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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
UNIDAD ACADÉMICA DE TITULACIÓN
TRABAJO DE TITULACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TITULO DE
INGENIERO INDUSTRIAL
ÁREA PROYECTOS NUEVOS
TEMA ESTUDIO TÉCNICO ECONÓMICO PARA LA
INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PRODUCTORA DE BICICLETAS PLEGABLES
AUTOR BASTIDAS FRANCO WASHINGTON VICENTE
DIRECTOR DEL TRABAJO ING. IND. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO MG.
2017 GUAYAQUIL-ECUADOR
ii
“La responsabilidad del contenido de este trabajo de titulación, me
corresponde exclusivamente; y el patrimonio intelectual del mismo a la
Facultad de Ingeniería Industrial de la Universidad de Guayaquil”
___________________________________
Bastidas Franco Washington Vicente
C.I. 0915674568
iii
ÍNDICE GENERAL
No Descripción Pág.
PRÓLOGO 1
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
No Descripción Pág.
1.1 Antecedentes 2
1.1.1 Campo de acción 4
1.2 Justificativo 4
1.2.1 CIIU 4 Ecuador 5
1.2.2 Delimitación del problema 5
1.2.3 Formulación del Problema 6
1.3 Objetivos 6
1.3.1 Objetivo General 6
1.3.2 Objetivos Específicos 6
1.4 Marco Teórico 7
1.4.1 Marco Conceptual 7
1.5 Metodología 10
1.5.1 Técnicas de la investigación 11
1.6 Estudio de mercado 12
1.6.1 Identificación del producto 12
1.6.2 Características generales 12
1.6.3 Propiedades Físicas 15
1.6.4 Presentación 16
1.6.5 Productos de competencia directa 18
1.6.6 Productos de competencia indirecta 19
1.7 Demanda 19
iv
No Descripción Pág.
1.7.1 Análisis de la demanda 20
1.7.2 Quienes conforman la demanda 20
1.7.3 Clasificación de los demandantes 20
1.7.4 Cuantificación de la demanda 21
1.7.5 Proyección de la demanda 21
1.7.6 Determinación del tamaño de la muestra 22
1.7.7 Preguntas 23
1.7.8 Conclusiones generales 32
1.7.9 Cuantificación de la demanda 32
1.7.10 Proyección de la demanda 33
1.8 Oferta 33
1.8.1 Cuantificación de la oferta 34
1.8.2 Producción nacional 34
1.8.3 Importación 35
1.8.4 Exportaciones 36
1.8.5 Proyección de la oferta 37
1.8.6 Demanda insatisfecha 39
1.8.7 Precio 40
1.8.8 Precio promedio 40
1.8.9 Precios del mercado nacional 41
1.9 Canal de distribución 43
CAPÍTULO II
ESTUDIO TÉCNICO
No Descripción Pág.
2.1 Tamaño de la planta 45
2.2 Localización 47
2.2.1 Valoración de alternativas de localización 49
2.2.2 Asignación del peso de cada variable 49
2.2.3 Calificación de cada variable 49
v
No Descripción Pág.
2.2.4 Determinación del método cualitativo por puntos 50
2.3 Ingeniería del proyecto 52
2.3.1 Diseño del producto 52
2.3.2 Características físicas 58
2.3.3 Propiedades 59
2.3.4 Presentación 59
2.3.5 Empaque 60
2.3.6 Etiqueta 60
2.4 Diseño del proceso de producción 60
2.4.1 Operaciones del proceso 61
2.4.2 Diagrama del proceso por bloques 61
2.4.3 Descripción del proceso productivo 64
2.4.4 Tecnología y selección de maquinaria 68
2.4.5 Maquinaria y equipos utilizados 69
2.4.6 Selección de maquinaria 72
2.5 Balance de maquinaria 76
2.6 Distribución de planta 77
2.6.1 Recorrido del proceso 80
2.7 Organización y administración 81
2.7.1 Organización administrativa 83
2.7.2 Organización de la Empresa 84
2.7.3 Funciones de los departamentos 86
2.7.4 Organización técnica 88
2.7.5 Organización legal 91
2.7.6 Nombre de la Empresa 93
2.7.7 Razón social 93
2.7.8 Cantidad de socios 93
vi
CAPÍTULO III
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
No Descripción Pág.
3.1 Análisis económico y financiero 94
3.2 Inversión 94
3.2.1 Inversión fija 94
3.2.1.1 Terreno y construcción 95
3.2.1.1.1 Terreno 95
3.2.1.1.2 Construcción 95
3.2.1.2 Maquinaria y equipo 96
3.2.1.2.1 Maquinaria 97
3.2.1.2.2 Equipos 97
3.2.1.3 Equipos y muebles de oficina 99
3.2.1.3.1 Equipos de oficina 99
3.2.1.3.2 Muebles de oficina 99
3.2.1.4 Otros activos 100
3.2.1.4.1 Constitución de la Empresa 101
3.2.1.4.2 Marcas y patente 101
3.2.1.4.3 Estudio del proyecto 102
3.2.1.4.4 Sistema contra incendio 102
3.2.1.4.5 Pruebas de los procesos de fabricación 103
3.2.1.5 Total de otros activos 103
3.2.2 Capital de operaciones 104
3.2.2.1 Mano de obra directa 105
3.2.2.2 Materiales directos 105
3.2.2.3 Carga fabril 106
3.2.2.3.1 Mano de obra indirecta 107
3.2.2.3.2 Materiales indirectos 107
3.2.2.3.3 Insumos 108
3.2.2.3.4 Servicios básicos 108
3.2.2.3.5 Costo total de servicios básicos 111
vii
No Descripción Pág.
3.2.2.3.6 Seguros 112
3.2.2.3.7 Depreciaciones 112
3.2.2.4 Gastos administrativos 114
3.2.2.4.1 Personal administrativo 115
3.2.2.4.2 Suministros de oficina 115
3.2.2.5 Gastos de ventas 117
3.2.2.5.1 Personal de ventas 117
3.2.2.5.2 Publicidad 117
3.2.2.6 Gastos financieros 118
3.2.2.6.1 Préstamo bancario 119
3.2.3 Inversión total 120
3.2.4 Financiamiento 121
3.3.5 Utilización del dinero 121
3.3 Análisis de los costos 123
3.3.1 Costo de producción 123
3.3.2 Costo unitario de producción 124
3.3.3 Precio venta 124
3.4 Evaluación económica 125
3.4.1 Punto de equilibrio 125
3.4.2 Estado de resultados 128
3.4.3 Evaluación financiera 129
3.4.4 Flujo de caja 130
3.4.5 Tasa interna de retorno (TIR) 132
3.4.6 Periodo de recuperación del capital 133
3.4.7 Coeficiente costo beneficio 134
3.5 Factibilidad y viabilidad del proyecto 135
3.5.1 Análisis de la Tasa Interna de Retorno (TIR) 135
3.5.2 Análisis del Valor Actual Neto (VAN) 135
3.5.3 Análisis del periodo de recuperación del capital 135
3.5.4 Análisis del costo beneficio 136
3.6 Conclusiones y recomendaciones 136
viii
No Descripción Pág.
3.6.1 Conclusiones 136
3.6.2 Recomendaciones 138
ANEXOS 139
BIBLIOGRAFÍA 153
ix
ÍNDICE DE CUADROS
No Descripción Pág.
1 CIIU 4 Ecuador 5
2 Productos de competencia directa 18
3 Productos de competencia indirecta 19
4 Población histórica proyectada 20
5 Demanda total 21
6 Proyección de la demanda 22
7 Pregunta Nº 1 24
8 Pregunta Nº 2 25
9 Pregunta Nº 3 26
10 Pregunta Nº 4 27
11 Pregunta Nº 5 28
12 Pregunta Nº 6 29
13 Pregunta Nº 7 30
14 Pregunta Nº 8 31
15 Demanda total 33
16 Proyección de la demanda 33
17 Producción nacional de bicicletas año 2016 34
18 Datos históricos producción nacional de bicicletas 35
19 Datos históricos de importaciones de bicicletas 35
20 Datos históricos de exportaciones de bicicletas 36
21 Oferta histórica de bicicletas 36
22 Método de proyección por mínimos cuadrados 37
23 Cálculo de la oferta proyectada 38
24 Proyección de la demanda insatisfecha 40
25 Precios de bicicletas aro 20 41
26 Participación de la demanda insatisfecha 46
27 Producción de la demanda insatisfecha captada 46
x
No Descripción Pág.
28 Producción detallada año, mes, día y hora 47
29 Determinación del método cualitativo por puntos 51
30 Pasos para desacoplar sillín 54
31 Pasos para desacoplar el manillar o dirección 55
32 Plegado del pedal 56
33 Pasos para el plegado del cuadro de la bicicleta 57
34 Dimensiones de la bicicleta plegable 58
35 Operaciones del proceso de producción 61
36 Componentes de bicicleta plegable 63
37 Lista de maquinarias 69
38 Lista de maquinarias y equipos 70
39 Lista de equipos a utilizar en el ensamblado 71
40 Bomba de agua 72
41 Variables de selección 73
42 Proveedores 73
43 Análisis de selección de máquina cortadora de tubos 73
44 Análisis de selección de máquina punzadora 74
45 Selección de máquina dobladora de tubos 75
46 Lista de proveedores 75
47 Selección de máquina abocadora de tubos 76
48 Balance de maquinaria 76
49 Distribución de áreas 78
50 Personal del proyecto 85
51 Plan de producción 91
52 Costo del terreno en m² 95
53 Costo de construcción por m² 96
54 Terreno y construcción 96
55 Costos de maquinarias 97
56 Costos de equipos 98
57 Maquinarias y equipos 98
58 Costos de equipos de oficina 99
xi
No Descripción Pág.
59 Costos de muebles de oficinas 100
60 Costos de equipos y muebles de oficinas 100
61 Costos de trámites para constitución de la empresa 101
62 Costos de trámites de marca y patente 102
63 Costos del estudio del proyecto 102
64 Otros activos 103
65 Inversión fija 104
66 Mano de obra directa 105
67 Materiales directos de fabricación 106
68 Mano de obra indirecta 107
69 Materiales indirectos 107
70 Insumos 108
71 Rango de consumo servicio de agua potable por m³ 109
72 Rango de consumo servicio de electricidad 110
73 Consumo total de energía 111
74 Costo total de servicios básicos 111
75 Seguros 112
76 Depreciación de maquinarias y equipos 113
77 Carga fabril 114
78 Sueldo del personal administrativo 115
79 Costos de suministros de oficina 116
80 Gastos administrativos 116
81 Sueldo del personal de ventas 117
82 Gastos de publicidad 118
83 Gastos de ventas 118
84 Gastos financieros 119
85 Capital de operaciones 120
86 Inversión total 120
87 Financiamiento 121
88 Utilización del dinero 122
89 Costos de producción 123
xii
No Descripción Pág.
90 Costo unitario de producción 124
91 Precio de venta (P.V.) 125
92 Costos fijos y variables 126
93 Estado de resultado periodo 2017-2021 129
94 Flujo de caja del proyecto 131
95 Datos para el cálculo del VAN y TIR 133
96 Cálculo de VAN y TIR 133
97 Periodo de recuperación del capital 134
xiii
ÍNDICE DE GRÁFICOS
No Descripción Pág.
1 Pregunta Nº 1 ..........................................................................24
2 Pregunta Nº 2 ..........................................................................25
3 Pregunta Nº 3 ..........................................................................26
4 Pregunta Nº 4 ..........................................................................27
5 Pregunta Nº 5 ..........................................................................28
6 Pregunta Nº 6 ..........................................................................29
7 Pregunta Nº 7 ..........................................................................30
8 Pregunta Nº 8 ..........................................................................31
9 Proyección de la oferta ............................................................39
18 Organigrama de la empresa.....................................................85
19 Punto de equilibrio ................................................................. 127
xiv
ÍNDICE DE IMÁGENES
No Descripción Pág.
1 Bicicleta urbana 13
2 Bicicleta de ruta 13
3 Bicicleta de montaña 14
4 Bicicleta estática 14
5 Componentes principales de la bicicleta 15
6 Exhibición y ventas de bicicletas sin embalar 16
7 Bicicleta embalada con papel burbuja 17
8 Bicicleta embalada con papel burbuja y cartón 17
9 Canal de distribución indirecto corto 44
10 Canal de distribución indirecto largo 44
11 Localización de la planta 51
12 Descripción de las partes a fabricar del producto 53
13 Distribución de la planta 79
14 Recorrido del proceso 80
xv
ÍNDICE DE DIAGRAMAS
No Descripción Pág.
1 Diagrama del proceso por bloques 62
2 Diagrama de flujo 64
xvi
ÍNDICE DE ANEXOS
No Descripción Pág.
1 Proyección de la población 2013 – 2016 140
2 Proyección de la población 2017 - 2020 141
3 Encuestas 142
4 Cotizaciones de equipos de oficinas 143
5 Cotización de seguros 144
6 Estadísticas del uso de la bicicleta en el 2013 145
7 Uso de la bicicleta como medio de transporte 146
8 Uso de la bicicleta en el 2014 147
9 Uso de la bicicleta en el 2015 148
10 Estadísticas de uso de las bicicletas por edades 149
11 Uso de la bicicleta en el 2016 150
12 Estadísticas de uso de bicicleta en el Ecuador 151
xvii
AUTOR: BASTIDAS FRANCO WASHINGTON VICENTE TEMA: ESTUDIO TÉCNICO ECONÓMICO PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PRODUCTORA DE BICICLETAS PLEGABLES DIRECTOR: ING. IND. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO MG.
RESUMEN
Presenta un análisis técnico económico para la producción de bicicletas plegables. Emplea técnica de la encuesta para determinar el grado de aceptación del producto, proyecta la demanda y la oferta mediante el método de mínimos cuadrados, analiza el precio promedio, canal de distribución, define la localización optima de la empresa, selecciona las maquinarias y equipos mediante el método cualitativo por puntos, diseña el producto basado en normas técnicas del INEN, utiliza la representación gráfica del diagrama de bloques para describir los procesos de producción, realiza el balance de materia y de línea, conforme a la distribución del edificio, con el respectivo recorrido. Realiza la representación gráfica de la estructura administrativa de la empresa, con un organigrama lineal expone el respectivo manual de funciones, define la correcta organización técnica con el plan de producción, abastecimiento y mantenimiento. Calcula la inversión total en 446.471,32 dólares, donde se financiará con la Corporación Financiera Nacional un monto de 99.507,58 dólares, con una tasa de interés del 7,79% para ser pagados a cinco años plazo, se contará con la participación en partes iguales de seis socios con un aporte total de 346.963,74 dólares. Determina la Tasa Interna de Retorno (TIR) en 26%, el Valor Actual Neto (VAN) es de 199.046,08 dólares, la recuperación de la inversión se dará en el quinto año, el costo beneficio determina que por cada dólar invertido se tendrá una utilidad de 0,37 centavos de dólar, los indicadores comprueban la factibilidad del proyecto de inversión. Concluye que la creación del proyecto es sostenible, si se pone en marcha generará nuevas plaza de trabajo y aportará a la disminución de salida de divisas del país por concepto de importaciones. Recomienda la utilización de tecnología ecológica, manteniendo una conciencia amigable con el planeta. PALABRAS CLAVES: Proyecto, Técnico, Económico, Bicicleta,
Plegable.
___________________________ _____________________________
Bastidas Franco Washington Vicente Ing. Ind. Pombar Vallejos Pedro Galo Mg.
C.I. 0915674568 C.I. 0904318532 Autor Director del trabajo
xviii
AUTHOR: BASTIDAS FRANCO WASHINGTON VICENTE SUBJECT: ECONOMIC TECHNICAL STUDY FOR THE INSTALLATION OF A PLANT FOR THE PRODUCTION OF FOLDING BIKES DIRECTOR: IND. ENG. POMBAR VALLEJOS PEDRO GALO MG.
ABSTRACT
It presents an economic technical analysis for the production of folding bicycles. Technical employee of the survey determine the degree of acceptance of the product, the projects demand and supply in the method of least squares, analyzes the average price, distribution channel, defines the optimal location of the company, select machinery and equipment through the qualitative point method, designs the product based on INEN technical standards, uses of the graphical representation of the block diagram to describe the production processes, perform the balance of matter and line, according to the distribution of the building, with the respective course. It performs the graphic representation of the administrative structure of the company, with a linear organization chart shows the respective function manual, defines the correct technical organization with the production plan, the supply and the maintenance. It calculates the total investment at $ 446,471.32, from which it was financed with the National Financial Corporation in the amount of $ 99,507.58, with an interest rate of 7.79% to be paid at five years, equal shares of six partners with a total of $ 346,963.74. Determines the Internal Rate of Return (IRR) at 26%, the Net Present Value (NPV) is $ 199,046.08, the recovery of investment is given in the fifth year, the cost benefit determines that for every dollar invested it has a profit of 0,37 cents, the indicators check the feasibility of the investment project. It concludes that the creation of the project is sustainable, if it is put in place it will generate new jobs and it will contribute to the reduction of the country's outflow of foreign exchange through imports. I recommend the use of ecological technology, maintaining a friendly conscience with the planet. KEY WORDS: Project, Technical, Economic, Bicycle, Folding.
_______________________________ ____________________________________
Bastidas Franco Washington Vicente Ind. Eng. Pombar Vallejos Pedro Galo Mg.
C.C. 0915674568 C.C. 0904318532 Author Director of work
PRÓLOGO
El presente trabajo consistirá en el estudio técnico económico para
la instalación de una planta productora de bicicletas plegables, el desarrollo
del estudio se ha dividido en tres capítulos, donde en el primer capítulo será
el desarrollo de la introducción donde se hablará acerca de los
antecedentes del uso, importancia y el desarrollo de las bicicletas, se
determinará el campo de acción, justificativos, formulación del problema,
objetivos, el marco teórico, la clasificación a la que pertenece el producto,
se procederá a desarrollar el estudio de mercando donde se conocerá la
oferta y la demanda del producto, con dados históricos y proyecciones
basados en la población del Ecuador, se analizarán los precios de los
producto de similares características que se comercializan actualmente en
el país. En el segundo capítulo se determinará el lugar donde estará
ubicada la planta, la ingeniería del proyecto las características del producto,
así como el proceso de producción, tecnología a emplear y el tipo de
organización que se empleará. Por último en el tercer capítulo se analizará
el marco económico y financiero del presente proyecto donde se analizarán
todas las cuentas de los ingresos y egresos, se podrán observar de una
manera contable y monetaria el respectivo flujo de dinero, dicho análisis
contable definirá el costo de producir una unidad, y el porcentaje de
ganancia que se podrá darle para determinar el precio de venta del
producto, se podrá observar el punto de equilibrio, donde no existan
ganancias ni perdidas, se desarrollará el estado de resultado, el cual servirá
para ver el flujo de caja donde se podrá tener datos aproximados del tiempo
de recuperación de la inversión, se analizará el Valor Actual Neto (VAN) y
la Tasa Interna de Retorno (TIR), para realizar las respectivas
recomendaciones y la conclusión acerca de la inversión y la factibilidad de
la creación de la planta.
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
1.1 Antecedentes
La producción de bicicletas en el Ecuador, está dando resultados
alentadores debido a la iniciativa pública-privada para fomentar el cambio
de la matriz productiva por medio de la fabricación local de partes y piezas,
el Ministerio de Industrias y Productividad ejecutó desde el 2013 el proyecto
de producción de bicicletas, a través de la Subsecretaria de Desagregación
tecnológica, con el fin de sustituir las importaciones de bicicletas estimadas
para el 2017 de USD 3,5 millones, evitando así la salida de divisas por
concepto de importación de bicicletas.
Por tal razón existe la oportunidad de realizar el proyecto, debido al
incremento del uso de la bicicleta en los hogares ecuatorianos en los
últimos años, así lo evidencian las últimas cifras del estudio realizado por
el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC). Que en el 2015,
1'872.729 personas usaron bicicletas y en el 2016, 2'481.343 personas con
un incremento de 608.614 personas que utilizaron este medio de
transporte, equivalente al 24,53 % de incremento. Según datos del Instituto,
en el Ecuador tres de cada diez hogares tienen una bicicleta, duplicando
este valor en Galápagos.
La cultura de la bicicleta está tomando fuerza, por ser un medio de
transporte ecológico amigable con el medio ambiente, por esta razón en
todo el país grupos de ciudadanos están formando parte del uso cotidiano
de la bicicleta, como medio de transporte, por placer, para estar en forma,
ya que aporta beneficios directos sobre la salud, resultando así uno de los
Introducción 3
ejercicios más completos que se puede realizar para mantener el cuerpo
activo, los mayores beneficios se encuentran cuando se hace el uso
continuado, con tan solo unos minutos aporta grandes beneficios para
gozar de buena salud. Pedalear ofrece grandes ventajas en poco tiempo,
10 minutos de pedaleo repercuten en la musculatura del cuerpo, el riego
sanguíneo y las articulaciones, pasado los 30 minutos, el corazón se
comenzará a beneficiar y pasando la hora se estimulara el metabolismo
graso.
Sin embargo de manera que incrementa el uso de la bicicleta, así
mismo el índice de robo, en los parqueaderos de las universidades, centros
comerciales y de más lugares. Es por esta razón que se requiere el uso de
nuevas tecnologías que han sido desarrolladas en otros países como las
bicicletas plegables, que son un tipo de bicicletas que incorpora bisagras o
codos en el cuadro y manubrio que permiten doblarlas para dejarlas en un
tamaño más compacto, para poder transportarlas o almacenarlas con
mayor facilidad.
El siguiente estudio va dirigido a evaluar la factibilidad del proyecto
generando información necesaria para contribuir con todo el proceso para
la creación de la planta, que se dedicará a la producción de la estructura
de la bicicleta plegable y el ensamblado de partes y piezas creando una
alternativa de solución para la problemática actual.
Entre las partes principales de la bicicleta plegable, se encuentra el
cuadro, el cual es el cuerpo o columna vertebral de cualquier bicicleta,
están fabricadas de diversos materiales como: acero al carbono, inoxidable
aluminio, titanio y fibra de carbono. Este tipo de bicicleta cuesta por lo
general más que una bicicleta convencional, ya que está conformada por
una amplia gama de piezas ajustables, que se acomodan para los diversos
tipos de usuarios, es mucho más pesada lo que convierte en un factor a
tener en consideración.
Introducción 4
Gracias al diseño se pliega con gran facilidad y rapidez a un pequeño
paquete, que permite llevarla a todos lados facilitando el transporte, se
pueden introducir en las oficinas, departamentos y otros sitios en donde
una bicicleta convencional no podría ingresar.
Con un poco de práctica puede ser plegada en un tiempo
aproximado de 10 a 20 segundos, a casi la mitad de su tamaño, el peso
oscila entre 10 a 25 kg. Dependiendo el modelo, accesorios y del material
con que son fabricadas, la gran mayoría viene provista de un bolso o
maleta, por ello la vida útil es mucho mayor, son diseñadas para el uso
urbano, aunque pueden existir algunas excepciones.
1.1.1 Campo de acción
El estudio apropiado para reducir costo de fabricación
incrementando la mayor cantidad de componentes nacionales y la
reducción de componentes importados, para introducir al mercado
ecuatoriano con mejores posibilidades de competencia con las bicicletas
convencionales que actualmente se fabrican en el país con un 40% de
componentes nacionales y el 60% importados. La industria metalmecánica
es una de las alternativas para fomentar el empleo, de allí que se motiva la
realización del proyecto de fabricación de bicicletas plegable.
1.2 Justificativo
Se creará una nueva empresa en el país dedicada a la elaboración,
ensamblado y comercialización de bicicletas plegables, ya que no existe
fabricación nacional.
Solucionar el problema para las personas que buscan una bicicleta
que sea de plegado rápido y sencillo, y sobre todo que ocupe poco espacio
a la hora de ser guardadas en sus respectivas casas, vehículos u otros
Introducción 5
sitios, proporcionando una mayor comodidad ajustándose a las
características de sus necesidades.
Eliminando la utilización de aditamentos adicionales como es el caso
de la transportación, lo que significa un mayor gasto y cuidado, porque
siempre se encuentran en la parte exterior de los vehículos, las mismas
están sujetas a posibles accidente, riesgo de robos y deterioros.
La construcción y ensamblado final de este nuevo producto generará
fuentes de trabajo, por medio de la contratación directa, canales de
comercialización, generando también ingresos para el estado por concepto
de impuestos y evitando la salida de divisas por importaciones.
1.2.1 CIIU 4 Ecuador
Clasificación Industrial Internacional Uniforme CIIU 4 Ecuador.
CUADRO N° 1
CIIU 4 ECUADOR
Fuente: (INEC, Ecuadorencifras.gob.ec, 2012) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
1.2.2 Delimitación del problema
El estudio técnico económico para la instalación de la planta de
fabricación de bicicletas plegables se lo realizará en la ciudad de Guayaquil
en un tiempo aproximado de tres meses, en donde se estudiará la demanda
Categoría C Industria Manufactureras
Actividad 3092.01
Fabricación de bicicletas no motorizadas y otros
vehículos similares, como triciclos de reparto o para
otros usos, tándems, bicicletas y triciclos para niños,
fabricación de partes, piezas y accesorios de bicicletas.
Introducción 6
insatisfecha mediante encuestas, se analizará la oferta que existe
actualmente, se analizará los costos de la competencia tanto directa como
indirecta, para tener una base clara y poder determinar los costos de
fabricación del marco de la bicicleta, se analizarán los diversos costos de
importaciones de partes y piezas, ensamblado, el análisis de los costos del
montaje de la planta, asumiendo los gastos del presente estudio por
iniciativa propia.
1.2.3 Formulación del problema
¿Cuáles son los problemas y necesidades que presentan las
bicicletas actualmente?
¿Cuál será la participación del producto en el mercado?
¿Qué índice de inseguridad existe, por accidentes y robo de las
bicicletas al ser transportadas?
¿Cuál es el tiempo de vida útil de las bicicletas?
¿Cómo mejorar los procesos de fabricación?
¿Cuál será en plan de ventas más adecuado?
1.3 Objetivos
1.3.1 Objetivo General
Realizar el estudio técnico-económico para la instalación de la planta
en Ecuador dedicada a la fabricación de la estructura, armado y
comercialización de bicicletas plegables.
1.3.2 Objetivos Específicos
Determinar los costos de fabricación del producto.
Estudiar el lugar adecuado para la instalación de la planta.
Evaluar la factibilidad económica del proyecto.
Introducción 7
1.4 Marco teórico
1.4.1 Marco conceptual
Serán todos los conceptos y expresiones involucradas en el estudio
de investigación, donde el investigador se actualiza de los conocimientos
para poder tener una guía clara y precisa de lo que va a realizar, a
continuación se exponen algunos conceptos más relevantes que servirán
de guía para realizar el estudio de investigación.
Estudio técnico.- Para determinar lo que significa propiamente el
estudio técnico se mostrará varios conceptos que servirán para una mejor
comprensión de lo que se va a realizar o a investigar, para lo cual se
resaltarán una serie de conceptos expuesto por varios autores acerca de
este tema que se detallan a continuación:
Baca Urbina (2016), En resumen, se pretende resolver las
preguntas referentes a dónde, cuánto, cuándo, cómo y con
qué producir lo que se desea, por lo que el aspecto técnico
operativo de un proyecto comprende todo aquello que tenga
relación con el funcionamiento y la operatividad del propio
proyecto (p. 84).
Padilla (2013), el estudio técnico busca responder a los
interrogantes básicos: ¿cuánto, dónde, cómo y con qué
producirá mi empresa?, así como diseñar la función de
producción óptima que mejor utilice los recursos
disponibles para obtener el producto o servicio deseado,
sea éste un bien o servicio (p. 106).
Chain (2014), el estudio técnico es netamente financiero es
decir, calcula los costos, inversiones y beneficios derivados
Introducción 8
de los aspectos técnicos o de la ingeniería del proyecto,
para ello en este estudio se busca determinar las
características de la composición óptima de los recursos
que harán que la producción de un bien o servicio se logre
eficaz y eficientemente (p. 123).
Estudio económico.- En la presentación de los proyectos en el
sector industrial el estudio económico es uno de los aspectos de mayor
relevancia, tanto por la diversidad de conceptos utilizados, como por la
cantidad de información requerida, es por tal razón que se analizará el
concepto más relevante que sirva para guía del desarrollo de este tema, a
continuación se muestra el concepto que dice:
Baca Urbina (2016), la parte de análisis económico pretende
determinar cuál es el monto de los recursos económicos
necesarios para la realización del proyecto, cuál será el
costo total de la operación de la planta (que abarque las
funciones de producción, administración y ventas), así
como otra serie de indicadores que servirán como base para
la parte final y definitiva del proyecto, que es la evaluación
económica (p. 160).
Marco financiero.- Llamado también estudio económico por que
comprende la parte de los recursos necesarios para la realización un
proyecto, con la información que se obtiene mediante los estados
financieros, servirán para analizar si el proyecto es viable o no, mediante
el análisis de la información monetaria.
Córdoba Padilla( 2013) sostiene: En el marco financiero se
especifican las necesidades de recursos a invertir, con detalles
de las cantidades y fechas para los diversos ítems señalados,
su forma de financiación (aporte propio y créditos) y las
Introducción 9
estimaciones de ingresos y egresos para el período de vida útil
del proyecto (unión Europea, 208). El marco financiero permite
establecer los recursos que demanda el proyecto, los ingresos
y egresos que generará y la manera como se financiará. (p.186).
Instalación.- Según Bembibre (2017).Esta palabra hace referencia
a la estructura física de un local o una planta industrial que puede variar de
tamaño dependiendo de las características del proyecto y que estará
dispuesta de manera particular para cumplir un objetivo específico, cabe
recalcar que se refiere a los elemento artificiales y no a los naturales, los
cuales son creados y dispuestos por la mano del hombre, para funcionar
posteriormente de una manera particular como una planta de fabricación
de un artículo.
Planta industrial.- Para tener un criterio claro de lo que es en sí
una planta industrial, se tomará la definición de Pérez Porto & Gardey
(2014) que define lo siguiente:
Son las fábricas donde se elaboran diversos productos. Se
trata de aquellas instalaciones que disponen de todos los
medios necesarios para desarrollar un proceso de
fabricación (…) Está formada por el edificio en sí mismo, las
instalaciones especificas (como climatización, el
saneamiento, etc.) y las maquinarias (p. 59).
Producción.- El concepto que lo exponen Pérez Porto & Merino
(2012) Argumentan que el verbo producir, está asociado con la idea de
fabricar. También afirma que la producción está definida como la creación
y el procesamiento de bienes y mercancías. Abarcando así la concepción,
el procesamiento y la financiación entre las etapas más importantes de la
fabricación de un producto, en resumen la producción no es otra cosa que
el medio a través del cual el recurso humano genera riqueza.
Introducción 10
Bicicleta su definición.- Existen muchos conceptos de una
bicicleta a lo largo de la historia, la definición del Diccionario de la Real
Academia Española (DRAE) “Vehículo de dos ruedas, normalmente de
igual tamaño, cuyos pedales transmiten el movimiento a la rueda trasera
por medio de un plato, un piñón y una cadena”.
Siempre que se analiza una definición se podrá observar diferentes
criterios, para ello es necesario la debida investigación y el análisis llegando
a la conclusión, que se tomará el concepto más relevante para el presente
trabajo de investigación, el que define Pedregosa (2016) “Aquel invento
humano de dos ruedas que alineadas y fijas a un soporte, llamado cuadro,
mediante un manillar dirige a una persona, sentada en un sillín, mediantes
una combinación de pedales y engranajes que son movidas por el impulso
de nuestros pies” (p.15).
Con el concepto bien definido que es una bicicleta, se tomará el
significado de plegar, que no es otra cosa que doblar o reducir un objeto,
por lo concerniente la bicicleta plegable, se puede hacer más pequeña
doblándola en dos o más parte según el diseño, esta acción de poder
plegarla hace que la trasportación y almacenamiento sea mucho más fácil,
y así aumentar la vida útil del producto.
1.5 Metodología
El desarrollo de la investigación será descriptivo-cuantitativo, porque
se empleará datos estadísticos tomados de los diferentes organismos, la
realización del estudio de mercado bajo la información secundaria tomada
del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC), Banco Central, y
paginas virtuales de información del Estado Ecuatoriano. Son necesarios
los resultados estadísticos para poder calcular la oferta y la demanda con
la ayuda de herramientas como fórmulas y métodos, el que se empleará
será el de mínimos cuadrados.
Introducción 11
1.5.1 Técnicas de la investigación
Encuesta.- Es la que se utilizará para saber el grado de aceptación
del producto, frecuencia de uso, colores, precio, para el análisis de las
encuestas a realizar se utilizarán datos del censo nacional, considerando
que la población a estudiar serán tres de cada diez hogares, que son según
el INEC quienes usan este tipo de transporte.
Información primaria y secundaria.- Con la utilización de la
información primaria y secundaria se podrán obtener los resultados para la
fabricación del producto, distribución, el respectivo precio de venta y se
analizarán los precios de las competencia, así como el método adecuado
del canal de distribución para que el producto se distribuya con mayor
eficiencia, será necesario usar información de cotizaciones de los
diferentes proveedores.
Método cualitativo por puntos.- Con este método se podrá
determinar el lugar adecuado donde se desarrollará el proyecto, realizando
los respectivos análisis de todos los parámetros que indica este método y
seleccionando la de mejor opción.
Elaboración de organigrama.- Con la ayuda de esta herramienta
se podrá determinar, de un modo ordenado las diferentes jerarquías o
niveles de responsabilidad y de mando para que cada persona tenga
conocimiento de sus funciones específicas.
Diagramas de procesos.- Se empleará para determinar los
diferentes procesos de fabricación del producto, de una manera sistemática
todas operaciones a desarrollar.
Análisis económico-financiero.- Se realizará el respectivo análisis
de los posibles ingresos, así también como los egresos teniendo las cifra
Introducción 12
para saber si el proyecto podrá ser viable y que pueda subsistir, se
conocerá el balance general y el estado de pérdidas y ganancias.
VAN y TIR.- Valor actual neto, esto servirá para poder determinar el
periodo de recuperación de la inversión y la medida relativa de la
rentabilidad del proyecto.
1.6 Estudio de mercado
1.6.1 Identificación del producto
Es necesario tener una identificación clara de los productos similares
y que sirven para la misma función, como también a los de competencia
indirecta que puedan servir para el mismo objetivo que será la
trasportación, y que se están comercializando en el mercado donde se
pretende distribuir el producto a fabricar, se tendrá que analizar todas las
características tanto físicas, químicas así también las propiedades,
presentación y tamaños, las cuales servirán como referencia para el
desarrollo de la creación del producto que se fabricará en el proyecto.
1.6.2 Características generales
En esta parte se describirá todo detallado sobre las características,
propiedades y presentación de los productos que se distribuyen en el
mercado nacional. Para poder hablar de la característica es necesario
clasificarlas, ya que cada tipo de bicicleta tiene características diferentes
entre las principales se puede mencionar las siguientes:
Bicicleta urbana.- Son las más tradicionales y las más
comercializadas, actualmente se encuentran con estéticas más modernas,
la característica común es la comodidad la cual permite mantener la
espalda erguida, teniendo total visibilidad del entorno, posee el manillar a
Introducción 13
la altura de las manos, haciendo sentir al momento de conducir totalmente
relajados y cómodos.
IMAGÉN N° 1
BICICLETA URBANA
Fuente: (León, 2012) Bicicriticaleon.wordpress Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Bicicletas de ruta.- Están diseñadas para desarrollar velocidad en
los diferentes tipos de trayectos de las carreteras o calles, son más livianas,
adaptándose la forma a una posición aerodinámica para el conductor, en
este tipo de bicicleta se subdivide orientada a una disciplina o forma de
practicar ciclismo de ruta, como son los diseños de turismo, deportiva, y de
carreras.
IMAGÉN N° 2
BICICLETA DE RUTA
Fuente: (Atomika, 2017) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Introducción 14
Bicicleta de montaña.- Fabricada para viajes de montañas o
campos, poseen doble suspensión, tienen la estructura del cuadro más
reforzada, ayudando al ciclista a ingresar en terrenos irregulares.
IMAGÉN N° 3
BICICLETA DE MONTAÑA
Fuente: (Atomika, 2017) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Bicicleta estática.- Se llaman también fijas, se usan como aparatos
de gimnasia y simulan el ejercicio de andar en bicicleta, están provistas de
un freno que utiliza un rozamiento mecánico o magnético para regular el
esfuerzo y no pedalear en vacío, ver imagén N° 4.
IMAGÉN N° 4
BICICLETA ESTÁTICA
Fuente: (Atomika, 2017) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Introducción 15
1.6.3 Propiedades físicas
Entre las principales propiedades físicas de la bicicleta se
encuentran sus componentes básicos que están conformadas: por un
cuadro que integra todas las partes, dos ruedas alineadas por lo general de
iguales dimensiones, tren delantero, dirección o manillar, sillín o asiento,
sistema de transmisión compuesta de pedales, catalinas, piñón y cadena,
frenos y sistemas de cambios, y demás accesorios que se comercializan
por separados dependiendo de los gusto de cada consumidor, como se
demuestra en la imagén Nº 5.
IMAGÉN N° 5
COMPONENTES PRINCIPALES DE LA BICICLETA
Fuente: (creativecommons.org, 2017) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Las partes están fabricadas de diferentes tipos de materiales, el
componente principal, el cuadro se fabrican por lo general de acero, que es
un material principal, y con este material están fabricadas la mayoría de
bicicletas del mercado, por ser resistente, económico, no tan rígido, por lo
que posee una flexibilidad que le hace muy vivaz y fácil de reparar, además
es confortable, absorbe las vibraciones, teniendo la desventaja de oxidarse
Introducción 16
o corroerse, mayor peso, por lo que también se comercializan con otras
aleaciones más ligueras lo que encarecen al producto tales como: aluminio,
titanio, fibra de carbono, bambú, etc.
El peso va en función, del tamaño, diseño, material y accesorios que
tengan incorporadas, se podría estimar un rango de 7 kg a 25 kg.
Los colores son diversos dependen del fabricante, por lo general
consideran colores para gustos femeninos y masculinos.
1.6.4 Presentación
La gran mayoría de las bicicletas se venden armadas sin embalar
solo tienen incluidas las respectivas etiquetas, por lo general representan
leyendas de las marcas.
IMAGÉN N° 6
EXHIBICIÓN Y VENTAS DE BICICLETAS SIN EMBALAR
Fuente: (Basoli, 2017) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En otros lugares las comercializan armadas y con un 30 % de papel
burbujas, que son colocadas en las partes más vulnerables al momento de
transportarlas, como se puede observar en la siguiente imagén.
Introducción 17
IMAGÉN N°7
BICICLETA EMBALADA CON PAPEL BURBUJA
Fuente: (Clasf, 2017) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Algunos establecimientos exhiben los modelos, pero las
comercializan o las entregan desarmadas con el respectivo etiquetado en
la parte del cuadro, embaladas en papel burbujas con amarras platicas
colocadas dentro de un cartón que dependiendo de la presentación tienen
las dimensiones de 150cm x 90cm x 25cm, también tienen incluido la
leyenda de la marca y la dimensión del tipo aro, están provistas de
diferentes llaves que se utilizan para el ensamblado.
IMAGÉN N°8
BICICLETA EMBALADA CON PAPEL BURBUJA Y CARTÓN
Fuente: (Ramírez, 2017) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Introducción 18
1.6.5 Productos de competencia directa
En cuestión de mercadeo es necesario tener un conocimiento amplio
acerca de la competencia, para poder realizar estudios en lo concerniente
a promociones y comercialización, estar preparados para la influencia tanto
de pequeños y grandes competidores.
El producto que se desea fabricar y comercializar se trata de una
bicicleta plegable, pero que tiene similares características a las que se
fabrican y comercializan en el Ecuador por lo tanto, se realizó una
investigación de campo y se determinaron los siguientes productos con las
principales características.
CUADRO N° 2
PRODUCTOS DE COMPETENCIA DIRECTA
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Bastidas Franco Washington
MarcaMaterial
Cuadro Velocidades
Aro
(Pulgadas)Frenos Suspensión Asiento Accesorios
Trans Acero 1 20 Cáliper de Tiro Lateral Sencilla Esponja
China Acero 1 20 Cáliper de Tiro Lateral Sencilla Esponja
Super omega Acero 1 20 Cáliper de Tiro Centra Sencilla Esponja
Freestyle Acero 1 20 V-BRAKE Sencilla Esponja
Bmx Acero 1 20 Cáliper de Tiro Lateral Reforzada Esponja Soporte De Pie
Gti Aluminio 1 20 Cáliper de Tiro Lateral Reforzada Gel
Gti rx Acero 1 20 Cáliper de Tiro Lateral Reforzada Gel
Travelina Acero 1 20 Cáliper de Tiro Lateral Sencilla Espuma Canasta Y Parrilla
Traveling Acero 1 20 Cáliper de Tiro Centra Reforzada Gel Ruedas Soportes
Ecobike Acero 7 20 Cáliper de Tiro Centra Sencilla Gel
Yasaki Acero 7 20 Cáliper de Tiro Centra Sencilla Gel Soporte De Pie
Beicker Acero 7 20 Disco Sencilla Gel
Royce Acero 14 26 Disco Doble Gel
Bmk Acero 1 20 V-BRAKE Sencilla Gel Soporte De Pie
Hawk Acero 14 26 Disco Doble Gel Toma Todo
Kent Acero 14 26 Disco Doble Gel Toma Todo
Mtm Acero 14 26 Disco Doble Velo Plush
Bkr Acero 21 26 V-BRAKE Sencilla Anatómico
Magna Acero 14 26 V-BRAKE Sencilla Gel
Gt stomper Acero 7 26 Cáliper de Tiro Centra Doble Selle Royal
Met Acero 14 26 Disco Doble Met
Tricolor Acero 14 26 Cáliper de Tiro Centra Doble Gel
Hj Aluminio 14 26 Disco Doble Gel Parrilla
Gt aggresso Aluminio 14 26 Disco Doble Gel
Bmt Acero 14 26 Disco Doble Gel
Trek Acero 14 26 Disco Doble Gel
Introducción 19
Se puede definir que los productos de competencia directa serán
aquellas que posean similares características, tanto físicas, químicas que
le darán usos similares al producto que se desea fabricar en este caso, las
bicicletas que se comercializan en el mercado nacional, y que algunos
organismos del gobiernos ayudan económicamente para fomentar la
producción nacional.
1.6.6 Productos de competencia indirecta
Se podría decir que son todos los productos que intervienen de
forma lateral en el mercado, pueden influenciar a la hora de la selección de
la compra.
No tienen iguales características físicas o químicas tal vez no tengan
las mismas propiedades pero puede satisfacer las necesidades del cliente
en este caso como medio de transporte, para poder tener un análisis más
amplio se detallan en el siguiente cuadro algunos de estos productos y que
se comercializan dentro del mismo mercado.
CUADRO N° 3
PRODUCTOS DE COMPETENCIA INDIRECTA
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Bastidas Franco Washington
1.7 Demanda
“Es la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o
solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio
determinado” (Baca Urbina, 2016, p. 15).
Productos Productos Productos
Triciclos Escuadrones Erover
Motos Patinetas Segway
Tricimotos Cuadricar Scooter
Productos de competencia indirecta
Introducción 20
1.7.1 Análisis de la demanda
El propósito es determinar y medir cuales son las fuerzas que
afectan los requerimientos del mercado con respecto a las bicicletas, para
ver la posibilidad de participación del producto, con la satisfacción de la
demanda. Como la demanda está en función de la necesidad real, precio,
nivel de ingresos de la población, por lo que se tomará la información de
fuentes primarias y segundarias.
1.7.2 Quienes conforman la demanda
Por ser un producto suntuario, que será adquirido por gran parte del
mercado interno y externo, por la características del producto podrán ser
usadas por todas las personas. Pero para el análisis del estudio se
consideran solo tres de cada diez hogares, que son datos proporcionados
por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC).
1.7.3 Clasificación de los demandantes
Con el conocimiento de quienes serán los posibles demandantes del
producto se determina la población existente en el Ecuador para lo cual se
recurre a datos estadísticos del Instituto Nacional de Estadísticas y Censo
(INEC). Ver anexo Nº 1. Obteniendo para el 2016, una proyección total de
habitantes de se podrá observar con más detalle en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 4
POBLACIÓN HISTÓRICA PROYECTADA
Fuente: Instituto de Estadísticas y Censo (INEC). Elaborado por: Bastidas Franco Washington.
Año Total de hogares
2013 4.173.214
2014 4.240.070
2015 4.306.572
2016 4.372.680
Introducción 21
1.7.4 Cuantificación de la demanda
La cuantificación se establecerá a partir de la población que requiere
el producto, para lo cual se considera lo estimado por los datos
provenientes de la encuestas realizadas por el Instituto Nacional de
Estadísticas y Censos (INEC). Que en la base de datos refleja que, tres de
cada diez hogares usan bicicleta en el Ecuador, por lo cual se tendrá como
punto de partida el análisis de la cantidad de hogares existente mediante la
proyección de la población de los datos obtenidos de los últimos censos de
población y vivienda donde expresa una relación de 3.78 que es el
promedio de personas por hogar, se detalla los datos en el siguiente
cuadro.
CUADRO N° 5
DEMANDA TOTAL
Fuente: (INEC, Ecuadorencifras.god.ec, 2017) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Entonces se considera para el respectivo análisis el resultado que
se observa que para el 2016 la población demandante es aproximadamente
4.372.680 hogares, que consumen el producto a nivel nacional, con esta
demanda se podrá realizar los respectivos cálculos concernientes a la
demanda total para los posteriores años.
1.7.5 Proyección de la demanda
En el siguiente cuadro se desarrolla la demanda proyectada con
respecto a la proyección de la población, resultado obtenido por el INEC
ver en anexo N°2.
Año Total de hogares Tres de cada diez hogares Demanda total
2013 4.173.214 1.251.964 1.251.964
2014 4.240.070 1.272.021 1.272.021
2015 4.306.572 1.291.972 1.291.972
2016 4.372.680 1.311.804 1.311.804
Introducción 22
CUADRO N° 6
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Fuente: (INEC, Ecuadorencifras.god.ec, 2017) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
1.7.6 Determinación del tamaño de la muestra
El estudio de mercado de las bicicletas no se considera un consumo
periódico puesto que el producto muchas veces se consume por única
ocasión y tiene una vida útil de varios años, bajo este criterio técnico se
realizará, el análisis para conocer cuál será el segmento al que se dirigirá
la demanda de la bicicletas, por consiguiente se hará los respectivos
cálculos para conocer a base de una muestra, el tamaño de mercado al que
estará direccionado la demanda de este producto, tomando en cuenta que
para este caso la población es infinita.
En este paso se determinará el número de encuestas que se va a
realizar, o en otras palabras el número de hogares que se tendrá que
encuestar.
La fórmula de la muestra que se empleará para obtener un número
representativo del grupo de hogares que se va a estudiar es la desarrollada
por (Baca Urbina, 2016) es la siguiente:
Donde:
n = Tamaño de la muestra
NZ²pq
E² (N-1) + Z²pqn=
Año Total de hogares Tres de cada diez hogares Demanda total
2017 4.438.354 1.331.506 1.331.506
2018 4.503.547 1.351.064 1.351.064
2019 4.568.250 1.370.475 1.370.475
2020 4.632.445 1.389.734 1.389.734
Introducción 23
N = Población total (1´311.804)
Z = nivel de confianza (1.96 el porcentaje de confiabilidad 95%)
P = proporción de aceptación deseada para el producto (0.5)
Q = proporción de rechazo (0.5)
E = porcentaje deseado de error (5%) que será igual a (0.05)
Desarrollo:
El tamaño de la muestra del presente proyecto de investigación da
como resultado 384 que es la cantidad de encuestas a realizar para poder
tener un estimado en los diferentes estudios del presente proyecto el cual
se investigará a una pequeña cantidad de la población.
1.7.7 Preguntas
Antes de realizar las encuestas es necesario saber cuáles serán los
grupos de habitantes a encuestar. Con esto se determinará la cantidad de
bicicletas que se consume en el Ecuador y sus preferencias.
Se considera que toda la población en un momento determinado
contará con la capacidad económica para comprar, por ser un producto
novedoso y estará al alcance de todo por el precio y la calidad, las
preguntas de las encuestas ver en anexo Nº 3.
(0,05)²(1´311,804 - 1)+(1,96)²(0,5)(0,5)
1.259.856,56
3.280,47
n = 384
n = 1´311,804(1,96)²(0,5)(0,5)
n =
Introducción 24
Los resultados de las encuestas de los demandantes de bicicleta,
donde se conocerá las opciones potenciales de gustos, preferencias,
consumo, etc. El presente estudio servirá para calcular la proyección de la
demanda que tendrá el producto.
Preguntas de las encuestas se detallan a continuación:
1.- ¿Posee actualmente algún tipo bicicleta?
Con el desarrollo de esta pregunta se conocerá si los encuestados
tienen algún tipo de bicicleta, para poder analizar la cantidad de consumo
de la población llegando así a determinar el uso del producto para poder
realizar el respectivo análisis.
CUADRO N° 7
PREGUNTA Nº 1
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
GRÁFICO N° 1
PREGUNTA Nº 1
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el interrogante que cuestiona, ¿Posee actualmente algún tipo
bicicleta? el mayor porcentaje que representa el 57% del entrevistado
Alternativas Nº de encuestados %
Sí 220 57%
No 164 43%
TOTAL 384 100%
57%
43%Sí
No
Introducción 25
contesto que sí, es decir que 220 encuestados de una muestra de 384;
mientras que el 43% de 164 encuestas contesto que no. Con esta pregunta
se puede deducir el grado de consumo del producto.
2.- ¿Conoce las bicicletas plegables?
Con esta pregunta se conocerá de los encuestados si conocen el
producto que se desea fabricar, se pretende tener la información si las
personas conocen del producto que se desea comercializar y el grado de
aceptación.
CUADRO N° 8
PREGUNTA Nº 2
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
GRÁFICO N° 2
PREGUNTA Nº 2
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En cuando a la pregunta, ¿conoce usted las bicicletas plegables?, el
94% respondió no, es decir 362 entrevistados, un 6 % dijo sí que
6%
94%Sí
No
AlternativasNº de
encuestados%
Sí 22 6%
No 362 94%
TOTAL 384 100%
Introducción 26
representan 22 encastados, se puede ver que será un producto novedoso
que se necesitará un gran trabajo de marketing.
3.- ¿Se compraría una bicicleta que tenga la característica de
plegado?
Con esta pregunta se podrá saber si tiene alguna tendencia a elegir
el producto por sus características de plegado ya que para muchos puede
resultar muy novedoso.
CUADRO N° 9
PREGUNTA Nº3
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
GRÁFICO N° 3
PREGUNTA Nº 3
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En lo relacionado con la pregunta, ¿Se compraría una bicicleta que
tenga la característica de plegado?, el 90 % respondió que sí que
90%
10%
SI
NO
AlternativasNº de
encuestados%
si 344 90%
no 40 10%
TOTAL 384 100%
Introducción 27
representa a 344 entrevistados, mientras que el 10 % respondió no, que
representa a 40 entrevistados. Esto da una buena perspectiva con relación
a la creación del proyecto.
4.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?
La pregunta sirve para ver cuánto estarían dispuestos a pagar por
el producto los encuestados.
CUADRO N° 10
PREGUNTA Nº 4
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
GRÁFICO N° 4
PREGUNTA Nº 4
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En lo concerniente a ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? el 30%
contesto de $100 a $200 que representan a 113 entrevistados, el 52%
AlternativasNº de
encuestados%
$100 a $200 113 30%
$200 a $400 200 52%
Más de $400 71 18%
TOTAL 384 100%
29%
52%
18%
$100 a $200
$200 a $400
Más de $400
Introducción 28
contesto de $200 a 400 que representan a 200 personas entrevistadas y
el 18 % contesto más de $400 y representa a 71 entrevistados.
5.- ¿Al momento de comprar una bicicleta que toma en
cuenta?
Con esta pregunta se obtendrá información relevante para ver
donde se pondrá mayor énfasis en la fabricación del producto.
CUADRO N° 11
PREGUNTA Nº 5
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
GRÁFICO N° 5
PREGUNTA Nº
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
De la pregunta ¿al momento de comprar una bicicleta que toma en
cuenta? el 63% contesto el precio que representa a 244 encuestados, el
AlternativasNº de
encuestados%
Calidad 56 15%
Modelo 18 5%
Acabados 66 17%
Precio 244 63%
TOTAL 384 100%
15% 5%
17%63%
Calidad
Modelo
Acabados
Precio
Introducción 29
15% contesto la calidad que representan a 56 entrevistados, el 17%
contesto los acabados que representan a 66 entrevistados y el 5%
respondió que el modelo que representan a 18 entrevistados.
6.- ¿A cuáles de estos lugares suele acudir para comprar
bicicletas?
Para saber dónde se puede poner más atención en las ventas y la
distribución del producto.
CUADRO N° 12
PREGUNTA Nº 6
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
GRÁFICO N° 6
PREGUNTA Nº 6
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Con respecto a la pregunta ¿A cuáles de estos lugares suele acudir
para comprar bicicletas? se puede decir, que el 49% respondió la bahía que
39%
12%
49%
Establecimientoscomerciales
Centrosespecializados enventas y marcas
Bahía
AlternativasNº de
encuestados %
Establecimientos
comerciales151 39%
Centros especializados
en ventas y marcas46 12%
Bahía 187 49%
TOTAL 384 100%
Introducción 30
representa a 187 entrevistados, el 39% contesto establecimientos
comerciales y representa a 151 entrevistados, el 12% contesto centros
especializados en ventas y marcas que representa a 46 personas.
7.- ¿Con que frecuencia compra usted bicicleta?
La siguiente pregunta sirve para determinar la frecuencia de
consumo de productos similares al que se desea fabricar y comercializar a
la población, en el siguiente cuadro se analizarán el resultado de las
encuestas.
CUADRO N° 13
PREGUNTA Nº 7
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
GRÁFICO N° 7
PREGUNTA Nº 7
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Con respecto a la pregunta, ¿Con qué frecuencia compra?, el 26%
contesto mayor a cinco años y representa a 100 entrevistados, el 72 %
72%
26%
2%
De 1 a 5años
Mayor a 5años
No compra
AlternativaN° de
Encuestados %
De 1 a 5 años 275 72%
Mayor a 5 años 100 26%
No compra 9 2%
Total 384 100%
Introducción 31
contesto de uno a cinco años y representa a 275 entrevistados, mientras
que el 2% contesto no compra y representa a nueve encuestados.
8.- Sexo
Sirve esta información para saber qué porcentaje de hombres y
mujeres existen para la gama de colores porque no serán los mismos
para ambos sexos.
CUADRO N° 14
PREGUNTA Nº 8
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
GRAFICO N° 8
PREGUNTA Nº 8
Fuente: Encuesta Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Con lo que tiene que ver al sexo, el 40% son hombres y representa
a 153 encuestadas mientras que el 60% son mujeres y representa a 231
entrevistados.
AlternativasNº de
encuestados%
Hombre 153 40
Mujer 231 60
TOTAL 384 100
40%
60%HOMBRE
MUJER
Introducción 32
1.7.8 Conclusiones generales
Como conclusiones generales de las encuestas, ésta permitió
conocer las preferencias y gustos de los consumidores que conforman el
mercado objetivo, de este modo, poder diseñar el producto de acuerdo a
dichas preferencias y gustos, es decir, un producto que satisfaga a los
posibles compradores.
Determinar la factibilidad de lanzar una nueva marca de bicicleta
plegable al mercado, debido principalmente a la conclusión que se obtuvo
de las personas que conforman el mercado objetivo, al momento de adquirir
una bicicleta, se fijan más en los modelos, y en la calidad, antes que fijarse
en el hecho de que sea una marca conocida.
Finalmente, ayudó a determinar el pronóstico de ventas, al conocer
cuántas personas usan una bicicleta, cuántas estarían dispuestas a probar
una nueva opción de bicicletas, cuánto estarían dispuestas a pagar por
ellas, con qué frecuencia la adquieren y en qué lugares las suelen comprar.
1.7.9 Cuantificación de la demanda
La cuantificación se establecerá a partir de la población que requiere
el producto, para lo cual se determinó el uso de las bicicletas en las
encuestas realizadas, obteniendo como dato cada dos años, lo que da
como valor de uso 0.5 por año, con la cantidad de hogares proyectada para
el 2016 del censo 2010 de 1´311.804 hogares. Según los datos del INEC.
Utilizando la siguiente fórmula se calculará la demanda total.
Dt= N x U
Dt=Demanda total
N= Cantidad de habitantes
U= Uso por año
Introducción 33
CUADRO N° 15
DEMANDA TOTAL
Fuente: Instituto de Estadísticas y Censo (INEC) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Entonces se considera que para el 2016 la demanda es
aproximadamente 655.902 unidades de consumo por año a nivel nacional.
1.7.10 Proyección de la demanda
En el siguiente cuadro se desarrolla la demanda proyectada con
respecto a la proyección de la población, resultado obtenido por el INEC.
CUADRO N° 16
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Fuente: Instituto de Estadísticas y Censo (INEC) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
1.8 Oferta
Tomando el concepto de (Baca Urbina, 2016)“La oferta es la
cantidad de bienes o servicios que un cierto número de ofertantes
(productores) está dispuesto a poner a disposición del mercado a un precio
determinado “(p.41).
Año hogares Uso Demanda Total Unidad de
Medida
2013 1.251.964 0,5 625.982 Unidades
2014 1.272.021 0,5 636.011 Unidades
2015 1.291.972 0,5 645.986 Unidades
2016 1.311.804 0,5 655.902 Unidades
Año Proyectada de
hogaresUso
Demanda
Proyectada
Unidad de
Medida
2017 1.331.506 0,5 665.753 Unidades
2018 1.351.064 0,5 675.532 Unidades
2019 1.370.475 0,5 685.238 Unidades
2020 1.389.734 0,5 694.867 Unidades
Introducción 34
1.8.1 Cuantificación de la oferta
El propósito es analizar la oferta mediante la determinación de las
cantidades de producción de bicicletas, en las diferentes empresas en el
Ecuador como la oferta igual que la demanda está en función de algunos
factores con la siguiente fórmula se cuantificará la oferta:
Oferta = Producción Nacional + Importación – Exportación
1.8.2 Producción nacional
De acuerdo a la investigación que se realizó, para determinar la
producción nacional se tomó los datos de los archivos históricos del
Instituto Nacional de Estadísticas y Censo (INEC) para el año 2016.
CUADRO N° 17
PRODUCCIÓN NACIONAL DE BICICLETAS DEL AÑO 2016
Fuente: Instituto de Estadísticas y Censo (INEC) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Con los datos obtenido se procedió a realizar un análisis completo
de todas las empresas, ya sea pequeñas medianas o grandes, que se
Empresa Ubicación Producción Mercado RR.HHInversión
USDProyecciones
Ecobike y Indima Quito 5.550 interno 150 1.500.000 14.000
Unnomotors Cía. Ltda. Quito 5.150 interno e 171 5.000.000 14.000
Facombi S.A. Quito 3.980 interno 200 4.000.000 14.000
Ecuacyclo Cía. Ltda. Cuenca 3.500 Interno 80 6.000.000 14.600
Metaltronic Quito 2.700 interno 120 1.000.000 10.000
My BiKE Quito 1.800 interno 75 3.000.000 8.000
Eurobike S.A. Quito 1.560 Int./Ext. 45 2.000.000 5.000
BKR Quito 1.100 interno 70 3.000.000 4.000
Oro Bicicletas S.A. Machala 900 interno 15 200.000 2.000
Taller de Bicicletas y
Triciclos Bonilla
La Troncal 500
interno10
50.000 1.500
Taller Manuel Pérez Quito 500 interno 25 100.000 1.000
Booframe Quito 100 Int./Ext. 10 300.000 500
27.340 971 26.150.000 88.600Total
Introducción 35
dedican a la fabricación de bicicletas dentro del país, así como la
producción, ubicación, el tipo de mercado que comercializan el producto ya
sea interno o externo la cantidad de personal, con que cuentan para la
elaboración de dichos productos y la inversión que han realizado en cada
uno de los proyectos como se demuestra en el cuadro N° 17.
Se realizó la consulta de la producción nacional de otros años, en
cantidades y valor comercial para poder calcular más adelante la oferta
proyectada como se detalla en el cuadro Nº 18.
CUADRO N° 18
DATOS HISTÓRICOS PRODUCCIÓN NACIONAL DE BICICLETAS
Fuente: Instituto de Estadísticas y Censo (INEC) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
1.8.3 Importación
Las importaciones que llegan de diferentes partes del mundo vienen
bajo la partida Nº 8712.00.00 (Bicicletas y demás velocípedos incluidos los
triciclos de reparto sin motor), a continuación se detalla en el cuadro Nº 19,
el historial de las importaciones de los últimos cuatro años.
CUADRO N° 19
DATOS HISTÓRICOS DE IMPORTACIONES DE BICICLETAS
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Año Toneladas Valor CIF (Miles
de $)
Cantidad
(Unidades)
2013 5.281,73 21.140,14$ 352.115
2014 5.334,44 21.391,10$ 355.629
2015 5.354,00 21.418,68$ 356.933
2016 5.322,12 21.331,06$ 354.808
Producción nacional
Cantidad (Unidades) Valor ($)
2013 1.121 106.495,00$
2014 1.917 191.696,00$
2015 4.418 357.289,00$
2016 27.340 1.926.103,00$
Año
Introducción 36
1.8.4 Exportaciones
Se define al envió de productos a países extranjeros con fines
comerciales, las cuales están regulados con una serie de disposiciones
legales y controles, que actúan en las relaciones entre otros países según
cifras del Banco Central las exportaciones de bicicletas se detallan en el
siguiente cuadro.
CUADRO N° 20
DATOS HISTÓRICOS DE EXPORTACIONES DE BICICLETAS
Fuente: Banco Central del Ecuador Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Obtenidos los datos se calcula la oferta estimada del producto
tomando en consideración la producción nacional, las importaciones y las
exportaciones realizadas desde el 2013 al 2016 como desarrollo se tendrá:
Oferta = Producción Nacional + Importaciones – Exportaciones
CUADRO N° 21
OFERTA HISTÓRICA DE BICICLETAS
Fuente: Instituto de Estadísticas y Censo (INEC) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Año Toneladas Valor CIF
(Miles de $)
Cantidad
(Unidades)
2013 0 0 0
2014 0,13 1,01 8
2015 0,12 0,5 6
2016 0,36 11,14 25
AñoProducción
nacional Importación Exportación Oferta
Unidad de
Medida
2013 1.121 352.115 0 353.236 Unidades
2014 1.917 355.629 9 357.538 Unidades
2015 4.418 356.933 8 361.343 Unidades
2016 27.340 354.808 24 382.124 Unidades
Introducción 37
1.8.5 Proyección de la oferta
Para los futuros cambios, de la demanda, oferta y precios se
conocen con exactitud usando las técnicas estadísticas adecuadas, por ello
se usarán las series de tiempo, para observar el comportamiento de los
cambios con respecto al tiempo, usando el método de mínimo cuadrado
para la calcular la oferta proyectada, se realizará la proyección utilizando
los datos históricos a partir del año 2013 al año 2016 como se presenta en
el siguiente cuadro.
CUADRO N° 22
MÉTODO DE PROYECCIÓN POR MÍNIMOS CUADRADOS
Fuente: Cuadro 19 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Para el desarrollo de este método es necesario tener como datos de
la oferta, la cual se la obtiene del cuadro N° 22. La ecuación para la
proyección por mínimos cuadrados será:
Ecuación:
Ʃx²Ʃy -ƩxƩxy nƩxy -ƩxƩy
nƩx²-(Ʃx)² nƩx² -(Ʃx)²b=a=
Año X Y X.Y Y² X²
2013 1 353.236 353.236 124775671696 1
2014 2 357.538 715.075 127833183085 4
2015 3 361.343 1.084.030 130569004544 9
2016 4 382.124 1.528.496 146018751376 16
ƩTotal 10 1.454.241 3.680.837 529196610702 30
Donde:
x = Años y = Datos historicos de la demanda
30(1´454,241)-(10)3´680,837 4(3´680,837)-1´454,241(10)
4(30)-(10)² 4(30)-(10)²
6818857 180939,3333
20 20
a= 340943 b= 9047
a= b=
a= b=
Introducción 38
Como resultado se obtuvo el valor de “a” equivalente a 340.943 y el
valor de “b” de 9047 con estos valores se procede a calcular la oferta
proyectada para los siguientes cuatro años.
El resultado de la proyección lineal será: Y = a + b(x), la cual se
detalla en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 23
CÁLCULO DE LA OFERTA PROYECTADA
Fuente: Instituto de Estadísticas y Censo (INEC) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
El resultado del cálculo de la ecuación para determinar la oferta
proyectada utilizando la técnica del método por mínimos cuadrados se da
un aumento considerable de la oferta que empieza desde el año 2017 con
386.178 unidades, llegando al año 2020 con 413.319 unidades, lo que
resulta de mucha importancia para tener una proyección clara, que pueda
existir a futuro la oferta del producto.
Año a b x Oferta ProyectadaUnidad de
Medida
2017 340.943 9047 5 386.178 Unidades
2018 340.943 9047 6 395.225 Unidades
2019 340.943 9047 7 404.272 Unidades
2020 340.943 9047 8 413.319 Unidades
Introducción 39
GRÁFICO N° 9
PROYECCIÓN DE LA OFERTA
Fuente: Investigación directa del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
1.8.6 Demanda insatisfecha
“Es la cantidad de bienes o servicios que es probable que el mercado
consuma en los años futuros, sobre la cual se ha determinado que ningún
productor actual podrá satisfacer si prevalecen las condiciones en las
cuales se hizo el cálculo” (Baca Urbina, 2016, pág. 43).
Con los resultados de la oferta, demanda y sus respectivas
proyecciones en el tiempo, la demanda potencial se obtiene con la
diferencia, año con año. Con estos datos se puede calcular la probable
demanda insatisfecha en el futuro, utilizando la siguiente fórmula:
DI = Dp – Op
DI= Demanda insatisfecha
Dp= Demanda proyectada
370.000
375.000
380.000
385.000
390.000
395.000
400.000
405.000
410.000
415.000
2017 2018 2019 2020
386.178
395.225
404.272
413.319
Unidades Proyectadas
Introducción 40
Op= Oferta proyectada
Los resultados de la proyección de la demanda insatisfecha se
determinan mediante el siguiente análisis donde se calculará la demanda
proyectada menos la proyección de la oferta, el resultado de los dos valores
dará el valor de la demanda insatisfecha empezando por la proyección del
año 2017 y terminando en el año 2020 como se lo indica en el siguiente
cuadro.
CUADRO N° 24
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Fuente: Propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
1.8.7 Precio
Se puede definir al precio como “La cantidad monetaria a la cual los
productores están dispuestos a vender y los consumidores a comprar un
bien o servicio, cuando la oferta y la demanda están en equilibrio”
(Baca Urbina, 2016, pág. 44).
1.8.8 Precio promedio
El precio del producto varía muchas veces de acuerdo a las
características, calidad, lugar donde se lo comercializa se detalla a
continuación los diferentes precios que existen en el mercado con respecto
a las bicicletas aro 20, que tienen similares características del producto a
producir.
AñoDemanda
proyectada Oferta proyectada
Demanda
insatisfecha
2017 665.753 386.178 279.575
2018 675.532 395.225 280.307
2019 685.238 404.272 280.966
2020 694.867 413.319 281.548
Introducción 41
1.8.9 Precios del mercado nacional
Se analiza los diferentes precios de bicicletas que se comercializan
en el Ecuador, se detallan a continuación en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 25
PRECIOS DE BICICLETAS ARO 20
Bicicleta 20" Bmx
Gti Freestyle Aro
Rotor Modelo
2016
95,00$
Bicicleta Infantil
Aro 20 Blitz Luna
Menina
98,00$
Bicicleta Estilo
Libre Aro 20110,00$
Gti Bicicleta Aro
20" Estilo Libre
Fluorescente
118,00$
Bicicleta 20" Gti
Freestyle Aro
Rotor Estilo Libre
Bmx
119,00$
Introducción 42
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Bastidas Franco Washington
bicicleta estilo
libre Ecuacyclo
aro 20"
120,00$
Bicicleta Gw Rin
20 Dama120,00$
Bicicleta Estilo
Libre Aro 20"129,00$
bicicleta para
dama estilo libre
aro 20
144,00$
Bicicletas Rín 20"
Modelo Bmx 148,00$
Bicicletas kent
freestyle152,00$
Bicicleta de niña
Trek precaliper
aro 20
154,00$
125,58$ Precio promedio
Introducción 43
Como se puede observar en el cuadro presentado anteriormente una
lista de las marcas de bicicletas más vendidas a nivel nacional, mediante el
análisis se realizó un valor promedio referente al precio de venta (P.V.), el
cual servirá como punto de partida, para poder determinar el precio del
producto que se desea fabricar, no debe sobrepasar el precio promedio, ya
que tienen similares características con respecto al tipo de aro y el tamaño.
1.9 Canal de distribución
Es la ruta que toma un producto para pasar del productor a los
consumidores finales, aunque se detiene en varios puntos de esa
trayectoria.
Tomando en consideración que la distribución del producto, es una
parte de vital importancia en el funcionamiento de la empresa, no se puede
dejar al descuido, por tal razón esta actividad debe tener una buena
comercialización para colocar el producto en sitios y momentos adecuados,
para poder competir con los demás fabricantes.
El análisis de los canales de distribución que utilizan las empresas
productoras de bicicletas a nivel nacional son indirecto corto e indirecto
largo, son los dos tipos de canales de distribución más usados por los
fabricantes de bicicletas en el Ecuador por consiguiente se analizará a
fondo para determinar si estos canales serán conveniente para el proyecto
que se está estudiando.
Indirecto corto.- Siendo el canal más utilizado por las diferentes
empresas para la distribución del producto donde se distribuye, del
productor a los mayoristas y estos a su vez a los consumidores finales,
siendo el canal que mayor ventaja posee con respecto al incremento de los
costos de distribución.
Introducción 44
IMAGÉN N° 9
CANAL DE DISTRIBUCIÓN INDIRECTO CORTO
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Indirecto largo.- Es la que utilizan en menor cantidad las empresas
que fabrican bicicletas porque representan un mayor costo al producto,
pero tiene la particularidad de llegar a mayores sitios, con la cual la
distribución del fabricante al mayorista, pasando luego detallista o minorista
que es el que vende al consumidor final.
IMAGÉN N° 10
CANAL DE DISTRIBUCIÓN INDIRECTO LARGO
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Bastidas Franco Washington
CAPÍTULO II
ESTUDIO TÉCNICO
2.1 Tamaño de la planta
El tamaño o la capacidad productiva de la planta, es una decisión de
gran consideración puesto que puede limitar el funcionamiento a futuro,
durante periodos de tiempo muy largos. Existe relaciones mutuas entre el
tamaño de la planta y la demanda, así como el montaje de maquinaria,
espacio físico, compra del terreno, distribución de la planta, tecnología,
existencia de materias primas, todos estos factores influyen para poder
tomar la decisión correcta en la selección del tamaño de la planta.
Pero se tomará el concepto referente a lo expuesto por José Rey
Pombo (2014) que sigue los criterios de la Unión Europea y el Plan de
General de Contabilidad para hacer la clasificación dentro del parámetro de
número de empleados que es la siguiente:
Micro empresas menos de 10 empleados.
Pequeña empresa menos de 50 empleados.
Empresa mediana menos de 250 empleados.
Grandes empresas más de 250 empleados.
Se analizará detalladamente con el factor de la demanda
insatisfecha, puesto que se considera de mayor importancia para
condicionar el tamaño de la planta, ya que claramente la demanda
insatisfecha es superior a la oferta de producción del proyecto a realizarse,
esto se lo relaciona en base a lo expuesto “Cuando la demanda es
claramente superior al tamaño propuesto , este debe ser tal que sólo cubra
Estudio Técnico 46
un bajo porcentaje de la primera, no más de 10%, siempre y cuando haya
mercado libre” (Baca Urbina, 2016, p. 108). Como el mercado existente no
hay oligopolio se procede a realizar los cálculos bajo el parámetro
recomendado, tomando el 1,50% de la demanda insatisfecha.
CUADRO N° 26
PARTICIPACIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Tomando en consideración la proyección de la demanda
insatisfecha se realizó el respectivo cálculo para obtener la participación de
dicha demanda con el 1,50%, lo que da para el año 2017 una participación
de 4.194 unidades proyectando para el año 2020 con un aumento
considerable de 4.223 unidades. Con un promedio de participación de
4.209 unidades en los futuros cuatro años.
Se deberá sacar el porcentaje de las unidades a producir durante el
primer año que será del 80% del total del promedio de la participación de
la demanda insatisfecha, para el año siguiente será el 90%, llegando
alcanzar el 100% a partir del tercer año, como se muestra a continuación.
CUADRO N° 27
PRODUCCIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA CAPTADA
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Bastidas Franco Washington
AñoDemanda
insatisfecha% de Participación
Participación
de la demanda
2017 279.575 1,50% 4.194
2018 280.307 1,50% 4.205
2019 280.966 1,50% 4.214
2020 281.548 1,50% 4.223
4.209 Promedio de participación de la demanda insatisfecha
Año Porcentaje Producción por añoUnidad de
medida
2017 80% 3.367 Unidades
2018 90% 3.788 Unidades
2019 100% 4.209 Unidades
2020 100% 4.209 Unidades
Estudio Técnico 47
La fabricación del producto promediado de 4.209 unidades, para el
primer año será de 3.367 unidades, para el siguiente año será de 3.788
unidades, alcanzando el total de la producción a partir del tercer año.
Con la información de la producción anual se podrá obtener la
producción detallada en año, mes, día y por hora, como se lo expresa en el
cuadro siguiente cuadro.
CUADRO N° 28
PRODUCCIÓN DETALLADA AÑO, MES, DÍA Y HORA
Fuente: Investigación de campo Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Determinando los días laborables según el código de trabajo
establece en el “Articulo 47. De la jornada máxima.- La jornada máxima
de trabajo será de ocho horas diarias, de manera que no exceda de
cuarenta horas semanales. Salvo disposición de la ley en contrario”
(Trabajo, 2014).
2.2 Localización
Como objetivo en lo concerniente a la localización optima de la
planta es llegar a determinar la zona donde se llevará a cabo la instalación,
esta puede ser Nacional, Regional, o Provincial.
Según afirma Baca Urbina (2016) “Localización optima de un
proyecto, es lo que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor
tasa de rentabilidad sobre el capital (criterio privado) o a obtener el costo
unitario mínimo (criterio social)” (p.110).
Año
Producción de
unidades por
año
Producción de
unidades por
mes
Producción de
unidades por
semana
Producción de
unidades por
día
Producción de
unidades por
hora
2017 3367 281 65 14 2
2018 3788 316 73 15 2
2019 4209 351 81 17 3
2020 4209 351 81 17 3
Estudio Técnico 48
Se considera también el estudio geográfico del mercado que se
fundamenta en los distintos costos de operaciones, distribución de insumos
y productos que intervienen en la capacidad máxima de ganancia o el
mínimo costo unitario que se maximice en el proyecto.
El objetivo es poder definir el lugar donde se establecerá la planta,
considerando algunos factores que se determinarán a continuación,
facilitando la decisión de elegir el lugar correcto donde se desarrollará el
proyecto de fabricación de bicicletas plegables. Los factores a determinar
serán los siguientes:
Factores geográficos.- Se tomará las condiciones naturales que se
desarrollan en las diferentes zonas de las provincias, como el clima, los
niveles de contaminación, carreteras, conectividad, comunicaciones, entre
otras.
Factores institucionales.- Las vinculadas con los planes y
estrategias de desarrollo y descentralización industrial, reglamentos de
zonificación urbana, protección del medio ambiente, existentes en la
actualidad en el Ecuador.
Factores sociales.- Tales como la adaptación del proyecto al
entorno y a la colectividad, estos se refieren a los servicios sociales con
que cuentan, como escuelas, hospitales, centros recreativos, facilidades
culturales y capacitación.
Factores económicos.- Son los que tienen que ver con los costos
de los suministros e insumos en la localidad, como pueden ser: impuestos,
mano de obra, materias primas, agua potable, energía eléctrica,
combustibles, infraestructuras, terrenos, proximidad de los mercados y de
las materias primas, políticas de gobierno, que pueden afectar a la parte
económica de la empresa.
Estudio Técnico 49
2.2.1 Valoración de alternativas de localización
Para seleccionar el lugar del desarrollo del proyecto se usará el
método cuantitativo por puntos, que consiste en detallar los principales
factores determinantes de una localización, asignando valores ponderados
de peso relativo, de acuerdo con la transcendencia que se le atribuye al
proyecto, como se detalla a continuación:
Se consideran para la localización de la planta las localidades de
Durán, Daule y Manta.
Las variables a medir serán: costo del terreno, vías de acceso,
distancia a la materia prima, servicios básicos, medios de transportes,
hospitales y costumbres.
2.2.2 Asignación del peso de cada variable
Muy buena 9 – 10
Buena 7 – 8
Regular 4 - 6
Mala 1 - 3
2.2.3 Calificación de cada variable
Costo del terreno.- Se considera el valor en dólares por cada
metro cuadrado ($00.00 m²), con los datos obtenidos por el INEC el costo
de construcción varía de acuerdo al lugar donde se construirá siendo un
valor mayor en la ciudad de Quito y Guayaquil.
Vías de acceso.- Se considera el estado de las vías, que pueden
ser consideradas como buena, regular y mala, lo cual puede influir al
momento de la distribución del producto.
Estudio Técnico 50
Distancia a la materia prima.- El costo de transporte de cada
kilómetro (km/costo), con lo cual se podrá incrementar los costos en el
producto mientras más cercano este al proveedor mayor será la ventaja lo
que significa un menor costo al producto.
Servicios básicos.- Se tendrá en cuenta la dotación y el costo de
agua potable, energía eléctrica, teléfono, internet, los valores se darán en
dólares, es de gran importancia tener en consideración estos puntos por
que serán una de las partes fundamentales en los procesos de
transformación de la materia prima como en la comercialización.
Medios de transportes.- Se refieren a la cantidad de líneas de
transportes que circulen cercano a la ubicación de la planta haciendo más
fácil para el personal de la empresa llegar a tiempo y sin ninguna dificultad.
Hospitales.- Cantidad de hospitales en cada localidad, es muy
importante porque se puede considerar algún tipo de emergencia al
momento del desarrollo de los procesos, por consiguiente si el hospital se
encuentra a menor distancia se tendrá mayor seguridad.
Costumbres.- Donde se observan las formas de vida de la población
y sus responsabilidades, los hábitos, manera de comportarse, lo cual puede
repercutir a la hora del desarrollo del proyecto, dentro de la empresa como
fuera de la misma.
2.2.4 Determinación del método cualitativo por puntos
Se tomará en consideración lo expuesto que “Consiste en asignar
valores cuantitativos a una serie de factores que se consideran relevantes
para la localización. Esto conduce a una comparación de diferentes sitios”
(Baca Urbina, 2016, pág. 110), basado en el siguiente criterio se desarrolla
el respectivo análisis en el siguiente cuadro.
Estudio Técnico 51
CUADRO N° 29
DETERMINACIÓN DEL MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS
Fuente: Evaluación de Proyectos Gabriel Baca Urbina Elaborado por: Elaborado: Bastidas Franco Washington
El propósito del siguiente análisis se lo realizará para escoger el
lugar donde se desarrollará el proyecto, que da una mayor puntuación al
sector de la vía Daule que es la primera opción con una puntuación de 7.71
que sobresale de las otras ciudades seleccionadas, a continuación se
demuestra en la siguiente imagén el lugar donde se ubicará la planta que
será en la vía a Daule ruta (48) a la altura del kilómetro 25.
IMAGÉN N° 11
LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA
Fuente: Google maps Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Calificación Parcial Calificación Parcial Calificación Parcial
Costo del Terreno 0,23 7 1,61 8 1,84 9 2,07
D. Materia Prima 0,22 8 1,76 6 1,32 7 1,54
Servicios Básicos 0,15 7 1,05 8 1,2 9 1,35
Vías de Acceso 0,14 9 1,26 8 1,12 6 0,84
Recurso Humano 0,1 8 0,8 9 0,9 7 0,7
M. de Transportes 0,07 8 0,56 9 0,63 6 0,42
Hospitales 0,05 7 0,35 6 0,3 5 0,25
Costumbres 0,04 8 0,32 7 0,28 6 0,24
Total 1 7,71 7,59 7,41
VÍA DAULE DURAN MANTAFactores
Peso
Asignado
Estudio Técnico 52
2.3 Ingeniería del proyecto
En la ingeniería del proyecto se definirá todos los elementos
necesarios, para definir los procesos más idóneos para la fabricación de
las bicicletas plegables, como también los aspectos técnicos y de
infraestructura, esto ayudará a que el producto a fabricar sea visto como
algo novedoso y atractivo.
2.3.1 Diseño del producto
En esta parte del desarrollo del proyecto se plasma la idea del nuevo
producto que sirva para resolver el problema existente del uso de las
bicicletas convencionales, para lo cual se desarrollará un diseño que tenga
igual importancia tanto en la resolución de aspectos mecánicos como
estéticos.
El diseño que se propone en este proyecto es la creación de una
bicicleta plegable que cumpla con ambos aspectos, la cual consta con
numerosos componentes mecánicos, de los cuales, un 60% se fabricarán
en la planta y el 40% de los componentes restante serán adquiridos por
proveedores, tantos nacionales como importados.
Se creó un prototipo real de la idea del producto a fabricar en donde
se podrá ver con claridad las partes que conforman la bicicleta plegable, se
describirá las partes a fabricar y las partes adquiridas por proveedores.
Descripción de las partes a fabricar dentro del proyecto.
1.- Parte superior del cuadro
2.- Parte posterior del cuadro
3.- Horquilla
4.- Soporte plegable del manillar
Estudio Técnico 53
5.- Potencia del manillar
6.- Manillar
7.- Pedales
8.- Tubo del sillín
En el siguiente gráfico se detallan las partes físicas que se fabricarán
dentro del proceso de elaboración de la bicicleta plegable, comprendida en
el proyecto.
IMAGÉN N° 12
DESCRIPCIÓN DE LAS PARTES A FABRICAR DEL PRODUCTO
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Se planteará en breves detalles las características que tiene el
producto como la de plegarse, se describirá cada una de las partes que se
moverán para realizar el respectivo proceso de plegado de manera
ordenada.
Teniendo como primer detalle en lo concerniente al plegado, aflojar
el acople de ajuste rápido que se encuentra alojado en la parte posterior
Estudio Técnico 54
del cuadro, para poder realizar el segundo paso que es el movimiento del
tubo del sillín, el cual permite desplazarlo hasta 34 cm, logrando así tener
un rango de altura mínima de 66 cm desde el piso hasta el sillín, y
alcanzando una altura máxima de 90 cm, lo que permite tener un mayor
rango de uso para las diferentes tallas del usuario, como se muestra en el
siguiente cuadro.
CUADRO N° 30
PASOS PARA DESACOPLAR SILLÍN
Fuente: Investigación propia Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Estudio Técnico 55
Posteriormente se considera el pliegue de la parte de la dirección de
la bicicleta, que se debe aflojar el acople rápido que se encuentra alojado
en el soporte plegable del manillar, para luego hacer girar la potencia del
manillar 45 grados, el cual está sujeto al manillar o tubo de la dirección,
posteriormente se desacopla el seguro del soporte plegable del manillar
para proceder al plegado total de la dirección, como se demuestra en el
siguiente cuadro.
CUADRO N° 31
PASOS PARA DESACOPLAR EL MANILLAR O DIRECCIÓN
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Estudio Técnico 56
Luego se procederá a plegar el pedal, en el diseño del prototipo solo
se plegará un pedal, que es el que una vez plegada la bicicleta tiende a
molestar, para ello se procederá a retirar el seguro y se rotará el pedal a
90º y luego se volverá a colocar el seguro, se detalla a continuación en el
siguiente cuadro.
CUADRO N° 32
PLEGADO DEL PEDAL
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Estudio Técnico 57
Como última parte, el plegado del cuadro donde se afloja el seguro,
se lo retira quedando libre la bisagra para proceder a plegarlo rotándolo en
un giro de 90º quedando así plegada totalmente la bicicleta, como se detalla
en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 33
PASOS PARA EL PLEGADO DEL CUADRO DE LA BICICLETA
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Estudio Técnico 58
2.3.2 Características físicas
El producto a fabricar que comprende el cuadro, la horquilla,
manillar, tija, estarán principalmente construidos por tubos sin costuras y
platinas de acero que cumplen con el requisito de la versión ISO
11960/API5CT, también lleva otros tipos de piezas, de diversos materiales,
como acero inoxidable, plásticos, cauchos, etc. Cada pieza dentro del
cuadro plegable, tiene la característica de acoplar de manera precisa y sin
esfuerzos, las características físicas que presenta el producto se pueden
mencionar las siguientes.
Dimensiones.- Se determinan las medidas principales de la bicicleta
tanto en condición normal como plegada las cuales son: alto, largo y ancho
como se detalla en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 34
DIMENSIONES DE LA BICICLETA PLEGABLE
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Peso.- El peso se lo determinará en kilogramos, condiciones
normales, 14 kg. Esto puede variar dependiendo del modelo.
Colores.- Los colores que serán de mayor uso en la fabricación de
las bicicletas plegables serán.
Factor Descripción MedidasUnidad de
Medida
Alto 105 - 115 cm
Largo 140 cm
Ancho 60 cm
Alto 70 cm
Largo 76 cm
Ancho 33 cm
Ruedas Aro 20 Pulgada
Dimensiones en
condiciones
normales
Dimensiones
plegada
Estudio Técnico 59
2.3.3 Propiedades
Una bicicleta plegable es mucho más que una bicicleta urbana,
porque se puede introducir en cualquier lugar como: en un ascensor ,
establecimiento comercial, closet, o en medios de transporte como metro
vía o buses, pudiendo ser transportada en una maleta para viajes en avión,
en los hogares es muy cómoda de almacenarla, ocupa poco espacio, en el
portamaletas de un automóvil, pudiendo servir de gran utilidad en
momentos en que se desea hacer uso de ella como para ir algún sito donde
el auto no puede llegar o para tener una rutina de ejercitarse, lo cual da un
mejor estilo de vida.
Es muy fácil y rápida de plegarla, el primer plegado es de los
pedales, luego la tija se puede subir y bajar, también se asegura en la
posición correcta del timón, para después proceder a plegar la potencia que
forma parte del manillar, y que se pude disminuir o aumentar y como último
paso se quita el cierre o seguro del cuadro, para cerrar o doblar el cuadro
de la bicicleta quedando así en un tamaño más compacto.
Una propiedad en especial que se puede regular la altura tanto del
sillín como del timón, dependiendo de la preferencia o la talla que tenga el
usuario.
2.3.4 Presentación
La presentación de este producto, será la acción para dar a conocer
al cliente el resultado final de la investigación y desarrollo del producto
terminado que se lo comercializará en el mercado, generalmente el
producto estará expuesto en la vitrinas completamente libre de envolturas
solo se puede visualizar el etiquetado de la marca que está provista en la
parte del cuadro o de la horquilla. El producto a elaborar constará de los
elementos como etiquetado y empaquetado.
Estudio Técnico 60
2.3.5 Empaque
El empaque de la bicicleta plegable de este proyecto estará
conformado, por papel burbuja que cubren las partes más vulnerables a
recibir impactos por la manipulación y estarán en el interior de una caja de
cartón que rodean en los extremos por sunchos plásticos, el empaque
jugará un papel primordial en el cuidado de la transportación y manipulación
del producto, dentro del cartón se suministrará los tornillos, catalogo y una
serie de herramientas para el armado y el mantenimiento del producto.
2.3.6 Etiqueta
La etiqueta será la parte del producto que permite al cliente
reconocer la empresa y recordar el tipo de producto que está adquiriendo,
en el diseño de la misma constará el logotipo de la empresa, el modelo o
nombre del producto, así también la medida del aro estará dada en
pulgadas, el peso que será representada en kilogramos, el lugar de
fabricación y el respectivo código de barras.
2.4 Diseño del proceso de producción
El procedimiento técnico a utilizar en el proyecto para la realización
del producto a partir de los insumos, el cual se lo identifica como la
transformación de la materia prima y que serán convertidas mediantes una
técnica de manufactura en los distintos procesos para la obtención del
producto final.
En esta parte del estudio se procederá a seleccionar una
determinada tecnología de fabricación, utilizando los conocimientos, la
tecnología que será utilizada, estarán completamente enmarcadas a las
normas de calidad y cantidades de producción que se requiera para cumplir
con el objetivo del proyecto.
Estudio Técnico 61
Con la utilización del diagrama de bloques se determinará los
procesos de cómo se elaborará el producto partiendo desde la materia
prima hasta llegar al proceso terminado.
2.4.1 Operaciones del proceso
Esto permitirá verificar que los procesos en cada operación ejercida
sobre la materia prima se desarrollen de una manera ecuánime, es decir
que mantengan un flujo estándar, a continuación en el cuadro Nº 35 se
muestra las operaciones a seguir para la fabricación de la bicicleta
plegable, modelo diseñado con la metodología propuesta por (Giraldo,
2014).
CUADRO N° 35
OPERACIONES DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
2.4.2 Diagrama del proceso por bloques
En el siguiente diagrama por bloque, se lo realiza para hacer la
representación gráfica de los diferentes procesos dentro del sistema de
producción, manteniendo una relación clara de un proceso a otro, a
continuación se detallan los diferentes procesos que requiere el producto
para ser transformado de materia prima a producto terminado.
1 Cortar
2 Abocar
3 Doblar
4 Pulir
5 Perforar
6 Roscar
7 Puntear
8 Soldar
9 Alinear
10 Lavar
11 Secar
12 Pintar
13 Etiquetar
14 Ensamblar
15 Almacenar
OPERACIONES
Estudio Técnico 62
DIAGRAMA N° 1
DIAGRAMA DEL PROCESO POR BLOQUES
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Estudio Técnico 63
Designación de letras a los componentes que conforman la bicicleta
plegable y que estarán sometidas en el proceso de fabricación y
ensamblado.
CUADRO N° 36
COMPONENTES DE LA BICICLETA PLEGABLE
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Se detalla en el siguiente cuadro el proceso de fabricación y
ensamblado de la bicicleta plegable, con sus fases de operaciones.
A1 Tubo superior Q Tija
B Tubo dirección externo Q2 Cierre de tija
C1 Lado superior de bisagra R Sillín
A2 Tubo superior S Sistema de transmisión
C2 Lado inferior de bisagra S1 Cadena
D Tubo inferior S2 Estrella
E Tubo asiento S3 Rueda de estrella
F Caja de pedalier S4 Biela
G Puente del freno S5 Pedal
G1 Vaina S6 Juego de pedalier
H1 Punteras T Freno delantero
H2 Punteras T1 Cable de freno delantero
I Horquilla U Freno posterior
J Tijeras U1 Cable de freno posterior
B2 Tubo dirección interno V Guardapolvo delantero
B3 Juego de dirección V1 Guardapolvo posterior
k Soporte plegable manillar W Rueda delantera
k2 Bisagra manillar W1 Manzana delantera
K3 Cierre de soporte manillar W2 Radio
L Potencia W3 Cabecilla de radio
L2 Abrazadera de potencia W4 Aro
M Manillar W5 Fondo de llanta
N Manubrios W6 Cámara
O Puño W7 Llanta
P Reflectivo X Rueda posterior
P1 Reflectivo rueda delantera X2 Manzana posterior
P2 Reflectivo rueda posterior Y Caballete
P3 Luces intermitentes Z stickers
COMPONENTES
Estudio Técnico 64
DIAGRAMA N° 2
DIAGRAMA DE FLUJO
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
2.4.3 Descripción del proceso productivo
El proceso de producción que se empleará en el proyecto se detalla
a continuación paso a paso.
Estudio Técnico 65
Recepción de la materia prima.- La persona designada para la
recepción de las materias primas, procede a realizar el desembarque del
material de los camiones y a su vez la respectiva inspección, viendo si hay
productos defectuosos que puedan repercutir en la calidad del producto y
verificando las cantidades que estén en las listas de pedidos o la facturas,
para que no falten materiales a la hora de la producción y tener una
repentina paralización de la producción.
Corte.- Se realiza el corte de los tubos de aceros y de las platinas,
en fragmentos de distintas medidas que formarán parte del modelo a
fabricar.
Abocar.- El proceso de abocanado es el que se da la forma de boca
de pescado a los tubos para que la unión con los otros tubos sea precisa y
se puedan soldar las partes sin ninguna dificultad, manteniendo una buena
rigidez y estética de la unión.
Doblar.- Para el doblado se utilizan algunos tipos de maquinarias y
diferentes matrices dando las formas a las tubos que servirán para la parte
del cuadro, como los tubos que comprende las vaina, la horquilla y el
manillar.
Pulir.- Todas las partes que fueron sometidas a cortes previamente
pasan por el proceso de pulido para quitarle alguna imperfección o limallas
que quedan a la hora de ser cortadas, para que no existan marial que pueda
perjudicar la unión con la soldadura.
Perforar.- En este proceso se realizan las perforaciones donde van
a estar alojados los frenos, como es el puente del freno y la perforación de
la horquilla, ambas tienen una medida estándar, no se podrá sobrepasar
de la medida debido a que los tornillos que sujetan los frenos tienen una
medita estándar para todas las bicicletas.
Estudio Técnico 66
Roscar.- La parte del tubo que conforma la dirección en la parte
interna se le realiza el roscado que es la que sujetará todo el conjunto de
la dirección, las dimensiones son estándar para cualquier tipo de modelo,
se recomienda realizarlo antes del respectivo soldado.
Punteo de soldadura.- Una vez terminado los respectivos proceso
de corte, doblado, pulido, perforado y maquinado de las partes, quedando
así como un rompecabezas, pasan al proceso de armado, donde son
colocados en una mesa de sujeción para ser armadas y luego punteadas,
con soldadura MIG, para su respectiva sujeción, son armados por
separados la parte del cuadro, como la parte delantera con el eje que sujeta
el sistema de rodamientos de la dirección y la parte superior de la bisagra
principal, en la misma mesa de trabajo se arma la parte posterior del
cuadro, que consta la parte inferior de la bisagra principal, tubo superior,
tubo inferior, tubo de asiento, caja de pedalier, puente de freno, vaina y
punteras posteriores.
Soldado o cosido.- También llamado el proceso de remate de
soldadura, luego de armada las partes pasan a este proceso donde se
sueldan todo el contorno de las piezas, las cuales al ser sometidas a mayor
temperatura por el soldado tienden a deformarse.
Alineado del cuadro.- En este paso se verifican los cuadros y la
horquilla, que estén completamente alineados para que no existan posibles
deformaciones y se puedan presentar algún inconveniente a la hora del
ensamblado, de todos las partes o componentes de las bicicletas plegables,
para el respectivo proceso se condiciona la mesa a las dimensiones del
producto.
Lavado.- Los tubos llegan con una película de aceites o lubricantes
para evitar la oxidación, por eso pasan por el proceso de lavado para
extraer todo tipo de residuos de estos materiales, para que la pintura pegue
Estudio Técnico 67
o se adhiera completamente en todas las partes del cuadro, y tener una
excelente calidad del producto.
Secado.- Luego de ser lavadas pasan por el horno donde se secan
completamente todo las partes a pintar, eliminando todo residuos de
líquidos que quedaron en el lavado.
Pintado.- Una vez eliminado cualquier agente externo que pueda
imposibilitar la adherencia de la pintura, pasan por la cámara de pintado
por medio de rieles de transportación, donde son pintadas todas las partes,
dependiendo el modelo a ser fabricado y de los colores requeridos por la
lista de pedidos.
Etiquetado.- Terminado el proceso de pintado antes de ensamblar
las partes se procede a colocar todas las etiquetas donde estarán incluido
también la marca, el modelo de la bicicleta plegable.
Ensamblado.- Se unen las partes y piezas que formaran la bicicleta
plegable, colocando el cuadro previamente en una mesa de trabajo donde
permite moverlas para el lado que sea requerido en el montaje de todos los
componentes, las partes que serán sometidas a fricción como los
rodamientos, son colocadas previamente engrasadas o lubricadas para
que tengan una mayor duración al momento de ser usadas por el
consumidor final o usuario. La colocación de stickers se lo realiza terminado
el proceso de ensamblado donde son colocados el logo y modelo de las
bicicletas en el cuadro y la horquilla. Para estar completamente lista para
el respectivo proceso de ensamblado de la misma.
Inspección.- Es necesario realizar una inspección periódica para
evitar alguna anomalía en el producto y cualquier falla poderla corregirla
antes de que sean embaladas y almacenadas.
Estudio Técnico 68
Embalado.- Se realiza el embalaje de la bicicleta plegable colocando
papel burbujas en las partes que puedan ser sometidas a posibles roces o
golpes en la manipulación o transportación, una vez colocados el papel
burbuja son guardadas en las cajas de cartón que también se colocarán los
stikers del código de barras y del lote fabricado. Cabe recalcar que las
bicicletas estarán completamente armadas, pero plegadas y se colocan
dentro de la cajas un kit de herramientas que podrán ser usadas para el
respectivo mantenimiento de las mismas, para evitar que utilice el usuarios
herramientas no adecuadas y puedan tener posibles deterioros que no
cubran la garantía, la caja pasará al almacenaje completamente cerrada y
colocado un sello de seguridad en la parte inferior y superior del cartón.
Almacenaje.- Las cajas completamente cerradas pasan por medio
de un sistema de rieles al área de bodega donde serán almacenadas en un
lugar completamente limpio y seco, en lotes consecutivos para ahorrar
espacio, hasta el respectivo despacho de las mismas.
2.4.4 Tecnología y selección de maquinaria
La tecnología a utilizar será la actualizada y la más moderna para
tener una mayor eficiencia en el proceso de fabricación, para la selección
de la maquinaria se calculará la capacidad y el tamaño aceptable de todo
el equipo utilizado en el procesos de fabricación, satisfaciendo así las
necesidades y requerimientos que presenta este proyecto de inversión, de
manera que las bicicletas plegables como producto final a fabricar, puedan
generar el máximo de ingresos con el mínimo costo de producción.
Se debe tomar en cuenta una aserie de factores que pueden afectar
directamente en la compra de equipos y maquinarias, se bebe de recabar
la mayor cantidad de información que es de gran ayuda para la
comprobación de selección de los equipos y también servirá de base para
la realización de los cálculos y determinaciones posteriores.
Estudio Técnico 69
2.4.5 Maquinaria y equipos utilizados
Cabe mencionar dentro del presente estudio, todas las maquinarias
y equipos que se deberán implementar en el proyecto para la debida
transformación de la materia prima, describiendo las características
principales para una correcta selección, estas pueden ser: la disponibilidad,
costo, garantías, modelo adecuado para el tipo de trabajo a realizar, lo cual
se detalla a continuación.
CUADRO N° 37
LISTA MAQUINARIAS
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Cortadora
de tubos
TL-108
Controlador lógico programable (PLC),
fuente de alimentación trifásicas 380v,
50hz, potencia de 1.6kw, suministro de
aire 5`7kg/cm², eficiencia 30000pcs
(protector contra sobretensiones ),
tamaño de 1500x800x150 mm, peso
550kg.
Abocadora
de tubo
Posee un tablero con sistema de
automatización industrial, capacidad
de tubos de hasta 75 mm de diámetro,
alimentación de energía trifásica 380v
50hz potencia de 2.5kw, dimensiones
de 600x650x1200 mm
Punzadora
(MX340G)
Potencia de 40 toneladas, velocidad
de trabajo de 7.1 mm/ seg. Recorrido
del punzón 100mm cuello de Cisne de
180mm, dimensiones de meda 245x265
mm, protección de seguridad frontal
abatible, accionamiento con pedal de
seguridad, diplay digital, contador de
golpes o piezas, diagnostico de
alarmas, potencia del motor 2.2 kw/
3CV (HP), tención tres fases 230 / 240v.
Dobladora
de
tubos
Mandril de 90 mm de diámetro, un
husillo para fijar herramientas desde 5
hasta 50 mm, velocidad variable,
posibilidad de rotación de + / - 40º
dividido a 90º , tiempos definidos y
programables , mordaza auto
entrante y capacidad de agarre entre
10 y 100 mm.
MAQUINARIAS UTILIZADAS
Estudio Técnico 70
En el siguiente cuadro se detallas las maquinarias y equipos que se
consiguen localmente con sus respectivas características.
CUADRO N° 38
LISTA MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Estudio Técnico 71
En el siguiente cuadro se detallan los diferentes equipos utilizados
en el proceso de ensamblado, como el perspectivo pintado y para la
trasportación de las cajas.
CUADRO N° 39
LISTA DE EQUIPOS
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Estudio Técnico 72
CUADRO N° 40
BOMBA DE AGUA
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
2.4.6 Selección de maquinaria
Para la debida selección de la maquinaria se realizará la respectiva
selección por medio del método cualitativo por puntos, la mayor parte de
maquinaria no se encuentran disponibles en Ecuador por lo tanto se tendrá
que hacer las importaciones.
Para lo cual se tomaron en consideración los siguientes parámetros
para la selección como son: precio, tipo de tecnología, consumo de energía,
adquisición de repuesto, servicio de posventa, garantía, instalación,
espacio físico, costo de mantenimiento, rendimiento de la máquina.
Las máquinas que se consideran para el análisis debido a la
complejidad de su adquisición serán las siguientes:
Cortadora de tubos TL 108
Punzadora MX340G
Dobladora de tubos
Abocadora
En el siguiente cuadro se enumerará las diferentes variables para la
selección apropiada de la maquinaria.
Estudio Técnico 73
CUADRO N° 41
VARIABLES DE SELECCIÓN
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Se detalla en el siguiente cuadro la lista de proveedores para la
adquisición de la máquina cortadora de tubos.
CUADRO N° 42
PROVEEDORES
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Se determina mediante el respectivo análisis de cada una de las
variables, para una adecuada selección del proveedor, a continuación se
detalla las variables con cada calificación el cual se multiplicará por el peso
para obtener una calificación, la cual dará con el resultado mayor cual será
la opción correcta de la respectiva selección.
CUADRO N° 43
ANÁLISIS DE SELECCIÓN MÁQUINA CORTADORA DE TUBOS
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
N° VARIABLES
1 Precio
2 Capacidad
3 Consumo de energía
7 Instalación
8 Espacio físico
9 Costo de mantenimiento
10 Costo de fletes y seguro
TIPO PROVEEDORES
A Mercado Machinery S.A.
B G&M Maquinas Industriales
C Industria Cosi, S.A. de C.V
Calificación Parcial Calificación Parcial Calificación Parcial
1 0,20 8 1,6 6 1,2 7 1,4
2 0,15 9 1,35 8 1,2 9 1,35
3 0,15 9 1,35 9 1,35 9 1,35
4 0,10 8 0,8 7 0,7 7 0,7
5 0,10 9 0,9 8 0,8 6 0,6
6 0,08 9 0,72 8 0,64 9 0,72
7 0,07 8 0,56 7 0,49 5 0,35
8 0,06 8 0,48 8 0,48 8 0,48
9 0,05 7 0,35 7 0,35 7 0,35
10 0,04 9 0,36 9 0,36 9 0,36
TOTAL 1 8,47 7,57 7,66
Variable Peso A B C
Estudio Técnico 74
Con el análisis de la selección que se muestra en el cuadro N°43 se
obtiene que la empresa para la adquisición de la maquinaria es la A que
tiene una ponderación aproximada de 8.47.
Para la selección de la máquina Punzadora MX340G se detalla a
continuación el cuadro siguiente, cabe recalcar que serán con los mismos
proveedores a realizar la compra.
CUADRO N° 44
ANÁLISIS DE SELECCIÓN MÁQUINA PUNZADORA
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
De la misma manera que en la selección de la máquina anterior se
toma en consideración la selección “A” que da una ponderación de
aproximada de 8,34.
En el cuadro que se representa a continuación se detallan el
respectivo análisis para la selección de la máquina dobladora de tubos, se
realiza el siguiente análisis para escoger al proveedor que más convenga
para la adquisición de la maquinaria, el cual dependiendo de todas la
calificación de los diferentes parámetro, el que logre la mejor puntuación es
quien será encargado de suministrar dicha maquinaria.
Calificación Parcial Calificación Parcial Calificación Parcial
1 0,2 7 1,4 8 1,6 8 1,6
2 0,15 9 1,35 8 1,2 7 1,05
3 0,15 9 1,35 9 1,35 7 1,05
4 0,1 9 0,9 8 0,8 8 0,8
5 0,1 8 0,8 7 0,7 7 0,7
6 0,08 9 0,72 7 0,56 6 0,48
7 0,07 9 0,63 7 0,49 5 0,35
8 0,06 8 0,48 8 0,48 8 0,48
9 0,05 7 0,35 5 0,25 6 0,3
10 0,04 9 0,36 9 0,36 9 0,36
TOTAL 1 8,34 7,79 7,17
Variable PesoA B C
Estudio Técnico 75
CUADRO N° 45
SELECCIÓN MAQUINARIA DOBLADORA DE TUBOS
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Se determina que al proveedor de la misma manera que los
anteriores sigue siendo la (A) con un parcial aproximado de 8.59 puntos.
A continuación se realiza el estudio para la selección de la máquina
abocadora, se detalla en el siguiente cuadro la lista de proveedores.
CUADRO N° 46
LISTA DE NUEVOS PROVEEDORES
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Con los proveedores de la máquina seleccionada para el proceso de
abocar los tubos se seleccionó la máquina abocadora truc 60 a
continuación se detalla las varíales para la selección del proveedor.
Calificación Parcial Calificación Parcial Calificación Parcial
1 0,2 8 1,6 7 1,4 8 1,6
2 0,15 9 1,35 9 1,35 9 1,35
3 0,15 9 1,35 9 1,35 9 1,35
4 0,1 9 0,9 7 0,7 5 0,5
5 0,1 8 0,8 8 0,8 7 0,7
6 0,08 9 0,72 7 0,56 6 0,48
7 0,07 9 0,63 6 0,42 5 0,35
8 0,06 8 0,48 8 0,48 8 0,48
9 0,05 8 0,4 8 0,4 8 0,4
10 0,04 9 0,36 9 0,36 9 0,36
TOTAL 1 8,59 7,82 7,57
Variable Peso A B C
TIPO PROVEEDORES
A SEGURA LLUNELL S.A
B MECANIZADOS TORTOSA, S.L
C INDUSTRIA COSI, S.A. de C.V
Estudio Técnico 76
CUADRO N° 47
SELECCIÓN MÁQUINA ABOCADORA DE TUBOS
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el cuadro N°47 se detalla la lista de variable con la mejor
calificación la selección B con 8.69 puntos que es el proveedor
MECANIZADOS TORTOSA, S.L que se considera para la respectiva
adquisición de dicha máquina.
2.5 Balance de maquinaria
Se considerará como balance al cálculo que debe realizarse para
determinar la cantidad de maquinaria que se requiere para el debido
proceso de fabricación. Se estima una producción para el primer año de
3.367 unidades, que representa al 80% del total de la producción a
continuación se detalla la cantidad de maquinaria requerida y la cantidad
de las partes o pieza a fabricar por hora, día y año.
CUADRO N° 48
BALANCE DE MAQUINARIA
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Calificación Parcial Calificación Parcial Calificación Parcial
1 0,2 8 1,6 9 1,8 7 1,4
2 0,15 9 1,35 9 1,35 9 1,35
3 0,15 9 1,35 9 1,35 9 1,35
4 0,1 8 0,8 8 0,8 5 0,5
5 0,1 7 0,7 8 0,8 5 0,5
6 0,08 8 0,64 9 0,72 7 0,56
7 0,07 7 0,49 9 0,63 8 0,56
8 0,06 8 0,48 8 0,48 8 0,48
9 0,05 8 0,4 8 0,4 8 0,4
10 0,04 9 0,36 9 0,36 9 0,36
TOTAL 1 8,17 8,69 7,46
Variable Peso A B C
Maquinaria a
utilizar
Capacidad de
las máquinas
(piezas/hora)
Cantidad
requerida
(piezas/hora)
Capacidad de
las máquinas
(piezas /día)
Cantidad
requerida
(piezas/día)
Capacidad de
las máquinas
(piezas/año)
Cantidad
requerida
(piezas/año)
Cantidad de
máquinarias
requeridas
Cortadora de tubo 60 22 480 176 119040 43648 1
Punzadora de plat. 60 5 480 40 119040 9920 1
Dobladora de tubos 40 8 320 64 79360 15872 1
Abocadora de tubos 50 13 400 104 99200 25792 1
4Total de maquinaria requerida
Estudio Técnico 77
Para el proyecto en estudio se requieren un total de cuatro equipos
que tiene la capacidad de producción requerida y para soportar un
incremento de producción , para el análisis se calcularon las parte o piezas
requeridas para el proceso de fabricación y armado de la estructura de las
bicicletas, siendo así que se necesita un estimado de producción de catorce
bicicletas por día, lo que significa que cortaran 19 pedazos de tubos los
cuales serán requeridos para el armado de una bicicleta plegable, se
realizaron la estimación de la producción por día, en un turno de 8 horas y
para el primer año de producción se consideró 248 días hábiles fuera de
los fines de semanas y días festivos.
2.6 Distribución de planta
Una correcta distribución de planta proporcionará condiciones de
trabajo aceptable, permitiendo las operaciones con el menor costo, a su
vez mantiene siempre las condiciones adecuadas en lo que respecta a la
seguridad y bienestar del personal que laborará en la empresa.
En la actualidad se requieren de la implementación de distribución
flexible, esto significa una distribución, de fácil adaptación a un cambio de
proceso de producción, para tener una empresa más competitiva es
necesario que se incorpore, nuevas formas de distribución por proceso o
pueden ser también por productos.
Distribución por producto.- Se escogerá la distribución por
productos para aprovechar al máximo la eficiencia de los trabajadores,
agrupando el trabajo secuencial dentro de módulos de operaciones
produciendo una mayor utilización de la mano de obra y del equipo, con un
mínimo tiempo ocioso, se realizará la investigación y se determina que el
análisis del estudio, obedece a una distribución por proceso porque el
trabajo del empleo de los materiales es continuo, y la inspección de la
producción es muy simple, los equipos son automatizados.
Estudio Técnico 78
Para el presente proyecto se seleccionó un terreno que está ubicado
en el km 25 de la vía a Daule y que tiene una dimensión de 45x30 metros
que equivale a 1.350m ².
Es una zona urbana de la ciudad de Guayaquil, por lo concerniente
se tomarán las normas de construcción exigidas por el municipio de
Guayaquil donde expone en unos de sus requisitos básicos que tiene que
dejar un espacio de cinco metros en la parte frontal y de tres metros como
mínimos en los otros lados, esto quieres decir que a partir de estas medidas
se puede edificar.
Se tomará la distribución tipo C que están en las recomendadas por
el autor (Baca Urbina, 2016) y constará con un área 1.350m² donde el área
de construcción será de 814m².
CUADRO N° 49
DISTRIBUCIÓN DE ÁREAS
Fuente: Investigación propia del auto Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Con las áreas específicas que se desarrollará el proyecto se realiza
el respectivo bosquejo de la construcción que será la tipo C como lo
recomienda el autor Baca Urbina especificando las dimensiones de cada
área a construir con la respectiva distribución de las maquinarias y los
muebles de oficina, el cual se detalla a continuación.
Descripción Cantidad Unidad de medida
Administración (14x5) 70 m²
Finanzas (5x4) 20 m²
Ventas y compras (8X5) 40 m²
Bodega (15x10) 150 m²
Producción (29x20) 456 m²
Administración de producción (10x3) 30 m²
Mantenimiento (14x3) 42 m²
Caseta guardianía (3x2) 6 m²
Total 814 m²
Estudio Técnico 79
IMAGÉN N° 13
DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En la imagén N°13 se realizó la distribución de los diferentes
departamentos con las respectivas áreas, que se sugiere para la existencia
de una buena integración y comunicación que deberán cumplir para lograr
una estructura bien organizada.
Estudio Técnico 80
2.6.1 Recorrido del proceso.
La selección de la organización de la maquinaria se realizó por
producto, por consiguiente el análisis del estudio del recorrido de la materia
prima para ser procesada en los diferentes departamentos hasta acabar
como producto terminado, se detallan a continuación.
IMAGÉN N° 14
RECORRIDO DEL PROCESO
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Estudio Técnico 81
Se determinará el espacio físico con las especificaciones técnicas
de las maquinarias como las dimensiones, con esto se demostrará que
existe espacio suficiente para la movilidad de los operadores y del personal
que tendrán que ver de forma indirecta en el proceso, como el personal de
control de calidad, mantenimiento y limpieza que realizarán con comodidad
los trabajos pertinentes.
2.7 Organización y administración
Para el desarrollo del tema de la organización y administraciones se
tomó en consideración lo expuesto por (Ramírez Cordona & Ramírez
Salazar, 2016) “La administración es una actividad humana por medio de
la cual las personas procuran obtener unos resultados. Esta actividad
humana se desarrolla al ejecutar los procesos de planear, organizar, dirigir,
coordinar, controlar”.
Por consiguiente se puede tener como objetivos y estrategias
principales de una organización, que constituyen la función de planificación,
mientras que el desarrollo de la empresa permita establecer una estructura
orgánica.
Tomando en consideración para el proyecto una organización formal
la cual fija una estructura en las diferentes tareas y responsabilidades, para
lograr los fines establecidos por la empresa.
La organización que se desarrollará en este proyecto, ordenará y
coordinará todas las actividades, así como también los medios materiales
y humanos necesario para dicho desarrollo, en la organización
perfectamente estructurada cada persona tiene una labor específica,
pudiendo así cada empleado dedicar su tiempo al desarrollo de las tareas
encomendadas, evitando la competencia entre ellos por ascender a otro
nivel o por tener mayores influencias con respecto a la posición jerárquica
que se encuentre.
Estudio Técnico 82
Las relaciones de autoridades, la información que se maneje, los
diferentes métodos empleados para la realización del trabajo, los
procedimientos y responsabilidades estarán previstos con anticipación por
la organización, influyendo así en el rendimiento de los trabajadores y por
ende el de la empresa.
En el desarrollo de la organización se seguirá los siguientes pasos:
Se determinará claramente el tipo de actividad a desarrollar y el
producto que se va a fabricar.
Hacer una división creando diferentes departamento para la
realización de esta actividad.
Tener un debido orden de las divisiones y contratar las personas
que tendrán como objetivo responsabilizarse cada una de ellas.
Fijar el recurso humano y de materiales que se requiera para
cada división.
Desarrollar un sistema de comunicación para permitir que todas
las partes de la organización tengan la información necesaria
para desarrollar la toma de decisiones de su competencia.
Determinar un sistema de control, para la interacción en los
posibles entornos cambiantes al que se tienen que adaptarse
constantemente.
Con lo expuesto anteriormente se procederá al desarrollo de los
criterios asociados por separado en los diferentes tipos de administraciones
que pueden existir en las organizaciones, para tener una manera eficaz en
el desarrollo de las fusiones dependiendo el tipo de empresa, estas
organizaciones pueden ser:
Organización administrativa
Organización técnica
Organización legal
Estudio Técnico 83
2.7.1 Organización administrativa
Se considera a la organización administrativa, a la coordinación de
un conjunto de actividades utilizando como recurso a un número de
personas para llegar alcanzar un objetivo específico, mediante la
designación de funciones y trabajo a cada uno de ellas, por medio de
jerarquización de autoridad y responsabilidad. Para definir esta estructura
formal se utilizará una herramienta llamada organigrama pudiendo
clasificarse en los siguientes tipos:
Lineal
Funcional
Mixta
Organización lineal.- Se representa por un marco piramidal
empezando por la cúspide de la estructura el jefe o accionista y llegado a
los de mejor rango o autoridad, existiendo así la ventaja de ser
comprendida por cualquier elemento del personal de una empresa por mas
nuevo que sea, no dejan ningún lugar a duda estando claramente
identificados las diferentes escalas de la organización, definiendo así
perfectamente la responsabilidad de todos, siendo muy estable el cual
permite medir la productividad, los gastos y los diferentes costos de cada
operación, teniendo como desventaja la comunicación con los superiores
de forma rígida.
Organización funcional.- El creador de este tipo de organización
fue Frederick Taylor quien propuso que el trabajo de supervisor se dividirá
entre ocho especialistas, uno por cada actividad principal y que los ocho
tengan autoridad cada uno en su propio campo. Donde consiste entonces
en dividir el trabajo y establecer una especialización en cada una de ellas,
de manera que desde el gerente hasta el obrero ejecute un mejor número
de funciones posibles.
Estudio Técnico 84
La ventaja que tiene este tipo de organización es de, tener mayor
especialización, mayor eficiencia en cada persona, la división del trabajo es
planeada y no incidental, el trabajo intelectual se separa del manual,
disminuye la presión sobre los jefes.
Las desventajas que se presenta es la dificultad de localizar y fijar la
responsabilidad, se viola el principio de la unidad de mando, da lugar a
posibles problemas entre los jefes.
Organización mixta.- Junta las características principales de los
dos modelos anteriores, teniendo como ventaja de especificar quienes son
los jefes de cada área, cada jefe es responsable de los resultados
obtenidos por el recurso humano que está bajo su cargo, fomenta una
mayor especialización, concreta directamente responsabilidades, las
desventajas que se podrían dar que los jefes menosprecien las labores de
los técnicos especialistas, y viceversa que los técnicos especialista
pretenda imponer su criterio.
2.7.2 Organización de la empresa
Teniendo claramente los conceptos de los diferentes tipos de
organizaciones y para tener una organización de manera equilibrada se
tomará para el desarrollo de la organización de la planta el tipo de
organización lineal, la cual para poder tener una mejor interpretación se
realizará utilizando la técnica de un organigrama.
El organigrama a seguir será la representación gráfica donde se
reflejara de un modo parcial la organización a seguir en el desarrollo de la
estructura de la empresa, se desarrollará un organigrama de forma lineal,
teniendo la particularidad de una forma piramidal, representando los niveles
jerárquicos de arriba hacia abajo para tener una idea más clara véase en
el gráfico N° 10.
Estudio Técnico 85
GRÁFICO N° 10
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
El personal que se empleará en el proyecto, según el cronograma
establecido, estará compuesto de 18 personas, como se detalla de la
siguiente manera en el cuadro Nº 50
CUADRO N° 50
PERSONAL DEL PROYECTO
Fuente: Ministerio del Trabajo Elaborado por: Bastidas Franco Washington
DEPARTAMENTO CANTIDAD CARGO
Administración 1 Gerente
Administración 1 Secretaria
R.R.H.H. 1 Talento humano
R.R.H.H. 2 Guardia
R.R.H.H. 1 Asistente de limpieza
Compras 1 Comprador
Ventas 1 Vendedor
Producción 1 Administrador de producción
Producción 1 Mecánico
Producción 3 Operador
Producción 2 Soldador
Producción 2 Ensambladores
Producción 1 Bodeguero
TOTAL 18
PERSONAL REQUERIDO PARA EL PROYECTO
Estudio Técnico 86
2.7.3 Funciones de los departamentos
Gerencia.- Se encargará de una serie de pasos o fases, tales como:
Planificación, dirección, organización y control.
Secretaria.- Es la encargada de elaborar, gestionar, revisar, la
documentación elaborada por gerencia general, tales como informes,
cartas, escritos, contratos, acuerdos, actas, facturas, etc.
Recurso humano.- Es el encargado de permitir mejorar la
comunicación entre los distintos niveles de la organización, como también
es el encargado de evaluar el reclutamiento y entrenamiento del personal
a trabajar teniendo la tarea de organizar los diferentes programas de
capacitación inducción remuneraciones motivación y clima laboral lo que
determina una excelente ambiente de trabajo.
Contador.- Las funciones del contador es la de procesar codificar y
contabilizar todos los comprobantes como de activo, pasivo, ingreso y
egreso mediante el registro numérico de la contabilización, se encarga
también de datos fiscales, facturas recibidas de los proveedores, revisar el
cálculo de la planilla de retención de impuesto, tener la información al día y
detallada de los estados financieros y cualquier otra actividad.
Comprador.- Tiene como función la búsqueda y negociación con los
proveedores, analizar consecutivamente los precios de las materias
primas, componentes o materiales, el control de calidad, verificar la
documentación de cada compra, tener información a tiempo del stock, y
tendrá comunicación directa con el administrador de producción.
Vendedor.- Consiste en vender y tener una buena relación con los
clientes, cumplir con los objetivos de ventas, buscar nuevos mercados,
identificar a la competencia, conocimiento de los precios.
Estudio Técnico 87
Administrador de producción.- Tiene la función de supervisar todo
el proceso que transformación de la materia prima, controlar y coordinar las
labores del personal de producción como de los operadores, soldadores y
ensambladores, estar pendiente del correcto funcionamiento de la
maquinaria y equipo, es responsable de la existencia de materia prima,
controla el adecuado proceso productivo, controlará la calidad de todos los
productos fabricados, realizará planes para el mejoramiento del proceso de
producción, realizará informes, analiza resultado, genera reporte de
producción, velará por el debido cumplimiento con las normas de seguridad
industrial y controlará el orden y aseo del área a su cargo.
Bodeguero.- Es el encargado de planificar, supervisar, controlar
ejecutar toma de registro de bienes materiales que se ingresan o salen de
bodega como también los insumos, mantener un adecuado orden del área
a su cargo, cumplimiento de normas de seguridad, solicitar las compras
oportunamente para la mantención de stock mínimo, realizar inventario,
controlar el estado de los equipos siniestrado y otros irregularidades.
Operadores.- Tienen las funciones de cumplir con las órdenes del
administrador de producción, cumpliendo con los procedimientos de
seguridad e higiene, reportar algún inconveniente con la maquinaria o
equipo de trabajo.
Seguridad.- Protección de la propiedad y de las personas, evitar
toda clase de hechos delictivos, prevención en el consumo de sustancia no
autorizadas dentro de la empresa, dar información a todo el personal que
lo solicite, gestionar y hacer cumplir con las normas de seguridad.
Limpieza.- Velar por las instalaciones de la empresa que se
encuentre en perfecto estado, orden y limpieza, controlar el buen
funcionamiento de los baños, reportar algún daño en los muebles de
oficina, y reportar alguna avería en la iluminación climatización.
Estudio Técnico 88
2.7.4 Organización técnica
Se puede definir como la encargada de aplicar normas, herramientas
técnicas, equipamiento, y del personal adecuado para el cumplimiento de
los procesos técnicamente realizados para el cumplimiento de la
producción, de manera organizada y planificada para llegar a utilizar el
mínimo recurso posible con la mayor utilidad o ganancia para ello es
necesario mantener una serie de planes que pueden ser:
Planes de ventas.
Planes de producción.
Planes de abastecimiento de materia prima.
Plan de ventas.- Es la realización de un grupo de actividades,
ordenadas y sistematizadas en donde se realizarán proyecciones de las
ventas que tienen un objetivo a ser realizadas, en un periodo de tiempo
estimado, tomando en consideración los historiales estadísticos de las
ventas realizadas.
Se tomará como referente para el plan de ventas los clientes
potenciales que usan bicicletas y según lo estudiado serán tres de cada
diez hogares, teniendo especial énfasis en las grandes ciudades como
Quito, Guayaquil, y Cuenca.
Se considera que el producto en sí como bicicleta actualmente ya
existe en el mercado, pero se empleará la estrategia basándose que el
producto tiene una particularidad especial, por ende lo hace muy novedoso
y de gran relevancia cubriendo las desventajas de las bicicletas
convencionales, que tienen el problema de almacenamiento y
transportación, otra particularidad es que tendrá un costo por debajo de
precio promedio de las que se comercializan actualmente y estará al
alcance de todos los usuarios.
Estudio Técnico 89
Introducción al mercado.- Se empezará por hacer conocer las
características y las ventajas que tiene el producto a vender, esto se
realizará en ferias donde acuden gran parte de la población, también se
entablará relaciones con los organismos existente de ciclistas, se acudirá a
las alcaldías donde incentivan el uso de la bicicleta, como el caso de
Guayaquil y Quito y Cuenca donde presentan medios de comunicación por
videos en los diferentes transportes públicos y en la publicaciones en
publicidad escrita.
Estrategia de distribución.- Se empleará la estrategia de un canal
de distribución corto para evitar especulaciones con el precio y se pueda
mantener un margen de utilidad del producto de manera razonable y pueda
llagar al consumidor final con un costo que lo puedan adquirir y que pueda
competir con las bicicletas que las comercializan actualmente,
manteniendo la ventaja de ser plegable. Para ello es necesario que se
cumplan una serie de pasos tales como:
La información de la cantidad de clientes con los respectivos planes
de pedidos, las cuales se encargará el vendedor de dar dicha información
de acuerdo a mantener una buena relación con los clientes.
La debida información sobre el manejo de la bodega y el centro del
inventario manteniendo una constante información de la existencia de los
productos se utilizará la técnica ABC donde el encargado de bodega
prestará el debido análisis a cual producto presentará mayor atención esto
servirá para conocer la cantidad del producto como también del valor
monetario.
Mantener el uso adecuado del canal de ventas que se lo realizará
mediante los mayoristas, para que se encarguen de hacer llegar el producto
forma directa al consumidor final, evitando así intermediarios que puedan
incrementar el precio del producto.
Estudio Técnico 90
Estrategia de comunicación se utilizarán los medios de
comunicación escrita, más populares, pero para poder llegar con mayor
importancia al cliente será necesario la utilización de los medios de
publicación por videos que se implementan en los medios de transportes
públicos.
Se utilizará el uso del internet para realizar ventas online creando
una página web donde se podrá utilizar técnica de mercadeos para una
mejor comercialización del producto.
Plan de producción.- Tiene como finalidad la debida descripción de
los procesos de producción, realizando programas de producción logrando
mantener niveles óptimos de inventarios de materia prima como de
productos terminados y que estén lo más cercano de la realidad, para lograr
dichos objetivos será necesario la utilización de recursos, tener un plan de
abastecimiento, para poder calcular los costos reales de producción, se
realizarán también basados en los cálculos de las ventas.
De acuerdo a los diversos datos obtenidos para analizar el tamaño
de la planta, se obtuvo un valor estimado para el primer año de producción
para las bicicletas plegables, de 3.367 unidades a fabricar, dicho valor es
la estimación del 80% de capacidad para inicio de la producción
concerniente para el primer año. Los valores para la realización del cálculo
de la demanda mensual se presentan a continuación.
Demanda anual = 3.367 unidades
Demanda mensual = 281 unidades
Para la realización del plan de producción concerniente al primer año
de fabricación se basará que el requerimiento será de 281 unidades
mensuales el plan se lo realizará en el siguiente cuadro basado en la
ecuación que el requerimiento de producción será igual a la suma del
Estudio Técnico 91
pronóstico y el inventario inicial y se restará el inventario de seguridad
requerido para la producción.
Donde el inventario inicial será del 25% del pronóstico de la
demanda y el inventario de seguridad será del 30% del valor del pronóstico
de la demando como se detalla en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 51
PLAN DE PRODUCCIÓN
Fuente: Método de Conery (2011) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
2.7.5 Organización legal
La organización legal de este proyecto comprenderá todos aquellos
trámites necesarios y de obligatoriedad que permitirán poner en marcha el
proyecto de inversión, estos trámites variarán en cierta medida
dependiendo del tipo de actividad comercial, a continuación, se presentarán
los pasos a seguir para la creación de una empresa del tipo manufacturera.
Nombre de la compañía.- El cual se tendrá que llevarlo a la Super
Intendencia de Compañía para regístralo o, ver si esta en uso, se podrá
reservarlo por un plazo de 30 días hasta terminar con la documentación,
luego hay que proceder abrir una cuenta en cualquier institución bancaria
con un valor mínimo de 200 dólares.
Periodo
Inventario
inicial
(25%)
Pronósticos
Inventario de
Seguridad
(30%)
Requerimiento
de producción
Inventario
final
Enero 71 282 85 295 85
Febrero 69 275 83 278 83
Marzo 71 285 86 286 86
Abril 70 280 84 283 84
Mayo 70 278 83 273 83
Junio 70 279 84 280 84
Julio 71 283 85 286 85
Agosto 70 281 84 282 84
Septiembre 71 284 85 287 85
Octubre 69 276 83 283 83
Noviembre 71 283 85 285 85
Diciembre 70 281 84 290 84
3408
284
Total anual
Promedio mensual
Estudio Técnico 92
Escritura de la constitución de la empresa.- Deberá ser realizado
por un abogado por el tipo de información que posee, para luego elevarlo a
instrumento público, para poderlo registrar ante una notaría.
Registro mercantil.- Luego de estar terminado el trámite de la
constitución de la empresa, deberá ser ingresa ante la Super Intendencia
de Compañía que analizará la documentación para poder proceder a
registrarse en el registro mercantil con el nombre del representante legal
de la empresa.
Super de Compañía.- Luego que se termina el trámite de registro
deberá ser registrada ante la Super de Compañía para ser registrada en el
libro de registro.
RUC.- Se realizará la creación del Registro Único del Contribuyente
(RUC) de la empresa.
Registro de patente y uso de marca.- Se deberá realizar el
respectivo trámite en el Instituto Ecuatoriano de la Propiedad Intelectual
(IEPI).
Cuerpo de bombero.- Es necesario realizar el debido trámite para
poder sacar el permiso de funcionamiento otorgado por el Benemérito
Cuerpo de Bombero.
Municipio de Guayaquil.- Se deberá sacar el debido permiso de
funcionamiento para poder empezar la fabricación y comercialización del
producto y que la compañía se mantenga en un marco legal.
Instituto Ecuatoriano de Normalización (INEN).- Es el organismo
encargado de definir los estándares y normas de calidad que se debe
cumplir para la creación de nuevos productos fabricados dentro del país ya
Estudio Técnico 93
sean para el consumo interno o del exterior, el diseño se lo realizó basado
en las normas existente.
2.7.6 Nombre de la empresa
El nombre comercial de la empresa será VIBAS
2.7.7 Razón social
METAL MECÁNICA BASTIDAS S.A.
2.7.8 Cantidad de socios
La empresa contará con el capital de seis socios y un préstamo
bancario el cual se lo realizará en la institución (Corporación financiera
Nacional).
CAPÍTULO III
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
3.1 Análisis económico y financiero
El presente análisis en una empresa consiste en “aplicar recursos a
empleos, para lograr la creación de un valor añadido real, originando un
excedente monetario que garantice su supervivencia” (Ferraz, Román,
Cibrán, & Galbán, 2013, p. 16).
Con el concepto bien definido se procederá al respectivo análisis
económico-financiero, donde se llevará a cabo los respectivos cálculos de
las cantidades de recursos económicos, necesarios para la inversión del
presente proyecto y en conjunto con otros indicadores, se lo empleará
como herramienta para determinar el índice de factibilidad económica del
proyecto.
3.2 Inversión
La estructura de la inversión del proyecto se tendrá en consideración
dos componentes básicos como la inversión fija y el capital de operaciones,
la suma de los dos dará como resultado el total de la inversión financiera
del proyecto a desarrollar.
3.2.1 Inversión fija
Se utilizará el concepto expuesto por (Miranda, 2012) “Las
inversiones fijas son aquellas que se realizan en bienes tangibles, se
utilizan para garantizar la operación del proyecto y no son objeto de
Económico Financiero 95
comercialización por parte de la empresa y se adquieren para utilizarse
durante su vida útil” (p.203), Por consiguiente se tomará como punto de
estudio de todas las inversiones que se tendrá que realizar los siguientes
aspectos se detallan a continuación:
Terreno y construcción.
Maquinaria y equipo.
Equipos y muebles de oficina.
Otros activos.
3.2.1.1 Terreno y construcción
Se considera distintas variables entre las principales, el costo del
terreno y los gastos comprendido en todo el levantamiento de la estructura
del proyecto y la construcción del cerramiento.
3.2.1.1.1 Terreno
Se tomará en consideración el valor cotizado en m², del tema de
localización de la planta con respecto al término de las variables que se
realizó en el capítulo anterior, la cual se tomó el terreno ubicado en el sector
norte de la vía a Daule, en el km 25 de la carrera E48.
CUADRO N° 52
COSTO DEL TERRENO EN M²
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Bastidas Franco Washington
3.2.1.1.2 Construcción
El costo del valor de construcción asociado al proyecto en cada una
de las áreas que se construirá para el desarrollo del proyecto, se calcula
Descripción Cantidad Unidad Valor unitario Valor total
Terreno (45mx30m) 1.350 m² 35,00$ 47.250,00$
Económico Financiero 96
con el valor dado para este tipo de empresa y se lo representa en el
siguiente cuadro.
CUADRO N° 53
COSTO DE CONSTRUCCIÓN POR M²
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Bastidas Franco Washington
De acuerdo a los datos obtenidos en el cuadro Nº 53, el costo de la
construcción da un valor de 73.200,00 dólares, a continuación se presenta
el siguiente cuadro la suma de los valores del terreno y de la construcción.
CUADRO N° 54
TERRENO Y CONSTRUCCIÓN
Fuente: Cuadro Nº 52 y 53 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
El valor aproximado para este rubro correspondiente a terreno y
construcción será de 120.450,00 dólares.
3.2.1.2 Maquinaria y equipo
“Comprende las inversiones necesarias para la producción o
presentación del servicio, así como los equipos que se utilizan en las
Descripción CantidadUnidad de medidaValor unitario Valor total
Administración (14x5) 70 m² 120,00$ 8.400,00$
Finanzas (5x4) 20 m² 120,00$ 2.400,00$
Ventas y compras (8X5) 40 m² 120,00$ 4.800,00$
Bodega (15x10) 150 m² 80,00$ 12.000,00$
Producción (19x24) 456 m² 80,00$ 36.480,00$
Administración de producción (10x3) 30 m² 120,00$ 3.600,00$
Mantenimiento (14x3) 42 m² 120,00$ 5.040,00$
Caseta guardianía (3x2) 6 m² 80,00$ 480,00$
Total 814 m² 73.200,00$
Descripción Referencia Valor
Terreno Cuadro N°52 47.250,00$
construcción Cuadro N°53 73.200,00$
120.450,00$ Total de Terreno y Construcción
Económico Financiero 97
instalaciones auxiliares, como: laboratorios, talleres y oficinas” (Miranda,
2012, pág. 205).
3.2.1.2.1 Maquinaria
La maquinaria que se seleccionó se detalla en dos cuadros, las
importadas y las que se consiguen localmente, en el cuadro Nº 55 se
representan las maquinarias importadas, se tomó en consideración la
cotización del precio FOB (Libre a Bordo), multiplicado por un factor que
comprenden los gastos promedio como son: el flete de barco,
desconsolidación, seguro, impuesto aduanero, bodegaje, flete interno,
custodia e instalación de la maquinaria.
CUADRO N° 55
COSTOS DE MAQUINARIAS
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el cuadro N°55 se realizó el cálculo del valor de costo de
maquinaria importada que no se consigue localmente y da un valor
aproximado de 13.057,50 dólares, el cual servirá para tener en
consideración para los diferentes cálculos posteriormente.
3.2.1.2.2 Equipos
A continuación se detalla en el cuadro Nº 56 el costo de los equipos
que se consiguen localmente, incluido el impuesto del 12% correspondiente
al IVA.
Descripción Cantidad Precio
FOB
Factor de
Gastos
Promedio
Costo
Unitario Total
Cortadora de tubo 1 1.540,00$ 1,5 2.310,00$ 2.310,00$
Abocadora de tubo 1 1.245,00$ 1,3 1.618,50$ 1.618,50$
Punzadora 1 1.830,00$ 1,3 2.379,00$ 2.379,00$
Dobladora de tubo 1 4.500,00$ 1,5 6.750,00$ 6.750,00$
13.057,50$ COSTO TOTAL DE MAQUINARIAS IMPORTADAS
Económico Financiero 98
CUADRO N° 56
COSTOS DE EQUIPOS
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el cuadro anterior se detallaron los valores de los diferentes
equipos que se utilizarán en el proceso de fabricación del producto dando
como resultado de la sumatoria un valor total de 3.027,81 dólares.
En el cuadro N°57 se agrupan los costos tanto de las maquinarias
como de los equipos.
CUADRO N° 57
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Fuente: Cuadro Nº 55 y 56 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Para el respectivo rubro de maquinaria y equipo se tomará el valor
de 16.085,31 dólares correspondiente al costo total de la cuenta de
maquinaria y equipo.
Descripción Cantidad Costo
Unitario
Costo + IVA
(12%)Total
Taladro de banco 1 147,17$ 164,83$ 164,83$
Mesa de sujeción 2 155,00$ 173,60$ 347,20$
Soldadora MIG 2 570,45$ 638,90$ 1.277,81$
Amoladora de banco 2 45,70$ 51,18$ 102,37$
Compresor 1 472,33$ 529,01$ 529,01$
Taladro manual 2 35,00$ 39,20$ 78,40$
Pistola neumática 1 45,60$ 51,07$ 51,07$
Moto tool 1 80,00$ 89,60$ 89,60$
Kit de pistola de pintar 1 76,00$ 85,12$ 85,12$
Juego de herramientas 1 40,00$ 44,80$ 44,80$
bomba de agua 5hp 1 120,00$ 134,40$ 134,40$
Amoladora de mano 1 65,00$ 72,80$ 72,80$
Aspiradora 1 45,00$ 50,40$ 50,40$
3.027,81$ Costo total de equipos
Descripción Referencia Valor
Maquinarias Cuadro N°55 13.057,50$
Equipos Cuadro N°56 3.027,81$
16.085,31$ Total de maquinaria y equipos
Económico Financiero 99
3.2.1.3 Equipos y muebles de oficina
“Se trata de la dotación de las oficinas y bodegas previstas en la
estructura administrativa. Lo mismo que en el caso del equipo, se
recomienda hacer un listado detallado con sus respectivas cotizaciones”
(Miranda, 2012, p. 206).
3.2.1.3.1 Equipos de oficina
Como lo menciona el autor se detalla en este rubro todos los equipos
que serán utilizados en los diferentes departamentos sus cotizaciones más
detalladas se encuentra en el anexo N°4 a continuación se detalla en el
cuadro Nº 58 una lista de los costos de los equipos.
CUADRO N° 58
COSTOS DE EQUIPOS DE OFICINAS
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Se tomará el respectivo presupuesto en el rubro de equipos de
oficina que la sumatoria dio un total de 6.311,51 dólares.
3.2.1.3.2 Muebles de oficina
Serán todos los muebles como sillas escritorios archivadores, etc.
Que se requieren para poder trabajar dentro de la empresa, a continuación
se detalla una lista de los diferentes muebles de oficina con los costos
incluido el IVA del 12%, que se considera como un pago obligatorio y se lo
considera para el respectivo análisis.
Descripción Cantidad Costo
unitario
Costo + IVA
12% Sub total
Computadora de escritorio 5 613,16$ 686,74$ 3.433,70$
Impresoras 5 323,68$ 362,52$ 1.812,61$
Teléfonos 8 10,00$ 11,20$ 89,60$
Aire acondicionado Split 1 871,08$ 975,61$ 975,61$
6.311,51$ Costo total de equipos de oficina
Económico Financiero 100
CUADRO N° 59
COSTOS DE MUEBLES DE OFICINAS
Fuente: Investigación directa Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el cuadro N°59 se detalla la sumatoria de todos los costos
concerniente al rubro muebles de oficina, para lo cual se tomará el valor de
2.270,24 dólares.
Obtenido por separado los costos tanto de los equipos como los
muebles de oficina se representa en el siguiente cuadro la suma de los dos
resultados que da un valor de 8.581,75 dólares que se utilizarán para un
análisis posterior.
CUADRO N° 60
COSTOS DE EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINAS
Fuente: Cuadros Nº 58 y 59 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
3.2.1.4 Otros activos
También llamado inversión diferida, en este rubro se considera los
siguientes parámetros tales como:
Constitución de la empresa.
Descripción Cantidad Costo
unitario
Costo + IVA
(12%)Sub total
Silla ejecutiva 1 70,00$ 78,40$ 78,40$
Silla giratoria 7 30,00$ 33,60$ 235,20$
Silla grafiti 14 28,00$ 31,36$ 439,04$
Escritorio gerencia general 1 150,00$ 168,00$ 168,00$
Escritorio de trabajo 8 135,00$ 151,20$ 1.209,60$
Archivador dos puertas 1 125,00$ 140,00$ 140,00$
2.270,24$ Costo total muebles de oficina
Descripción Referencia Costo
Equipos de oficina Cuadro N°58 6.311,51$
muebles de oficina Cuadro N°59 2.270,24$
8.581,75$ Total de equipos y mueble de oficina
Económico Financiero 101
Marca y patente.
Estudio del proyecto.
Sistemas contra incendio.
Pruebas de producción.
3.2.1.4.1 Constitución de la empresa
En esta cuenta entraran todos los gastos concernientes a los
trámites necesarios para la constitución de la empresa y que servirán para
el ejercicio de la actividad o la puesta en marcha del proyecto. En el cuadro
Nº 61 se detalla los costos de los trámites a seguir, dando como resultado
1.234,94 dólares, estos valores son necesarios para el cumplimiento de las
obligaciones legales antes de poner en funcionamiento la empresa, la
información se obtuvo de la página web del Portal Oficial de Tramites del
Estado Ecuatoriano (Dir.ec).
CUADRO N° 61
COSTOS DE TRÁMITES PARA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Fuente: (Dir.ec, 2017) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
3.2.1.4.2 Marca y patente
Es necesario este trámite antes del inicio del funcionamiento de la
empresa como un requisito necesario y a su vez para tener la protección
legal adecuada para la marca, patente y diseños tanto a nivel nacional
como internacional, a continuación se detalla en el siguiente cuadro los
diferentes costos de los trámites pertinentes.
Entidad Documento Costo del trámite
Municipio de Guayaquil Permiso de funcionamiento y patente $500,00
Superintendencia de
Compañías Constitución legal de la empresa $414,94
B. Cuerpo de
Bomberos Permiso de funcionamiento y patente $320,00
Servicio de Rentas
Interna Registro único de contribuyente $0,00
$1.234,94COSTO TOTAL DE TRÁMITES
Económico Financiero 102
CUADRO N° 62
COSTOS DE TRÁMITES DE MARCA Y PATENTE
Fuente: (Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual, 2017) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
3.2.1.4.3 Estudio del proyecto
En el estudio del proyecto se tomaron en consideración los valores
estimado y presentados en la propuesta del proyecto que se presentó como
requisito para iniciar con el desarrollo de la tesis, que se detalla a
continuación en el cuadro Nº 63 los costos determinados en el diferente
rubro de gastos.
CUADRO N° 63
COSTOS DEL ESTUDIO DEL PROYECTO
Fuente: Presupuesto de propuesta anteproyecto Elaborado por: Bastidas Franco Washington
3.2.1.4.4 Sistema contra incendio
El siguiente rubro es de importancia porque la empresa guardará
todas las normas de seguridad industrial y también siendo un requisito
Trámite Costo del trámite
Búsqueda de datos de patentes nivel nacional 100,00$
Solicitud de concesión de marca 250,00$
Documentación para concesión de marca 10,00$
Certificado de autorización de marca 80,00$
Mantenimiento de marca 1.350,00$
Costo total de trámites 1.790,00$
Descripción Costos
Personal 100,00$
Equipos 765,00$
Movilización 216,00$
Materiales e insumos 163,25$
Servicios básicos 664,00$
Servicio técnicos 70,00$
Alimentación 140,00$
Otros 100,00$
TOTAL 2.218,25$
Económico Financiero 103
indispensable para el funcionamiento del proyecto, se estimó un costo
aproximado por una empresa dedicada a la instalación de sistema de
equipos contra incendio de 2.500,00 dólares.
3.2.1.4.5 Pruebas procesos de fabricación
Se considera un valor aproximado para el periodo de las pruebas de
producción al momento de iniciar los diferentes procesos, asumiendo un
valor de 1.000 dólares aproximadamente.
3.2.1.5 Total de otros activos
Representados en los cuadros anteriores los costos de los rubros
concernientes a la constitución de la empresa, marca y patente, estudio del
proyecto, sistema contra incendio, pruebas de fabricación, con dichos
valores se procederá a detallarlos a continuación agrupados en el cuadro
Nº 64.
CUADRO N° 64
OTROS ACTIVOS
Fuente: Cuadros Nº 61, 62 y 63 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el cuadro Nº 64, se detalla el valor de todos los costos que
representan a la cuenta de otros activos por un valor de 8.743,19 dólares,
con dicho valor se procede hacer el resume de la cuenta de activos fijos
que se analizaron en los cuadros anteriores, representados en el cuadro Nº
65. Que se desarrolla a continuación:
Descripción Costo
Constitución de la empresa 1.234,94$
Marca y patente 1.790,00$
Estudio del proyecto 2.218,25$
Sistemas contra incendio 2.500,00$
Pruebas de fabricación 1.000,00$
Total de otros activos 8.743,19$
Económico Financiero 104
CUADRO N° 65
INVERSIÓN FIJA
Fuente: Cuadros Nº 54, 57, 60 y 64 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Las sumatoria correspondiente a inversión fija dan un valor de
153.860,25 dólares que es el resultado del resumen de los diferentes rubros
considerados anteriormente y que son la base para el análisis de lo que
será la inversión fija será de mucha importancia esta información para
poder realizar el préstamo a los bancos, que en el presente proyecto se
estima un préstamo del 60% para ser utilizado en la primera y segunda fase
del proyecto.
3.2.2 Capital de operaciones
Es la capacidad que bebe tener la compañía para llevar a cabo las
actividades a corto plazo siendo así, una herramienta contable fundamental
para conocer la cantidad de recursos que se deberán utilizar, siendo el
propósito para saber si se cuenta con suficiente liquidez para el desarrollo
de los procesos de fabricación al iniciar el proyecto, para lo cual es
necesario tener en consideración los siguientes elementos.
Mano de obra directa.
Materiales directos
Carga fabril.
Gastos administrativos.
Gastos de venta.
Gastos financieros.
Descripción Información Costos
Terreno y Construcción CUADRO Nº 54 120.450,00$
Maquinaria y Equipo CUADRO Nº 57 16.085,31$
Equipos y Muebles de Oficina CUADRO Nº 60 8.581,75$
Otros Activos CUADRO Nº 64 8.743,19$
153.860,25$ Valor total de inversión fija
Económico Financiero 105
3.2.2.1 Mano de obra directa
Se considera aquel recurso humano que tendrá una participación
directa con la transformación de la materia prima en producto terminado
como el caso de las bicicletas plegables, que requieren el uso de la mano
de obra para los debidos procesos a continuación se detalla en el siguiente
cuadro los diferentes costos que se consideran para el pago de sueldo y
beneficios de ley.
CUADRO N° 66
MANO DE OBRA DIRECTA
Fuente: Trabajo.gob.ec Elaborado por: Bastidas Franco Washington
La cantidad requería para el proceso de producción y que intervienen
directamente en el proceso de transformación de la materia prima, será de
siete personas, de los cuales se componen de dos soldadores, tres
operadores y dos ensambladores, teniendo un valor por concepto de
sueldos más beneficios de ley de 49.259,29 dólares que son los que se
tendrá que pagar por un año de trabajo.
3.2.2.2 Materiales directos
Son aquellos materiales que se requieren para la elaboración del
producto, representando el principal costo en la elaboración de las
bicicletas plegables, que serán todos los materiales que se requieren para
la elaboración de las partes que conformarán el producto, los cuales se
detallan en el siguiente cuadro.
Descripción Cantidad Sueldo I.E.E.SD. 13
Sueldo
D. 14
SueldoVacaciones
Fondo
Reserva
IECE
SECAPSub total Total
Soldadores 2 500,00$ 56,85$ $41,67 $ 31,25 20,83$ $ 41,67 $ 5,00 697,27$ 1.394,53$
Operadores 3 389,10$ 44,24$ $32,43 $ 31,25 16,21$ $ 32,43 $ 3,89 549,54$ 1.648,63$
Ensambladores 2 375,00$ 42,64$ $31,25 $ 31,25 15,63$ $ 31,25 $ 3,75 530,76$ 1.061,53$
4.104,69$
49.256,29$
Costo total de mano de obra indirecta por mes
Costo total de mano de obra indirecta por año
Económico Financiero 106
CUADRO N° 67
MATERIALES DIRECTOS DE FABRICACIÓN
Fuente: Investigación directa del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Se detalla en el cuadro Nº 67 los costos aproximados de los
materiales directos que intervendrán en la fabricación de 3.367 unidades
que es la estimación de producción para el primer año de funcionamiento
del proyecto.
3.2.2.3 Carga fabril
Se considera aquellos elementos que intervienen de forma indirecta
en el proceso de fabricación del producto, y se consideran los siguientes:
Mano de obra indirecta.
Materiales indirectos.
Insumos.
Servicios básicos.
Seguro.
Depreciaciones.
Descripción Cantidad Costo Total
Tubos redondo de 5/8" x 1,5 75 3,20$ 240,00$
Tubos redondo inoxidable de 7/8"x1,5mm 58 8,28$ 480,24$
Tubos redondo de 1"x1,5mm 13 7,16$ 93,08$
Tubos redondo de 1 1/4"x1,5mm 17 8,62$ 146,54$
Tubos redondo 1 1/2"x1,5mm 29 11,38$ 330,02$
Tubos redondo de 2 3/8"x1,5mm 4 14,55$ 58,20$
Platinas de 38mmx4mm 11 5,50$ 60,50$
Platinas de 75 mm x 4 mm 10 8,27$ 82,70$
Pintura 10 15,34$ 153,40$
Diluyente 8 6,12$ 48,96$
Royo de soldadura 2 50,00$ 100,00$
Gas CO2 2 25,00$ 50,00$
1.843,64$
22.123,68$
Costo total de materiales directos por mes
Costo total de materiales directos por año
Económico Financiero 107
3.2.2.3.1 Mano de obra indirecta
Se tendrá en consideración la mano de obra que no interviene de
manera directa en el proceso de fabricación pero será necesaria para el
debido proceso de fabricación, como se detalla en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 68
MANO DE OBRA INDIRECTA
Fuente: Investigación directa del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Para el rubro de mano de obra indirecta el costo será de 23.503,16
dólares que es el rubro por concepto de sueldos más beneficios de ley.
3.2.2.3.2 Materiales indirectos
Se consideran a los materiales que forman parte del producto pero
que no se encuentran dentro del proceso de fabricación, pero formarán
parte para tener el producto terminado y poder ser comercializado a
continuación se detallan en el cuadro Nº 69 un alista de productos con sus
costos para la producción del mes y para el año.
CUADRO N° 69
MATERIALES INDIRECTOS
Fuente: Investigación directa del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Descripción Cantidad Costo Total
Juego de etiquetas 281 0,10$ 28,06$
Caja de cartón 281 0,50$ 140,30$
Cintas 12 0,80$ 9,60$
Zuncho plástico 1 25,00$ 25,00$
Papel burbuja 1 58,00$ 58,00$
Juego de accesorios o partes y piezas 281 25,50$ 7.155,27$
Grasa 1 18,00$ 18,00$
7.434,23$
89.210,76$
Costo total de materiales indirectos por mes
Costo total de materiales indirecto por año
Descripción Cantidad Sueldo I.E.E.SD. 13
Sueldo
D. 14
SueldoVacaciones
Fondo
Reserva
IECE
SECAPSub total Total
Administrador de producción 1 600,00$ 68,22$ $50,00 $31,25 25,00$ $ 50,00 $ 6,00 830,47$ 830,47$
Dodeguero 1 400,00$ 45,48$ $33,33 $31,25 16,67$ $ 33,33 $ 4,00 564,06$ 564,06$
Personal de mantenimiento 1 400,00$ 45,48$ $33,33 $31,25 16,67$ $ 33,33 $ 4,00 564,06$ 564,06$
1.958,60$
23.503,16$ Costo total de mano de obra indirecta por año
Costo total de mano de obra indirecta por mes
Económico Financiero 108
En el cuadro N° 69 se muestra el valor aproximado de 89.210,76
dólares que será el costo de materiales indirectos a utilizar para la
producción del primer año.
3.2.2.3.3 Insumos
Serán todos aquellos elementos necesarios para mantener la
limpieza y el orden en la planta como también se utilizarán en el proceso
de fabricación, como el proceso de lavado y posteriormente al proceso de
pintado, se detallará los costos del primer año que se estimará para la
fabricación de 3.367 bicicletas plegables, a continuación se detalla en el
siguiente cuadro los diferentes materiales a utilizar, con sus respectivos
costos aproximados.
CUADRO N° 70
INSUMOS
Fuente: Investigación directa del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el cuadro anterior se muestra el valor de 646,00 dólares que será
el costo de todos los insumos a utilizar durante el proceso de fabricación
del primer año de producción.
3.2.2.3.4 Servicios básicos
Son los servicios que se necesitan contratar para poder mantener en
funcionamiento la empresa diariamente y que servirán para el
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO TOTAL
Mascarillas 120 0,30$ 36
Detergente 20 8,80$ 176
Guantes 120 1,50$ 180
Escobas 24 1,00$ 24
Gafas 20 1,50$ 30
Desengrasante caneca 5 25,00$ 125
Saco de guipe 5 15,00$ 75
Costo total de insumo por año 646,00$
Económico Financiero 109
funcionamiento de todos los equipos y las diferentes operaciones de la
planta se determinan una lista de los más importantes y necesarios a
utilizar.
Servicio de agua potable.
Servicio electricidad.
Servicio de telefonía completo.
Servicio de agua potable.- El servicio de suministro de agua
potable del cantón Guayaquil está dada bajo un contrato de concesión a la
empresa Interagua que es la encargada del procesamiento,
comercialización y distribución del líquido vital, estableciendo así un rango
de consumo bajo las medidas preventivas realizadas por la
Superintendencia de control del poder de mercado realizada el 17 de
octubre del 2016 estableciendo la normativa del rango de consumo que se
demuestra en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 71
RANGO DE CONSUMO SERVICIO DE AGUA POTABLE POR M³
Fuente: (interagua.com.ec, 2017) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el proyecto se estima un consumo aproximado de 100m³ que es
lo comparado con empresas similares, realizando los respectivos cálculos
con las diferentes variables de la tabla de consumo para los 100m³ y
sumando los diferentes rubros como el alcantarillado, cargo fijo que es el
diámetro de la guía, CEM, tasa de aseo que es el 12,5 % de la suma de los
valores del consumo del agua potable y del alcantarillado, para este servicio
será un aproximado de 105,76 dólares.
m³ por mes valor por m³
0-15 0,31$
16-30 0,46$
31-60 0,65$
61-100 0,81$
101-300 0,90$
301-2500 1,40$
2501-5000 1,80$
5000 o más 2,96$
Económico Financiero 110
Servicio de electricidad.- La encargada de dar el servicio de
energía está a cargo de la Corporación Nacional de Electricidad (CNEL
EP). Los valores referenciales se demuestran en la siguiente tabla.
CUADRO N° 72
RANGO DE CONSUMO SERVICIO DE ELECTRICIDAD
Fuente:(Agencia de Regulación y Control de Electricidad, 2016) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Con conocimiento del valor del servicio de energía eléctrica
correspondiente para el sector donde se ubicará la empresa se realiza la
estimación de consumo de energía en kilovatio hora, luego se estima
trabajar ocho horas al día y se realiza los respectivos cálculos, concluyendo
con el cálculo del consumo mensual con un equivalente de 22 días
laborables para la estimación de gastos por concepto de este rubro.
Consumo de energía.- Con los diferentes valores de consumo de
energía, se realiza el cálculo de la sumatoria de los diferentes rubros como
son, comercialización de energía, alumbrado público e impuesto para el
benemérito cuerpo de bomberos de la ciudad de Guayaquil, lo que se
detalla a continuación en el siguiente cuadro.
0,09$
0,09$
0,10$
0,10$
0,10$
0,10$
0,10$
0,11$
0,13$
0,15$
0,17$
0,28$
0,44$
0,68$
horariosDemanda
(USD/kWh)
07h00 hasta 22h00 0,09$
22h00 hasta 07h00 0,07$
1,414
0-50
51-100
101-150
151-200
201-250
251-300
1,414
4,790
2501-3500
superior
Rango de consumo(kWh)
categoría residencial
nivel de tensión baja y media
Comerciales e Industriales
301-350
351-500
501-700
701-1000
1001-1500
1501-2500
Valor Comercialización
(USD/consumidor)
Económico Financiero 111
CUADRO N° 73
CONSUMO TOTAL DE ENERGÍA
Fuente: Investigación directa del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el cuadro N°73 se realizó el respectivo cálculo de los valores
correspondiente al consumo de energía para el proyecto y se estima un
valor aproximado de 615,66 dólares, los valores calculados están estimado
con el pliego de tarifa para las empresas industriales realizada por la
Dirección Nacional de Regulación Económica (2016).
Servicio de telefonía fija con internet.- El siguiente rubro están
considerado el servicio de telefonía fija con internet, el cual estará
suministrado por la Corporación Nacional de Telecomunicaciones (CNT). Y
se seleccionó un plan corporativo de velocidad de bajada por velocidad de
subida de (20 x10 MBPS), con un costo de 65 dólares incluidos impuestos.
3.2.2.3.5 Costo total de servicios básicos
Se procede a sumar los diferentes servicios contratados para el
funcionamiento de la planta el cual se detalla en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 74
COSTO TOTAL DE SERVICIOS BÁSICOS
Fuente: Investigación directa del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Descripción Kw Costo
Total de consumo de energía 6500 585
Comercialización 1,41
Servicio alumbrado público 2% 11,7
Impuesto bomberos 3% 17,55
615,66Valor total de consumo de energía
Descripción Costo
Servicio de agua potable 105,76$
Servicio de energía eléctrica 615,66$
Servicio de telefonía 65,00$
Total de servicios básicos mes 786,42$
Total de servicios básicos año 9.437,06$
Económico Financiero 112
Realizado el respectivo análisis de los diferentes servicios básicos
de los cuadros anteriores, se tiene el valor total por el concepto de este
rubro el cual será de 9.437,06 dólares, costo por consumo de servicios
básicos por un año.
3.2.2.3.6 Seguros
Se realizará el contrato de seguro para la protección de la inversión
fija, por medio de esta póliza de seguro se busca asegurar con el pago de
una prima, un gran porcentaje de lo invertido para ello se realizará el
contrato con la compañía Equinoccial a continuación se detalla en el
siguiente cuadro los valor por concepto de seguro.
CUADRO N° 75
SEGUROS
Fuente: Seguros Equinoccial Elaborado por: Bastidas Franco Washington
El costo total por los valores de seguro durante un año de la
infraestructura, maquinaria y equipos suman un valor aproximado de
888.48 dólares, el valor se lo realizó mediante el simulador de la página
web del seguro Equinoccial.
3.2.2.3.7 Depreciaciones
Se considera a la vida útil del bien durante un periodo de tiempo, con
el conocimiento de estos valores se podrá saber el costo de reposición de
los bienes utilizados durante un periodo de tiempo el cual unos equipos
poseen una vida útil mayor o menor. De acuerdo a lo estipulado por el
Servicio de Rentas Internas, (2016) en el artículo 28 literal (a) dice que:
Descripción Cobertura asegurada Costo
Seguro infraestructura todo riego 73.200,00$ 504,12$
Seguro contenido 24.667,06$ 384,36$
888,48$ Costo total de seguros por año
Económico Financiero 113
La depreciación de los activos fijos se realizará de acuerdo
a la naturaleza de los bienes, a la duración de su vida útil y
la técnica contable. Para que este gasto sea deducible, no
podrá superar los siguientes porcentajes:
(I) Inmuebles (excepto terrenos), y similares 5% anual.
(II) Instalaciones, maquinarias, equipos y muebles 10%
anual.
(III) Vehículos, equipos de transporte 20% anual.
(IV) Equipos de cómputo y software 33% anual.
Por lo que se consideran para realizar la debida depreciación y poder
tener un valor aproximado se los divide en:
Maquinaria y equipos.
Equipos y muebles de oficina.
Maquinaria y equipo.- La depreciación de maquinarias y equipos
se los estimará recuperar en un tiempo no mayor a diez años para su
debida reposición, se detalla en el cuadro N°76, el valor de cada maquinaria
y equipo y se sacará la depreciación anual, para las maquinarias y muebles
de oficina será del 10% y para los equipos del 33% como lo indica el
Servicio de Rentas Internas en el artículo 28 literal a los cuales se
desglosarán de la siguiente manera:
CUADRO N° 76
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Fuente: Investigación directa del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Maquinaria y Equipos Valor (%)Depreciación Valor total
Maquinarias 13.057,50$ 10% 1.305,75$
Equipos 3.027,81$ 33% 999,18$
Equipos de oficina 6.311,51$ 33% 2.082,80$
Muebles de oficina 2.270,24$ 10% 227,02$
4.614,75$ Depreciación total por año
Económico Financiero 114
La depreciación de maquinaria y equipos que se utilizarán en el
proyecto, da como resultado previo al análisis un valor de 4.614,75 dólares,
que se considera recuperar la inversión a diez años, las maquinarias y los
muebles de oficina y menos de tres años los equipos.
Para el cálculo de la carga fabril fue necesario el análisis que se
detallaron en los cuadros anteriores, la sumatoria de todos los rubros
considerados como mano de obra indirecta, materiales indirectos,
servicios, básicos, insumos, seguros, y la depreciación que son
indispensable para poner realizar los diferentes proceso para tener un
producto terminado y se lo representará en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 77
CARGA FABRIL
Fuente: Cuadros N° 68, 69, 70, 74, 75 y 76 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Como resultado para el rubro de carga fabril será de 128.300,21
dólares dicho valor servirá para los cálculos posteriores.
3.2.2.4 Gastos administrativos
Serán todos los gastos concernientes para la debida administración
de la empresa los que se dividen en dos grupos:
Personal administrativo.
Suministros de oficina.
Descripción Referencia Valor total
Mano de obra indirecta Cuadro N°68 23.503,16$
Materiales indirectos Cuadro N°69 89.210,76$
Insumos Cuadro N°70 646,00$
Servicios básicos Cuadro N°74 9.437,06$
Seguro Cuadro N°75 888,48$
Depreciación Cuadro N°76 4.614,75$
128.300,21$ Total de carga fabril
Económico Financiero 115
3.2.2.4.1 Personal de administrativo
Son todos aquellos que están designado a tener labores propias de
oficina o similares a esta función también toman decisiones para el
funcionamiento de la empresa, a continuación se detalla en el siguiente
cuadro los valores que tendrán que calcularse por concepto de sueldos.
CUADRO N° 78
SUELDO DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO
Fuente: Investigación directa del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
El total del costo de los sueldos del personal administrativo según el
análisis dio como resultado 68.536,04 dólares que concierne a todo el
personal que trabajará dentro de la empresa en el área administrativa,
siendo de gran importancia para el funcionamiento del proyecto por la toma
de decisiones y la debida administración de la empresa.
3.2.2.4.2 Suministros de oficina
Serán todos los materiales que utilizará el personal administrativo
para poder realizar sus labores encomendadas y que serán asumidas por
la empresa, a continuación se detalla una lista de todos los insumos con
los respectivos costos.
Descripción Cantidad Sueldo I.E.E.SD. 13
Sueldo
D. 14
SueldoVacaciones
Fondo
Reserva
IECE
SECAPSub total Total
Gerente 1 1.200,00$ 136,44$ 100,00$ 31,25$ 50,00$ 100,00$ 12,00$ 1.629,69$ 1.629,69$
Recurso Humano 1 500,00$ 56,85$ 41,67$ 31,25$ 20,83$ 41,67$ 5,00$ 697,27$ 697,27$
Contador 1 500,00$ 56,85$ 41,67$ 31,25$ 20,83$ 41,67$ 5,00$ 697,27$ 697,27$
personal de compras 1 400,00$ 45,48$ 33,33$ 31,25$ 16,67$ 33,33$ 4,00$ 564,06$ 564,06$
Secretaria 1 375,00$ 42,64$ 31,25$ 31,25$ 15,63$ 31,25$ 3,75$ 530,76$ 530,76$
guardia 2 375,00$ 42,64$ 31,25$ 31,25$ 15,63$ 31,25$ 3,75$ 530,76$ 1.061,53$
personal de limpieza 1 375,00$ 42,64$ 31,25$ 31,25$ 15,63$ 31,25$ 3,75$ 530,76$ 530,76$
5.711,34$
68.536,04$
Costo total de sueldos del personal administrativo por mes
Costo total de sueldos del personal administrativo por año
Económico Financiero 116
CUADRO N° 79
COSTOS DE SUMINISTROS DE OFICINAS
Fuente: Investigación directa del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
El resultado total de sumisitos de oficina será de 376.75 dólares que
será la estimación del consumo del primer año.
Realizado el análisis de los gastos por concepto de sueldo de todo
el personal administrativo y de suministros necesario para las labores de
los mismos, se realizará en el siguiente cuadro la suma de los dos rubros
teniendo como resulta el costo total por concepto de gastos administrativos.
CUADRO N° 80
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Fuente: Cuadros 78 y 79 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Descripción Cantidad Costos Total
Papel resmas 12 3,00$ 36,00$
tinta impresoras 6 20,00$ 120,00$
carpetas 50 0,10$ 5,00$
Bolígrafos 50 0,25$ 12,50$
Lápices 50 0,15$ 7,50$
Borradores 50 0,10$ 5,00$
Grapas 50 0,75$ 37,50$
Clips 50 0,25$ 12,50$
archivadores 24 1,50$ 36,00$
perforadoras 16 2,50$ 40,00$
grapadoras 16 1,50$ 24,00$
quita grapas 16 0,75$ 12,00$
cinta 25 0,35$ 8,75$
resaltadores 50 0,40$ 20,00$
376,75$ Valor total de suministros
Descripción Referencia Costo Total
Personal Administrativo Cuadro N°78 68.536,04$
Suministros de Oficina Cuadro N°79 376,75$
68.912,79$ Total gastos Administrativos
Económico Financiero 117
3.2.2.5 Gastos de ventas
Serán todas las erogaciones que estarán vinculas directamente con
las operaciones de ventas, esto incluye los gastos que se tendrán que
realizar para poder vender el producto así como anuncios en periódicos,
televisión, radio, internet también incluyen comisiones de vendedores,
viáticos. Para el siguiente estudio se dividió en dos grupos como son:
Personal de ventas.
Publicidad.
3.2.2.5.1 Personal de ventas
Son aquellos que tendrán la labor especifica de vender el producto
para ello tendrán que establecer buenas relaciones con los distribuidores o
los clientes, tendrán que buscar clientes potenciales implementando
estrategias de ventas a continuación se detalla en el siguiente cuadro los
valores por concepto de sueldo sin comisiones.
CUADRO N° 81
SUELDO DEL PERSONAL DE VENTAS
Fuente: Investigación directa del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
3.2.2.5.2 Publicidad
Serán los costos de todos los anuncios que se realizarán como
estrategia para hacer conocer al mercado de lo que se desea comercializar
o vender para esto se tendrán que utilizar las herramientas adecuada para
hacer el respectivo mercadeo como serán anuncios en televisión, periódico,
Descripción Cantidad Sueldo I.E.E.SD. 13
Sueldo
D. 14
SueldoVacaciones
Fondo
Reserva
IECE
SECAPSub total Total
Vendedor 1 500,00$ 56,85$ 41,67$ 31,25$ 20,83$ 41,67$ 5,00$ 697,27$ 697,27$
697,27$
8.367,20$
Costo total de mano de obra indirecta por mes
Costo total de mano de obra indirecta por año
Económico Financiero 118
internet y en ferias donde se utilizarán hojas volantes, estos gasto que se
estiman realizar se los detalla para el respectivo análisis en el siguiente
cuadro.
CUADRO N° 82
GASTOS DE PUBLICIDAD
Fuente: Investigación directa del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Con los valores obtenidos por concepto de gastos de sueldos del
personal de ventas sumados los gastos de publicad se determinará el gasto
total de este rubro y se detalla en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 83
GASTOS DE VENTAS
Fuente: Cuadros 81 y 82 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Para el rubro de gastos de ventas se tomará el valor de 9.454,72
dólares que dio del análisis de todos los gastos que intervienen en esta
cuenta, por concepto de pago de sueldo al vendedor y el pago a los
diferentes medios de publicidad, como la televisión, la prensa escrita y el
uso del internet.
3.2.2.6 Gastos financieros
Son aquellos gastos que se deducen de la actividad económica de
la empresa y que se derivan del uso de capitales proveniente de terceros,
Descripción Cantidad Valor unitario Valor Total
Periódico 12 12,00$ 144,00$
Televisión 1 900,20$ 900,20$
Internet (Redes sociales) 1 43,32$ 43,32$
1.087,52$ Costo total de publicidad
Descripción Referencia Valor Total
Personal de ventas Cuadro N°81 8.367,20$
Publicidad Cuadro N°82 1.087,52$
9.454,72$ Total gastos de ventas
Económico Financiero 119
por lo tanto se deduce que toda empresa que requiera de una financiación
ajena o de un préstamo tendrá esta partida de gastos financieros, por
consiguiente los gastos financieros más frecuentes serán los intereses de
préstamos y las comisiones.
3.2.2.6.1 Préstamo bancario
Será el dinero que se preste alguna institución privada como los
bancos los cuales suelen tener una limitación y solo se podrán realizar
sobre el valor de la inversión fija, es por consiguiente que tendrán que
incrementarse al presupuestos los intereses generados por el préstamo
para la debida inversión y generando así, un pago mensual del capital y de
los intereses que se lo denomina cuadro de amortización, mediante el cual
se realiza la devolución del capital prestado más los intereses.
La entidad financiera que se realizó la cotización por medio del
simulador electrónico fue la Corporación Financiera Nacional (CFN), con
cuotas fijas a cinco años equivalente a 60 meses, con un interés de 7.79%.
El monto a prestar será del 60% del total de la inversión fija que dio un valor
aproximado de 99.507,58 dólares como se detalla en el siguiente cuadro la
tabla de amortización para los cinco años.
CUADRO N° 84
GASTOS FINANCIEROS
Fuente: (Ibanking.cfn.fi.ec, 2017) Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el cuadro anterior se analizó que en el primer año se tendrá que
pagar un valor de 19.901,52 dólares que está incluido el valor prestado con
Año Descripción Saldo Capital Taza de interés Valor Total
1 Préstamo Bancario 99.507,58$ 7,79 19.901,52$
2 Préstamo Bancario 79.606,06$ 7,79 19.901,52$
3 Préstamo Bancario 59.704,55$ 7,79 19.901,52$
4 Préstamo Bancario 39.803,03$ 7,79 19.901,52$
5 Préstamo Bancario 19.901,52$ 7,79 19.901,52$
99.507,58$ Pago total préstamo
Económico Financiero 120
los intereses, igual valor para el pago de los siguientes cuatro años donde
se cancelará el valor total de la deuda adquirida.
Realizado el análisis de todos los valores de las cuentas se
procederá a agruparlos para ver el total del capital de operaciones con que
deberá iniciar la compañía, lo cual se lo detalla en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 85
CAPITAL DE OPERACIONES
Fuente: Cuadros 68, 69, 77, 80, 83, y 84 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
3.2.3 Inversión total
Se entiende por inversión total a todos los valores de la inversión fija
y del capital de operaciones necesarias para la realización y funcionamiento
del proyecto para llegar a este análisis primero se procedió a realizar los
respectivos cálculos de los diferentes rubros, como se detalla en el
siguiente cuadro.
CUADRO N° 86
INVERSIÓN TOTAL
Fuente: Cuadros 65 y 85 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Descripción Referencia Valor total
Mano de obra directa Cuadro N°68 49.256,29$
Materiales directos Cuadro N°69 16.785,54$
Carga fabril Cuadro N°77 128.300,21$
Gastos administrativos Cuadro N°80 68.912,79$
Gastos de ventas Cuadro N°83 9.454,72$
Gastos financieros Cuadro N°84 19.901,52$
Total capital de operaciones 292.611,07$
Descripción Referencia Valor total
Inversión Fija Cuadro N°65 153.860,25$
Capital de operaciones Cuadro N°85 292.611,07$
446.471,32$ Inversión total
Económico Financiero 121
3.2.4 Financiamiento
Se entiende por financiamiento a la agrupación de dos términos
como son los recursos monetarios y los créditos que son designados a una
empresa u organización para poder realizar algún tipo de actividad o sirvan
para la realización de un determinado proyecto, en el siguiente cuadro se
analiza el monto total de la inversión tanto el capital fijo, de operaciones,
propio, la cantidad de socios con el respectivo aporte y el valor del préstamo
bancario.
CUADRO N° 87
FINANCIAMIENTO
Fuente: Cuadros 84 y 86 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el cuadro anterior se analizó que el monto total de la inversión
que se necesitará para que el proyecto se ponga en marcha, se determina
de la siguiente manera, el 60% de la inversión fija lo financiará el banco a
cinco años plazo por un valor de 99.507,58 dólares, se contará con seis
socios que aportarán en partes iguales cada socio estará aportando un
valor de 57.827,29 dólares, sumando una cantidad de 346.963,74 dólares,
el capital total de la inversión será de 446.471,32 dólares que se necesitará
para empezar las operaciones del proyecto en el primer año.
3.3.5 Utilización del dinero
Para el debido análisis de la utilización del dinero se procede a
dividirlo en tres fases, las cuales serán:
Fase 1 estudio.
Descripción # de Socios Aporte de cada socio Valor total
Monto total inversión 446.471,32$
Capital Propio 6 57.827,29$ 346.963,74$
Préstamo Bancario 99.507,58$
446.471,32$ Inversión total
Económico Financiero 122
Fase 2 implantación.
Fase 3 desarrollo.
A continuación se desarrolla en el siguiente cuadro el análisis de las
fases que comprenderán el proyecto.
CUADRO N° 88
UTILIZACIÓN DEL DINERO
Fuente: Cuadros 65, 85 y 87 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el cuadro anterior se analizó que la fase uno, será la del estudio
del proyecto para ese rubro se determinó un valor anteriormente que es de
2.218,25 dólares que se lo detalló en el cuadro N° 65 correspondiente a la
cuenta de otros activos.
La fase dos es donde se realizará la implantación del proyecto para
lo cual se tendrá un valor correspondiente a la inversión fija de 153.860,25
dólares, con un porcentaje del capital propio que da un valor de 107.702,18
dólares y un porcentaje del préstamo que será de 46.158,08 dólares, que
será el monto para la implantación del proyecto.
En la fase tres es donde se invierte el total del capital que será un
valor de 292.611,07 dólares y del capital propio de 239.261,56 dólares y
como último punto la parte restante del dinero prestado que será de
99.507,58 dólares, completando así el valor de la inversión que se
necesitará para el funcionamiento del proyecto que será de 446.471,32
dólares.
FASE1 FASE 3
Estudio Implantación Desarrollo
Inversión Fija Capital de operaciones
153.860,25$ 292.611,07$ = 446.471,32$
Capital propio 107.702,18$ 239.261,56$ = 346.963,74$
Préstamo 46.158,08$ 53.349,50$ = 99.507,58$
153.860,25$ 292.611,07$ 446.471,32$
FASE 2
Económico Financiero 123
3.3 Análisis de los costos
En esta parte del proyecto se desarrollarán los pasos que servirán
para el desarrollo de una serie de cálculos necesarios para determinar el
costo unitario de producir una bicicleta plegable para ello es necesario
determinar el costo de producción.
3.3.1 Costo de producción
Los costos de producción también llamados costos de operación, es
el desembolso de dinero imprescindible para el funcionamiento de un
proyecto, donde la diferencia entre el ingreso de los productos vendidos y
lo que cuesta producirlo indicará una utilidad bruta.
Para determinar el costo de producir el producto es necesario
determinar los costos de materiales directos, que es la materia prima es
convertida durante los diferentes procesos para lograr tener un producto
terminado, mano de obra directa siendo la que estará involucrada
directamente en el proceso de fabricación del producto y por último, la
carga fabril que son todos los gastos concerniente de lo que se necesita
para el debido funcionamiento de los procesos, lo que se detalla en el
siguiente cuadro.
CUADRO N° 89
COSTO DE PRODUCCIÓN
Fuente: Cuadros 68, 69 y 77 Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el análisis del cuadro anterior concerniente a la mano de obra
directa, materiales directos, y carga fabril se determinó el costo de producir
Descripción Referencia Total %
Mano de obra directa Cuadro N°68 49.256,29$ 25%
Materiales directos Cuadro N°69 16.785,54$ 9%
Carga fabril Cuadro N°77 128.300,21$ 66%
194.342,04$ 100%Total
Económico Financiero 124
3.367 unidades en un año y esto da como resultado 194.342,04 dólares,
también se determinó que la carga fabril tiene una incidencia del 66% en lo
referente al costo de producir las bicicletas plegables debido a que se
tendrá que importar los accesorios para el armado total del producto.
3.3.2 Costo unitario de producción
Para poder determinar el costo unitario de producción es necesario
analizar todos los gastos administrativos, ventas, financieros y de
producción a continuación se analiza en el siguiente cuadro los rubros
concernientes para poder determinar el costo de producir una bicicleta
plegable.
CUADRO N° 90
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Como se podrá analizar en el cuadro anterior el costo total de las
operaciones será de 292.611,07 dólares, este valor se deberá dividir para
el número de bicicletas plegables que se estimó fabricar en el plan de
producción, para el primer año que será de 3.367 unidades obteniendo el
costo unitario de producir una unidad de 86.91 dólares.
3.3.3 Precio venta
El precio de venta (P.V.) no es otra cosa que el costo de producir
una unidad multiplicado por un margen de utilidad que en este caso se dará
Total %
68.912,79$ 24%
9.454,72$ 3%
19.901,52$ 7%
194.342,04$ 66%
292.611,07$ 100%
3.367$
86,91$
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Descripción
Gastos financieros
Plan de producción (2017)
Costo unitario de producción
Costos de producción
Costo total de operaciones
Económico Financiero 125
del 37% siendo necesario tener esta utilidad donde se pueda competir con
la competencia y a la vez se pueda mantener el proyecto en marcha como
se lo detalla en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 91
PRECIO DE VENTA (P.V.)
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Con el costo de producir una unidad que será de 86.91 dólares
haciendo uso del margen de utilidad del 37% quedará un valor de 32.16
dólares, que es el margen de ganancia, esto da como resultado un precio
de venta de 119.06 dólares.
3.4 Evaluación económica
La evaluación económica es una herramienta de gran utilidad para
poder tomar decisiones adecuadas antes las diferentes alternativas,
procediendo así a poder identificar las ventajas y desventajas
concernientes a la inversión de un proyecto antes del desarrollo del mismo.
3.4.1 Punto de equilibrio
Es este punto se estudiará el volumen de la producción el cual tendrá
que igualarse los valores correspondiente a los costos fijos y variables,
punto en el cual no se tendrán ni perdidas ni ganancias.
Se tiene como punto de partida el número de unidades a vender
durante el primer año que será de 3.367 unidades, esto se deberá
multiplicar por el precio de venta que dio como resultado 119.06 dólares,
por consiguiente se analiza a continuación:
Producto Costo unitario de
producción Marguen (%) Utilidad P.V.
Bicicleta plegable 86,91$ 37% 32,16$ 119,06$
Económico Financiero 126
P.V. x cantidad de producción primer año
$119.06 x 3.367 unidades = $400.875,02
Teniendo como resultado las ventas estimadas para el primer año
de 400.875,02 dólares, luego se tendrá que analizar los rubros de los
costos fijos y variables para obtener el punto de equilibrio lo que se
analizará en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 92
COSTOS FIJOS Y VARIABLES
Fuente: investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Teniendo como referencia lo expuesto por el autor Gabriel Baca
Urbina donde dice que se puede calcular el punto de equilibrio de forma
matemática para lo cual es necesario la utilización de la siguiente formula
donde intervienen los costos fijos, variables y las ventas del primer año.
Datos:
Costos fijos totales = $117.820,70
Costos variables totales = $155.252,59
costos variables totales
ventas totales 1 -
Punto de equilibrio =Costos fijos totales
Descripción Costos fijos Costos variables
Mano de obra directa 49.256,29$
Materiales directos 16.785,54$
Materiales indirectos 89.210,76$
Depreciación 4.614,75$
Gastos financieros 19.901,52$
Gastos administrativos 68.912,79$
Mano de obra indirecta 23.503,16$
Seguro 888,48$
Total 117.820,70$ 155.252,59$
Económico Financiero 127
Ingresos por ventas = $400.875,02
Realizado los diferentes cálculos da como resultado el punto de
equilibrio un valor de 192.292,59 dólares que equivalente a 1.615 unidades
aproximadamente, el cual significa que cuando lleguen las ventas a este
valor la empresa no tendrá perdida ni ganancia pasando los valores de este
punto se empezará a generar utilidad.
Se demostró matemáticamente el valor del punto de equilibrio, pero
también se lo podrá demostrar mediante una gráfica el cual se lo
demostrará a continuación.
GRÁFICO N° 11
PUNTO DE EQUILIBRIO
Fuente: Investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
155.252,59$
400.875,02$
117.820,70$
0,61
Punto de equilibrio = 192.292,59$
Punto de equilibrio =
Punto de equilibrio =117.820,70$
1 -
Económico Financiero 128
Como se observa en el gráfico anterior se puede ver claramente el
área de perdida y ganancia, el punto de equilibrio que será de 192.292,59
dólares que será el valor de las ventas en este punto para que no se pierda
ni si gane, esto significa que se tendrán que vender aproximadamente
1.615 unidades de las 3.367 unidades que se estiman producir en el primer
año de funcionamiento.
3.4.2 Estado de resultados
Esta herramienta útil para poder realizar la evaluación financiera que
mostrará de forma sistemática y organizada la forma de obtener el
respectivo resultado financiero que para el presente proyecto será de un
año de operaciones.
En los cálculos anteriores se determinó que el valor correspondiente
al ingresos por ventas anuales es de 400.875,02 dólares que corresponden
las ventas del primer año de producción.
Por lo tanto los costos de producción, gastos administrativos, gastos
de ventas, gastos financieros, servirán para poder realizar el cálculo el cual
determinará si existe perdida o ganancia, para lo cual se proyectará hasta
el año 2021.
Teniendo en consideración de realizar un ajuste anualmente del tres
por ciento y estimando para la producción del segundo año que se
incrementará el 10% para el tercero un 10% y para el cuarto y quinto año
se realizó una estimación del crecimiento de un tres por ciento, con estos
resultados se calculará el respectivo estado de ganancia, restando los
valores de gastos de ventas, administrativos, financieros, la participación
del trabajo y el impuesto a la renta que es de un valor del 25% obteniendo
así, el valor de la utilidad neta desde el primer año hasta el quinto año, a
Económico Financiero 129
continuación se desarrolla en el siguiente cuadro el estado de resultado del
periodo 2017- 2021.
CUADRO N° 93
ESTADO DE RESULTADO PERIODO 2017-2021
Fuente: investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Como se puede analizar en el cuadro anterior, que el proyecto tiene
índices de crecimiento, con un crecimiento cada año con respecto a la
utilidad neta.
3.4.3 Evaluación financiera
En esta parte del estudio se busca calcular los índices de factibilidad
del proyecto de inversión, para lo cual se tendrá que utilizar la herramienta
de flujo de caja la cual estará compuesta por:
Valor actual neto (VAN).
Tasa interna de retorno (TIR).
Periodo de recuperación del capital.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 400.875,02$ 451.009,34$ 501.121,49$ 516.155,13$ 531.639,78$
Costos de
producción 292.611,07$ 327.724,39$ 367.051,32$ 378.062,86$ 389.404,75$
Utilidad bruta 108.263,95$ 123.284,94$ 134.070,17$ 138.092,27$ 142.235,04$
Gastos de ventas 9.454,72$ 9.738,36$ 10.030,51$ 10.331,43$ 10.641,37$
Gastos
administrativos68.912,79$ 70.980,17$ 73.109,58$ 75.302,87$ 77.561,95$
Utilidad operativa 29.896,44$ 42.566,41$ 50.930,07$ 52.457,98$ 54.031,72$
Gastos financieros 19.901,52$ 19.901,52$ 19.901,52$ 19.901,52$ 19.901,52$
Utilidad trabajar 9.994,93$ 22.664,89$ 31.028,56$ 32.556,46$ 34.130,20$
Participación
trabajo(15%)1.499,24$ 3.399,73$ 4.654,28$ 4.883,47$ 5.119,53$
Utilidad antes del
impuesto8.495,69$ 19.265,16$ 26.374,28$ 27.672,99$ 29.010,67$
Impuesto a la
renta(25%)2.123,92$ 4.816,29$ 6.593,57$ 6.918,25$ 7.252,67$
Utilidad neta 6.371,77$ 14.448,87$ 19.780,71$ 20.754,74$ 21.758,00$
CuentasAños proyectados
Económico Financiero 130
3.4.4 Flujo de caja
Es una herramienta utilizada para ver la entrada y salida de caja o
de efectivo en un periodo determinado, también se puede decir que donde
se observa la acumulación neta de los activos líquidos en un determinado
tiempo, siendo así un indicador para determinar la liquidez de una empresa.
También se pueden analizar algún tipo de inconvenientes con la liquidez,
el estudio de la viabilidad del proyecto, y sobre todo para poder medir la
rentabilidad como también el crecimiento.
En el análisis del cálculo de flujo de caja se podrá calcular el valor
actual neto (VAN), la tasa interna de retorno (TIR), como también se
analizará los elementos básico de todo flujo de caja que son:
Egresos iniciales no operacionales.
Ingresos y egresos de operación.
El tiempo en que se dan los ingresos y egresos.
El valor del salvamento del proyecto.
los egresos iniciales no operacionales.- Es el egreso inicial, es
decir es todo lo que tiene que ver con el total de la inversión inicial, para
que pueda entrar en funcionamiento el proyecto, se puede considerar en
algunos casos al capital de trabajo como un desembolso antes de iniciar el
desarrollo de la operación.
Ingreso y egreso de operación.- En el siguiente paso se analizarán
todos los ingresos y egresos que serán en sí, todo lo que tiene que ver con
el flujo de entrada y salida del capital de la caja, basados en los flujos
contables del proyecto que se está desarrollando.
El tiempo en que se dan los ingresos y egresos.- Se refiere en sí
a los intervalos de tiempo en que se realizaran las ventas y los gastos que
Económico Financiero 131
en el estudio del proyecto para el análisis del flujo de caja se estima un
periodo de cinco años, donde se incluirá los ingresos y egresos
operacionales, para obtener el flujo operativo, posteriormente, la suma de
los ingresos y egresos no operacionales, obteniendo un flujo no operativo,
el cual dará como resultado el respectivo flujo de caja, procediendo a
restarle el saldo inicial para obtener un flujo de caja acumulada, que dará
el resultado para determinar el año que se estima recuperar la inversión,
como se detalla en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 94
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Fuente: investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Cuentas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
A. Ingresos
operacionales
Ingresos por ventas -$ 400.875,02$ 451.009,34$ 501.121,49$ 516.155,13$ 531.639,78$
Otra recuperación -$ -$ -$ -$ -$
Suma de ingresos
operacionales-$ 400.875,02$ 451.009,34$ 501.121,49$ 516.155,13$ 531.639,78$
Egresos operativos
Materiales directos -$ -16.785,54$ -18.799,81$ -21.055,78$ -21.055,78$ -21.055,78$
Mano de obra directa -$ -49.256,29$ -50.733,98$ -52.256,00$ -53.823,68$ -55.438,39$
Carga fabril -$ -128.300,21$ -132.149,21$ -136.113,69$ -140.197,10$ -144.403,01$
Gastos de ventas -$ -9.454,72$ -9.738,36$ -10.030,51$ -10.331,43$ -10.641,37$
Gastos administrativos -$ -68.912,79$ -70.980,17$ -73.109,58$ -75.302,87$ -77.561,95$
Suma de egresos
operativos-$ -272.709,55$ -282.401,53$ -292.565,56$ -300.710,86$ -309.100,51$
1. Flujo operativo (A+B) -$ 128.165,47$ 168.607,80$ 208.555,92$ 215.444,27$ 222.539,28$
C. Ingresos no
operativos
Crédito solicitado -$ -$ -$ -$ -$ -$
Valor de salvamento -$ -$ -$ -$ -$ -$
Suma de ingresos no
operacionales -$ -$ -$ -$ -$ -$
D. Egresos no
operativos
Inversión inicial fija -153.860,25$ -$ -$ -$ -$ -$
Capital de operación
inicial -292.611,07$
-$ -$ -$ -$ -$
Participación de
trabajadores 15%-$ -1.499,24$ -3.399,73$ -4.654,28$ -4.883,47$ -5.119,53$
Impuesto a la renta 25% -$ -2.123,92$ -4.816,29$ -6.593,57$ -6.918,25$ -7.252,67$
Suma de egresos no
operacionales -446.471,32$ -3.623,16$ -8.216,02$ -11.247,85$ -11.801,72$ -12.372,20$
2. Flujo no operativo (C-
D)-446.471,32$ -3.623,16$ -8.216,02$ -11.247,85$ -11.801,72$ -12.372,20$
E. Flujo de caja -446.471,32$ 124.542,31$ 160.391,78$ 197.308,07$ 203.642,56$ 210.167,08$
F. Saldo inicial -$ -446.471,32$ -321.929,01$ -161.537,23$ 35.770,84$ 239.413,40$
3. Flujo de caja
acumulada (E+F)-446.471,32$ -321.929,01$ -161.537,23$ 35.770,84$ 239.413,40$ 449.580,48$
Económico Financiero 132
Como se podrá observar en el cuadro anterior para el inicio se tiene
el flujo de caja del total del capital de operaciones y de la inversión fija, que
será un desembolso de dinero, será negativa. Posteriormente con la
estimación de las ventas que se realizará en el primer año, esto restándole
todas las operaciones de egreso y sumándole con el flujo de caja con que
se iniciaran las operaciones queda un valor de -321.929,01 dólares.
Para el segundo año la estimación de las ventas a realizar que
considera un crecimiento de la producción del 10% y para los gastos no
operacionales del tres por ciento, la tasa acumulada quedará -161.537,23
dólares.
Con las ventas realizadas en el tercer año se tendrá un flujo de caja
acumulada de 35.770,84 dólares. De la misma forma con las ventas que se
realizarán en el cuarto año se tendrá un flujo de caja acumulada de
239.413,40 dólares, es lo que se tendrá ya de fondos para la recuperación
en si de lo invertido.
Con la estimación de las ventas para el quinto año tendrá un flujo de
caja acumulada de 449.580,48 dólares, que se empieza a recuperar el
capital inicial que se invertirá para la creación del proyecto. Para tener una
recuperación del capital se logrará en un periodo no mayor a cinco años.
3.4.5 Tasa interna de retorno (TIR)
La tasa interna de retorno también se la denomina tasa de
descuento, que es la encargada de hacer que el valor actual neto (VAN)
sea cero, para el proyecto de inversión que se está analizando se tendrá
que determinar si el valor actual neto en el punto que se tienda a cero es
donde se obtendrá el valor de la tasa interna de retorno, dicho valor estará
expresado en términos de porcentaje, para realizar el respectivo cálculo se
utilizó la herramienta de Excel (TIR), partiendo de los datos siguientes.
Económico Financiero 133
CUADRO N° 95
DATOS PARA EL CÁLCULO DEL VAN Y TIR
Fuente: investigación propia del autor Elaborado por: Bastidas Franco Washington
Se tiene los datos referenciales tomados del respectivo flujo de caja
a continuación se detallan los resultados del cálculo del Valor Actual Neto
y de la Tasa Interna de Retorno.
CUADRO N° 96
CÁLCULO DE VAN Y TIR
Fuente: Cálculo en Excel Elaborado por: Bastidas Franco Washington
3.4.6 Periodo de recuperación del capital
Es aquel tiempo que sé estimará recuperar el capital invertido en el
proyecto de fabricación de bicicletas plegables con un interés del 11% que
es el estimado del porcentaje de recuperación del capital puesto que la tasa
de los bancos no supera el 5.5% de interés, en el siguiente cuadro se
detalla los montos a recuperar.
Inversión inicial Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de caja $ -446.471,32 124.542,31$ 160.391,78$ 197.308,07$ 203.642,56$ 210.167,08$
Año Flujo de efectivo Tasa de interés 11,00%
Inversión inicial -446.471,32$
1 124.542,31$
2 160.391,78$
3 197.308,07$
4 203.642,56$
5 210.167,08$
Valor actual neto (VAN) = 199.046,08$
Tasa interna de retorno (TIR) = 25,9002729%
Económico Financiero 134
CUADRO N° 97
PERIODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
Fuente: Cálculo en Excel Elaborado por: Bastidas Franco Washington
En el cuadro antes indicado se puede analizar que en el quinto año
se estima recuperar la inversión inicial lo que se considera aceptable para
esta inversión, estimando un interés mayor, del interés que podría pagar un
banco.
3.4.7 Coeficiente costo beneficio
Se puede definir como una herramienta contable, útil para medir el
costo beneficio de un proyecto de inversión con el objetivo de evaluar la
rentabilidad, se podrá obtener el resultado de la inversión de cada dólar, en
este caso será del proyecto de inversión de la fabricación de bicicletas
plegables, con los respectivos análisis de los valores por ventas de 3.367
unidades que se estima será de 400.875,02 dólares, y el valor que costará
producir dicho producto será de 292.611,07 dólares. Aplicando las siguiente
formula se tendrá el valor de cada dólar invertido.
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑏𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 =𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑏𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 =$400.875,02
$292.611,07
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑏𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 = $1.37
Años Inversión inicial Saldo de caja
0 -446.471,32$
1 -321.929,01$
2 -161.537,23$
3 35.770,84$
4 239.413,40$
5 449.580,48$
Económico Financiero 135
Donde se puede deducir que el costo beneficio de 1,37 dólar,
significa que por cada dólar invertido se tendrá un beneficio de 0,37 centavo
de dólar.
3.5 Factibilidad y viabilidad del proyecto
En esta última parte del estudio del proyecto es donde se resumen
todas las cuentas de los índices financieros, para proceder analizarlos y
tener un conocimiento claro de todos los índices financieros, para tomar la
decisión de la factibilidad de inversión en el proyecto o desistir con la
posibilidad de proceder con la inversión.
3.5.1 Análisis de la Tasa Interna de Retorno (TIR)
Como resultado se obtuvo la siguiente deducción:
TIR = 25.9% > 11% Se considera FACTIBLE
3.5.2 Análisis del Valor Actual Neto (VAN)
El proyecto tendrá como resultado del valor actual neto de
199.046,08 dólares posteriormente de la recuperación del capital de
446.471,32 dólares Se concluye:
Valor Actual Neto = $199.046,08 > 0, Se considera FACTIBLE
3.5.3 Análisis del periodo de recuperación del capital
Como resultado se obtuvo que la recuperación es menor a 10 años
significa que el proyecto a invertir es factible.
Recuperación del valor invertido = 5 años < 10 años FACTIBLE
Económico Financiero 136
3.5.4 Análisis del costo beneficio
Costo beneficio = 1.37 > 1 se considera FACTIBLE
Con los diferentes análisis se llega a la conclusión que la propuesta
es conveniente, porque cumplen con todos los parámetro para que exista
factibilidad económica en el proyecto que se requiere invertir para la
creación de la planta donde se fabricarán bicicletas plegables.
3.6 Conclusiones y recomendaciones
3.6.1 Conclusiones
Durante el estudio de los capítulos del presente proyecto se puede
concluir lo siguiente:
Con las experiencias de las encuesta realizadas para levantar
información para el desarrollo del estudio de mercado, se notó en la
población encuestada una gran aceptación de la propuesta del producto a
fabricar, a todos le gustaría que en Ecuador se fabricara y se comercializara
dicho producto, ya que una gran parte de la población si conocía de la
existencia de productos similares, pero solo por el internet, ya que adquirir
un producto de este tipo tendrían que importarlas y eso resulta muy
complicado.
Se pudo notar con el resultado del estudio de mercado que la
demanda de este producto se va incrementando, porque la cultura de andar
en bicicleta está creciendo, el estado y los municipios están fomentando
este tipo de transporte con la creación de nuevas leyes para la protección
de los ciclista y creando en todo el país ciclo vías, el estado ecuatoriano
está fomentando créditos de emprendimiento para la creación de este tipo
de proyectos como es el caso de Ecuacyclo, la cual está fabricando
Económico Financiero 137
bicicletas, evitando así la salida de divisas por concepto de importación, por
consiguiente se desea implantar una planta donde se fabriquen bicicletas,
pero con una tecnología adicional que es de gran ayuda para los problemas
que existen en la actualidad con la trasportación de las bicicletas
convencionales, que a las personas les resulta un gran problema y por esa
razón optan por no usarlas, en cambio con el producto que se pretende
fabricar, se podrá trasladarlas y almacenarlas con gran facilidad, ya no será
un problema para los usuarios por la facilidad del plegado.
En el estudio que se realizó, el producto a ofrecer estará dentro del
margen que determinó en el análisis de los costos del mercado el precio
promedio que es de 125.58 dólares y el producto que se desea fabricar
tendrá un precio 119.06 dólares, con una utilidad del 37% del precio que
costará fabricarla, que será de 86.91 dólares, el cual permite tener una
ventaja en el mercado nacional e internacional.
Con la tecnología que existe en la actualidad, de las maquinarias
requeridas para la fabricación se puede cumplir con la demanda que se
desea participar siendo así una empresa competitiva ordenada y eficiente
para subsistir durante el tiempo de su desarrollo, ya que el producto a
fabricar, los usuarios lo usan todo el tiempo y no solo por temporadas.
La creación del presente proyecto es sostenible, se tendrá nuevas
plazas de empleos, contribuyendo a la problemática de la alta tasa de
desempleos. Con la generación del pago de impuestos y evitando la salida
de los capitales también se estará contribuyendo con el país.
En la evaluación económica para la inversión del proyecto el análisis
económico que se realizó, el valor actual neto es favorable así como la tasa
interna de retorno, la recuperación del capital se estimará recuperar en un
tiempo aproximado de cinco años, el costo beneficio de la misma manera
es aceptable.
Económico Financiero 138
3.6.2 Recomendaciones
En base a lo expuesto se recomienda realizar el proyecto en el país,
en sectores que estén destinadas especificarte para industrias, para evitar
tener algún tipo de inconveniente con los permisos de funcionamiento
otorgados por los municipios.
La utilización de técnicas de seguridad y de protección al medio
ambiente en todo momento, los desechos de sobrante de materiales que
resultan de la fabricación y que pueden ser reciclados, sean debidamente
almacenados para el respectivo reciclaje, esto protegerá el medio ambiente
y se tendrá un beneficio de ingreso de dinero adicional.
Finalmente se recomienda hacer la inversión en el presente
proyecto, ya que cuenta con un producto de gran utilidad y novedoso y que
tendrá una permanencia en el mercado, porque la demanda va en aumento
y no hay fabricación de este tipo de producto en el Ecuador.
ANEXOS
Anexos 140
ANEXO N° 1
PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN 2013 – 2016
Fuente: (INEC, Ecuadorencifras.god.ec, 2017).
2013 2014 2015 2016 144.081 148.044 151.936 155.781
337.546 336.328 335.228 334.222 139.538 143.551 147.504 151.393
337.662 336.417 335.281 334.250 134.894 138.963 142.971 146.915
338.397 337.255 336.032 334.920 130.152 134.276 138.338 142.331
338.855 338.150 337.020 335.805 125.327 129.489 133.603 137.648
338.940 338.649 337.953 336.822 120.459 124.614 128.766 132.863
338.294 338.776 338.488 337.789 115.605 119.704 123.848 127.983
336.659 338.163 338.650 338.369 110.801 114.803 118.883 123.003
334.541 336.547 338.058 338.549 106.057 109.951 113.935 117.991
332.149 334.444 336.449 337.969 101.390 105.155 109.027 112.987
329.551 332.043 334.340 336.347 96.821 100.439 104.182 108.023
326.743 329.417 331.909 334.213 92.356 95.817 99.410 103.130
323.670 326.573 329.252 331.747 88.011 91.299 94.735 98.305
320.257 323.456 326.363 329.042 83.806 86.904 90.167 93.579
316.488 319.986 323.179 326.086 79.735 82.645 85.719 88.958
312.405 316.155 319.649 322.835 75.777 78.531 81.420 84.468
308.079 311.997 315.737 319.226 71.924 74.521 77.244 80.108
303.560 307.597 311.500 315.229 68.153 70.608 73.178 75.872
298.876 302.995 307.014 310.909 64.482 66.777 69.208 71.751
293.995 298.246 302.351 306.353 60.893 63.042 65.306 67.706
288.948 293.329 297.561 301.643 57.388 59.379 61.501 63.733
283.798 288.256 292.613 296.819 53.974 55.815 57.774 59.863
278.632 283.090 287.524 291.863 50.647 52.341 54.148 56.075
273.581 277.939 282.371 286.779 47.386 48.930 50.592 52.366
268.724 272.922 277.263 281.672 44.212 45.600 47.112 48.742
264.111 268.109 272.297 276.628 41.136 42.347 43.709 45.191
259.713 263.540 267.533 271.717 38.150 39.199 40.388 41.713
255.467 259.198 263.021 267.010 35.238 36.140 37.163 38.325
251.320 255.012 258.733 262.553 32.384 33.166 34.047 35.043
247.223 250.924 254.613 258.334 29.599 30.262 31.023 31.876
243.145 246.876 250.577 254.265 26.901 27.432 28.077 28.818
239.070 242.850 246.585 250.291 24.306 24.712 25.225 25.847
234.915 238.825 242.610 246.342 21.814 22.116 22.509 23.004
230.634 234.711 238.628 242.417 19.432 19.645 19.939 20.317
226.146 230.457 234.545 238.463 17.176 17.315 17.518 17.803
221.438 225.989 230.310 234.407 15.055 15.124 15.263 15.463
216.586 221.294 225.849 230.172 13.075 13.094 13.173 13.310
211.638 216.449 221.165 225.723 11.258 11.223 11.256 11.340
206.663 211.510 216.322 221.039 9.616 9.542 9.523 9.560
201.707 206.533 211.382 216.194 8.135 8.031 7.977 7.975
196.800 201.570 206.394 211.243 6.821 6.693 6.612 6.573
191.979 196.651 201.417 206.246 5.658 5.521 5.416 5.352
187.250 191.805 196.478 201.236 4.636 4.490 4.384 4.303
182.639 187.047 191.602 196.273 3.775 3.612 3.499 3.421
178.194 182.420 186.828 191.379 3.051 2.871 2.748 2.665
173.897 177.950 182.171 186.579 2.434 2.261 2.129 2.040
169.705 173.626 177.670 181.892 1.915 1.762 1.635 1.544
165.551 169.400 173.314 177.353 1.492 1.351 1.240 1.150
161.382 165.208 169.051 172.961 1.151 1.022 923 850
157.173 160.998 164.819 168.656 542 467 413 369
152.897 156.752 160.566 164.379 15.774.749 16.027.466 16.278.844 16.528.730
148.537 152.436 156.283 160.094
Anexos 141
ANEXO N° 2
PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN 2017 - 2020
Fuente: (INEC, Ecuadorencifras.god.ec, 2017)
2017 2018 2019 2020 163.904 167.735 171.626 175.640
333.325 332.505 331.773 331.139 159.585 163.389 167.213 171.099
333.306 332.461 331.699 331.025 155.231 159.025 162.822 166.640
333.902 332.979 332.148 331.400 150.792 154.621 158.406 162.189
334.703 333.687 332.775 331.953 146.263 150.129 153.947 157.725
335.614 334.516 333.509 332.598 141.630 145.550 149.406 153.218
336.660 335.463 334.371 333.369 136.900 140.869 144.776 148.625
337.669 336.533 335.341 334.252 132.066 136.083 140.041 143.938
338.265 337.561 336.422 335.235 127.122 131.187 135.189 139.133
338.459 338.179 337.465 336.319 122.094 126.191 130.238 134.219
337.870 338.363 338.086 337.360 117.022 121.107 125.186 129.210
336.224 337.745 338.243 337.965 111.961 115.976 120.040 124.098
334.053 336.067 337.593 338.098 106.948 110.862 114.855 118.896
331.542 333.852 335.863 337.393 102.005 105.799 109.686 113.650
328.770 331.276 333.590 335.605 97.122 100.789 104.555 108.417
325.737 328.421 330.933 333.250 92.342 95.857 99.497 103.234
322.402 325.297 327.983 330.500 87.681 91.041 94.527 98.132
318.704 321.867 324.759 327.453 83.127 86.307 89.629 93.083
314.622 318.090 321.236 324.116 78.704 81.690 84.838 88.124
310.229 313.926 317.381 320.515 74.416 77.214 80.170 83.281
305.630 309.488 313.171 316.614 70.217 72.847 75.604 78.522
300.888 304.855 308.695 312.363 66.096 68.572 71.158 73.878
296.050 300.093 304.047 307.868 62.059 64.385 66.820 69.365
291.097 295.259 299.287 303.227 58.128 60.290 62.565 64.958
286.063 290.361 294.505 298.509 54.256 56.265 58.383 60.619
281.016 285.387 289.672 293.794 50.473 52.319 54.284 56.356
276.039 280.406 284.765 289.036 46.777 48.467 50.268 52.184
271.187 275.499 279.859 284.203 43.161 44.706 46.349 48.104
266.542 270.720 275.022 279.380 39.616 41.025 42.523 44.111
262.156 266.148 270.321 274.615 36.165 37.420 38.779 40.222
257.994 261.813 265.806 269.978 32.840 33.925 35.132 36.434
253.981 257.709 261.530 265.526 29.638 30.561 31.603 32.753
250.051 253.745 257.477 261.307 26.554 27.339 28.217 29.206
246.152 249.865 253.565 257.300 23.592 24.261 25.003 25.833
242.258 246.001 249.721 253.424 20.787 21.345 21.973 22.671
238.328 242.125 245.876 249.602 18.160 18.601 19.124 19.707
234.279 238.207 242.008 245.766 15.731 16.063 16.473 16.957
230.050 234.160 238.095 241.905 13.501 13.749 14.053 14.426
225.599 229.935 234.052 237.986 11.473 11.650 11.876 12.151
220.917 225.481 229.823 233.943 9.643 9.768 9.931 10.135
216.056 220.781 225.348 229.696 8.015 8.092 8.203 8.347
211.091 215.906 220.627 225.197 6.572 6.615 6.685 6.782
206.063 210.910 215.728 220.449 5.330 5.334 5.371 5.430
201.029 205.854 210.703 215.517 4.255 4.238 4.242 4.269
196.046 200.799 205.622 210.470 3.357 3.320 3.306 3.309
191.129 195.792 200.541 205.362 2.603 2.552 2.525 2.514
186.295 190.845 195.501 200.252 1.981 1.935 1.897 1.875
181.570 185.965 190.507 195.163 1.479 1.435 1.400 1.370
176.998 181.203 185.594 190.130 1.085 1.040 1.006 985
172.563 176.593 180.798 185.181 789 742 712 689
168.215 172.117 176.141 180.341 341 316 297 281
16.776.977 17.023.408 17.267.986 17.510.643
Anexos 142
ANEXO N° 3
ENCUESTA
Fuente: Propia
Anexos 143
ANEXO N° 4
COTIZACIONES DE EQUIPOS DE OFICINAS
Fuente: (COMPUTRON, 2017) (COMANDATO, 2017)Mercado libre
Anexos 144
ANEXO N° 5
COTIZACIÓN DE SEGURO
Fuente: www.qbe.com.ec
Anexos 145
ANEXO N° 6
ESTADÍSTICAS DE USO DE LA BICICLETA EN EL 2013
Fuente: http://www.ecuadorencifras.gob.ec/
Anexos 146
ANEXO N° 7
USO DE LA BICICLETA COMO MEDIO DE TRANSPORTE
Fuente: http://www.ecuadorencifras.gob.ec/
Anexos 147
ANEXO N° 8
USO DE LA BICICLETA EN EL 2014
Fuente: http://www.ecuadorencifras.gob.ec/
Anexos 148
ANEXO N° 9
USO DE LA BICICLETA EN EL 2015
Fuente: http://www.ecuadorencifras.gob.ec/
Anexos 149
ANEXO N° 10
ESTADÍSTICAS DE USO DE LAS BICICLETAS POR EDADES
Fuente: http://www.ecuadorencifras.gob.ec/
Anexos 150
ANEXO N° 11
USO DE LA BICICLETA EN EL 2016
Fuente: http://www.ecuadorencifras.gob.ec/
Anexos 151
ANEXO N° 12
ESTADÍSTICAS DEL USO DE BICICLETAS EN EL ECUADOR
Anexos 152
Fuente: http://www.ecuadorencifras.gob.ec
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