tt.rrlIf?*t1.

Pl{ol}1.¡i}t,\'il('.\ rlNIvF.l{stT,\ill \:5^1:( ( tóN I)tr. I .\Bolt^ t-()nl()s \, tioll¡tos

UNIVERSIDAD DE NARINO

Prohf ematica t.¡ nlversttania:

JosE EDMUtvDo cALVAct{r lópez-,-.,-:.--...i,r :-; i._ 1,_-_:

.:

San Juan de Pasto. Diciemb re 20t2.

PRORI,Ii]\{A'II(]/\ I'NIVIIRSITAIIIA: SI'C]C]()N I)Ii I,¡\I}oItA'I'OI.tIOS Y ¡iQI.IIPOS

BQUIPO DB TRABAJO GRAI{JAS

TTERNÁN O.TEDADirector Grar¡as

LESVY RANIOSTécnico Cranjas

GIOVAI..{NY RIZZOMaragricola

I{AROLD SANTACRI-IZPresupucsto

GLORIA iNAI'TVÁtrZContabilidad

FBLIPB SANI'T-TAGO CALDBRÓNOficina de Planeación

PlioDLlit\t,t f tc/\ trNl\/DRSI,r,^ttr^: sticctóN l)li, t,^¡lol{ .Iotuos Y t olrtpos

4. L VtGENC|A;2009 A2Or2 y EJECUCTON SEpTtEMBRE 2OL2........... ............12

4- l FUENTES DE FINANCIAC|ON._...... -.........--)---...-..t2

4. 3 GASTOS OPERACTONALES ........... .....................I2

4.4 GASTOS ADMII'JISTRATIVOS _ FINANCIADOS DIRECTAMENTE POR SEDE CENTRAL....12

4.5 STTUACION ECONOMrCA............._. .rI24. 6 FUENTES DE FINANC|AC|ON........ ..................... L3

4, 7 PARTICIPACION PORCENTUAL DE INGRESOS............... ........1.4

4. 8 COMpORtAMtENTO HtSTORtCO DE tNGRES05..,"............. ......................15

4.9 GASTOS OPERACIONALES........... .....................17

4. 10 COMPORTAMTENTO HISTOR|CO:..._.._......._... ...................._ 19

4. ll GASTOS ADMINISTRATIVOS .....,.274. 12 SITUACION ECONOMICA.............. ..................22

4. 13 ESTRUCTURA FINANCIERA .........244. 14 INDICADORES FINANCIEROS................. .........26

5. PROpUESIA DE MEJORAMIENTO...... ..................27

I'ROBLEfifÁ',r'rc^ IrNt\¡rittfirl'ARrA: Sr!:C]CrfóN r)I,r r,^BotrA'roruos Y li()rJIpos

PRESENTACION

Las Granjas de la Universidad de Na¡iño, son bienes propios y en aclminisfación cuyopropósito es sen'ir de escenarios cle apoyo para practicas de Docencia, de hrvcstigación y deInteracción Social. Su funcionamiento fue reglamentado mediante Acuerdo 12tj de ciiciembre4 de 1984 y en é1 se estipula que su producción debe ser de tipo técnico y conrercial comomedio dc generación de irgresos cconómicos adicionales.

I'ti.()lfl,lill,i'l tC,\ ttNt\'tiltct t'1 lit,\:¡-lit(,(.1óNl)t,: l,\l¡()ll^t()tit()S\ tioIrlpOS

1.. RESEÑA HISTÓRICA DEL LICEO DE LA UNIVERSIDAD DENARIÑO.

1.n. Fundación,

Las Granjas de la UniveLsidad de Nzu-iño soll una clependencia aclscrita a la VicerrectoríaAcadémica y tiene como objetivo principal cumplir con fu¡ciones complenrentarias a laDocenci4 investigación y extensión.

Desde 1953 con la adquisictón cle la Granja Expedrnental Botana y posteriormente de laGranja Lechera de Clurnangual, lvf aragricola, La quinta y Guarnuéz se amplió el cubrinüentohacia gran parte dcl tetritorio departamelrtal, en ellas se han ubicado programas productivoscon destüi.o al cubritnierlto de los ob-letivos cle Ia académica la investigación y ia proyecciónsocial de las Facultades de ciencias pecuarias y ciencias A¡4rícolas.

1.2 N{isión

Servir de centros piloto para la invesligación, experimentación y riemostraciónde líneas, ensayos, f'ortnas qt¡e generen o lnodifiquen el conocimielt o y/oaplicaciÓn de tecrlologías oapaces cle contribuir al desarrollo de la región y deservir de estilntrlo y clcsai'io intelechral para profesores y estucliantes cle laregión y del país.

Buscar laproducción de bienes agropecuarios coulelciales, que exhiban comoresultadr: dc la activirlatl cicntílico- fécnica cle profesores, cstudiantes ytrabajadores.

Servir de cetltros de capacitación <ie esfucliantes y comuridad en general,confronlación de los conocinrientos teóricos adquiridos y clernostración aptelos interesados e u los sistentas cie producción.

PROBI-.D¡t,iTIC'^ IJNlvtil¡f;t1Alil^i stict:tóN l)li.l,/\Iloli^.fotilos t, liQUIpos

Diseñar planes dc capacitación y pronrovcr la consery¿rcióu tlc ios bienesrenovables nativos en la zona de intlue¡rcia a 1.ravés del fu-abajointerinstitucion al.

1,3 Visión.

Cenhos piioto al sewicio de 1a aca<icmia que a tlavés clc la racionalización cir: los recursos seagrupan y posicionan como una depenclencia básica en el rJesanollo de la irrvestigación yoptimización dc los proccsos de enseñarrza-aprencliinje, buscando por lo larlto sel. factorfundamental en la democratización del conoci¡niento, generaqión de tecnologia y prestaciónde servicios con exceleucia. A clisposición de la conruniciad conclucentes l rnrjorar liisc'ondiciones sociaies. económicas, culturales cle la proclucción aglol;ecuaria -r, couservaciónde los rccurscs'aturalcs uo re.ovables a'ivcl lccal, rcgional,

'acional.

tr.4 Folític:m de C¿rlidad.

" Plantea u. compro'liso cor el cur,plirrricuto cle r.ec¡'isitos.. Es adecuada a1 propósito de la entidacl.o Pla.tea u* conlpror'iso con cl rnejoranriento continuo.o Comunicada y crrtcndida cn toclos los nivcles.. Se revisa periédicarnente.

1.5 Objetivos de Calidad.

Las granjas de la Universidad son cenh'os quc ticncn conro ob¡etivos i:senciaies lalnvestigación y la Experinrentación, las cuales, a su vcz, se conslituyen eu el sustento de laDocencia y de la Extensión Univcrsitaria.

. Brindar a la sociedad, prot'esionales con r¡ncapaces cle contribuir al desarrollo local ysaber.

r Mejorar pennaltcntenlente la calidad cn la cJocencia.¡ Garantizat ala comt¡nidacl Univcrsitaria infonnación verrz, clala y oportuna,

que facilite st¡ intcracción en la Enticjacl-

alto senlido humano ¡.,ciudadano,regional, desde su ciencia y su

Pl¡.otll-tr.rI,\'t'tc,\ tt¡il\,lil{sl1,\l{tr\: sticc,tóN l)li. 1.,\ltoR^1.oI¡t()S \' D()tJItos

1.6 Objetivos específicos.

Fortalecjlniento de los planes cuniculares en el proceso de formación defuturos profesionales e¡l los aspectos de docencia, investigación y proyecciónsocial.

campo de demostración, investigación, innovación, capacitaciónkansferencia de tecnologia para beneficiar directa y indirectarnsnte aproductores dcl sector agropccuario_

Proclr"rcir bienes y generar servicros colt rut criterio técnico y "orn*."iul

.ndive¡sos sisteuras de proclucción agropecuaria regionales.

vlos

los

2. ANTECEDENTES LAS GRANJAS UNIVERSIDAD DE NARIÑO

2.1 VfARCO LBGAL

Los antecedelltes norntativos de la administración cle las granjas tienen sus raíces en elAcuerdo TB de 1912 doncle el Consejo Supedor reglamenta las funciones del Ecónomo delentonces Centro de Tuvesligaciones Agropecuarias y Biológicas "Botana". posterionnentemediante acuerdo No. i28 del diciernbre del 4 de dicienüre l9M del Coruejo Superior seexpide el Estatuto Cetleral dc las Granias de Ia Udversidad dc Nariño, acuerdos ,1r," fu".onderogados y reemplazaclos pol el actual acr,rerclo No. I05 cle-junio 2 de 1989, que expide elEstatuto General cle las Cran-jas cle la Universidacl cle Nariño.

Mediante acucrdo No. 005 de enero 29 de i990 se hacen modificaciones a laad¡ninisfiació* del Fordo especial cle Granjas, según el artículo 32 delacuerdo No. 203 cle dicieurbre 6 de 1989 se crea y prevé lareglamentación del

PlroBLDt\{Á1'tc^ UNI\¡ril$IT^tUA: ¡;licc.,r(iN f)Ii LAr}oR^l.OrUOS y IiQ(JIpOS

Fondo especial dc Granjas de la Universidacl cJe Nariño, el cnal se encuenf¡avigente.

E¡r la actualid¡rtl sc ct¡crltn con l¡n ¡lclyccto clc acr¡crcl,.r lonnrrlaclo por lao-ficina de Exte¡lsión Ilt¡ral dc la Universiclacl quc coorclina la colnisiónintegrada por el vice rrector AcLninistrativo, los Deca'os ), Jefes deDepartarnento tattto de las Facuitacles y Programas c¡re tiene infercncia directaen el desarrollo de las granjas. EI Director de la oficina de E.I{ y ei AchralDirector de Granjas; para modificar el estatuto genelal del siste¡la cle Granjasde la Universidad.

2.2 PRACTICAS ACADÉMICAS

Las acüvidades de docerrcia se realizan con prácticas acadélricas relacio¡adas con lasareas de sr¡elos' forrajes, rnanejo de praderas, nutrición, alimentación ¡rejorarnientogen ético, adm ini straci ón, extensi ón, saní d ad prcventi va, entrc otras.

Las Facultades que conh'astati sus fiurdamentos en los procesos procluctivos cie las gra:rjasson:

Facultad de ciencias Agrícolas, con los progralnas de agrononría, inge¡ieríaagroforestal e ingeniería ambiental, los cuales desarrollarr proyectosproductivos, tesís de gracio, proyectos de investigación docente.

Facultad de ciencias Pecuarias. con sus prograrnas de 2lootecnia, MedicinaVeterinaria, Ingcniería cn Producción Acuícoia, cn donde sc desarrollanpracticas sobre contporta¡niento animal c,otno son de Etología nutricionai,colecta de arveuses y rnaterial fon'ajero, seguirniento de 1as i:arcelasfonajeras y siembra de nuevos rnateriajes, prácticas cie ma¡ejo animal:ntarcación, castración, inyectología, clesconré, control cle peso, eval¡acióncorporal- Recoltocinricltto de recursos alirnenta¡ios para bovinos came. Enveterinaria se adcl¿r¡rtalt prácticas rJc Evaluación rcproductiva de hembras,castración y evaluación andrológica, inseminación a¡tificial. Sincronizaciónreprodrrctlva, lavado de embrioues, Prácticas de uranejo mirnal: rnarcación,castración, inyectología, desconró, control de peso, evaluacitin corporal.Reco.ocirilre.r.o ,le rec*r'sos alírlcrtarios par.r bo'i'os doble propósito y

ryllllrrg_llrvtrrU]llr": firi(.c.róN r)ti t.,\ ri()r¡^l.oRr()s Y ltolirpos

Serniologiit practica ctr bovint-rs y cc¡rinos. Err producción acuicola se realizanprácticas de recollocilltiento de la logistica para establecer un proyecto y sellace identificació¡r clc especies rnarinas.

Por ultimo se en lngenieria Agroforestal se hacen practicas de Manejo Silvopastoril,Proyecto de plátano, Cacao y Maderables.

Facultad de Ingertier'ía Agroinclustrial. Con la Planta piloto de l'ecnología deCames de la Granja cle Botana

Además de las anteriores facultades de la Universidad de }{ariño también son usuarios de lasgranjas las universidacies cie la AIna:ronia, SENA sede pasto, Cauca y puturnayo y loscolegios Agroper:uarios c1e estas mismas r.egiones.

También se reaiiza proyección social con cursos cle capacitación en el manejo de los cuyes,conejos, cerdos, gzutaclo cle leche, a las d.iferentes asociáciones campesinas, maches cabez4 defamilia.

Las prácticas de docencia, qtte se realizan con grupos de estudiantes de los programasde Agronotnía, Agt'oforestal, Zootecnia y Agroindustria, Adlninisffación, Biologia,de la Universiclad de Na-iño cuentau adernás con estLrdi'antes de otras institucioneseducativas del nivel Municipal y Departarnental (Colegios AgropecLrarios y lasUMATAS' así como tarnbién a instituciones del ord"r, riacionai ómo el sena, taUnad, la Universidacl de la A.rnazonía, Universidad del Cauca, Universidades ycolegios agropecuarios de Ecuaclor y la Secretaria de Agricultura del Departamento.Por ejerllplo tottlatldo ccllto rel'erente ílnicarneute ia granja de Botana se pue<ieapreciar la importante labor acadérnico-social que se ..uÉo a través de las granjas dela Ulliversidad de Nariño.

TABLA 1.

VISITAS GRANJA EXPERIMENTAL B OTANA

\¡isitas Estudiantes-

2008 | 64

¡ jii¡li 1, i'ii:.rYi:t'i)'i,,í().,;t,,1 ,\1, li lrr,r,¿..¡¡. [:. lht:.¡i¡iiN,.lt .,]N,,1l.NEN'ni,,

PROBI-N[,f Á'f ICA I INIYItI¡SI'fA I{f A siri:ccf i)N Dli LAIloRAT0tuos Y IIOIItOS

]'ABLA 2

IN FORME GEN ERAL GRANJASPRACTICAS CONSO LI DADAS 201.2

G RANJA No. Visitas % No. Visitantes %

Botana 33s Bs% s978 otro/OJ./O

Chimangual 16 4% 335 tr o,/J/O

Maragricola 30 8% 402 co/Q/O

Guamuez 13 ao/J/O 278 A O,/4t /O

TOTAL 394 100% 6993 rc0%Fuente: Fondo de Granjas

3, DIAGNOSTICO DE LAS GRANIAS

Reiterando lo dicho arlteriomrcute las Granjas de la univcrsiclad de Nanño -so,' unasdependencias acadérnicas que descle su fiurdación denen conro objelivo princi¡r^l cumplir confunciones de apoyo. coln¡tlctnetttarias a la Doccncia, Ia lnvcstigación yia Exie nsión. En estesentido son unidades que depcncle¡r dcl Prcsupuesto asignaclo io. to universiil,,ri, o"ro".,2009 hasta sepriembre der 2012 n. sc

'a' rcquerirlo apo.tc5.,f,r-eto -d-e r9,i- pgljgp"giro_.

prograrnados para ciichas vigerrcias.

'-)

lnfbrme Cn'anja Expclinrctrtal Botan¿r 20lZ

10

I'R()llt,tii\t,\'il(.\ IiNr\¡r¡Ilsr.lt\tU,\: sli( (1írNDli t,^ll()tt.\,l.oRIos Y IiOIrll\)s

El aporte ccotiól¡iico de las griiitias 5c [ogra aoli r:[ av¿inoe tle proyectos Acadérnicos-productivos clc t¡1icha crt Jaulas i;lotantcs solrrc cl lago Guanrucs "'INTIyACO,' y clproyectode produccióu cie catnarón cti la finca MAI{AGRICOLA, el invemadero de rosas que üeneoperaldo desde ei año 2004 y cuenta en la actualida{ con 25 variedades de diferentescolores, el cuitivo de fi'esa corl ull lotc de 3000 plántulas cle Fresa variedaci Camino real,proyecto ya estabiecido, con buenas producciones, cultivo cle papa capira con finescomerciales corl urla producciótr esperada de 120 bultos, cultivo de tornate de árbol, cultivode mora sil espi.as; q'e cstá cll i)roceso de proclucció', programa cie cu¡,s5, programaPorcícoia, Progranra Láctco ), Programa dc proclucción clc canle Bovina.

Como se desprende de lo-ante¡jor y del espídlu de la normativa expresada previamente, lasganjas se han conccbido con una lógica dual; vocación acadérnica y rle investigación y,vocación productiva con ñncs conier.ciales.

Bajo la perspecliva académic¿t, las granlas curnplen con la función cle apoyo a los procesosurisioilales, tal cotlto se ciespreude de que llo se conocen reclamaciones de la comunidadsobre el desentpeño de sus ftt¡lcioncs. Los gastos dedvados de su ftulcionanricnto se cub¡enplenarnente con los presupuestos asigrrados por la universidad y, por lo conocido, sonsuficientes para su sostcniiuicnto.

El desarrollo de la perspectiva procluctivista con L'ures comerciaies requiere eL ciiseño de unPla¡ Estratégico que galuttice que Ios pr-o<iuctos potencialmente desarrollables sean resultadode un proceso controlado cle variables que garanticen la óptirna calidad de los nlismos.

Flasta ahora la prociucción de bienes de consurno cle las granjas expresa rnás ura voluntacl ydiligencia de la r;oordinación, srn adrninistradores de programa y proyectos, y del personalque vigila su sosteníruiento, que cle u¡ra política estructulada orientada a la obtención deproductos con fines de mcrcado. Arur así la prociucción que se reporta rerre-scnta una cifrairnpotante que ilgresa al fiLrjo de la Universiclad para sus gast,:)s cie funcionanricnto. r

En valores absolutos la ulüversiciacl de Nariiro consolidó en el año 2.01 1 la suma de$I.347'994-602 pata el funcionatniento de las Granjas en tanto que contabilizó $661'917-903 colno ingresos o¡rerativos <le las mismas. Esto significa que cer.ca del 50"/. clelos egresos de furlcionamiento cle las granjas sc recuperan con los dcrivados cle la firnciónacadérruca. Sise hiciel'ar¡tla cotttabiliclaci de los beneficios que sereportanenlasvisitas tantode estudiantes cle ia Ulliversidacl cotno la proyección Iracia otras instituciones, el desempeñode las granjas scria alt¿rnrentc supcravitario.

11

PR(?llLIirl,\Tl trl,\,stt,r't'.]l)N Dr,:, 1,,\rr0r¡,r'roRrosi Y rierjrt'os

4. SITUACION FINANCIERA

4. 1 VIGENCIAS 2OO9 A 2012Y EJECUCION SEPTIE]VIBRII20l2

Para analizar la situaciórt financiera del Fonclc clc Granjas eu Ia Universiclarl cle Nariño sepiutc del comportattlicn¡r: ltistórico cle las vari¡rblcs econórnicas; ¡rara tal elccto, se tomanconro base los infonnes de e-iecución presupuestal clel perioclo 20A() a septie¡¡bre 2012,infbrmes que se eshuctu¡an de Ia siguicnte fonlla:

4. 1 FUENTES DE FINANCIACION

- Participación porcentual de iugresos- Cornportarniento histórico de ingrcsos

4. 3 GASTOS OPERACIONALES

Composición porceutual

Conrportalniento h i stóri co

4.4 GASTOS ADMINISTRATIVOS _

ISEDE CENTRAL

- Comportamicnto histórico

4.5 SITUACION ECONO]VIICA

- Resultados financicros

FINAI\CIADOS DIRECTAN,I ENTE POR

l'fi,1l().\'1".1 ly..1('l{)J:.,1t. l: l!V'l'f liiV.í.. ,i :,:\t,,lLi.'¿JlN'l-li,t L2

I'ltolil,tt\r,illc,\ I 11{tylit$irl.Allt^: sri.ccÍóN l)ti l.r\t}oR^.t.o}{os Y E()l.lIpos

- Estrt¡ctura linancicra- Indica<iorcs dc gcstión flnauciera

4. 6 FUBNTES DE FINANCIACION

Las fuentes de htranciación que conforman el presupuesto de irrgresos del Foncio de Granjasse clasifica¡r en ingresos operacionaies y aportes dir-ectos de Sede central.

a) Ingresos operacionales integrados por:

- Productos Agropecua:-ios Granjas

- Renchmientos financ ieros Qnlu'eses liclt.ticlaclos sobre depósitos ctt cttenlas du -1ahoto)

o Otras ¡entas?;onnalo.s órclene.s de pago Jt cle,scuentos por pronto pago)

PoI oha par1e, dettlro cie este grupo se registran los resultados de operaciones presupuestalesde vigencias anteriores, como son:

- Excedentes fina¡rcieros colTesponclientes al ¡esultado del ejercicío presupuestalde la vigencia itilnediatalnente anterior que se obtiene cie la d"iferencia e¡tre eltotal de ing'esos recaudacios y er totar de gastos e-iecutados.

- Cancclación de rcscl-r'as prcsupuestalcs: Monlos no ejecutaclos cle las reservasconstituicias al ciere de la vigencia alterior..

b) Aportes clirectos tlgéedglgrI[ll: Reculsos provenientes se Serle Ccntral. I

HIBIÁrl.,9l rr\]t'I}llr'.rrrr¡' slcclón ¡)r. r.¡rloR¡\'l.oRros y )rer-lrpos

4. 7 PARTICIPACION PORCITI\TUAL DE INGRESOS

La iabla 1 indica el porccntaje co. que cacla u¡ro de los mbros de ingreso contribuye a lafinanciación del Fo¡ldo cn cl pcrioclo 2009 a sc¡rticurbrc 2012, obscrvar-rdo cn ténninosgenerales lo siguientc:

d INGRESOS OPERACIONALES: Con una participación auiLral promediodel 89.91o% sobre el presupuesto total de inglesos del Fondo, dentro de estosestán:

Los iuglesos por rendirnientos financieros. aporta en proureciio co' cl 4.g0o/o 4,

Los ingresos porrepresentan cl27.97yo de los ingtesos totales.

D) RTES DIRECTQS DE SEDE.^r vrrrLv v¡.rw\?rv., L,,'pr,Lrr, \J.,.'{yi'1<Jx\L: l(epresentan en promediOur apalancamiento financiero anuar der,ri 0.ogro,clentro cie estos:

Los aportes ordinarios efectuaclosrecuperación de cartera - pasto.

con recursos ltrovenicnte s de Matriculas pasto y

En las gráficas I se obserua la participación porcentual cle las fuentes de financiación delFondo de Granjas.

Grafico IUniversidad de Nariño

Estructura de lngresos Granjas 2oos-20L2

" I-A t.t At I t.' li ti.t/f.).,t tr 1.a, l¡ lt.!{l í. i)lit}\'{:t' I'lt,\ft },\' ! I ,\;,1('I( ),\.,1 l. t: I N'l'ERh',.I( : rt{,;lI.A.lEht.l.F,t I4

PROIil,li;\t.(l.tcA I rNl.\/tiRst.t :\ Iil A ¡iriccf ÓN t)ti t,^tloR,\ ronros.t, fi,olJtpos

os

anos-Otras rentasoo/,,

Rendimientosf ina ncieros

I A/¿/o

Fuente: Contabilidad y presupuesto

4. 8 COMPORTAN,{IENTO IIISTORICO

Jas

63%

DE INGRESOS

INGRESOS ToTALES: Durante cl pcriodo analizado los ingrcsos totales presentan lassiguientes fluctuaci ones :

Año 2010: Crecimienro del 70.54./*n elSede Cenhal por valor de $260_3 rnillonesPasto.

que incide el aporte extraordinario deprovenieutes de rnah-ícul¿rs de pregrado

Año 2011 Disminució¡r delfirndamentaltnente a:

28.55oA, comportamiento (lue obedece

La Sede central no realizo -fransl.er.encias al Fonclo.

Año 2012. Crccinricllto clclfundalnenlalntellte a.

15.84"A, cortrportamiento (lue obedece

Recuperación clc la cartcra por l)afte tje la univcrsidad

Cancelacion

I { } i\r.4 L l :' I A'' í I li li ¡l i, i : .i N A L rtI E N, I. l- " 15

plloBlni\tA1't(:¡\ IiNfYIr.nSITÁfit_^: Sti.c( f (jN Irt,t l,r\nol..,\'f()tltos y Ii,QItltostrÑ¡ñ-EEñ¡El

Año 2013: se plesenta la inlorrnaoión ¡lre supucstal iicluidado para c:l 20I 3,

INGRESOS OPERACIONAI.ES: El total de irrgrcsos operacionales crece el 18.92olo en e1

año 2010, increluertta e\ 2.46"A cn cl 20 I l, fluctuaciones quc obccicccn al auntcnto de ventas

de productos ag'opecuarios y dc las adicioncs por excedcntcs financieros cllyos rnontosdependen de los ¡esultados presupuesfales liquidados al cierre del ejcrcicio fiscalirunediahrnenle anl'eri or-

El Fondo recauda la surna de $ 617.0 nrillones anuales por concepto de ingresosoperacionales enrelación aurr irgreso total promedio de $710.5 rnillones anua)es, detalladoscomo sigue:

LosrecaudoSpoI@sotriltgresosevetr|ualesyportalrazónpresentan un comportamiento fluch¡ante, por estos conceptos el Fondo pcrcibe ingresos

en promedio anual cle $31 .3 rnillones

Los ingresos por excedelrtes finalrcicros. cancelación de reservas tambión se catalogan

de igual foma como irtgresos evenlualcs co¡r un conrltorlamiento cleurasiado variable.

APORTES DIRECTOS DE SEDE CENTRAL: El Fondo de Grar¡as en los años 2009 y20lIno ha recibido tr¡nsferencias para gastos operacion:rles, en el año 20 l0 recibe 280.3 rnillonespor aporle de Sede Central.

La Sede Central de la U¡liversidad cle Nariño contribul,e en promedio con la surna de $93.4millones de pesos en calid¡d de aportes directos-

La grífr,ca 3 ilustra a lrivel de gtandes rubros, el comportarniento e;rpeLincntado por losingresos del Fondo de Glanjas

Gráfico No 3

Universidad de Nariño

Estructura de lngresos Granjas 2OO9-2012

L6

I'UOnt.till,\'il(',\ t -\tvtrtislt

#-_--.\liI,\lsIjccIÓ\l.l¡;¡,1¡¡61¡.1.l'()llll)s\'Iiol'IP0s

r_-_- _-- -"''

UNIVERSIDA.D DE NARIÑOFONDO DE GRANJAS

MILLONES

700,00

600,00

500,00

400,00

300,00

200,0o

100,00

0,00

2009 2010 2011 2012

i B (1) INGRESOS OPERACIONALES [fi (2) APORTES DIRECTOS SEDE CENTRALL._ -._

Fue¡rte: Presupuesto y co'tabilicrad universidad de Nariño Dicienlb¡e 20r2

4. 9 GASTOS OPERACIONALBS

COMPOSiCION PORCENTUAL

En la tabla 3 se observa el peso porcentual de cacla u'o cle los rubros que integran los gastosoperacionales; los clatos se or'<Jetra¡r en lo''a descenclente cle acuerco al monio ejecutadodura¡rte las vigencias 2009 aseptiernbre 20I2.

En promedio' los ntbros que lnayores lno¡ltos de i¡rversión clemandan sobre los compromisostotales del Fondo son los siguicntes:

TABLA 3

RUBROS DE GASTOS Y PARICIPACIONGRANJAS

COMPORTAMIENTO HISTORICO DE INGRESOS

.,/'

RUBROS PAII.A GASTI]SInsumos Agropecuar-i osMateriales y S Lulin i str:,-,s VariosSemovientesSubprog¡amu- notac;onrr.iupr ogJarna uotactón de JiqrriposVarios

1,7

lllgjlllrÁjjjalxl]'Ir$rr,\¡tr^, slic:crrix nll t.,\lr()rtA.r.onros y ri,eL]rros

Ct)rnbrlstibic 2.36%Mantenirnisnto cle Vehí culos 2.359'0Jomales ) )10/"Manten m ento de Edificios 1 1<O/

L- LJ ,/O

Mantenimiento MaquinarÍa y EquipoAgropecuario

1.98"/"

_uotacron de Maqurnana y EquipoAg¡opecuario

L.5Ly,

Mantenirniellto de Eq uipos r 45%Fuente: Presupuesto y Contabilidad Universrdad ¡ffi

Latabla a¡rterior despliega los rttblos cle los gastos quc genera cl funcionamic¡to regular ilelas granjas denh-o, dentlo cie los cuales se d*staca el gasto cu insurnos agro¡recuarios querepresenta el 59-35oA- Tocios ios rubros absorbcn el 93.l\%odel presupuesto de {rastos.

Lagráfrca 4 ilustra la cornposició' porce'hral de esta crase cle gastos.

Figura No 4

1B

PRoflt F\ti ttt..\ I'\lYlinsrl.*:-:-"*l ---l;];;!9;s rT'!L$ n ri l,,r uc¡r^ t.o lir os I. ri.o I q pos

UNIVERSIDAD DE NARIÑOFONDO DE GRANJAS

COMPOSICION PORCENTUAL GASTOS OPERACTONALES0,6ry

,.r*-lln o'"*---*..-t{ ttt*{6X

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I

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¡ Honora.ios por pestacjón de 5prvrc,osaa Práctic¿s AcadémicasI PapelerÍ¿ y Utiles de EscritorioE lnsumos AgropecuariosI'B Mantenimiento de Vehiculoqñ Manten¡miento rie EciiflcioslE Energia.., lmpeos y publíccioncs¡s Viaticor y Gasto, dc Via¡e' I Gastos Fin¿ncieros

Examenes de laboratorio: Aporte Asociaciones Gremiales

Dotdción dc M¿qui¡lar,¡ y fquipo Af,rooecuario)uoproEr¿nla Dotación oe Fquipos V¿¡os

HJornales18 Cgmbu5tiblesf! Dotación Vesluario de Trabaio!g Mater¡ales ySumlnistros Varlosüe Manten¡miento de Equ¡pos:-r Manten¡tniento de maquinariá y equlpo AgropecuarlotÍ T¿sas

n Seguro Oblitatorio de Veblculosr r f omu¡lcaciones y JEnJporte

I Otros gastos generalesix Gastos Varios e lmprevistos

Semovien fesD0tac¡ón de Equipos VarjosSubprograma Administración lalento Humano

Fuente: Presupuesto y contabiriciad universidad cie Nariño Diciembre 2cl2

4. 1O COMPORTAA,IIENI'O HIS'TORICO:

La tabla 4 inclica elrepoftan e'I1ras vjsenc,"lTü':T;:il:J,.Til:r:ll""r:',"n:,"n1'";,:lstos operacionales

Año 2010: fncrenrcnto del3.5oA.Año 20 t 1: Incre¡neut o tlel 2L '43vo' Los gastos que aumentar so' prácticas académicas,papelcría ¡'rnantenirnieuto cle Eclificaciones

r-'- :;E¡'{v¡^r(ur Jw¡r I

o

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I i\t I'tr ll N,,I(,, )NAI.tr,|Eh,.t.[,, t9

PRORI,ITTf I\TIC/\ T[\-I\'I|RSI'I'AITIA: SF,CCI(iN DF, I,I\IIOIIA'I.ORIOS Y T'QIIIIOS

Segírnpromedio a precios cotrielltes, crl Forrclo i¡1,i¡r¡[cr la surrra dc $5lj].2 trrillo'es anualesen los siguientcs rubros clcl gasto opcracional

TAI]I-A 4.

ESTITUCTURA DE GASTOS

Fue'te: Presupuesto y contabilicra¿ unffi Lz

La gtáftca 5 inclica el contportarniento de los gastos operacionales a precios cori-ientes.

Grafico 5

Rubro Valor

Insurnos Agropecuarios 3t3.653.524

Materiales y Sruniuistros Varios 42.16,1 472

Semovientes 34.564. 101

Subprograrna Dotación de Equiiros Varios 27.781 ,tg5

Jomales t 3.53_5 593

Combustibles 12.532 684

Mantenimiento de Vehículos 1 1.814.975

Ma¡tenimiento de Edificios 11.017 407

Mantenirniento de maquinar.ia y equipo Agropécrnrio 10.640 I 02

Dotación de Maquinaria y Equipo Agropccuario 9.172.?09

Manteninriento de Equipos 1.30r 601

Sgllti)tl]rlgl ttf rsl'xl:g sr¡cr'¡ óN l) ri r, A Rort^t..rnl os ), rier rrpos

Unive¡:idad de NariñoE ¡! g-c1u 3 ! q,

l i qE: -"_:,c_f

nj 1, 2o_o! :?9 1-1

UNIVERSIDAD DE NARIÑOFONDO DE GRANJAS

CO M PORTAM I ENTO H ISTORICO GASTOSOPERAC¡ONALESMillones

Bo0 ¡/' .

600 i4oo 'a

..,2oo at.,o l.--

2.009 2.010 2,011.

Fuente: Presupr'resto y contabilicrad universiclacl cre Nariño Diciembre zQt2

son furanciados por la Sede-üresupuesto general, siendo

de nólrüna del personal.adscrito al Fondo.

la sruna total de $696.6 mrllones anuales,

I rr casros ADMrNrsrr{Arrvos

Los gastos administrativos en qrc i.c¡.¡rr.e er Fondo cle Gra*jascentral de la un-iversicrad <ie Nariño y se e-jecuta* a través ieiesta una contribución adicional a títilo de aportes indirectos.

Estos gastos adminjstrativos

De esta founa Sede Centralsegún se observa en la tabla

con'espouclen al costo

illvierte en promeclio

Grafico 6Universidad de Naríño

Gastos Administrativos 2009_2012

i At'i'li )l t\ Á t.' i,,: ;Y¿l tr,il l Ii Ar I't :',' 11

TRORLN]\f/i ICA UMl'I.lRSI1'ÁRIA: S;II,(:CIÓN DIi I,¡\BOII¡\,I'0IIIO,S Y trQtl]POS

r--.*-- -

I

740.000_OO0

720.000.000

700.000.000

680.000.000

660.000.000

640.000.000

COM PORTAMI ENTO IH ¡STORICO

GASTOS ADM I N ISTRATIVOS

| 620.000.000

2010 201.I

Fuente: Presupuesto y contabilidad universidad de Nariño Diciemb¡e 2012

4. 12 SITUACION ECONOMICA

Con el objeto de analizar la situación económic¿r clcl Fondo,rresultados del presupuesto específico cle esta clepcnclencia conCentral de la Universidad de Nariño, representados erradministrativos.

Fn COM PO RTAM IE NTO

HISTORICO GASTOS

ADMINISTRATIVOS

en la tabla 6 sc fusionan loslos apofies indrrcctos de Sedela financiación de gastos

Resultados Econólnicos

- RESULTADOS OPERACIONALES : Ingresos menos gasros operacionales

Cuadro No. l

1'llollt.li_\t,\'flc,\ I'NI\fF.ltsin..\Itfr\: str.c:ctóN t)ti Lr\ltc)tt^1.oRIt)s.tr tiolrlpos

RESULTADOÜPIjRACIONAl-

}\4ILLONE,S

$

i//o..l

2009 Superirvit 59.0 10.88%

20 t0 Supcrávit tM.9 22-440A

20tl Superávit 53.4 8.08%

2009 a2A11 Superávit operacionalprornedio

45.8 L3SLOA

.''.

Fuente. Presupuesto y contabilidad Universidad de Na.iñ. D*-r"mb* 20 t2

ANALISIS: Los irtglesos operaciottales clel .Fondo pol si solos sou suficientes para fmanciarlos gastos operaciouales i, , '. .* ', ''

,u,

- I¿iESULTADOS FINANCIEROS : Resulta<lo operacional rnenos gastosadnlinish'ativos

Cr¡adro No. 2

ANO RESULTADO FINANCIERO MILLONES$

o//o

2009 Déficit (6 r 1.e) (irz.6y'o)

20 t0 Déficit (534.4) (82.73%)

2011 Déficit (686 o) (103.65%)

2Q09 a20ll Défi cit financiero prornedi o (6r0.8) (98,92i¿) 'Fuen te : Presupuesto y Con tabi Ii cla,l Un i-v"rsffi

ANALiSIS: Si al resultado anterior se sunlan los gastos administrativos firanciirdos por SedeCenfral de la Universidad cle Nariño, se percibe que el fonclo no es autosuficiente pa¡afi¡arciar" la uo¡ni ¡ra del per.sonal.

L,1

I'ROlll li¡I,[1't(ir\ I¡N¡\¡titrcl't/\l{tA: sticc:lóN 1)Ii, 1,.,\BOrt^1-oR¡Os y IieUIpos

RESULTADOS trINANCIllRos Nlros _- llcsultado firanciero masaportcs de Scdc Ccntral

Cuatro No. 3

F-uct-rÍe: L'rcsrrpucsto y co.tabilidad Univemidad ¿e Na.ilo-oi"iemirr" zo rz

ANALISIS: Si al déficit financiero(Directos e indirectos), ei Fondofinanciero neto promedio de $ 179.2

promedio se sulnan los aportes totales cic Sede Centralde Granjas da conto resultado obtiene r.rn superáütrnilloncs anuales, equivalent.e al L2.l4'A

4. 13 ESTRUCTURA F-INANCNER,{

La tabla 7 indica la eshuctura fitranciera del Fondo:

INGRESOS

Tomando como base 10096 losanuales, se conclul.e que el Fondo

rngresos totales prornedio por valor dc $ I ..107 millonesde granjas sc fnancia de la siguientc forma:

¡-"-b o En at 43%" con ingresos propios, ($6 r7"04 ¡nilrones anuares) y

o En un 56 lsy" colr aportcs dc Sedc Ccntral dc la Univcrsiciad de lrjaiiño,($790- lnr illones anuales ).

"'\ -'r

'i ',j

ANO TTESULTADO FINANCIE.RONETO

MTLLONESs

o//o

2009 Su¡lerávit 59.01 4.81'/o

2010 Superávit 425 3 26.49o/o

20LL Superávit 53.4 3.8201.

2009 a20ll Superávit Frnanciero neto 119.2 t2.7404

NAL+

PItOnt,li\t,\'¡'tcr\ trNI\¡nllst ti\l¿tr\: st(-c¡()N r¡r i,,\BoR^'I,OlÜOS )'tiQrIpos

- ECR_ESOS

Tomando como base 100o/o los egresosanuales, la composición del gasto en queresultados:

totales pronredio por valorincurre el Iiondo de Granjas

de $1.227.8 millonespresenta los siguientes

Erogaciones por g¿tstos operacionales equivalentes alanuales) y

Erogaciones por gastos achninistrativos equivalentes alanuales.

43.26Y", ($53 1.2 millones

I

56.7 4oA, (5696.6 millones

RESULTADO

De la comparaciótt entre las dos variables a-riterioles se obtienen excederrtcs financierosequivalentes al72.14Yo corespondientes a 1a suma de $lTg.znrillones aluales.

Para el año 2013 se preseuta el presupuesto tiquiclado en $1-430,8 millcines con unaperspectiva de itrglesos plopios por $550.0 miliones. Indicairdo una tendencia, que bajo elesquema administrativo actual, no muestra cambios significativos en el comportamientoeconómico de las grarrjas.

PRONI,Dtr{A'TICA 11NI\¡Ii'ITSITARIA: STrC(]IÓN I)N I,ÁRORATORIOS ],IiOI]IPOS

4. 14 I]\DICADORES FINANCIEROS

Finalmente en la tabla 8 se presentau los inclicaclorcs f;irarrcicrosdatos promcdio dcl pcrioclo 2009 a scpricnrbrc 2012"

clel Fondo de i-lr¡¡j¡r, r"t¡t

CAPACIDAD FINANCIE,RAde Sede Central)

o Capacidad dc fulanciacióno Capacidad dc financiacióno Capacidad de financiación

CON INGRESOS TOI-ALES (/rgr.c,r os ¡trrt¡'tios' 1, ceorres

cle los cgresos totales

de gastos operacionales

de gastos adminislrativos

t14.60'.|;

264.909/,,,

201.99o n

CAPACIDAD FINAN Cl ERA CoN RECU RS oS p R o p I oS (I n gre s o,s, o ¡t t: r a c i on u I e s.)

U

oo

Capacidad de financiación de los egresos totalesCapacidad de financiación dc gastos o¡ler.acioualesCapacidad de filtanciación de gastos adrnnlistr.ativos

o Capacidad de financiación de los egresos totaleso Capacidad de financiacióll de gastos opcracionaleso Capacidad de financiación de gastos adrninisü.ativos

50.25\¿

1 t6.1 60

88 57ozí'

64.35úA

148.t.to6

173.42n/o

C,ó'PACIDAD FINANCIERA CoN RECURSOS DE SEDE CENTR¡\L (Aportesdirectos e indirectos)

CAPACIDAD DE AHoRRo rorAl (Ingresos rotalcs t)s gqstos totcrles); t2.,17%

eIWe¡?:{E*SE=m!

26

tltoDLr\ tÁ'ilc^ r rNl\¡nRSf .f#9ÓN Dn ¡-^lloR.^1'Ol¡ros Y riQrrrpos

5. PROPUESTA DE MEJORAMIENTO

Pa¡a tener una percepciólr de la inci<iencia de las granjas en el presupuesto de la universidadde Nariño' si' desconocer que son unidacics misionales, se propo'e la construcción de rurhrdicador de Auto-sostenibilidad. qrre nrida la capaci<la¿, ¿" ru unidad Académica, delprograma o pro:/ecto, pala gelleral'recursos financie¡os que pcrmitan recuperar ros egresos cleun ciclo de prochrcció* Este i^dicaclor se calcula con la sumatoria dc los ingresosoperacionales y no operacionales y se clivide entre la sumatoria cle todos los gastos generadostanto en la esLructru-a de costos como de Ia adnlinistración. El inrlicador tiene una escala demediada enhe 0 y l, sie'do 0 : nulo aporte a la autofi¡ra'ciación y l: ple'a *"*r"t".t"r. ,"entenderá que todo resultado > I será superavitario. con esta n',.üción se esper^ clue todas lasgrar¡jas tengan tasas de autosotenibili<tad de I o supedores a l.

Indice de Autosostenibilidaci : (Surnatoria de lngresos del periodo)

(Surnatoria de Gastos l- Ing. Aclministr.ativos)

La irnportancia del i¡lclicacior raciica e' que se puecle meclir el aporte de la unidad para cul:rirtodos 1os Gastos cre Aclnrinist'ación (iricluicros lcs suerdos y prestaciones).

Además de lo antedicho se sugie re consjclerar la siguiente clasificación cualitati'a: {Los indicadores que esté¡r enbajoaportantes

el intervalo [0,0 -- 0,49] pueden considerarse

Los indicadores que se encuenlrenaltrta¡tortan tes

en entre (0,50 - 0,991 se conside¡a¡án

En t'anto que los i¡rclicacrores cntre ( 1,0 >1,0) significara uridade s strperavitarias.

| (.: i ( ) i't. \ L li I At' t'[ Il N¡l t.,, t ) litl t. tu{ ti N 7,,r j " a1

PI{gBI:r'illÁ TÍ:/\ /\. rincrcró,I r)ri r.^r}or¡^l'onro.s y rie{rrpos

Tonrando como referencia lo anteclicho y realizanrlo los cálculos para obtenc:r. el jndice deAutosostenibilidad de las Gr-anjas encontranros que:

Índice de Autosostenibiliclad de las Granjas de la r¡nivcrsidati rie Nariño 2f)i)9-2012p

luto Ingresos (y) Todos los gastos(g + ad)

lndict:Auto sosten

-T olt,'2009 54',320s.4s2 Lt55'134.8962010 645',9c,)7.412 1..160'817 381 0_1.1

0/t[¡l

2011 661'917.903 r .341 '994.602

20i?¡ 98 i.800.341

Fuente:Este info'ne con clatos Oe@

cComo se observa en la tabla que antccede, en la colunlna rrrarcada co* iuciice cle Autosostenibilida{ las graqias tienen un ind.icador de aportes a la Autosostenibiliclacl por debajode 0,501o que permite caiificarlas de ba.jctaporlantcs.

Para lograr el objetrvo de meJorar ei indicador cle Autosostenibiuclad c1e las Granjas, serecomienda que haya plena diferenciación cntre los proyectos de vocación acaciémica y losproyectos con voc¡ción de mercado- se sugiere que los proyectos de vocaci<in acadómicatengan prer'zlcncia en la prescncia de estucliantes de los programas acadérnicos relacionadoscon la producción técrúca y científica cle ios misl¡ros, en tanto que los proyectos enfocados enlograr productos con fines de mercaclo se reconric[rda la presencia <le esturjiantes de lasciencias económicas y adnrinistrativas, preferiblemcntc. El dcsarrollo de esta estrategiapennitiría la arupliación de la cartera rle clientes, portafolios diversos de oferta. eshrdios demercado, prueba dc marca, ntrutejos contables y cshrdios cle cconómicos de ccrrnportarnientoindustrial, que pelrnitir-í¡n levantar inforrnacióu

'aliosa para quc estos l)royectos seanexitosos, alavez que los eshtdiantes pueclc contrastar, de forma práctica, sus co.ocfunientosteóricos con la realidad.

.iaibilidad

cle Nariño. 20 t2

"[,¿t UitiI!!E]i,r,'íJ]..{ I) "'. '.

'"iAl,¡lENI'i:" 2B

L{L

IsI!:WC]C]IÓNDIil']\lX)I.l^.l.()IiIoS\'IiQlflros

[sccnarios Prospectivos

A pesar de que algrutas visiones sobre las Granias cle la Uníversidad de Nadño prospectanque deben dedicarse exclusivallrente a las practicas académicas, es necesario complementarque el sentido esencial de la academia es la búsquecla del conocjmiento practico de beneficiosocial, en estc sentido tln conocirniento cuyo aosto obstaculice su transferencia ysocialización o que por stt tlatul'alez¡ cconómica inpicla su puesta en práctioa es de suyoineficiente, poco práctico e inconveniente sociahnente. Es por esto que se espera clue lasprácticas acadérnicas se ciesanolle¡r clentro de la racion¿rlidad econórnica de la lealidad actual

@bercontradjccionesen1relasprácticasy1aprod.uccjóndelbienen -)/spera que a un estudiante se g-enseñe a utiliza¡ dosis alilnentarias cr medicinales

por fuera de los estándar:ei cqllpqr_tlygllll areal-li7aL prTeestudro.

gYgLInreUSl-practrcas ocrosas sobre su objeto de

Los desar¡ollos achraies cle las granias se circunscriben a lo dicho y los resultadoseconónicos lo confinnan- No obstante la búsqueda de mejores ürclicadores deAutosostettibilidacl obliga a ejecrttal planes de acción y mejoramiento que per.ruitan meJorar.el desernpeño de las gran"ias ltasta llevailas al nivei de :;upcrat,itar¡as y co¡r¡buyan a lageneración de recursos pr"opios cle la urrivcrsidad.

Realizar un PIan Estratégico Para IncJorar cl desempcño de las granjas segurarnente sugerirásepal'ar los ejercicios acadéruicos dc los plocluctivos y lograr que sirnuitalearnente se cumplacon el apoyo a las fturciones rnisionales cle la institución y la geueración de recursos propiosde la Universidad de Nariño.

Es[a perspectiva ilnplica llrl proceso cle cstudio siste¡nático que requiere de cledicació1 deotros fturcionarios diferentes a quienes adelantan las labores de coordiración actualmsnte yeste escenario se convierle ell Lrna oportunidad c1e prírctica académica para oh.os programascomo los de la Facultad cle Ciencias Económicas y Ad.rnirústrativas, de Derecho y de las clueadelantan sus programas de fot¡ración con el apoyo de las Cranjas. Se espera entonces que seperciba la oportunidad de ias grurjas cono cspacios icleales donde se hace .-pr.ru y ,.enseña a hacer cmpresa, tlcjoran<Io iJon csto la legitinridacl social de una univcrsidad que serelrenda por la eviclencia y no por la historia.

Er-L uu escenalio negativtl las granias puederr clisminuir sus aportes sociales y acaclémicos sisolarrretlte sc consicleran cspacios tlc apoyo a la cioccuci¿r. [)e scr así se vigilarii clue caü diascan menos los gitsl'os qtte ocasionc' srr lilncio¡¡¿rrnisnto y por lanto se prorlucirii r.rn deterigrosostenido que har'á que, algútt díq sean cornpletanrente ineficaces, incluso, para el apoyo a ladocencia.

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