UNIVERZITET SINGIDUNUMFAKULTET ZA FINANSIJSKI MENADŽMENT I OSIGURANJE

III GODINA

BANKARSTVO

Prof dr Miroljub Hadžić

16. DEVIZNO POSLOVANJE

16.1. Tekuće devizno poslovanje 16.2. Kapitalni poslovi i poslovanje HOV 16.3. Plaćanje, naplate i prenos 16.4. Kurs dinara, valutna klauzula 16.5. Fizički prenos sredstava plaćanja i

sprečavanje pranja novca 16.6. Obaveštavanje i kontrola deviznog

poslovanja 16.7. Obavljanje menjačkih poslova

16.1. Tekuće devizno poslovanje Tekući devizni poslovi su poslovi zaključeni izmedju rezidenata i nerezidenata,

čija namena nije prenos kapitala Obuhvataju bez ograničenja:

– 1) plaćanje po osnovu spoljnotrgovinskih poslova uključujući usluge,– 2) plaćanja na ime kamate na kredite – 3) plaćanje dela glavnice kredita i neto dobiti– 4) plaćanje i prenos na ime troškova izdražavanja porodice

Plaćanje na ime dobiti i dela glavnice kredite vrši se slobodno i bez odlaganja Direktne investicije se slobodno unose bez ograničenja Sredstva plaćanja – dinar, HOV i strana sredstva plaćanja (devize, efektivni

strani novac i strane HOV) Instrumenti plaćanja – akreditivi, doznake, platne kartice, menice, čekovi Devizno tržište – el.organizovano – neposredno ili MDT Kurs dinara – srednji, kupovni i prodajni

16.2. Kapitalni poslovi i poslovi sa HOV

Direktne investicije – sva ulaganja rezidenta u inostratsvu i nerezidenta u zemlji uz nameru uspostavljanja trajnih ekonomskih odnosa i ostvarivanja znatnog uticaja na upravljanje privrednim subjektom

Poslovi sa HOV – poslovi na tržištu novca, tržištu kapitala i poslovi sa investicionim fondovima, koji nisu direktna ulaganja

Kreditni poslovi sa inostranstvom – pravni poslovi zaključeni u devizama, gde je jedan od subjekata sa predznakom inostranosti

Jednosmerni prenos sredstava – lični ili fizički prenos sredstava plaćanja u inostranstvo ili obratno

Lični prenos – pokloni, pomoć, nasledstvo, renta, otplata duga Fizički prenos – svaki prenos iz zemje u zemlju

16.3. Plaćanje, naplata i prenos U zemlji plaćanje isključivo u dinarima, sem izuzetaka Izuzetno i u devizama:

– 1) prodaja i zakup nepokretnosti– 2) otplata deviznog kredita – 3) naplata premija i prenos osiguranja– 4) kupoprodaja HOV koje glase na stranu valutu– 5) uplate u garantni fond CR

U efektivi:– 1) isplata s devizne knjižice– 2) kuporodaja s konsignacije ili u slobodnim carinskim

prodavnicama Plaćanje, naplata i prenos se vrše preko ovlaćene banke, a

preko NB za državu, državne organe i organizacije Slobodno plaćanje po tekućim poslovima

Nastavak... Rezident koji je ostvario devize u inostranstvu i onaj koji

je devize preneo u inostranstvo, a nije ih upotrebi dužan je da ih unese u zemlju

Rok za unos deviza u zemlju – po osnovu izvoza i dobiti 8 radnih dana od završetka roka ili investicionih radova

Posao sa rokom naplate dužim od 180 dana je kreditni posao

Po kapitalnim poslovima – posebna kontrola NB Banka može devize držati kod banke, NB ili ino banke Nerezident - račun u banci u devizama ili dinarima, a

ograničenje u pogledu transfera u inostranstvo je prethodno plaćanje poreskih, carinskih i drugih obaveza

16.4. Kurs dinara, valutna kaluzula Vrste kurseva:

– Fiksni – odredjuje se administrativno,– Plivajući – odredjuje se na osnovu P-T deviza – Ograničeno fluktuirrajući – odstupanja u zonama 1-3%

Prema statutu MMF aranžmani za odredjivanje kurseva mogu biti prema SDR, prema vrednosti valuta ili korpi

Kurs dinara – na MDT – slobodno, pri čemu NB interveniše u cilju stabilizovanja

Srednji kurs je za knjigovodstvene, carinske i statističke svrhe Dozvoljeno je ugovaranje u devizama, ali je plaćanje u dinarima Izuzetak - odobravanje kredita u devizama, kada je reč o kreditiranju uvoza Zaštita od valutnog rizika – valutna klauzula Rizik se može prevaliti na nekog od partnera, na trećeg ili osiguranjem

putem deviznih terminskih poslova

16.5. Fizički prenos i sprečavanje pranja novca

Slobodno unošenje efektive, kartica i čekova koji glase na stranu valutu

Iznošenje je slobodno za platne kartice, a za efektivu do 5.000 EUR, iseljenje 15.000, poklon 3.000, pomoć 500/m

NB propisuje iznos dinara koji se može izneti i uneti u zemlju od strane rezidenta, nerezidenta ili banke

Obaveza prijave iznosa efektive, čekova ili HOV preko limita

Zakon o pranju novca donet je 2001. godine – deo procesa harmonizacije propisa xsa medjunarodnim

Pranje novca – poreklo novca nezakonite radnje

Nastavak... Nezakonite delatnosti:

– Siva ekonomija– Trgovina oružjem– Trgovina opijatima– Trgovina belim robljem

Postupci koji omogućavaju pranje novca– Prikrivanje i utaja porekla novca– Prikrivanje mesta ulaganja, – Prikrivanje namene– Zamena i prenos imovine i – Prikrivanej kod privatizacije

Podizanje gotovine sa računa i knjižice se ne smatra nezakonitim sa stanovišta Zakona

Obavezna evidencija svih transakcija preko 15 hiljada EUR ili dinarska portivvrednost

16.6. Obaveštavanje i kontrola deviznog poslovanja Obaveza izveštavanja o plaćanju, naplati, prenosu, kupoprodaji, kao i

uslovima i načinu izveštavanja od strane rezidenata nerezidenata Dužnost obezbedjenja uvida u poslovne knjige i druge dokumentacije i

čuvanje iste najmanje 5 godina NB projekcija PB zemlje kao analitička podloga za utvrdjivanje monetarno

– kreditne i devizne politike i njeno sprovodjenje Deviznu kontrolu vrše: NB, Dev. Inspektorat, Carina i nadležna ministarstva Kontrola spoljnotrrgovinskog posla – rešenje o upisu u registar i nastale

promene, izvod iz registra preduzeća, za investicone radove tromesečni pregled

Po kompenzacionim poslovima – obračun o izvršenom poslu i dokumentacija obračuna

Po poslovima posredovanja – obračun i dokumentacija Za usluge u spoljnotrgovinskom prometu – overene fakture o usluzi

Nastavak... Kontrola unošenja dobiti po poslovima – dokaz da je dobit uneta u zemlju

uz dokumentaciju NB obezbedjuje u cilju devizne kontrole: carinske isprave od uprave

carina, od ministarstva kopiju rešenja, od banaka dokumente o naplati NB vrši deviznu kontrolu banaka, drugih finansijskih organizacija,

menjača, rezidenata i nerezidenata Kontrola carine i deviznog inspektorata NB može doneti zaštitne mere ukoliko se ne ostvaruju ciljevi monetarno –

kreditne i devizne politike, uz uslov konsultacija sa MMF: – ograničiti tekuća ili kapitalna plaćanja,– ograničiti ili zabraniti unošenje, iznošenje dinara, deviza, HOV, – propisati uslove držanja deviza kod banaka, – uvesti polaganje deviznog depozita kod NB, – uvesti obavezu prodaje deviza sa računa, – ograničiti ili zabraniti kupoprodaju deviza, – ograničit ili zabranti terminsku kupoprodaju deviza

Kaznene mere: krivične i prekršajne

16.7.1. Propisi o menjačkim poslovima

Odluka o uslovima i načinu obavljanja menjačkih poslova i postupku kontrole

Odluka o vrstama deviza i efektivnog stranog novca koji NB kupuje i prodaje na deviznom tržištu

Odluka o vrstama deviza i efektivnog stranog novca koji se prodaju i kupuju na deviznom tržištu

Odluka o otkupu efektivnog stranog novca zemalja članica EMU

Odluka o merama koje se privremeno primenjuju u postupku kontrole obavljanja menjačkih poslova

Uputstvo o sprovodjenju Odluke...

Nastavak... Odlukom su propisani uslovi i način obavljanja menjačkih poslova Menjački posao: poslovi kupoprodaje efektive i čekova koji glase na

stranu valutu Subjekti menjačkog posla:

– 1) ovlašćene banke – u svoje ime i za svoj račun, – 2) NB - u svoje ime i za svoj račun, – 3) Ovlašćenji menjači - rezidenti (pravna lica i preduzetnici) koji

imaju ovlašćenje NB – u svoje ime a za račun banke Ovlašćenje – pismeno ovlašćenje za obavljanje menjačkog posla Menjačko mesto – prostorna ili orgaizaciona jedinica u kojoj se

obavljaju menjački poslovi sa blagajničkim mestom i/ili bankomatom

Blagajničko mesto – deo menjačkog mesta za menjač Privremeno menjačko mesto Putujući menjač u prevoznom sredstvu

Nastavak... Kurs koji se koristi – kursnu listu formira menajč u okviru

kursne liste banaka i šalje je NB – Kupovni – za otkup efektive i čekova– Prodajni – za za prodaju efektive i čekova

Ugovor o menjačkim poslovima - 1 godina rok, samo sa jednom bankom

Zahtev za ovlašćenje: nacrt ugovora, rešenje iz registra, potvrda o plaćenom postupku

Obaveze menjača: odvajanje knjigovodstva, izdavanje potvrde, isticanje kursne liste i primena, isticanje visine provizije, osiguranje od štete, predaja banci efektive i dinara, u kasi drži efektivu i dinare namenjene isključivo menjaču

Izveštavanje NB – elektronski, svakodnevno i dekadno Postupak kontrole – Devizni inspektorat NB

16.7.2. Uputstvo o menjačkim poslovima

Sadržina ugovora: naziv i sedište, račun, vrste poslova, način pakovanja i predaje, potvrda, medjusobni odnosi

Oprema za detekciju falsifikata i druga oprema Rukovanje gotovinom i džeparac menjača (ne veći

od 100 EUR) Dostavljanje kursnih lista Dokumentacija menjača: kopija ovlašćenja, kopija

ugovora, kopija rešenja, potvrde o otkupu 6 mes.

Nastavak...

Opis novčanica – Zbirka novčanica (novčanica ne sme biti falsifikat, oštećena ili da joj nedostaje deo)

Postupanje sa falsifikatima – ako menjač nije siguran upućuje na banku ili NB, ako sumnja zadržava klijenta, sačinjava zapisnik i zove policiju

Postupanje s čekovima – drugi potpis pred menjačem Primena kursa Izdavanje potvrde – obavezno Sadržaj potvrde: naziv, mesto, šifra, oznaka posla, ime i

prezime, oznaka valute, provizija, datum i mesto, potpis Dnevnik blagajne Kontrola: podataka, izveštaja, dokumentacije, neposredna

kontrola, zapisnik, nalog o otklanjanju nepravilnosti