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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
DISEÑO DE UN MODELO DE PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA
CREACIÓN DE EMPRESAS DE SERVICIOS DE CENTROS DE
ENTRETENIMIENTO DEPORTIVO DEDICADO A LA PRESTACIÓN DE
CANCHAS SINTÉTICAS DE ÍNDOR FÚTBOL UBICADO EN RUMICUCHO AL
NORTE DE LA CIUDAD DE QUITO.
TRABAJO DE TITULACIÓN PRESENTADO COMO REQUISITO PREVIO A LA
OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE
EMPRESAS
AUTOR: OMAR ALEJANDRO PAREDES ROJAS
TUTOR: M.SC. GONZÁLEZ PACHECO LUIS GERMÁN
QUITO, ENERO 2018
REFERENCIAS DEL AUTOR
Omar Alejandro Paredes Rojas.
Celular: 0983957298
Correo: [email protected]
CC: 172368530-9
REFERENCIAS DEL TUTOR
M.Sc. González Pacheco Luis Germán.
Celular: 0994917648
Correo: [email protected]
CC: 170657197-1
Paredes Rojas, Omar Alejandro (2018). “Diseño de un Modelo de Proyecto de
Factibilidad para la creación de empresas de servicios de Centros de Entretenimiento
Deportivo dedicado a la prestación de canchas sintéticas de indor fútbol ubicado en
Rumicucho al Norte de la ciudad de Quito.”. Trabajo de titulación, modalidad proyecto
de investigación para la obtención del título de Ingeniero en Administración de
Empresas, Carrera de Administración de Empresas. Quito: UCE. 174p.
iii
DERECHOS DE AUTOR
Yo, OMAR ALEJANDRO PAREDES ROJAS en calidad de autor y titular de los
derechos morales y patrimoniales del trabajo de titulación Estudio de factibilidad para la
creación de un Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del
servicio de canchas sintéticas de Índor fútbol en el barrio Rumicucho ubicado en la
parroquia San Antonio al norte de la ciudad de Quito., modalidad PROYECTO, de
conformidad con el Art. 114 del CÓDIGO ORGÁNICO DE LA ECONOMÍA SOCIAL DE
LOS CONOCIMIENTOS, CREATIVIDAD E INNOVACIÓN, concedemos a favor de la
Universidad Central del Ecuador una licencia gratuita, intransferible y no exclusiva para el
uso no comercial de la obra, con fines estrictamente académicos. Conservamos a mi favor
todos los derechos de autor sobre la obra, establecidos en la normativa citada.
Así mismo, autorizo a la Universidad Central del Ecuador para que realice la digitalización
y publicación de este trabajo de titulación en el repositorio virtual, de conformidad a lo
dispuesto en el Art. 144 de la Ley Orgánica de Educación Superior.
El autor declara que la obra objeto de la presente autorización es original en su forma de
expresión y no infringe el derecho de autor de terceros, asumiendo la responsabilidad por
cualquier reclamación que pudiera presentarse por esta causa y liberando a la Universidad
de toda responsabilidad.
En la ciudad de Quito, a los 25 días del mes de Enero de 2018.
________________________________
Omar Alejandro Paredes Rojas
CC. 172368530-9
iv
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo Luis Germán González Pacheco en mi calidad de tutor del trabajo de titulación,
modalidad Presencial, elaborado por OMAR ALEJANDRO PAREDES ROJAS; cuyo
título es: DISEÑO DE UN MODELO DE PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA
LA CREACIÓN DE EMPRESAS DE SERVICIOS DE CENTROS DE
ENTRETENIMIENTO DEPORTIVO DEDICADO A LA PRESTACIÓN DE
CANCHAS SINTÉTICAS DE ÍNDOR FÚTBOL UBICADO EN RUMICUCHO AL
NORTE DE LA CIUDAD DE QUITO., previo a la obtención del Grado de Ingeniero en
Administración de Empresas; considero que el mismo reúne los requisitos y méritos
necesarios en el campo metodológico y epistemológico, para ser sometido a la evaluación
por parte del tribunal examinador que se designe, por lo que lo APRUEBO, a fin de que el
trabajo sea habilitado para continuar con el proceso de titulación determinado por la
Universidad Central del Ecuador.
En la ciudad de Quito, a los 25 días del mes de Enero de 2018.
___________________________________
M.Sc. Luis Germán González Pacheco
DOCENTE-TUTOR
CC. 170657197-1
v
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL NIVEL DE SIMILITUD DEL TRABAJO DE
TITULACIÓN
Yo Luis Germán González Pacheco en mi calidad de tutor del trabajo de titulación, cuyo
título es: DISEÑO DE UN MODELO DE PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA
LA CREACIÓN DE EMPRESAS DE SERVICIOS DE CENTROS DE
ENTRETENIMIENTO DEPORTIVO DEDICADO A LA PRESTACIÓN DE
CANCHAS SINTÉTICAS DE ÍNDOR FÚTBOL UBICADO EN RUMICUCHO AL
NORTE DE LA CIUDAD DE QUITO, elaborado por el estudiante, Omar Alejandro
Paredes Rojas, de la Carrera de Administración de Empresas, Facultad de Ciencias
Administrativas, de la Universidad Central del Ecuador, APRUEBO, el nivel de similitud en
correspondencia con los parámetros establecidos considerando el resultado del programa
especializado para tal efecto, el análisis y revisión personal.
Se anexa la hoja resumen del programe especializado en imagen PDF.
En la ciudad de Quito, a los 12 días del mes de Abril de 2018.
___________________________________
M.Sc. Luis Germán González Pacheco
DOCENTE-TUTOR
CC. 170657197-1
vi
URKUND
vii
DEDICATORIA
A Dios por darme salud y vida durante toda mi etapa
académica.
A la Virgen por bendecirme y guiarme por el camino de la
sabiduría.
A mis padres Martin Paredes y Elena Rojas por inculcarme
principios, valores y por apoyarme incondicionalmente en mi
formación personal y académica.
A mis hermanos Juan Paredes y Belén Paredes por motivarme
a culminar mis estudios académicos.
Una dedicatoria muy especial a las personas más especiales de
mi vida, mi hija Eliana Monserrath Paredes y Katherine Pino;
para finalizar le dedico a mi abuelita Blanca Lucia Icaza que
está en el cielo, aquella dulce mujer que lleno mi vida de
muchas alegrías y estuvo apoyándome en cada obstáculo que
se me presentaba.
OMAR ALEJANDRO PAREDES ROJAS
viii
AGRADECIMIENTO
Mi gran sincera gratitud a mis padres Martin Paredes y Elena Rojas
a mis hermanos Juan Martin y Belén Raid, por el apoyo constante
que me brindaron y me siguen brindando en cada paso de mi vida.
Un agradecimiento a mis compañeros, amigos que formaron parte
de toda mi vida estudiantil.
A todos mis profesores de la Universidad Central del Ecuador por
compartir sus conocimientos que me permitieron llegar a cumplir mi
meta académica.
A toda mi familia Paredes Vargas y Rojas Icaza por ser mi
inspiración y fuerza para mejorar cada día.
ix
CONTENIDO
DERECHOS DE AUTOR .................................................................................................... iii
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN .................................. iv
APROBACIÓN DEL TUTOR DEL NIVEL DE SIMILITUD DEL TRABAJO DE
TITULACIÓN ............................................................................................... v
DEDICATORIA .................................................................................................................. vii
AGRADECIMIENTO ........................................................................................................ viii
CONTENIDO ....................................................................................................................... ix
LISTA DE TABLAS ........................................................................................................ xviii
LISTA DE FIGURAS ........................................................................................................ xxi
ANEXOS ................................................................................................................... xxiii
GLOSARIO DE TÉRMINOS .......................................................................................... xxiv
RESUMEN ................................................................................................................... xxix
ABSTRACT .................................................................................................................... xxx
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 1
1. GENERALIDADES ......................................................................................... 3
1.1. Análisis del entorno .......................................................................................... 5
1.1.1. Macro Entorno .................................................................................................. 7
1.1.1.1. Factor Económico: ........................................................................................... 8
1.1.1.1.1. Producto Interno Bruto (PIB) ........................................................................... 9
1.1.1.1.2. Interpretación de resultados: ............................................................................ 9
1.1.1.2. Inflación ......................................................................................................... 13
1.1.1.2.1. Interpretación de resultados: .......................................................................... 14
1.1.1.2.2. Causas de la Inflación .................................................................................... 14
1.1.1.3. Tasas de Interés .............................................................................................. 15
1.1.1.3.1. Tasa de interés activa ..................................................................................... 15
1.1.1.3.2. Tasa de interés pasiva ..................................................................................... 15
1.1.1.4. Factor Social: .................................................................................................. 17
1.1.1.4.1. Interpretación de resultados: .......................................................................... 17
1.1.1.4.2. Mercado Laboral ............................................................................................ 17
x
1.1.1.4.3. Clasificación de la población ......................................................................... 18
1.1.1.4.4. Población en edad de trabajar (PET) .............................................................. 19
1.1.1.4.5. Población inactiva (PEI) ................................................................................. 20
1.1.1.4.6. Población económicamente activa (PEA) ...................................................... 20
1.1.1.4.7. Población empleada ........................................................................................ 21
1.1.1.4.7.1. Ocupados ........................................................................................................ 21
1.1.1.4.7.2. Ocupados Plenos ............................................................................................ 23
1.1.1.4.7.3. Subempleados ................................................................................................. 23
1.1.1.4.7.4. Ocupados No Clasificados ............................................................................. 24
1.1.1.4.8. Población desempleada .................................................................................. 24
1.1.1.4.8.1. Desempleo ...................................................................................................... 24
1.1.1.4.8.2. Desempleo Abierto ......................................................................................... 25
1.1.1.4.8.3. Desempleo Oculto .......................................................................................... 25
1.1.1.5. Factor Político ................................................................................................ 26
1.1.1.5.1. Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa ........... 26
1.1.1.5.1.1. Objeto de la Ley ............................................................................................. 26
1.1.1.5.1.2. Definición de Micro y Pequeña Empresa ....................................................... 27
1.1.1.5.1.3. Características MYPE .................................................................................... 27
1.1.1.5.1.4. Política Estatal ................................................................................................ 28
1.1.1.5.1.5. Lineamientos .................................................................................................. 28
1.1.1.5.1.6. Ley del Consumidor ....................................................................................... 30
1.1.1.5.1.7. Anunciante ..................................................................................................... 30
1.1.1.5.1.8. Consumidor .................................................................................................... 30
1.1.1.5.1.9. Proveedor ....................................................................................................... 30
1.1.1.5.1.10. Publicidad ....................................................................................................... 30
1.1.1.5.1.11. Distribuidores o Comerciantes ....................................................................... 31
1.1.1.5.1.12. Derechos de los consumidores ....................................................................... 31
1.1.1.5.1.13. Obligaciones del consumidor ......................................................................... 32
1.1.1.5.1.14. Ley de la Economía Popular y Solidaria ........................................................ 33
1.1.1.5.1.15. Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones ........................ 33
1.1.1.5.2. Organismos de Control ................................................................................... 36
1.1.1.5.2.1. Servicio De Rentas Internas (SRI) ................................................................. 36
xi
1.1.1.5.2.2. Distrito Metropolitano de Quito ..................................................................... 37
1.1.1.5.2.3. Cuerpo de Bomberos ...................................................................................... 37
1.1.1.5.2.4. Dirección De Salud ........................................................................................ 38
1.1.1.5.2.5. Requisitos para obtener el Permiso de Funcionamiento ................................ 38
1.1.1.6. Factor Tecnológico ......................................................................................... 39
1.1.2. Micro Entorno ................................................................................................ 40
1.1.2.1. Las 5 Fuerzas de Michael Porter .................................................................... 40
1.1.2.2. Rivalidad entre empresas competidoras ......................................................... 41
1.1.2.3. Amenaza de entrada de nuevos competidores ................................................ 42
1.1.2.4. Amenaza de ingreso de productos sustitutos .................................................. 42
1.1.2.5. Poder de negociación de los proveedores ...................................................... 42
1.1.2.6. Poder de negociación de los consumidores .................................................... 42
1.1.2.6.1. Clientes ........................................................................................................... 43
1.1.2.6.2. Competencia ................................................................................................... 44
1.1.2.6.3. Proveedores .................................................................................................... 44
1.1.2.7. Formulación del Problema ............................................................................. 45
1.1.2.8. Sistematización ............................................................................................... 45
1.1.2.9. Objetivos ........................................................................................................ 46
1.1.2.9.1. Objetivo General ............................................................................................ 46
1.1.2.9.2. Objetivos Específicos ..................................................................................... 46
1.1.2.10. Justificación del Proyecto ............................................................................... 47
2. ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................... 49
2.1. Base Conceptual ............................................................................................. 49
2.2. Objetivos del Estudio ..................................................................................... 50
2.2.1. Objetivo General ............................................................................................ 50
2.2.2. Objetivos Específicos ..................................................................................... 50
2.3. Mercados de servicios .................................................................................... 50
2.3.1. Mercado Total ................................................................................................ 50
2.3.2. Mercado Potencial .......................................................................................... 51
2.3.3. Mercado Objetivo ........................................................................................... 52
2.4. Segmentación de Mercado ............................................................................. 53
2.4.1. Variable Geográfica: ...................................................................................... 54
xii
2.4.2. Variable Demográfica .................................................................................... 54
2.4.3. Calculo del Tamaño de la muestra ................................................................. 55
2.4.3.1. Muestra ........................................................................................................... 55
2.4.3.2. Encuesta Piloto ............................................................................................... 55
2.4.3.2.1. Modelo de la Encuesta Piloto ......................................................................... 56
2.4.3.3. Modelo de la Encuesta ................................................................................... 59
2.4.4. Procesamiento y Análisis de las Encuestas .................................................... 62
2.4.4.1. Análisis de las Encuestas ................................................................................ 62
2.4.5. Análisis global de la encuesta: ....................................................................... 74
2.5. Cuantificación de la Demanda Actual. ........................................................... 74
2.5.1. Demanda Potencial. ........................................................................................ 74
2.5.2. Demanda Meta. .............................................................................................. 75
2.5.3. Proyección de la Demanda. ............................................................................ 76
2.6. Análisis de la Oferta ....................................................................................... 77
2.6.1. Definición de la Oferta. .................................................................................. 77
2.6.2. Demanda Insatisfecha .................................................................................... 79
2.7. Participación de la Empresa en el Mercado ................................................... 80
2.8. Marketing Mix ................................................................................................ 80
2.8.1. Objetivo del Marketing Mix ........................................................................... 81
2.8.1.1. Servicio ........................................................................................................... 82
2.8.1.1.1. Marca / Logotipo ............................................................................................ 82
2.8.1.1.2. Slogan ............................................................................................................. 84
2.8.2. Precio .............................................................................................................. 84
2.8.2.1. Método de fijación de Precio. ........................................................................ 85
2.8.3. Plaza ............................................................................................................... 85
2.8.4. Promoción ...................................................................................................... 85
2.8.4.1. Internet ........................................................................................................... 86
2.8.5. Material POP .................................................................................................. 86
2.8.5.1. Publicidad exterior ......................................................................................... 87
2.8.5.2. Publicidad móvil ............................................................................................ 88
2.8.6. Presupuesto de Marketing .............................................................................. 88
2.9. Conclusiones del Estudio de Mercado ........................................................... 89
xiii
3. ESTUDIO TÉCNICO .................................................................................... 90
3.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO ........................................................................ 90
3.1.1. Objetivo General ............................................................................................ 90
3.1.2. Objetivos Específicos ..................................................................................... 91
3.2. Tamaño del Proyecto ...................................................................................... 91
3.2.1. Factores del Tamaño del Proyecto ................................................................. 91
3.2.2. Disponibilidad De Recurso Humano .............................................................. 93
3.3. Unidad de Medida .......................................................................................... 94
3.4. Capacidad Instalada. ....................................................................................... 95
3.5. Capacidad utilizada ........................................................................................ 95
3.6. Programa de Producción. ............................................................................... 96
3.7. Localización del Proyecto .............................................................................. 97
3.7.1. Factores que condicionan la Localización del Proyecto ................................ 97
3.7.2. Tendencias de Localización ........................................................................... 97
3.8. Macro localización ......................................................................................... 98
3.9. Micro localización .......................................................................................... 99
3.10. Ingeniería del Proyecto ................................................................................. 101
3.10.1. Descripción del Proceso de Alquiler del Servicio de canchas sintéticas de
Indor futbol. ............................................................................................... 101
3.10.2. Símbolos del Diagrama de Flujo .................................................................. 102
3.11. Selección de Tecnología. .............................................................................. 104
3.12. Distribución del espacio ............................................................................... 105
3.13. Aspectos Ambientales del Proyecto ............................................................. 107
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL ............................................... 108
4.1. Base Conceptual ........................................................................................... 108
4.2. OBJETIVO DEL ESTUDIO ........................................................................ 108
4.2.1. Objetivo General .......................................................................................... 108
4.2.2. Objetivos Específicos ................................................................................... 108
4.3. Estructura Legal ........................................................................................... 109
4.4. Constitución Jurídica de la empresa ............................................................. 109
4.5. Tramites de Constitución de la Empresa. ..................................................... 111
4.6. Servicio de Rentas Internas (SRI). ............................................................... 113
xiv
4.7. Municipio del Distrito Metropolitano de Quito. .......................................... 114
4.8. Cuerpo de Bomberos. ................................................................................... 116
4.9. IESS. ............................................................................................................. 117
4.10. Estructura Orgánica Administrativa ............................................................. 118
4.11. Tipos de Estructuras Organizacionales. ....................................................... 118
4.12. Organigramas. .............................................................................................. 119
4.13. Organigrama Estructural .............................................................................. 119
4.14. Organigrama Funcional ................................................................................ 120
4.15. Organigrama Posicional ............................................................................... 122
4.16. Manual de Funciones ................................................................................... 122
4.16.1. Manual de Funciones del Departamento de Gerencia General – Gerente ... 123
4.16.2. Manual de Funciones del Departamento Administrativo Financiero –
Contador ..................................................................................................... 124
4.16.3. Manual de Funciones del Departamento Administrativo Financiero – Guardia
.................................................................................................................... 125
4.16.4. Manual de Funciones del Departamento Administrativo Financiero –
Conserje ..................................................................................................... 126
4.16.5. Manual de Funciones del Departamento de Servicio al Cliente – Cajero .... 127
4.17. Direccionamiento Estratégico ...................................................................... 128
4.17.1. Misión ........................................................................................................... 128
4.17.2. Visión ........................................................................................................... 128
4.17.3. Principios ...................................................................................................... 128
4.17.4. Valores ......................................................................................................... 129
4.17.5. Políticas ........................................................................................................ 129
4.17.5.1. Área Administrativa ..................................................................................... 129
4.17.5.2. Área de Seguridad ........................................................................................ 129
4.17.5.3. Área de Mantenimiento y Limpieza ............................................................. 130
4.17.5.4. Área de Servicio al Cliente ........................................................................... 130
4.17.6. Estrategias .................................................................................................... 130
4.17.6.1. Área Administrativa ..................................................................................... 130
4.17.6.2. Área de Seguridad ........................................................................................ 130
4.17.6.3. Área de Mantenimiento y Limpieza ............................................................. 130
xv
4.17.6.4. Área de Servicio al Cliente ........................................................................... 131
5. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO .................................................. 132
5.1. Base Conceptual ........................................................................................... 132
5.2. Objetivos del estudio .................................................................................... 132
5.2.1. Objetivo General .......................................................................................... 132
5.2.2. Objetivos Específicos ................................................................................... 133
5.3. Inversión inicial del proyecto ....................................................................... 133
5.3.1. Inversión Fija ................................................................................................ 134
5.3.1.1. Área de Canchas Sintéticas .......................................................................... 135
5.3.1.2. Área Administrativa /Financiera .................................................................. 136
5.3.1.3. Área de Ventas ............................................................................................. 137
5.3.1.4. Área de Seguridad ........................................................................................ 138
5.3.1.5. Área de Gerencia General ............................................................................ 139
5.3.2. Inversión diferida ......................................................................................... 140
5.3.3. Capital de Trabajo ........................................................................................ 140
5.3.3.1. Metodologías para Determinar el Capital de trabajo. .................................. 141
5.3.3.2. Método del periodo de desfase. .................................................................... 141
5.3.3.3. Resumen de Costos, Gastos, Depreciaciones y Amortizaciones. ................ 141
5.4. Financiamiento del Proyecto ........................................................................ 142
5.4.1. Recursos propios. ......................................................................................... 143
5.4.2. Crédito .......................................................................................................... 143
5.5. Presupuestos de Costos y Gastos ................................................................. 144
5.5.1. Costos del Servicio ....................................................................................... 144
5.5.2. Costos Directos ............................................................................................ 146
5.5.2.1. Costo de Materia Prima ................................................................................ 146
5.5.2.2. Costo de Mano de Obra Directa ................................................................... 146
5.5.3. Gastos del Servicio ....................................................................................... 147
5.5.4. Gastos Operacionales ................................................................................... 147
5.5.4.1. Gastos Administrativos ................................................................................ 147
5.5.4.2. Gastos de Ventas .......................................................................................... 148
5.5.4.3. Gastos Financieros ....................................................................................... 149
5.5.4.3.1. Características del Crédito ........................................................................... 149
xvi
5.5.4.3.2. Cálculo de la Cuota Fija ............................................................................... 149
5.5.4.3.3. Tabla de Amortización ................................................................................. 150
5.6. Presupuestos de Ingresos .............................................................................. 150
5.7. Estados Financieros ...................................................................................... 151
5.7.1. Balance de Situación Inicial. ........................................................................ 152
5.7.2. Estados de resultados pro forma. .................................................................. 153
5.7.3. Flujo de Efectivo .......................................................................................... 153
5.7.3.1. Flujo de Efectivo del Inversionista. .............................................................. 153
5.8. Punto de equilibrio ....................................................................................... 154
6. EVALUACIÓN FINANCIERA .................................................................. 157
6.1. Base Conceptual ........................................................................................... 157
6.2. Objetivos ...................................................................................................... 157
6.2.1. Objetivo General. ......................................................................................... 157
6.2.2. Objetivo Específico. ..................................................................................... 157
6.3. Tasa de Descuento (TD) ............................................................................... 158
6.3.1. Calculo de la Tasa de Descuento .................................................................. 158
6.4. Indicadores de rentabilidad .......................................................................... 160
6.4.1. Valor Actual Neto (VAN). ........................................................................... 160
6.4.1.1. Cálculo del Valor Actual Neto del Proyecto. ............................................... 161
6.4.1.2. Interpretación del VAN del Proyecto. .......................................................... 161
6.4.2. Tasa Interna de Retorno (TIR). .................................................................... 161
6.4.2.1. Cálculo de la Tasa Interna de Retorno del Proyecto. ................................... 162
6.4.2.2. Interpretación de la TIR del Proyecto. ......................................................... 163
6.5. Otros Indicadores ......................................................................................... 163
6.5.1. Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI). .......................................... 163
6.5.1.1. Cálculo del Periodo de Recuperación del Proyecto. .................................... 164
6.5.1.2. Método. ........................................................................................................ 164
6.5.1.3. Interpretación del PRI del proyecto según el método. ................................. 164
6.5.2. Relación Beneficio – Costo (RB/C) ............................................................. 164
6.5.2.1. Cálculo del flujo de beneficios actualizados. ............................................... 165
6.5.2.2. Análisis de la relación beneficio/costo en el proyecto. ................................ 166
6.6. Riesgo e incertidumbre ................................................................................. 166
xvii
6.7. Análisis de sensibilidad.- .............................................................................. 167
6.8. Impacto Ambiental ....................................................................................... 167
6.8.1. Evaluación de impacto ambiental ................................................................ 167
6.8.1.1. Concepto. ...................................................................................................... 167
6.8.1.2. Aspectos ambientales del Proyecto. ............................................................. 167
CONCLUSIONES ............................................................................................................. 168
RECOMENDACIONES ................................................................................................... 169
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................... 170
ANEXOS .................................................................................................................... 175
xviii
LISTA DE TABLAS
Tabla 1. Tasa de Inflación ................................................................................................... 14
Tabla 2. Tasa de Interés ...................................................................................................... 16
Tabla 3. Tasa de Crecimiento Poblacional ......................................................................... 17
Tabla 4. Competencia .......................................................................................................... 44
Tabla 5. Población del Sector Norte de la ciudad de Quito ................................................ 51
Tabla 6. Población e Indicadores en la Administración Zonal ........................................... 52
Tabla 7. PEA en Edades de año 2010 en la Administración Zonal .................................... 53
Tabla 8. Segmentación de Mercado .................................................................................... 54
Tabla 9. Resultados de la Prueba Piloto ............................................................................. 57
Tabla 10. Aporte de nuestro servicio a la sociedad ............................................................ 62
Tabla 11. Demanda en el Mercado ..................................................................................... 63
Tabla 12. Aceptación del Servicio ....................................................................................... 64
Tabla 13. Importancia del Deporte ..................................................................................... 65
Tabla 14. Importancia del Centro de Entretenimiento Deportivo....................................... 66
Tabla 15. Generar empleo ................................................................................................... 67
Tabla 16 Competencia del servicio ..................................................................................... 68
Tabla 17. Competencia Directa ........................................................................................... 69
Tabla 18. Nueva alternativa para la juventud ..................................................................... 70
Tabla 19. Consumo del servicio .......................................................................................... 71
Tabla 20. Precio del Servicio .............................................................................................. 72
Tabla 216. Frecuencia de consumo del servicio ................................................................. 73
Tabla 22.Resumen de resultados de la investigación de campo.......................................... 74
Tabla 23. Demanda proyectada en partidos ....................................................................... 77
Tabla 24 Oferta Actual ........................................................................................................ 78
Tabla 25.Oferta Proyectada ................................................................................................ 79
Tabla 26. Oferta y Demanda Proyectada ............................................................................. 79
Tabla 27. Demanda Insatisfecha Proyectada ...................................................................... 79
Tabla 28. Participación del Proyecto en el Mercado .......................................................... 80
Tabla 29. Encuesta Marca y Logotipo ................................................................................ 83
Tabla 30. Encuesta Slogan .................................................................................................. 84
xix
Tabla 31. Presupuesto de Marketing ................................................................................... 88
Tabla 32. Talento Humano .................................................................................................. 93
Tabla 33. Unidad de medida ............................................................................................... 94
Tabla 34. Capacidad Instalada ........................................................................................... 95
Tabla 35. Capacidad Utilizada ............................................................................................ 96
Tabla 36. Plan de Producción – Alquiler de canchas sintéticas ......................................... 96
Tabla 37. Micro localización del Proyecto ....................................................................... 100
Tabla 38. Selección de Tecnología .................................................................................... 104
Tabla 39. Plan de Inversión del Proyecto ........................................................................ 133
Tabla 40. Plan de Inversión del Proyecto – Área de Canchas Sintéticas ........................ 135
Tabla 41. Plan de Inversión del Proyecto – Área Administrativa /Financiera ................ 136
Tabla 42. Plan de Inversión del Proyecto – Área de Servicio al Cliente ......................... 137
Tabla 43. Plan de Inversión del Proyecto – Área de Seguridad ...................................... 138
Tabla 44. Plan de Inversión del Proyecto – Área de Gerencia General .......................... 139
Tabla 45. Inversión diferida ............................................................................................. 140
Tabla 46. Resumen de Costos y Gastos Del Servicio ....................................................... 141
Tabla 47. Total Depreciaciones......................................................................................... 141
Tabla 48. Total Amortizaciones ......................................................................................... 142
Tabla 49. Cuadro de financiamiento del Proyecto ........................................................... 142
Tabla 50. Financiamiento interno ................................................................................... 143
Tabla 51. Características del Crédito ............................................................................... 144
Tabla 52.Tasa de Inflación acumulada ............................................................................. 145
Tabla 53 Incremento promedio del Salario Básico ........................................................... 145
Tabla 54. Incremento del Salario Básico .......................................................................... 145
Tabla 55 Costos y Gastos .................................................................................................. 145
Tabla 56. Cálculo del Sueldo Conserje ............................................................................. 146
Tabla 57. Cálculo del Sueldo Guardia .............................................................................. 146
Tabla 58. Gastos del Servicio ............................................................................................ 147
Tabla 59. Gastos Administrativos ...................................................................................... 148
Tabla 60. Gastos de Ventas ............................................................................................... 148
Tabla 61. Características del Crédito ............................................................................... 149
Tabla 62. Amortización del Crédito .................................................................................. 150
xx
Tabla 63. Presupuesto de Ingresos .................................................................................... 151
Tabla 64. Balance de Situación Inicial .............................................................................. 152
Tabla 65. Estado de Resultados Proforma ........................................................................ 153
Tabla 66. Flujo de Efectivo del Inversionista .................................................................... 154
Tabla 67. Datos del Punto de Equilibrio ........................................................................... 155
Tabla 68. Datos Iniciales Gráfico del Punto de Equilibrio ............................................... 155
Tabla 69. Resultados del Gráfico del Punto de Equilibrio ............................................... 156
Tabla 70 Financiamiento del proyecto .............................................................................. 158
Tabla 71. Costo Promedio Ponderado de Capital (CPPC) ................................................ 159
Tabla 72. Cálculo de la Tasa de Descuento ...................................................................... 159
Tabla 73. Van Inferior ....................................................................................................... 161
Tabla 74. Flujo descontado .............................................................................................. 164
xxi
LISTA DE FIGURAS
Figura 1. Análisis del Entrono ............................................................................................... 7
Figura 2. Macroambiente ...................................................................................................... 8
Figura 3. Producto Interno Bruto – PIB ................................................................................ 9
Figura 4. Variación Trimestral del Valor Agregado Bruto Petrolero y No Petrolero ......... 11
Figura 5. Variación Interanual del Valor Agregado Bruto Petrolero y No Petrolero .......... 11
Figura 6. Variables de Contribución Económica................................................................. 12
Figura 7. Actividades de Contribución Económica ............................................................. 13
Figura 8. Variación de la Inflación Anual ........................................................................... 13
Figura 9. Clasificación de la población ............................................................................... 18
Figura 10. PET Y PEA a nivel Nacional Total, 2017......................................................... 19
Figura 11. Evolución de la Participación Bruta y Global: Total Nacional 2017 ................. 20
Figura 12. Clasificación de la PEA ..................................................................................... 21
Figura 13. Tasa de empleo por sexo a nivel Nacional 2017 ................................................ 22
Figura 14. Composición de la población con empleo por rama de actividad a nivel Nacional
2017 ..................................................................................................................................... 22
Figura 15. Composición del empleo por categoría de ocupación a nivel Nacional 2017. .. 23
Figura 16. Tasa de subempleo por sexo a nivel nacional 2017. .......................................... 24
Figura 17. Tasa de Desempleo por sexo a nivel nacional 2017. ......................................... 25
Figura 18. Factor Tecnológico............................................................................................. 39
Figura 19. Microambiente ................................................................................................... 40
Figura 20. Las 5 fuerzas de Michael Porter ......................................................................... 41
Figura 21. Microambiente ................................................................................................... 43
Figura 22. Proveedores ........................................................................................................ 45
Figura 23. Pregunta Piloto 1. ¿Estaría usted dispuesto(a) a apoyar la implementación de un
Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación de servicio de canchas
sintéticas de Indor futbol en su sector? ................................................................................ 57
Figura 24. Aporte del Servicio a la Sociedad ...................................................................... 62
Figura 25. Demanda en el Mercado..................................................................................... 63
Figura 26. Aceptación del Servicio ..................................................................................... 64
xxii
Figura 27. Importancia del Deporte ..................................................................................... 65
Figura 28. Importancia del Centro de Entretenimiento Deportivo ...................................... 66
Figura 29. Generar empleo .................................................................................................. 67
Figura 30. Competencia del Servicio .................................................................................. 68
Figura 31 Competencia Directa ........................................................................................... 69
Figura 32. Aceptación del Servicio de canchas sintéticas ................................................... 70
Figura 33. Utilización del servicio ...................................................................................... 71
Figura 34. Precio del servicio .............................................................................................. 72
Figura 35. Tasa de crecimiento de actividades económicas en el Ecuador ......................... 78
Figura 36. Logo de la empresa ............................................................................................ 83
Figura 37. Slogan de la empresa .......................................................................................... 84
Figura 38. Página de Facebook de la empresa..................................................................... 86
Figura 39. Diseño de volantes para publicidad .................................................................. 87
Figura 40. Gorras, tasas y llaveros para publicidad ............................................................ 87
Figura 41. Publicidad exterior de la empresa ..................................................................... 87
Figura 42. Publicidad móvil de la empresa ........................................................................ 88
Figura 43. Análisis de la Localización ............................................................................... 98
Figura 44. Macro localización ............................................................................................. 99
Figura 45 Micro localización ............................................................................................. 100
Figura 46. Flujograma del Proceso de Alquiler de las canchas sintéticas ......................... 103
Figura 47. Distribución del espacio ................................................................................... 106
Figura 48. Organigrama Estructural de la Empresa “PELOTERO” ................................ 120
Figura 49. Organigrama Funcional de la Empresa “PELOTERO” ................................... 121
Figura 50. Organigrama Posicional de la Empresa “PELOTERO” .................................. 122
Figura 51. Punto de Equilibrio .......................................................................................... 156
xxiii
ANEXOS
Anexo A. BALONES DE FUTBOL ................................................................................. 176
Anexo B. CHALECOS DE FUTBOL ............................................................................... 176
Anexo C. REDES DE ARCO DE FUTBOL ..................................................................... 176
Anexo D. DEPRECIACIÓN SERVICIO .......................................................................... 177
Anexo E. DEPRECIACIÓN ADMINISTRACIÓN .......................................................... 177
Anexo F. DEPRECIACIÓN VENTAS ............................................................................. 178
Anexo G. SEGURO ÁREA ADMINISTRACIÓN ........................................................... 178
Anexo H. SEGURO ÁREA VENTAS .............................................................................. 178
Anexo I. ARRIENDO ....................................................................................................... 179
Anexo J. ÚTILES DE ASEO Y LIMPIEZA – ÁREA SERVICIO................................... 179
Anexo K. ÚTILES DE ASEO Y LIMPIEZA – ÁREA ADMINISTRACIÓN ................. 179
Anexo L. ÚTILES DE ASEO Y LIMPIEZA – ÁREA VENTAS ................................... 180
Anexo M. SUELDO GERENTE ....................................................................................... 180
Anexo N. SUELDO CONTADOR .................................................................................... 180
Anexo O. SUELDO CONSERJE ...................................................................................... 181
Anexo P. SUELDO CAJERO ........................................................................................... 181
Anexo Q. GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA ........ 182
Anexo R. GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA ÁREA VENTAS ........................... 184
Anexo S. SERVICIO BÁSICOS ÁREA SERVICIO ........................................................ 187
Anexo T. SERVICIO BÁSICOS ÁREA ADMINISTRACIÓN ...................................... 188
Anexo U. SERVICIO BÁSICOS ÁREA VENTAS .......................................................... 189
Anexo V. GASTO DE PUBLICIDAD ............................................................................. 190
Anexo W. DISTRIBUCIÓN DE LAS INSTALACIONES EN m2. ................................ 190
Anexo X. TASA DE CRECIMIENTO PARROQUIAS ................................................... 191
Anexo Y. MODELO DE ENCUESTA A LAS EMPRESAS COMPETENCIA .............. 192
Anexo Z. DISEÑO DE FACTURAS ............................................................................... 193
Anexo AA. DISEÑO DE COMPROBANTES DE RETENCIÓN ................................... 194
xxiv
GLOSARIO DE TÉRMINOS
Análisis de sensibilidad
Se denomina análisis de sensibilidad (AS) al procedimiento por medio del cual se puede
determinar cuánto se afecta (cuán sensible es) la TIR ante cambios en determinadas variables
del proyecto.
Activo
El activo consiste en cualquier tipo de riqueza que se posea, bienes muebles, inmuebles,
bienes financieros o dinero.
Capacidad Instalada
La capacidad instalada es una determinación clave en el diseño de la planta, existe algunos
factores que limitan su tamaño. Un primer factor que definitivamente puede limitar la
instalación de gran capacidad de la planta productiva, es la demanda potencial insatisfecha.
De acuerdo con las cifras obtenidas en el estudio de mercado, donde la demanda potencial
insatisfecha.
Capacidad Utilizada
Es el porcentaje de uso efectivo de la capacidad instalada.
Capital de trabajo
Desde el punto de vista contable el capital de trabajo se define como la diferencia aritmética
entre el activo circulante y el pasivo circulante. Desde el punto de vista práctico, está
representado por el capital adicional (distinto de la inversión en activo fijo y diferido) con
que hay que contar para que empiece a funcionar una empresa.
Consumidor
Es el objetivo principal del marketing, es quien juzga si los productos o servicios satisfacen
sus necesidades.
xxv
Costos fijos
Son aquellos que no tienen relación con el volumen de la producción e incluso, la empresa
incurre en ellos aunque este paralizada o no venta los productos o servicios.
Costos variables
Son aquellos que cambian o varían de acuerdo con un rendimiento mayor o menor de la
producción.
Demanda
Es la disposición o el comportamiento de satisfacer una necesidad en función de un precio
determinado. Es decir, lo que la persona o consumidor está dispuesto a comprar a un precio
dado.
Diagramas de flujo
Es la representación gráfica del algoritmo o proceso. Se utiliza en disciplinas como
programación, economía, procesos industriales y psicología cognitiva.
Estrategia
Es el mecanismo utilizado para el logro de los objetivos propuestos por la empresa.
Índice de rentabilidad
Es un método de valoración de inversiones que mide el valor actualizado de los cobros
generados, por cada unidad monetaria invertida en el proyecto de inversión.
Ingeniería del Proyecto
La ingeniería de proyectos consiste en determinar los procesos y recursos necesarios para la
implementación de los servicios del proyecto de la mejor manera posible.
Inflación
El fenómeno conocido por inflación se presenta como un aumento constante de los precios,
no se limita solamente a la esfera monetaria, se caracteriza por ser un proceso que se va
desarrollando sostenidamente, intensificándose, si no se toman medidas que lo corrijan. El
xxvi
factor esencial que favorece la inflación es el exceso de dinero circulante en el sistema
monetario de un país. Ello se refleja inmediatamente en una tendencia al alza de los precios.
Localización del Proyecto
Es el lugar donde se pretende establecer y operar la empresa.
Macroeconomía
Es la parte de la economía que estudia desde diferentes puntos de vista las actividades
económicas realizadas a niveles estatales.
Macroentorno
El análisis del entorno generalmente se refiere al estudio de las variables que moldean las
oportunidades y presentan riesgos para la empresa.
Macrolocalización
Se refiere a la región y ciudad donde va a establecer la empresa.
Marketing mix
Es el estudio de los principales elementos del marketing, producto o servicio, precio, plaza,
y promoción, etc.
Mercado
Se puede definir el mercado, desde el punto de vista económico, como un conjunto
impersonal de presiones que tratan de hacer coincidir la oferta con la demanda.
Microentorno
También podemos llamarle entorno específico u operativo, ya en ella engloba un conjunto
de variables, fuerzas o factores que generan influencias sobre la Empresa del cual esta puede
actuar en algún modo.
Microlocalización
Se refiere a la zona urbana o rural donde se va a establecer la empresa.
xxvii
Oferta
Es la disposición o el comportamiento del oferente a estar dispuesto a vender su producto a
un precio determinado.
Periodo de recuperación a la inversión
Consiste en determinar el número de periodos, generalmente en años, requeridos para
recuperar la inversión inicial emitida, por medio de los flujos de efectivos futuros que
generará el proyecto.
Posicionamiento
Es la imagen referencial que tienen los clientes o consumidores de un producto o servicio,
frente a los similares que se encuentran en el mercado.
Proyecto de inversión
Es una propuesta técnica y económica para resolver un problema de la sociedad utilizando
los recursos humanos, materiales y tecnológicos disponibles, mediante un documento escrito
que comprende una serie de estudios que permiten al inversionista saber si es viable su
realización.
Relación Beneficio/Costo
Consiste en dividir todos los costos del proyecto sobre todos los beneficios económicos que
se van a obtener.
Segmentación de mercado
Es dividir el mercado, dependiendo de los requerimientos y necesidades de la empresa.
Sociedad de responsabilidad limitada.
Es aquella en que la responsabilidad de todos los socios se limitan al capital aportado y no a
todo su patrimonio.
xxviii
TIR
El criterio de la TIR evalúa el proyecto en función de una única tasa de rendimiento por
periodo, con la totalidad de beneficios actualizados son exactamente iguales a los costos
expresados en moneda actual
Unidad de medida
Es la cantidad de servicio por unidad de tiempo del proyecto.
Utilidad neta
Es la ganancia o pérdida que se puede generar en un periodo determinado, una vez
descontados todos costos, gastos, intereses e impuestos de ley.
Utilidad Operacional
Es la diferencia generada entre los costos y gastos en un periodo determinado.
VAN
Se define operacionalmente como el resultado de la diferencia entre los ingresos actualizados
y los costos actualizados a una determinada tasa de descuento menos la inversión inicial.
xxix
TEMA: “DISEÑO DE UN MODELO DE PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA
CREACIÓN DE EMPRESAS DE SERVICIOS DE CENTROS DE ENTRETENIMIENTO
DEPORTIVO DEDICADO A LA PRESTACIÓN DE CANCHAS SINTÉTICAS DE ÍNDOR
FÚTBOL UBICADO EN RUMICUCHO AL NORTE DE LA CIUDAD DE QUITO.”
RESUMEN
El presente estudio tiene como objetivo proponer un Diseño de un Modelo de Proyecto de
Factibilidad para la creación de empresas de servicios de Centros de Entretenimiento Deportivo
dedicado a la prestación de canchas sintéticas de índor fútbol, para ofrecer a hombres y mujeres sin
distinción de clase socioeconómica que oscilen entre los 18 a 55 años de edad ubicado en el barrio
Rumicucho en la Parroquia San Antonio al Norte de la ciudad de Quito, un espacio en el que puedan
encontrar una manera divertida y saludable de distraerse, compartir entre amigos de un partido de
fútbol, en un ambiente agradable y seguro hasta altas horas de la noche, libre de todo tipo de vicios
o drogas que perjudiquen la salud de las personas.
Este estudio aporta como base o modelo guía, para que empresas de servicios apliquen y establezcan
un Proyecto de esta naturaleza según sus exigencias y tenga como finalidad establecer un análisis
socioeconómico, realizar un estudio de mercado, definir la ingeniería del proyecto, establecer un
estudio organizacional y diagnosticar el estudio financiero para ver la factibilidad del mismo.
Para la recolección de datos tiene una metodología de investigación científica, mediante la utilización
de fuentes primarias y secundarias así como la aplicación de encuestas y visitas de campo.
Por último como resultado de la investigación para la creación de un Centro de Entretenimiento
Deportivo dedicado a la prestación del Servicio de canchas sintéticas de Índor fútbol se obtuvo un
VAN y TIR positivo lo que garantiza la factibilidad del negocio en el sector mencionado.
PALABRAS CLAVE: PROYECTO DE FACTIBILIDAD / SERVICIO DE CANCHAS
SINTÉTICAS/ CENTRO DE ENTRETENIMIENTO DEPORTIVO / DISEÑO / MODELO /
ÍNDOR FUTBOL /
xxx
THEME: "DESIGN OF A FEASIBILITY PROJECT MODEL FOR THE CREATION
OF SPORTS ENTERTAINMENT CENTERS SERVICES COMPANIES DEDICATED
TO THE PROVISIÓN OF INDOOR FOOTBALL SYNTHETIC COURTS LOCATED IN
RUMICUCHO NORTH OF THE CITY OF QUITO".
ABSTRACT
The objective of this study is to propose a Design of a Feasibility Project Model for trie
creation of Sports Entertainment Centers services companies dedicated to the provisión
of mental health services for men and women without distinction of socio-economic class
that oscillate between 18 to 55 years oíd located in the Rumicucho neighborhood in the San
Antonio Parish in the north of the city of Quito, a space where you can fínd a fun and healthy
way to distract yourself, share among friends of a football game, in a pleasant and safe
environment until late into night, free of all kinds of addictions or drugs that harm the health
of people.
This study provides a basis or guide model for service companies to aim and establish a
project of this nature in accordance with their requirements and how to establish a
socioeconomic analysis, perform a market study, define the engineering of the project,
establish a study organizational and diagnose the financial study to see the feasibility of it.
For the collection of data has a scientific research methodology, through the use of primary
and secondary sources, as well as the application of surveys and field visits.
Finally, as a result of the creation of a Sports Entertainment Center dedicated to the provisión
of the Igor Soccer Synthetic Fields Service, a positive NPV and IRR was obtained that
guarantees the feasibility of the business in the aforementioned sector.
KEYWORDS: FEASIBILITY PROJECT/ SERVICE OF SYNTHETIC COURTS/
SPORTS ENTERTAINMENT CENTER / DESIGN / MODEL / ÍNDOR FOOTBALL
1
INTRODUCCIÓN
La presente investigación tiene como finalidad Proponer un Diseño de un Modelo de
Proyecto de Factibilidad para la creación de empresas de servicios de Centros de Entretenimiento
Deportivo dedicado a la prestación de canchas sintéticas de índor fútbol, para ofrecer a los
hombres y mujeres sin distinción de clase socioeconómica que oscilen entre los 18 a 55
años de edad del barrio Rumicucho ubicado en la Parroquia San Antonio al Norte de la
ciudad de Quito; un espacio en el que puedan encontrar una manera divertida y saludable
de distraerse, compartir entre amigos de un partido de fútbol, en un ambiente agradable y
seguro hasta altas horas de la noche, libre de todo tipo de vicios o drogas que perjudiquen
la salud de las personas.
El estudio aporta como base o modelo guía, para que empresas de servicios apliquen y
establezcan un Proyecto de esta naturaleza según sus exigencias y tenga como finalidad
establecer un análisis socioeconómico, realizar un estudio de mercado, definir la
ingeniería del proyecto, establecer un estudio organizacional y diagnosticar el estudio
financiero para ver la factibilidad del mismo.
Por otra parte también tendrá una estrategia metodológica de investigación científica,
mediante la utilización de fuentes primarias y secundarias así como la aplicación de
encuestas y visitas de campo.
Por último en el estudio realizado abarca diferentes puntos a tratar para la realización del
Proyecto para lo cual se desglosa en los siguientes estudios:
El primer estudio se enfoca en el análisis del macro entorno y el micro entorno en el cual
el primero se clasifica en factor económico en el cual se analiza la evolución de las
principales magnitudes macroeconómicas, como pueden ser la renta nacional, tipo de
interés, inflación, desempleo, tipo de cambio de moneda, balance de pagos y carga fiscal.
Todas estas variables determinan la capacidad de compra e influyen en las pautas de
consumo; factor social en el cual se analiza el mercado laboral, tasa de empleo,
desempleo, el factor político se basa en el conjunto de leyes, dependencias del gobierno,
y grupos de presión que influyen y limitan tanto las actividades de las organizaciones
como las de los individuos en la sociedad; y el factor tecnológico el cuál es el conjunto
2
de conocimientos técnicos, ordenados científicamente, que permiten diseñar y crear
bienes y servicios que facilitan la adaptación al medio ambiente y satisfacer tanto las
necesidades esenciales como los deseos de las personas. El micro entorno se enfoca en
los clientes a los que vamos a atender, la competencia a la que nos vamos a enfrentar y
los proveedores que nos abastecerán de insumos y materiales, que garanticen nuestra
permanencia en el mercado.
El estudio del mercado y su clasificación se determina al mercado que se va a dirigir el
proyecto, la oferta y la demanda del servicio de canchas sintéticas, se analizará las
encuestas realizadas en el barrio de Rumicucho, el marketing mix que se utilizará en el
proyecto.
La ingeniería o estudio técnico del proyecto donde se trata la macro localización, la micro
localización, el tamaño del proyecto, la disponibilidad de recursos, la selección de
tecnología, determinar la capacidad instalada, la capacidad utilizada, el plan de
producción, la distribución espacial, los aspectos ambientales del proyecto.
El estudio organizacional el cual busca determinar la capacidad operativa de la
organización, con el fin de conocer y establecer la estructura legal fortalezas y
debilidades, definir la estructura organizacional, un direccionamiento estratégico para
el manejo de las etapas de inversión, operación y mantenimiento.
El estudio financiero del proyecto, es decir la inversión, la financiación, determinar los
costos y gastos, elaborar los estados financieros y establecer el VAN, TIR, RELACIÓN
COSTO/ BENEFICIO, PUNTO DE EQUILIBRIO, PERIODO DE RECUPERACIÓN
DE LA INVERSIÓN con la finalidad de determinar si el proyecto es rentable.
Al final se detallan las conclusiones y recomendaciones del Estudio de Factibilidad que
se basa en la creación de un Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación
del Servicio de canchas sintéticas de índor futbol.
3
1. GENERALIDADES
En la Provincia de Pichincha en sus inicios gracias a la iniciativa de jóvenes deportistas
para incentivar a los ecuatorianos a practicar el fútbol, empezaron a organizarse
campeonatos de tipo amateurs en 1925; en ese mismo año se promovió la Fundación de
la Federación Deportiva Nacional del Ecuador.
El Fútbol de Salón o también llamado Índor fútbol, fue incorporado en el Ecuador en esos
años, realizándose el primer torneo oficial, gracias a la Concentración Deportiva de
Pichincha, de la ciudad de Quito.
La Concentración Deportiva de Pichincha está consciente que la gran mayoría de la
población se inclina por la práctica del deporte, en especial por el fútbol, es por esa razón
que incentiva a la creación y desarrollo de Centros de Entretenimiento Deportivos pero
existe una problemática que apunta a la falta de conocimiento por parte de las personas
emprendedoras para adecuar correctamente estos espacios físicos dedicados a la práctica
del deporte; que cuyo objetivo es evitar caer en un problema social que incentiva a la
juventud su inclusión en la delincuencia, drogas o alcoholismo.
El Distrito Metropolitano de Quito, ubicado en la Provincia de Pichincha, es una de las
ciudades que tiene centros urbanos e industriales más destacados en el Ecuador. Las
distintas formas de crecimiento han originado que sus habitantes manejen un estilo de
vida más agitado, acelerado y lo cual genera el estrés; factor que agudiza a la creciente de
enfermedades que atacan a la salud. La ciudadanía se siente con la perfecta conciencia de
que este problema se encuentra presente en la vida diaria y cotidiana.
Una alternativa eficaz de contrarrestar el problema social descrito anteriormente, es a
través de la Implementación de un Centro de Entretenimiento Deportivo; ya que por lo
general los habitantes de la ciudad de Quito, practican un deporte muy saludable como es
el Índor fútbol donde los rincones de la ciudad como son los centros urbanos, no cuentan
con espacios físicos con terrenos que tengan el área suficiente para poder divertirse
realizando esta actividad.
4
Esto ha originado a tomar la necesidad que tienen algunos barrios del sector Norte de la
Ciudad de Quito; como es uno de ellos en la Parroquia San Antonio; el Barrio Rumicucho,
de tener un espacio de recreación dedicado al deporte.
De igual manera el objeto del estudio se basa en la creación de un Centro de
Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas sintéticas de
Índor fútbol.
i. Descripción de la situación actual
El problema que se presenta actualmente en el Barrio Rumicucho, desde su conformación
no ha contado con un Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del
servicio de canchas sintéticas de Indor fútbol; que induzca a sus habitantes a realizar
actividades relacionadas con este deporte.
Esto origina una necesidad en lo que respecta a la seguridad de los ciudadanos ya que
según datos del barrio Rumicucho, muchos jóvenes, adultos acuden a sitios demasiado
alejados del barrio y en altas horas de la noche para practicar dicho deporte; actualmente
las canchas existentes se encuentran fuera del barrio Rumicucho y se encuentran en muy
malas condiciones para su uso, además el costo por utilizar las canchas sintéticas es
elevado y el servicio en general es muy deficiente.
Lo mencionado anteriormente da énfasis al problema; ya que en la calidad de vida de los
ciudadanos del sector Norte de Quito, de la Parroquia San Antonio del barrio Rumicucho
sienten la necesidad de mejorar su salud física por medio de prácticas deportivas; y en el
cual se basa este proyecto mediante un estudio investigativo pretende satisfacer y dar
soluciones a las necesidades de los ciudadanos.
Esta tendencia se ha visto incrementada durante los últimos años con la aparición de
múltiples centros deportivos en la ciudad de Quito por lo cual ha influenciado a la
ciudadanía del barrio Rumicucho a realizar actividades deportivas siempre y cuando
existan instalaciones cercanas, seguras, confortables y adecuadas para poder realizar
deporte, como es la práctica del Indor fútbol.
5
ii. Presentación de las probables consecuencias si no se soluciona el problema
Los inconvenientes que se pueden generar en el aspecto social en el barrio Rumicucho de
la Parroquia San Antonio en el sector Norte de Quito, es que sus habitantes en especial la
juventud se involucren e incursionen en la delincuencia, pandillas, drogas o alcoholismo
o cualquier otro tipo de vicio que afecten a la estabilidad o equilibrio emocional, mental
y física de la persona.
Por otro lado sus habitantes en especial niños y jóvenes mal gastarían al utilizar su tiempo
libre en otras cosas pocas productivas y no en una actividad que no solo involucra el
aspecto físico y técnico del fútbol, sino también una formación y crecimiento personal.
1.1. Análisis del entorno
El propósito del análisis de situación es determinar las características en el entorno interno
y externo que afecten al desarrollo del proyecto de creación de un centro de
entretenimiento deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas sintéticas.
“Para analizar el entorno una empresa, departamento o áreas se debe saber los hechos
pasados, presentes y futuros de una organización los cuales permitirán generar un proceso
de diferenciación las 5 F nos permite conocer el entorno situacional enfocados a las
personas.” (Torres, 2010)
6
Macro Entorno
ENTORNO
Micro Entorno
Macro Entorno Factor Económico
Factor Social
Factor Político
Factor Tecnológico
Micro Entorno Clientes
Competencia
Proveedores
7
Figura 1. Análisis del Entrono
1.1.1. Macro Entorno
“En una empresa siempre se tienen que tener en cuenta los elementos externos del
entorno, ya que estos pueden afectar a la situación de la organización. Tenemos que tener
en cuenta tanto el macro entorno como el micro entorno. Es fundamental analizar estos
dos elementos de una forma minuciosa ya que de ellos se derivan oportunidades y
amenazas que la empresa tendrá que aprovechar o evitar de cara al intercambio en el
mercado. El macro entorno es el análisis de las Fuerzas externas y no controlables por la
empresa.” (Torres, 2010)
Factor
Económico
Factor Social
Proveedores
Clientes Competencia
ANALISIS
INTERNO
ANÁLISIS
EXTERN
O
Factor Político Factor
Tecnológico
MICRO ENTORNO
MACRO ENTORNO
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Dentro del estudio del macro entorno, podemos indicar que contiene el análisis de los
factores externos del entorno como son factor económico, factor político legal, factor
tecnológico y factor social; los cuales pueden afectar indistintamente al proyecto para la
prestación del servicio de canchas sintéticas.
Figura 2. Macroambiente
1.1.1.1. Factor Económico:
El ambiente económico representa un factor de importancia que se refleja en las
actividades mercadológicas de cualquier organización.
En este factor se analiza la evolución de las principales magnitudes macroeconómicas,
que involucran al proyecto para la prestación del servicio de canchas sinteticas; como
pueden ser la renta nacional, tipo de interés, inflación, desempleo, tipo de cambio de
moneda, balance de pagos y carga fiscal. Todas estas variables determinan la capacidad
de compra e influyen en las pautas de consumo.
Actualmente la economía del Ecuador se ha logrado importantes situaciones en la
estabilidad económica, en la planificación, la apertura de mercados, la reparación del
sistema financiero, el reordenamiento del Estado y en devolver la capacidad económica
a los individuos, todo lo cual ha provocado en la reactivación productiva.
9
1.1.1.1.1. Producto Interno Bruto (PIB)
“El PIB es el valor monetario de los bienes y servicios finales producidos por una economía en un
período determinado. EL PIB es un indicador representativo que ayuda a medir el crecimiento o
decrecimiento de la producción de bienes y servicios de las empresas de cada país, únicamente
dentro de su territorio. Este indicador es un reflejo de la competitividad de las empresas.” (Club
Planeta, 2015)
Figura 3. Producto Interno Bruto – PIB
En: (Banco Central del Ecuador 2017)
1.1.1.1.2. Interpretación de resultados:
La economía ecuatoriana en el año 2014 tenía una regularidad hasta el último trimestre
del mismo año. Después de la caída de los precios del petróleo a finales del año 2014 y
principios del año 2015, la economía ecuatoriana prácticamente no ha crecido, ya que
en el 2015 el crecimiento del PIB fue de apenas 0,2% y en el 2016 cerró con un
crecimiento de 1,5% en porcentajes negativos. Desde inicio de la dolarización, fue la
primera vez que la economía ecuatoriana presenta un decrecimiento de esta manera.
Finalmente para el año 2017 en el primer trimestre tuvo un crecimiento del 0.1% y cerró
el segundo trimestre con un crecimiento del 1.9%.
Si se observa el Producto Interno Bruto (PIB), se tiene que para el 2016 hubo un
crecimiento en todas las variables que explican el PIB: exportaciones, Formación
Bruta de Capital Fijo, consumo de hogares y consumo de gobierno. Estos resultados son
mejores a las previsiones que anteriormente presentó el BCE.
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Para el cuarto trimestres del año 2017, se prevé un crecimiento de las exportaciones de
11,9%, lo que explicaría, según el BCE, el crecimiento de 1,42% que han proyectado para
la economía en el 2017.
Para nuestro proyecto para la prestación del servicio de canchas sintéticas es una fortaleza
que el PIB este en crecimiento, ya que existe mayor fluidez de dinero en la economía del
país.
Importancia del PIB
Indica la competitividad de las empresas. Si la producción de las empresas ecuatorianas
no crece a un ritmo mayor, significa que no se está invirtiendo en la creación de nuevas
empresas, y por lo tanto, la generación de empleos tampoco crece al ritmo deseado.
Si el PIB crece por abajo de la inflación significa que los aumentos salariales tenderán a
ser menores que la misma.
Un crecimiento del PIB representa mayores ingresos para el gobierno a través de
impuestos. Si el gobierno desea mayores ingresos, deberá fortalecer las condiciones para
la inversión no especulativa, es decir, inversión directa en empresas; y también fortalecer
las condiciones para que las empresas que ya existen sigan creciendo.
El PIB de un país aumentará si el gobierno o las empresas dentro del mismo toman
préstamos en el extranjero, obviamente, esto disminuirá el PIB en períodos futuros.
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Figura 4. Variación Trimestral del Valor Agregado Bruto Petrolero y No Petrolero
En: (Banco Central del Ecuador 2017)
En el segundo trimestre del año 2017, la variación trimestral del PIB fue de 1.9%, por
otro lado el VAB No Petrolero registró un crecimiento de 1.6% y el VAB Petrolero
mostró una tasa de variación positiva de 1.6%.
Figura 5. Variación Interanual del Valor Agregado Bruto Petrolero y No Petrolero
En: (Banco Central del Ecuador 2017)
12
La variación interanual del segundo trimestre del año 2017 fue de 3.3%; en este contexto,
el VAB No Petrolero registró un crecimiento de 3.4%, y el VAB Petrolero presentó una
tasa de variación negativa de -0.6%.
Por el lado de la oferta y utilización final de bienes y servicios, en el segundo trimestre,
las variables que contribuyeron en mayor medida a la evolución económica inter-anual
del PIB (1.9%), fueron: importaciones de bienes y servicios, 3.7%; gasto de consumo
final de los hogares, 1.40%.
Figura 6. Variables de Contribución Económica
En: (Banco Central del Ecuador 2017)
En cuanto a la variación interanual del PIB (3.3%), Refinanciación de Petróleo (15.5%);
Actividades de servicios financieros (15.2%); y Suministro d electricidad y agua (14.5%),
fueron las actividades económicas que presentaron una tasa de variación positiva.
13
Figura 7. Actividades de Contribución Económica
En: (Banco Central del Ecuador 2017)
1.1.1.2. Inflación
Se le denomina al crecimiento continuo de los precios de los bienes y servicios de un país
o de una economía a lo largo del tiempo. Otras definiciones la explican como el
movimiento persistente al alza del nivel general de precios o disminución del poder
adquisitivo del dinero.
“La inflación es el aumento generalizado y sostenido de los precios de bienes y servicios
en un país. Para medir el crecimiento de la inflación se utilizan índices, que reflejan el
crecimiento porcentual de una canasta de bienes ponderada.”
(http://www.economia.com.mx)
Figura 8. Variación de la Inflación Anual
14
1.1.1.2.1. Interpretación de resultados:
En los datos anteriores vemos que hay una variación en los últimos dos últimos años
como es en el periodo 2015 con un 4,87% y el periodo 2016 con un 1,59%, y para el 2017
una inflación del 0,16% lo que no hay mucha inflación lo que es una fortaleza para nuestro
negocio ya que los precios no suben y la gente puede acceder a un servicio de diversión.
1.1.1.2.2. Causas de la Inflación
“Inflación por consumo o demanda. Esta inflación obedece a la ley de la oferta y la demanda. Si
la demanda de bienes excede la capacidad de producción o importación de bienes, los precios
tienden a aumentar.
Inflación por costos. Esta inflación ocurre cuando el precio de las materias primas (cobre, petróleo,
energía, etc.) aumenta, lo que hace que el productor, buscando mantener su margen de ganancia,
incremente sus precios.
Inflación autoconstruida. Esta inflación ocurre cuando se prevé un fuerte incremento
futuro de precios, y entonces se comienzan a ajustar éstos desde antes para que el aumento
sea gradual. Inflación generada por expectativas de inflación (circulo vicioso). Esto es típico en países con alta
inflación donde los trabajadores piden aumentos de salarios para contrarrestar los efectos
inflacionarios, lo cual da pie al aumento en los precios por parte de los empresarios, originando un
círculo vicioso de inflación” (Club Planeta, 2015)
“La inflación es medida estadísticamente a través del Índice de Precios al Consumidor del Área Urbana
(IPCU), a partir de una canasta de bienes y servicios demandados por los consumidores de estratos medios y
bajos, establecida a través de una encuesta de hogares. Es posible calcular las tasas de variación mensual,
acumuladas y anuales; estas últimas pueden ser promedio o en deslizamiento.” (Banco Central del
Ecuador, 2015)
A continuación se presenta la tasa de inflación a nivel mensual de los tres últimos años
del país:
Tabla 1. Tasa de Inflación
FECHA
VALOR
Agosto-31-2017 0.28 %
Julio-31-2017 0.10 %
Junio-30-2017 0.16 %
Mayo-31-2017 1.10 %
Diciembre-31-2016 1.12 %
Noviembre-30-2016 1.05 %
Octubre-31-2016 1.31 %
Septiembre-30-2016 1.30 %
Diciembre-31-2015 3.38 %
Noviembre-30-2015 3.40 %
Octubre-31-2015 3.48 %
Septiembre-30-2015 3.78 %
Adaptado de Banco Central del Ecuador, 2017
15
1.1.1.3. Tasas de Interés
Se puede definir que la tasa de interés es el precio del dinero, el cual se debe pagar/cobrar
por tomarlo prestado/cederlo en préstamo en una situación determinada.
Si una persona o empresa requiere de dinero para adquirir ya sea bienes o financiar sus
operaciones o actividades económicas, y solicita de un préstamo; el interés que se pague
sobre el dinero requerido será el costo que tendrá que pagar por ese servicio.
Como en cualquier economía, se maneja dos variables de la oferta y la demanda; es decir
mientras sea más fácil conseguir dinero, la tasa de interés será más baja. Caso contrario,
si no hay suficiente dinero para prestar, la tasa será más alta.
La tasa de interés es el porcentaje al que está invertido un capital en un determinado
tiempo, como también se lo denomina generalmente al precio del dinero en el mercado
financiero.
1.1.1.3.1. Tasa de interés activa
Es el porcentaje que las instituciones bancarias, de acuerdo con las condiciones de
mercado y las disposiciones del banco central, cobran por los diferentes tipos de servicios
de crédito a los usuarios de los mismos. Son activas porque son recursos a favor de la
banca.
1.1.1.3.2. Tasa de interés pasiva
Representa el rendimiento que el intermediario paga a los propietarios de fondos o capital
prestado. Es decir es el porcentaje de interés que la institución financiera cancela a los
clientes por sus depósitos.
16
Tabla 2. Tasa de Interés
Tasas de Interés
diciembre - 2017
1. TASAS DE INTERÉS ACTIVAS EFECTIVAS VIGENTES
Tasas Referenciales Tasas Máximas
Tasa Activa Efectiva Referencial % anual
Tasa Activa Efectiva Máxima %
anual para el segmento: para el segmento:
Productivo Corporativo 8.37 Productivo Corporativo 9.33
Productivo Empresarial 8.68 Productivo Empresarial 10.21
Productivo PYMES 10.86 Productivo PYMES 11.83
Comercial Ordinario 7.96 Comercial Ordinario 11.83
Comercial Prioritario Corporativo 8.19 Comercial Prioritario Corporativo 9.33
Comercial Prioritario Empresarial 9.49 Comercial Prioritario Empresarial 10.21
Comercial Prioritario PYMES 10.83 Comercial Prioritario PYMES 11.83
Consumo Ordinario 16.71 Consumo Ordinario 17.30
Consumo Prioritario 16.55 Consumo Prioritario 17.30
Educativo 9.49 Educativo 9.50
Inmobiliario 10.38 Inmobiliario 11.33
Vivienda de Interés Público 4.98 Vivienda de Interés Público 4.99
Microcrédito Minorista 27.74 Microcrédito Minorista 30.50
Microcrédito de Acumulación
Simple 24.85
Microcrédito de Acumulación
Simple 27.50
Microcrédito de Acumulación
Ampliada 21.46
Microcrédito de Acumulación
Ampliada 25.50
Inversión Pública 8.41 Inversión Pública 9.33
2. TASAS DE INTERÉS PASIVAS EFECTIVAS PROMEDIO POR
INSTRUMENTO
Tasas Referenciales % anual Tasas Referenciales %
anual
Depósitos a plazo 4.97 Depósitos de Ahorro 1.11
Depósitos monetarios 0.58 Depósitos de Tarjetahabientes 1.22
Operaciones de Reporto 0.08
3. TASAS DE INTERÉS PASIVAS EFECTIVAS REFERENCIALES POR PLAZO
Tasas Referenciales % anual Tasas Referenciales %
anual
Plazo 30-60 3.50 Plazo 121-180 5.09
Plazo 61-90 3.89 Plazo 181-360 5.73
Plazo 91-120 4.92 Plazo 361 y más 7.10
4. TASAS DE INTERÉS PASIVAS EFECTIVAS MÁXIMAS PARA LAS
INVERSIONES DEL SECTOR PÚBLICO
(según regulación No. 133-2015-M)
5. TASA BÁSICA DEL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
6. OTRAS TASAS REFERENCIALES
Tasa Pasiva Referencial 4.97 Tasa Legal 8.19
Tasa Activa Referencial 8.19 Tasa Máxima Convencional 9.33
Adaptado de Banco Central del Ecuador, 2017
17
1.1.1.4. Factor Social:
Los factores que inciden en este entorno son el, mercado laboral, tasa de empleo,
desempleo. De acuerdo a una segmentación de mercado podemos identificar cual va a ser
nuestro mercado objetivo y ver que aceptación va a tener el proyecto para la prestación
del servicio de canchas sintéticas en el mercado.
Tabla 3. Tasa de Crecimiento Poblacional
AÑO POBLACIÓN %
2010 14 813 001 1.67 %
2011 15 055 986 1.64 %
2012 15 298 387 1.61 %
2013 15 540 403 1.58 %
2014 15 782 114 1.56 %
2015 16 023 640 1.53 %
2016 16 272 968 1.56 %
2017 16 526 175 1.56%
Adaptado de (Countrymeters, 2017)
1.1.1.4.1. Interpretación de resultados:
Como vemos la tasa de crecimiento poblacional es de un promedio de 1.56% anualmente
lo que es una oportunidad alta para nuestro negocio, ya que nuestro mercado va en
aumento.
1.1.1.4.2. Mercado Laboral
Se denomina mercado de trabajo o mercado laboral al mercado en donde confluyen la
demanda y la oferta de trabajo.
Mercado laboral en el cual los trabajadores compiten por los mejores puestos y salarios.
La determinación de los ingresos laborales y la asignación laboral a nivel de empresa,
sector o región, se explica utilizando los conceptos de oferta, demanda y de substitución
de las categorías laborales. Sin embargo, las fuerzas del mercado no son las únicas que
intervienen en la determinación de los ingresos del trabajo ya que también influyen
factores institucionales, tales como los sindicatos y las leyes laborales.
18
Es la presencia de estos factores lo que ocasiona que el mercado de trabajo tenga
características sociales que lo diferencian del mercado de cualquier otra mercancía. La
interacción de las fuerzas institucionales y las de mercado producen resultados de empleo
y salarios. Estos resultados influyen en la determinación presente y futura de los niveles
de desigualdad y pobreza, en la inversión de los trabajadores en educación y capacitación,
en los movimientos migratorios y en los niveles de productividad.
El mercado de trabajo asigna los recursos humanos en busca de empleo (oferta laboral)
en las vacantes y nuevos puestos laborales generados por las empresas o establecimientos
productivos (demanda de mano de obra). La oferta laboral la determinan factores
demográficos la magnitud y el crecimiento de la población, la estructura de edades de la
misma y su dinamismo en el tiempo y factores económicos y culturales que inciden en la
magnitud de las tasas de participación, tanto masculina como femenina.
“El resultado es una cuantía y un crecimiento determinado de la población económicamente activa
(PEA) que representa el total de las personas que se encuentran empleadas o que buscan insertarse
en la fuerza de trabajo a través de la búsqueda de empleo. La demanda está determinada por
factores económicos y tecnológicos: la evolución de los precios relativos de los diversos factores
productivos y el dinamismo que la economía registra en el proceso de acumulación de capital,
aspectos ambos que permiten acrecentar o retardar la creación de puestos de trabajo por parte de
los agentes productivos.” (Hernández Laos, 2006)
1.1.1.4.3. Clasificación de la población
La clasificación de la población en el Ecuador se la puede apreciar en el siguiente cuadro.
Figura 9. Clasificación de la población
19
En: (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2017)
1.1.1.4.4. Población en edad de trabajar (PET)
Comprende a todas las personas a todas las personas de 15 años y más. En el año 2017,
la población en edad de trabajar (PET) a nivel nacional es de 11,7 millones de
personas. La población económicamente activa (PEA) a nivel nacional es de 8,1 millones
de personas. Y finalmente la población económicamente inactiva a nivel nacional es de
3,6 millones de personas.
(EN MILES DE PERSONAS)
Figura 10. PET Y PEA a nivel Nacional Total, 2017
En: Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo (ENEMDU) (INEC)
En el año 2017, la tasa de participación global y participación bruta se ubicaron en 68,9%
y 48,3% respectivamente.
(Evolución de la Participación Bruta y Global: Total Nacional)
20
Figura 11. Evolución de la Participación Bruta y Global: Total Nacional 2017
En: Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo (ENEMDU) (INEC)
1.1.1.4.5. Población inactiva (PEI)
Se consideran personas inactivas todas las personas de 15 años y más que no están
empleadas, tampoco buscan trabajo y no estaban disponibles para trabajar. Típicamente
las categorías de inactividad son: rentista, jubilados, estudiantes, amas de casa, entre
otros.
1.1.1.4.6. Población económicamente activa (PEA)
La PEA está conformada por las personas de 15 años y más que trabajaron al menos 1
hora en la semana de referencia, o que no laboraron, pero tuvieron empleo (empleados),
o bien, aquellas personas que no tenían empleo, pero estaban disponibles para trabajar y
buscaban empleo (desempleados).
21
Figura 12. Clasificación de la PEA
En: INEC
1.1.1.4.7. Población empleada
1.1.1.4.7.1. Ocupados
Son aquellas personas de 15 años y más que trabajaron al menos una hora en la semana
de referencia, o pese a que no trabajaron, tienen empleo pero se ausentaron por
vacaciones, enfermedad, licencia por estudios, etc. También se consideran ocupadas a las
personas que realizan actividades dentro del hogar por un ingreso, aunque las actividades
desarrolladas no guarden las formas típicas de trabajo asalariado o independiente.
Para el año 2017, la tasa de empleo global se ubicó en 96,4% para los hombres y el 94,5%
para las mujeres. La tasa de empleo, a partir del 2010, presenta una tendencia
creciente para hombres y mujeres. Para las hombres, la tasa de empleo se incrementa
en 3,2 puntos porcentuales, entre 2010 y 2016; para las mujeres, el incremento es de 5,5
puntos porcentuales en el mismo periodo (dichos incrementos son estadísticamente
significativos al 95% de confianza). Se puede apreciar, además, que la tasa de empleo
a nivel nacional es superior en los hombres que en las mujeres durante todo el
período; aunque en los últimos años éstas tienden a converger, la diferencia de esta
tasa entre hombres y mujeres es de 1,9 puntos a marzo de 2017.
22
(EN PORCENTAJE)
Figura 13. Tasa de empleo por sexo a nivel Nacional 2017
En: Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo (ENEMDU) (INEC)
La composición del empleo por rama de actividad se muestra en el siguiente gráfico. En
la rama de agricultura, ganadería, caza y silvicultura, pesca se encuentra el mayor
porcentaje (29,3%), seguido del Comercio (17,9%).
Las ramas con menor concentración de empleados corresponden a petróleo y minas (0,7
%), actividades de servicios financieros (0,6 %) suministro de electricidad y agua (0,5%).
(EN PORCENTAJE RESPECTO AL TOTAL DE OCUPADOS)
Figura 14. Composición de la población con empleo por rama de actividad a nivel Nacional 2017
En: Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo (ENEMDU) (INEC)
23
La composición del empleo por categoría, para marzo 2017, es 45,5% de asalariados y
54,5% de independientes. Se observa también que la proporción del empleo asalariado es
inferior gran parte del periodo.
(EN PORCENTAJE)
Figura 15. Composición del empleo por categoría de ocupación a nivel Nacional 2017.
En: Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo (ENEMDU) (INEC)
1.1.1.4.7.2. Ocupados Plenos
La población con ocupación plena está constituida por personas ocupadas de 15 años y
más, que trabajan como mínimo la jornada legal de trabajo y tienen ingresos superiores
al salario unificado legal y no desean trabajar más horas (no realizaron gestiones), o bien
que trabajan menos de 40 horas y sus ingresos son superiores al salario unificado legal y
no desean trabajar más horas (no realizaron gestiones).
1.1.1.4.7.3. Subempleados
Son las personas que han trabajado o han tenido un empleo durante el periodo de
referencia considerado, pero estaban dispuestas y disponibles para modificar su situación
laboral a fin de aumentar la "duración o la productividad de su trabajo". Este conjunto se
divide en subempleados visibles y en otras formas de subempleo.
La tasa de subempleo, para el 2009, presenta una brecha de 16,4 puntos porcentuales entre
hombres y mujeres (más alta para las mujeres), mientras que para marzo 2017, la brecha
es de (22,7% en los hombres y 19,5 % en las mujeres).
24
(EN PORCENTAJE)
Figura 16. Tasa de subempleo por sexo a nivel nacional 2017.
En: Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo (ENEMDU) (INEC)
1.1.1.4.7.4. Ocupados No Clasificados
Son aquellas personas ocupadas que no se pueden clasificar en ocupados plenos u otras
formas de subempleo, por falta de datos en los ingresos.
1.1.1.4.8. Población desempleada
1.1.1.4.8.1. Desempleo
Es la suma del desempleo abierto más el desempleo oculto, como están definidos a
continuación:
La tasa de desempleo para las mujeres es mayor que la de los hombres en todo el período
analizado. A marzo 2017, el 5,5% de las mujeres en situación de desempleo, mientras que
entre los hombres el desempleo es de 3,6%. Además, en el 2008 y 2009 se registraron las
mayores diferencias (estadísticamente significativas) entre las tasas de desempleo de
hombres y mujeres. Para marzo 2016, la tasa de desempleo de las mujeres es 7,4 puntos
superior a la de los hombres que es de 4,4% (la diferencia es estadísticamente
significativa).
25
Figura 17. Tasa de Desempleo por sexo a nivel nacional 2017.
En: Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo (ENEMDU) (INEC)
1.1.1.4.8.2. Desempleo Abierto
Personas de 15 años y más que, en el periodo de referencia, presentan, simultáneamente,
las siguientes características:
Sin empleo (no estuvo ocupado en la semana pasada).
Buscaron trabajo (realizaron gestiones concretas para conseguir empleo o para
establecer algún negocio en las cuatro semanas anteriores).
1.1.1.4.8.3. Desempleo Oculto
Personas de 15 años y más que, en el periodo de referencia, presentan, simultáneamente,
las siguientes características:
Sin empleo (no estuvo ocupado en la semana pasada).
No buscaron trabajo (no hicieron gestiones concretas para conseguir empleo o
para establecer algún negocio en las cuatro semanas anteriores), por algunas de
las siguientes razones.
Tiene un trabajo esporádico u ocasional.
Tiene un trabajo para empezar inmediatamente.
Espera respuesta por una gestión en una empresa o negocio propio.
26
Espera respuesta de un empleador o de otras gestiones efectuadas para
conseguir empleo.
Espera cosecha o temporada de trabajo.
Piensa que no le darán trabajo o se cansó de buscar.
No cree poder encontrar.
1.1.1.5. Factor Político
Todas las empresas del país deben manejarse o acatarse sobre las leyes o los reglamentos
establecidos por el Estado para cada sector productivo, ya q estas leyes sirven para regular
las actividades empresariales.
Se podría decir que está integrado por leyes, oficinas gubernamentales y grupos de
presión que influyen y limitan las actividades de diversas organizaciones e individuos en
la sociedad.
El factor político es un conjunto de leyes, dependencias del gobierno, y grupos de presión
que influyen y limitan tanto las actividades de las organizaciones como las de los
individuos en la sociedad. La existencia de leyes y regulaciones cumple al menos tres
propósitos:
Fomentar la competencia, protegiendo a las empresas unas de otras.
Asegurar mercados justos para los bienes y servicios, resguardando a los
consumidores.
Protegiendo los intereses de la sociedad como un todo, y a otras empresas de
negocios contra las prácticas poco éticas que perjudican a los consumidores
individuales y a la sociedad.
1.1.1.5.1. Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa
1.1.1.5.1.1. Objeto de la Ley
La presente ley tiene por objeto la promoción de la competitividad, formalización y
desarrollo de las micro y pequeñas empresas para incrementar el empleo sostenible, su
27
productividad y rentabilidad, su contribución al Producto Bruto Interno, la ampliación del
mercado interno y las exportaciones y su contribución a la recaudación tributaria.
1.1.1.5.1.2. Definición de Micro y Pequeña Empresa
La Micro y Pequeña Empresa es la unidad económica constituida por una persona natural
o jurídica, bajo cualquier forma de organización o gestión empresarial contemplada en la
legislación vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades de extracción,
transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios.
Cuando esta Ley se hace mención a la sigla MYPE, se está refiriendo a las Micro y
Pequeñas Empresas, las cuales no obstante tener tamaños y características propias, tienen
igual tratamiento en la presente Ley, con excepción al régimen laboral que es de
aplicación para las Microempresas.
1.1.1.5.1.3. Características MYPE
Las MYPE deben reunir las siguientes características concurrentes:
A) El número total de trabajadores:
La microempresa abarca de uno (1) hasta 10 trabajadores inclusive
La pequeña empresa abarca de uno(1) hasta 50 trabajadores inclusive
B) Niveles de ventas anuales:
La microempresa hasta el monto máximo de 150 Unidades Impositivas
Tributarias - UIT
La pequeña empresas partir de monto máximo señalado para las microempresas y
hasta 850 Unidades Impositivas Tributarias - UIT.
Las entidades públicas y privadas uniformizan sus criterios de medición a fin de construir
una base de datos homogénea que permita dar coherencia al diseño y aplicación de las
políticas públicas de promoción y formalización del sector.
28
1.1.1.5.1.4. Política Estatal
El Estado promueve un entorno favorable para la creación, formalización, desarrollo y
competitividad de las MYPE y el apoyo a los nuevos emprendimientos, a través de los
Gobiernos Nacionales, Regionales y Locales y establece un marco legal e incentiva la
inversión privada, generando o promoviendo una oferta de servicios empresariales
destinados a mejorar los niveles de organización, administración, tecnificación y
articulación productiva y comercial de las MYPE, estableciendo políticas que permitan
la organización y asociación empresarial para el crecimiento económico con empleo
sostenido.
1.1.1.5.1.5. Lineamientos
La acción del Estado en materia de promoción de las MYPE se orienta con los siguientes
lineamientos estratégicos:
a) Promueve y desarrolla programas e instrumentos que estimulen la creación, el
desarrollo y la competitividad de las MYPE, en el corto y largo plazo y que
favorezcan la sostenibilidad económica, financiera y social de los actores
involucrados.
b) Promueve y facilita la consolidación de la actividad y tejido empresarial, a través
de la articulación inter e intersectorial, regional y de las relaciones entre unidades
productivas de distintos tamaños, fomentando al mismo tiempo la de las MYPE y
la integración en cadenas productivas y distributivas y líneas de actividad con
ventajas distintivas para la generación de empleo y desarrollo socio económico.
c) Fomenta el espíritu emprendedor y creativo de la población y promueve la
iniciativa e inversión privada, interviniendo en aquellas actividades en las que
resulte necesario complementar las acciones que lleva a cabo el sector privado en
apoyo a las MYPE.
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d) Busca la eficiencia de la intervención pública, a través de la especialización por
actividad económica y de la coordinación y concertación interinstitucional.
e) Difunde la información y datos estadísticos con que cuenta el Estado y que
gestionada de manera pública o privada representa un elemento de promoción,
competitividad y conocimiento de la realidad de las MYPE.
f) Prioriza el uso de los recursos destinados para la promoción, financiamiento y
formalización de las MYPE organizadas en consorcios, conglomerados o
asociaciones.
g) Propicia el acceso, en condiciones de equidad de género de los hombres y mujeres
que conducen o laboran en las MYPE, a las oportunidades que ofrecen los
programas de servicios de promoción, formalización y desarrollo.
h) Promueve la participación de los actores locales representativos de la
correspondiente actividad productiva de las MYPE, en la implementación de
políticas e instrumentos, buscando la convergencia de instrumentos y acciones en
los espacios regionales y locales o en las cadenas productivas y distributivas.
i) Promueve la asociatividad y agremiación empresarial, como estrategia de
fortalecimiento de las MYPE.
j) Prioriza y garantiza el acceso de las MYPE a mecanismos eficientes de protección
de los derechos de propiedad intelectual.
k) Promueve el aporte de la cooperación técnica de los organismos internacionales,
orientada al desarrollo y crecimiento de las MYPE.
l) Promueve la prestación de servicios empresariales por parte de las universidades,
a través de incentivos en las diferentes etapas de los proyectos de inversión,
estudios de factibilidad y mecanismos de facilitación para su puesta en marcha.
(Ministerio de Trabajo, 2010)
30
1.1.1.5.1.6. Ley del Consumidor
El objeto de esta Ley es normar las relaciones entre proveedores y consumidores
promoviendo el conocimiento y protegiendo los derechos de los consumidores y
procurando la equidad y la seguridad jurídica en las relaciones entre las partes.
Para efectos de la presente Ley, se entenderá por:
1.1.1.5.1.7. Anunciante
Aquel proveedor de bienes o de servicios que ha encargado la difusión pública de un
mensaje publicitario o de cualquier tipo de información referida a sus productos o
servicios.
1.1.1.5.1.8. Consumidor
Toda persona natural o jurídica que como destinatario final, adquiera, utilice o disfrute
bienes o servicios, o bien reciba oferta para ello. Cuando la presente Ley mencione al
consumidor, dicha denominación incluirá al usuario.
1.1.1.5.1.9. Proveedor
Toda persona natural o jurídica de carácter público o privado que desarrolle actividades
de producción, fabricación, importación, construcción, distribución, alquiler o
comercialización de bienes, así como prestación de servicios a consumidores, por lo que
se cobre precio o tarifa.
Esta definición incluye a quienes adquieran bienes o servicios para integrarlos a procesos
de producción o transformación, así como a quienes presten servicios públicos por
delegación o concesión.
1.1.1.5.1.10. Publicidad
La comunicación comercial o propaganda que el proveedor dirige al consumidor por
cualquier medio idóneo, para informarlo y motivarlo a adquirir o contratar un bien o
31
servicio. Para el efecto la información deberá respetar los valores de identidad nacional y
los principios fundamentales sobre seguridad personal y colectiva.
1.1.1.5.1.11. Distribuidores o Comerciantes
Las personas naturales o jurídicas que de manera habitual venden o proveen al por mayor
o menor bienes destinados finalmente a los consumidores, aun cuando ellos no se
desarrolle en establecimientos abiertos al público.
1.1.1.5.1.12. Derechos de los consumidores
Son derechos fundamentales del consumidor, a más de los establecidos en la Constitución
Política de la República, tratados o convenios internacionales, legislación interna,
principios generales del derecho y costumbre mercantil, los siguientes:
1. Derecho a la protección de la vida, salud y seguridad en el consumo de bienes y
servicios, así como a la satisfacción de las necesidades fundamentales y el acceso a
los servicios básicos;
2. Derecho a que proveedores públicos y privados oferten bienes y servicios
competitivos, de óptima calidad, y a elegirlos con libertad;
3. Derecho a recibir servicios básicos de óptima calidad;
4. Derecho a la información adecuada, veraz, clara, oportuna y completa sobre los bienes
y servicios ofrecidos en el mercado, así como sus precios, características, calidad,
condiciones de contratación y demás aspectos relevantes de los mismos, incluyendo
los riesgos que pudieren prestar;
5. Derecho a un trato transparente, equitativo y no discriminatorio o abusivo por parte
de los proveedores de bienes o servicios, especialmente en lo referido a las
condiciones óptimas de calidad, cantidad, precio, peso y medida;
32
6. Derecho a la protección contra la publicidad engañosa o abusiva, los métodos
comerciales coercitivos o desleales;
7. Derecho a la educación del consumidor, orientada al fomento del consumo
responsable y a la difusión adecuada de sus derechos;
8. Derecho a la reparación e indemnización por daños y perjuicios, por deficiencias y
mala calidad de bienes y servicios;
9. Derecho a recibir el auspicio del Estado para la constitución de asociaciones de
consumidores y usuarios, cuyo criterio será consultado al momento de elaborar o
reformar una norma jurídica o disposición que afecte al consumidor;
10. Derecho a acceder a mecanismos efectivos para la tutela administrativa y judicial de
sus derechos e intereses legítimos, que conduzcan a la adecuada prevención, sanción
y oportuna reparación de los mismos;
11. Derecho a seguir las acciones administrativas y/o judiciales que correspondan; y,
12. Derecho a que en las empresas o establecimientos se mantenga un libro de reclamos
que estará a disposición del consumidor, en el que se podrá anotar el reclamo
correspondiente, lo cual será debidamente reglamentado.
1.1.1.5.1.13. Obligaciones del consumidor
Son obligaciones de los consumidores:
1. Propiciar y ejercer el consumo racional y responsable de bienes y servicios;
2. Preocuparse de no afectar el ambiente mediante el consumo de bienes o servicios que
puedan resultar peligrosos en ese sentido;
3. Evitar cualquier riesgo que pueda afectar su salud y vida, así como la de los demás,
por el consumo de bienes o servicios lícitos; y,
33
4. Informarse responsablemente de las condiciones de uso de los bienes y servicios a
consumirse.
1.1.1.5.1.14. Ley de la Economía Popular y Solidaria
Mediante esta ley se promueve las relaciones armoniosas entre las empresas para tener
satisfacción tanto compradores como vendedores.
Art. 1 Se entiende por economía popular y solidaria, al conjunto de formas y prácticas
económicas, individuales o colectivas, auto gestionadas por sus propietarios que, en el
caso de las colectivas, tienen, simultáneamente, la calidad de trabajadores, proveedores,
consumidores o usuarios de las mismas, privilegiando al ser humano, como sujeto y fin
de su actividad, orientada al buen vivir, en armonía con la naturaleza, por sobre el lucro
y la acumulación de capital. (Ministerio de Inclusión Económica y Social, 2016)
La presente Ley tiene por objeto reconocer, fomentar, promover, proteger, regular,
acompañar y supervisar la constitución, estructura y funcionamiento de las formas de
organización de la economía popular y solidaria; además, normar las funciones de las
entidades públicas responsables de la aplicación de la presente ley
1.1.1.5.1.15. Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones
Art. 1.- Ámbito.- Se rigen por la presente normativa todas las personas naturales y
jurídicas y demás formas asociativas que desarrollen una actividad productiva, en
cualquier parte del territorio nacional.
Art. 2.- Actividad Productiva.- Se considerará actividad productiva al proceso mediante
el cual la actividad humana transforma insumos en bienes y servicios lícitos, socialmente
necesarios y ambientalmente sustentables, incluyendo actividades comerciales y otras que
generen valor agregado.
Art. 3.- Objeto.- El presente Código tiene por objeto regular el proceso productivo en las
etapas de producción, distribución, intercambio, comercio, consumo, manejo de
externalidades e inversiones productivas orientadas a la realización del Buen Vivir.
34
Arti.4.- Fines.- La presente legislación tiene, como principales, los siguientes fines:
a. Transformar la Matriz Productiva, para que esta sea de mayor valor agregado.
b. potenciadora de servicios, basada en el conocimiento y la innovación; así como
ambientalmente sostenible y eficiente;
c. Democratizar el acceso a los factores de producción, con especial énfasis en las
micro, pequeñas y medianas empresas, así como de los actores de la economía
popular y solidaria;
d. Fomentar la producción nacional, comercio y consumo sustentable de bienes y
servicios, con responsabilidad social y ambiental, así como su comercialización y
uso de tecnologías ambientalmente limpias y de energías alternativas;
e. Generar trabajo y empleo de calidad y dignos, que contribuyan a valorar todas las
formas de trabajo y cumplan con los derechos laborales;
f. Generar un sistema integral para la innovación y el emprendimiento, para que la
ciencia y tecnología potencien el cambio de la matriz productiva; y para contribuir
a la construcción de una sociedad de propietarios, productores y emprendedores;
g. Garantizar el ejercicio de los derechos de la población a acceder, usar y disfrutar
de bienes y servicios en condiciones de equidad, óptima calidad y en armonía con
la naturaleza;
h. Incentivar y regular todas las formas de inversión privada en actividades
productivas y de servicios, socialmente deseables y ambientalmente aceptables;
i. Regular la inversión productiva en sectores estratégicos de la economía, de
acuerdo al Plan Nacional de Desarrollo;
j. Promocionar la capacitación técnica y profesional basada en competencias
laborales y ciudadanas, que permita que los resultados de la transformación sean
apropiados por todos;
35
k. Fortalecer el control estatal para asegurar que las actividades productivas no sean
afectadas por prácticas de abuso del poder del mercado, como prácticas
monopólicas, oligopólicas y en general, las que afecten el funcionamiento de los
mercados;
l. Promover el desarrollo productivo del país mediante un enfoque de
competitividad sistémica, con una visión integral que incluya el desarrollo
territorial y que articule en forma coordinada los objetivos de carácter
macroeconómico, los principios y patrones básicos del desarrollo de la sociedad;
las acciones de los productores y empresas; y el entorno jurídico -institucional;
m. Impulsar el desarrollo productivo en zonas de menor desarrollo económico;
n. Establecer los principios e instrumentos fundamentales de la articulación
internacional de la política comercial de Ecuador;
o. Potenciar la sustitución estratégica de importaciones;
p. Fomentar y diversificar las exportaciones;
q. Facilitar las operaciones de comercio exterior;
r. Promover las actividades de la economía popular, solidaria y comunitaria, así
como la inserción y promoción de su oferta productiva estratégicamente en el
mundo, de conformidad con la Constitución y la ley;
s. Incorporar como un elemento transversal en todas las políticas productivas, el
enfoque de género y de inclusión económica de las actividades productivas de
pueblos y nacionalidades;
t. Impulsar los mecanismos que posibiliten un comercio justo y un mercado
transparente;
u. Fomentar y apoyar la investigación industrial y científica, así como la innovación
y transferencia tecnológica(Cancillería del Ecuador, 2010)
36
El código Orgánico De La Producción, Comercio E Inversiones fomenta el cambio de la
matriz productiva añadiendo un valor agregado, especialmente en las zonas que tienen
menor desarrollo económico, como es el caso del barrio San Martín ya que recién se está
constituyendo.
1.1.1.5.2. Organismos de Control
1.1.1.5.2.1. Servicio De Rentas Internas (SRI)
El Servicio de Rentas Internas se basándose en los principios de justicia y equidad, como
respuesta a la alta evasión tributaria, alimentada por la ausencia casi total de cultura
tributaria. Desde su creación se ha destacado por ser una institución independiente en la
definición de políticas y estrategias de gestión que han permitido que se maneje con
equilibrio, transparencia y firmeza en la toma de decisiones, aplicando de manera
transparente tanto sus políticas como la legislación tributaria.
Para sacar el registro único de contribuyentes (RUC) que es un requisito para poder
empezar las actividades en las organizaciones se necesita los siguientes requisitos
Presentar el original y entregar una copia de la cédula de identidad o de
ciudadanía.
Presentar el original del certificado de votación del último proceso electoral
dentro de los límites establecidos en el Reglamento a la Ley de Elecciones.
Extranjeros presentaran el original y entregaran una copia del pasaporte, con hojas
de identificación y tipo de visa vigente.
Para la verificación del lugar donde realiza su actividad económica, el contribuyente
deberá́ presentar el original y entregar una copia de cualquiera de los siguientes
documentos:
Planilla de servicio eléctrico, o consumo telefónico, o consumo de agua potable,
de uno de los últimos tres meses anteriores a la fecha de registro; o,
37
Pago del servicio de TV por cable, telefonía celular o estados de cuenta de uno de
los últimos tres meses anteriores a la fecha de inscripción a nombre del
contribuyente; o,
Comprobante del pago del impuesto predial, puede corresponder al del año en que
se realiza la inscripción, o del inmediatamente anterior; o,
Copia del contrato de arrendamiento legalizado o con el sello del juzgado de
inquilinato vigente a la fecha de inscripción.
Para poder mantener el funcionamiento del establecimiento de debe pagar las
obligaciones tributarias entre estos el SRI, en donde se debe sacar un ruc con el cual se
puede hacer las declaraciones.
1.1.1.5.2.2. Distrito Metropolitano de Quito
Para poder tramitar la patente municipal se necesita tres requisitos los cuales son el
formulario de declaración, copias de cedula con papeleta de votación y copia del RUC.
Administración zonal
Para obtener la licencia única de funcionamiento (LUAE), se debe acudir a la
administración zonal, pedir un formulario el cual se lo debe llenar con bolígrafo de color
azul, adicional de debe llevar copias de la cedula de identidad junto a la papeleta de
votación y el registro único de contribuyentes (RUC).
1.1.1.5.2.3. Cuerpo de Bomberos
Para este permiso es necesario sacar un informe de inspección el cual se lo obtiene luego
de cumplir con todos los lineamientos en el local que va a prestar servicios, adjuntando
adicional copia de la cedula d identidad de la persona que es la representante legal, copia
del ruc, copia del permiso del año anterior y copia de la patente municipal.
38
1.1.1.5.2.4. Dirección De Salud
Para obtener el permiso de la dirección de salud es necesario:
Formulario de solicitud (sin costo) llenado y suscrito por el propietario.
Registro único de contribuyentes (RUC).
Cédula de identidad, identidad y ciudadanía, carné de refugiado, o documento
equivalente a éstos, del propietario o representante legal del establecimiento.
Documentos que acrediten la personería Jurídica del establecimiento, cuando
corresponda.
Categorización emitida por el Ministerio de Industrias y Productividad, cuando
corresponda.
Comprobante de pago por derecho de Permiso de Funcionamiento; y,
Otros requisitos específicos dependiendo del tipo de establecimiento, de
conformidad con los reglamentos correspondientes.
1.1.1.5.2.5. Requisitos para obtener el Permiso de Funcionamiento
Bares, discotecas, karaoques, canchas sintéticas, licorerías y billares.
• RUC
• Patente Municipal
• Uso de suelo
• Permiso del Ministerio de Salud.
• Permiso del Cuerpo de Bomberos
• Inspección de parte de la Intendencia.
• Autorización de la Secretaria de Riesgo.
39
• Copia de Cédula
• Copia del certificado de votación.
Los organismos de control son entidades que tienen como finalidad verificar que se
cumplan las condiciones de seguridad para que los establecimientos puedan funcionar y
para esto entregan cada uno de los permisos que deben ser presentados para evitar multas
o cierre de negocios.
1.1.1.6. Factor Tecnológico
Para el análisis de este punto y el desarrollo del proyecto de factibilidad de la prestación
del servicio de canchas sintéticas se puede mencionar que la tecnología puede cambiar la
manera de satisfacer muchas necesidades. Hay que prestar atención a los cambios
tecnológicos puesto que pueden provocar la obsolescencia de las soluciones que se han
ideado para satisfacer determinadas necesidades.
Tecnología es el conjunto de conocimientos técnicos, ordenados científicamente, que
permiten diseñar y crear bienes y servicios que facilitan la adaptación al medio ambiente
y satisfacer tanto las necesidades esenciales como los deseos de las personas.
La tecnología utilizada para el proyecto es media, ya a que no se requiere de maquinaria
o equipos especializados para brindar el servicio, el único factor tecnológico puede ser
las canchas sintéticas de alta calidad.
Figura 18. Factor Tecnológico
40
1.1.2. Micro Entorno
Fuerzas cercanas a la empresa: compañía, proveedores, intermediarios de marketing,
mercados de clientes, competidores y públicos que inciden en su capacidad de servir al
cliente.
El micro entorno del proyecto para la prestación del servicio de canchas sintéticas está
conformado por los clientes a los que vamos a atender, la competencia a la que nos vamos
a enfrentar y los proveedores que nos abastecerán de insumos y materiales, que garanticen
nuestra permanencia en el mercado. El micro entorno o entono específico rodea al
sector al que pertenece la empresa
Figura 19. Microambiente
1.1.2.1. Las 5 Fuerzas de Michael Porter
Al analizar las fuerzas de Porter se puede conocer el sector al que se va a ingresar ya que
se obtiene información de cómo está el ambiente y así poder aprovechar las oportunidades
y establecer estrategias para anticipar las posibles amenazas que se puedan presentar.
41
Figura 20. Las 5 fuerzas de Michael Porter
De: fuerzas de Michael Porter
1.1.2.2. Rivalidad entre empresas competidoras
La rivalidad entre empresas competidoras es por lo general la más poderosa de las cinco
fuerzas competitivas. Las estrategias que sigue una empresa tienen éxito sólo en la medida
que proporcione una ventaja competitiva sobre las estrategias que aplican las empresas
rivales. Los cambios en la estrategia de una empresa se enfrentan por medio de acciones
contrarias, como la reducción de precios, el mejoramiento de la calidad, la adición de
características, la entrega de servicios, la prolongación de las garantías y el aumento de
la publicidad.(FredR., 2013, pág. 12)
Puesto que el negocio no es muy común en el barrio de Rumicucho existe dos empresas
competidoras que son “LA CANCHITA y FUTBOL TIME” lo cual es una oportunidad
ya que no hay mucha competencia y poder lograr una fidealización por parte de los
clientes se debe ofrecer un servicio de calidad, que prevalezca una excelente atención al
cliente y calidad en las instalaciones.
42
1.1.2.3. Amenaza de entrada de nuevos competidores
Siempre que empresas nuevas ingresan con facilidad a una industria en particular, la intensidad de
la competencia entre las empresas aumenta; sin embargo, entre las barreras de ingreso están la
necesidad de lograr economías de escala con rapidez, la necesidad de obtener conocimiento
especializado y tecnología, la falta de experiencia, la lealtad firme de los clientes, las fuertes
preferencias de marca, el requerimiento de un gran capital, la falta de canales de distribución
adecuados, las políticas reguladoras gubernamentales, los aranceles, la falta de acceso a materias
primas, la posesión de patentes, las ubicaciones poco atractivas, los ataques de empresas arraigadas
y la saturación potencial del mercado(FredR., 2013, pág. 13)
Al ser un servicio que es consumido por varias personas, el número de competidores
puede ir en aumento ya que el índice de rentabilidad de estos establecimientos es alta,
como el Centro Deportivo de canchas sintéticas va a ingresar al mercado va a ser una
amenaza para los Centros de Deportivos que ofrezcan el mismo servicio en el sector.
1.1.2.4. Amenaza de ingreso de productos sustitutos
Existen varios servicios sustitutos para las canchas sintéticas de indor futbol ya que hay
una cancha comunal y parques en el barrio de Rumicucho.
1.1.2.5. Poder de negociación de los proveedores
El poder de negociación de los proveedores afecta la intensidad de la competencia en una
industria, sobre todo cuando existen muchos proveedores, cuando sólo hay algunas
materias primas sustitutas adecuadas o cuando el costo de cambiar las materias primas es
demasiado alto. Tanto los proveedores como los productores deben ayudarse mutuamente
con precios razonables, mejor calidad, desarrollo de nuevos servicios, entregas a tiempo
y costos de inventario reducidos para mejorar la rentabilidad a largo plazo en beneficios
de todos (FredR., 2013, pág. 14)
Para poder mantener la materia prima, es decir el césped sintético en óptima calidad
especialmente cuando hay gran demanda de las personas se establece la estrategia de
contar con tres proveedores, Poligrass, Fútbol City, Ecogarden, ya que son empresas
líderes en el mercado y dan un servicio de calidad con excelentes precios en el mercado.
1.1.2.6. Poder de negociación de los consumidores
Cuando los clientes están concentrados en un lugar, son muchos o compran por volumen,
su poder de negociación representa una fuerza importante que afecta la intensidad de la
competencia en una industria. Las empresas rivales ofrecen garantías prolongadas o
servicios especiales para ganar la lealtad de los clientes, siempre y cuando el poder de
negociación de los consumidores sea significativo. El poder de negociación de los
consumidores es también mayor cuando los productos que se adquieren son estándar o
43
poco diferenciados. Cuando esto ocurre, los consumidores negocian precio de venta,
cobertura de la garantía y paquetes adicionales en mayor grado. El incremento dramático
en el poder de negociación de los consumidores que produce el uso de Internet es una
amenaza externa importante. (FredR., 2014, pág. 15)
Para poder mantener la fidelización de los clientes se establece constantes promociones
en cuanto a los precios en el mercado ya que al haber varios ofertantes es necesario brindar
servicio de calidad a un precio accesible y sobre todos con instalaciones de última
tecnología.
1.1.2.6.1. Clientes
Se puede definir como persona, empresa u organización receptora de un bien y/o servicio,
a cambio de dinero u otro artículo de valor.
Los compradores se convierten en una mayor fuerza competitiva cuando son capaces de
influir en el precio, la calidad, el servicio u otros términos de las condiciones de venta.
Nuestros clientes para el presente proyecto son personas hombres y mujeres de 18 a 55
años de edad del sector norte de la ciudad de Quito de la Parroquia San Antonio cuyos
barrios comprenden: CANTARILLAS ALTO, CARCELÉN BAJO, CASPIGAS,
CASPIGASI, CIUDAD DEL SOL, CUIDAD MITAD MUN, EL CALVARIO, EL
OASIS, EL OASIS, EMAAP, EQUINOCCIAL, HIPÓDROMO, HRT F.
HUASIPUNGO, JEF. RECAUDACIONES, LA LIBERTAD, LA MARCA, LOS
SHYRIS, RUMICUCHO, RUMICUCHO BAJO
Figura 21. Microambiente
44
1.1.2.6.2. Competencia
La competencia está conformado por todas las empresas u organizaciones que persiguen
las mismas metas u objetivos de venta, además que su servicio o producto pudiera llegar
a ser un substitutivo del nuestro en el proceso de adquisición del mismo por parte de los
consumidores.
Las empresas que integran en un mercado aportan una nueva capacidad de producción.
La gravedad de la amenaza del ingreso a un mercado particular depende de dos factores:
las barreras de entrada y la reacción esperada de las compañías ya establecidas hacia el
nuevo ingreso.
Tabla 4. Competencia
EMPRESA No. de canchas Factor Diferenciador
LA CANCHITA 1 Buena Atención al cliente y Servicio de
Parqueadero
FUTBOL TIME 1 Buena Atención al cliente
1.1.2.6.3. Proveedores
Los proveedores de una industria constituyen una gran fuerza competitiva si tienen el
poder de negociación para imponer una prima en el precio de sus materiales o
componentes, y si pueden afectar a la posición competitiva de los rivales de la industria
por la garantía de sus entregas o por la calidad y el rendimiento de los artículos que
abastecen.
Un proveedor puede ser una persona o una empresa que abastece a otras empresas con
existencias (artículos), los cuales serán transformados para venderlos posteriormente o
directamente se compran para su venta.
En Ecuador, las empresas proveedoras de césped artificial son varias y presentan una
amplia gama de ofertas y calidades.
Para nuestro proyecto las principales empresas proveedoras de césped sintético son:
45
Poligrass,
Fútbol City
Ecogarden
Figura 22. Proveedores
1.1.2.7. Formulación del Problema
¿Qué incidencia tendrá El Diseño de un Modelo de Proyecto de factibilidad para la
creación de empresas de servicios de Centros de Entretenimiento Deportivo dedicado a
la prestación de canchas sintéticas de indor fútbol ubicado en Rumicucho al Norte de la
ciudad de Quito?
1.1.2.8. Sistematización
¿Cuál es la de infraestructura ideal necesaria para la implementación de un Centro de
Entretenimiento Deportivo?
¿Cuál es el impacto social que tendría la implementación de un Centro de Entretenimiento
Deportivo en sector norte de la ciudad de Quito?
¿La creación de un Centro de Entretenimiento Deportivo ayudará a los ciudadanos del
sector de Rumicucho a mejorar su salud y estilo de vida?
46
¿Cuál es el mercado potencial para el Centro de Entretenimiento Deportivo en el sector
norte de la ciudad de Quito?
¿Cuál es el alcance y localización del Centro de Entretenimiento Deportivo?
¿Cuál es la Evaluación Financiera del Centro de Entretenimiento Deportivo determinando
la aceptación o rechazo del proyecto?
1.1.2.9. Objetivos
1.1.2.9.1. Objetivo General
Proponer un Diseño de un modelo de Proyecto de Factibilidad para la Creación de
Empresas de Servicios de Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación
de canchas sintéticas de indor fútbol utilizando los diferentes métodos, evitando un
problema social que incentiva a la juventud su inclusión en la delincuencia, drogas o
alcoholismo.
1.1.2.9.2. Objetivos Específicos
Establecer un análisis socioeconómico de los habitantes del barrio Rumicucho del
sector Norte de la ciudad de Quito.
Realizar un estudio de mercado para el Centro de Entretenimiento Deportivo
ubicado al Norte de la ciudad de Quito.
Definir la ingeniería del proyecto o estudio técnico del Centro de Entretenimiento
Deportivo ubicado en el barrio Rumicucho en el sector Norte de la ciudad de
Quito.
Establecer un estudio organizacional del Centro de Entretenimiento Deportivo.
47
Diagnosticar el estudio financiero y económico para la factibilidad de creación
del Centro de Entretenimiento Deportivo.
1.1.2.10. Justificación del Proyecto
1.- Relevancia Social: La consecuencia del Diseño de un Modelo de Proyecto de
Factibilidad para la creación de empresas de servicio de Centros de Entretenimiento
Deportivo dedicado a la prestación de canchas sintéticas de indor fútbol pretende ofrecer
a los jóvenes hombres mujeres sin distinción de clase socioeconómica que oscilen entre
los 18 a 55 años de edad, del Norte de la ciudad de Quito, específicamente en el Barrio
Rumicucho, un espacio en el que puedan encontrar una manera divertida, saludable de
distraerse y compartir entre amigos de un partido de fútbol, en un ambiente agradable y
seguro hasta altas horas de la noche libre de todo tipo de vicios o drogas que perjudiquen
la salud de las personas.
2.- Implicaciones Prácticas: del Diseño de un Modelo de Proyecto de Factibilidad para
la creación de empresas de servicio de Centros de Entretenimiento Deportivo dedicado a
la prestación de canchas sintéticas de indor fútbol se basa en las necesidades de los
ciudadanos del Barrio Rumicucho, Parroquia San Antonio, al Norte de la ciudad de
Quito; entre las principales son el deporte en especial el fútbol, ya que durante todos los
fines de semana, no existe un lugar específico en donde desarrollar dicha actividad y se
convierte cualquier sitio en canchas de fútbol improvisadas. En la ciudad de Quito, debido
al ritmo de vida que se lleva hoy en día, las personas amantes a jugar fútbol, que
encuentran en esta actividad como un medio para hacer deporte, dejar a un lado por un
tiempo sus preocupaciones y eliminar su estrés por la rutina diaria de trabajo, muchas
veces el único horario del que disponen es en la tarde o noche, pero en muchas ocasiones
no lo pueden practicar debido al número reducido de canchas de fútbol en el sector o por
la inseguridad que en ellas se presenta en horas de la noche.
3.- Valor Teórico: El presente estudio pretende aportar como base o guía para que
empresas de servicios apliquen y establezcan la Creación de un Centro de Entretenimiento
Deportivo dedicado al Servicio de prestación de canchas sintéticas de indor fútbol según
sus exigencias y tenga como finalidad concretar con los objetivos que se planteen.
48
4.- Utilidad Metodológica: Es importante recalcar que el proyecto es de ámbito
productivo para relevar los principales mercados potenciales, determinando si el negocio
es rentable o viable; además tiene la posibilidad de generar más fuentes de trabajo en el
sector.
El proyecto recurrirá a las propuestas teóricas sobre elaboración y evaluación de
proyectos que presentan diferentes autores, que se inicia en un estudio de factibilidad y
termina con un estudio económico financiero y evaluación en general del proyecto.
Por último también tendrá una metodología de investigación científica, mediante la
utilización de fuentes primarias y secundarias así como la aplicación de encuestas y visitas
de campo.
49
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Base Conceptual
El mercado es el punto de encuentro de oferentes con demandantes de un bien o servicio
para llegar a acuerdos en relación con la calidad, la cantidad y precio.
En el estudio de mercado se tiene que:
Es el punto de partida de la presentación detallada del proyecto.
Sirve para los análisis técnicos, financieros y económicos.
Abarca variables sociales y económicas.
Recopila y analiza antecedentes para ver la conveniencia de producir y atender
una necesidad.
Estudia la Oferta y la Demanda del mercado en el cual se va a desenvolver el
negocio.
Estudia el Marketing Mix de la empresa.
Con el estudio de mercado se busca estimar la cantidad de bienes y servicios que la
comunidad adquiriría a determinado precio.
Es tener una noción clara de la cantidad de consumidores que habrán de adquirir el bien o servicio
que se piensa vender, dentro de un espacio definido, durante un periodo de mediano plazo y a qué
precio están dispuestos a obtenerlo. Tambien nos ayuda si las características y especificaciones
del servicio o producto corresponden a las que desea comprar el cliente con un precio justo para
el cleinte (Córdoba, 2011)
“Se entiende por mercado el área en que confluyen las fuerzas de la oferta y demanda
para realizar las transacciones de bienes y servicios a precios determinados.” (Urbina,
2009)
50
2.2. Objetivos del Estudio
2.2.1. Objetivo General
Determinar que el mercado de consumo del servicio de prestación de canchas sintéticas
de indor fútbol tiene la suficiente demanda para instalar un Centro de Entretenimiento
Deportivo.
2.2.2. Objetivos Específicos
Analizar las preferencias deportivas de los actores del mercado.
Identificar el nivel de aceptación del deporte de indor fútbol.
Evaluar la disponibilidad del mercado para la implementación de un Centro de
Entretenimiento Deportivo.
Identificar el servicio que se puede brindar a los niños, jóvenes y adultos del
sector.
Visualizar las preferencias de los clientes potenciales o usuarios del servicio que
se ofrece.
2.3. Mercados de servicios
Con la implementación de la empresa se busca brindar un servicio de alta calidad de
acorde a las necesidades de nuestros consumidores. Este servicio va dirigido a los jóvenes
y adultos sin distinción de género ubicados al Nortes de la ciudad de Quito en el Barrio
de Rumicucho; se busca un enfoque de servicio social con diversión y entretenimiento en
cada partido de futbol que podamos ofrecer, nuestro servicio es el alquiler de canchas
sintéticas de Indor futbol. Las instalaciones, los implementos deportivos que se utilizan
para brindar el servicio son de alta calidad con tecnología de punta.
2.3.1. Mercado Total
Para el estudio de Factibilidad del proyecto se pretende cuantificar el Mercado Total
según el sector en el cual va a estar destinado, en nuestro caso en el sector Norte de la
ciudad de Quito.
51
Tabla 5. Población del Sector Norte de la ciudad de Quito
AÑO TOTAL PAÍS PICHINCHA QUITO QUITO NORTE
TASA
PROMEDIO DE
CRECIMIENTO
2.010 15.012.228 2.667.953 2.319.671 289.959 -
2.011 15.266.431 2.723.509 2.365.973 295.747 1,56
2.012 15.520.973 2.779.370 2.412.427 301.553 1,56
2.013 15.774.749 2.835.373 2.458.900 307.363 1,56
2.014 16.027.466 2.891.472 2.505.344 313.168 1,56
2.015 16.278.844 2.947.627 2.551.721 318.965 1,56
2.016 16.528.730 3.003.799 2.597.989 324.749 1,56
2.017 16.776.977 3.059.971 2.644.145 330.518 1,56
2.018 17.023.408 3.116.111 2.690.150 336.269 1,56
Nota: Adaptado de Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2010
2.3.2. Mercado Potencial
Es la cantidad máxima que de un producto o servicio puede venderse durante un periodo
dado de tiempo en un mercado y en unas condiciones determinadas. También suele
denominarse a este concepto potencial del mercado. Para el estudio de Factibilidad del
Proyecto tenemos personas de 18 a 55 años de edad que realizan una actividad deportiva
en el sector Norte de la ciudad de Quito de la Parroquia San Antonio a continuación se
detalla la población:
52
Tabla 6. Población e Indicadores en la Administración Zonal
Parroquia San Antonio -
Barrio
AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 Población Población Población Población Población
(18-55 años) (18-55 años) (18-55 años) (18-55
años) (18-55 años)
CARCELEN BAJO 328 379 439 507 586
CASPIGAS 591 684 790 913 1.056
CASPIGASI 422 488 564 652 754
CIUDAD DEL SOL 603 697 806 932 1.077
CUIDAD MITAD MUN 327 378 437 505 584
EL CALVARIO 954 1103 1275 1474 1.704
EL OASIS 282 326 377 436 504
EL OASIS 358 414 478 553 639
EMAAP 387 447 517 598 691
EQUINOCCIAL 1240 1433 1657 1915 2.214
HIPODROMO 440 508 587 679 785
HRT F HUASPUNGO 673 777 899 1039 1.201
JEF RECAUDACIONE 301 348 403 465 538
LA LIBERTAD 340 393 454 525 607
LA MARCA 297 344 397 459 531
LOS SHYRIS 312 361 417 482 557
RUMICUCHO 2805 3242 3748 4333 5009
RUMICUCHO BAJO 979 1132 1309 1513 1.749
TOTAL 11640 13455 15554 17981 20786 Nota: Adaptado de (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2010)
2.3.3. Mercado Objetivo
El mercado meta consiste en un conjunto de compradores que tienen necesidades y/o
características comunes a los que la empresa u organización decide servir.
El Mercado Meta en el mundo globalizado es altamente competitivo y hoy más que nunca, ya que
los mercados se caracterizan por su creciente nivel de exigencia. En tales condiciones, articular
con eficiencia la calidad, el valor agregado y la capacidad de negociación tienen importancia
decisiva para alcanzar éxito en la empresa, el difundir esos conceptos, así como la forma de
llevarlos a la práctica, es una de las tareas que con mayor energía encara las organizaciones hoy
en día. (Córdoba, 2011)
Para el Estudio de factibilidad del proyecto nos enfocamos en el mercado meta a personas
que comprenden de 18 a 55 años de edad, hombres y mujeres, que acuden a centros de
entretenimiento deportivo y q conforman a la Población Económicamente Activa es decir
capacidad de adquirir el servicio, del sector Norte de la ciudad de Quito de la Parroquia
San Antonio cuyos barrios comprenden: CANTARILLAS ALTO, CARCELÉN BAJO,
53
CASPIGAS, CASPIGASI, CIUDAD DEL SOL, CUIDAD MITAD MUN, EL
CALVARIO, EL OASIS, EL OASIS, EMAAP, EQUINOCCIAL, HIPODROMO, HRT
F. HUASIPUNGO, JEF. RECAUDACIONES, LA LIBERTAD, LA MARCA, LOS
SHYRIS, RUMICUCHO, RUMICUCHO BAJO; a continuación su detalle:
Tabla 7. PEA en Edades de año 2010 en la Administración Zonal
Parroquia y Barrio
POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA PEA (18-55) PEA (18-55) PEA (18-55) PEA (18-55) PEA (18-55)
AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017
CANTARILLAS ALTO 259 299 346 400 462 CARCELEN BAJO 162 187 216 250 289 CASPIGAS 274 317 367 424 490 CASPIGASI 82 95 110 127 147 CIUDAD DEL SOL 240 278 321 371 429 CUIDAD MITAD MUN 208 241 278 322 372 EL CALVARIO 433 501 579 670 774 EL OASIS 79 91 106 122 141 EL OASIS 155 179 207 239 276 EMAAP 63 73 85 98 113 EQUINOCCIAL 1883 2177 2517 2909 3363 HIPODROMO 58 67 78 90 104 HRT F HUASPUNGO 325 375 434 502 580 JEF RECAUDACIONE 76 87 101 117 135 LA LIBERTAD 198 229 265 306 354 LA MARCA 48 56 64 74 86 LOS SHYRIS 204 236 273 316 365 RUMICUCHO 699 809 935 1080 1249 RUMICUCHO BAJO 459 531 614 709 820
TOTAL 5907 6829 7894 9125 10549 Nota: Adaptado de (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2010)
2.4. Segmentación de Mercado
La segmentación de mercado es un proceso que consiste en dividir el mercado total de un
bien o servicio en varios grupos más pequeños e internamente homogéneos. La esencia
de la segmentación es conocer realmente a los consumidores. Uno de los elementos
decisivos del éxito de una empresa es su capacidad de segmentar adecuadamente su
mercado.
54
La segmentación es también un esfuerzo por mejorar la precisión del marketing de una
empresa. Es un proceso de agregación en donde se estudia un segmento de mercado a
personas con necesidades semejantes.
El segmento de mercado es un grupo relativamente grande y homogéneo de consumidores que se
pueden identificar dentro de un mercado, que tienen deseos, poder de compra, ubicación
geográfica, actitudes de compra o hábitos de compra similares y que reaccionarán de modo
parecido ante una mezcla de marketing.” (Córdoba, 2011)
En nuestro proyecto la segmentación que vamos aplicar es de acuerdo a las siguientes
variables:
2.4.1. Variable Geográfica:
Es la región, lugar y entorno dan lugar a considerables diferencias en las características y
comportamientos de los consumidores. Las distintas geografías, hidrografías, climas, etc.,
de los territorios, las razas y culturas de sus pobladores han dado lugar a necesidades y
pautas de consumo marcadamente diferentes.
2.4.2. Variable Demográfica
Están determinadas el ingreso, género, edad, constituyen criterios muy frecuentemente
utilizados para segmentar mercados.
Tabla 8. Segmentación de Mercado
VARIABLES DE
SEGMENTACIÓN
MERCADO
DEMOGRÁFICA
Edad
18 a 55 años de edad
Género Masculino - Femenino
Estado civil Indistinto
Nivel ocupacional Con o sin relación de dependencia
Nivel socio económico Medio - Alto
Estilo de vida Mantener una condición física saludable
Nivel de ingresos Ingresos básicos
GEOGRÁFICA
Provincia Pichincha
Ciudad Quito
Sector Norte
Parroquia San Antonio
Barrio Rumicucho
Zona Urbana
55
2.4.3. Calculo del Tamaño de la muestra
La muestra es la parte del universo que se selecciona, de la cual realmente se obtienen la
información para el desarrollo del estudio. Para efectos del estudio el tamaño de la
muestra se estima mediante el sistema del muestreo proporcional. (Aguilar Barojas,
2006).
Para el cálculo del tamaño de la muestra se utiliza la siguiente fórmula:
Simbología:
n = Tamaño de la muestra
Z = Nivel de confianza (1,96)
N = Tamaño de la población.
p = Probabilidad de que el evento ocurra. (0,90)
q = Probabilidad de que el evento no ocurra. (1-p = 0,10)
e = Error de la muestra (0,05)
2.4.3.1. Muestra
2.4.3.2. Encuesta Piloto
Para la determinación el tamaño de la muestra se procedió a realizar una encuesta piloto
dirigida a 50 personas seleccionadas aleatoriamente del sector, con la finalidad de
conocer el nivel de aceptación (P) o el nivel de rechazo (Q), que tendrá la creación de un
Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas
sintéticas de indor fútbol en el barrio de Rumicucho ubicado al Norte de la ciudad de
Quito.
𝒏 =𝒁𝟐𝑵 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒
𝒆𝟐(𝑵 − 𝟏) + (𝒁𝟐 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒 )
56
2.4.3.2.1. Modelo de la Encuesta Piloto
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ENCUESTA PILOTO
Objetivo de la Encuesta: Determinar la viabilidad y aceptación en la ciudadanía del proyecto,
por lo cual se solicita la mayor seriedad en su respuesta:
1. ¿Estaría usted dispuesto a apoyar la implementación de un Centro de
Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas
sintéticas de Indor futbol en su sector?
Si _____
No _____
Gracias por su Colaboración.
57
A continuación los resultados de la pregunta:
Tabla 9. Resultados de la Prueba Piloto
No. Pregunta No. de Repuestas
Encuestados SI NO
1 ¿Estaría usted dispuesto(a) a apoyar la
implementación de un Centro de
Entretenimiento Deportivo dedicado a la
prestación de servicio de canchas sintéticas de
Indor futbol en su sector?
50 45 5
100% 90% 10%
Figura 23. Pregunta Piloto 1. ¿Estaría usted dispuesto(a) a apoyar la implementación de un Centro de
Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación de servicio de canchas sintéticas de Indor futbol en
su sector?
- Análisis del resultado:
Para la pregunta de ¿Estaría usted dispuesto(a) a apoyar la implementación de un Centro
de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación de servicio de canchas sintéticas
de Indor futbol en su sector?; se obtuvo un total de 5 respuesta con un NO y un total de
45 respuestas con un SÍ.
90%
10%
0 0
ENCUESTA PILOTO
SI
NO
58
- Simbología:
p = probabilidad de éxito
q = probabilidad de fracaso
1 = p + q en donde 1 = 100%
De las 50 encuestas piloto se obtuvo un total de 45 respuesta con un SÍ, en ese caso la
probabilidad de éxito se obtuvo en un 90%, es decir p = 90%.
De las 50 encuestas piloto se obtuvo un total de 5 respuesta con un NO, en ese caso la
probabilidad de fracaso se obtuvo en un 10%, es decir q = 10%.
Para el cálculo final de la muestra se toman los siguientes datos:
Z = 1.96 para el 95% de confiabilidad y 5% error.
p = 0,90
q = 0,10
N = 10549 personas (Mercado Meta)
e = 5% de error o 0,05
Para la recolección de datos para el análisis de la demanda se toma en cuenta a 136
personas a encuestar.
𝑷 =𝟒𝟓 ∗ 𝟏𝟎𝟎
𝟓𝟎= 𝟗𝟎%
𝒒 =𝟓 ∗ 𝟏𝟎𝟎
𝟓𝟎= 𝟏𝟎%
𝒏 =𝒁𝟐𝑵 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒
𝒆𝟐(𝑵 − 𝟏) + (𝒁𝟐 ∗ 𝒑 ∗ 𝒒 )
𝒏 =𝟏, 𝟗𝟔𝟐 ∗ 𝟏𝟎𝟓𝟒𝟗 ∗ 𝟎, 𝟗𝟎 ∗ 𝟎, 𝟏𝟎
𝟎, 𝟎𝟓𝟐(𝟏𝟎𝟓𝟒𝟗 − 𝟏) + (𝟏, 𝟗𝟔𝟐 ∗ 𝟎, 𝟗𝟎 ∗ 𝟎, 𝟏𝟎 )
𝒏 = 𝟏𝟑𝟔 𝒑𝒆𝒓𝒔𝒐𝒏𝒂𝒔
59
2.4.3.3. Modelo de la Encuesta
La presente encuesta tiene la finalidad de conocer la importancia y el impacto social que
puede generar en el barrio de Rumicucho en el sector Norte del Distrito Metropolitano de
Quito la implementación de un Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la
prestación del Servicio de canchas sintéticas de indor fútbol.
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
(Encuesta)
Objetivo de la Encuesta: Determinar la viabilidad y aceptación del mercado para el estudio de
factibilidad para la creación de un centro de entretenimiento deportivo dedicado a la prestación
del servicio de canchas sintéticas de indor futbol en el barrio Rumicucho ubicado al en el sector
Norte de la ciudad de Quito, previo a la obtención del título de Ingeniera en Administración de
Empresas, por lo cual se solicita la mayor seriedad en su respuesta.
1. ¿Cree que el Deporte es una alternativa para el desarrollo físico y mental de los niños
y jóvenes?
SI NO
2. ¿Usted practica algún tipo de actividad deportiva?
SI NO
3. ¿Cree usted que el fútbol tiene un nivel de importancia e influencia en la sociedad
actualmente?
Alto Medio Bajo
4. ¿Los valores de la disciplina, el respeto, el compañerismo y entre otros importantes en
el desarrollo de un ser humano, pueden ser transmitidos a través del Deporte en
especial el Fútbol?
SI NO
60
5. ¿Piensa usted que la implementación de un Centro de Entretenimiento Deportivo
dedicado a la prestación del servicio de canchas sintéticas de Indor-futbol, podría
reducir los índices de delincuencia, alcoholismo y/o drogadicción en los niños y jóvenes
en su sector?
SI NO
6. ¿Considera usted que la implementación de un Centro de Entretenimiento Deportivo
dedicado a la prestación del servicio de canchas sintéticas de Indor-futbol, podrá
generar fuentes de empleo reduciendo de esta manera el índice de desempleo en su
sector?
SI NO
7. ¿Conoce usted acerca de otros Centros de Entretenimiento Deportivo dedicado a la
prestación del servicio de canchas sintéticas de Indor-futbol, alrededor de su sector?
SI NO
8. ¿Los Centros de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del servicio de
canchas sintéticas de Indor-futbol, existentes en su sector son accesibles para los niños,
jóvenes y adultos?
SI NO
9. ¿Considera usted necesaria la implementación de un Centro de Entretenimiento
Deportivo dedicado a la prestación de servicio de canchas sintéticas de Indor-futbol,
para brindar una alternativa a los niños, jóvenes y adultos de su sector a mejorar su
estilo de vida?
SI NO
10. ¿Estaría usted dispuesto(a) a utilizar el Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado
a la prestación de servicio de canchas sintéticas de Indor-futbol de su sector?
SI NO
61
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar en el Centro de Entretenimiento Deportivo por el
alquiler del servicio de canchas sintéticas de Indor-futbol por hora?
$16____$21
$21____$26
$26____$31 Otros: ____
12. ¿Cuántas veces al mes visita estos Centros de Entretenimiento Deportivo para alquilar
el servicio de canchas sintéticas en el sector?
2 veces____
3 veces____
4 veces____ Especifique: ____
FIN. Gracias por su Colaboración.
62
2.4.4. Procesamiento y Análisis de las Encuestas
Realizado el trabajo de campo en el sector Norte de la ciudad de Quito en la Parroquia
San Antonio en el barrio de Rumicucho se procedió a tabular los datos en el cual se
obtuvieron los siguientes resultados:
2.4.4.1. Análisis de las Encuestas
1. ¿Cree que el Deporte es una alternativa para el desarrollo físico y mental de los niños y
jóvenes?
Tabla 10. Aporte de nuestro servicio a la sociedad
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL %
1 136 0 136 100 0 100
Figura 24. Aporte del Servicio a la Sociedad
De acuerdo a lo manifestado por los encuestados, podemos observar que de los 136
encuestados es decir el 100%, consideran que el deporte es una alternativa para el
desarrollo físico y mental de los niños y jóvenes; razón por la cual tenemos un impacto
positivo y de aceptación para nuestro proyecto.
100%
0%0%0%
Aporte del Servicio a la Sociedad
SI
NO
63
2. ¿Usted practica algún tipo de actividad deportiva?
Tabla 11. Demanda en el Mercado
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL
2 95 41 136 70% 30% 100%
Figura 25. Demanda en el Mercado
Según los resultados obtenidos de esta investigación, muestra que el 70% de los encuestados si
practican alguna actividad deportiva; mientras que, solamente el 30% no lo hacen. Por tanto existe
una alta cantidad de personas que gustan de las actividades deportivas.
70%
30%
Demanda en el Mercado
SI
NO
64
3. ¿Cree usted que el fútbol tiene un nivel de importancia e influencia en la sociedad
actualmente?
Tabla 12. Aceptación del Servicio
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS RESPUESTAS TOTAL RESPUESTAS TOTAL
ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO
3 108 14 14 136 80% 10% 10% 100%
Figura 26. Aceptación del Servicio
Para el 80% de los encuestados a los que se les preguntó sobre el grado de influencia del
fútbol en la sociedad, dijeron que es alto; el 10% manifestaron que el fútbol es
medianamente influyente en la sociedad; y el 10% opinaron que el fútbol influye
mínimamente en la sociedad actualmente. Consecuentemente tenemos como un valor
muy alto que el fútbol si influye en gran medida en el comportamiento de las personas y
de la sociedad en actualidad.
80%
10%
10%
Aceptación del Servicio
ALTO
MEDIO
BAJO
65
4. ¿Los valores de la disciplina, el respeto, el compañerismo y entre otros importantes
en el desarrollo de un ser humano, pueden ser transmitidos a través del Deporte en
especial el Fútbol?
Tabla 13. Importancia del Deporte
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL %
4 122 14 136 90% 10% 100%
Figura 27. Importancia del Deporte
Aparece que el 90% de los encuestados, está de acuerdo en que muchos de valores importantes
para un ser humano, pueden ser transmitidos a través del deporte en especial el fútbol, y el 10%
opina lo contrario; esto favorece grandemente al proyecto.
90%
10%
Importancia del Deporte
SI
NO
66
5. ¿Piensa usted que la implementación de un Centro de Entretenimiento Deportivo
dedicado a la prestación del servicio de canchas sintéticas de Indor-futbol, podría
reducir los índices de delincuencia, alcoholismo y/o drogadicción en los niños y
jóvenes en su sector?
Tabla 14. Importancia del Centro de Entretenimiento Deportivo
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL %
5 122 14 136 90% 10% 100%
Figura 28. Importancia del Centro de Entretenimiento Deportivo
El resultado que emite esta pregunta, nos permite ver que el 90%, de los encuestados, están
convencidos sin duda alguna de que la implementación de un Centro de Entretenimiento
Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas sintéticas de Indor-futbol, podría
reducir los índices de delincuencia, alcoholismo y/o drogadicción en los niños y jóvenes de la
sociedad; y un 10% opinan lo contrario. De esta manera la posición de la sociedad es clara al
afirmar rotundamente que el deporte - fútbol puede cambiar la sociedad positivamente.
90%
10%
Importancia del Centro de
Entretenimiento Deportivo
SI
NO
67
6. ¿Considera usted que la implementación de un Centro de Entretenimiento
Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas sintéticas de Indor
futbol, podrá generar fuentes de empleo reduciendo de esta manera el índice de
desempleo en su sector?
Tabla 15. Generar empleo
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL %
6 68 68 136 50% 50% 100%
Figura 29. Generar empleo
Conforme el 50% de los encuestados consideran que, la implementación de un Centro de
Entretenimiento Deportivo, posibilitará la creación de fuentes de trabajo, fuentes estas que podrán
ser ocupadas por personas del sector, que mejorará su condición de vida, aumentando sus ingresos
y disminuyendo el desempleo en la zona; y, el 50% en cambio opina que no tendrá ninguna
influencia en el área de empleo.
50%50%
Generar Empleo
SI
NO
68
7. ¿Conoce usted acerca de otros Centros de Entretenimiento Deportivo dedicado a la
prestación del servicio de canchas sintéticas de Indor-futbol, alrededor de su
sector?
Tabla 16 Competencia del servicio
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL %
7 41 95 136 30% 70% 100%
Figura 30. Competencia del Servicio
El resultado es absolutamente claro y manifiesto, en el sentido de que el 70% de los participantes
de la encuesta dijeron que no conocen un Centros de Entretenimiento Deportivo dedicado a la
prestación de servicio de canchas sintéticas de Indor-futbol cerca de su lugar de domicilio; y,
únicamente el 30% afirmaron conocer uno. Entonces encontramos favorable este hecho.
30%
70%
Competencia del Servicio
SI
NO
69
8. ¿Los Centros de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación de servicio de
canchas sintéticas de Indor-futbol, existentes en su sector son verdaderamente
accesibles para los niños, jóvenes y adultos?
Tabla 17. Competencia Directa
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL %
8 27 109 136 20% 80% 100%
Figura 31 Competencia Directa
En el momento en que NO encontramos un Centros de Entretenimiento Deportivo cercano como
pudimos observar en el análisis anterior; de igual manera vemos que al no existir uno de estos
centros, los niños y jóvenes no tienen acceso a este tipo de servicio y destinan su tiempo a otras
actividades que no son muy productivas para su desarrollo. Esto se muestra claramente al arrojar
que el 80% opina que no existe y un 20% opina que si existe una accesibilidad a un Centros de
Entretenimiento Deportivo.
20%
80%
Competencia Directa
SI
NO
70
9. ¿Considera usted necesaria la implementación de un Centro de
Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación de servicio de canchas
sintéticas de Indor-futbol, para brindar una alternativa a los niños, jóvenes
y adultos de su sector a mejorar su estilo de vida?
Tabla 18. Nueva alternativa para la juventud
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL %
9 95 41 136 70% 30% 100%
Figura 32. Aceptación del Servicio de canchas sintéticas
Con la finalidad de estableces el porcentaje de aceptación del servicio de canchas sintéticas de
indor futbol se realizó esta interrogante, lo cual claramente revela que el 70% de las personas cree
que SI es necesaria la implementación de un Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la
prestación del servicio de canchas sintéticas de indor futbol y el 30% cree que No es necesaria.
70%
30%
Aceptación del Servicio de canchas
sintéticas
SI
NO
71
10. ¿Estaría usted dispuesto(a) utilizar el Centro de Entretenimiento Deportivo
dedicado a la prestación de servicio de canchas sintéticas de Indor-futbol de
su sector?
Tabla 19. Consumo del servicio
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI NO TOTAL %
10 88 48 136 65% 35% 100%
Figura 33. Utilización del servicio
Para establecer el porcentaje de utilización del servicio de canchas sintéticas de indor futbol se
realizó esta interrogante lo cual nos dio como resultado que el 65% de los encuestados concuerda
en que estarían dispuestos a utilizar la implementación de un Centro de Entretenimiento Deportivo
dedicado a la prestación de servicio de canchas sintéticas de Indor-futbol en el sector de domicilio;
y, el 35% restante no utilizaría el servicio. El resultado obtenido corrobora que la mayoría de los
habitantes del barrio de Rumicucho está dispuesta a utilizar el servicio por lo cual es positiva la
implementación del mismo.
65%
35%
Utilización del servicio
SI
NO
72
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar en el Centro de Entretenimiento
Deportivo por el alquiler del servicio de canchas sintéticas de Indor-futbol
por hora?
Tabla 20. Precio del Servicio
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS RESPUESTAS
TOTAL
RESPUESTAS
TOTAL
$16-
$21
$21-
$26
$26-
$31 $16-$21 $21-$26 $26-$31
11 20 34 82 136 15% 25% 60% 100%
Figura 34. Precio del servicio
Apreciamos que el 60% de encuestados está dispuesto a cancelar por el servicio una suma que
está dentro de los 26 - 31 dólares; el 25% podría pagar un valor entre 21 – 26 dólares; y, solamente
el 15% pagaría de 16 - 21 dólares. Tenemos entonces un dato real para considerar la capacidad
de pago de los encuestados y potenciales usuarios del Centro de Entretenimiento Deportivo.
15%
25%
60%
Precio del Servicio
16-21
21-26
26-31
73
12. ¿Cuántas veces al mes visita estos Centros de Entretenimiento Deportivo para
alquilar el servicio de canchas sintéticas en el sector?
Tabla 216. Frecuencia de consumo del servicio
RESULTADOS (en números ) RESULTADOS (en porcentajes%)
PREGUNTAS RESPUESTAS
TOTAL
RESPUESTAS
TOTAL 2 veces 3 veces 4 veces 2 veces 3 veces 4 veces
11 13 82 41 136 10% 60% 30% 100%
Figura 34. Frecuencia de consumo del servicio
Con el objetivo de establecer la frecuencia de consumo del servicio de canchas sintéticas de Indor
futbol que tienes las personas del sector, revela que el 10% consumen 2 veces al mes el servicio,
60% consumen 3 veces al mes y 30% consumen 4 veces, lo tendremos en cuenta este dato
importante para la demanda del servicio.
10%
60%
30%
Frecuencia de Consumo del Servicio
2 veces/ mes
3 veces/ mes
4 veces/ mes
74
Tabla 22.Resumen de resultados de la investigación de campo
PREGUNTAS SI NO TOTAL SI % NO % TOTAL %
1 136 0 136 100% 0% 100%
2 255 109 136 70% 30% 100%
3
ALTO MEDIO BAJO TOTAL ALTO% MEDIO% BAJO% TOTAL%
108 14 14 136 80% 10% 10% 100%
4 122 14 136 90% 10% 100%
5 122 14 136 90% 10% 100%
6 68 68 136 50% 50% 100%
7 41 95 136 30% 70% 100%
8 27 109 136 20% 80% 100%
9 95 41 136 70% 30% 100%
10 88 48 136 65% 35% 100%
$16-$21 $21-$26 $26-$31 TOTAL $16-$21 $21-$26 $26-$31 TOTAL
11 20 34 82 136 15% 25% 60% 100%
2.4.5. Análisis global de la encuesta:
Se puede concluir que en la encuesta realizada a las personas del sector Norte de la ciudad
de Quito del barrio de Rumicucho; los datos obtenidos demuestran una favorable
aceptación en los habitantes para la creación e implementación de un Centro de
Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación de servicio de canchas sintéticas de
Indor fútbol.
2.5. Cuantificación de la Demanda Actual.
2.5.1. Demanda Potencial.
Para el estudio de factibilidad del Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la
prestación del servicio de canchas sintéticas de indor futbol, el mercado potencial se toma
con aquellas personas que realizan una actividad deportiva en el sector.
2 veces 3 veces 4 veces TOTAL 2 veces 3 veces 4 veces TOTAL
12 13 82 41 136 10% 60% 30% 100%
75
𝐷𝑃= 𝐷𝐴* % 𝐴𝑐𝑒𝑝𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛
El mercado potencial está compuesto por las personas del mercado total que además de
tener una necesidad, están en condiciones de adquirir el servicio y que son de interés para
la nuestra empresa en el largo plazo.
AÑO DEMANDA ACEPTACIÓN DEMANDA
POTENCIAL
2.017 10.549 70% 7.384
2.018 10.714 70% 7.499
2.019 10.881 70% 7.616
2.020 11.050 70% 7.735
2.021 11.223 70% 7.856
2.022 11.398 70% 7.979
Con la pregunta número 9 de la encuesta con relación a la demanda potencial de las
personas los tenemos multiplicando por el porcentaje de aceptación 70% lo cual nos da
como resultado las personas que aceptarían la implementación del Centro de
Entretenimiento Deportivo.
2.5.2. Demanda Meta.
Son aquellas personas que van a utilizar el servicio y son los cuales la empresa los va
atender en corto plazo.
DM= DP+% Utilización del servicio
El mercado meta es un conjunto de compradores o usuarios del mercado potencial que
tienen necesidades o características comunes, a los cuales la empresa decide atender en
el corto plazo.
76
Para determinar la demanda de meta del servicio de canchas sintéticas, se va a considerar
la pregunta número 10 de la encuesta que nos da el porcentaje de utilización del servicio
por parte de las personas lo cual son los clientes potenciales a los que se pretende ofrecer
los servicios a corto plazo. A continuación los resultados:
AÑO DEMANDA
POTENCIAL
% UTILIZACIÓN
DEMANDA META
2.017 7.384 65% 4.800
2.018 7.499 65% 4.875
2.019 7.616 65% 4.951
2.020 7.735 65% 5.028
2.021 7.856 65% 5.106
2.022 7.979 65% 5.186
2.5.3. Proyección de la Demanda.
Para la proyección de la demanda, en primer lugar se establece el número de veces de
contratación del servicio de canchas sintéticas con promedio anual. Esto es establecido
de acuerdo a los resultados de la pregunta No.12 de la encuesta a continuación los
resultados:
VARIABLES
CONTRATACIÓN
% DE CONTRATACIÓN No. Veces al año
2 veces al mes 10% 24
3 veces al mes 60% 36
4 veces al mes 30% 48
Total 100% 108
Promedio Partidos al Año 36
En segundo lugar se establece la Demanda por partidos lo cual se realiza la Demanda
Meta dividido para el número de personas que integran un partido de futbol que es 12
personas, a continuación los resultados:
77
AÑO DEMANDA META POR PARTIDOS
AÑO DEMANDA META
(Personas)
No. PERSONAS
POR PARTIDO
DEMANDA POR
PARTIDOS
2.017 4.800 12 400
2.018 4.875 12 406
2.019 4.951 12 413
2.020 5.028 12 419
2.021 5.106 12 426
2.022 5.186 12 432
Por último la Proyección de la Demanda se realiza en base a la Demanda por partidos
multiplicado por el promedio de partidos realizados al año que son 36, a continuación los
resultados:
Tabla 23. Demanda proyectada en partidos
AÑO PROYECCIÓN DE PARTIDOS AL AÑO
AÑO DEMANDA DE
PARTIDOS
PROMEDIO DE
PARTIDOS AL AÑO
PROYECCIÓN DE
PARTIDOS AL AÑO
2.017 400 36 14.400
2.018 406 36 14.624
2.019 413 36 14.852
2.020 419 36 15.084
2.021 426 36 15.319
2.022 432 36 15.558
2.6. Análisis de la Oferta
2.6.1. Definición de la Oferta.
Con el fin de establecer una proyección de la Oferta, se toma en cuenta 2 Centros de
Entretenimiento Deportivo que son LA CANCHITA y FUTBOL TIME que están
radicadas el sector Norte de la ciudad de Quito de la Parroquia San Antonio del barrio
Rumicucho, quienes son considerados competencia directa del servicio de canchas
sintéticas, a las cuales se les hizo un estudio para establecer el horario en el cual trabajan,
los días laborables, el servicio que ofrecen a la ciudadanía, el precio del servicio de
canchas sintéticas, a continuación los resultados.
78
Tabla 24 Información de la Oferta
EMPRESA DÍAS
LABORABLES
HORARIO
DE
ATENCIÓN
SERVICIO No. DE
CANCHAS
PRECIO
DE
ALQUILER
TASA DE
CRECIMIENTO
LA
CANCHITA
Miércoles a
Domingo
15:00 a
23:00
Cancha
Sintetica
Indor
Futbol
1 $ 50 3%
FUTBOL
TIME
Miércoles a
Domingo
15:00 a
23:00
Cancha
Sintetica
Indor
Futbol
1 $ 45 3%
Tabla 25 Oferta Actual
OFERTA DE LAS EMPRESAS EXISTENTES
EMPRESA No DE
PARTIDOS
AL DÍA
No DE PARTIDOS
A LA SEMANA
No. DE
PARTIDOS AL
MES
No. DE
PARTIDOS AL
AÑO
LA CANCHITA 5 25 100 1.200
FUTBOL TIME 5 25 100 1.200
TOTAL 2.400
2.6.2. Oferta Proyectada
Con el Análisis de la Oferta realizado a los dos centros deportivos dedicados a la
prestación de canchas sintéticas ubicados por el sector Norte de la ciudad de Quito en el
barrio de Rumicucho y teniendo en cuenta la tasa de crecimiento de estos establecimientos
es del 3%, y se procede a proyectar para los próximos 5 años.
Figura 35. Tasa de crecimiento de actividades económicas en el Ecuador En: QUITO EN CIFRAS 2017
79
Tabla 26.Oferta Proyectada
PROYECCIÓN DE PARTIDOS DE LA OFERTA
AÑO TASA CRECIMIENTO
PROMEDIO NÚMERO DE PARTIDOS AL
AÑO
2.017 3% 2400
2.018 3% 2472
2.019 3% 2546
2.020 3% 2623
2.021 3% 2701
2022 3% 2782
2.6.2. Demanda Insatisfecha
Para obtener una cantidad más precisa del mercado insatisfecho que falta por cubrir en el
sector Norte de Quito en el barrio de Rumicucho se procede a calcular la Demanda
Insatisfecha utilizando los datos obtenidos como Demanda Actual – la Oferta Actual del
presente proyecto.
Tabla 27. Oferta y Demanda Proyectada
DEMANDA OFERTA
AÑO PARTIDOS DE FUTBOL PARTIDOS DE FUTBOL
2.017 14.399 2.400
2.018 14.624 2.472
2.019 14.852 2.546
2.020 15.084 2.623
2.021 15.319 2.701
2.022 15.558 2.782
Tabla 28. Demanda Insatisfecha Proyectada
DEMANDA INSATISFECHA
AÑO TOTAL PARTIDOS
2.017 12.000
2.018 12.152
2.019 12.306
2.020 12.461
2.021 12.618
2.022 12.776
80
2.7. Participación de la Empresa en el Mercado
La participación del Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del
Servicio de canchas sintéticas de Indor futbol, se enfoca en la competitividad que puede
llegar a general dentro de la rama del servicio. El mercado se puede volver agresivo con
esta participación ya que cada vez será más competitivo y difícil buscar un nuevo cliente.
En base al proyecto, la participación dentro del mercado está dada tomando en cuenta la
capacidad utilizada, es decir la participación de nuestro proyecto en el mercado será del
23,04%
Tabla 29. Participación del Proyecto en el Mercado
AÑO % CAP.
INSTALADA
TOTAL DE PARTIDOS
AL AÑO
DEMANDA
INSATISFECHA
PARTICIPACIÓN EN
EL MERCADO
1 60% 2.765 11.999,39 23,04%
2 70% 3.226 12.152,02 26,54%
3 80% 3.686 12.305,99 29,96%
4 90% 4.147 12.461,30 33,28%
5 100% 4.608 12.617,93 36,52%
2.8. Marketing Mix
Es una herramienta efectiva que permite alcanzar el máximo incremento en la población
de la demanda de productos y/o servicios, hacia la satisfacción de los potenciales usuarios.
El Marketing es el conjunto de técnicas que con estudios de mercado intentan lograr el
máximo beneficio en la venta de un producto: mediante el marketing podrán saber a qué
tipo de público le interesa su producto. Su función primordial es la satisfacción del cliente
(potencial o actual) mediante las cuales pretende diseñar el producto, establecer precios,
elegir los canales de distribución y las técnicas de comunicación más adecuadas.
El marketing mix son las herramientas que utiliza la empresa para implantar las
estrategias de Marketing y alcanzar los objetivos establecidos.
El marketing mix o mezcla de mercadotecnia es un concepto que se utiliza para nombrar
al conjunto de herramientas y variables que tiene el responsable de marketing de una
organización para cumplir con los objetivos de la entidad.
81
Esto quiere decir que el marketing mix está compuesto por la totalidad de las estrategias
de marketing que apuntan a trabajar con los cuatro elementos conocidos como las Cuatro
P´s:
Producto
Precio
Plaza
Promoción
A continuación definiremos el plan del marketing mediante la aplicación de las 4p de
producto, precio, plaza, promoción del estudio de factibilidad de un Centro de
Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas sintéticas.
2.8.1. Objetivo del Marketing Mix
Satisfacer las necesidades del consumidor en cuanto al servicio de canchas
sintéticas de forma rentable y con ello ocupar una posición en el mercado.
Gestionar al marketing mix del proyecto como un conjunto de acciones
combinadas y coordinadas.
Definir las características que este servicio ha de reunir para atender al
mercado.
Establecer excelentes estrategias de marketing capaces de captar el mercado
al cual se dirige el proyecto de canchas sintéticas de indor futbol.
Fijar el precio según las limitaciones derivadas del entorno competitivo en que
se encuentra.
Diseñar un logotipo que identifique a la empresa y sea reconocida fácilmente
en el mercado que nos encontramos.
Diseñar actividades de publicidad y relaciones públicas para darnos a conocer
y orientar al consumidor para que adquiera el servicio.
Incrementar los ingresos por alquiler de las canchas sintéticas mediante la
aplicación correcta de las estrategias de marketing.
82
2.8.1.1. Servicio
Dentro del Centro de Entretenimiento Deportivo es un servicio que consiste en el alquiler
de dos canchas de césped sintético, también tendrá locaciones de camerinos y un área
social para que los clientes se puedan integrar; con el fin de que los clientes se sientan en
un ambiente agradable antes y después de sus prácticas deportivas.
Para el cumplimiento eficiente y eficaz de nuestro servicio:
Se contará con un personal capacitado con el fin de ofrecer de buena atención a
nuestros clientes.
Las instalaciones estarán equipadas con accesorios de excelente calidad pensando
siempre en la necesidad y satisfacción de los clientes.
Además del servicio de alquiler de la cancha de futbol se realizaran campeonatos
o torneos que los clientes podrán realizar bajo previa inscripción.
2.8.1.1.1. Marca / Logotipo
La razón que se eligió este nombre es debido a que se realizó una encuesta a 50 habitantes
de manera aleatoria del barrio de Rumicucho en donde se les presento tres posibles
modelos, los resultados se detallan a continuación:
83
Tabla 30. Encuesta Marca y Logotipo
OPCIÓN
MODELO
PORCENTAJE
ENCUESTADOS
1
10% 5
2
70% 35
3
20% 10
TOTAL
50 personas
Por lo tanto como conclusión de la encuesta se eligió como marca y logotipo a la opción
2 que más tuvo acogida en las personas:
Figura 36. Logo de la empresa
84
2.8.1.1.2. Slogan
Nuestro slogan va a resaltar nuestros servicios y además va a permitir que la marca se
posicione en la mente de los clientes; de igual manera se puso a disposición del público
mediante la selección de dos posibles alternativas:
Tabla 31. Encuesta Slogan
MODELO
PORCENTAJE
ENCUESTADOS
“¡…Como en el
Mundial…!”
90%
45
“¡…Como en la
Champions…!”
10%
5
TOTAL
50 personas
El slogan que se definió para el proyecto es el siguiente:
Figura 37. Slogan de la empresa
2.8.2. Precio
La fijación del precio del servicio de canchas sintéticas, vendrá dado por un margen de
ganancia del 20% sobre el costo unitario del servicio, sin embargo para lograr tener una
competencia directa con otras empresas del sector se tiene que establecer métodos y
estrategias que nos ayuden a posicionar nuestra empresa con el servicio que estamos
ofreciendo a las personas.
Para el cumplimiento eficiente y eficaz de nuestro servicio:
Establecer un precio acorde a las necesidades del mercado e ir posicionándose
frente a los que ofrezca la competencia.
“¡…Como en el Mundial…!”
85
Empezar con precios bajos para lograr una penetración rápida en el mercado.
2.8.2.1. Método de fijación de Precio.
El precio para el servicio ofertado en el proyecto no puede ser muy bajo y que provoque
pérdidas para el desarrollo del estudio de factibilidad. El método de costo de coste es el
que se utilizará, en vista que este nos permite definir un costo del servicio y al cual se
suma un margen de ganancias del 20%. Con este porcentaje se espera obtener una
rentabilidad aceptable y positiva para el proyecto del servicio de canchas sintéticas de
Indor futbol.
También se toma como referencia los precios, según los resultados de la pregunta número
11 de la encuesta a las personas del sector que es de $21 a $26 que fue la opción con más
puntuación.
2.8.3. Plaza
El Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas
sintéticas de indor fútbol estará ubicado al Norte de la ciudad de Quito, en la Parroquia
San Antonio en el barrio Rumicucho específicamente, ya que es el barrio centro de toda
la parroquia y ayudara a captar futuros clientes de otros sectores.
2.8.4. Promoción
Se dará a conocer nuestros servicios por los medios más accesibles y de menor costo,
pero a la vez medios por los cuales tenemos la posibilidad de llegar a nuestros clientes,
como son:
Internet (Facebook),
Material POP(hojas volantes, gorras, vasos, llaveros),
Publicidad exterior (rótulos),
Publicidad móvil (adhesivos en camionetas).
86
2.8.4.1. Internet
La página de Facebook o al correo [email protected] que tiene el siguiente
esquema, además hay que señalar que la imagen de fondo se presenta una de nuestras
canchas a disposición de todo el público, y la información de nuestra empresa será de
fácil acceso para todos nuestros usuarios y seguidores.
Figura 38. Página de Facebook de la empresa
2.8.5. Material POP
“El concepto de material P.O.P., proviene de Point Of Purchase, por sus siglas en inglés; su
traducción directa es punto de compra; que se refiere al material colocado en los lugares donde se
venden y compran los productos con el fin de captar la atención del usuario o comprador e
incentivarlo a adquirir el producto. El material P.O.P., también se conoce como publicidad en
punto de venta.” (Yate Arévalo, 2012)
Para la aplicación del material P.O.P en nuestro proyecto vamos a utilizar hojas volantes
donde se encuentra toda la información de nuestra empresa para que nos visiten, gorras
de color rojo, tasas de color blanco, llaveros de 6 x 4 cm todos estos artículos con el
logotipo de nuestra empresa
87
Figura 39. Diseño de volantes para publicidad
Figura 40. Gorras, tasas y llaveros para publicidad
2.8.5.1. Publicidad exterior
Las vallas publicitarias serán ubicadas al exterior de nuestra empresa, las mismas que
tendrán una medida de 8 metros de largo y 3 metros de ancho, la cantidad de vallas se las
detalla en el presupuesto de marketing.
Figura 41. Publicidad exterior de la empresa
88
2.8.5.2. Publicidad móvil
Esta publicidad se lo realizará en carros tipo furgonetas, los rótulos deberán tener una
dimensión de 13cm x 8 cm.
Figura 42. Publicidad móvil de la empresa
2.8.6. Presupuesto de Marketing
Para llevar a cabo todos los lineamientos de nuestro plan de marketing a continuación se
detalla el presupuesto a utilizarse para su ejecución
Tabla 32. Presupuesto de Marketing
CONCEPTO CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
PRECIO
TOTAL
Internet 0
Sitio web 1 0 0
Material POP 1.250
Hojas volantes 2.000 0,25 1.250
Artículos: 2.700
Gorras 200 2,5 1.250
Vasos 200 1,5 450
Llaveros 300 1,25 1.000
Publicidad exterior 360
Rótulos / Vallas publicitarias 4 90 360
Publicidad móvil 360
Adhesivos en camionetas 6 60 360
TOTAL DE PRESUPUESTO
ANUAL DE MARKETING 4.670,00
89
2.9. Conclusiones del Estudio de Mercado
Mediante el Estudio de Mercado se pudo analizar las preferencias deportivas y otras
actividades que pueden realizar las personas en el barrio Rumicucho. En conclusión
se determinó una gran oportunidad para nuestro establecimiento, ya que el mismo es
destinado a un ambiente deportivo.
En la encuesta piloto realizada se pudo concluir que el nivel de aceptación del deporte
en especial el indor futbol es sumamente alto en el barrio Rumicucho.
Mediante la utilización de varias técnicas administrativas se pudo concluir la Oferta
y Demanda que tiene el servicio de canchas sintéticas en el sector.
El Estudio de Mercado también nos ayudó a identificar todos los servicios que de
alguna manera carecen las personas del sector, lo cual nos da una oportunidad para
captar la clientela y tener un gran porcentaje de aceptación, satisfacción de nuestros
clientes potenciales.
El Estudio de Mercado por ultimo nos ayudó a establecer el perfil de nuestros clientes,
la frecuencia con la cual acuden a estos establecimientos las personas y cuanto
estarían dispuestos a pagar por un servicio de canchas sintéticas tomando en cuenta
altos estándares de calidad y seguridad en las instalaciones.
90
3. ESTUDIO TÉCNICO
El estudio técnico en formulación de proyectos, tiene como objetivo fundamental llegar
a diseñar la función de producción óptima que mejor utilice los recursos disponibles, para
obtener el producto deseado, sea éste un bien o un servicio.
La presentación del Estudio Técnico debe indicar, forma explícita, las etapas principales
del proceso propuesto, como solución más conveniente. Es así como el estudio técnico,
no solamente ha de demostrar la viabilidad técnica del proyecto, sino que, además, debe
mostrar y justificar cuál es la alternativa técnica que mejor se ajusta a los criterios de
optimización que corresponde aplicar al proyecto.
De esta manera, se establece el comportamiento de los costos del proyecto y de la
vinculación orgánica del estudio técnico y el estudio económico-financiero del proyecto.
(Canelos Salazar, 2010)
El estudio técnico tiene varios factores que rigurosamente se deben analizar y cuya
importancia se da conforme a la propia naturaleza del proyecto. Mencionaremos los
siguientes:
Tamaño del proyecto
Localización del proyecto
Proceso de producción – Tecnología – Ingeniería
3.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO
3.1.1. Objetivo General
Estudiar la localizacion la ubicación adecuada para el Centro de Entretenimiento
Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas sintéticas de fútbol
implemntando la maquinaria adecuada.
91
3.1.2. Objetivos Específicos
Analizar y determinar el tamaño optimo del proyecto para el funcionamiento de la
empresa para la prestacion del servicio.
Analizar y determinar la localizacion para el funcionamiento.
Realizar la ingeniería del proyecto donde conste los procesos de los servicios,
requerimientos de equipos, personal, activos fijos y selección de la tecnología.
3.2. Tamaño del Proyecto
El Tamaño del Centro de Entretenimiento Deportivo de Fútbol, es de mil seiscientos
metros cuadrados aproximadamente. Cuenta con una entrada o acceso directo desde la
calle, un parqueadero general; una sala de recepción; dos canchas para indor fútbol; cuatro
camerinos con seis duchas cada uno; dos servicios higiénicos uno para caballeros y otro
para damas; una tribuna general de hormigón debidamente techadas; una bodega para
guardar los implementos deportivos, y un bar o área social para los usuarios.
Para que la distribución óptima, eficiente del espacio físico y diseño de las
instalaciones del presente proyecto a continuación se proponen las dimensiones de cada
una de sus áreas, que en conjunto permitan la operación más económica y viable para
aprovechar de la mejor manera posible los espacios y áreas de que se dispone,
manteniendo a su vez las condiciones óptimas de seguridad y bienestar para
nuestros usuarios, tomando en consideración las reglas de normatividad que deben
cumplirse para su construcción.
3.2.1. Factores del Tamaño del Proyecto
Para el presente proyecto los factores se han determinado tomando en cuenta las
condiciones del mercado, disponibilidad de los recursos económicos, tecnología, materia
prima (proveedores).
92
- Condiciones del Mercado
Un mercado es toda institución social, que se corresponde o no con un lugar físico en la
que los bienes y servicios, así como los factores productivos, se intercambian libre y
voluntariamente.
Las condiciones del mercado nos basamos en las encuestas realizadas en el sector norte
de Quito dando como resultado que los principales factores que inciden para la elección
de un centro de entretenimiento deportivo es un buen ambiente, excelentes instalaciones,
la seguridad del establecimiento, el precio del servicio y una eficiente atención al cliente.
Hay que considerar que los clientes tienden a escoger un servicio nuevo, siempre y cuando
éste le brinde alguna ventaja o valor agregado. Por esta razón se debe tomar en cuenta los
aspectos fundamentales del estudio de mercado en relación a la demanda insatisfecha; así
el proyecto de factibilidad que se encuentra en estudio, no acarraría inconveniente y sea
muy productivo para ofertar y brindar el servicio.
- Disponibilidad De Recursos Económicos
Los recursos económicos constituyen un factor determinante y muy importante para
poner en marcha un proyecto de empresa. El financiamiento del proyecto de creación de
un Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas
sintéticas de Indor futbol se ha proyectado con el uso de créditos a instituciones
financieras del mercado ecuatoriano; se espera que el crédito no supere el 60% del total
del Plan de Inversión, por consecuente el aporte de los socios, debe ser del mínimo del
40 %.
En la ciudad de Quito contamos con entidades bancarias como: Banco Pichincha, Banco
de la Producción Produbanco, Banco Guayaquil, BanEcuador, Banco Bolivariano, Banco
Internacional, Banco ProCredit, Cooperativas de Ahorro y crédito Juventud Ecuatoriana
Progresista, Corporación financiera Nacional entre otras.
93
Con cualquiera de estas opciones se puede solicitar un crédito para proyectos de
emprendimiento, siempre y cuando se cumpla con los requisitos que cada uno tiene
establecido.
Una de las mejores opciones para el proyecto, es el Banco Público BanEcuador, ya que
proporciona préstamos o créditos para emprendimiento, capital de trabajo y activos fijos.
Dentro del financiamiento estratégico del negocio para decidirse por el crédito con esta
institución, se debe tener en cuenta la tasa vigente para proyectos de emprendimiento con
un interés del 11.3% a 5 años.
3.2.2. Disponibilidad De Recurso Humano
El talento humano para la apertura de Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la
prestación del servicio de canchas sintéticas de Indor futbol en la Parroquia San Antonio
en el barrio Rumicucho ubicado en el sector Norte de la ciudad de Quito, sin embargo
hay que tener en cuenta que para la implementación del proyecto no serán muchas las
personas que se contratarán, por el tamaño del proyecto. En el transcurso y desarrollo del
proyecto, se espera un crecimiento de la demanda de los partidos de Indor futbol, por
consecuencia se podrán ir contratando más personas para trabajar, algo que en el Ecuador,
es muy importante por los altos índices de desempleo que existe actualmente en el país.
La empresa contará con el recurso humano necesario y los cuales deberán tener
experiencia en este tipo de negocios, ya que la empresa se va a dar a conocer y de ellos
dependerá el éxito de la empresa.
Tabla 33. Talento Humano
TALENTO HUMANO
DEPARTAMENTO DESCRIPCIÓN DEL PUESTO No DE
PERSONAL
VENTAS CAJERO 1
GERENCIA GENERAL GERENTE GENERAL 1
ADMINISTRATIVO CONTADOR 1
MANTENIMIENTO Y
LIMPIEZA CONSERJE 1
SEGURIDAD GUARDIA 1
94
- Disponibilidad De Insumos
La materia prima e insumos del Centro de Entretenimiento Deportivo de Futbol son: el
césped sintético, los balones, los arcos de futbol, las redes, los chalecos de futbol, el cual
se lo adquirirá de los proveedores TEAM GRASS y MEGASPORT.
- Disponibilidad De La Tecnología
Dentro de la tecnología que se implementará en el Centro Deportivo de canchas sintéticas
de Indor futbol son:
DETALLE CANTIDAD
REFLECTORES LED 6
CÁMARAS DE SEGURIDAD 4
MARCADORES ELÉCTRICOS 2
3.3. Unidad de Medida
El análisis del tamaño del proyecto es a través del tipo de unidades que mejor expresen
su capacidad de producción. La cantidad de producto por unidad de tiempo es
normalmente la medida más adecuada.
La unidad de medida es el valor con el cuál se puede medir y proyectar en cantidades a
un producto o servicio. Para el proyecto es de vital importancia definir adecuadamente
esta unidad por eso se definió a los eventos por su tamaño relacionándolo con el número
de personas asistentes.
A continuación se establece la unidad de medida para el proyecto:
Tabla 34. Unidad de medida
Proyecto Unidad de Medida
Servicio de Canchas Sintéticas No. de partidos
95
3.4. Capacidad Instalada.
La capacidad instalada es una determinación clave en el diseño de la planta, existe algunos factores
que limitan su tamaño. Un primer factor que definitivamente puede limitar la instalación de gran
capacidad de la planta productiva, es la demanda potencial insatisfecha. De acuerdo con las cifras
obtenidas en el estudio de mercado, donde la demanda potencial insatisfecha. (Baca Urbina,
2013)
La capacidad instalada del Centro de Entretenimiento Deportivo de Futbol pretende
satisfacer y cubrir una parte de la demanda insatisfecha para lo cual tomaremos en cuenta
la cantidad de canchas sintéticas instaladas en este caso son dos y otro factor es el horario
en el cual se atenderá. El Centro de Entretenimiento Deportivo de Futbol trabajará de
martes a domingo en un horario de 15:00 a 23:00 pm.
Los datos serán los siguientes:
- Semanas del año = 52
- Días laborables = martes, miércoles, jueves, viernes, sábado, domingo.
- Horas laborables = 8 horas
Tabla 35. Capacidad Instalada
ALQUILER DE CANCHAS SINTÉTICAS
ACTIVIDAD
HORA
DIARIA
SEMANAL
MENSUAL
ANUAL
Partidos de
Futbol 2 16 96 384 4.608
Con estos resultados obtenemos que la capacidad instalada máxima del Centro de
Entretenimiento Deportivo de Futbol es de 16 partidos de futbol diarios, 96 partidos de
futbol semanales, 384 partidos de futbol mensuales y 4608 partidos de futbol anuales.
3.5. Capacidad utilizada
Es la relación entre el volumen de la producción que se está obteniendo actualmente y el
volumen o cantidad de producción que potencialmente podría generarse en un periodo de
tiempo determinado, de acuerdo con las condiciones de infraestructura, equipamiento,
procedimientos técnicos y organizativos que se utilizan actualmente en la unidad
96
económica; así como los costos variables (materias primas y personal ocupado) que se
van adaptando con base en las necesidades de producción.
Al iniciar las actividades el porcentaje de capacidad utilizada será del 60% y cono se vaya
consiguiendo la fidelización de los clientes se incrementará el servicio de alquiler de las
canchas sintéticas.
Tabla 36. Capacidad Utilizada
AÑO % de Utilización de capacidad instalada
Alquiler de canchas sintéticas de
acuerdo a la capacidad instalada
utilizada
1 60 2765
2 70 3226
3 80 3686
4 90 4147
5 100 4608
Para empezar el giro del negocio del Centro de Entretenimiento Deportivo de Futbol con
el plan de producción el 60% de la capacidad instalada da como resultado un total de 2765
partidos de futbol anualmente y en el transcurso de los 5 años vamos alcanzar el 100% de
la capacidad instalada que da como resultado 4608 partidos de futbol, de esta manera
cubriríamos todo la demanda objetiva del mercado.
3.6. Programa de Producción.
A continuación se define el programa de producción del proyecto:
Tabla 37. Plan de Producción – Alquiler de canchas sintéticas
AÑO
% CAP.
INSTALADA
TOTAL DE
PARTIDOS AL
DÍA
TOTAL DE
PARTIDOS A LA
SEMANA
TOTAL DE
PARTIDOS AL
MES
TOTAL DE
PARTIDOS AL
AÑO
1 60% 10 58 230
2.765
2 70% 11 67 269
3.226
3 80% 13 77 307
3.686
4 90% 14 86 346
4.147
5 100% 16 96 384
4.608
A través del programa de producción de partidos de futbol vamos a comenzar en el primer
año con una utilización del 60% de la capacidad instalada que es 2765 partidos al año, 230
97
partidos al mes, 58 partidos a la semana y 10 partidos al día. Consecuentemente hasta llegar
al año quinto donde se pretende utilizar el 100% de la capacidad instalada con 4608 partidos.
3.7. Localización del Proyecto
El estudio de localización tiene como propósito fundamental seleccionar la ubicación más
adecuada, o más conveniente para nuestro proyecto, es decir, aquella que, frente a otras
alternativas posibles, produzca el mayor nivel de beneficio para los usuarios y para la
comunidad, con el menor costo social, dentro de un marco de factores determinantes o
condicionantes.
Para la correcta ubicación del Centro de Entretenimiento Deportivo se toma diferentes
factores que pueden influir en el desarrollo de las actividades, con el fin de que se pueda
brindar una atención de calidad y que sea de fácil acceso para los consumidores. Para la
localización del proyecto debemos estudiar dos segmentos tanto por macro localización
como micro localización.
3.7.1. Factores que condicionan la Localización del Proyecto
Para la correcta localización del Centro de Entretenimiento Deportivo se deben tomar en
cuenta los siguientes factores:
Los medios y cuál va a ser el costo de transporte.
El valor de la mano de obra y la disponibilidad de conseguirla.
Cercanía y ubicación para que los clientes puedan llegar sin problema.
Costo y disponibilidad de terrenos.
Estructura legal.
Disponibilidad de los servicios básicos (agua, luz, teléfono).
3.7.2. Tendencias de Localización
Materia prima e insumos: en este caso los proveedores serán los
encargados de instalar y brindar mantenimiento al césped sintético,
98
también para los proveedores de balones, accesorios deportivos, aguas,
etc.
Población consumidora: se va a ubicar las el Centro de Entretenimiento
Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas sintéticas de
indor futbol en la calle principal del barrio de Rumicucho ya que es en
primer lugar un sector centro para todos los barrios, además es una parte
muy concurrida por los habitantes del barrio y la más comercial del sector.
Figura 43. Análisis de la Localización
3.8. Macro localización
También llamada macro zona, es el estudio de localización que tiene como propósito
encontrar la ubicación más ventajosa para el proyecto. Determinando sus características
físicas e indicadores socioeconómicos más relevantes. Explorar primero, dentro de un
conjunto de criterios y parámetros relacionados con la naturaleza del proyecto, la región
o zona adecuada para la ubicación del proyecto: región, zona rural, zona urbana, y dentro
de éstas las áreas geográficas o subsectores más propicios.
El presente proyecto en base a la macro localización se encontrara ubicado en:
- País Ecuador
- Región Sierra
- Provincia Pichincha
99
- Cantón Quito
Figura 44. Macro localización
3.9. Micro localización
Para el estudio de la micro localización se debe considerar varias alternativas como existencia
de vías de comunicación y medios de transporte, servicios públicos básicos, topografía y
estudios de suelos, condiciones ambientales y de salubridad, control ecológico, precio de
la tierra, sistema de circulación y tránsito, financiamiento, tamaño y tecnología,
conservación del patrimonio histórico-cultural, las mismas que deben ser estudiadas
previamente; la empresa del presente proyecto tiene como objetivo localizarse y ubicarse en
el sector Norte de Quito en la Parroquia San Antonio, en el barrio Rumicucho bajo concepto
de cubrir la mayor demanda insatisfecha posible, además tiene cercanía para todos los
proveedores que necesitamos, el establecimiento cuenta con todos los servicios básicos.
Adicionalmente, deberán ser tomados en cuenta otros requisitos, como los siguientes:
Disponibilidad de área para los requerimientos actuales y preferiblemente con
previsión para futuras ampliaciones.
Estudio de antecedentes sobre propiedad del inmueble y capacidad de
contratación del ofertante.
Si las circunstancias, indica la conveniencia de alquilar unas instalaciones en vez
de construir, será necesario verificar la capacidad, las facilidades y los costos de
readecuación. Consideraciones similares serian pertinentes en caso de optar por
compra de edificaciones existentes.
100
Lo cual mostraremos una tabla con dos opciones para implementar nuestro proyecto en
diferentes sectores de la ciudad de Quito.
Tabla 38. Micro localización del Proyecto
Alternativa A (Rumicucho) Alternativa B (Guamani)
No.
Factores
Determinantes
Peso
Asignado Calificación
Calificación
Ponderada Calificación
Calificación
Ponderada
1 Transporte 0,10 7 0,70 4 0,40
2 Servicios Básicos 0,15 8 1,20 6 0,90
3 Proveedores 0,25 5 1,25 5 1,25
4 Clientela 0,30 9 2,70 5 1,50
5 Seguridad 0,20 9 1,80 4 0,80
1,00 7,65 4,85
La mejor alternativa para la micro localización de nuestras instalaciones es la alternativa
A es decir en el barrio Rumicucho, ya que tiene la mejor calificación ponderada tomando
en cuenta algunos factores importantes que son el transporte, servicios básicos,
proveedores, clientela y seguridad de nuestro proyecto.
En conclusión el presente proyecto con referente a la micro localización se encontrara
ubicado en el sector Norte de la ciudad de Quito, en la Parroquia San Antonio, en el barrio
de Rumicucho, ya que desde este punto de la ciudad existe más accesibilidad para
nuestros clientes y proveedores.
Figura 45 Micro localización
101
3.10. Ingeniería del Proyecto
La ingeniería del proyecto tiene la responsabilidad de seleccionar el proceso de producción de un
proyecto, cuya disposición en planta conlleva a la adopción de una determinada tecnología e
instalación de obras físicas o servicios básicos de conformidad con los equipos y maquinarias
elegidos. El estudio de ingeniería está orientado a buscar una función de producción que optimice
la utilización de los recursos disponibles en la elaboración de un bien o en la prestación de un
servicio. (Miranda, 2001)
La ingeniería de proyectos consiste en determinar los procesos y recursos necesarios para
la implementación del servicio del proyecto de la mejor manera posible.
3.10.1. Descripción del Proceso de Alquiler del Servicio de canchas sintéticas de
Indor futbol.
Para este proceso se han detallado las siguientes actividades:
Dar una bienvenida al cliente:
Ingreso al establecimiento.
Cliente con vehículo recibe ticket del parqueadero
Ingreso a recepción
Cliente recibe información del servicio de canchas sintéticas
Cliente adquiere el servicio
Cancelación del alquiler del servicio de canchas sintéticas por parte del cliente
El cliente recibe implementos deportivos
El cliente se dirige a camerinos a equiparse
Desarrollo del partido de futbol
Se entrega los implementos deportivos en recepción
Cancelación del valor del parqueadero en recepción
Retira su vehículo el cliente
Presentar ticket al guardia
Despedirse de manera educada y amable del cliente.
102
3.10.2. Símbolos del Diagrama de Flujo
Para la representación de los procesos de producción del Centro de Entretenimiento
Deportivo dedicado a la prestación de canchas sintéticas se va emplear diagramas de
bloques
Los símbolos del diagrama de flujo son:
Operación. Representada por un círculo e indica que se está efectuando un cambio o
transformación.
Transporte. Representado por una fecha que indica una acción de movilización
determinada operación. Flecha direccionada de algún elemento.
Demora. Representada por una D mayúscula, indicando que existen cuellos de botella en
el proceso y que hay que esperar turno y efectuar la actividad correspondiente
Almacenamiento. Representado por un triángulo y puede ser de materia prima, de
producto en proceso o de producto terminado.
Inspección. Representado por un cuadrado y es la acción de controlar que se efectúe
correctamente una actividad o verificar la calidad.
Operación combinada. Representada por los símbolos correspondientes, e indica que se
efectúan simultáneamente dos acciones. (Padilla, 2011)
103
Figura 46. Flujograma del Proceso de Alquiler de las canchas sintéticas
INICIO
INGRESO AL ESTABLECIMIENTO
CLIENTE
CON
VEHÍCULO
RECIBE TICKET DEL
PARQUEADERO
INGRESO A RECEPCIÓN
CLIENTE RECIBE INFORMACIÓN DEL
SERVICIO DE CANCHAS SINTÉTICAS
CLIENTE ADQUIERE EL
SERVICIO
CANCELACIÓN DEL ALQUILER DE LAS CANCHAS
RECIBE IMPLEMENTOS DEPORTIVOS
SE DIRIGE A CAMERINOS A EQUIPARSE
DESARROLLO DEL PARTIDO DE FUTBOL
ENTREGA DE IMPLEMENTOS DEPORTIVOS EN RECEPCIÓN
CANCELACIÓN DEL VALOR DEL PARQUEADERO EN RECEPCIÓN
PRESENTAR TICKET AL GUARDIA
FIN
RETIRA SU VEHÍCULO EL CLIENTE
SI
NO
SI
NO
104
3.11. Selección de Tecnología.
La selección de la mejor tecnología para el Centro de Entretenimiento Deportivo de
canchas sintéticas de Indor futbol permitirá dar un excelente servicio, para el buen uso de
los clientes.
Tabla 39. Selección de Tecnología
DETALLE UNIDAD DE
MEDIDA DESCRIPCIÓN CANTIDAD IMAGEN
Césped sintético m2 55mm de altura de
fibra, Fibras de
monofilamento de
150 micrones.
11000 DTEX.
Cumple estándares
FIFA.
750
Reflectores LED 150
watts unidad Dimensiones:
D160 H100 mm
Dimensiones
Reflector 90º:
D460 H310 mm
Dimensiones
Reflector 120º:
D450 H230 mm
Voltaje: AC 85-
250V
6
Marcador Electrónico unidad Medidas exteriores
de 3.00 m de largo,
1.30 mts. Alto
Dígitos LEDS de
30 cm alto para
tiempo, score de
casa y visita Y 20
cm para periodo,
faltas
Reloj/cronómetro
de 4 dígitos,
cuenta:
descendente
(Básquet) Y
ascendente (Vóley
Futsal).
2
105
3.12. Distribución del espacio
ÁREA Y TERRENO
Área total del Centro de Entretenimiento Deportivo de cancha sintética: = 1,600 m2.
Cancha de Indor Futbol #1: 375 m2.
Cancha de Indor Futbol #2: 375 m2.
Tribuna General: 24 m2.
Sala de Recepción: 40 m2.
Oficina de Gerencia: 20 m2.
Oficina de Contabilidad: 20 m2.
Camerino #1: 24 m2.
Ducha #1: 1,20 m2.
Ducha #2: 1,20 m2
Ducha #3: 1,20 m2
Ducha #4: 1,20 m2
Ducha #5: 1,20 m2
Ducha #6: 1,20 m2
Camerino #2: 24 m2.
Ducha #1: 1,20 m2.
Ducha #2: 1,20 m2
Ducha #3: 1,20 m2
Ducha #4: 1,20 m2
Ducha #5: 1,20 m2
Ducha #6: 1,20 m2
Camerino #3: 24 m2.
Ducha #1: 1,20 m2.
Ducha #2: 1,20 m2
Ducha #3: 1,20 m2
Ducha #4: 1,20 m2
Ducha #5: 1,20 m2
Ducha #6: 1,20 m2
Camerino #4: 24 m2.
Ducha #1: 1,20 m2.
106
Ducha #2: 1,20 m2
Ducha #3: 1,20 m2
Ducha #4: 1,20 m2
Ducha #5: 1,20 m2
Ducha #6: 1,20 m2
Servicio Higiénico Hombre: 16 m2.
Servicio Higiénico Mujer: 16 m2.
Bodega: 25 m2.
Circulación peatonal: 50 m2.
Cabina para guardia de seguridad: 4 m2.
Parqueadero: 225 m2.
TOTAL DE ESPACIO UTILIZADO: 1.315 m2.
Figura 47. Distribución del espacio
107
3.13. Aspectos Ambientales del Proyecto
El césped sintético es totalmente amigable con el medio ambiente, en su aplicación, uso,
disposición y conservación del agua. El material reciclado de llantas usadas (caucho
granulado) ha sido utilizado con seguridad en el montaje de campos sintéticos desde 1997.
Dicha aplicación de material reciclado ha permitido que 25 millones de llantas usadas por
año, sean reutilizadas y bien empleadas, lo que evita crear contaminación y el diseño de
costosos mecanismos para la destrucción de las mismas.
Los aspectos ambientales de la presenta investigación se puede mencionar que para poder
sacar los respectivos permisos de funcionamiento se debe cumplir con los requisitos tanto
ambientales como de calidad, teniendo en cuenta el manejo correcto de las instalaciones
y los desechos tóxicos que estas pudieran producir..
Como uno de los principales factores en los que se enfoca la empresa es la limpieza de
los baños y de cada área del establecimiento, el buen manejo de la basura que se produzca
en las instalaciones se verificará el buen estado del césped sintético dándole un correcto
mantenimiento al mismo.
108
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL
4.1. Base Conceptual
En este proyecto para la creación de un Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la
prestación del servicio de canchas sintéticas de Indor futbol, el estudio administrativo y legal
es muy importante para definir el marco jurídico de la funcionalidad de la empresa, su
estructura, plan estratégico, procedimientos y manuales de funciones para cada puesto de
trabajo.
Mediante el estudio administrativo se busca establecer un adecuado funcionamiento de la
empresa estableciendo una estructura organizativa en la cual se detalla cuáles son las
actividades que deben realizar cada uno de los miembros de la organización, así mismo
cual es el orden jerárquico de los mismos.
4.2. OBJETIVO DEL ESTUDIO
4.2.1. Objetivo General
Definir un marco jurídico y organizacional para el Centro de Entretenimiento Deportivo
dedicado a la prestación del servicio de canchas sintéticas de Indor futbol.
4.2.2. Objetivos Específicos
Definir la estructura organizacional y/o funcional de la empresa para la prestación
del servicio de canchas sintéticas.
Establecer la estructura o base legal de la empresa de servicio.
Elaborar el organigrama adecuado para la empresa de servicio.
Establecer políticas de la empresa de servicio.
109
4.3. Estructura Legal
En cuanto a los aspectos legales, es importante definir la constitución de la compañía, es
decir, que tipo de empresa vamos a formar. Según la legislación ecuatoriana, podemos optar
por la compañía de responsabilidad limitada, compañías anónimas, compañías de economía
mixta, compañía en comandita por acciones, existiendo además la forma de asociaciones o
cuentas de participación. (Canelos Salazar, 2010)
4.4. Constitución Jurídica de la empresa
Según la Ley de (Honorable Congreso Nacional, 1999) hay cinco especies de compañías de
comercio, a saber:
- La compañía en nombre colectivo;
- La compañía en comandita simple y dividida por acciones;
- La compañía de responsabilidad limitada;
- La compañía anónima;
- La compañía de economía mixta.
El Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas
sintéticas de Indor futbol, será establecida como compañía de responsabilidad limitada en
donde los socios reconocen por las obligaciones hasta el monto de sus aportaciones
individuales y la empresa se maneja con una razón social bajo la denominación con las
palabras “Compañía Limitada”.
A continuación se establecen las principales disposiciones de una compañía con
responsabilidad limitada según (Honorable Congreso Nacional, 1999):
Disposiciones Generales - La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre tres o más hogares, que
solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales
y hacen el comercio bajo una razón social o denominación objetiva, a la que se añadirá, en todo
caso, las palabras "Compañía Limitada" o su correspondiente abreviatura. Si se utilizare una
denominación objetiva será una que no pueda confundirse con la de una compañía preexistente.
Los términos comunes y los que sirven para determinar una clase de empresa, como "comercial",
"industrial", "agrícola", "constructora", etc., no serán de uso exclusive e irán acompañadas de una
expresión peculiar. (Honorable Congreso Nacional, 1999, pág. 28)
110
- “La compañía de responsabilidad limitada es siempre mercantil, pero sus integrantes, por el hecho
de constituirla, no adquieren la calidad de comerciantes.”
- “La compañía de responsabilidad limitada podrá tener como finalidad la realización de toda clase
de actos civiles o de comercio y operaciones mercantiles permitidos por la Ley, excepción hecha
de operaciones de banco, seguros, capitalización y ahorro.”
- “La compañía de responsabilidad limitada no podrá funcionar como tal si sus socios exceden del
número de quince, si excediere de este máximo, deberá transformarse en otra clase de compañía o
disolverse”
De las hogares que pueden asociarse - “No obstante las amplias facultades que esta Ley concede a las hogares para constituir compañías
de responsabilidad limitada, no podrán hacerlo entre padres e hijos no emancipados ni entre
cónyuges.”
Del capital - “El capital de la compañía estará formado por las aportaciones de los socios y no será inferior al
monto fijado por el Superintendente de Compañías. Estará dividido en participaciones expresadas
en la forma que señale el Superintendente de Compañías. Al constituirse la compañía, el capital
estará íntegramente suscrito, y pagado por lo menos en el cincuenta por ciento de cada
participación.
- “Las aportaciones pueden ser en numerario o en especie y, en este último caso, consistir en bienes
muebles o inmuebles que correspondan a la actividad de la compañía. El saldo del capital deberá
integrarse en un plazo no mayor de doce meses, a contarse desde la fecha de constitución de la
compañía.”
- “Los aportes en numerario se depositarán en una cuenta especial de "Integración de Capital", que
será abierta en un banco a nombre de la compañía en formación. Los certificados de depósito de
tales aportes se protocolizarán con la escritura correspondiente. Constituida la compañía, el banco
depositario pondrá los valores en cuenta a disposición de los administradores”.
- “La constitución del capital o su aumento no podrá llevarse a cabo mediante suscripción pública.”
Derechos, obligaciones y responsabilidades de los Socios “El contrato social establecerá los derechos de los socios en los actos de la compañía,
especialmente en cuanto a la administración, como también a la forma de ejercerlos, siempre que
no se opongan a las disposiciones regales. No obstante cualquier estipulación contractual, los
socios tendrán los siguientes derechos”:
a) “A intervenir, a través de asambleas, en todas las decisiones y deliberaciones de la compañía,
personalmente o por medio de representante o mandatario constituido en la forma que se determine
en el contrato. Para efectos de la votación, cada participación dará al socio el derecho a un voto”;
b) “A percibir los beneficios que le correspondan, a prorrata de la participación social pagada,
siempre que en el contrato social no se hubiere dispuesto otra cosa en cuanto a la distribución de
las ganancias”;
c) “A que se limite su responsabilidad al monto de sus participaciones sociales, salvo las excepciones
que en esta Ley se expresan”;
d) “A no devolver los importes que en concepto de ganancias hubieren percibido de buena fe, pero,
si las cantidades percibidas en este concepto no correspondieren a beneficios realmente obtenidos,
estarán obligados a reintegrarlas a la compañía”;
e) “A no ser obligados al aumento de su participación social. Si la compañía acordare el aumento de
capital, el socio tendrá derecho de preferencia en ese aumento, en proporción a sus participaciones
sociales, si es que en el contrato constitutivo o en las resoluciones de la junta general de socios no
se conviniere otra cosa”;
f) “A ser preferido para la adquisición de las participaciones correspondientes a otros socios, cuando
el contrato social o la junta general prescriban este derecho, el cual se ejercitar a prorrata de las
participaciones que tuviere”;
g) “A solicitar a la junta general la revocación de la designación de administradores o gerentes. Este
derecho se ejercitará sólo cuando causas graves lo hagan indispensable. Se considerarán como
tales el faltar gravemente a su deber, realizar a sabiendas actos ilegales, no cumplir las obligaciones
establecidas por el Art. 124, o la incapacidad de administrar en debida forma”;
111
h) “A recurrir a la Corte Superior del distrito impugnando los acuerdos sociales, siempre que fueren
contrarias a la Ley o a los estatutos. En este caso se estará a lo dispuesto en los Arts. 249 y 250,
en lo que fueren aplicables”.
i) “A pedir convocatoria a junta general en los casos determinados por la presente Ley. Este derecho
lo ejercitarán cuando las aportaciones de los solicitantes representen no menos de la décima parte
del capital social”; y,
j) “A ejercer en contra de gerentes o administradores la acción de reintegro del patrimonio social.
Esta acción no podrá ejercitarla si la junta general aprobó las cuentas de los gerentes o
administradores”.
De la administración “La junta general, formada por los socios legalmente convocados y reunidos, es el órgano supremo
de la compañía. La junta general no podrá considerarse válidamente constituida para deliberar, en
primera convocatoria, si los concurrentes a ella no representan más de la mitad del capital social.
La junta general se reunirá, en segunda convocatoria, con el número de socios presentes, debiendo
expresarse así en la referida convocatoria.”
Son atribuciones de la junta general:
a) Designar y remover administradores y gerentes;
b) Designar el consejo de vigilancia, en el caso de que el contrato social hubiere previsto la
existencia de este organismo;
c) Aprobar las cuentas y los balances que presenten los administradores y gerentes;
d) Resolver acerca de la forma de reparto de utilidades;
e) Resolver acerca de la amortización de las partes sociales;
f) Consentir en la cesión de las partes sociales y en la admisión de nuevos socios;
g) Decidir acerca del aumento o disminución del capital y la prórroga del contrato social;
h) Resolver, si en el contrato social no se establece otra cosa, el gravamen o la enajenación
de inmuebles propios de la compañía;
i) Resolver acerca de la disolución anticipada de la compañía;
j) Acordar la exclusión del socio por las causales previstas en el Art. 82 de esta Ley;
k) Disponer que se entablen las acciones correspondientes en contra de los administradores
o gerentes.
4.5. Tramites de Constitución de la Empresa.
Dentro del proceso para la creación y constitución de una empresa según información
establecida por la Superintendencia de Compañías y (Banco Solidario, 2015), los trámites
para la creación de una compañía de responsabilidad limitada son los siguientes pasos:
1. Reservar el nombre.
Este trámite se realiza por medio de la página web de la Superintendencia de
Compañías y Seguros:
a. Ingrese a la página web de la Superintendencia de Compañías, www.supercias.gob.ec
b. Seleccione la opción Portal de Constitución Electrónica de Compañías. Desde aquí se
puede registrar como usuario, reservar una denominación, constituir una compañía y
consultar el trámite de constitución.
112
c. Se debe presionar la opción 3 (Constituir una compañía).
d. Ingresar usuario y contraseña
e. El sistema presentará los sistemas de denominación vigentes, se selecciona una de ellas
y se presiona continuar.
f. Luego aparecerá el formulario de solicitud de constitución de compañías
g. El formulario tendrá cinco secciones, Socios/accionistas; Datos compañía; Cuadro de
suscripciones y pago de capital; Representantes legales y Documentos adjuntos.
h. Selecciona la notaría de preferencia para los servicios notariales.
2. Estatutos.
Un abogado debe elaborar y firmar la minuta donde se detalla las cláusulas que regirán
en la empresa.
3. Escritura pública.
Esto se realiza en una Notaría Pública, se debe presentar la minuta.
4. Aprobación.
Con la Escritura Pública se debe acerca a la Superintendencia de Compañías y Seguros
para su revisión y aprobación con la resolución pertinente.
5. Publicación.
La Superintendencia de Compañías y Seguros te entregará 4 copias de la resolución y un
extracto para realizar una publicación en un diario de circulación nacional.
6. Permisos municipales.
En el municipio de la ciudad de Quito, se debe pagar la patente municipal.
7. Inscripción de la Compañía.
En el Registro Mercantil del Distrito Metropolitano del Cantón Quito.
8. Junta General de Socios.
Se nombran los representantes de la empresa.
113
9. Adquisición del Ruc
Una vez inscrita en el Registro Mercantil, en la Superintendencia de Compañías y Seguros
se entrega los documentos para abrir el RUC de la compañía.
10. Inscripción del nombramiento del representante.
En el Registro Mercantil, se inscribe el nombramiento del administrador de la empresa
designado en la Junta de Socios.
11. Obtención del RUC.
El Registro Único de Contribuyentes se obtiene en el Servicio de Rentas Internas con la
siguiente documentación:
- El formulario correspondiente
- Original y copia de la constitución.
- Original y copia de los nombramientos.
- Copias de cédula y papeleta de votación de los socios
4.6. Servicio de Rentas Internas (SRI).
El Registro único de Contribuyentes (RUC), corresponde a un número de identificación para
todas las personas naturales y sociedades que realicen alguna actividad económica en el
Ecuador, en forma permanente u ocasional o que sean titulares de bienes o derechos por los
cuales deban pagar impuestos.
A continuación los requisitos para poder obtener el RUC en el Servicio rentas internas:
- Formulario RUC 01-A, debidamente lleno y firmado por el Representante Legal.
- Original y copia, o copia certificada de la escritura pública de constitución o domicilio
inscrito en el Registro Mercantil.
- Verificar en la página web de la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros
la Información General y socios o accionistas de la compañía.
- Verificar en la página web de la Superintendencia de Compañías el nombramiento
del representante legal inscrito en el Registro Mercantil. En el caso de que el
114
nombramiento de representante legal no se encuentre disponible en la página web de
la Superintendencia de Compañías se solicitará el requisito en original y copia simple.
- Original y copia de las hojas de datos generales otorgada por la Superintendencia de
Compañías.
- Original y copia, o copia certificada del nombramiento del representante legal inscrito
en el Registro Mercantil.
- Original y copia a color de la cédula vigente y original de certificado de votación. Se
aceptan los certificados emitidos en el exterior del representante legal
- Original y copia de la planilla de servicios básicos (agua, luz o teléfono). Debe constar
a nombre de la sociedad, representante legal o accionistas y corresponder a uno de
los últimos tres meses anteriores a la fecha de inscripción.
- Original y copia del estado de cuenta bancario o tarjeta de crédito o de telefonía
celular. Debe constar a nombre de la sociedad, representante legal, accionista o socio
y corresponder a uno de los últimos tres meses anteriores a la fecha de inscripción.
- Original y copia de la Certificación de la Junta Parroquial más cercana al lugar de
domicilio, únicamente para aquellos casos en que el predio no se encuentra
catastrado. La certificación deberá encontrarse emitida a favor de la sociedad,
representante legal o accionistas.
- Contrato de arrendamiento (puede estar vigente o no) conjuntamente con el
comprobante de venta válido emitido por el arrendador correspondiente a uno de los
tres meses anteriores a la fecha de inscripción.
4.7. Municipio del Distrito Metropolitano de Quito.
a. Patente Municipal
Según información del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito la patente municipal
considera los siguientes aspectos y detalles: (El Concejo Metropolitano de Quito, 2010)
- La declaración y pago anual del impuesto a la patente lo realizan las personas
naturales, jurídicas, sociedades nacionales o extranjeras, domiciliadas o con
establecimiento en la respectiva jurisdicción municipal o metropolitana, que ejerzan
115
permanentemente actividades comerciales, industriales, financieras, inmobiliarias y
profesionales.
- Las personas naturales obligados a llevar contabilidad y las personas jurídicas
efectuarán la declaración conjunta del impuesto a la patente y del 1.5 por mil sobre
activos totales.
- El plazo máximo de declaración de actividades económicas y el pago correspondiente
para los hogares naturales no obligada a llevar contabilidad en el año 2013 será hasta
el mes de agosto, según el último dígito de la cédula de ciudadanía. el plazo normal
de exigibilidad establecido constituye hasta el mes de mayo).
- La fecha máxima de exigibilidad de declaración y pago para las personas jurídicas y
personas naturales obligadas a llevar contabilidad será hasta el mes de junio de cada
año, según el noveno dígito del Registro Único de Contribuyentes.
A continuación se detalla los requisitos que exige el municipio, esta información debe ser
entregada en las Administraciones Zonales de la ciudad:
- Formulario de inscripción de patente. (descargar de: pam.quito.gob.ec / Formularios
/ Formularios en Línea Patente)
- Acuerdo de responsabilidad y uso de medios electrónicos.
- Copia de la cédula de identidad y certificado de votación de la última elección del
administrado o del representante legal en caso de ser persona jurídica.
- Copia del RUC en el caso que lo posea.
- Correo electrónico personal y número telefónico del contribuyente o representante
legal en el caso de ser persona jurídica.
- Copia de Escritura de Constitución en caso de personas jurídicas
b. Impuesto del 1.5 por mil
La valoración del impuesto sobre los Activos Totales, de conformidad con los Artículos 491
literales i) y 553 del Código Orgánico de Ordenamiento Territorial, Autonomía y
Descentralización, es del 1.5 por mil anual sobre los Activos Totales.
116
Los activos totales están constituidos por la suma de todos los activos corrientes, fijos,
diferidos, contingentes y otros, reflejados en el Balance General presentado al Servicio de
Rentas Internas y Superintendencias de Compañías o de Bancos, según sea el caso.
Requisitos para declarar el impuesto del 1.5 por mil sobre los activos totales:
- Formulario de declaración del impuesto de 1.5 por mil sobre los activos totales
debidamente llenado.
- Copia de la declaración del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio
económico anterior.
- Copia de carnet del contador y representantes.
- Copia del pago anterior o de la declaratoria.
Para declarar la patente y el impuesto 1.5 por mil, primero se debe solicitar vía internet la
clave electrónica ingresando al siguiente link:
pam.quito.gob.ec/Servicios en Línea/ Declaración de Patente y 1.5 por mil.
Dar click sobre la opción “No tengo clave” y seguir el procedimiento. Luego se podrá realizar
la declaración en línea de manera rápida.
4.8. Cuerpo de Bomberos.
El permiso de funcionamiento es la autorización del cuerpo de bomberos que emite a todo
local para su funcionamiento y que se enmarca dentro de la actividad.
A continuación se detalla los requisitos expuestos por el Cuerpo de Bomberos de Quito:
- Informe de Inspección
- Copia de la Cédula de Identidad del representante o copropietario
- Copia de RUC
- Copia del permiso del año anterior
- Copia de la patente municipal
117
4.9. IESS.
El Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social es una entidad, cuya organización y
funcionamiento se fundamenta en los principios de solidaridad, obligatoriedad, universalidad,
equidad, eficiencia, subsidiariedad y suficiencia. Se encarga de aplicar el Sistema del Seguro
General Obligatorio que forma parte del sistema nacional de Seguridad Social. (Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social, 2016)
Para registrar un nuevo empleador en el sistema de historia laboral se debe ingresar a la página
del IESS www.iess.gob.ec/serviciosporinternet y seguir los siguientes pasos:
- Escoger empleadores
- Actualizar datos de registro patronal
- Escoger el sector (privado)
- Ingresar datos obligatorios
- Digitar el número del RUC
- Seleccionar el tipo de empleador
- Imprimir solicitud de clave
Una vez ingresados todos los datos y campos indicados, se debe acercar a una oficina de
historia laboral, a solicitar la clave de empleador con los siguientes requisitos:
- Solicitud de entrega de clave.
- Copia del RUC (excepto para el empleador doméstico).
- Copias de la cédula de identidad a color del representante legal y de su delegado en
caso de autorizar retiro de clave.
- Copias de las papeletas de votación de las últimas elecciones o del certificado de
abstención del representante legal y de su delegado, en caso de autorizar el retiro de
clave.
- Copia de pago de servicios básicos (agua, luz o teléfono).
- Original de la cédula de identidad
118
4.10. Estructura Orgánica Administrativa
Hoy en día toda institución o empresa debe contar con una estructura organizacional definida
que enmarque los principios jerárquicos y esto debe ser claramente conceptualizada para el
desarrollo del proyecto del Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del
servicio de canchas sintéticas de Indor futbol.
Entendemos por estructuras organizacionales los diferentes patrones de relación y
articulación entre las partes a través de los cuales una institución se organiza con el fin de
cumplir las metas que se ha propuesto y lograr el objetivo deseado. (Sabina Barone, 2009)
4.11. Tipos de Estructuras Organizacionales.
Las tipologías de estructuras organizacionales vienen definidas generalmente por el tipo de
empresa, su comunicación, tamaño y proceso para otorgar su servicio.
Antes de determinar la estructura organizacional del proyecto, se define los siguientes
principales tipos de estructuras según (Sabina Barone, 2009):
- Estructura burocrática clásica
Se trata de un modelo propio de las instituciones y empresas formal-burocráticas de principios
del siglo XX, inspirado en el paradigma militar y eclesial, que todavía está vigente en una
gran mayoría de empresas convencionales estáticas.
Consiste en una estructura jerárquica en que los miembros de la organización, son guiados
por una serie de reglas y reglamentos racionales. Se caracteriza por la especialización de
tareas, los nombramientos por méritos, la oferta de oportunidades para que sus miembros
hagan carrera, la rutinización de actividades y un clima impersonal y racional en la
organización, que Weber llamó burocracia. (Sabina Barone, 2009)
- Estructura por departamentalización
Este tipo de estructuras consiste en la creación de varios departamentos en la empresa y se
los separa según sus funciones, procesos y rol que cumplen en la empresa. Esta agrupación
119
viene dado según los objetivos de la empresa y mientras mejor esté definida mayores serán
los réditos como organización.
Una vez definido los principales tipos de estructuras orgánicas, podemos determinar que la
estructura acorde al proyecto para la prestación del servicio de canchas sintéticas de Indor
futbol es una estructura por departamentalización funcional
4.12. Organigramas.
Un organigrama es la representación gráfica de la estructura orgánica de una institución, o
de una de sus áreas, y describe en forma esquemática las unidades que la integran, su
respectiva relación, niveles jerárquicos y canales formales de comunicación. (Sabina
Barone, 2009)
Los organigramas son los esquemas organizacionales de toda empresa o institución, además
contribuye a una mejor comunicación entre clientes internos y clientes externos.
Ventajas
- Visualización de la posiciones de cada departamento.
- Representa la jerarquización de la empresa.
- Determina las relaciones entre departamentos.
- Contribuye con los principios de organización.
- Muestra las relaciones de dependencia entre departamentos y áreas.
En los siguientes puntos determinaremos los organigramas de la empresa de servicio de
cachas sintéticas de Indor futbol
4.13. Organigrama Estructural
Representa una herramienta fundamental en toda empresa y sirve para conocer su estructura general. Es un
sistema de organización que se representa en forma intuitiva y con objetividad. También son llamados
cartas o gráficas de organización (Padilla, 2011, pág. 169)
120
El organigrama es una representación gráfica de la estructura organizativa de una
organización. Es un instrumento de análisis que permite visualizar en forma rápida los
órganos que componen la estructura, las relaciones formales que existen entre ellos y los
niveles jerárquicos.
La estructura que se va a constituir la empresa esta conformada por la Junta de Socios, un
nivel mas abajo se encuentra la Gerencia General y dos departamentos que son el
Administrativo Financiero y el de Servicio al Cliente; los cuales tienen a cargo los
colaboradores que formaran parte de la organización.
Figura 48. Organigrama Estructural de la Empresa “PELOTERO”
4.14. Organigrama Funcional
Esta estructura gráfica resalta las principales funciones que tienen a cargo los diferentes
departamentos y sus colaboradores, Incluyen, además, un texto que expresa las
principales funciones o labores de las unidades. Las etiquetas o descripciones de los
rectángulos indican las diferentes funciones o áreas de responsabilidad.
JUNTA DE
SOCIOS
GERENCIA GENERAL
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
FINANCIERO
CONTADOR GUARDIA CONSERJE
DEPARTAMENTO DE SERVICIO AL CLIENTE
CAJERO
121
Figura 49. Organigrama Funcional de la Empresa “PELOTERO”
JUNTA DE ACCIONISTAS
- Dictar, aprobar y reformar el Estatuto, el reglamento Y resoluciones obligatorias
para los organismos y funcionarios.
- Analizar los Estados Financieros de la Empresa y aprobarlos.
- Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales
DEPARTAMENTO DE
SERVICIO AL CLIENTE
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO FINANCIERO
CONTADOR
-Inculcar principios y
valores
organizacionales.
-Registrar todos los
ingresos y egresos de
dinero del
establecimiento.
- Realizar los Roles de
Pagos de los
trabajadores.
- Cumplir con todas las
obligaciones jurídicas
de la empresa
- Preparar Estados
Financieros de la
empresa.
GERENCIA GENERAL
- Controlar el cumplimiento de las resoluciones de la Junta General
de Accionistas.
- Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la empresa.
- Ejecutar el Plan de Negocios aprobado por la Junta de Accionistas
- Contratar y remover libremente a los empleados, conforme a la Ley.
- Capacitar a sus subordinados en las tareas en comendadas
Planificar, organizar, dirigir y controlar.
GUARDIA
- Controlar el ingreso
y salida de personas y
vehículos del
establecimiento.
- Reportar el ingreso
y salida de los
trabajadores del
establecimiento.
- Vigilar todas las
áreas del
establecimiento.
CONSERJE
- Mantener cada
área del
establecimiento
limpio.
-Dar un correcto
mantenimiento al
césped sintético.
CAJERO
-Servicio de
Atención al cliente
-Cobro y
Facturación
-Promocionar
nuestros servicios y
productos.
- Levar un correcto
inventario de los
productos que se
ofrezcan en el local.
122
4.15. Organigrama Posicional
En este organigrama posicional se detalla el número de personas que son necesarias para
cada departamento.
Figura 50. Organigrama Posicional de la Empresa “PELOTERO”
4.16. Manual de Funciones
Este manual contiene cuáles serán los requerimientos para ocupar los diferentes cargos
en la organización, el objetivo de cada cargo, y las funciones que deberán desempeñar.
JUNTA DE
SOCIOS
(2 Socios)
GERENCIA GENERAL
(1 Gerente Genral)
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO FINANCIERO
CONTADOR
(1 Persona)
GUARDIA
(1 Persona)
CONSERJE
(1 Persona)
DEPARTAMENTO DE SERVICIO AL
CLIENTE
CAJERO
(1 Persona)
123
4.16.1. Manual de Funciones del Departamento de Gerencia General – Gerente
MANUEL DE FUNCIONES
CARGO:
GERENTE
GENERAL
REPORTA A:
JUNTA DE SOCIOS
CÓDIGO:
OP 01-01
Área ADMINISTRATIVA
Perfil del cargo Instrucción: Ingeniero en Administración de Empresas.
Formación: 5 años de universidad.
Experiencia: 3 años en cargos similares
Habilidades y actitudes: Responsabilidad, Puntualidad, Trabajo en Equipo,
Toma de Decisiones.
Ambiente: Oficina
Objetivo Controlar que el establecimiento esté funcionando correctamente, y buscar las
mejores estrategias para dar una mayor rentabilidad al negocio.
Funciones Cumplir las resoluciones de la Junta General de Accionistas.
Ejercer la representación legal de la empresa.
Ejecutar el Plan de Negocios
Contratar y remover libremente a los empleados, conforme a la Ley.
Capacitar a sus subordinados en las tareas en comendadas
Planificar, organizar, dirigir y controlar los Planes de Acción.
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha:
124
4.16.2. Manual de Funciones del Departamento Administrativo Financiero –
Contador
MANUEL DE FUNCIONES
CARGO:
CONTADOR
REPORTA A:
GERENTE GENERAL
CÓDIGO:
OP 01-02
Área ADMINISTRATIVA
Perfil del cargo Instrucción: Ingeniero en Contabilidad y Auditoría o Administración de Empresas.
Formación: 5 años de universidad.
Experiencia: 2 años en cargos similares
Habilidades y actitudes : Responsabilidad, Puntualidad, Trabajo en Equipo, Toma
de Decisiones,
Ambiente: Oficina
Objetivo Llevar una correcta contabilidad, cumpliendo con todas las disposiciones legales y
tributarias del establecimiento y sus empleados.
Funciones Controlar al personal a cargo
Pago a trabajadores
Registrar los ingresos y egresos de dinero.
Contratar al personal necesario
Realizar informes para la junta
Control de inventario y caja chica
Pago a proveedores y trabajadores
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha:
125
4.16.3. Manual de Funciones del Departamento Administrativo Financiero –
Guardia
MANUAL DE FUNCIONES
CARGO:
GUARDIA
REPORTA A:
ADMINISTRADOR
CÓDIGO:
OP01-05
Área SEGURIDAD
Perfil del cargo Instrucción: Bachiller
Formación: ninguna
Experiencia: 1 año
Habilidades y actitudes: Responsabilidad, Puntualidad, Respeto.
Ambiente: Local
Objetivo Proporcionar seguridad controlando a las personas y vehículos que ingresen a nuestro
establecimiento y estar atento ante cualquier emergencia o posible intento de robo.
Funciones Controlar el ingreso, salida de personas y vehículos.
Reportar el ingreso y salida de los trabajadores.
Vigilar todas las áreas del establecimiento.
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha:
126
4.16.4. Manual de Funciones del Departamento Administrativo Financiero –
Conserje
MANUAL DE FUNCIONES
CARGO:
CONSERJE
REPORTA A:
ADMINISTRADOR
CÓDIGO:
OP01-04
Área MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA
Perfil del cargo Instrucción: Bachiller
Formación: ninguna
Experiencia: 1 año
Habilidades y actitudes: Responsabilidad, Puntualidad, Respeto.
Ambiente: Local
Objetivo Mantener al establecimiento en óptimas condiciones cumpliendo con todas las
normas de higiene
Funciones Mantener cada área limpia
Dar un correcto mantenimiento al césped sintético.
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha:
127
4.16.5. Manual de Funciones del Departamento de Servicio al Cliente – Cajero
MANUAL DE FUNCIONES
CARGO:
CAJERO
REPORTA A:
ADMINISTRADOR
CÓDIGO:
OP01-03
Área VENTAS
Perfil del cargo Instrucción: Superior / Estudiante
Formación: 2 años de universidad
Experiencia: 1 año
Habilidades y actitudes: Responsabilidad, buena atención, facilidad verbal y
numérica, buena presencia.
Ambiente: Local
Objetivo Dar una excelente atención al cliente proporcionándole todos los beneficios de
nuestros servicios captando clientela.
Funciones Buena atención al cliente
Cobro y Facturación del alquiler de las canchas.
Promocionar nuestros servicios y productos.
Dar un ambiente adecuado a los clientes.
Levar un inventario de nuestros productos (aguas, colas, bebidas energizantes,
etc.)
Elaborado por:
Aprobado por:
Fecha:
128
4.17. Direccionamiento Estratégico
A través de una planificación estratégica se establece para el Centro de Entretenimiento
Deportivo dedicado a la prestación del Servicio de canchas sintéticas de indor futbol: su
misión, visión, valores corporativos, objetivos y principios.
4.17.1. Misión
Somos un Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del servicio de
canchas sintéticas de indor futbol con la finalidad de satisfacer las necesidades de nuestros
clientes brindándoles un servicio de alta calidad con una infraestructura de última
tecnología para comodidad y seguridad de las personas.
4.17.2. Visión
El Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas
sintéticas de indor futbol, para el año 2022 ser líder en el mercado del Norte de Quito en
la parroquia San Antonio en el barrio Rumicucho, garantizando la satisfacción de nuestros
clientes y a la vez generar fuentes de trabajo para el desarrollo de nuestro país.
4.17.3. Principios
Servicio: Proporcionar una excelente atención al cliente satisfaciendo todas sus
necesidades.
Limpieza: Mantener el aseo en todas las áreas del establecimiento
Trabajo en equipo: Hacer que todos los trabajadores busquen un objetivo común
y un buen ambiente laboral.
Calidad: Eficiencia y eficacia en nuestro servicio brindando una infraestructura
en óptimas condiciones.
129
Equidad y Justicia: Otorgar todos los derechos y obligaciones a cada trabajador.
4.17.4. Valores
Respeto: Tratar a todas las personas con consideración y respeto.
Puntualidad: Llegar a tiempo al trabajo (llegar 5 minutos antes es llegar a tiempo;
llegar a la hora es estar atrasado; llegar 5 minutos tarde es no haber llegado).
Responsabilidad: Cumplir a tiempo y eficientemente las funciones encargadas.
Honestidad: Ser sinceros y transparentes con la empresa.
Ética: Actuar con profesionalismo siempre.
4.17.5. Políticas
El Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas
sintéticas de Indor futbol “PELOTERO” tendrá las siguientes políticas:
4.17.5.1. Área Administrativa
Fomentar el trabajo en equipo
Velar por el bienestar de los miembros de la organización
Cumplir los derechos y obligaciones de los trabajadores.
Establecer procesos de mejora continua
4.17.5.2. Área de Seguridad
Puntualidad a la hora de empezar las actividades diarias.
Mantener un control de cada persona que se encuentre dentro del local.
Vigilar las cámaras de seguridad.
130
4.17.5.3. Área de Mantenimiento y Limpieza
Puntualidad a la hora de empezar las actividades diarias.
Mantener ordenada el área.
Correcto uso y cuidado de la maquinaria de la empresa
Llevar un cuidadoso proceso de aseo e higiene.
4.17.5.4. Área de Servicio al Cliente
Puntualidad por parte de los trabajadores
Proporcionar un servicio rápido y de calidad
Mantener limpio y en orden el área de trabajo
Amabilidad al atender
4.17.6. Estrategias
Para poder cumplir con los objetivos el Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a
la prestación del servicio de canchas sintéticas de Indor futbol “PELOTERO”
implementará las siguientes estrategias.
4.17.6.1. Área Administrativa
Hacer propagandas de nuestro servicio
Cada semana realizar actividades que llamen la atención a nuestros clientes.
Tener ideas innovadoras del servicio.
4.17.6.2. Área de Seguridad
Implementar la tecnología e instrumentos innovadores de seguridad.
Cubrir todas las áreas dando protección a los clientes.
Pedir identificación al ingresar al establecimiento.
4.17.6.3. Área de Mantenimiento y Limpieza
Tener todos los útiles necesarios de limpieza
131
Tener tiempos continuos de limpieza
Utilizar la maquinas necesarias para mantenimiento de las canchas
4.17.6.4. Área de Servicio al Cliente
Brindar un servicio adicional o descuentos a los clientes frecuentes
Promocionar nuestro producto y otorgar premios por el consumo de nuestro
servicio
Ser eficientes y eficaces en cada proceso.
132
5. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
5.1. Base Conceptual
El estudio económico o análisis económico dentro de la metodología de evaluación de
proyectos, consiste en expresar en términos monetarios todas las determinaciones hechas
en el estudio técnico. (Baca Urbina, 2010)
El estudio económico-financiero tiene como finalidad determinar si el proyecto es
rentable, es decir que el dinero invertido le va a entregar un rendimiento esperado.
Antes de poner en marcha un negocio es importante conocer la rentabilidad del mismo,
esto de identifica en el estudio económico, que resume la información procesada en los
estudios anteriores y determinar cuál es el monto de los recursos económicos necesarios
para realizar el proyecto.
Luego de haber realizado y contar con la información necesaria del estudio de mercado y
el estudio técnico y teniendo claro de lo que es el concepto del estudio económico
procederemos a realizar el respectivo estudio al presente proyecto de factibilidad e
identificaremos si será o no rentable dicho proyecto.
5.2. Objetivos del estudio
5.2.1. Objetivo General
Elaborar un estudio que evidencie la factibilidad económica de la prestación del servicio
de canchas sintéticas de indor fútbol mediante la utilización de la información obtenida
en el estudio de mercado y el estudio técnico para la elaboración cuadros analíticos que
sirven de base para la evaluación económica.
133
5.2.2. Objetivos Específicos
Determinar la inversión iniciales a partir de los estudios de ingeniería.
Diseñar un cronograma de inversiones.
Determinar el total de gastos y costos inherentes al proyecto.
Proyectar los flujos de efectivo positivos al proyecto por concepto de ventas.
Determinar la rentabilidad mediante el uso de indicadores.
5.3. Inversión inicial del proyecto
La inversión inicial comprende la adquisición de todos los activos fijos o tangibles y
diferidos o intangibles necesarios para iniciar las operaciones de la empresa, con
excepción del capital de trabajo. (Baca Urbina, 2013)
Tabla 40. Plan de Inversión del Proyecto
Inversión Fija 50.014,50
Área de Producción o Servicio 46.409,50
Maquinaria y Equipo 43.585,50
Muebles y Enseres 2.824,00
Área de Administración 705,00
Equipo de Cómputo 539,00
Equipo de Oficina 16,00
Muebles y Enseres 150,00
Área de Ventas 1.945,00
Equipo de Cómputo 539,00
Equipo de Oficina 236,00
Muebles y Enseres 1.170,00
Área de Seguridad 212,00
Equipo de Oficina 12,00
Muebles y Enseres 200,00
Área de Gerencia 743,00
Equipo de Cómputo 577,00
Equipo de Oficina 16,00
Muebles y Enseres 150,00
Inversión diferida 15.000,00
Adecuaciones oficinas y canchas 14.650,00
Marcas y Patentes 200,00
Programas Informáticos 150,00
Capital de Trabajo 4.464,24
TOTAL 69.478,74
134
5.3.1. Inversión Fija
La inversión fija está conformada por los activos fijos, es decir aquellas propiedades, maquinaria
y equipos necesarios para la producción, cuya vida útil estimada sea de al menos un año y que no
estén destinados para la venta. Se le llama fijo porque la empresa no puede desprenderse de él sin
que ello ocasione problemas a sus actividades productivas (a diferencia del activo circulante).
En nuestro proyecto hemos tomado en cuenta las actividades que vamos a realizar en cuanto al
servicio de prestación de canchas sintéticas.
Lo hemos dividido por Aéreas o departamentos de los cuales está conformada nuestra empresa.
Empezamos con los Activos Fijos que cuentan el Área Administrativa y Área de Ventas, Área de
Seguridad y Limpieza, Área de Gerencia datos reflejados según las necesidades de la empresa en
la tabla adjunta.
Los cuales cuenta con el detalle requerido, la cantidad necesaria del objeto, el precio unitario y el
precio total.
El cual al realizar la suma de los totales tendremos la cantidad de dinero que vamos a Invertir en
ese activo fijo el cual lo vamos a utilizar para poder realizar las actividades a la cual nos estamos
dedicando.
135
5.3.1.1. Área de Canchas Sintéticas
Tabla 41. Plan de Inversión del Proyecto – Área de Canchas Sintéticas EQUIPO Y MAQUINARIA
DETALLE UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL
Césped sintético m2 750 54,25 40.687,50
Reflectores LED 150 watts Unidad 6 110,00 660,00
Marcador Electrónico Unidad 2 150,00 300,00
Mallas de Protección m2 800 1,00 800,00
Cámaras de seguridad Unidad 6 45,00 270,00
Arcos de futbol con mallas Unidad 4 150,00 600,00
Balones de fútbol Unidad 6 15,00 90,00
Chalecos de fútbol Unidad 30 3,00 90,00
Equipos de Seguridad (llaves candados) Unidad 4 22,00 88,00
TOTAL EQUIPO Y MAQUINARIA 43.585,50
MUEBLES Y ENSERES
DETALLE UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL
Casilleros Unidad 24 80,00 1.920,00
Sanitarios Unidad 2 90,00 180,00
Lavamanos Unidad 2 33,00 66,00
Dispensadores de jabón líquido Unidad 2 5,00 10,00
Dispensadores de papel higiénico Unidad 2 10,00 20,00
Espejos grandes Unidad 2 20,00 40,00
Secadores Eléctrico de Manos Unidad 2 30,00 60,00
Pizarra de tiza liquida Unidad 4 20,00 80,00
Basureros Unidad 2 8,00 16,00
Regaderas o Duchas Unidad 24 18,00 432,00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 2.824
TOTAL ÁREA DE LAS CANCHAS SINTÉTICAS DE ÍNDOR FUTBOL 46.410
136
5.3.1.2. Área Administrativa /Financiera
Tabla 42. Plan de Inversión del Proyecto – Área Administrativa /Financiera
MUEBLES Y ENSERES
DETALLE UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL
Estación de Trabajo Unidad 1 100,00 100,00
Silla giratoria Unidad 1 15,00 15,00
Papelera Unidad 1 10,00 10,00
Archivador Unidad 1 20,00 20,00
Basurero Unidad 1 5,00 5,00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 150,00
EQUIPO OFICINA
DETALLE UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL
Teléfono Unidad 1 12,00 12,00
Perforadora Unidad 1 1,50 1,50
Grapadora Unidad 1 2,50 2,50
TOTAL EQUIPO DE OFICINA 16,00
EQUIPO DE CÓMPUTO
DETALLE UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL
Computadora Unidad 1 329,00 329,00
Impresora
multifunción Unidad 1 210,00 210,00
TOTAL EQUIPO DE CÓMPUTO 539,00
TOTAL ÁREA ADMINISTRATIVA / FINANCIERA 705,00
137
5.3.1.3. Área de Ventas
Tabla 43. Plan de Inversión del Proyecto – Área de Ventas
EQUIPO DE CÓMPUTO
DETALLE
UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL
Computadora unidad 1 329,00 329,00
Impresora multifunción unidad 1 210,00 210,00
TOTAL EQUIPO DE CÓMPUTO 539,00
MUEBLES Y ENSERES
DETALLE
UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL
Estación de Trabajo unidad 1 100,00 100,00
Silla giratoria unidad 1 15,00 15,00
Papelera unidad 1 10,00 10,00
Archivadores unidad 1 20,00 20,00
Basureros unidad 1 5,00 5,00
Meza de reuniones unidad 4 85,00 340,00
Sillas unidad 16 15,00 240,00
Sillones sala de espera unidad 2 180,00 360,00
Vitrina de vidrio unidad 1 80,00 80,00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1.170,00
EQUIPO OFICINA
DETALLE
UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL
Caja registradora unidad 1 220,00 220,00
Teléfono unidad 1 12,00 12,00
Perforadora unidad 1 1,50 1,50
Grapadora unidad 1 2,50 2,50
TOTAL EQUIPO DE OFICINA 236,00
TOTAL ÁREA DE VENTAS 1.945,00
138
5.3.1.4. Área de Seguridad
Tabla 44. Plan de Inversión del Proyecto – Área de Seguridad
MUEBLES Y ENSERES
DETALLE
UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL
Escritorio unidad 1 60,00 60,00
Silla unidad 1 15,00 15,00
Basurero unidad 1 5,00 5,00
Caseta para Guardias unidad 1 120,00 120,00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 200,00
EQUIPO OFICINA
DETALLE
UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL
Teléfono unidad 1 12,00 12,00
TOTAL EQUIPO DE OFICINA 12,00
TOTAL ÁREA DE SEGURIDAD 212,00
139
5.3.1.5. Área de Gerencia General
Tabla 45. Plan de Inversión del Proyecto – Área de Gerencia General
MUEBLES Y ENSERES
DETALLE UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL Estación de Trabajo unidad 1 100,00 100,00
Silla giratoria unidad 1 15,00 15,00
Papelera unidad 1 10,00 10,00
Archivador unidad 1 20,00 20,00
Basurero unidad 1 5,00 5,00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 150,00
EQUIPO OFICINA
DETALLE UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL Teléfono unidad 1 12,00 12,00
Perforadora unidad 1 1,50 1,50
Grapadora unidad 1 2,50 2,50
TOTAL EQUIPO DE OFICINA 16,00
EQUIPO DE CÓMPUTO
DETALLE UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD PRECIO TOTAL Computadora unidad 1 329,00 329,00
Impresora
multifunción
unidad 1 248,00
248,00
TOTAL EQUIPO DE CÓMPUTO 577,00
TOTAL ÁREA DE GERENCIA GENERAL 743,00
TOTAL INVERSIÓN FIJA 50.014,50
La inversión fija total del proyecto, sumando las áreas es de USD 50.014,50
140
5.3.2. Inversión diferida
El conjunto de bienes propiedad de la empresa necesaria para su funcionamiento, y que
incluyen: patentes de invención, marcas, diseños comerciales o industriales, nombres
comerciales asistencia técnica o transferencia de tecnología, gastos preparativos, de
instalación y puesta en marcha.
La inversión diferida para el proyecto consta de realizar varias adecuaciones como es
normal en toda empresa el cual tiene un costo de $14.650
Las Marcas y Patentes que son muy importantes en todas las empresas, en este caso
también tendremos nuestra propia marca y patentaremos el nombre de nuestra empresa a
un costo de $200.
Vamos a utilizar programas informáticos que nos puedan ayudar a desarrollar las
actividades financieras y contables de la empresa para poder realizar de mejor manera los
cálculos necesarios por un costo de $ 150.
Todo esto teniendo un total de $ 15.000,00
Tabla 46. Inversión diferida
Inversión diferida 15.000,00
Adecuaciones de oficinas y canchas 14.650,00
Marcas y Patentes 200,00
Programas Informáticos 150,00
5.3.3. Capital de Trabajo
La estimación del monto de capital de trabajo necesario es de vital importancia para la
empresa, no debe subestimarse ni sobre valorarse, pero debe ser lo suficientemente adecuado
para que las operaciones puedan realizarse sin ninguna dificultad económica ni financiera
dentro del proceso para la otorgación del servicio.
141
Desde el punto de vista contable el capital de trabajo se define como la diferencia
aritmética entre el activo circulante y el pasivo circulante. Desde el punto de vista
práctico, está representado por el capital adicional (distinto de la inversión en activo fijo
y diferido) con que hay que contar para que empiece a funcionar una empresa. (Baca
Urbina, 2013)
5.3.3.1. Metodologías para Determinar el Capital de trabajo.
En nuestro proyecto vamos a utilizar el método del periodo de desfase para el cálculo del
Capital de Trabajo.
5.3.3.2. Método del periodo de desfase.
Este método consiste en determinar la cuantía de los costos de operación que deben
financiarse desde el momento que se efectúa el primer pago por la adquisición de la
materia prima hasta el momento en que se recauda el ingreso por la venta de los productos,
que se destinará a financiar el periodo de desfase siguiente. (Canelos Salazar, 2010)
5.3.3.3. Resumen de Costos, Gastos, Depreciaciones y Amortizaciones.
Tabla 47. Resumen de Costos y Gastos Del Servicio
COSTOS Y GASTOS MONTO
Costos del servicio 25.720,83
Personal 12.415,32
Gastos del servicio 12.935,51
Insumos directos 370,00
Gastos de administración 21.341,67
Gastos de ventas 15.409,96
COSTOS Y GASTOS TOTALES 62.472,46
Tabla 48. Total Depreciaciones
ÁREA DEL SERVICIO 4.640,95
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN 196,27
ÁREA DE VENTAS 320,27
TOTAL DEPRECIACIONES 5.157,48
142
Tabla 49. Total Amortizaciones
ACTIVO DIFERIDO
15.000 3000
Con estos datos a continuación determinamos el capital de trabajo con un periodo de
desfase de 30 días:
Capital de Trabajo = Cost. Y Gts. Totales -
(Deprec. + Amortiz.)
x periodo de desfase
365 días
Capital de Trabajo = 62472,46 - (5.157,48 +
3000,00)
x 30 días
365 días
Capital de Trabajo
= 4464,24
El capital de trabajo es de USD 4.464,24
5.4. Financiamiento del Proyecto
El financiamiento del proyecto de factibilidad consiste en buscar una inyección
económica en una institución financiera que cumpla con los requerimientos establecidos
para el estudio económico, a su vez que permite cubrir las principales necesidades que
pueda originarse como costos y gastos durante el proceso de implementación y desarrollo
de las funciones de la empresa.
En nuestro proyecto utilizaremos dos tipos de fuentes de financiamiento, que son:
financiamiento interno a través de recursos propios y el financiamiento externo a través
de un préstamo a BanEcuador.
Tabla 50. Cuadro de financiamiento del Proyecto
DETALLE RECURSOS
PROPIOS
CRÉDITOS TOTAL
INVERSIÓN FIJA 20.014,50 30.000,00 50.014,50
INVERSIÓN DIFERIDA 15.000,00 - 15.000,00
CAPITAL DE TRABAJO 4.464,24 4.464,24
TOTAL 39.478,74 30.000 69.478,74
PORCENTAJE 56,82 43,18 100
143
El proyecto necesita un financiamiento total de USD 69.478,74 para la prestación del
servicio de canchas sintéticas.
5.4.1. Recursos propios.
Son todas las aportaciones que los socios o propietarios puedan realizar en beneficio y
funcionamiento de la empresa. Estas aportaciones o inversiones pueden ser fijas, diferidas
o por capital de trabajo.
Tabla 51. Financiamiento interno
Detalle Recursos Propios
Inv. Fija 20.014,50
Inv. Diferida 15.000,00
Cap. De Trabajo 4.464,24
TOTAL 39.478,74
Porcentaje % 56,82%
Los recursos propios para el financiamiento del proyecto son de $39.478,74 con un
porcentaje de 56,82% del total de la inversión.
5.4.2. Crédito
El financiamiento externo es aquel que se genera cuando no es posible seguir trabajando
solo con los recursos propios, es decir cuando los fondos generados por las operaciones
normales más las aportaciones de los propietarios de la empresa, son insuficientes para
hacer frente a desembolsos exigidos para mantener el curso normal de la empresa, es
necesario recurrir a terceros como las instituciones financieras.
Para endeudamiento del presente proyecto está conformada por recursos de capital propio
y capital financiado, el crédito se lo realizará en el Banco BanEcuador por un monto de
$30.000 dólares para financiar el capital de trabajo a 5 años con una tasa de interés de
11,33% con pagos semestrales.
144
Tabla 52. Características del Crédito
CONDICIONES ANUAL SEMESTRAL
MONTO 30.000 30.000
TASA DE INTERÉS 0,113 0,05665
PLAZO 5 10
FORMA DE PAGO ANUAL SEMESTRAL
INSTITUCIÓN FINANCIERA CFN CFN
MÉTODO CUOTA FIJA CUOTA FIJA
5.5. Presupuestos de Costos y Gastos
Los costos son los que de manera directa o indirecta se encuentran ligados al proceso
productivo en sí, en cambio los gastos son egresos en actividades de apoyo a la actividad
del negocio del proyecto y estos se clasifican en gastos de administración, de ventas y
financieros. (Lara Dávila, 2012)
5.5.1. Costos del Servicio
Los Costos de Producción o Servicio no son más que un reflejo de las determinaciones
realizadas en el estudio técnico. Un error en el costo de producción generalmente es
atribuible a errores de cálculo en el estudio técnico.
El método de costeo que se utiliza en la evaluación de proyectos se llama costeo
absorbente. (Baca Urbina, 2010)
Son todos aquellos egresos de dinero que se debe realizar en un proyecto en el proceso
de producción de un bien o servicio. Los costos de producción nacen de establecer en
forma clara todos los egresos que se encuentran implícitos en el proceso de producción y
se los puede registrar en un presupuesto de costos. (Lara Dávila, 2012)
Los flujos del proyecto son realizados a precios y costos corrientes. Para esto se toma en
cuenta el promedio de inflación de los últimos 5 años de 2.23% y el incremento promedio
del Salario Básico Unificado con la cual se realizarán las proyecciones.
145
Tabla 53.Tasa de Inflación acumulada
AÑO INFLACIÓN
2013 2,7
2014 3,67
2015 3,38
2016 1,12
2017 0,28 TASA PROMEDIO
INFLACIÓN
TOTAL 11,15 2,23
Tabla 54 Incremento promedio del Salario Básico
AÑO
SALARIO
MÍNIMO
INCREMENTO
2013 318
-
2014 340
22
2015 354
14
2016 366
12
2017 375
9 INCREMENTO ($) APROXIMADAMENTE
TOTAL INCREMENTO
57 14,25 14
Tabla 55. Incremento del Salario Básico
AÑO SALARIO MÍNIMO
1 389,00
2 403,00
3 417,00
4 431,00
5 445,00
A continuación se detalla los costos y gastos del proyecto en los próximos cinco años:
Tabla 56 Costos y Gastos
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTAL COSTO SERVICIO 25.720,83 27.264,77 26.348,30 28.655,33 28.490,30
Personal 12.415,32 13.639,84 12.503,29 14.589,46 14.202,62
Insumos 370,00 480,48 491,20 502,15 513,35
Gastos del servicio 12.935,51 13.144,45 13.353,81 13.563,72 13.774,33
TOTAL GASTOS
OPERACIONALES 40.019,65 41.853,53 41.545,16 42.909,76 42.891,62
Gastos Administrativos 21.341,67 22.789,43 23.372,90 24.007,70 24.607,91
Gastos de Ventas 15.409,96 16.350,10 16.076,84 17.497,26 17.650,02
Gastos Financieros 3.268,02 2.714,00 2.095,43 1.404,79 633,69
TOTALES COSTOS Y
GASTOS 65.740,48 69.118,31 67.893,46 71.565,09 71.381,92
146
5.5.2. Costos Directos
5.5.2.1. Costo de Materia Prima
Son costos por todas aquellas materias primas necesarias para la fase de producción del
bien o servicio una vez que el proyecto se encuentra operando normalmente. (Baca
Urbina, 2010)
La materia prima para la prestación del servicio de canchas sintéticas de indor futbol son
balones, chalecos y redes de futbol, las tablas se encuentran en ANEXO A, B Y C.
5.5.2.2. Costo de Mano de Obra Directa
La mano de obra directa es aquella que interviene personalmente en el proceso de producción, se
refiere en específico a los obreros. La mano de obra indirecta se refiere a quienes aun estando en
producción no son obreros, tales como supervisores, jefes de turno, gerente de producción, etc.
(Baca Urbina, 2010)
Tabla 57. Cálculo del Sueldo Conserje
CONSERJE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALARIO NOMINAL 389,00 403,00 417,00 431,00 445,00
DÉCIMO TERCERO 32,42 33,58 34,75 35,92 37,08
DÉCIMO CUARTO 32,42 33,58 34,75 35,92 37,08
APORTE PATRONAL 47,26 48,96 50,67 52,37 54,07
FONDOS DE RESERVA - 32,40 33,57 34,74 35,90
VACACIONES 16,21 16,79 17,38 17,96 18,54
SUBTOTAL 517,31 568,33 588,11 607,89 627,68
N° TRABAJADORES 1 1 1 1 1
TOTAL SUELDO
MENSUAL 517,31 568,33 520,97 607,89 591,78
N° MESES 12 12 12 12 12
COSTO ANUAL 6.207,66 6.819,92 6.251,65 7.294,73 7.101,31
Tabla 58. Cálculo del Sueldo Guardia
GUARDIA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALARIO NOMINAL 389,00 403,00 417,00 431,00 445,00
DÉCIMO TERCERO 32,42 33,58 34,75 35,92 37,08
DÉCIMO CUARTO 32,42 33,58 34,75 35,92 37,08
APORTE PATRONAL 47,26 48,96 50,67 52,37 54,07
FONDOS DE RESERVA - 32,40 33,57 34,74 35,90
VACACIONES 16,21 16,79 17,38 17,96 18,54
SUBTOTAL 517,31 568,33 588,11 607,89 627,68
N° TRABAJADORES 1 1 1 1 1
TOTAL SUELDO
MENSUAL 517,31 568,33 520,97 607,89 591,78
N° MESES 12 12 12 12 12
COSTO ANUAL 6.207,66 6.819,92 6.251,65 7.294,73 7.101,31
147
5.5.3. Gastos del Servicio
Están constituidos por todos los desembolsos necesarios para llevar a cabo la producción; por su
naturaleza no son aplicables directamente al costo de un producto, por ejemplo: material directo,
mano de obra indirecta y gastos indirectos (energía, teléfono, seguros, arriendos, suministros de
limpieza, suministros de oficina, etc.). (Baca Urbina, 2010)
Tabla 59. Gastos del Servicio
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SERVICIOS BÁSICOS:
ENERGÍA 316,80 331,09 346,02 361,62 377,93
AGUA POTABLE 316,80 331,09 346,02 361,62 377,93
DEPRECIACIÓN 4.640,95 4.640,95 4.640,95 4.640,95 4.640,95
GASTOS DE REPARACIÓN Y
MANTENIMIENTO 92,82 104,42 111,38 113,70 111,38
UNIFORMES 60,00 61,34 62,71 64,10 65,53
ARRIENDO 7.200,00 7.360,56 7.524,70 7.692,50 7.864,04
ÚTILES DE ASEO Y
LIMPIEZA 308,14 315,01 322,04 329,22 336,56
TOTAL GASTOS DEL
SERVICIO 12.935,51 13.144,45 13.353,81 13.563,72 13.774,33
5.5.4. Gastos Operacionales
Los gastos operacionales son la suma de los gastos de ventas y gastos administrativos
5.5.4.1. Gastos Administrativos
Son los gastos que provienen de realizar la función administrativa en la empresa. Sin
embargo, tomados en un sentido amplio, no solo significan los sueldos del gerente o
director general y de los contadores, auxiliares, secretarias, así como los gastos generales
de oficina. Una empresa con cierta envergadura puede contar con direcciones o gerencias
de planeación, investigación y desarrollo, recursos humanos y selección de personal,
relaciones públicas, finanzas o ingeniería. Esto significa que fuera de las otras dos grandes
áreas de la empresa que son producción y ventas, los gastos de todos los demás
departamentos o áreas (como los mencionados) que pueden existir en una empresa se
cargaran a administración y costos generales. También deben incluirse los
correspondientes pagos de depreciación y amortización”. (Baca Urbina, 2010).
148
Tabla 60. Gastos Administrativos
Detalle AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldos 14.240,20 15.586,66 16.061,48 16.536,29 17.011,10
Suministros de Oficina 401,43 451,42 507,64 570,85 641,94
Depreciaciones 196,27 196,27 196,27 213,73 213,73
Amortizaciones 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Luz 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00
Agua 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00
Teléfono 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
Internet 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00
Gastos de Reparación y
Mantenimiento 1,41 1,27 0,94 2,48 1,98
Seguros 28,20 20,35 12,50 28,30 19,75
Arriendo 2.400,00 2.453,52 2.508,23 2.564,17 2.621,35
Útiles de aseo y limpieza 259,14 264,92 270,83 276,87 283,04
Impuestos 225,02 225,02 225,02 225,02 225,02
TOTAL 21.341,67 22.789,43 23.372,90 24.007,70 24.607,91
Fuente: Investigación de campo; ver anexos
5.5.4.2. Gastos de Ventas
Los originados por las ventas o que se hacen para el fomento de estas, tales como:
comisiones a gerentes y sus gastos de viaje, costos de muestrarios y exposiciones, gastos
de propaganda, servicios de correo, teléfono del área de servicio al cliente, etc.
Tabla 61. Gastos de Ventas
DETALLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldos 6.207,66 6.819,92 6.251,65 7.294,73 7.101,31
Suministros Oficina 1.012,20 1.192,21 1.336,07 1.515,75 1.704,50
Depreciaciones 320,27 320,27 320,27 337,73 337,73
Servicios Básicos
Luz 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00
Agua 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00
Teléfono 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
Internet 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00
Gastos Reparación y
Mantenimiento Activos 3,89 4,06 3,91 5,51 4,95
Seguros 77,80 64,99 52,18 63,02 49,51
Arriendo 2.400,00 2.453,52 2.508,23 2.564,17 2.621,35
Útiles de aseo y Limpieza 128,14 131,00 133,92 136,91 139,96
Publicidad 4.670,00 4.774,14 4.880,60 4.989,44 5.100,71
TOTAL 15.409,96 16.350,10 16.076,84 17.497,26 17.650,02
149
5.5.4.3. Gastos Financieros
Son los intereses que se deben pagar en relación con capitales obtenidos en préstamo. Algunas
veces estos costos se incluyen en los generales y de administración, pero lo correcto es registrarlos
por separado, ya que un capital prestado puede tener usos muy diversos y no hay por qué cargarlo
a un área específica. La ley tributaria permite cargar estos intereses como gastos deducibles de
impuestos. (Baca Urbina, 2010)
5.5.4.3.1. Características del Crédito
Son las características o condiciones que se deben tomar en cuenta antes de decidir con
que institución financiera se piensa hacer el crédito considerando la tasa de interés más
baja y un tiempo prudente para poder cancelar el crédito, además del monto es por esto
que se debe realizar antes la tabla de financiamiento.
Tabla 62. Características del Crédito
CONDICIONES ANUAL SEMESTRAL
MONTO 30.000 30.000
TASA DE INTERÉS 0,113 0,05665
PLAZO 5 10
FORMA DE PAGO SEMESTRAL SEMESTRAL
INSTITUCIÓN FINANCIERA CFN CFN
MÉTODO CUOTA FIJA CUOTA FIJA
5.5.4.3.2. Cálculo de la Cuota Fija
Para hallar la cuota fija se calcula el interés sobre el saldo de capital insoluto al momento
del pago proyectado, con una tasa de interés y plazo determinado por las partes, lo que
implica que de no modificarse las condiciones iniciales del contrato, los intereses
cobrados en cada cuota se liquidan y se cobran sobre el saldo insoluto para ese momento
y no por todo el periodo restante. Cuando se restituye el plazo en una obligación pactada
solamente se cobrará interés de mora sobre las cuotas periódicas vencidas, aun cuando
éstas comprendan sólo intereses. La corrección monetaria corresponde al ajuste o
actualización que se hace a un capital por efecto de la inflación y las sumas que se cobren
por este concepto no representa una ganancia sobre el capital, por lo tanto
conceptualmente la corrección monetaria no sería un interés.
150
CUOTA FIJA 4.011,59
5.5.4.3.3. Tabla de Amortización
Los sistemas o métodos de amortización son diversos. La elección de uno u otro, aunque
usualmente lo propone la entidad financiera, afectará al importe y la composición de las
cuotas periódicas que tendrá que abonar el prestatario, ya que la amortización del
préstamo se corresponde con la cantidad que se va devolviendo del capital prestado. En
el importe o cuota se integran tanto el capital o principal amortizado como los intereses.
Tabla 63. Amortización del Crédito
SEMESTRES INTERÉS ANUALIDAD
AMORTIZACIÓN
O PAGO DE
CAPITAL
DEUDA
DESPUÉS DE
PAGO
0 30.000,00
1 1.699,50 4.011,59 2.312,09 27.687,91
2 1.568,52 4.011,59 2.443,07 25.244,83
3 1.430,12 4.011,59 2.581,47 22.663,36
4 1.283,88 4.011,59 2.727,71 19.935,65
5 1.129,35 4.011,59 2.882,24 17.053,41
6 966,08 4.011,59 3.045,52 14.007,89
7 793,55 4.011,59 3.218,05 10.789,85
8 611,24 4.011,59 3.400,35 7.389,50
9 418,62 4.011,59 3.592,98 3.796,52
10 215,07 4.011,59 3.796,52 0,00
5.6. Presupuestos de Ingresos
Mediante el presupuesto de ingresos se establece el nivel de ventas que se quiere lograr
alcanzar para cubrir los costos y generar utilidades para la empresa.
El costo unitario es determinado por el total de costos y gastos del primer año dividido
para el número de eventos promedio según la capacidad utilizada. Luego en los años
siguientes será calculado el precio en base al promedio de la inflación.
CF = M [(i (1 + i)^n)
((1 + i)^n – 1)]
M= monto
i= tasa interés
n= número de períodos
151
Costos y gastos 65.740,48
= 23,78
Costo unitario
No. Partidos 2765
Margen 4,76
20%
$29,00 P recio de venta
El precio de venta en el primer año es de USD 29,00 y mediante el programa de partidos
según la capacidad utilizada se establece el presupuesto de ingresos.
Tabla 64. Presupuesto de Ingresos
AÑOS NO. PARTIDOS PRECIO DE
VENTA
INGRESOS
TOTALES
1 2765 29 78.888,58
2 3226 30 95.744,25
3 3686 31 113.797,59
4 4147 32 133.180,65
5 4608 33 153.939,10
5.7. Estados Financieros
Los estados financieros básicos y para la aplicación en el estudio financiero debemos
armar el balance se situación inicial, estado de resultados proyectado y flujo de efectivo
proyectado.
Existen varias cuentas que debemos analizar en los estados financieros, para lo cual la
empresa necesita estructurar las cuentas. Una de ellas es las cuentas por pagar que son
obligaciones que la empresa contrajo para una posterior cancelación, estos recursos
obtenidos se hicieron para el financiamiento de las inversiones y demás necesidades de
la empresa. Para nuestro proyecto vamos a utilizar algunos estados financieros como son
los siguientes:
- Estado de Situación o Balance General.
- Estado de Resultados.
- Estado de Flujos de Efectivo.
152
5.7.1. Balance de Situación Inicial.
Es un informe contable que ordena sistemáticamente las cuentas de activo, pasivo y
patrimonio y determina la posición financiera de la empresa en un momento dado.
La igualdad fundamental del balance:
Activo = Pasivo + Patrimonio
El estado de situación inicial, también llamado balance general o balance de situación, es
uniforme financiero o estado contable que refleja la situación del patrimonio de una empresa
en un momento determinado. El estado de situación financiera se estructura a través de tres
conceptos patrimoniales, el activo, el pasivo y el patrimonio neto, desarrollados cada uno de
ellos en grupos de cuentas que representan los diferentes elementos patrimoniales. El
activo incluye todas aquellas cuentas que reflejan los valores de los que dispone la entidad.
Tabla 65. Balance de Situación Inicial
ACTIVOS 69.478,74
ACTIVO CORRIENTE 4.464,24
CAJA/BANCOS 4.464,24
ACTIVO NO CORRIENTE 50.015
CANCHAS SINTÉTICAS 43.586
EQUIPO DE OFICINA 280
MUEBLES Y ENSERES 4.494
EQUIPO DE CÓMPUTO 1.655
ACTIVO INTANGIBLE 15.000
MARCAS Y PATENTES 200
ADECUACIONES 14.650
PROGRAMAS INFORMÁTICOS 150
PASIVO 30.000,00
PASIVO CORRIENTE 4.755,17
CRÉDITO CORTO PLAZO 4.755,17
PASIVO NO CORRIENTE 25.244,83
CRÉDITO LARGO PLAZO 25.244,83
PATRIMONIO 39.478,74
CAPITAL 39.478,74
PASIVO + PATRIMONIO 69.478,74
153
5.7.2. Estados de resultados pro forma.
La finalidad del estado de resultados o de pérdidas y ganancias es calcular la utilidad neta
y los flujos netos de efectivo del proyecto, que son en forma general el beneficio real de
la operación de la planta, y se obtiene restando a los ingresos todos los costos en que
incurra la planta y los impuestos que debe pagar. (Baca Urbina, 2010)
Mediante este estado vamos a proyectar los resultados probables que se va a obtener en
los próximos años para saber si el proyecto es factible.
Tabla 66. Estado de Resultados Proforma
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos Netos 78.888,58 95.744,25 113.797,59 133.180,65 153.939,10
Costos del servicio 25.720,83 27.264,77 26.348,30 28.655,33 28.490,30
Utilidad bruta en ventas 53.167,74 68.479,48 87.449,29 104.525,32 125.448,80
Gastos operacionales 36.751,63 39.139,53 39.449,73 41.504,96 42.257,93
Utilidad operacional 16.416,12 29.339,95 47.999,56 63.020,36 83.190,87
Gastos financieros 3.268,02 2.714,00 2.095,43 1.404,79 633,69
Utilidad antes de participación 13.148,10 26.625,95 45.904,13 61.615,56 82.557,19
15% participación empleados 1.972,21 3.993,89 6.885,62 9.242,33 12.383,58
Utilidad antes de impuestos 11.175,88 22.632,06 39.018,51 52.373,23 70.173,61
22% impuesto a la renta 2.458,69 4.979,05 8.584,07 11.522,11 15.438,19
UTILIDAD NETA 8.717,19 17.653,00 30.434,43 40.851,12 54.735,41
5.7.3. Flujo de Efectivo
La construcción y proyección del flujo de caja constituye uno de los elementos más importantes
del estudio de un proyecto, ya que su constitución y valuación se efectuaran sobre el resultado que
en él se determine (Canelos Salazar, 2010)
La información básica para realizar esta proyección se halla contenida en la estructura financiera
de egresos, la inversión fija, diferida, el capital de trabajo, así como los ingresos generados y su
proyección durante el proceso de producción, al proyectar el flujo de caja será necesario incorporar
información adicional relacionada, principalmente, con el efecto tributario, imprevistos y valor
residual. (Puentes Montañez, 2011) 155
5.7.3.1. Flujo de Efectivo del Inversionista.
El flujo de efectivo del inversionista es aquel en el que se consideran todos los costos y
beneficios del proyecto, como también las salidas de dinero que puede tener el proyecto
por capital e impuestos de la ley.
154
Tabla 67. Flujo de Efectivo del Inversionista
FLUJO DE EFECTIVO DEL
INVERSIONISTA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
A FLUJO DE BENEFICIOS
INGRESO VENTAS 78.888,58 95.744,25 113.797,59 133.180,65 153.939,10
VALOR RESIDUAL ACTIVO FIJO 24.385,01
RECUPERACIÓN CAPITAL DE
TRABAJO 4.464,24
TOTAL FLUJO DE BENEFICIOS 78.888,58 95.744,25 113.797,59 133.180,65 182.788,35
B FLUJO DE COSTOS
INVERSIÓN FIJA 50.015 1.182,77
INVERSIÓN DIFERIDA 15.000,00
CAPITAL DE TRABAJO 4.464,24
COSTOS DEL SERVICIO 21.079,88 22.623,82 21.707,35 24.014,38 23.849,35
GASTOS OPERACIONALES 33.235,09 35.623,00 35.933,20 37.953,51 38.706,47
GASTOS FINANCIEROS 3.268,02 2.714,00 2.095,43 1.404,79 633,69
TOTAL FLUJO DE COSTOS 69.478,74 57.583,00 60.960,82 59.735,98 64.555,45 63.189,51
A-B FLUJO ECONÓMICO -69.478,74 21.305,58 34.783,43 54.061,61 68.625,20 119.598,84
(+) PRÉSTAMO 30.000,00
(-) AMORTIZACIONES 4.755,17 5.309,19 5.927,76 6.618,39 7.389,50
(-)
15% PARTICIPACIÓN
TRABAJADORES 1.972,21 3.993,89 6.885,62 9.242,33 12.383,58
(-) 22% IMPUESTO A LA RENTA 2.458,69 4.979,05 8.584,07 11.522,11 15.438,19
= FLUJO FINANCIERO -39.478,74 12.119,51 20.501,30 32.664,16 41.242,36 84.387,57
5.8. Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es el nivel de producción en el que los beneficios por ventas son
exactamente iguales a la suma de los costos fijos y los variables.
Es una técnica útil para estudiar las relaciones entre los costos fijos, los costos variables y los
beneficios, si los costos de una empresa solo fueran variables, no existiría problema para calcular
el punto de equilibrio. (Baca Urbina, 2010)
En otras palabras cabe destacar que el punto de equilibrio se considera como una
herramienta útil para determinar la liquidez o rentabilidad de una empresa en un cierto
tiempo, debido a que la misma relaciona las actividades de producción y
comercialización.
Por otro parte, es aquel nivel de actividad en el que la empresa ni gana, ni pierde dinero
debido a que los ingresos son iguales a la sumatoria de los costos y gastos operacionales;
es decir, es aquel punto de actividad en el cual no existe utilidad, ni pérdida.
155
Tabla 68. Datos del Punto de Equilibrio
INGRESOS AÑO 1
INGRESOS POR ALQUILER 78.888,58
COSTOS FIJOS 63.261,43
COSTOS VARIABLES 2.479,05
COSTO VARIABLE UNITARIO
COSTO VARIABLE 2.479,05
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2.765
Costo Variable Unitario 0,90
PRECIO DE ALQUILER=29,00
PUNTO DE EQUILIBRIO
UNIDADES = COSTO FIJO TOTAL
PRECIO VENTA UNITARIO - COSTO
VARIABLE UNITARIO
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
CANTIDAD= 2.289 Partidos Anuales
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
DÓLARES ($)= COSTO FIJO TOTAL
1 - (COSTO VARIABLE TOTAL /VENTAS)
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
DÓLARES ($)= 65.313,90 Ingresos por Alquiler Anual
Tabla 69. Datos Iniciales Gráfico del Punto de Equilibrio
Precio Venta 29
Coste Unitario 0,90
Gastos Fijos 63.261,43
Pto. Equilibrio 2.289,6 Q de Equilibrio
$ Ventas
Equilibrio 65.313,90
$ de Equilibrio
156
Figura 51. Punto de Equilibrio
Tabla 70. Resultados del Gráfico del Punto de Equilibrio
Datos para el gráfico PERDIDA P.E. UTILIDAD
Q Ventas 0 1.145 2.289 3.434
$ Ventas 0 32.654 65.313,90 97.962
Costo Variable 0 1.026 2.479,05 3.078
Costo Fijo 63.261 63.261 63.261,43 63.261
Costo Total 63.261 64.288 65.313,90 66.340
Beneficio -63.261 -31.634 0 31.622
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 2.289 partidos
-80.000
-60.000
-40.000
-20.000
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
0 1.145 2.290 3.434
Ve
nta
s ($
)
Cantidad (Q)
$ Ventas
CostoVariable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
157
6. EVALUACIÓN FINANCIERA
6.1. Base Conceptual
El estudio de la evaluación económica es la parte final de toda la secuencia de análisis de
la factibilidad de un proyecto. (Baca Urbina, 2010)
El propósito de la evaluación económica es medir la rentabilidad del proyecto por esto,
al final del periodo de evaluación se debe determinar el valor que podría tener el proyecto
en ese momento.
El valor de rescate obtenido no debe considerarse disponible para pagar obligaciones
financieras si el proyecto continuara operando después de la evaluación. (Meza Orozco
J. d., 2013)
La evaluación financiera se realiza con base en pronósticos financieros que tienen un
grado de incertidumbre que depende de las características del proyecto. (Meza Orozco J.
d., 2013)
6.2. Objetivos
6.2.1. Objetivo General.
Identificar los porcentajes e indicadores que permitan calcular la rentabilidad en la
evaluación económica del proyecto para la creación de un Centro de Entretenimiento
Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas sintéticas.
6.2.2. Objetivo Específico.
- Determinar la tasa de descuento del proyecto utilizando el costo promedio de
capital, la tasa de inflación y la tasa de riesgo país.
158
- Establecer los indicadores de rentabilidad con el fin de verificar la aceptación o el
rechazo del proyecto.
- Conocer los indicadores de comparación para medir tanto el tiempo que tarda en
recuperarse la inversión como beneficio – costo del proyecto.
6.3. Tasa de Descuento (TD)
La tasa de descuento representa una medida de la rentabilidad mínima que se exigirá al
proyecto según su riesgo, de manera tal que el retorno esperado permita cubrir la totalidad
de la inversión inicial, los egresos de la operación, los intereses que deberán pagarse por
aquella parte de la inversión financiera con préstamos y la rentabilidad que el
inversionista exige a su propio capital invertido. (Baca Urbina, 2013)
La fórmula es:
𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝐷𝑒𝑠𝑐𝑢𝑒𝑛𝑡𝑜=𝐶𝑃𝑃𝐶+𝑇𝑖+𝑇𝑅𝑃
CPPC = Costo Promedio Ponderado de Capital.
Ti = Tasa de la Inflación.
TRP = Tasa Riesgo País.
6.3.1. Calculo de la Tasa de Descuento
La tasa de descuento o también conocida como tipo de descuento, coste de capital es una
herramienta económica-financiera que se aplica para determinar el valor actual de un
pago futuro.
Tabla 71 Financiamiento del proyecto
DETALLE RECURSOS
PROPIOS CRÉDITOS TOTAL
INVERSIÓN FIJA 20.014,50 30.000,00 50.014,50
INVERSIÓN DIFERIDA 15.000,00 - 15.000,00
CAPITAL DE TRABAJO 4.464,24 0,00 4.464,24
TOTAL 39.478,74 30.000,00 69.478,74
PORCENTAJE 56,82 43,18 100,00
159
- Costo de capital.- Representa el costo del financiamiento de una compañía y es una
tasa mínima de rendimiento que debe ganar dicho proyecto para incrementar el valor
de la empresa (Lawrence & Chad, 2012).
Tabla 72. Costo Promedio Ponderado de Capital (CPPC)
DETALLE VALORES PORCENTAJE % TASA CPDC RECURSOS
PROPIOS 39.478,74 56,82 5,24 2,977
CRÉDITO 30.000,00 43,18 11,33 4,892
TOTAL 69.478,74 100,00 16,57 7,87
- Inflación.- Es una variable económica determinada por la oferta monetaria en una
economía, en relación con la disponibilidad de bienes y servicios y expresa el
aumento sostenido de los precios. (Canelos Salazar, 2010)
Permite la disminución del poder adquisitivo del dinero en base al incremento de los
precios de los productos y servicios.
- Tasa de inflación. La tasa de inflación fue tomada en base a los últimos cinco años
desde el año 2.013 hasta el año 2017, dándonos un promedio de 2,23%.
- Riesgo país.- Es una orientación; implica que el precio por arriesgarse a hacer
negocios en determinado país es más o menos alto. Cuando mayor es el riesgo,
menos proyectos de inversión son capaces de obtener una rentabilidad acorde con
los fondos colocados.
- Tasa riesgo país: De acuerdo al Banco Central del Ecuador la tasa de riesgo país
para diciembre del 2017 es de 5.24%.
Con los datos anteriores se establece la tasa de descuento para el proyecto en 15,26 %
Tabla 73. Cálculo de la Tasa de Descuento
Tasa de
Descuento
= Costo Prom.
Pond.
+ Tasa
Inflación
+ Tasa Riesgo
País
Tasa de
Descuento
= 7,87 + 2,23 + 5,24
Tasa de Descuento = 15,34%
160
6.4. Indicadores de rentabilidad
Es factible que la comparación pueda hacerse a un mismo proyecto que tenga distintas o
diferentes alternativas técnicas para ofrecer el mismo producto.
Se pueden realizar los cálculos y comparaciones respectivas de los indicadores de
rentabilidad aplicados a las diferentes alternativas. (Canelos Salazar, 2010)
6.4.1. Valor Actual Neto (VAN).
Se define operacionalmente como el resultado de la diferencia entre los ingresos
actualizados y los costos actualizados a una determinada tasa de descuento menos la
inversión inicial. (Canelos Salazar, 2010)
Su fórmula es:
𝑉𝐴𝑁=Σ𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝐸(1+𝑖)𝑛−𝐼𝑜
n =Número de años.
i = Tasa de interés.
Io = Inversión Inicial.
Análisis:
- Si el VAN es ≥ 0, el proyecto es aceptado
Al ser el resultado positivo, indica que el proyecto proporciona esa cantidad remanente
o adicional por sobre lo exigido (Canelos Salazar, 2010).
- Si el VAN es < 0, el proyecto es rechazado
Al ser un resultado negativo, se interpreta como la cantidad que falta para que el
proyecto rente lo exigido por el inversionista (Canelos Salazar, 2010).
- Si el VAN es igual a 0 cubre los costos y gastos y por ende la inversión.
El proyecto entrega la renta que el inversionista exige a la inversión (tasa de descuento)
(Canelos Salazar, 2010).
161
6.4.1.1. Cálculo del Valor Actual Neto del Proyecto.
Para el cálculo del Valor Actual neto del proyecto se toma en cuenta los valores totales del
Flujo de Efectivo del Inversionista ubicado en la Tabla No. 66, los mismos que dividimos
para la tasa de descuento previamente obtenida (15,26%), con el exponente que corresponda
según el periodo para obtener el VAN Inferior y determinar la viabilidad del proyecto, tal
cual como nos indica la fórmula siguiente tomada del libro (Canelos Salazar, 2010)
𝑽𝑨𝑵=𝐼𝑜−Σ𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝐸(1+𝑖)𝑛
Tabla 74. Van Inferior
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VAN i= -39.478,74 12.119,51 20.501,30 32.664,16 41.242,36 84.387,57
1,153400000 1,330331560 1,534404421 1,769782060 2,041266627
VAN i= -39.478,74 10.507,63 15.410,67 21.287,84 23.303,64 41.340,79
VAN i= 72.371,83 PROYECTO ES ACEPTADO
6.4.1.2. Interpretación del VAN del Proyecto.
El Proyecto de creación de un Centro de Entrenamiento Deportivo dedicado a la prestación
del servicio de canchas sintéticas de Indor futbol presenta un VAN=72.371,83 lo cual
significa que además de cubrir el interés que exigen los inversionistas tiene un remanente de
USD 72.371,83 dólares.
Si el VAN es ≥ 0, el Proyecto es Aceptado.
71.578,53 ≥ 0, El Proyecto del Servicio de canchas sintéticas es aceptado.
6.4.2. Tasa Interna de Retorno (TIR).
Se define operacionalmente como la tasa que mide la rentabilidad del proyecto.
El criterio de la TIR evalúa el proyecto en función de una única tasa de rendimiento por
periodo, con la totalidad de beneficios actualizados son exactamente iguales a los costos
expresados en moneda actual (Canelos Salazar, 2010).
Su cálculo es de prueba y error, es un proceso iterativo, hasta encontrar la tasa que permita
hasta hacer el VAN = 0.
162
La fórmula es:
𝑇𝐼𝑅=𝑇𝑖+(𝑇𝑠−𝑇𝑖)[𝑉𝐴𝑁𝑖/𝑉𝐴𝑁𝑖−𝑉𝐴𝑁𝑠]
Ti = Tasa de Descuento inferior
Ts = Tasa de Descuento superior
VANi = Valor Actual neto con la Tasa de Descuento Inferior
VANs = Valor Actual neto con la Tasa de Descuento Superior
Análisis:
- Si la TIR es > a la Tasa de descuento, el proyecto es aceptado.
- Si la TIR = TD y el VAN = 0, se denomina proyecto muerto donde se recupera
los costos y gastos que se invirtieron.
- Si la TIR < Tasa de descuento, el proyecto es rechazado.
6.4.2.1. Cálculo de la Tasa Interna de Retorno del Proyecto.
Tasa de Descuento Inferior = 15,2600%
VAN inferior= 71.578,53
Tasa de Descuento Superior= 0,5542= 55,42%
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VANs = -39.478,74 12.119,51 20.501,30 32.664,16 41.242,36 84.387,57
1,578315123 2,491078627 3,931707070 6,205472728 9,794191452
VANs = -39.478,74 7.678,76 8.229,89 8.307,88 6.646,13 8.616,08
VANs = 0,00
Entonces definimos que la tasa interna de retorno queda de la siguiente manera:
𝑇𝐼𝑅=𝑇𝑖+(𝑇𝑠−𝑇𝑖) [𝑉𝐴𝑁𝑖/ 𝑉𝐴𝑁𝑖−𝑉𝐴𝑁𝑠]
TIR = Ti + (Ts -
Ti) VANi
VANi - VANs
163
TIR = 0,1534 + 0,5783 - 0,1534 * 72.371,8326
72.371,8326 - 0,00
TIR = 0,1534 + 0,4249 * 1
TIR = 0,1534 + 0,4249
TIR = 0,5783
TIR = 57,83%
La tasa interna de retorno es 0,5783= 57,83%
6.4.2.2. Interpretación de la TIR del Proyecto.
El proyecto de creación de un Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación
del servicio de canchas sintéticas de Indor futbol presenta una TIR= 57,83% la cual es
superior a la Tasa de Descuento= 15,34% por lo cual el proyecto se acepta.
Si la TIR es > a la Tasa de Descuento, el Proyecto es Aceptado.
57,83%> 15,34%. El Proyecto es Aceptado.
6.5. Otros Indicadores
6.5.1. Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI).
Permite conocer en qué momento de la vida útil del proyecto, una vez que empezó a operar
el negocio, se puede recuperar el monto de la inversión, es decir escoge los proyectos en los
cuales el tiempo de recuperación de la inversión original es menor (Canelos Salazar, 2010).
Existen dos formas de calcular:
- Periodo de recuperación acumulado sin descontar
Es ir sumando los flujos netos de cada año y realizar una comparación cada vez, con el monto de
inversión requerida y el acumulado de esta suma en cada año, hasta que ésta se iguale al monto de
inversión, año en el cual se habrá devengado la inversión (Canelos Salazar, 2010).
- Periodo de recuperación descontado acumulado
Se realiza mediante la comparación del método anterior, pero habiendo previamente descontando la
tasa de interés o de oportunidad del proyecto en cada año del flujo de caja (Canelos Salazar, 2010).
164
6.5.1.1. Cálculo del Periodo de Recuperación del Proyecto.
Para el cálculo del periodo de recuperación, tomamos en cuenta los siguientes datos:
Tabla 75. Flujo descontado
Año Flujo de Efectivo Descontado Saldo Acumulado
0 -39.478,74 -39.478,74
1 10.507,63 -28.971,11
2 15.410,67 -13.560,44
3 21.287,84 7.727,40
4 23.303,64 31.031,04
5 41.340,79 72.371,83
6.5.1.2. Método.
21.287,84 / 12 = $ 1.773,99 Valor
mensual
13.560,44 / 1.773,99 = 7,64 Meses
0,64 * 30 = 19 Días
PRI = 2 años, 7 meses, 19 días
6.5.1.3. Interpretación del PRI del proyecto según el método.
Por medio del presente método, el Periodo de Recuperación del Proyecto de creación de
un Centro de Entretenimiento Deportivo dedicado a la prestación del servicio de canchas
sintéticas de Indor futbol se obtiene que: en 2 años, 8 meses y 24 días se recupera la
inversión. Este indicador se lo debería comparar con otros de proyectos similares para
decidir si es favorable o no su realización.
6.5.2. Relación Beneficio – Costo (RB/C)
Se la define como la relación entre el valor actual neto de los beneficios (VAN de beneficios) y el
VAN de los costos. El cálculo de este indicador se realiza actualizando el flujo de beneficios, por
un lado, y el de los costos, por otro, y dividiendo estos dos valores (VAN beneficios / VAN costos).
La RB/C está en función de la tasa de oportunidad (Canelos Salazar, 2010).
165
Su fórmula es:
𝑅 𝐵/𝐶=𝑉𝐴𝑁 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠
𝑉𝐴𝑁 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠
VAN Beneficios = Valor Actual Neto de beneficios
𝑉𝐴𝑁𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠=Σ𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝑏𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠
(1+𝑖)𝑛
VAN Costos = Valor Actual Neto de Costos
𝑉𝐴𝑁𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠=Σ𝐹𝑙𝑢𝑗𝑜 𝑑𝑒 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠
(1+𝑖)𝑛
Un proyecto:
- Se acepta si la RB/C es mayor a 1. RB/C > 1 (VAN Beneficios > VAN Costos).
- Se rechaza si la RB/C es menor a 1. RB/C < 1 (VAN Beneficios < VAN Costos).
- Es indiferente o rechazado si la RB/C es igual a 1. RB/C = 1 VAN Beneficios = VAN Costos).
Es decir que los beneficios apenas compensan el costo de oportunidad del dinero. (Canelos
Salazar, 2010)
Aplicación de la R B/C al proyecto
Los beneficios del proyecto obtenidos del flujo de caja del inversionista son los
siguientes:
La tasa de descuento es del 15,34%.
6.5.2.1. Cálculo del flujo de beneficios actualizados.
FLUJO
BENEFICIO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
78.888,58 95.744,25 113.797,59 133.180,65 184.902,39
FLUJO
BENEFICIO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
78.888,58 95.744,25 113.797,59 133.180,65 184.902,39
1,153400000 1,330331560 1,534404421 1,769782060 2,041266627
BENEFICIOS
ACTUALIZADOS 68.396,55 71.970,22 74.164,01 75.252,57 90.582,19
VAN
BENEFICIOS = 380.365,54
166
Los costos del proyecto obtenidos del flujo de caja del inversionista son los siguientes:
FLUJO DE
COSTOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
71.592,79 57.583,00 60.960,82 59.735,98 64.555,45 63.189,51
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
71.592,79 57.583,00 60.960,82 59.735,98 64.555,45 63.189,51
1,153400000 1,330331560 1,534404421 1,769782060 2,041266627
COSTOS
ACTUALIZADOS 71.592,79 49.924,57 45.823,78 38.931,05 36.476,50 30.956,03
VAN COSTOS = 273.704,72
Una vez obtenido el van de los beneficios y el van de los costos se determina la relación
costo-beneficio, obteniendo los siguientes resultados:
R B/C = VAN Beneficios
= 380.365,54
= 1,39 VAN Costos
273.704,72
6.5.2.2. Análisis de la relación beneficio/costo en el proyecto.
El VAN de beneficios asciende a $380.365,54; en tanto que el VAN de costos asciende a
$273.704,72; con lo cual se verifica que el VAN beneficios es superior al VAN costos.
La relación beneficio – costo nos indica que los beneficios son mayores en 1,39 veces
con respecto a los costos.
Por lo tanto, el proyecto se acepta porque dichos beneficios que se obtienen del proyecto
superan a los costos incurridos en las inversiones realizadas en dicho proyecto.
6.6. Riesgo e incertidumbre
El riesgo y la incertidumbre representan la probabilidad que existe, de que el
cambio en las variables macroeconómicas y operacionales ocasione la reducción
y/o eliminación de la rentabilidad de la inversión.
167
6.7. Análisis de sensibilidad.-
Mediante el análisis de sensibilidad podemos determinar la sensibilidad que tiene una variable ante
su variación significativa. El análisis de sensibilidad consiste en probar si el proyecto valdrá la pena
aun cuando algunas de las variables subyacentes resulten tener valores distintos a los
supuestos.(Meza Orozco J. d., 2013). Se denomina análisis de sensibilidad (AS) al procedimiento
por medio del cual se puede determinar cuánto se afecta (cuan sensible es) la TIR ante cambios en
determinadas variables del proyecto. (Baca Urbina, 2013)
6.8. Impacto Ambiental
Es el efecto que produce la actividad humana sobre el medio ambiente. El concepto
puede extenderse a los efectos de un fenómeno natural catastrófico.
6.8.1. Evaluación de impacto ambiental
6.8.1.1. Concepto.
Procedimiento técnico-administrativo que sirve para identificar, prevenir e interpretar los
impactos ambientales que producirá un proyecto en su entorno en caso de ser ejecutado,
todo ello con el fin de que la administración competente pueda aceptarlo, rechazarlo o
modificarlo. (Baca, y otros, 2009)
6.8.1.2. Aspectos ambientales del Proyecto.
La contaminación del ambiente a nivel mundial es una de las causas serias del
calentamiento global por la emisión de gases que no pueden ser controlados por las
empresas grandes, pero debido al crecimiento de nuevas empresas se puede complicar
nuestro medio ambiente, es por eso que las empresas deben trabajar con conciencia y no
solo por la obtención del dinero. Es importante mencionar que este proyecto no tendría
una relación directa con estos contaminantes, sin embargo se debe tener en cuenta para
siempre utilizar tecnología de primer nivel y un correcto proceso de mantenimiento de las
canchas sintéticas.
168
CONCLUSIONES
El presente proyecto se basó en las necesidades de los ciudadanos del sector Norte de la
ciudad de Quito en la parroquia San Antonio en el barrio Rumicucho, de no contar con
un Centro de Entretenimiento deportivo con canchas sintéticas, y se pudo iniciar un Plan
de Negocio.
Se realizó una encuesta a los habitantes del Barrio Rumicucho, con la finalidad de
descubrir un nicho de mercado y abrir una oportunidad de negocio; ya que genera grandes
beneficios económicos, sociales, culturales e incluso ayuda a generar fuentes de empleo.
Con el objetivo de satisfacer las necesidades de nuestros clientes el servicio que se va a
ofertar es de altos niveles de calidad, con una infraestructura de última tecnología con
todas las garantías de seguridad y bienestar de las personas.
La inversión del proyecto se concluyó que se va a realizar con recursos de capital propio
y capital financiado, es decir de $ 69.478,74 dólares los cuales están distribuidos de la
siguiente manera $30.000 (43,18%) será financiado por un banco o cooperativa de ahorro
y crédito; los $ 39.478,74 (56,82%) será financiado con recursos propios.
En la Evaluación del Proyecto el VAN es de $72.371,83 mayor que cero lo que indica
que el proyecto es aceptado puesto que esto es un valor adicional que el proyecto
proporciona al inversionista.
En la segunda parte de Evaluación del Proyecto la TIR es de 57,83% mayor que la tasa
de descuento que es de 15,34% indica que es viable el proyecto.
El punto de equilibrio del negocio se ha establecido en los siguientes valores P.E. (Q)
2989 partidos de futbol y P.E. ($) 65.313,90 donde se puede visualizar en qué momento
el negocio tiende a obtener ganancias o pérdidas.
169
RECOMENDACIONES
Aprovechar la gran cantidad de demanda insatisfecha para estos tipos de negocios, ya
que son establecimientos innovadores no muy saturados en el mercado y garantiza una
buena rentabilidad.
Tener una misión y visión clara del negocio que permita el crecimiento institucional y
laboral de las personas.
Abrir sucursales en los diferentes puntos estratégicos de la Ciudad de Quito con el fin
de llegar a la gente y hacer de estos establecimientos los más concurridos.
Fomentar alianzas con el Estado ya que es una actividad que puede generar grandes
aportes socios económicos al país.
Eliminar todos los cuellos de botellas que se puedan producir en la ejecución de los
procesos dentro del establecimiento con el fin de dar una mejor atención a las personas.
170
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175
ANEXOS
176
Anexo A. BALONES DE FUTBOL
AÑO
N° CAJAS
DE
BALONES
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD
UNITARIA
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
1 10 unidad 2 7,00 140,00
2 10 unidad 2 7,16 143,12
3 10 unidad 2 7,32 146,31
4 10 unidad 2 7,48 149,58
5 10 unidad 2 7,65 152,91
Anexo B. CHALECOS DE FUTBOL
AÑO
N°
EMPAQUES
DE
CHALECOS
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD
UNITARIA
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
1 20 unidad 3 3,50 210,00
2 20 unidad 3 3,58 214,68
3 20 unidad 3 3,66 219,47
4 20 unidad 3 3,74 224,36
5 20 unidad 3 3,82 229,37
Anexo C. REDES DE ARCO DE FUTBOL
AÑO
N°
PAQUETES
DE REDES
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD
UNITARIA
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
1 5 unidad 2 2,00 20,00
2 10 unidad 6 2,04 122,68
3 10 unidad 6 2,09 125,41
4 10 unidad 6 2,14 128,21
5 10 unidad 6 2,18 131,07
177
Anexo D. DEPRECIACIÓN SERVICIO
ÁREA DE SERVICIO VALOR ORIGINAL AÑOS VIDA ÚTIL
CANCHAS SINTÉTICAS 43.585,50 10
MUEBLES Y ENSERES (Instalaciones) 2.824,00 10
TOTAL ÁREA DE SERVICIO 46.410 -
ÁREA DE
SERVICIO
DEPRECIACIÓN
AÑO 1
DEPRECIACIÓN
AÑO 2
DEPRECIACIÓN
AÑO 3
DEPRECIACIÓN
AÑO 4
DEPRECIACIÓN
AÑO 5
VALOR
RESIDUAL
CANCHAS
SINTÉTICAS 4.358,55 4.358,55 4.358,55 4.358,55 4.358,55 21.792,75
MUEBLES Y
ENSERES 282,40 282,40 282,40 282,40 282,40 1.412,00
TOTAL
ÁREA DE
SERVICIO 4.640,95 4.640,95 4.640,95 4.640,95 4.640,95 23.204,75
Anexo E. DEPRECIACIÓN ADMINISTRACIÓN
ÁREA DE
ADMINISTRACIÓN VALOR ORIGINAL
AÑOS VIDA
ÚTIL
MUEBLES Y ENSERES 150,00 10
EQUIPO DE OFICINA 16,00 10
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 539,00 3
TOTAL ÁREA DE
ADMINISTRACIÓN 705,00 -
REPOSICIÓN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
AÑO COSTO TOTAL
4 591,38
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
DEPRECIACIÓN AÑO
1
DEPRECIACIÓN AÑO
2
DEPRECIACIÓN AÑO
3
DEPRECIACIÓN AÑO
4
DEPRECIACIÓN AÑO
5
VALOR
RESIDUAL
MUEBLES Y
ENSERES 15 15 15 15 15 75,00
EQUIPO DE
OFICINA 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 8,00
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN 179,67 179,67 179,67 197,13 197,13 197,13
TOTAL ÁREA DE
ADMINISTRACIÓN 196,27 196,27 196,27 213,73 213,73 280,13
178
Anexo F. DEPRECIACIÓN VENTAS
ÁREA DE VENTAS VALOR ORIGINAL AÑOS VIDA ÚTIL
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 539,00 3
MUEBLES Y ENSERES 1.170,00 10
EQUIPO DE OFICINA 236,00 10
TOTAL ÁREA DE VENTAS 1.945,00 -
REPOSICIÓN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
AÑO COSTO TOTAL
4 591,38
ÁREA DE
VENTAS
DEPRECIAC
IÓN AÑO 1
DEPRECIAC
IÓN AÑO 2
DEPRECIAC
IÓN AÑO 3
DEPRECIAC
IÓN AÑO 4
DEPRECIAC
IÓN AÑO 5
VALOR
RESIDU
AL
EQUIPO DE
COMPUTACI
ÓN 179,67 179,67 179,67 197,13 197,13 197,13
MUEBLES Y
ENSERES 117,00 117,00 117,00 117,00 117,00 585,00
EQUIPO DE
OFICINA 23,60 23,60 23,60 23,60 23,60 118,00
TOTAL
ÁREA DE
PRODUCCI
ÓN 320,27 320,27 320,27 337,73 337,73 900,13
Anexo G. SEGURO ÁREA ADMINISTRACIÓN
AÑO
VALOR DESPUÉS
DEPRECIACIÓN % SEGUROS TOTAL
1 705 4 28,20
2 509 4 20,35
3 312 4 12,50
4 708 4 28,30
5 494 4 19,75
Anexo H. SEGURO ÁREA VENTAS
AÑO
VALOR DESPUÉS
DEPRECIACIÓN
%
REPARACIÓN TOTAL
1 1.945,00 4 77,80
2 1.624,73 4 64,99
3 1.304,47 4 52,18
4 1.575,58 4 63,02
5 1.237,86 4 49,51
179
Anexo I. ARRIENDO
ARRIENDO % OCUPACIÓN COSTO MENSUAL
SERVICIO 60% 600
ADMINISTRACIÓN 20% 200
VENTAS 20% 200
TOTAL 100% 1.000
Anexo J. ÚTILES DE ASEO Y LIMPIEZA – ÁREA SERVICIO
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Escobas 17,00 17,38 17,77 18,16 18,57
Trapeadores 19,14 19,57 20,00 20,45 20,91
Recogedores plásticos 12,00 12,27 12,54 12,82 13,11
Detergente 27,00 27,60 28,22 28,85 29,49
Cloro 96,00 98,14 100,33 102,57 104,85
Guantes 20,00 20,45 20,90 21,37 21,84
Franelas 30,00 30,67 31,35 32,05 32,77
Limpia vidrios 42,00 42,94 43,89 44,87 45,87
Cera para pisos 45,00 46,00 47,03 48,08 49,15
TOTAL 308,14 315,01 322,04 329,22 336,56
Anexo K. ÚTILES DE ASEO Y LIMPIEZA – ÁREA ADMINISTRACIÓN
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Escobas 12,00 12,27 12,54 12,82 13,11
Trapeadores 14,14 14,46 14,78 15,11 15,44
Recogedores plásticos 7,00 7,16 7,32 7,48 7,65
Detergente 22,00 22,49 22,99 23,50 24,03
Cloro 90,00 92,01 94,06 96,16 98,30
Guantes 15,00 15,33 15,68 16,03 16,38
Franelas 25,00 25,56 26,13 26,71 27,31
Limpia vidrios 37,00 37,83 38,67 39,53 40,41
Cera para pisos 37,00 37,83 38,67 39,53 40,41
TOTAL 259,14 264,92 270,83 276,87 283,04
180
Anexo L. ÚTILES DE ASEO Y LIMPIEZA – ÁREA VENTAS
DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Escobas 7,00 7,16 7,32 7,48 7,65
Trapeadores 9,14 9,34 9,55 9,77 9,98
Recogedores plásticos 5,00 5,11 5,23 5,34 5,46
Detergente 17,00 17,38 17,77 18,16 18,57
Cloro 40,00 40,89 41,80 42,74 43,69
Guantes 5,00 5,11 5,23 5,34 5,46
Franelas 5,00 5,11 5,23 5,34 5,46
Limpia vidrios 20,00 20,45 20,90 21,37 21,84
Cera para pisos 20,00 20,45 20,90 21,37 21,84
TOTAL 128,14 131,00 133,92 136,91 139,96
Anexo M. SUELDO GERENTE
GERENTE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALARIO NOMINAL 500,00 514,00 528,00 542,00 556,00
DÉCIMO TERCERO 41,67 42,83 44,00 45,17 46,33
DÉCIMO CUARTO 32,42 33,58 34,75 35,92 37,08
APORTE PATRONAL 60,75 62,45 64,15 65,85 67,55
FONDOS DE RESERVA - 41,65 42,82 43,98 45,15
VACACIONES 20,83 21,42 22,00 22,58 23,17
SUBTOTAL 655,67 715,93 735,72 755,50 775,29
N° TRABAJADORES 1 1 1 1 1
TOTAL SUELDO
MENSUAL 655,67 715,93 735,72 755,50 775,29
N° MESES 12 12 12 12 12
COSTO ANUAL 7.868,00 8.591,21 8.828,62 9.066,02 9.303,43
Anexo N. SUELDO CONTADOR
CONTADOR AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALARIO NOMINAL 400,00 414,00 428,00 442,00 456,00
DÉCIMO TERCERO 33,33 34,50 35,67 36,83 38,00
DÉCIMO CUARTO 32,42 33,58 34,75 35,92 37,08
APORTE PATRONAL 48,60 50,30 52,00 53,70 55,40
FONDOS DE RESERVA - 33,32 34,49 35,65 36,82
VACACIONES 16,67 17,25 17,83 18,42 19,00
SUBTOTAL 531,02 582,95 602,74 622,52 642,31
N° TRABAJADORES 1 1 1 1 1
TOTAL SUELDO
MENSUAL 531,02 582,95 602,74 622,52 642,31
N° MESES 12 12 12 12 12
COSTO ANUAL 6.372,20 6.995,45 7.232,86 7.470,26 7.707,67
181
Anexo O. SUELDO CONSERJE
CONSERJE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALARIO NOMINAL 389,00 403,00 417,00 431,00 445,00
DÉCIMO TERCERO 32,42 33,58 34,75 35,92 37,08
DÉCIMO CUARTO 32,42 33,58 34,75 35,92 37,08
APORTE PATRONAL 47,26 48,96 50,67 52,37 54,07
FONDOS DE RESERVA - 32,40 33,57 34,74 35,90
VACACIONES 16,21 16,79 17,38 17,96 18,54
SUBTOTAL 517,31 568,33 588,11 607,89 627,68
N° TRABAJADORES 1 1 1 1 1
TOTAL SUELDO
MENSUAL 517,31 568,33 520,97 607,89 591,78
N° MESES 12 12 12 12 12
COSTO ANUAL 6.207,66 6.819,92 6.251,65 7.294,73 7.101,31
Anexo P. SUELDO CAJERO
CAJERO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
SALARIO NOMINAL 389,00 403,00 417,00 431,00 445,00
DÉCIMO TERCERO 32,42 33,58 34,75 35,92 37,08
DÉCIMO CUARTO 32,42 33,58 34,75 35,92 37,08
APORTE PATRONAL 47,26 48,96 50,67 52,37 54,07
FONDOS DE RESERVA - 32,40 33,57 34,74 35,90
VACACIONES 16,21 16,79 17,38 17,96 18,54
SUBTOTAL 517,31 568,33 588,11 607,89 627,68
N° TRABAJADORES 1,00 1 1 1 1
TOTAL SUELDO
MENSUAL 517,31 568,33 520,97 607,89 591,78
N° MESES 12,00 12 12 12 12
COSTO ANUAL 6207,66 6.819,92 6.251,65 7.294,73 7.101,31
182
Anexo Q. GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA
DETALLE CANTIDAD ANUAL
UNIDAD DE
MEDIDA COSTO UNITARIO
COSTO
TOTAL AÑO 1
Papel bond 4 resma 3,50 14,00
Lápices 4 caja 12 unid 2,62 10,48
Bolígrafos 4 caja 12 unid 4,00 16,00
Borrador 2 24 unid 6,00 12,00
Reglas 4 unidad 0,30 1,20
Sacagrapas 4 unidad 0,40 1,60
Carpetas 4 block 12 unid 3,64 14,56
Clips 5 cajas 100 unid 0,22 1,10
Grapas 5 cajas 500 unid 0,80 4,00
Goma 5 unidad 1,98 9,90
Estiletes 4 unidad 0,95 3,80
Tijeras 4 unidad 0,82 3,28
Resaltador 10 unidad 0,50 5,00
Correctores 4 unidad 1,75 7,00
Cinta scotch 4 paq 10 unid 2,48 9,92
Sobres oficio 2 paq 50 unid 1,40 2,80
Sobres manila 4 paq 24 unid 5,24 20,96
Separadores 5 paq 10 unid 2,63 13,15
Cuadernos 8 unidad 1,20 9,60
Sacapuntas 6 unidad 0,18 1,08
Toner 4 unidad 60,00 240,00
TOTAL 401,43
DETALLE CANTIDAD ANUAL
UNIDAD DE
MEDIDA COSTO UNITARIO
COSTO
TOTAL AÑO 2
Papel bond 4 resma 3,58 15,74
Lápices 4 caja 12 unid 2,68 11,79
Bolígrafos 4 caja 12 unid 4,09 17,99
Borrador 2 24 unid 6,13 13,49
Reglas 4 unidad 0,31 1,35
Sacagrapas 4 unidad 0,41 1,80
Carpetas 4 block 12 unid 3,72 16,37
Clips 6 cajas 100 unid 0,22 1,24
Grapas 6 cajas 500 unid 0,82 4,50
Goma 6 unidad 2,02 11,13
Estiletes 4 unidad 0,97 4,27
Tijeras 4 unidad 0,84 3,69
Resaltador 11 unidad 0,51 5,62
Correctores 4 unidad 1,79 7,87
Cinta scotch 4 paq 10 unid 2,54 11,16
Sobres oficio 2 paq 50 unid 1,43 3,15
Sobres manila 4 paq 24 unid 5,36 23,57
Separadores 6 paq 10 unid 2,69 14,79
Cuadernos 9 unidad 1,23 10,80
Sacapuntas 7 unidad 0,18 1,21
Toner 4 unidad 61,34 269,89
TOTAL 451,42
DETALLE CANTIDAD ANUAL
UNIDAD DE
MEDIDA COSTO UNITARIO
COSTO
TOTAL AÑO 3
Papel bond 5 resma 3,66 17,70
Lápices 5 caja 12 unid 2,74 13,25
Bolígrafos 5 caja 12 unid 4,18 20,23
Borrador 2 24 unid 6,27 15,17
Reglas 5 unidad 0,31 1,52
183
Sacagrapas 5 unidad 0,42 2,02
Carpetas 5 block 12 unid 3,80 18,41
Clips 6 cajas 100 unid 0,23 1,39
Grapas 6 cajas 500 unid 0,84 5,06
Goma 6 unidad 2,07 12,52
Estiletes 5 unidad 0,99 4,81
Tijeras 5 unidad 0,86 4,15
Resaltador 12 unidad 0,52 6,32
Correctores 5 unidad 1,83 8,85
Cinta scotch 5 paq 10 unid 2,59 12,54
Sobres oficio 2 paq 50 unid 1,46 3,54
Sobres manila 5 paq 24 unid 5,48 26,51
Separadores 6 paq 10 unid 2,75 16,63
Cuadernos 10 unidad 1,25 12,14
Sacapuntas 7 unidad 0,19 1,37
Toner 5 unidad 62,71 303,50
TOTAL 507,64
DETALLE CANTIDAD ANUAL
UNIDAD DE
MEDIDA COSTO UNITARIO
COSTO
TOTAL AÑO 4
Papel bond 5 resma 3,74 19,91
Lápices 5 caja 12 unid 2,80 14,90
Bolígrafos 5 caja 12 unid 4,27 22,75
Borrador 3 24 unid 6,41 17,06
Reglas 5 unidad 0,32 1,71
Sacagrapas 5 unidad 0,43 2,28
Carpetas 5 block 12 unid 3,89 20,70
Clips 7 cajas 100 unid 0,24 1,56
Grapas 7 cajas 500 unid 0,85 5,69
Goma 7 unidad 2,12 14,08
Estiletes 5 unidad 1,01 5,40
Tijeras 5 unidad 0,88 4,66
Resaltador 13 unidad 0,53 7,11
Correctores 5 unidad 1,87 9,95
Cinta scotch 5 paq 10 unid 2,65 14,11
Sobres oficio 3 paq 50 unid 1,50 3,98
Sobres manila 5 paq 24 unid 5,60 29,81
Separadores 7 paq 10 unid 2,81 18,70
Cuadernos 11 unidad 1,28 13,65
Sacapuntas 8 unidad 0,19 1,54
Toner 5 unidad 64,10 341,29
TOTAL 570,85
DETALLE CANTIDAD ANUAL
UNIDAD DE
MEDIDA COSTO UNITARIO
COSTO
TOTAL AÑO 5
Papel bond 6 resma 3,82 22,39
Lápices 6 caja 12 unid 2,86 16,76
Bolígrafos 6 caja 12 unid 4,37 25,59
Borrador 3 24 unid 6,55 19,19
Reglas 6 unidad 0,33 1,92
Sacagrapas 6 unidad 0,44 2,56
Carpetas 6 block 12 unid 3,98 23,28
Clips 7 cajas 100 unid 0,24 1,76
Grapas 7 cajas 500 unid 0,87 6,40
Goma 7 unidad 2,16 15,83
Estiletes 6 unidad 1,04 6,08
Tijeras 6 unidad 0,90 5,25
Resaltador 15 unidad 0,55 8,00
184
Correctores 6 unidad 1,91 11,19
Cinta scotch 6 paq 10 unid 2,71 15,86
Sobres oficio 3 paq 50 unid 1,53 4,48
Sobres manila 6 paq 24 unid 5,72 33,52
Separadores 7 paq 10 unid 2,87 21,03
Cuadernos 12 unidad 1,31 15,35
Sacapuntas 9 unidad 0,20 1,73
Toner 6 unidad 65,53 383,79
TOTAL 641,94
Anexo R. GASTOS SUMINISTROS DE OFICINA ÁREA VENTAS
DETALLE CANTIDAD ANUAL
UNIDAD DE
MEDIDA
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL AÑO 1
Papel bond 2 resma 3,50 7,00
Lápices 1 caja 12 unid 2,62 2,62
Bolígrafos 1 caja 12 unid 4,00 4,00
Borrador 1 24 unid 6,00 6,00
Reglas 1 unidad 0,30 0,30
Sacagrapas 1 unidad 0,40 0,40
Carpetas 4 block 12 unid 3,64 14,56
Clips 5 cajas 100 unid 0,22 1,10
Grapas 5 cajas 500 unid 0,80 4,00
Resaltador 2 unidad 0,50 1,00
Correctores 4 unidad 1,75 7,00
Cinta scotch 4 paq 10 unid 2,48 9,92
Sobres oficio 1 paq 50 unid 1,40 1,40
Sobres manila 2 paq 24 unid 5,24 10,48
Separadores 2 paq 10 unid 2,63 5,26
Cuadernos 4 unidad 1,20 4,80
Sacapuntas 2 unidad 0,18 0,36
Toner 2 unidad 60,00 120,00
Facturas 25 block 7,00 175,00
Retenciones 25 block 7,00 175,00
Guías de Remisión 2 block 7,00 14,00
Notas de Dédito 2 block 7,00 14,00
Notas de Crédito 2 block 7,00 14,00
Caja Chica 10 block 7,00 70,00
Notas de Pédido 25 block 7,00 175,00
Proforma 25 block 7,00 175,00
TOTAL 1.012,20
DETALLE CANTIDAD ANUAL
UNIDAD DE
MEDIDA
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL AÑO 2
Papel bond 2 resma 3,58 7,16
Lápices 1 caja 12 unid 2,68 2,68
185
Bolígrafos 1 caja 12 unid 4,09 4,09
Borrador 1 24 unid 6,13 6,13
Reglas 1 unidad 0,31 0,31
Sacagrapas 1 unidad 0,41 0,41
Carpetas 4 block 12 unid 3,72 14,88
Clips 5 cajas 100 unid 0,22 1,12
Grapas 5 cajas 500 unid 0,82 4,09
Resaltador 2 unidad 0,51 1,02
Correctores 4 unidad 1,79 7,16
Cinta scotch 4 paq 10 unid 2,54 10,14
Sobres oficio 1 paq 50 unid 1,43 1,43
Sobres manila 2 paq 24 unid 5,36 10,71
Separadores 2 paq 10 unid 2,69 5,38
Cuadernos 4 unidad 1,23 4,91
Sacapuntas 2 unidad 0,18 0,37
Toner 2 unidad 61,34 122,68
Facturas 30 block 7,16 214,68
Retenciones 30 block 7,16 214,68
Guías de Remisión 4 block 7,16 28,62
Notas de Dédito 4 block 7,16 28,62
Notas de Crédito 4 block 7,16 28,62
Caja Chica 11 block 7,16 78,72
Notas de Pédido 30 block 7,16 214,68
Proforma 25 block 7,16 178,90
TOTAL 1.192,21
DETALLE CANTIDAD ANUAL
UNIDAD DE
MEDIDA
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL AÑO 3
Papel bond 2 resma 3,66 8,05
Lápices 1 caja 12 unid 2,74 3,01
Bolígrafos 1 caja 12 unid 4,18 4,60
Borrador 1 24 unid 6,27 6,90
Reglas 1 unidad 0,31 0,34
Sacagrapas 1 unidad 0,42 0,46
Carpetas 4 block 12 unid 3,80 16,74
Clips 6 cajas 100 unid 0,23 1,26
Resaltador 2 unidad 0,52 1,15
Correctores 4 unidad 1,83 8,05
Cinta scotch 4 paq 10 unid 2,59 11,40
Sobres oficio 1 paq 50 unid 1,46 1,61
Sobres manila 2 paq 24 unid 5,48 12,05
Separadores 2 paq 10 unid 2,75 6,05
Cuadernos 4 unidad 1,25 5,52
Sacapuntas 2 unidad 0,19 0,41
Toner 2 unidad 62,71 137,95
Facturas 33 block 7,32 241,42
186
Retenciones 33 block 7,32 241,42
Guías de Remisión 4 block 7,32 32,19
Notas de Dédito 4 block 7,32 32,19
Notas de Crédito 4 block 7,32 32,19
Caja Chica 12 block 7,32 88,52
Notas de Pédido 33 block 7,32 241,42
Proforma 28 block 7,32 201,18
TOTAL 1.336,07
DETALLE CANTIDAD ANUAL
UNIDAD DE
MEDIDA
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL AÑO 4
Papel bond 2 resma 3,74 9,05
Lápices 1 caja 12 unid 2,82 3,42
Bolígrafos 1 caja 12 unid 4,31 5,22
Borrador 1 24 unid 6,47 7,83
Reglas 1 unidad 0,32 0,39
Sacagrapas 1 unidad 0,43 0,52
Carpetas 5 block 12 unid 3,92 18,99
Clips 6 cajas 100 unid 0,24 1,43
Resaltador 2 unidad 0,54 1,30
Correctores 5 unidad 1,89 9,13
Cinta scotch 5 paq 10 unid 2,67 12,94
Sobres oficio 1 paq 50 unid 1,51 1,83
Sobres manila 2 paq 24 unid 5,65 13,67
Separadores 2 paq 10 unid 2,83 6,86
Cuadernos 5 unidad 1,29 6,26
Sacapuntas 2 unidad 0,19 0,47
Toner 2 unidad 64,67 156,51
Facturas 36 block 7,55 273,90
Retenciones 36 block 7,55 273,90
Guías de Remisión 5 block 7,55 36,52
Notas de Dédito 5 block 7,55 36,52
Notas de Crédito 5 block 7,55 36,52
Caja Chica 13 block 7,55 100,43
Notas de Pédido 36 block 7,55 273,90
Proforma 30 block 7,55 228,25
TOTAL 1.515,75
DETALLE CANTIDAD ANUAL
UNIDAD DE
MEDIDA
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL AÑO 5
Papel bond 3 resma 3,82 10,18
Lápices 1 caja 12 unid 2,89 3,84
Bolígrafos 1 caja 12 unid 4,41 5,87
Borrador 1 24 unid 6,61 8,80
Reglas 1 unidad 0,33 0,44
Sacagrapas 1 unidad 0,44 0,59
Carpetas 5 block 12 unid 4,01 21,36
187
Clips 7 cajas 100 unid 0,24 1,61
Resaltador 3 unidad 0,55 1,47
Correctores 5 unidad 1,93 10,27
Cinta scotch 5 paq 10 unid 2,73 14,55
Sobres oficio 1 paq 50 unid 1,54 2,05
Sobres manila 3 paq 24 unid 5,77 15,37
Separadores 3 paq 10 unid 2,90 7,71
Cuadernos 5 unidad 1,32 7,04
Sacapuntas 3 unidad 0,20 0,53
Toner 3 unidad 66,12 176,00
Facturas 40 block 7,71 308,01
Retenciones 40 block 7,71 308,01
Guías de Remisión 5 block 7,71 41,07
Notas de Dédito 5 block 7,71 41,07
Notas de Crédito 5 block 7,71 41,07
Caja Chica 15 block 7,71 112,94
Notas de Pédido 40 block 7,71 308,01
Proforma 33 block 7,71 256,67
TOTAL 1.704,50
Anexo S. SERVICIO BÁSICOS ÁREA SERVICIO ENERGÍA
ELÉCTRICA
AÑO UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
MENSUAL
COSTO
UNITARIO
COSTO
MENSUAL
COSTO
ANUAL
1 KILOWATTS/HORA 220 0,12 26,40 316,80
2 KILOWATTS/HORA 225 0,12 27,59 331,09
3 KILOWATTS/HORA 230 0,13 28,83 346,02
4 KILOWATTS/HORA 235 0,13 30,14 361,62
5 KILOWATTS/HORA 240 0,13 31,49 377,93
AGUA
POTABLE
AÑO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
MENSUAL
COSTO
UNITARIO
COSTO
MENSUAL
COSTO
ANUAL
1 METROS CÚBICOS 110 0,24 26,40 316,80
2 METROS CÚBICOS 112 0,25 27,59 331,09
3 METROS CÚBICOS 115 0,25 28,83 346,02
4 METROS CÚBICOS 118 0,26 30,14 361,62
5 METROS CÚBICOS 120 0,26 31,49 377,93
188
Anexo T. SERVICIO BÁSICOS ÁREA ADMINISTRACIÓN
LUZ
AÑO UNIDAD DE MEDIDA
COSTO
TOTAL
1 KILOWATTS/HORA 180,00
2 KILOWATTS/HORA 180,00
3 KILOWATTS/HORA 180,00
4 KILOWATTS/HORA 180,00
5 KILOWATTS/HORA 180,00
AGUA POTABLE
AÑO
UNIDAD DE
MEDIDA
COSTO
TOTAL
1 METROS CÚBICOS 110
2 METROS CÚBICOS 110
3 METROS CÚBICOS 110
4 METROS CÚBICOS 110
5 METROS CÚBICOS 110
TELÉFONO
AÑO COSTO MENSUAL
COSTO
TOTAL
1 10 60,00
2 10 60,00
3 10 60,00
4 10 60,00
5 10 60,00
INTERNET
AÑO COSTO MENSUAL
COSTO
TOTAL
1 40 240,00
2 40 240,00
3 40 240,00
4 40 240,00
5 40 240,00
189
Anexo U. SERVICIO BÁSICOS ÁREA VENTAS
LUZ
AÑO
UNIDAD DE
MEDIDA COSTO TOTAL
1 KILOWATTS/HORA 180,00
2 KILOWATTS/HORA 180,00
3 KILOWATTS/HORA 180,00
4 KILOWATTS/HORA 180,00
5 KILOWATTS/HORA 180,00
AGUA POTABLE
AÑO
UNIDAD DE
MEDIDA COSTO TOTAL
1 METROS CÚBICOS 110
2 METROS CÚBICOS 110
3 METROS CÚBICOS 110
4 METROS CÚBICOS 110
5 METROS CÚBICOS 110
TELÉFONO
AÑO COSTO MENSUAL COSTO TOTAL
1 30 60,00
2 30 60,00
3 30 60,00
4 30 60,00
5 30 60,00
INTERNET
AÑO COSTO MENSUAL COSTO TOTAL
1 50 240,00
2 50 240,00
3 50 240,00
4 50 240,00
5 50 240,00
190
Anexo V. GASTO DE PUBLICIDAD
AÑO COSTO TOTAL
1 4.670,00
2 4.774,14
3 4.880,60
4 4.989,44
5 5.100,71
Anexo W. DISTRIBUCIÓN DE LAS INSTALACIONES EN m2.
No. de Área
Descripción
Medidas en (m2)
1 Cancha de indor futbol #1 25x15
2 Cancha de indor futbol #2 25x15
3 Tribuna General 6x4
4 Sala de Recepción / Bar/
área social
10x4
5 Oficina de Gerencia 5x4
6 Oficina de Contabilidad 5x4
7 Camerino #1 6x4
8 Ducha #1 0,80x1,50
9 Ducha #2 0,80x1,50
10 Ducha #3 0,80x1,50
No. de Área
Descripción
Medidas en (m2)
11 Ducha #4 0,80x1,50
12 Ducha #5 0,80x1,50
13 Ducha #6 0,80x1,50
14 Camerino #2 6x4
15 Ducha #1 0,80x1,50
16 Ducha #2 0,80x1,50
17 Ducha #3 0,80x1,50
18 Ducha #4 0,80x1,50
19 Ducha #5 0,80x1,50
20 Ducha #6 0,80x1,50
21 Camerino #3 6x4
22 Ducha #1 0,80x1,50
23 Ducha #2 0,80x1,50
24 Ducha #3 0,80x1,50
25 Ducha #4 0,80x1,50
26 Ducha #5 0,80x1,50
27 Ducha #6 0,80x1,50
28 Camerino #4 6x4
29 Ducha #1 0,80x1,50
191
30 Ducha #2 0,80x1,50
31 Ducha #3 0,80x1,50
32 Ducha #4 0,80x1,50
33 Ducha #5 0,80x1,50
34 Ducha #6 0,80x1,50
35 Servicio Higiénico
Hombre
4x4
36 Servicio Higiénico Mujer 4x4
37 Bodega 5x5
38 Circulación peatonal 10x5
39 Cabina para guardia de
seguridad
2x2
40 Parqueadero 15x15
TOTAL 1.315m2
Anexo X. TASA DE CRECIMIENTO PARROQUIAS
Adaptado: www.inec.gob.ec / ECUADOR EN CIFRAS
192
Anexo Y. MODELO DE ENCUESTA A LAS EMPRESAS COMPETENCIA
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS (Oferta)
Nombre de la Empresa:
Propietario de la Empresa:
Dirección:
1. ¿Cuántos Años Tiene en el mercado?
1 Año ____
2 Años____
3 Años ____
4 Años ____
5 Años Y Más ____
2. ¿Qué tipo de razón social es?
Anónima ____
Responsabilidad Limitada ____
3. ¿Qué servicios de canchas ofrecen?
Futbol ____
Basketball ____
Voleibol ____
4. ¿Cuántas canchas sintéticas de indor futbol tiene?
1 cancha ____
2 canchas____
3 canchas ____ Especifique: ____
5. ¿Cuántos días a la semana atiende a sus clientes?
1 día ____
3 días____
5 días ____
7 días____ Especifique: ____
6. ¿Cuál es el número de personas que visitan su Centro de entretenimiento
Deportivo al año?
1000 Personas ____
1500Personas ____
2000 Personas ____
Más de 2500 personas ____ Especifique: ____
193
Anexo Z. DISEÑO DE FACTURAS
FACTURA NÚMERO: 001-001-001
RUC
17236853001
DIRECCIÓN: RUMICUCHO,
Reino de Quito N6-344 y
Antonio José de Sucre AUTORIZACIÓN SRI
258475
Fecha:
__________________________________________________________________________
Cliente:
_________________________________________________________________________
CI/RUC:
_________________________________________________________________________
Domicilio:
_______________________________________________________________________
Teléfono:________________________________________________________________________
CANTIDAD DESCRIPCIÓN P. UNITARIO VALOR TOTAL
SUBTOTAL 0,00
DESCUENTO % 0,00
IVA 12% 0,00
VALOR TOTAL 0,00
_______________________ __________________
FIRMA AUTORIZADA RECIBÍ CONFORME
194
Anexo AA. DISEÑO DE COMPROBANTES DE RETENCIÓN