y Enseres $ 1.326,00 $ 221,00 4,50% $ 59,67
Equipo de Oficina $ 14,72 $ 14,72 4,50% $ 0,66
TOTAL $ 214,38
5.5.2.2.10 Reparación y Mantenimiento del Vehículo
Con el objeto de cubrir las reparaciones y el mantenimiento de la camioneta que servirá a la
transportación de materia prima o producto en los próximos cinco años se ha realizado un análisis
aproximado de este gasto.
158
Tabla No. 5.50 Reparación y Mantenimiento Vehículo
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Mantenimiento General $ 250,00 $ 259,83 $ 270,04 $ 280,65 $ 291,68
Cambio de aceite y filtro $ 160,00 $ 166,29 $ 172,82 $ 179,62 $ 186,67
Cambio de llantas $ 300,00 $ 311,79 $ 324,04 $ 336,78 $ 350,01
SUBTOTAL $ 710,00 $ 737,90 $ 766,90 $ 797,04 $ 828,37
Imprevistos (15 %) $ 106,50 $ 110,69 $ 115,04 $ 119,56 $ 124,25
TOTAL $ 816,50 $ 848,59 $ 881,94 $ 916,60 $ 952,62
5.5.2.2.11 Combustible
De la misma forma en que se realizó el cálculo aproximado de reparación y mantenimiento de
vehículo se ha tomado en cuenta el uso de combustible aproximado.
Tabla No. 5.51 Combustible
DETALLE COSTO
MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Combustible 100,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00
TOTAL 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00
5.6 GASTOS FINANCIEROS
Los gastos financieros están compuestos por los intereses generados del préstamo adquirido para
financiar la inversión del proyecto.
El Financiamiento de la empresa será realizado por medio del Banco Nacional de Fomento, con un
monto de $20.000 con una tasa de interés anual del 15% a 5 años plazo en pagos mensuales.
5.6.1 Características del Crédito
Tabla No. 5.52 Crédito CARACTERISTICAS DEL CRÉDITO
Institución financiera BANCO NACIONAL DE FOMENTO
Monto del Crédito 20.000,00
Tasa de Interés Anual 15,00%
Forma de Pago Semestral
Plazo 5 años
159
5.6.2 Fórmula para obtener la cuota fija
1)1(
1n
n
i
iiCréditoFijaCuota
10125.01
0125.0112/15.000,000.20
60
60
FijaCuota
80,475CT
5.6.3 Tabla de Amortizaciones
Tabla No. 5.53 Tabla de Amortizaciones
PERIODO SALDO INICIAL INTERÉS AMORTIZACIÓN TOTAL
0 20.000,00
1 20.000,00 250,00 225,80 19.774,20
2 19.774,20 247,18 228,62 19.545,58
3 19.545,58 244,32 231,48 19.314,10
4 19.314,10 241,43 234,37 19.079,73
5 19.079,73 238,50 237,30 18.842,43
6 18.842,43 235,53 240,27 18.602,16
7 18.602,16 232,53 243,27 18.358,89
8 18.358,89 229,49 246,31 18.112,57
9 18.112,57 226,41 249,39 17.863,18
10 17.863,18 223,29 252,51 17.610,67
11 17.610,67 220,13 255,67 17.355,01
12 17.355,01 216,94 258,86 17.096,15
TOTAL 2.805,73 2.903,85
160
Tabla No. 5.53 Tabla de Amortizaciones
PERIODO SALDO INICIAL INTERÉS AMORTIZACIÓN TOTAL
13 17.096,15 213,70 262,10 16.834,05
14 16.834,05 210,43 265,37 16.568,68
15 16.568,68 207,11 268,69 16.299,99
16 16.299,99 203,75 272,05 16.027,94
17 16.027,94 200,35 275,45 15.752,49
18 15.752,49 196,91 278,89 15.473,60
19 15.473,60 193,42 282,38 15.191,22
20 15.191,22 189,89 285,91 14.905,31
21 14.905,31 186,32 289,48 14.615,83
22 14.615,83 182,70 293,10 14.322,73
23 14.322,73 179,03 296,76 14.025,96
24 14.025,96 175,32 300,47 13.725,49
TOTAL 2.338,92 3.370,66
25 13.725,49 171,57 304,23 13.421,26
26 13.421,26 167,77 308,03 13.113,23
27 13.113,23 163,92 311,88 12.801,34
28 12.801,34 160,02 315,78 12.485,56
29 12.485,56 156,07 319,73 12.165,83
30 12.165,83 152,07 323,73 11.842,11
31 11.842,11 148,03 327,77 11.514,33
32 11.514,33 143,93 331,87 11.182,47
33 11.182,47 139,78 336,02 10.846,45
34 10.846,45 135,58 340,22 10.506,23
35 10.506,23 131,33 344,47 10.161,76
36 10.161,76 127,02 348,78 9.812,98
TOTAL 1.797,08 3.912,51
37 9.812,98 122,66 353,14 9.459,85
38 9.459,85 118,25 357,55 9.102,30
39 9.102,30 113,78 362,02 8.740,28
40 8.740,28 109,25 366,55 8.373,73
41 8.373,73 104,67 371,13 8.002,60
42 8.002,60 100,03 375,77 7.626,84
43 7.626,84 95,34 380,46 7.246,37
44 7.246,37 90,58 385,22 6.861,15
45 6.861,15 85,76 390,03 6.471,12
46 6.471,12 80,89 394,91 6.076,21
47 6.076,21 75,95 399,85 5.676,37
48 5.676,37 70,95 404,84 5.271,52
TOTAL 1.168,12 4.541,46
161
Tabla No. 5.53 Tabla de Amortizaciones
PERIODO SALDO INICIAL INTERÉS AMORTIZACIÓN TOTAL
49 5.271,52 65,89 409,90 4.861,62
50 4.861,62 60,77 415,03 4.446,59
51 4.446,59 55,58 420,22 4.026,37
52 4.026,37 50,33 425,47 3.600,90
53 3.600,90 45,01 430,79 3.170,12
54 3.170,12 39,63 436,17 2.733,94
55 2.733,94 34,17 441,62 2.292,32
56 2.292,32 28,65 447,14 1.845,17
57 1.845,17 23,06 452,73 1.392,44
58 1.392,44 17,41 458,39 934,05
59 934,05 11,68 464,12 469,92
60 469,92 5,87 469,92 0,00
TOTAL 438,06 5.271,52
5.7 PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL PROYECTO
Los ingresos son la cantidad monetaria que recibe la empresa como resultado de la venta del producto
a un precio establecido.
Para el cálculo de los ingresos, se deberá tomar en cuenta que el producto no tiene posicionamiento
en los consumidores, por tal motivo el consumo será bajo dependiendo de las ventas que haga la
empresa y según las proyecciones de cada año, los ingresos se irán incrementando.
En la Tabla No. 5.54 se muestran los ingresos por ventas:
Tabla No. 5.54 Ingresos por Ventas
AÑO VENTAS ANUALES DE FRUTAS
Y VERDURAS (KILOS)
VALOR TOTAL DE VENTAS
DE FRUTAS Y VERDURAS
1 179.965 $ 193.398,80
2 198.640 $ 221.857,48
3 218.116 $ 253.183,75
4 238.329 $ 287.518,72
5 259.302 $ 325.114,26
5.8 ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA
Los estados financieros reportan la situación financiera que el proyecto presentara al finalizar cada
año durante los cinco próximos años, esta información es esencial pues es aquí donde se visualizara
162
un panorama un poco más claro del proyecto, permitiendo catalogar al proyecto como viable o no
viable.
Los estados financieros son considerados como herramientas sustanciales para evaluar el estado en
que se encuentra la organización.
5.8.1 Balance de Situación Inicial
“Se considera como la representación integral del patrimonio de la empresa en un determinado
momento, es decir, la representación por separado del conjunto de bienes y derechos poseídos por la
empresa (activos) y el conjunto de obligaciones que tienen contraídos frente a los propietarios y
frente a terceros, así como los recursos totales que posee una empresa (pasivo)” (Rivas, 2012).
163
Tabla No. 5.55 Balance de Situación Inicial El Invernadero Cía. Ltda.
EL INVERNADERO CIA. LTDA.
BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
ACTIVO PASIVO 20.000,00
ACTIVO CORRIENTE 14.800,90 PASIVO CORRIENTE
Caja-Bancos 14.800,90 CORTO PLAZO
ACTIVO FIJO 44.167,20 Préstamo a Corto Plazo 2.903,85
Edificaciones y Construcciones 4.000,00 LARGO PLAZO
Maquinaria y Equipos (Bodega - Producción) 4.850,00 Préstamo a Largo Plazo 17.096,15
Muebles y Enseres (Bodega - Producción) 1.960,00
Herramientas (Bodega - Producción) 60,00 PATRIMONIO 40.468,10
Equipo de Computación (Administración) 2.825,00 Capital Social 40.468,10
Muebles y Enseres (Administración) 2.165,00
Equipo de Oficina (Administración) 148,60
Maquinaria y Equipos (Comercial) 1.500,00
Equipo de Computación (Comercial) 1.875,00
Muebles y Enseres (Comercial) 2.210,00
Equipo de Oficina (Comercial) 73,60
Vehículo (Comercial) 22.500,00
ACTIVO DIFERIDO 1.500,00
Gastos de Constitución 1.200,00
Gastos pre operativos (estudios de factibilidad) 300,00
TOTAL ACTIVOS 60.468,10 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 60.468,10
164
5.8.2 Estado de Resultados
El Estado de Resultados determina la utilidad o pérdida de un Ejercicio Económico, como resultado
de los ingresos y gastos, tomando como base a este estado se puede medir el rendimiento económico
que ha generado la actividad del proyecto.
165
Tabla No. 5.56 Estado de Resultados El Invernadero Cía. Ltda.
ESTADO DE RESULTADOS
EL INVERNADERO CIA. LTDA.
"Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas"
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESO POR VENTAS 193.398,80 221.857,48 253.183,75 287.518,72 325.114,26
(-) Costo de Producción 136.081,84 154.991,22 174.547,58 195.910,20 219.092,25
Materia Prima 113.764,00 130.504,40 148.931,62 169.128,66 191.243,68
Remuneraciones personal de Bodega 12.122,08 13.662,15 14.442,22 15.222,28 16.002,35
Costos Indirectos de producción 10.195,76 10.824,67 11.173,75 11.559,26 11.846,22
(=) Utilidad Bruta en Ventas 57.316,96 66.866,27 78.636,17 91.608,52 106.022,01
(-) Gastos Operacionales 54.509,24
58.735,98 60.815,60 71.887,35 73.930,75
Gastos de Administrativos 26.980,96 29.606,66 30.845,34 40.812,94 42.077,60
Gastos de Ventas 27.528,28 29.129,32 29.970,25 31.074,42 31.853,14
(=) Utilidad Operacional 2.807,72 8.130,29 17.820,57 19.721,16 32.091,26
(-) Gastos Financieros 2.805,73 2.338,92 1.797,08 1.168,12 438,06
Interés 2805,73 2.338,92 1.797,08 1.168,12 438,06
(=) Utilidad Antes de Participación 1,99 5.791,36 16.023,50 18.553,04 31.653,20
(-) Participación Trabajadores (15%) 0,30 868,70 2.403,52 2.782,96 4.747,98
(=) Utilidad Antes Impuesto a la Renta 1,69 4.922,66 13.619,97 15.770,08 26.905,22
(-) Impuesto a la Renta (22%) 0,34 984,53 2.723,99 3.154,02 5.381,04
(=) Utilidad Líquida Neta 1,35 3.938,13 10.895,98 12.616,07 21.524,18
166
5.8.3 Flujo de Efectivo del Inversionista
“La proyección del flujo de caja constituye uno de los elementos más importantes del estudio de un
proyecto, ya que la evaluación el mismo se efectuará sobre los resultados que se determinen de ella.
La información básica para realizar esta proyección está contenida tanto en los estudios de mercado,
técnico y organizacional, como en el cálculo de los beneficios” (Sapag Chain & Sapag Chain, 2008,
p. 291)
La finalidad del Flujo del Estado de Caja es reportar los flujos de entrada y de salida de efectivo de
una empresa, durante un periodo. Es decir emite un resumen de los ingresos y egresos de efectivo de
una empresa.
El Flujo de Caja proyectado se calcula tomando en cuenta los ingresos y egresos de efectivos futuros
del proyecto dentro de cinco periodos, aclarando que se excluyen los valores de las depreciaciones y
amortizaciones.
167
Tabla No. 5.57 Flujo de Efectivo del Inversionista El Invernadero Cía. Ltda.
FLUJO DE EFECTIVO DEL INVERSIONISTA
EL INVERNADERO CIA. LTDA.
"Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas"
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
A. FLUJO DE BENEFICIO
Ingreso por Ventas 193.398,80 221.857,48 253.183,75 287.518,72 325.114,26
Valor Residual Activos Fijos 11.247,33
Recuperación del Capital de Trabajo 14.800,90
TOTAL FLUJO DE BENEFICIOS 193.398,80 221.857,48 253.183,75 287.518,72 351.162,50
B. FLUJO DE COSTOS
Inversión Fija 44.167,20 64,81 5.276,19 70,00
Inversión Diferida 1.500,00
Capital de Trabajo 14.800,90
Costo de Producción * 135.270,84 154.180,22 173.734,18 195.096,80 218.276,25
Gastos de Administración * 25.463,07 28.088,78 29.327,46 39.179,61 40.444,27
Gastos de Ventas * 21.947,56 23.548,60 24.389,53 25.417,07 26.195,80
Gastos Financieros 2.805,73 2.338,92 1.797,08 1.168,12 438,06
TOTAL FLUJO DE COSTOS 60.468,10 185.487,20 208.156,51 229.248,24 260.861,60 285.354,39
C. (A-B) FLUJO ECONÓMICO -60.468,10 7.911,60 13.700,97 23.935,51 26.657,11 65.808,11
(+) Préstamo 20.000,00
(-) Cuota de Amortización 2.903,85 3.370,66 3.912,51 4.541,46 5.271,52
(-15%) Participación Trabajadores 0,30 868,70 2.403,52 2.782,96 4.747,98
(-22%) Impuesto a la Renta 0,34 984,53 2.723,99 3.154,02 5.381,04
FLUJO FINANCIERO -40.468,10 5.007,11 8.477,07 14.895,48 16.178,68 50.407,56
Nota: * No se toma en cuenta los valores de depreciación y amortización.
168
CAPÍTULO VI
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
6.1 DEFINICIÓN
La Evaluación del Proyecto constituye la parte final del análisis del proyecto, es aquí donde se va a
determinar en verdad si es lo suficiente atractivo como para que los inversionistas aporten con su
capital.
“La evaluación comparará los beneficios proyectados, asociados con una decisión de inversión, con
su correspondiente flujo de desembolsos proyectados” (Sapag Chain & Sapag Chain, 2008, p. 314).
Una vez finalizada la construcción del flujo de caja se procede a calcular la tasa de descuento, misma
que va a ser utilizada para descontar los flujos de caja del proyecto, logrando de esta forma traer a
valor presente todos los flujos calculados a cinco años.
Los indicadores más utilizados para la evaluación del proyecto son:
Valor Actual Neto (VAN).
Tasa Interna de Retorno (TIR).
Período de Recuperación de la Inversión (PRI).
Relación Costo/Beneficio.
Punto de Equilibrio.
6.2 OBJETIVOS DE CAPÍTULO
6.2.1 Objetivo General
Determinar la factibilidad del proyecto de Comercialización de Frutas y Verduras Orgánicas,
mediante la aplicación de diversos indicadores de rentabilidad.
6.2.2 Objetivos Específicos
Determinar la tasa de descuento del proyecto de inversión que permita establecer a valor presente
los flujos de efectivo.
Aplicar VAN y la TIR del proyecto para conocer la factibilidad de su ejecución.
Calcular el tiempo de recuperación de la inversión inicial.
169
Establecer el punto de equilibrio.
6.3 TASA DE DESCUENTO
“La tasa de descuento es la rentabilidad que el inversionista exige a la inversión por renunciar a un
uso alternativo de esos recursos, en proyectos con niveles de riesgo similares, lo que se denominará
costo de capital. En el costo de capital debe incluirse un factor de corrección por el riesgo que
enfrenta.” (Canelos, 2003, pág. 225).
Tabla No 6.1 Tasa de Descuento
DETALLE VALOR PORCENTAJE DE
FINANCIAMIENTO
TASA
INTERÉS
PASIVA
REFERENCIAL
CPPC
Recursos Disponibles 144.379,06 66,86% 5,54% 0,0370
Crédito 100.000,00 33,14% 8,54% 0,0283
Total 244.379,06 100,00% 0,0653
Riesgo País 0,0865
Tasa Pasiva 0,0393
TASA DE DESCUENTO 19,11
6.3.1 Componentes
Tasa Mínima aceptable de Rendimiento (TMAR)
Tiene ese nombre debido a que representa el porcentaje mínimo aceptable que el proyecto debe
presentar en su rentabilidad o ganancia, es decir, es lo mínimo requerido para cubrir la inversión.
Para estimar la Tasa mínima esperada por el inversionista se utilizará como base:
El costo promedio ponderado de capital.
Más el porcentaje del Riesgo País que es el 8,65%, fuente del Banco Central, a 9 de julio del
2015.
Tasa promedio de inflación es de 3.93% desde el año 2009 hasta el 2014, obtenida por INEC.
Tasa pasiva es de 5,54%, obtenida por el Banco Central de Ecuador, a 9 de julio del 2015.
170
Cálculo:
Tasa de Descuento = Costo Promedio Ponderado de Capital + tasa promedio de inflación + tasa
riesgo país.
Tasa de Descuento = 6.53%+ 3.93%+ 8.65%
Tasa de Descuento = 19.11%
Se puede decir que la tasa de descuento para el proyecto es de 19.11%, riesgo país es de 8,65% y la
inflación es de 3.93%.
6.3.1.1 Costo Promedio Ponderado de Capital
Se refiere a la tasa de descuento que se debe utilizar para descontar los flujos de fondos operativos
para la evaluación en una empresa utilizando el descuento de flujos de fondos.
A continuación se muestra el procedimiento utilizado para calcular el costo promedio de capital.
Tabla No 6.2 Costo Promedio Ponderado de Capital
DETALLE VALOR PORCENTAJE DE
FINANCIAMIENTO
TASA INTERÉS
PASIVA
REFERENCIAL
COSTO PROMEDIO
DE PONDERACIÓN
Recursos
Disponibles 144.379,06 66,86% 5,54% 0,0370
Crédito 100.000,00 33,14% 8,54% 0,0283
TOTAL 244.379,06 100,00% 0,0653
6.3.1.2 Tasa de Inflación
Para el presente proyecto se utilizará el promedio de inflaciones que se han venido presentando los
últimos seis años, con esta información obtenemos una tasa promedio de inflación de 3,93%.
Tabla No. 6.3 Tasa Promedio de Inflación
AÑO INFLACIÓN %
2009 4,31%
2010 3,33%
2011 5,41%
2012 4,16%
2013 2,70%
2014 3,67%
TOTAL 23,58%
PROMEDIO 3,93%
Adaptado de: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos
171
6.3.1.3 Tasa Riesgo País
Es considerada como una medida que se toma en consideración al realizar un crédito a ciertos países,
implica la capacidad de cumplir con el pago del capital o de los intereses producidos al vencimiento
del plazo otorgado. Esta medida es utilizada por aquellas personas que desean conocer la posibilidad
de éxito que tienen en un proyecto de inversión.
La tasa de riesgo país es de 865 puntos en valores porcentuales representa el 8,65% al 9 de julio de
2015, información proveniente del Banco Central del Ecuador.
6.4 INDICADORES DE RENTABILIDAD
En esta fase final del proyecto se deberá tomar en cuenta que los indicadores que van a ser calculados
y analizados serán más útiles al aplicarlos de forma comparativa.
6.4.1 Valor Actual Neto (VAN)
“Sumar los flujos descontados en el presente y restar la inversión inicial equivale a comparar todas
las ganancias esperadas contra todos los desembolsos necesarios para producir esas ganancias, en
términos de su valor equivalente en este momento o tiempo cero” (Baca, 2010, pág. 222).
Se toma en cuenta el valor del dinero a través del tiempo. Esto significa que al comparar flujos de
efectivo en diferentes periodos de tiempo, los compara en un solo periodo, convirtiendo todos los
valores al actual o presente, actualizándolos o descontándolos utilizando una tasa de interés.
Para aceptar el proyecto se toma en consideración los siguientes criterios:
172
Tabla No. 6.4 Criterios de Aceptación del V.A.N
VALOR SIGNIFICADO
VAN > 0
El proyecto es capaz de amortizar la inversión, entregar al
inversionista la ganancia mínima exigible y entrega un remanente
adicional, por lo que es aceptable.
VAN < 0
El proyecto no está en la capacidad de amortizar la inversión, ni
entregar al inversionista la ganancia mínima exigible, producirá
perdidas.
VAN = 0 El proyecto únicamente cubre las inversiones, no generará ganancias
o pérdidas.
Para calcular el Valor Actual Neto (V.A.N) se utiliza la siguiente formula:
n
n
td
FfInNAV
1...
Dónde:
In = Inversión Inicial del Proyecto
Ff = Flujo Financiero
td = Tasa de descuento o interés
n = Período (años)
Entonces:
V.A.N. = -40.347,91 5.007,11 8.477,07 14.895,48 16.178,68 50.407,56
1,19 1,42 1,69 2,01 2,40
V.A.N. = -40.347,91 + 4.203,76 + 5975.16 + 8814.74 + 8038.04 + 21025.89
V.A.N. = 7.589,51
Figura No. 6.1 Análisis del V.A.N.
+ + + + +
ANÁLISIS: El V.A.N para el proyecto arrojó un resultado positivo de $ 7.589,51; esto
significa que el proyecto es capaz de amortizar la inversión, cubrir todos los costos de
operación y mantenimiento, ganar lo que el inversionista exige por su inversión y entregar un
remanente adicional en términos de valor presente.
173
6.4.2 Tasa Interna de Retorno (TIR)
La tasa interna de retorno (TIR) según lo interpreta (Canelos, 2003, p. 154) “Se define
operacionalmente como la tasa que mide la rentabilidad de proyecto. El criterio de la TIR evalúa el
proyecto en función de una única tasa de rendimiento por periodo con la cual la totalidad de
beneficios son exactamente iguales a los costos expresados en moneda actual”.
Un proyecto es aceptado cuando la TIR es de mayor valor a la tasa de descuento. Criterio que debe
basarse en las mismas consideraciones de aceptación del V.A.N cuando se compara con el valor de
cero.
A continuación se muestra el procedimiento de cálculo:
Tabla No. 6.5: Análisis del VAN inicial y VAN final
VAN 19,11%
AÑO FLUJO
FINANCIERO
FACTOR DE
ACTUALIZACIÓN FINANCIERO ACTUALIZADO
0 -40.468,10 -40.468,10
1 5.007,11 1,19 4203,768638
2 8.477,07 1,42 5975,160405
3 14.895,48 1,69 8814,747033
4 16.178,68 2,01 8038,040721
5 50.407,56 2,40 21025,89839
VAN 7.589,51
VAN 24,77%
AÑO FLUJO
FINANCIERO
FACTOR DE
ACTUALIZACIÓN FINANCIERO ACTUALIZADO
0 -40.468,10 -40.468,10
1 5.007,11 1,25 4012,914158
2 8.477,07 1,56 5444,922418
3 14.895,48 1,94 7667,840045
4 16.178,68 2,42 6674,741595
5 50.407,56 3,02 16667,09383
VAN -0,59
Para el cálculo de la TIR se aplica la siguiente formula:
Dónde:
Ti = TIR inicial (es igual a la tasa con la que se calculó el VAN)
174
Ts = TIR final (es igual a la tasa de descuento capaz de volver al VAN negativo)
VANi = VAN inicial (es igual al VAN del proyecto)
VANs = VAN final (es igual al VAN negativo calculado con Ts)
Entonces:
𝑇𝐼𝑅 = 0,1911% + (0,24774 − 0,1911) [7.589,51
7.589,51 − (−0,59)]
𝑇𝐼𝑅 = 24,77438%
Cuando:
TIR > a la T. Dsto. Se acepta el proyecto
TIR < a la T. Dsto. Se rechaza el proyecto.
TIR > TASA DE DESCUENTO
24,77438% > 19,11%
Figura No. 6.2: Análisis de la Tasa Interna de Retorno.
DEMOSTRACIÓN:
Tabla No. 6.6: Demostración.
VAN 24,77438%
AÑO FLUJO
FINANCIERO
FACTOR DE
ACTUALIZACIÓN
FINANCIERO
ACTUALIZADO
0 -40.468,10 -40.468,10
1 5.007,11 1,25 4012,930112
2 8.477,07 1,56 5444,965713
3 14.895,48 1,94 7667,9315
4 16.178,68 2,42 6674,847742
5 50.407,56 3,02 16667,42515
VAN 0,00
ANÁLISIS: El proyecto se considera viable ya que la tasa interna de retorno es de
24,77438%, lo cual quiere decir que es mayor que la tasa de descuento 19,11%, por lo tanto
garantiza que el proyecto está en capacidad de generar utilidad.
175
6.4.3 Período de Recuperación de la Inversión (PRI)
“Este indicador permite conocer en qué momento de la vida útil del proyecto, una vez qué empezó a
operar el negocio, se puede recuperar el monto de la inversión. Es decir, este indicador
escoge los proyectos en los cuales el tiempo de recuperación de la inversión original es menor.
Existen dos formas de calcular el período de recuperación. La primera es ir sumando los flujos netos
de cada año y realizar una comparación cada vez, con el monto de inversión requerida y la acumulada
de esta suma en cada año, hasta que esta suma acumulada se iguale al monto de inversión, año en
cual se habrá devengado la inversión. La segunda forma es realizando esta comparación, pero
habiendo previamente descontado la tasa de interés o de oportunidad del proyecto en cada año del
flujo de caja” (Canelos, 2003, p. 160).
Tabla No. 6.7: Período de Recuperación de la Inversión
AÑO Flujo Acumulado Saldo Acumulado
0 - 40.468,10 - 40.468,10
1 5.007,11 - 35.460,99
2 8.477,07 - 26.983,92
3 14.895,48 - 12.088,44
4 16.178,68 4.090,24
5 50.407,56 54.497,81
La fórmula para obtener el Período de Recuperación de la Inversión es:
𝑃𝑅𝐼 = 𝑎 +(𝑏 − 𝑐)
𝑑
Dónde:
a = Año inmediato anterior en que se recupera la inversión
b = Inversión inicial
c = Flujo de efectivo acumulado del año inmediato anterior en el que se recupera la inversión
d = Flujo de efectivo actualizado del año en el que se recupera la inversión
Entonces:
𝑃𝑅𝐼 = 3 +(40.468,10 − 28.379,66 )
16.178,68
176
𝑃𝑅𝐼 = 3,74
𝑃𝑅𝐼 = 3 𝑎ñ𝑜𝑠, 8 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠, 22 𝑑í𝑎𝑠
6.4.4 Relación Beneficio Costo
“Se lo define como la relación entre el Valor Actual Neto (VAN beneficio) y el VAN de los costos.
El cálculo de este indicador se realiza actualizando el flujo de beneficios por un lado, y el flujo de
los costos, por otro lado y dividiendo estos dos valores” (Canelos, 2003, p. 163).
Como se desprende de su concepto, la Relación Beneficio Costo está en función de la tasa
de oportunidad.
Si la Relación B/C > 0; Si el índice es positivo o cero, el proyecto debe aceptarse.
Si la Relación B/C > 0; Si el índice es negativo, el proyecto debe rechazarse.
Tabla No. 6.8: Relación Beneficio Costo
AÑO TASA DE DESCUENTO = 19,11%
BENEFICIOS BENEFICIOS
ACTUALIZADOS COSTOS
COSTOS
ACTUALIZADOS
0 0,00 0,00 60.468,10 -60.468,10
1 193.398,80 162.369,91 185.487,20 155.727,65
2 221.857,48 156.378,71 208.156,51 146.721,43
3 253.183,75 149.827,37 229.248,24 135.662,98
4 287.518,72 142.847,69 260.861,60 129.603,66
5 351.162,50 146.476,18 285.354,39 119.026,44
TOTAL 1.307.121,25 757.899,86 1.229.576,05 626.274,05
El cálculo se realizó con la aplicación de la fórmula:
𝐵/𝐶 =757.899,86
626.274,05
𝐵/𝐶 = 1.21
B/C=∑ 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 𝐴𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜
∑ 𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐴𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜
177
Del cuadro anterior se puede observar que los beneficios actualizados son $757.899,86, mientras
que los costos actualizados son $ 626.274,05; haciendo una relación de estos valores se
obtiene que el beneficio costo es de 1.21, debido a que los beneficios son mayores con respecto al
costo.
Esto quiere decir que en comparación con los costos que implica el negocio, podremos obtener un
21% de beneficio, el proyecto es factible debido a que cubre los costos y genera rentabilidad.
6.5 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de Equilibrio es una técnica útil para estudiar las relaciones entre costos fijos y
costos variables, teniendo en cuenta que los costos fijos son aquellos que permanecen constantes sin
importar el volumen de producción, mientras que los costos variables son aquellos que varían
directamente con el volumen de producción.
Para determinar el Punto de Equilibrio es necesario considerar las siguientes variables:
Costos Fijos.
Total de Costos Fijos.
Total de Gastos Fijos.
Total de Gastos y Costos.
Se consideró el tercer año como ejercicio normal para el cálculo del punto de equilibrio.
178
Tabla No. 6.9 Costos Fijos y Costos Variables
CONCEPTO COSTO FIJO COSTO VARIABLE
COSTOS DE PRODUCCIÓN
I. COSTO DE PRODUCCIÓN
Materia Prima $ 148.931,62
Remuneraciones personal de Bodega $ 14.442,22
II. COSTO DE INDIRECTOS
Materiales Indirectos $ 337,13
Depreciaciones $ 813,40
Agua Potable $ 749,52
Energía Eléctrica $ 108,00
Arriendo $ 7.777,04
Útiles de Limpieza $ 881,29
Seguros $ 289,92
Reparaciones y Mantenimiento $ 217,44
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldo personal Administrativo $ 25.493,24
Suministros de Oficina $ 624,17
Servicios Básicos $ 242,92
Agua $ 124,92
Luz $ 18,00
Teléfono $ 50,00
Internet $ 50,00
Arriendos $ 2.333,11
Depreciaciones $ 1.217,89
Amortización $ 300,00
Útiles de Aseo $ 409,05
Seguros $ 128,55
Reparaciones y Mantenimiento $ 96,41
GASTOS DE VENTAS
Sueldo personal de Ventas $ 14.442,22
Suministros de Oficina $ 295,14
Publicidad $ 81,01
Servicios Básicos $ 478,76
Agua $ 374,76
Luz $ 54,00
Teléfono $ 50,00
Arriendos $ 5.443,93
Depreciaciones $ 5.580,72
Útiles de Aseo $ 683,73
Seguros $ 735,89
Reparaciones y Mantenimientos $ 1.028,85
Combustible $ 1.200,00
TOTAL $ 84.587,25 $ 151.497,60
COSTO TOTAL $ 236.084,86
179
La aplicación del punto de equilibrio en dólares se realiza mediante la siguiente fórmula:
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 =𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
1 −𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 =84.587,25
1 −151.497,60253.183,75
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 =84.587,25
0.40163
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = $210.609,97
La información que representa el Figura es que debemos vender 181.429 KG, valor obtenido de la
división del punto de equilibrio monetario y el total de ventas, obteniendo un resultado de 0.8318,
este valor lo multiplicamos por 218.116 kg. que son las frutas y verduras adquiridas a proveedores
para la venta, logrando un nivel de ingresos de $ 210.609,97, que sería el equilibrio en dólares.
Figura No. 6.3 Punto de Equilibrio
0
25
50
75
100
125
150
175
200
225
250
275
300
0 50 100 150 200 250 300
ING
RES
OS
(MIL
ES D
E D
ÓLA
RES
)
CANTIDAD EN KILOS
CF= $ 84.587,25
CT= $ 236.084.86
IT= 253.183,75
PE = 181.429 kg.
180
6.6 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
El análisis de sensibilidad permite observar las variaciones de los resultados de la evaluación por
efecto de las diferentes variables que afectan el entorno económico del proyecto.
“La importancia del análisis de sensibilidad se manifiesta en el hecho de que los valores de
las variables que se han utilizado para llevar a cabo la evaluación del proyecto pueden tener
desviaciones con efectos de consideración en la medición de sus resultados” (Sapag Chain & Sapag
Chain, 2008, p. 399).
Para iniciar el análisis de sensibilidad del proyecto se utilizó el modelo unidimensional (una
sola variable) de sensibilización del V.A.N con una variación de incremento y decremento en los
ingresos del 10% anual en consideración que la tasa de inflación promedio es de 3.93% y se dan
como resultado tres escenarios:
Escenario 1 (Optimista): Incremento de los ingresos en un 10%.
Escenario 2 (Real): Ingresos reales o probables.
Escenario 3 (Pesimista): Disminución de los ingresos en un 10%.
Escenario 1 - Optimista
En la situación más favorable para que el inversionista considere invertir en el proyecto, ya que los
flujos de fondos son considerablemente positivos dando como resultados una VAN rentable
de $83.379,50; tal como se muestra en la siguiente tabla:
Tabla No. 6.10 Escenario Optimista
No. de
Periodos
5 Tasa de
Descuento
19,11%
PERIODO DESEMBOLSOS INGRESOS FLUJO DE
CAJA
V.ACTUAL
0 -40.468,10 -40.468,10 -40.468,10 VAN
=
83.379,50
1 188.391,69 212.738,68 24.346,99 20.440,76 TIR= 77%
2 213.380,41 244.043,23 30.662,82 21.613,03
3 238.288,27 278.502,12 40.213,86 23.797,48
4 271.340,04 316.270,59 44.930,55 22.322,81
5 300.754,94 386.278,75 85.523,81 35.673,52
181
Escenario 2 – Real
Como se analizó anteriormente para el proyecto el V.A.N es adecuado para que el proyecto
tenga aceptación, sin embargo a diferencia del escenario 1 está basado en información más certera
con un V.A.N de $ 7.589,51. El cuadro resumen de los flujos se presenta de la siguiente manera:
Tabla No. 6.11 Escenario Real
No. de
Periodos
5 Tasa de
Descuento
19,11%
PERIODO DESEMBOLSOS INGRESOS FLUJO
DE CAJA V.ACTUAL
0 -40.468,10 -40.468,10 -40.468,10 VAN
=
7.589,51
1 188.391,69 193.398,80 5.007,11 4.203,77 TIR= 24,77%
2 213.380,41 221857,48 8.477,07 5.975,16
3 238.288,27 253183,75 14.895,48 8.814,75
4 271.340,04 287518,72 16.178,68 8.038,04
5 300.754,94 351162,50 50.407,56 21.025,90
Escenario 3 – Pesimista
Con una disminución en los ingresos en un 10%, se tienen los peores resultados ya que el
V.A.N indica una clara disminución de los ingresos.
Tabla No. 6.12 Escenario Real
No. de
Periodos
5 Tasa de
Descuento
19,11%
PERIODO DESEMBOLSOS INGRESOS FLUJO
DE CAJA
V.ACTUAL
0 -40.468,10 -40.468,10 -40.468,10 VAN= -68.200,47
1 188.391,69 174.058,92 -14.332,77 -12.033,22 TIR= -46%
2 213.380,41 199.671,73 -13.708,67 -9.662,71
3 238.288,27 227.865,37 -10.422,89 -6.167,99
4 271.340,04 258.766,84 -12.573,19 -6.246,73
5 300.754,94 316.046,25 15.291,31 6.378,28
182
CAPÍTULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1 CONCLUSIONES
La comercialización de frutas y verduras orgánicas representan una gran oportunidad para
iniciar un negocio ya que al inicio es claro que se requiere una gran inversión pero con el tiempo
este representa un ahorro considerable.
La falta de conocimiento en cuanto al uso y beneficios de frutas y verduras orgánicas da como
resultado la poca aceptación del producto, es por eso que si se realiza una adecuada difusión del
producto la cultura de cuidado de la salud de las personas y el medio ambiente aumentarán.
Es importante identificar los productos que se van a comercializar mediante la definición exacta
de cada uno de ellos, beneficios, tamaño y sus diferentes usos, para así entregar productos de
calidad al mejor precio.
Para saber el porcentaje de la demanda insatisfecha que existirá para la Empresa de
Comercialización de frutas y verduras orgánicas es necesario realizar la demanda y la oferta;
actual y futura para dicho análisis.
Realizar el Marketing Mix es muy importante para la empresa ya que ayudará a captar nuevos
clientes mediante la correcta circulación de la información en la ciudad de Quito, de tal manera
que las personas decidan cambiar el consumo de frutas y verduras que usan actualmente por un
consumo de frutas y verduras orgánicas que proporcione más beneficios para su salud y mejore
la economía de los pequeños agricultores.
La empresa tiene grandes posibilidades de ampliar su mercado debido a que en la ciudad existe
muy poca distribución y comercialización de este tipo de producto.
Con la Organización Estructural bien definida se permitirá ofrecer productos de altos niveles de
calidad, contribuyendo al desarrollo de pequeños agricultores.
Es importante saber que la empresa intenta entrar a un mercado de difícil entrada, en donde
existen pocas empresas bien posicionadas que ofrecen el mismo producto, pero mediante la
elaboración de buenas estrategias, un producto de alta calidad y un precio accesible, hará de esto
una entrada fácil.
183
El monto total de la inversión para la instalación y funcionamiento de la Empresa “EL
INVERNADERO. es de 60.492,44 de los cuales 40.492,44 corresponde a recursos propios y
20.000,00 a crédito bancario.
Mediante la Evaluación del Proyecto se llegó a determinar que el proyecto es rentable para los
inversionistas ya que con una tasa de descuento del 19,11% se obtiene un VAN positivo de
7.589,51 y la TIR de 24,7743%, esto quiere decir que se recuperará la inversión y
adicionalmente se obtendrán beneficios.
La Relación Beneficio – Costo (B/C) es 1.21 lo que significa que los beneficios del proyecto
son superiores a los costos.
No solo se deben tomar en cuenta los beneficios económicos, sino también los beneficios
sociales ya que con la puesta en marcha de la empresa también se generará nuevas fuentes de
empleo para los habitantes de la ciudad de Quito.
Para tener un punto de equilibrio la empresa deberá vender $210.598,24 que equivale al 83,18%
del valor de las ventas totales.
El proyecto no afecta al medio ambiente y contribuye a la economía popular y solidaria.
Los objetivos a los que aspira este proyecto son alcanzables y realizables debido a que están
formados y sustentados en una organización bien definida basada en principios y valores bien
formados.
7.2 RECOMENDACIONES
Incentivar a la población y a los nuevos profesionales la creación y desarrollo de nuevas
empresas, las mismas que generarán nuevas fuentes de empleo, riqueza y desarrollo para cada
uno de los pueblos o ciudades donde situé un proyecto.
Adquirir un producto de buena calidad y precio aceptable donde los principales proveedores sean
los pequeños agricultores.
Tener un control de cada una de los procesos que se realizan en las diferentes áreas para que no
existan problemas dentro de ellas.
184
Ejecutar la realización del presente proyecto puesto que la investigación de mercados así como
el estudio financiero han demostrado su factibilidad y vialidad.
Diseñar estrategias adecuadas que permitan la correcta promoción y publicidad del producto para
de esta manera facilitar el posicionamiento del producto en el mercado. Para el crecimiento y
desarrollo de la empresa de Comercialización y distribución de frutas y verduras orgánicas, es
recomendable efectuar una constante actualización del estudio de mercado de tal manera que la
empresa pueda abarcar la posibilidad de expandir su mercado en las diferentes Distritos Zonales
del Cantón Quito.
Es importante realizar promociones de la empresa a nivel nacional e internacional a través de la
página web; ya que actualmente es de vital importancia poseer una Figura corporativa, ya que de
esta manera las ventas se incrementaran progresivamente conforme se haga conocer en el
mercado.
La difusión adecuada en toda la ciudad de Quito del uso, beneficios y características de las frutas
y verduras orgánicas permitirá la mayor a cogida de clientes lo cual representa el mayor beneficio
para que la empresa se vaya conociendo en toda la ciudad y se cumplan con los objetivos
dispuestos en cada uno de los años presentes y futuros de desarrollo del proyecto.
185
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