uniwersytet warszawski - oirpwarszawa.pl · wie, które umowy cywilnoprawne podlegają podatkowi od...
TRANSCRIPT
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
2
Podyplomowe Studia Menedżerskie
Zarządzanie podatkami w działalności gospodarczej
Nazwa w języku angielskim –Tax Business Management
Kierownik Studiów:
Doc dr Janusz Fiszer
Katedra Prawnych Problemów Administracji i Zarządzania
Tel. (22) 5534149
e-mail: [email protected]
Dziekanat Studiów Podyplomowych WZ UW
ul. Szturmowa 1/3, 02-678 Warszawa
Tel.: (22) 5534181
e-mail: [email protected]
I. INFORMACJE OGÓLNE
Cel i charakter studiów
Studia są przeznaczone dla wszystkich osób pragnących pogłębić i rozszerzyć swoją
wiedzę z zakresu podatków i prawa podatkowego w kontekście prowadzenia i zarządzania
działalnością gospodarczą.
Zmiany, jakie zachodzą w polityce podatkowej i szczegółowych rozwiązaniach
systemu podatkowego, szczególnie w odniesieniu do działalności gospodarczej, wymagają od
wielu osób uzupełniania i aktualizowania posiadanej wiedzy zarówno na potrzeby własne, jak
i reprezentowanych przez nich firm oraz instytucji. Prezentowane studia mają za cel pomóc
takim osobom w realizacji tego zadania. Szczególny nacisk jest położony na praktyczne
przełożenie wszystkich prowadzonych na studiach zajęć. Praktyczne problemy
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
3
funkcjonowania obecnego, stale zmieniającego się systemu podatkowego, szczególnie w
odniesieniu do prowadzenia i zarządzania działalnością gospodarczą, to podstawowa wiedza,
jaka będzie przekazywana w czasie prowadzonych zajęć. Słuchacze uzyskają odpowiedź na
nurtujące pytania związane z praktycznym stosowaniem rozwiązań podatkowych w sferze
gospodarczej.
Duża część zajęć zostanie przeprowadzona z wykorzystaniem technik interaktywnych.
Zaprezentowana wiedza zostanie przedstawiona w sposób umożliwiający jej praktyczne
zastosowanie. W celu spełnienia warunku o przełożeniu praktycznym prowadzonych na
studiach zajęć istnieje konieczność, aby zajęcia były prowadzone przez osoby na bieżąco
zajmujące się danym zagadnieniem na rynku, posiadające znaczne doświadczenie w jego
praktycznym stosowaniu. Dlatego część zajęć będzie prowadzona przez osoby, które nie są
pracownikami Uniwersytetu Warszawskiego, lecz są uznanymi praktykami - specjalistami na
rynku w poruszanej tematyce. Ogólnie rzecz biorąc zajęcia poprowadzą zarówno teoretycy,
jak i praktycy, co gwarantuje niezbędną różnorodność merytoryczną.
Obszar kształcenia oraz dyscyplina
Studia podyplomowe przyporządkowane są do dziedziny nauk ekonomicznych, do dyscypliny
zarządzanie.
Forma studiów
Studia podyplomowe są prowadzone w trybie zaocznym. Zajęcia odbywają się w soboty i
niedziele (przeciętnie co dwa tygodnie).
Wymiar i formy zajęć dydaktycznych
Program studiów podyplomowych przewiduje łącznie 158 godzin regularnych zajęć
dydaktycznych, prowadzonych w formie wykładów i konwersatoriów, z przewagą zajęć
interaktywnych.
Kryteria zaliczenia
Przedmioty kończą się zaliczeniem oraz – w przypadku przedmiotów z większą liczbą godzin
– zaliczeniem na ocenę. Przedmioty zaliczają kolokwia pisemne lub ustne, indywidualne lub
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
4
grupowe prace pisemne, w przypadku zajęć interaktywnych uczestnictwo w nich i stopień
zaangażowania. Studia kończą się napisaniem oraz obroną pracy dyplomowej.
Absolwenci otrzymują świadectwo ukończenia studiów podyplomowych, zawierające wykaz
przedmiotów objętych tokiem studiów.
Czas trwania studiów
Studia podyplomowe trwają jeden rok akademicki (dwa semestry).
Język wykładowy
Językiem wykładowym studiów podyplomowych jest język polski.
Sposób oceny zajęć przez słuchaczy
Na zakończenie zajęć dydaktycznych słuchacze wypełniają ankietę oceniającą zajęcia oraz
wykładowców.
II. SZCZEGÓŁOWE WARUNKI REKRUTACJI I WYMAGANIA STAWIANE
KANDYDATOM
Przewidywany termin rozpoczęcia zajęć: 1 października 2016 r.
Liczba miejsc - minimum 20 osób.
Studia skierowane są do:
osób prowadzących działalność gospodarczą, zajmujących się zarządzaniem
przedsiębiorstwem jak i doradztwem w tym zakresie,
pracowników działów księgowych, finansowych i podatkowych podmiotów
gospodarczych,
osób zawodowo zajmujących się problematyką podatkową, jak doradcy podatkowi,
kandydaci na doradców podatkowych, pracownicy organów skarbowych i
podatkowych (urzędów i izb skarbowych, urzędów kontroli skarbowej,
samorządowych organów podatkowych),
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
5
prawników, ekonomistów, finansistów, a także przedstawicieli innych wolnych
zawodów (biegłych rewidentów, radców prawnych, adwokatów, notariuszy) oraz
aplikantów (radcowskich, notarialnych, adwokackich, rewidenckich).
Kandydaci będą przyjmowani na studia podyplomowe na podstawie kolejności
zgłoszeń oraz po spełnieniu wymogów formalnych. Studia skierowane są do osób mających
wykształcenie wyższe (w tym licencjat).
Kandydat podczas rekrutacji zobowiązany jest złożyć następujące dokumenty:
odpis dyplomu ukończenia studiów wyższych,
kwestionariusz osobowy (wzór kwestionariusza do pobrania ze strony internetowej),
kserokopia dowodu osobistego,
2 fotografie o formacie 37 x 52 mm,
deklaracja płatności (wzór deklaracji do pobrania ze strony internetowej).
termin składania dokumentów: od 1 lipca 2016 r. do 10 października 2016 r.
Kandydaci składają komplet dokumentów w Punkcie Rekrutacyjnym Wydziału
Zarządzania, ul. Szturmowa 1/3, Warszawa tel.: 22-55-34-190
Adres:
Dziekanat Studiów Podyplomowych:
ul. Szturmowa 1/3, 02-678 Warszawa, tel.: 022 55 34 181
Opłaty za studia:
Jednorazowa opłata za cały rok studiów podyplomowych wynosi 5500 zł, opłata w dwóch
ratach – 5800 zł, a w ośmiu ratach 6100 zł. Dodatkowo opłata za świadectwo ukończenia
studiów podyplomowych wynosi 30 zł.
III. EFEKTY KSZTAŁCENIA
Sylwetka absolwenta i zakładane efekty kształcenia
Studia kierowane są do osób prowadzących lub zarządzających działalnością
gospodarczą, pracowników działów księgowych, finansowych i podatkowych podmiotów
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
6
gospodarczych, osób zawodowo zajmujących się problematyką podatkową oraz
przedstawicieli wolnych zawodów.
Absolwent posiada wiedzę praktyczną z zakresu stosowania podatków, głównie przy
prowadzeniu działalności gospodarczej. Ma umiejętność swobodnego poruszania się wśród
przepisów podatkowych. Uczestnik zapozna się nie tylko z wiedzą praktyczną dotyczącą
zarządzania podatkami, ale także kontaktem z instytucjami zajmującymi się podatkami.
Uzyska umiejętność kontaktu z organami podatkowymi, organami egzekucyjnymi i sądami.
Absolwent osiągnie wiedzę nie tylko w sferze samych podatków, ale również z różnych
dziedzin związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, które pośrednio są związane
z podatkami jak zatrudnianie pracowników, marketing, składki ZUS, forma prawna
prowadzonej działalności.
Po ukończeniu studiów słuchacz osiągnie następujące efekty kształcenia
Wiedza:
zna konstrukcję poszczególnych podatków, w szczególności w odniesieniu do
działalności gospodarczej oraz sposoby ewidencji na potrzeby poszczególnych
podatków,
potrafi określić przychody podatkowe oraz koszty uzyskania przychodów przy
prowadzeniu działalności gospodarczej,
zna podstawowe konstrukcje i zasady stosowania zryczałtowanych form
opodatkowania (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, karta podatkowa),
potrafi porównać opodatkowanie dochodu według skali progresywnej i według
podatku liniowego oraz opodatkowanie dochodu na zasadach ogólnych i zasadach
ryczałtowych,
potrafi określić podatek naliczony i podatek należny w podatku VAT,
wie, jakie wymogi podatek akcyzowy stawia podmiotom gospodarczym zajmującym
się wyrobami akcyzowymi,
wie, które umowy cywilnoprawne podlegają podatkowi od czynności
cywilnoprawnych,
wie, w jaki sposób sukcesja gospodarcza podlega podatkowi od spadków i darowizn,
zna podatki i opłaty lokalne odnoszące się do działalności gospodarczej,
zna metody unikania podwójnego opodatkowania oraz zakres harmonizacji prawa
podatkowego w Unii Europejskiej,
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
7
potrafi określić sposoby powstawania i wygasania oraz zabezpieczenia zobowiązań
podatkowych a także zakres odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe,
zna zasady wydawania interpretacji podatkowych,
zna zasady prowadzenia postępowania podatkowego, kontroli podatkowej i kontroli
skarbowej,
zna przesłanki i zasady wniesienia skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego
i skargi kasacyjnej do Naczelnego Sądu Administracyjnego,
zna specyfikę egzekucji zaległości podatkowych oraz przesłanki i zasady
odpowiedzialności za przestępstwa lub wykroczenia skarbowe.
Umiejętności:
potrafi w praktyce korzystać z aktów prawnych związanych z prawem podatkowym
oraz innymi dziedzinami prawa związanymi bezpośrednio z działalnością
gospodarczą,
potrafi uzasadnić swoje zdanie w dyskusji w grupie w kontekście prawa podatkowego
oraz innych dziedzin prawa związany bezpośrednio z działalnością gospodarczą,
umie rozliczyć poszczególne rodzaje podatków, głównie w zakresie prowadzonej
działalności gospodarczej,
potrafi stworzyć ewidencję podatkową na potrzeby danego podatku,
rozróżnia koszty i przychody w ujęciu księgowym i podatkowym,
potrafi zastosować w praktyce przepisy umowy o unikaniu podwójnego
opodatkowania oraz wskazać główne regulacje dyrektyw Unii Europejskiej dotyczące
podatków,
potrafi ustalić zakres zobowiązań podatkowych związanych z prowadzoną
działalnością gospodarczą,
potrafi napisać odwołanie od decyzji organu podatkowego lub organu skarbowego
oraz skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego a także skargę kasacyjną do
Naczelnego Sądu Administracyjnego w konkretnej sprawie podatkowej,
potrafi ustalić obowiązki przedsiębiorstwa w zakresie sporządzania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego oraz badania sprawozdania finansowego,
potrafi zarejestrować działalność gospodarczą i dokonać sprawdzenia danych
przedsiębiorców w rejestrze,
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
8
potrafi wskazać i porównać dla spółek osobowych i kapitałowych warunki związane z
prowadzeniem działalności gospodarczej, w tym wymogi podatkowe,
potrafi wybrać formę zatrudnienia optymalną do potrzeb przedsiębiorstwa, też z
punktu widzenia pozapodatkowych kosztów,
potrafi w praktyce posługiwać się sprawozdaniami finansowymi na potrzeby
przedsiębiorstwa.
Kompetencje społeczne:
słuchacz bierze aktywny udział w pracy zespołowej w przedsiębiorstwie, prowadzącej
do rozwiązywania praktycznych problemów zarządzania podatkami przy prowadzeniu
działalności gospodarczej,
potrafi ogólnie zarządzać kwestiami podatkowymi w konkretnym podatku we
własnym przedsiębiorstwie i prawidłowo zidentyfikować zagadnienia wymagające
profesjonalnego wsparcia/doradztwa,
potrafi porównać ze sobą poszczególne formy opodatkowania dochodów osób
fizycznych i na tej podstawie wybrać formę i zasady właściwe dla danej sytuacji
faktycznej, szczególnie w przypadku osób prowadzących własną działalność
gospodarczą,
potrafi zaplanować obciążenia podatkowe,
potrafi doradzić przedsiębiorcy w zakresie zobowiązań podatkowych,
potrafi wskazać praktyczne możliwości unikania podwójnego opodatkowania,
potrafi dostosować prowadzoną działalność gospodarczą do wprowadzanych zmian
podatkowych,
potrafi brać czynny udział przy postępowaniu podatkowym, w szczególności przy
kontroli podatkowej lub kontroli skarbowej, przy postępowaniu sądowym dotyczącym
danej sprawy podatkowej oraz przy egzekucji zaległości podatkowych,
potrafi reprezentować podmiot gospodarczy przed organem podatkowym lub organem
skarbowym,
jest przygotowany do aktywnego uczestnictwa w pracy zespołowej w
przedsiębiorstwie związanej ze stosowaniem przepisów dotyczących ubezpieczeń
społecznych, zatrudniania i opłacania pracowników, rejestrowania działalności
gospodarczej, kontaktu z kontrahentami z innych krajów, uzyskania koncesji czy
zezwolenia, analizowaniem sytuacji ekonomicznej przedsiębiorstwa,
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
9
rozumie znaczenie podatków, rachunkowości i innych dziedzin związanych z
prowadzeniem działalności gospodarczej dla szerokiego kręgu odbiorców informacji i
potrafi to pokazać otoczeniu.
Sposoby weryfikacji efektów kształcenia
Efekty kształcenia są weryfikowane poprzez zaliczanie poszczególnych przedmiotów,
napisanie pracy dyplomowej, obronę pracy dyplomowej oraz uzyskanie świadectwa
ukończenia studiów.
Przedmioty kończą się zaliczeniem oraz – w przypadku przedmiotów z większą liczbą godzin
– zaliczeniem na ocenę. Przedmioty zaliczają kolokwia pisemne lub ustne, indywidualne lub
grupowe prace pisemne, w przypadku zajęć interaktywnych uczestnictwo w nich i stopień
zaangażowania. Studia kończą się napisaniem oraz obroną pracy dyplomowej.
W celu ukończenia studiów podyplomowych student jest zobowiązany napisać pracę
dyplomową. Studia kończą się obroną pracy dyplomowej, na której zadawane są pytania z
pracy oraz z toku studiów.
Absolwenci studiów podyplomowych uzyskują świadectwo ukończenia studiów
podyplomowych zgodne z wymogami Ministerstwa Szkolnictwa Wyższego i Nauki,
zawierające wykaz przedmiotów objętych tokiem studiów.
Sposoby dokumentowania efektów kształcenia
Efekty kształcenia są dokumentowane przy wykorzystaniu systemu USOS, w którym znajdują
się prowadzone w trakcie studiów przedmioty wraz z zaliczeniami dla poszczególnych
studentów.
IV. PROGRAM STUDIÓW RAMOWY I SZCZEGÓŁOWY ORAZ SZCZEGÓŁOWY
OPIS POSZCZEGÓLNYCH PRZEDMIOTÓW
Program ramowy (moduły, przedmioty, liczba godzin zajęć dydaktycznych)
Lp. Nazwa przedmiotu Liczba godzin
1 Formy działalności gospodarczej i procedura rejestracji działalności
gospodarczej 4
2 Prawo cywilne i handlowe 8
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
10
3 Elementy prawa dewizowego 2
4 Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT), w tym zryczałtowane
formy opodatkowania 10
5 Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) 10
6 Podatek od towarów i usług (VAT) 10
7 Podatek akcyzowy 4
8 Podatek o czynności cywilno-prawnych oraz opłata skarbowa – w
praktyce gospodarczej 4
9 Podatek od spadków i darowizn 2
10 Podatek sprzedażowy i podatek bankowy 2
11 Podatki i opłaty lokalne 4
12 Zmiany w systemie podatkowym – praktyczne konsekwencje dla
działalności gospodarczej 4
13 Podstawy międzynarodowego prawa podatkowego, w tym
międzynarodowe umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i
Dyrektywy Unii Europejskiej 8
14 Ordynacja podatkowa, w tym zobowiązania podatkowe 8
15 Postępowanie podatkowe 6
16 Postepowania sądowe, w tym skarga do WSA i skarga kasacyjna do
NSA 4
17 Postępowanie egzekucyjne w administracji, w tym egzekucja
zaległości podatkowych 4
18 Prawo karne skarbowe 4
19 Kontrola podatkowa i skarbowa 4
20 Rachunkowość finansowa 8
21 Rachunkowość podatkowa 12
22 Rachunkowość grup kapitałowych 4
23 Audyt przedsiębiorstw 4
24 Komunikacja w biznesie 4
25 Koncesje i zezwolenia w działalności gospodarczej - w aspekcie
prawnym i finansowym 2
26 Zatrudnienie i płace w działalności gospodarczej - w aspekcie
prawnym i finansowym 4
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
11
27 Składki na ZUS i inne pozapodatkowe obciążenia wynagrodzeń 4
28 Delegowanie pracowników za granicę i zatrudnianie cudzoziemców
w Polsce - w aspekcie prawnym i finansowym 4
29 Seminarium dyplomowe 10
Łącznie: 158
Przedstawiony program zajęć w podziale na moduły tematyczne
Moduł 1: Elementy prawa gospodarczego w działalności gospodarczej
Lp. Nazwa przedmiotu Liczba godzin
1 Formy działalności gospodarczej i procedura rejestracji działalności
gospodarczej 4
2 Prawo cywilne i handlowe 8
3 Elementy prawa dewizowego 2
Łącznie: 14
Moduł 2: Materialne prawo podatkowe – podstawowe regulacje i aspekty praktyczne w
działalności gospodarczej
Lp. Nazwa przedmiotu Liczba godzin
1 Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT), w tym zryczałtowane
formy opodatkowania 10
2 Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) 10
3 Podatek od towarów i usług (VAT) 10
4 Podatek akcyzowy 4
5 Podatek o czynności cywilno-prawnych oraz opłata skarbowa – w
praktyce gospodarczej 4
6 Podatek od spadków i darowizn 2
7 Podatek sprzedażowy i podatek bankowy 2
8 Podatki i opłaty lokalne 4
9 Zmiany w systemie podatkowym – praktyczne konsekwencje dla
działalności gospodarczej 4
10 Podstawy międzynarodowego prawa podatkowego, w tym
międzynarodowe umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i
Dyrektywy Unii Europejskiej 8
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
12
Łącznie: 58
Moduł 3: Procedury podatkowe i sądowe oraz postępowania kontrolne i egzekucyjne w
działalności gospodarczej
Lp. Nazwa przedmiotu Liczba godzin
1 Ordynacja podatkowa, w tym zobowiązania podatkowe 8
2 Postępowanie podatkowe 6
3 Postepowania sądowe, w tym skarga do WSA i skarga kasacyjna do
NSA 4
4 Postępowanie egzekucyjne w administracji, w tym egzekucja
zaległości podatkowych 4
5 Prawo karne skarbowe 4
6 Kontrola podatkowa i skarbowa 4
Łącznie: 30
Moduł 4: Rachunkowość i audyt w działalności gospodarczej
Lp. Nazwa przedmiotu Liczba godzin
20 Rachunkowość finansowa 8
21 Rachunkowość podatkowa 12
22 Rachunkowość grup kapitałowych 4
23 Audyt przedsiębiorstw 4
Łącznie: 28
Moduł 5: Komunikacja w biznesie, zatrudnienie w kraju i zagranicą – regulacje prawne
i aspekty praktyczne w działalności gospodarczej
Lp. Nazwa przedmiotu Liczba godzin
24 Komunikacja w biznesie 4
25 Koncesje i zezwolenia w działalności gospodarczej - w aspekcie
prawnym i finansowym 2
26 Zatrudnienie i płace w działalności gospodarczej - w aspekcie
prawnym i finansowym 4
27 Składki na ZUS i inne pozapodatkowe obciążenia wynagrodzeń 4
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
13
28 Delegowanie pracowników za granicę i zatrudnianie cudzoziemców
w Polsce - w aspekcie prawnym i finansowym 4
Łącznie: 18
Moduł 6: Seminarium dyplomowe
Lp. Nazwa przedmiotu Liczba godzin
29 Seminarium dyplomowe 10
Łącznie: 10
Program szczegółowy
I Semestr
Lp. Nazwa przedmiotu Osoba prowadząca Typ (forma)
zajęć
Czas
trwania
Sposób
zaliczenia
Punkty
ECTS1
1 Formy działalności
gospodarczej i procedura
rejestracji działalności
gospodarczej
Dr hab. Igor Postuła konwersa -
torium
4 zaliczenie 1 pkt
2 Prawo cywilne i handlowe Doc. Dr Robert
Pietrusiński
wykład 8 zaliczenie 2 pkt
3 Elementy prawa
dewizowego
Mgr Romana Sokół wykład 2 zaliczenie 0,5 pkt
4 Podatek dochodowy od osób
fizycznych (PIT), w tym
zryczałtowane formy
opodatkowania
Mgr Jacek Bajson konwersa -
torium 10 zal./ocena
2 pkt
5 Podatek dochodowy od osób
prawnych (CIT) Dr Irena Ożóg
konwersa -
torium 10 zal./ocena
2 pkt
6 Podatek od towarów i usług
(VAT) Mgr Andrzej Nikończyk
konwersa -
torium 10 zal./ocena
2 pkt
7 Podatek akcyzowy Mgr Jacek Matarewicz
konwersa -
torium 4 zal./ocena
1 pkt
8 Zmiany w systemie Mgr Piotr Augustyniak wykład 4 zaliczenie 1 pkt
1 Punkty ECTS oprócz przeprowadzenia zajęć obejmują również pracę własną związaną z przygotowaniem się
prowadzącego do zajęć (np. praca w bibliotece), przygotowaniem materiałów do zajęć (np. keysów, prezentacji),
sprawdzaniem prac zaliczeniowych.
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
14
podatkowym – praktyczne
konsekwencje dla
działalności gospodarczej
9 Ordynacja podatkowa, w
tym zobowiązania
podatkowe
Mgr Ireneusz Krawczyk wykład 8 zal./ocena
2 pkt
10 Postępowanie podatkowe Mgr Tomasz Rolewicz wykład 6 zal./ocena 1 pkt
11 Zatrudnienie i płace w
działalności gospodarczej -
w aspekcie prawnym i
finansowym
Dr hab. Krzysztof
Walczak
konwersa -
torium 4 zaliczenie
1 pkt
12 Składki na ZUS i inne
pozapodatkowe obciążenia
wynagrodzeń
Dr hab. Krzysztof
Walczak
konwersa -
torium 4 zaliczenie
1 pkt
13
Rachunkowość finansowa
Dr Małgorzata Winter
Dr Adam Chmielewski
Dr Katarzyna Trzpioła
wykład 8 zal./ocena
2 pkt
Łącznie 82 18,5 pkt
II Semestr
Lp. Nazwa przedmiotu Osoba prowadząca Typ (forma)
zajęć
Czas
trwania
Sposób
zaliczenia
Punkty
ECTS2
1 Podatek o czynności
cywilno-prawnych oraz
opłata skarbowa – w
praktyce gospodarczej
Mgr Konrad Turzyński konwersa -
torium 4 zaliczenie
1 pkt
2 Podatek od spadków i
darowizn Mgr Jacek Bajson
konwersa -
torium 2 zaliczenie
0,5 pkt
3 Podatek sprzedażowy i
podatek bankowy Mgr Piotr Augustyniak konwersa -
torium 2 zaliczenie
0,5 pkt
4 Podatki i opłaty lokalne Mgr Ireneusz Krawczyk
konwersa -
torium 4 zaliczenie
1 pkt
5 Podstawy
międzynarodowego prawa
podatkowego, w tym
międzynarodowe umowy o
Doc. dr Janusz Fiszer wykład 8 zal./ocena
2 pkt
2 Punkty ECTS oprócz przeprowadzenia zajęć obejmują również pracę własną związaną z przygotowaniem się
prowadzącego do zajęć (np. praca w bibliotece), przygotowaniem materiałów do zajęć (np. keysów, prezentacji),
sprawdzaniem prac zaliczeniowych, sprawdzaniem pracy dyplomowej.
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
15
unikaniu podwójnego
opodatkowania i
Dyrektywy Unii
Europejskiej
6 Postepowania sądowe, w
tym skarga do WSA i
skarga kasacyjna do NSA Mgr Tomasz Rolewicz wykład 4 zaliczenie
1 pkt
7 Postępowanie egzekucyjne
w administracji, w tym
egzekucja zaległości
podatkowych
Doc. dr Marek
Szubiakowski wykład 4 zaliczenie
1 pkt
8 Prawo karne skarbowe Mgr Marcin Romańczuk wykład 4 zaliczenie 1 pkt
9 Kontrola podatkowa i
skarbowa Mgr Tomasz Rolewicz wykład 4 zaliczenie 1 pkt
10 Rachunkowość podatkowa Dr Małgorzata Winter
Dr Katarzyna Trzpioła wykład 12 zal./ocena
2 pkt
11 Rachunkowość grup
kapitałowych
Dr Małgorzata Winter
Dr Adam Chmielewski
Dr Katarzyna Trzpioła
wykład 4 zaliczenie
1 pkt
12 Audyt przedsiębiorstw Dr Małgorzata Winter
Dr Adam Chmielewski
konwersa -
torium 4 zaliczenie
1 pkt
13 Komunikacja w biznesie Dr Monika Skorek
konwersa -
torium 4 zaliczenie
1 pkt
14 Koncesje i zezwolenia w
działalności gospodarczej -
w aspekcie prawnym i
finansowym
Doc. dr Maciej Gajewski konwersa -
torium 2 zaliczenie
0,5 pkt
15 Delegowanie pracowników
za granicę i zatrudnianie
cudzoziemców w Polsce -
w aspekcie prawnym i
finansowym
Dr hab. Krzysztof
Walczak
konwersa -
torium 4 zaliczenie
1 pkt
16
Seminarium dyplomowe
Prof. dr hab. Alina
Majchrzycka-Guzowska
Dr hab. Robert Wolański
Doc. dr Janusz Fiszer
Doc. dr Piotr Sokół
seminarium 10 zaliczenie
2 pkt
Łącznie 76 17,5 pkt
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
16
Szczegółowy opis poszczególnych przedmiotów wraz z efektami kształcenia
1. Formy działalności gospodarczej i procedura rejestracji działalności
gospodarczej
Przedmiot obejmuje przegląd form prowadzenia działalności gospodarczej (indywidualna
działalność gospodarcza i spółki), omówienie roli rejestrów działalności gospodarczej oraz
sposobu rejestracji działalności gospodarczej.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Słuchacz zna zasady funkcjonowania podstawowych form prowadzenia działalności
gospodarczej, zasady funkcjonowania rejestrów działalności gospodarczej.
Umiejętności: Słuchacz potrafi zarejestrować działalność gospodarczą i dokonać
sprawdzenia danych przedsiębiorców w rejestrze.
Kompetencje społeczne: Słuchacz rozumie zasady prowadzenia działalności gospodarczej w
poszczególnych formach i zasady funkcjonowania rejestrów działalności gospodarczej.
2. Prawo cywilne i handlowe
Przedmiot omawia umowy o dzieło i umowy zlecenie pod kątem ich konstrukcji, kosztów
uzyskania przychodów i zobowiązań wobec ZUS. Przedstawia pojęcia: przedsiębiorca,
przedsiębiorstwo, firma. Omawia specyfikę, powstanie i działalność spółki cywilnej, spółek
osobowych i kapitałowych działających na podstawie kodeksu spółek handlowych. Zajęcia
obejmują tematykę prokury i innych pełnomocnictw. Spółki kapitałowe są przedstawione ze
szczególnym uwzględnieniem powstania i podwyższenia kapitału zakładowego, dopłat,
umorzenia akcji lub udziałów, podziału dywidendy. Przedmiot obejmuje zagadnienie
odpowiedzialności wspólników spółek osobowych oraz członków zarządów i rad
nadzorczych. Ponadto na zajęciach poruszona jest kwestia mandatu, kadencji i sposobów
wynagradzania członków zarządu.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna specyfikę spółek osobowych i kapitałowych na styku
problemów prawa, finansów i zarządzania.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi udzielić pełnomocnictwa, w tym prokury. W spółce
osobowej może przedstawić odpowiedzialność wspólnika przy podjęciu konkretnej decyzji.
W spółce kapitałowej potrafi dokonać podwyższenia kapitału, podziału dywidendy, określić
odpowiedzialność członka zarządu przy podjęciu konkretnej decyzji.
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
17
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi porównać ze sobą poszczególne spółki i na
tej podstawie wybrać właściwą dla danej sytuacji faktycznej dla osób rozpoczynających
działalność gospodarczą. Jest w stanie przeprowadzić w spółce wybrane działania jak
podwyższenie kapitału, wypłata dywidendy.
3. Elementy prawa dewizowego
Przedmiot omawia podmioty w obrocie dewizowym, wartości dewizowe, łagodzenie
restrykcji dewizowych, obowiązki w zakresie obrotu dewizowego, zakazy w obrocie
dewizowym.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć potrafi określić zakres stosowania przepisów dotyczących obrotu
dewizowego w działalności gospodarczej. Potrafi rozróżnić stosowanie przepisów w zakresie
obrotu dewizowego w Unii Europejskiej i krajach trzecich.
Umiejętności: Uczestnik zajęć umie skorzystać z różnych form zezwoleń dewizowych.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć świadomie uczestniczy w czynnościach
zaliczanych do obrotu dewizowego z zagranicą oraz obrotu wartościami dewizowymi w
kraju.
4. Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT), w tym zryczałtowane formy
opodatkowania
Przedmiot obejmuje analizę regulacji opodatkowania dochodów osób fizycznych ze
szczególnym uwzględnieniem zróżnicowanych form opodatkowania indywidualnej
działalności gospodarczej i obowiązków przedsiębiorców jako podatników i płatników
podatku PIT oraz praktycznych aspektów funkcjonowania tego podatku z perspektywy
przedsiębiorcy.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna konstrukcję podatku dochodowego od osób fizycznych, zasady
opodatkowania dochodu i rozliczania strat z poszczególnych źródeł przychodu, momentu
powstania obowiązku podatkowego, kategorie przychodów, wydatków nie stanowiących
kosztów uzyskania przychodu, kategorie dochodu zwolnione od opodatkowania, podstawę
opodatkowania, stawki i zasady rozliczania podatku, w tym zaliczki, terminy, zeznania
podatkowe; zna podstawowe konstrukcje i zasady stosowania zryczałtowanych form
opodatkowania (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, karta podatkowa) oraz zna
podstawy opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej na zasadach ogólnych (stawki
progresywne 18% i 32%) oraz według opcjonalnej jednolitej stawki 19%.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi w praktyce korzystać z aktów prawnych związanych z
podatkiem PIT oraz ustalić poszczególne rodzaje dochodu do opodatkowania, określić
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
18
podstawę opodatkowania, wskazać zwolnienia podatkowe, odliczenia od dochodu i od
podatku, prawidłowo zastosować stawki podatkowe, w tym stawki zryczałtowane, wskazać
terminy i formy składania deklaracji i zeznań podatkowych dla podatników i płatników,
obowiązki przedsiębiorcy/pracodawcy jako płatnika podatku PIT, wskazać
odpowiednie/optymalne dla danego podatnika i rodzaju dochodu formy opodatkowania oraz
ustalić wysokość podatku.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi porównać ze sobą poszczególne formy
opodatkowania dochodów osób fizycznych i na tej podstawie wybrać formę i zasady
właściwe dla danej sytuacji faktycznej, szczególnie w przypadku osób prowadzących własną
działalność gospodarczą. Potrafi ogólnie zarządzić kwestiami podatku PIT we własnej firmie i
prawidłowo zidentyfikować zagadnienia wymagające profesjonalnego wsparcia/doradztwa.
5. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
Przedmiot obejmuje analizę regulacji opodatkowania dochodów osób prawnych ze
szczególnym uwzględnieniem obowiązków przedsiębiorców jako podatników podatku CIT i
innych praktycznych aspektów funkcjonowania tego podatku z perspektywy przedsiębiorcy.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna konstrukcję podatku dochodowego od osób prawnych, zasady
opodatkowania dochodu i rozliczania strat, momentu powstania obowiązku podatkowego,
kategorie wydatków nie stanowiących kosztów uzyskania przychodu, kategorie dochodu
zwolnione od opodatkowania, zasady rozliczania podatku, w tym zaliczki, terminy, zeznania
podatkowe; zna podstawowe konstrukcje i zasady działania tego podatku.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi w praktyce korzystać z aktów prawnych związanych z
podatkiem CIT oraz ustalić zasady opodatkowania poszczególnych rodzajów dochodu,
prawidłowo określić podstawę opodatkowania i stawki podatkowe, wskazać ewentualne
zwolnienia od opodatkowania, terminy i formy składania deklaracji i zeznań podatkowych dla
podatników, zna obowiązki przedsiębiorcy jako podatnika podatku CIT oraz potrafi ustalić
wysokość podatku.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi porównać podatek CIT od dochodu z
działalności gospodarczej prowadzonej w formie osoby prawnej (np. spółki kapitałowej) z
podatkiem PIT, wskazać podstawowe różnice konstrukcyjne. Potrafi ogólnie zarządzić
kwestiami podatku CIT we własnej firmie i prawidłowo zidentyfikować zagadnienia
wymagające profesjonalnego wsparcia/doradztwa.
6. Podatek od towarów i usług (VAT)
Przedmiot obejmuje analizę opodatkowania sprzedaży towarów i świadczenia podatkiem
pośrednim jakim jest VAT ze szczególnym uwzględnieniem obowiązków przedsiębiorców
jako podatników tego podatku – w transakcjach krajowych, wewnątrzunijnych i pozaunijnych
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
19
oraz innych praktycznych aspektów funkcjonowania tego podatku z perspektywy
przedsiębiorcy.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna podstawowe konstrukcje podatku od towarów i usług, pojęcia
podatku naliczonego i podatku należnego, zasady opodatkowania obrotu wewnątrz kraju,
wewnątrz Unii Europejskiej (wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i
wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług) oraz w przypadku obrotu poza Unią Europejską
(eksport i import), podstawowe zasady rozliczania podatku VAT.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi w praktyce korzystać z aktów prawnych związanych z
podatkiem VAT oraz ustalić zasady opodatkowania poszczególnych rodzajów obrotu,
wskazać zwolnienia i wyłączenia, prawidłowo określić moment powstania obowiązku
podatkowego (w tym tzw. szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego), zasady
stosowania stawki 0%, odliczenia i zwroty podatku; potrafi określić tzw. miejsce świadczenia,
podstawę opodatkowania i odpowiednie stawki podatkowe; potrafi wskazać terminy i formy
składania deklaracji podatkowych i informacji podsumowujących, zna obowiązki
przedsiębiorcy jako podatnika podatku VAT oraz potrafi ustalić wysokość podatku.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi wskazać podstawowe zasady działania
podatku VAT w działalności gospodarczej. Potrafi ogólnie zarządzić kwestiami podatku VAT
we własnej firmie i prawidłowo zidentyfikować zagadnienia wymagające profesjonalnego
wsparcia/doradztwa.
7. Podatek akcyzowy
Przedmiot obejmuje analizę opodatkowania produkcji i importu wyrobów akcyzowych i
samochodów osobowych podatkiem pośrednim jakim jest akcyza ze szczególnym
uwzględnieniem obowiązków przedsiębiorców jako podatników tego podatku i innych
praktycznych aspektów funkcjonowania tego podatku z perspektywy przedsiębiorcy.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna podstawowe konstrukcje podatku akcyzowego, przedmiot i
powstanie obowiązku akcyzowego, ogólne zasady opodatkowania wyrobów akcyzowych oraz
samochodów osobowych, organizację obrotu wyrobami akcyzowymi w kraju i w imporcie,
moment powstania obowiązku podatkowego w akcyzie, ogólne zasady rejestracji i rozliczania
tego podatku, organy właściwe w sprawach podatku akcyzowego.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi w praktyce korzystać z aktów prawnych związanych z
podatkiem akcyzowym oraz ustalić zasady opodatkowania poszczególnych wyrobów
akcyzowych, potrafi określić moment powstania obowiązku podatkowego w akcyzie,
wskazać ogólne zasady postępowania w przypadku importu oraz procedurę zawieszenia
poboru akcyzy, potrafi określić ogólne zasady opodatkowania akcyzą samochodów
osobowych; potrafi wskazać ogólne zasady oznaczania wyrobów akcyzowych znakami
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
20
akcyzy, potrafi wskazać ogólne obowiązki przedsiębiorcy jako podatnika podatku
akcyzowego.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi wskazać podstawowe zasady działania
podatku akcyzowego w działalności gospodarczej. Potrafi ogólnie zarządzić kwestiami
podatku akcyzowego we własnej firmie i prawidłowo zidentyfikować zagadnienia
wymagające profesjonalnego wsparcia/doradztwa.
8. Zmiany w systemie podatkowym – praktyczne konsekwencje dla działalności
gospodarczej
Przedmiot obejmuje analizę głównych zmian w polskim systemie podatkowym
wprowadzanych od nowego danego roku - z perspektywy konkretnych konsekwencji tych
zmian dla przedsiębiorców.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna zasadnicze zmiany w polskim systemie podatkowym
wprowadzone od nowego danego roku, w szczególności w zakresie podstawowych podatków
obciążających działalność gospodarczą (PIT, CIT, VAT oraz podatek akcyzowy).
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi określić bezpośredni wpływ dokonanych zmian na
prowadzoną działalność gospodarczą; w szczególności potrafi określić i wypełnić związane z
tym nowe obowiązki przedsiębiorcy jako podatnika.
Kompetencje społeczne: Uczestnik potrafi dostosować własną działalność gospodarczą do
nowych obowiązków podatkowych i prawidłowo zidentyfikować ewentualne zagadnienia
wymagające profesjonalnego wsparcia/doradztwa.
9. Ordynacja podatkowa, w tym zobowiązania podatkowe
Przedmiot obejmuje analizę głównych przepisów wspólnych dla wszystkich podatków, opłat i
innych danin publicznych, zawartych w ustawie – Ordynacja podatkowa ze szczególnym
uwzględnieniem praw i obowiązków przedsiębiorców jako podatników i innych praktycznych
aspektów funkcjonowania obu tych danin publicznych z perspektywy przedsiębiorcy.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna podstawowe konstrukcje ustawy – Ordynacja podatkowa: istotę,
powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych, właściwość organów podatkowych,
terminy płatności, zaległość podatkową, zasady naliczania odsetek i opłaty prolongacyjnej,
wiążące interpretacje prawa podatkowego, przedawnienie, nadpłatę, zasady
odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe (w tym – odpowiedzialność osób trzecich).
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi w praktyce korzystać z ustawy – Ordynacja podatkowa
oraz ustalić zakres zobowiązań podatkowych związanych z prowadzoną działalnością
gospodarczą, określić konsekwencje powstania zaległości podatkowych, obliczyć odsetki za
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
21
zwłokę, ustalić organy podatkowe właściwe miejscowo i rzeczowo, zasady wnioskowania o
wydanie wiążących interpretacji prawa podatkowego, wszcząć postępowanie o zwrot
nadpłaty oraz określić odpowiedzialność poszczególnych osób trzecich za zobowiązania
podatkowe podatnika, a także ustalić prawa i obowiązki przedsiębiorcy jako podatnika lub
płatnika.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi wskazać podstawowe zasady
funkcjonowania systemu podatkowego w Polsce oraz prawa i obowiązki oraz zakres
odpowiedzialności podatnika lub płatnika. Potrafi ogólnie zarządzić kwestiami podatkowymi
we własnej firmie, w szczególności w sytuacjach wystąpienia trudności w tym obszarze,
wymagających zastosowania instrumentów przewidzianych w Ordynacji podatkowej.
10. Postępowanie podatkowe
Przedmiot obejmuje analizę głównych przepisów proceduralnych zawartych w ustawie –
Ordynacja podatkowa w zakresie podstawowych zasad postępowania podatkowego, w tym
decyzji podatkowych, odwołań do organów podatkowych 2-iej instancji od decyzji wydanych
w 1-szej instancji, postanowień i zażaleń na postanowienia, praw i obowiązków
przedsiębiorców jako podatników i innych praktycznych aspektów postępowań podatkowych
z perspektywy przedsiębiorcy.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna podstawowe konstrukcje ustawy – Ordynacja podatkowa
dotyczących zagadnień proceduralnych (Dział IV. Postępowanie podatkowe, art. 120-271
Ordynacji) - ze szczególnym uwzględnieniem podstawowych zasad postępowania
podatkowego, w tym decyzji podatkowych, odwołań do organów podatkowych 2-iej instancji
od decyzji wydanych w 1-szej instancji, postanowień i zażaleń na postanowienia, wykonania
decyzji w sprawach podatkowych, praw i obowiązków przedsiębiorców jako podatników i
innych praktycznych aspektów postępowań podatkowych z perspektywy przedsiębiorcy -
wraz z przykładami.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi w praktyce korzystać z ustawy – Ordynacja podatkowa
w zakresie postępowania podatkowego oraz wskazać właściwe działania proceduralne w
ramach typowych postępowań podatkowych, zastosować odpowiednie konstrukcje
gwarantujące uprawnienia podatnika lub płatnika, wskazać podstawowe elementy odwołania
do organów podatkowych 2-iej instancji od decyzji wydanej w 1-szej instancji, podstawowe
elementy zażalenia na postanowienia organów podatkowych oraz potrafi wskazać
poszczególne instytucje przysługujące podatnikom lub płatnikom w toku postępowania
podatkowego.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi wskazać podstawowe zasady postępowania
podatkowego, w tym instytucje ochrony uprawnień podatnika lub płatnika. Potrafi wskazać
drogę postępowania w konkretnej sprawie podatkowej we własnej firmie, z wykorzystaniem
instrumentów przewidzianych w Ordynacji podatkowej.
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
22
11. Zatrudnienie i płace w działalności gospodarczej - w aspekcie prawnym i
finansowym
Przedmiot omawia wybór optymalnej z punktu widzenia prowadzenia biznesu formy
zatrudnienia (umowa o pracę, umowa zlecenia lub inna umowa o świadczenie usług do której
stosuje się odpowiednio przepisy i zleceniu, umowa o dzieło, samodzielna działalność
gospodarcza). Obligatoryjne i fakultatywne składniki pakietu wynagrodzeń oraz zasady ich
przyznawania i sposoby ich wprowadzania w organizacji (wynagrodzenie zasadnicze,
świadczenia wynikowe (premie, nagrody), świadczenia stażowe (dodatki stażowe, nagrody
jubileuszowe), świadczenia funkcyjne (dodatek za kierowanie zespołem, dodatek
brygadzistowski), tzw. świadczenia kafeteryjne). Wybór formy wynagrodzenia z punktu
widzenia realizacji funkcji kosztowej i motywacyjnej (ocena efektywności stosowania
poszczególnych składników pakietu wynagrodzeń z punktu widzenia realizacji funkcji
motywacyjnej, ocena efektywności stosowania poszczególnych składników pakietu
wynagrodzeń z punktu widzenia realizacji funkcji kosztowej, jak wynagradzać aby pogodzić
funkcje motywacyjną i kosztową).
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć ma ogólną rozszerzoną wiedzę w zakresie podstaw zatrudnienia
pracowniczego oraz pozapracowniczego, a także istniejących między nimi różnic. Słuchacz
ma ogólną rozszerzoną wiedzę z zakresu form wynagradzania pracowników i przyznawania
innych świadczeń związanych z pracą. Student ma ogólną rozszerzoną wiedzę z zakresu
kosztowej optymalizacji wynagradzania.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi wybrać formę zatrudnienia optymalną do potrzeb
organizacji. Potrafi negocjować ze związkami zawodowymi autonomiczne źródła prawa
pracy z zakresu zasad wynagradzania. Potrafi w praktyce korzystać z aktów prawnych
związanych z prawem pracy oraz z zatrudnieniem. Potrafi uzasadnić swoje zdanie w dyskusji
w grupie, posługując się sprawnie językiem prawniczym, w szczególności prowadzić
merytoryczny dialog w zakresie problemów jakie w praktyce pojawiają się w obszarze
zarządzania personelem.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć jest w stanie pracować w jednej z trzech
podstawowych ścieżek kariery: 1) jako zarządzający zespołami pracowników; 2) jako
wysoko wykwalifikowany specjalista działów kadr i płac 3) jako osoba będąca członkiem
przedstawicielstw pracowników takich jak związki zawodowe czy rady pracowników.
Słuchacz ma świadomość wagi, zasad i konsekwencji uczestniczenia w kontroli dokonywanej
przez państwową inspekcję pracy. Student jest przygotowany do aktywnego uczestnictwa w
grupach, organizacjach i instytucjach wykonując zawód związany ze stosowaniem przepisów
dotyczących zatrudnienia.
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
23
12. Składki na ZUS i inne pozapodatkowe obciążenia wynagrodzeń
Wpływ formy zatrudnienia na podleganie ubezpieczeniom społecznym (formy zatrudnienia
związane z obligatoryjnym podleganiem ubezpieczeniom społecznym, formy zatrudnienia
związane z fakultatywnym podleganiem ubezpieczeniom społecznym). Świadczenia
przyznawane pracownikom zwolnione z konieczności odprowadzania składek ze
szczególnym uwzględnieniem Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Składki na
Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Odpowiedzialność
płatnika składek za niewłaściwe rozliczanie składek na ubezpieczenia społeczne i inne
fundusze (odpowiedzialność podmiotu zatrudniającego, odpowiedzialność członków zarządu
podmiotu zatrudniającego.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć ma ogólną rozszerzoną wiedzę w zakresie ubezpieczeń społecznych.
Słuchacz ma ogólną rozszerzoną wiedzę na temat obowiązków płatnika składek. Student ma
ogólną rozszerzoną wiedzę z zakresu optymalizacji kosztów związanych ze składkami na
ubezpieczenia społeczne i inne pozapodatkowe koszty związane z wynagradzaniem.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi wybrać formę zatrudnienia optymalną z punktu
widzenia pozapodatkowych kosztów. Potrafi wyjaśnić zasady opłacania składek na
ubezpieczenia społeczne. Potrafi w praktyce korzystać z aktów prawnych związanych z
ubezpieczeniami społecznymi i innymi pozapodatkowymi kosztami związanymi z
wynagradzaniem. Potrafi uzasadnić swoje zdanie w dyskusji w grupie, posługując się
sprawnie językiem prawniczym, w szczególności prowadzić merytoryczny dialog w zakresie
problemów jakie w praktyce pojawiają się w obszarze ubezpieczeń społecznych.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć jest w stanie pracować jako wysoko
wykwalifikowany specjalista działów kadr i płac. Słuchacz ma świadomość wagi, zasad i
konsekwencji uczestniczenia w kontroli dokonywanej przez inspektorów ZUS. Student jest
przygotowany do aktywnego uczestnictwa w grupach, organizacjach i instytucjach wykonując
zawód związany ze stosowaniem przepisów dotyczących ubezpieczeń społecznych.
13. Rachunkowość finansowa
Celem przedmiotu jest zapoznanie słuchaczy z zakresem podmiotowym i przedmiotowym
rachunkowości finansowej, jej nadrzędnymi zasadami, zasadami ewidencji księgowej i
problematyką sprawozdawczości finansowej. W trakcie zajęć zostanie także omówiona
kwestia odpowiedzialności za rachunkowość. Wykład będzie zilustrowany przykładami
praktycznymi pochodzącymi z rachunkowości jednostek gospodarczych prowadzących
działalność gospodarczą.
Efekty kształcenia:
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
24
Wiedza: Uczestnik zajęć zna znaczenie i rolę rachunkowości w systemie informacyjnym
jednostki gospodarczej oraz w zarządzaniu jednostką. Student zna nadrzędne zasady
rachunkowości i zakres zadań w zakresie rachunkowości ciążący na podmiocie stosującym
przepisy ustawy o rachunkowości. Słuchacz zna budowę i zawartość bilansu oraz rachunku
zysków i strat.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi dokonać klasyfikacji składnika aktywów i pasywów do
prawidłowej pozycji bilansowej. Rozróżnia pojęcia: przychód-wpływ, koszt-wydatek oraz
zysk, dochód, strata i potrafi wskazać ich odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć porozumiewa się w sposób komunikatywny
zarówno ze specjalistami z zakresu rachunkowości, jak i osobami spoza środowiska finansów.
Słuchacz zna zakres swojej wiedzy i dąży do jej pogłębienia. Student rozumie znaczenie
rachunkowości dla szerokiego kręgu odbiorców informacji i potrafi to pokazać otoczeniu.
14. Podatek od czynności cywilno-prawnych oraz opłata skarbowa – w praktyce
gospodarczej
Przedmiot obejmuje analizę opodatkowania czynności cywilno-prawnych oraz zezwoleń i
innych decyzji organów administracji państwowej i samorządowej ze szczególnym
uwzględnieniem obowiązków przedsiębiorców jako podatników i innych praktycznych
aspektów funkcjonowania obu tych danin publicznych z perspektywy przedsiębiorcy.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna konstrukcję podatku od czynności cywilno-prawnych (PCC) i
opłaty skarbowej (OS), przedmiotowy zakres opodatkowania (zamknięty katalog czynności
podlegających PCC), moment powstania obowiązku podatkowego, zakres opodatkowania
OS; zna podstawowe konstrukcje i zasady działania PCC i OS.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi w praktyce korzystać z aktów prawnych związanych z
podatkiem PCC oraz ustalić zasady opodatkowania PCC poszczególnych czynności cywilno-
prawnych, prawidłowo określić podstawę opodatkowania i stawki podatkowe, określić
moment powstania obowiązku podatkowego w PCC, wskazać zwolnienia podatkowe; potrafi
określić podstawowe obowiązki przedsiębiorcy jako podatnika PCC (umowy spółki, pożyczki
od wspólnika spółki i inne pożyczki, sprzedaż rzeczy i praw majątkowych) oraz OS
(pełnomocnictwa, zezwolenia).
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi wskazać zakres opodatkowania PCC i OS w
działalności gospodarczej i zidentyfikować ciążący na nim lub jego firmie obowiązek
podatkowy w zakresie PCC i OS i prawidłowo zidentyfikować ewentualne zagadnienia
wymagające profesjonalnego wsparcia/doradztwa.
15. Podatek od spadków i darowizn
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
25
Przedmiot obejmuje analizę prawnej regulacji opodatkowania spadków i darowizn ze
szczególnym uwzględnieniem spadków i darowizn składników majątkowych lub praw
związanych z prowadzonym przedsiębiorstwem.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna konstrukcję podatku od spadków i darowizn, przedmiotowy
zakres opodatkowania, zna podstawowe zasady działania tego podatku – w szczególności w
odniesieniu do spadków i darowizn składników majątkowych lub praw związanych z
prowadzonym przedsiębiorstwem; zasady i warunki korzystania ze zwolnień podatkowych.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi w praktyce korzystać z aktów prawnych związanych z
podatkiem od spadków i darowizn oraz ustalić ogólne zasady opodatkowania spadków i
darowizn, prawidłowo określić podstawę opodatkowania i stawki podatkowe, zna deklaracje
na podatek od spadków i darowizn, potrafi określić moment powstania obowiązku
podatkowego, wskazać zwolnienia podatkowe, w tym dotyczące członków najbliższej
rodziny; potrafi określić podstawowe obowiązki podatnika w tym podatku.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi wskazać zakres opodatkowania podatku od
spadków i darowizn i zidentyfikować ciążący na nim ewentualny obowiązek podatkowy;
potrafi wskazać zasady podatkowe dotyczące sukcesji działalności podatkowej i prawidłowo
zidentyfikować ewentualne zagadnienia wymagające profesjonalnego wsparcia/doradztwa.
16. Podatek sprzedażowy i podatek bankowy
Przedmiot obejmuje analizę nowych podatków: sprzedażowego i bankowego ze szczególnym
uwzględnieniem obowiązków przedsiębiorców jako podatników podatku sprzedażowego i
innych praktycznych aspektów funkcjonowania obu tych danin publicznych z perspektywy
przedsiębiorcy.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna ogólną konstrukcję podatku sprzedażowego (PS) i podatku
bankowego (PB), przedmiotowy zakres opodatkowania, moment powstania obowiązku
podatkowego, zakres opodatkowania; zna podstawowe konstrukcje i zasady działania obu
podatków.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi ustalić zasady opodatkowania sklepów podatkiem
sprzedażowym, prawidłowo określić podstawę opodatkowania i stawki podatkowe w PS i PB
i wskazać zwolnienia podatkowe, określić moment powstania obowiązku podatkowego w PS
i PB; potrafi określić podstawowe obowiązki przedsiębiorcy jako podatnika PS.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi wskazać zakres opodatkowania PS i PB; w
szczególności potrafi wskazać ewentualnie ciążący na jego firmie obowiązek podatkowy w
zakresie PS i prawidłowo zidentyfikować ewentualne zagadnienia wymagające
profesjonalnego wsparcia/doradztwa.
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
26
17. Podatki i opłaty lokalne
Przedmiot obejmuje analizę głównych podatków i opłat lokalnych, w tym szczególnie
podatku od nieruchomości i podatku od środków transportowych, z uwzględnieniem
obowiązków przedsiębiorców jako podatników tych danin publicznych.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna katalog podatków i opłat lokalnych (PL), przedmiotowy zakres
opodatkowania, moment powstania obowiązku podatkowego, zakres opodatkowania PL; zna
podstawowe konstrukcje i zasady działania PL.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi w praktyce korzystać z aktów prawnych związanych z
PL oraz ustalić zasady opodatkowania PL poszczególnych przedmiotów opodatkowania,
prawidłowo określić podstawę opodatkowania i stawki podatkowe, określić moment
powstania obowiązku podatkowego, wskazać zwolnienia podatkowe; potrafi określić
podstawowe obowiązki przedsiębiorcy jako podatnika PL – w szczególności w odniesieniu do
podatku od nieruchomości i podatku od środków transportowych.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi wskazać zakres opodatkowania PL w
działalności gospodarczej i zidentyfikować ciążący na nim lub jego firmie obowiązek
podatkowy w zakresie PL i prawidłowo zidentyfikować ewentualne zagadnienia wymagające
profesjonalnego wsparcia/doradztwa.
18. Podstawy międzynarodowego prawa podatkowego, w tym międzynarodowe
umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i Dyrektywy Unii Europejskiej
Przedmiot obejmuje analizę podstawowych regulacji międzynarodowego prawa podatkowego
ze szczególnym uwzględnieniem międzynarodowych umów o unikaniu podwójnego
opodatkowania dochodu i Dyrektyw Unii Europejskiej dotyczących podatków dochodowych
oraz praktycznych aspektów funkcjonowania umów podatkowych z perspektywy
przedsiębiorcy i międzynarodowego inwestora.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna podstawowe pojęcia i konstrukcję międzynarodowych umów o
unikaniu podwójnego opodatkowania dochodu, zasady opodatkowania poszczególnych
kategorii dochodu – w szczególności tzw. kategorii dochodu biernego, środki i główne
metody unikania podwójnego opodatkowania, zna główne Dyrektywy Unii Europejskiej
(dotyczące wspólnego systemu opodatkowania dywidend, odsetek i należności licencyjnych,
opodatkowania fuzji przedsiębiorstw oraz opodatkowania odsetek od oszczędności) oraz
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
27
postanowienia prawa krajowego dotyczące unikania podwójnego opodatkowania dochodu i
regulacje dotyczące tzw. zagranicznych spółek kontrolowanych (CFC).
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi zastosować poszczególne przepisy typowej
międzynarodowej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania dochodu opartej na
Konwencji Modelowej OECD, potrafi określić zasady opodatkowania poszczególnych
kategorii, zna środki i główne metody unikania podwójnego opodatkowania (metoda
zwolnienia i metoda zaliczenia), potrafi wskazać główne regulacje Dyrektyw Unii
Europejskiej dotyczące wspólnego systemu opodatkowania dywidend, odsetek i należności
licencyjnych, opodatkowania fuzji przedsiębiorstw oraz opodatkowania odsetek od
oszczędności oraz zastosować w praktyce przepisy tych Dyrektyw inkorporowane do
polskiego prawa podatkowego oraz przepisy prawa krajowego dotyczące unikania
podwójnego opodatkowania dochodu, zawarte w ustawie o podatku dochodowym od osób
prawnych i w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, a także nowe regulacje
dotyczące tzw. zagranicznych spółek kontrolowanych (CFC).
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi wskazać praktyczne możliwości unikania
podwójnego opodatkowania w tzw. sytuacjach transgranicznych, tj. w przypadku dochodów
uzyskiwanych przez polskich rezydentów za granicą i dochodów uzyskiwanych w Polsce
przez rezydentów zagranicznych. Potrafi ogólnie zarządzić podatkowymi kwestiami
transgranicznymi we własnej firmie, wskazać potencjalne możliwości optytmalizacyjne i
prawidłowo zidentyfikować zagadnienia wymagające profesjonalnego wsparcia/doradztwa.
19. Postepowania sądowe, w tym skarga do WSA i skarga kasacyjna do NSA
Przedmiot obejmuje analizę głównych przepisów dotyczących sądowej kontroli decyzji
administracyjnych, w tym regulacji proceduralnych zawartych w ustawie – prawo o ustroju
sądów administracyjnych oraz ustawie - prawo o postępowaniu przed sądami
administracyjnymi, w tym przesłanek wniesienia skargi do Wojewódzkiego Sądu
Administracyjnego oraz przesłanek wniesienia skargi kasacyjnej do Naczelnego Sądu
Administracyjnego.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna podstawowe konstrukcje ustawy – prawo o ustroju sądów
administracyjnych oraz ustawy - prawo o postępowaniu przed sądami administracyjnymi, w
tym przesłanek i zasad wniesienia do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego skargi na
decyzję wydaną przez organ podatkowy 2-giej instancji oraz przesłanek i zasad wniesienia do
Naczelnego Sądu Administracyjnego skargi kasacyjnej na wyrok Wojewódzkiego Sądu
Administracyjnego – popartych przykładami z faktycznych postępowań sądowych.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi ogólnie wskazać podstawowe przesłanki wniesienia
skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego oraz przesłanki wniesienia skargi
kasacyjnej do Naczelnego Sądu Administracyjnego – w konkretnej sprawie podatkowej.
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
28
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi ogólnie wskazać możliwości ewentualnego
zastosowania sądowej kontroli decyzji administracyjnych w konkretnej sprawie podatkowej
we własnej firmie.
20. Postępowanie egzekucyjne w administracji, w tym egzekucja zaległości
podatkowych
Przedmiot obejmuje analizę głównych przepisów proceduralnych zawartych w ustawie o
postępowaniu egzekucyjnym w administracji oraz w Kodeksie postępowania
administracyjnego.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna podstawowe konstrukcje ustawy o postępowaniu egzekucyjnym
w administracji oraz – stosowanego subsydiarnie - Kodeksu postępowania administracyjnego,
analizowanych szczególnie z perspektywy przedsiębiorcy - wraz z przykładami. Uczestnik
zna specyfikę egzekucji zaległości podatkowych.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi wskazać właściwe działania proceduralne w ramach
typowych postępowań egzekucyjnych, w tym dotyczących egzekucji zaległości podatkowych,
potrafi wskazać poszczególne instytucje przysługujące w toku postępowania, w tym wskazać
uprawnienia organów egzekucyjnych oraz odpowiednie konstrukcje przeciwegzekucyjne
gwarantujące uprawnienia dłużnika.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi wskazać podstawowe zasady postępowania
egzekucyjnego w administracji, w tym zasady egzekucja zaległości podatkowych. Potrafi
wskazać drogę postępowania w konkretnej sprawie podatkowej we własnej firmie, z
wykorzystaniem instrumentów przewidzianych w przepisach o postępowaniu egzekucyjnym
w administracji.
21. Prawo karne skarbowe
Przedmiot obejmuje analizę głównych przepisów dotyczących odpowiedzialności za
przestępstwa lub wykroczenia skarbowe zawartych w ustawie – Kodeks karny skarbowy –
szczególnie z perspektywy przedsiębiorcy.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna podstawowe konstrukcje ustawy – Kodeks karny skarbowy, w
tym przesłanek i zasad odpowiedzialności za przestępstwa lub wykroczenia skarbowe w
obszarze rozliczeń podatkowych oraz rozliczeń subwencji i dotacji, w obszarze obowiązków
celnych oraz obrotu z zagranicą towarami i usługami, obrotu dewizowego, organizacji gier
hazardowych, przepisów dotyczących postępowania w sprawach o przestępstwa lub
wykroczenia skarbowe oraz instytucji dobrowolnego poddania się odpowiedzialności.
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
29
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi w praktyce korzystać z ustawy – Kodeks karny
skarbowy oraz wskazać podstawowe kategorie przestępstw lub wykroczeń skarbowych, ze
szczególnym uwzględnieniem czynów zabronionych w obszarze rozliczeń podatkowych oraz
przesłanek i zasad odpowiedzialności za przestępstwa lub wykroczenia skarbowe w tym
obszarze.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi wskazać podstawowe kategorie przestępstw
lub wykroczeń skarbowych, mogące wystąpić w typowej działalności gospodarczej.
22. Kontrola podatkowa i skarbowa
Przedmiot obejmuje analizę głównych przepisów ustawy – Ordynacja podatkowa
dotyczących kontroli podatkowej oraz ustawy o kontroli skarbowej.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna główne przepisy ustawy – Ordynacja podatkowa dotyczące
kontroli podatkowej oraz ustawy o kontroli skarbowej – uwzględniając różnice i
podobieństwa obu postępowań kontrolnych (kontrolę podatkową przeprowadzają organy
podatkowe, natomiast kontrolę skarbową podejmują organy kontroli skarbowej); zna
podstawowe uprawnienia organów kontroli i kontrolowanego oraz instrumenty przysługujące
kontrolowanemu przedsiębiorcy w toku i po zakończeniu kontroli (kwestia protokołu kontroli
i zastrzeżeń do protokołu kontroli) - z praktycznymi przykładami.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi w praktyce korzystać z ustawy – Ordynacja podatkowa
w zakresie kontroli podatkowej (Dział VI. Kontrola podatkowa, art. 281-292 Ordynacji) oraz
ustawy o kontroli skarbowej; potrafi wskazać poszczególne instytucje i podstawowe
uprawnienia organów kontroli i kontrolowanego oraz instrumenty ochronne i środki
odwoławcze przysługujące kontrolowanemu przedsiębiorcy w toku i po zakończeniu kontroli.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi wskazać podstawowe zasady dotyczące
kontroli podatkowej oraz kontroli skarbowej oraz potrafi wskazać instytucje, instrumenty
ochronne i środki odwoławcze przysługujące kontrolowanemu przedsiębiorcy.
23. Rachunkowość podatkowa
Celem przedmiotu jest przedstawienie uczestnikom studiów wzajemnych relacji
zachodzących pomiędzy prawem bilansowym a prawem podatkowym. W trakcie zajęć w
sposób pogłębiony zostanie omówiona problematyka podatku odroczonego, jako szczególnej
kategorii wynikającej z przejściowych różnic pomiędzy wartością księgową i podatkową
składników bilansu. Zostanie przedstawiona również ewidencja na potrzeby podatku VAT.
Zajęcia będą się odbywać w formie wykładu interaktywnego z wykorzystaniem studium
przypadku.
Efekty kształcenia:
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
30
Wiedza: Uczestnik zajęć zna różnice pomiędzy pojęciem przychodów i kosztów w świetle
prawa bilansowego i podatkowego. Słuchacz zna i rozumie różnice pomiędzy wyceną
księgową a podatkową. Student wie, na czym polega procedura ustalania aktywów i rezerw z
tytułu podatku odroczonego. Zna odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym różnic
występujących pomiędzy prawem bilansowym a podatkowym. Zna zasady sporządzenia
ewidencji na potrzeby podatku VAT.
Umiejętności: Uczestnik zajęć rozróżnia koszty i przychody w ujęciu księgowym i
podatkowym. Potrafi określić różnice trwałe i przejściowe w wycenie aktywów i pasywów
dla celów ustalania podatku odroczonego. Umie określić wartość aktywów i rezerw z tytułu
podatku odroczonego. Potrafi sporządzić ewidencję na potrzeby podatku VAT.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć zna zakres swojej wiedzy i dąży do jej pogłębienia.
Student rozumie wpływ podatku odroczonego na ocenę jednostki gospodarczej. Potrafi
wyjaśnić różnice pomiędzy ujęciem księgowym i podatkowym poszczególnych kategorii
finansowych. Potrafi uzasadnić konieczność uwzględnienia w sprawozdaniu finansowym
podatku odroczonego. Potrafi uzasadnić zakres ewidencji na potrzeby podatku VAT.
24. Rachunkowość grup kapitałowych
Celem przedmiotu jest prezentacja podstawowych zasad i metod sporządzania
skonsolidowanych sprawozdań finansowych przez grupy kapitałowe w oparciu o case-study.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna pojęcie grupy kapitałowej i grupy jednostek powiązanych.
Słuchacz zna zasady sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Student zna
zawartość skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wie, jakimi metodami są
sporządzane skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi określić strukturę grupy kapitałowej. Umie dokonać
wyboru metody sporządzania sprawozdania skonsolidowanego.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć potrafi scharakteryzować grupę kapitałową w
oparciu o dane pochodzące ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Student zna
zakres swojej wiedzy i dąży do jej pogłębienia.
25. Audyt przedsiębiorstw
Celem przedmiotu jest zapoznanie słuchaczy z wybranymi zagadnieniami związanymi z
badaniem sprawozdań finansowych przez biegłego rewidenta i ich związku z podatkami.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna cele badania sprawozdania finansowego przez biegłego
rewidenta. Słuchacz zna wymogi stawiane biegłym rewidentom. Student wie, kto dokonuje
wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
31
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi prawidłowo ustalić obowiązki jednostek w zakresie
badania sprawozdań finansowych. Rozumie i rozróżnia kompetencje biegłego rewidenta i
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć rozumie i prawidłowo interpretuje opinię wraz
raportem jako efekt pracy biegłego rewidenta. Student zna zakres swojej wiedzy i dąży do jej
pogłębienia.
26. Komunikacja w biznesie
Przedmiot omawia komunikację marketingową, istotę promocji, funkcje promocji, fazy
programowania działań promocyjnych.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć zna istniejące metody analizy rynku. Słuchacz umie zaplanować
rozwój komunikacji firmy w najbliższym roku. Student posiada wiedzę z zakresu analizy i
planowania komunikacji marketingowej.
Umiejętności: Uczestnik zajęć rozumie istotę zarządzania komunikacją z rynkiem. Posiada
umiejętność samodzielnego doboru środków działań promocyjnych. Potrafi ocenić
zyskowność prowadzonej kampanii promocyjnej.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć prawidłowo identyfikuje determinanty komunikacji
z rynkiem. Słuchacz potrafi ocenić zasadność użycia poszczególnych działań promocyjnych.
Student samodzielnie może tworzyć kampanię promocyjną.
27. Koncesje i zezwolenia w działalności gospodarczej - w aspekcie prawnym i
finansowym
Przedmiot omawia regulacje publiczno-prawne w zakresie pozyskiwania koncesji i zezwoleń
w działalności gospodarczej w Polsce. Prezentuje uregulowania materialne (warunki
skutecznego ubiegania się o koncesje / zezwolenia) i proceduralne, rządzące procesami
koncesjonowania i zezwalania w sferze działalności gospodarczej. Omawia aspekty
finansowe związane z koncesjonowaniem / zezwalaniem.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć ma ogólną rozszerzoną wiedzę w zakresie wymogów uzyskania
koncesji oraz zezwolenia w aspekcie materialnym i proceduralnym.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi złożyć wniosek o uzyskanie koncesji oraz zezwolenia.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć może brać czynny udział w grupie osób
przygotowujących przedsiębiorstwo do uzyskania koncesji lub zezwolenia.
28. Delegowanie pracowników za granicę i zatrudnianie cudzoziemców w Polsce - w
aspekcie prawnym i finansowym
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
32
Delegowanie pracowników do pracy za granicą do krajów członkowskich Unii Europejskiej i
Europejskiego Obszaru Gospodarczego (wymogi minimalne wynikające z prawa
europejskiego, współdziałanie z instytucjami łącznikowymi, koordynacja systemów
zabezpieczenia społecznego). Obowiązki pracodawców związane z delegowaniem do pracy
poza Unią Europejską. Obowiązki pracodawców związane z zatrudnianiem cudzoziemców w
Polsce (z krajów członkowskich Unii Europejskiej i Europejskiego Obszaru Gospodarczego, z
pozostałych krajów).
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć ma ogólną rozszerzoną wiedzę w zakresie prawnych aspektów
delegowanie pracowników polskich do pracy za granicą. Słuchacz ma ogólną rozszerzoną
wiedzę w zakresie prawnych aspektów zatrudniania cudzoziemców w Polsce. Student ma
ogólną rozszerzoną wiedzę z zakresu optymalizacji kosztów związanych ze składkami na
ubezpieczenia społeczne i inne pozapodatkowe koszty związane z wynagradzaniem.
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi współpracować z instytucją łącznikową w związku z
delegowaniem pracowników w ramach Unii Europejskiej. Potrafi w praktyce korzystać z
aktów prawnych związanych z delegowania pracowników do pracy za granicą oraz
zatrudniania cudzoziemców w Polsce. Potrafi uzasadnić swoje zdanie w dyskusji w grupie,
posługując się sprawnie językiem prawniczym, w szczególności prowadzić merytoryczny
dialog w zakresie problemów jakie w praktyce pojawiają się w obszarze delegowania
pracowników do pracy za granicą oraz zatrudniania cudzoziemców w Polsce.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć jest w stanie pracować jako wysoko
wykwalifikowany specjalista zajmujący się delegowaniem pracowników do pracy za granicą
oraz zatrudnianiem cudzoziemców w Polsce. Słuchacz ma świadomość wagi, zasad i
konsekwencji uczestniczenia w kontroli dokonywanej przez państwową inspekcję pracy oraz
inne organy weryfikujące legalność zatrudnienia cudzoziemców w Polsce. Student jest
przygotowany do aktywnego uczestnictwa w grupach, organizacjach i instytucjach
zajmujących się delegowaniem pracowników za granicę oraz zatrudnianiem cudzoziemców w
Polsce.
29. Seminarium dyplomowe
W ramach seminarium zostaną przedstawione warunki napisania pracy dyplomowej
kończącej studia podyplomowe oraz warunki jej obrony. Seminarium obejmuje również
wymianę myśli, poglądów dotyczących poruszanych w pracach dyplomowych zagadnień
podatkowych.
Efekty kształcenia:
Wiedza: Uczestnik zajęć ma wiedzę na temat wymogów stawianych pracom dyplomowym
kończącym studia podyplomowe.
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
33
Umiejętności: Uczestnik zajęć potrafi napisać pracę dyplomową kończącą studia
podyplomowe.
Kompetencje społeczne: Uczestnik zajęć jest w stanie przedstawić publicznie poruszany
temat w pracy dyplomowej, uczestniczyć w dyskusji, krytycznej ocenie tego tematu.
V. IMIENNY WYKAZ PRACOWNIKÓW WYBRANYCH DO REALIZACJI
STUDIÓW
Pracownicy Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego:
Prof. dr hab. Alina Majchrzycka-Guzowska
Dr hab. Igor Postuła
Dr hab. Krzysztof Walczak
Dr hab. Robert Wolański
Doc. dr Janusz Fiszer
Doc. dr Maciej Gajewski
Doc. dr Robert Pietrusiński
Doc. dr Piotr Sokół
Dr Adam Chmielewski
Dr Monika Skorek
Dr Katarzyna Trzpioła
Dr Małgorzata Winter
Mgr Romana Sokół
Pracownicy innych wydziałów Uniwersytetu Warszawskiego:
Doc. dr Marek Szubiakowski - Wydział Prawa i Administracji
Specjaliści spoza UW
Dr Irena Ozóg
Mgr Piotr Augustyniak
Mgr Jacek Bajson
Mgr Ireneusz Krawczyk
Mgr Jacek Matarewicz
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
34
Mgr Andrzej Nikończyk
Mgr Tomasz Rolewicz
Mgr Marcin Romańczuk
Mgr Konrad Turzyński
Kwalifikacje kluczowych osób w projekcie:
Prof. dr hab. Alina Majchrzycka-Guzowska - profesor zwyczajny Uniwersytetu
Warszawskiego na Wydziale Zarządzania w Zakładzie Finansowo-Prawnych Problemów
Zarządzania. Specjalizuje się w dziedzinie finansów, prawa finansowego i podatkowego. Jest
autorką ponad 100 prac z zakresu szeroko rozumianych finansów i prawa podatkowego.
Dr hab. Igor Postuła doktor habilitowany nauk ekonomicznych w zakresie nauk o
zarządzaniu, kierownik Zakładu Cywilno-Prawnych Problemów Zarządzania na Wydziale
Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego. Zajmuje się problematyką ładu korporacyjnego,
prawa gospodarczego, w szczególności w zakresie pomocy publicznej, zamówień
publicznych oraz prawnych aspektów własnej działalności gospodarczej. Jest absolwentem
Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie oraz Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu
Warszawskiego. Igor Postuła jest także radcą prawnym specjalizującym się w prawie
gospodarczym. Na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego prowadzi wykłady z
zakresu prawa handlowego i cywilnego, zamówień publicznych, prowadzenia własnej
działalności gospodarczej oraz ładu korporacyjnego.
Dr hab. Krzysztof Walczak - doktor habilitowany nauk prawnych z ponad 25 letnim
doświadczeniem z praktyką tworzenia i stosowania przepisów prawnych z zakresu szeroko
rozumianego zatrudnienia, wynagradzania i motywowania oraz ich "przełożenia" na praktykę
biznesową. Wykładowca problematyki wynagradzania i zatrudnienia na studiach
podyplomowych i MBA m.in. na Uniwersytecie Jagiellońskim w Krakowie, Uniwersytecie
Łódzkim, Akademii im. L. Koźmińskiego w Warszawie, Szkole Głównej Handlowej w
Warszawie, Szkole Wyższej Psychologii Społecznej w Warszawie, Wyższej Szkole
Bankowej w Toruniu i Bydgoszczy. Równocześnie prowadzi szkolenia dla sędziów w
Krajowej Szkole Sądownictwa i Prokuratury w Krakowie oraz dla inspektorów pracy w
Centrum Szkolenia Państwowej Inspekcji Pracy we Wrocławiu. Redaktor naczelny
miesięcznika „Monitor Prawa Pracy”. Autor i redaktor ponad 100 publikacji z zakresu
prawnych i praktycznych aspektów zatrudnienia i wynagradzania w tym Komentarzy do:
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
35
Kodeksu pracy, Aktów wykonawczych do Kodeksu pracy, Ustaw z zakresu zbiorowego
prawa pracy, Pragmatyk urzędniczych. Redaktor publikacji „Prawo Pracy dla sędziów i
pełnomocników”.
Dr hab. Robert Wolański - doktor habilitowany nauk ekonomicznych w zakresie nauk o
finansach, kierownik Zakładu Finansowo - Prawnych Problemów Zarządzania na Wydziale
Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego. Jego działalność naukowo-badawcza związana
jest z funkcjonowaniem małych i średnich przedsiębiorstw – dotyczy miejsca i roli tych
przedsiębiorstw w polskiej gospodarce oraz czynników oddziałujących na ich rozwój;
zajmuje się również systemem podatkowym w Polsce, zwłaszcza jego wpływem na procesy
zachodzące w gospodarce, w tym na prowadzenie działalności gospodarczej. Autor wielu prac
(artykułów naukowych i książek) z zakresu szeroko rozumianych finansów, prawa
podatkowego oraz małych i średnich przedsiębiorstw.
Doc. dr Janusz Fiszer - docent w Zakładzie Finansowo-Prawnych Problemów Zarządzania
Wydziału Zarządzania UW. Radca prawny i doradca podatkowy; absolwent (z wyróżnieniem)
Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego (1980), doktor nauk prawnych
(Uniwersytet Warszawski - 1986), specjalista prawa podatkowego. W latach 1990-1991
ekspert Sejmowej Komisji Polityki Gospodarczej, Budżetu i Finansów w związku z pracami
nad projektem ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz projektem ustawy o
podatku od towarów i usług. W latach 1991-1993 doradca Ministra Finansów - m.in.
współnegocjator szeregu międzynarodowych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i
delegat polskiego Ministerstwa Finansów na posiedzenia Komitetu Spraw Podatkowych
OECD oraz szeregu Grup Roboczych tego Komitetu. Od 1991 doradca w międzynarodowej
kancelarii prawnej White & Case, w latach 1998-2012 partner międzynarodowy w White &
Case; w latach 2012-2013 partner w dziale prawno-podatkowym międzynarodowej firmy
doradczej PwC (PricewaterhouseCoopers), od 2014 partner w kancelarii prawnej GESSEL.
Na zlecenie Ministerstwa Przekształceń Własnościowych (obecnie Ministerstwo Skarbu
Państwa) współautor projektu ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich
prywatyzacji (wraz z aktami wykonawczymi), konsultant projektu ustawy o funduszach
inwestycyjnych i ustawy o funduszach przemysłowych, a także na zlecenie Ministerstwa
Przemysłu i Handlu (obecnie Ministerstwa Rozwoju) współautor rządowego projektu ustawy
o giełdach towarowych. Doradca w wielu znanych transakcjach fuzji i przejęć w Polsce,
zarówno w odniesieniu do spółek publicznych, jak i niepublicznych. Autor ponad 1.100
publikacji fachowych na tematy prawno-podatkowe i finansowe w profesjonalnych
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
36
czasopismach polskich (m.in. "Finanse", "Państwo i Prawo", "Przegląd Podatkowy", "Monitor
Podatkowy", „Dziennik Gazeta Prawna”), angielskojęzycznych (m.in. "Tax Notes
International", "Tax News Service", "East European Business Law", "European Taxation",
"Intertax") i niemieckich ("Wirtschaft und Recht in Osteuropa"). Współautor Komentarza do
ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji. Stały wieloletni
korespondent fachowych czasopism podatkowych "Tax Notes International" (Stany
Zjednoczone), od 1993 członek Rady Programowej miesięcznika "Monitor Podatkowy". Od
2004 autor stałych komentarzy podatkowych w ”Dzienniku Gazecie Prawnej”. Stypendysta
na Wydziale Biznesu Uniwersytetu Kansas (University of Kansas School of Business) w
Lawrence, Kansas, USA. Ponadto stypendysta Deutscher Akademischer Austauschdienst
(DAAD) oraz Fundacji Fritza Thyssena (Fritz Thyssen Stiftung) w Ośrodku
Międzynarodowego i Zagranicznego Prawa Podatkowego na Uniwersytecie w Monachium.
Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego I, III i V
kadencji.
Doc. dr Maciej Gajewski - docent w Zakładzie Administracyjno-Prawnych Problemów
Zarządzania Wydziału Zarządzania UW. Specjalizuje się w problematyce publiczno-
prawnych aspektów podejmowania i prowadzenia działalności gospodarczej, ze szczególnym
uwzględnieniem kwestii wspierania działalności gospodarczej poprzez instrumenty
pozafinansowe (dotacje) i finansowe (dłużne, udziałowe i pośrednie - w tym pozabankowe).
W tym zakresie jest autorem lub współautorem szeregu publikacji / raportów z badań
ewaluacyjnych, dotyczących instrumentów finansowych i wsparcia publicznego
ukierunkowanego na wzrost ich odstępności. W polu zainteresowania znajdują się również
sprawy reglamentacji działalności gospodarczej, w szczególności koncesji, zezwoleń i
działalności regulowanej oraz wpływu instrumentów regulacji publicznej na finanse
przedsiębiorstw.
Doc. dr Robert Pietrusiński - absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu
Warszawskiego. Magister prawa i administracji, doktor ekonomii w zakresie nauk o
zarządzaniu. Ukończona aplikacja sędziowska. Praktyk i teoretyk w zakresie prawa
handlowego i cywilnego. Wspólnik kancelarii prawnej zajmującej się doradztwem prawnym.
Stała współpraca z Deloitte. Współautor publikacji dotyczących odpowiedzialności członków
zarządu i rady nadzorczej w świetle przepisów kodeksu spółek handlowych i ustawy o
rachunkowości. Członek rad nadzorczych działających pod nadzorem Komisji Nadzoru
Finansowego. Były członek rad nadzorczych: Orbis S.A., Medica Polska Towarzystwo
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
37
Ubezpieczeń Zdrowotnych S.A., Polfa Pabianice S.A., Gold Medica sp. z o.o. i innych . Były
doradca podsekretarza stanu w Ministerstwie Przekształceń Własnościowych.
Doc. dr Piotr Sokół - docent w Zakładzie Finansowo-Prawnych Problemów Zarządzania
Wydziału Zarządzania UW. Autor i współautor publikacji z zakresu prawa podatkowego, w
tym trzech książek: Podatki i prawo podatkowe, Leksykon podatkowy, Podatki i
rachunkowość w biurze. Wykładowca zagadnień podatkowych na studiach podyplomowych
oraz kursach dla doradców inwestycyjnych, podatkowych, maklerów, syndyków i
kandydatów dla członków rad nadzorczych. Członek rad nadzorczych w spółkach
kapitałowych. Kierownik i zarządzający w projektach finansowanych ze środków unijnych.
Członek Podkomitetu Monitorującego POKL dla województwa mazowieckiego.
Doc. dr Marek Szubiakowski - docent na Wydziale Prawa i Administracji UW, doktor nauk
prawnych, specjalista prawa administracyjnego, szczególnie w zakresie postępowań
administracyjnych, doradca podatkowy. Wieloletni pracownik naukowy Katedry Prawa
Administracyjnego i Postępowania Administracyjnego Uniwersytetu Warszawskiego.
Współautor szeregu książek o tematyce podatkowej i prawa administracyjnego, m.in.:
„Postępowanie administracyjne: ogólne, podatkowe, egzekucyjne i przed sądami
administracyjnymi” (C.H. Beck, 2015), „Prawo administracyjne” (LexisNexis, 2011) i in.
Autor wielu artykułów o tematyce podatkowej w prasie specjalistycznej, w tym szeregu glos
do wyroków Naczelnego Sądu Administracyjnego.
Dr Adam Chmielewski - pracownik Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego,
wysoko oceniany w ankietach studenckich. Specjalista z zakresu rachunkowości finansowej i
zarządczej oraz rewizji finansowej, ceniony wykładowca i konsultant firm. Doświadczenie
praktyczne zdobywał w przedsiębiorstwach produkcyjnych, usługowych i bankach.
Zainteresowania naukowe związane z tematyką rachunku kosztów i jego wykorzystania w
zarządzaniu przedsiębiorstwem. Biegły rewident, członek Komitetu Audytu w Radzie
Nadzorczej Towarzystwa Ubezpieczeń Zdrowie SA.
Dr Irena Ożóg - doradca podatkowy, założycielka i partner w Kancelarii Podatkowej Ozóg
Tomczykowski. Absolwentka Szkoły Głównej Planowania i Statystyki (obecnie SGH w
Warszawie), doktor nauk ekonomicznych (SGH 1993). Uczestniczka stażów i licznych
szkoleń zagranicznych z zakresu prawa podatkowego. Pracę zawodową rozpoczęła w 1976 w
Instytucie Nauki i Szkolnictwa Wyższego w Warszawie. W latach 1983-1998 pracowała w
Ministerstwie Finansów, od 1990 jako wicedyrektor, od 1992 jako dyrektor Departamentu
Podatków Bezpośrednich, a następnie jako wiceminister finansów odpowiedzialna za podatki
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
38
(2001-2003). Była członkiem Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa
Podatkowego. Jest autorką wielu ekspertyz z zakresu prawa podatkowego dla sejmowej
Komisji Finansów Publicznych. Jest ekspertem Polskiej Rady Biznesu, członkiem Rady
Podatkowej Polskiej Konfederacji Pracodawców Prywatnych Lewiatan; współpracuje
również z Konfederacją Pracodawców Polskich. Autorka dziewięciu książek i około stu
pięćdziesięciu artykułów poświęconych prawu finansowemu, w tym podatkowemu. Od 1991
jest wykładowcą w SGH w Warszawie, gdzie prowadzi zajęcia z dziedziny prawa
podatkowego oraz finansowego.
Dr Monika Skorek - od 19 lat pracownik naukowo-dydaktyczny Wydziału Zarządzania UW,
a także konsultant, trener marketingowy. Adiunkt w Katedrze Marketingu Wydziału
Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego. Współpracuje ze znaczącymi szkołami
zarządzania i marketingu, a także prowadzi działalność doradczą dla biznesu w obszarze
przygotowania kampanii promocyjnych, tworzeniu strategii dla nowych marek, opracowaniu
standardów merchandisingowych dla sklepów spożywczych, stacji benzynowych, aptek,
wsparcia w zakresie opracowania programu lojalnościowego, segmentacji klientów,
opracowaniu planów marketingowych, opracowaniu fragmentów analiz wykorzystanych przy
prywatyzacji polskich firm.
Dr Katarzyna Trzpioła - pracownik Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego,
wysoko oceniana w ankietach studenckich. Specjalista z zakresu rachunkowości finansowej,
zarządczej i podatkowej. Szkoleniowiec i wykładowca na kursach dla praktyków. Autorka
licznych opracowań w formie artykułów i książek z zakresu rachunkowości skierowanych do
praktyków. Współpracuje stale z „Dziennikiem Gazetą Prawną”, Wydawnictwem Wiedza i
Praktyka” oraz C.H. Beck.
Dr Małgorzata Winter - pracownik Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego,
specjalista z zakresu rachunkowości finansowej i podatkowej oraz rewizji finansowej, o
uznanej renomie. Osiągnięcia naukowe w formie licznych publikacji związane są m. in. z
problematyką rachunkowości jako narzędzia wspomagającego zarządzanie jednostką
gospodarczą. Autorka opinii sądowych w zakresie finansów i rachunkowości. Biegły
rewident, członek Krajowego Sądu Dyscyplinarnego dla biegłych rewidentów Krajowej Izby
Biegłych Rewidentów w kadencji 2015-2019.
Mgr Piotr Augustyniak - doradca podatkowy, wspólnik w kancelarii prawno-podatkowej
PATH Piotr Augustyniak Tomasz Hatylak, specjalista w zakresie prawa podatkowego, w
szczególności międzynarodowego prawa podatkowego, z kilkunastoletnim doświadczeniem
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
39
zdobywanym w międzynarodowych kancelariach prawnych. Specjalizuje się w doradztwie na
rzecz zamożnych klientów indywidualnych polskich i zagranicznych oraz na rzecz
międzynarodowych korporacji, m.in. w zakresie planowania podatkowego, organizacji
struktur działalności gospodarczej; nabywania, wydzielania i sprzedaży spółek oraz
reprezentowania podmiotów w sporach podatkowych i sądowo-administracyjnych. Jako
partner w międzynarodowej kancelarii prawnej K&L Gates kierował praktyką prawa
podatkowego, z sukcesami reprezentując klientów w sporach sądowych oraz postępowaniach
kontrolnych i podatkowych, w szczególności w zakresie VAT, CIT i PIT. Absolwent
Wydziału Zarządzania UW, a także Harvard Law School, Leadership in Law Firms Program
(2015); John F. Kennedy School of Government at Harvard University, Tax Policy and
Administration Program (2014); Uniwersytet Warszawski, Podyplomowe Studia Prawa
Międzynarodowego i Służby Dyplomatycznej (2012); Vienna University of Economics and
Business, LL.M. in International Tax Law (2011) oraz SGH - Podyplomowe Studia
Podatkowe (2000).
Mgr Jacek Bajson - doradca podatkowy, ekspert PKPP Lewiatan. W latach 1992-2005
związany z międzynarodową firmą doradczą EY (Ernst & Young), od 2003 jako partner
odpowiedzialny za dział podatków od osób fizycznych. W okresie 2006-2007 współpracował
z firmą MDDP, a następnie do 2009 był dyrektorem w zespole do spraw podatku
dochodowego od osób fizycznych i ubezpieczeń społecznych w PwC
(PricewaterhouseCoopers). Specjalizuje się w dziedzinie: podatku od osób fizycznych,
ubezpieczeń społecznych, w szczególności w zakresie tworzenia efektywnych podatkowo
struktur zatrudnienia i wynagradzania, interpretacji umów o unikaniu podwójnego
opodatkowania, jak również planowania podatkowego dla Polaków czasowo oddelegowanych
do pracy za granicą i cudzoziemców wykonujących pracę na terytorium Polski. W latach
2010-2014 był przewodniczącym Zarządu Mazowieckiego Oddziału Krajowej Izby
Doradców Podatkowych. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW. Członek Rady
Podatkowej PKKP Lewiatan i Wiceprzewodniczący Grupy CIT/PIT od 2008 roku. W latach
2011-2012 Przewodniczący Rady Podatkowej PKPP Lewiatan. Prowadził wykłady na
konferencjach organizowanych przez Ernst &Young, MDDP, PwC, BDO, TPA Horwath,
Infor, Institute for International Research, Top Consulting, podatkowe koło naukowe
Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, Fundację Rozwoju
Rachunkowości, Krajową Izbę Doradców Podatkowych i in. Jest autorem wielu publikacji o
tematyce podatkowej („Przegląd Podatkowy”, „Dziennik Gazeta Prawna”), współredaktorem
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
40
komentarza do ustawy podatkowej od osób fizycznych (C.H Beck, 2003), współautorem
publikacji ”Systemowa Reforma Podatków” (C.H.Beck, 2009). Nagradzany w rankingach
dziennika „Rzeczpospolita” w kategorii ”Najlepszy doradca podatkowy w dziedzinie PIT”.
Mgr Ireneusz Krawczyk - radca prawny, partner w Kancelarii Podatkowej Ożóg
Tomczykowski. Posiada prawie 20-letnie doświadczenie zawodowe, w tym 14-letnie jako
radca prawny. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW. W latach 1993-2001
pracownik Ministerstwa Finansów, w tym od 1999 dyrektor Departamentu Podatków
Lokalnych i Katastru. W latach 2001-2002 dyrektor Departamentu Prawnego Banku Ochrony
Środowiska S.A. w Warszawie. Od marca 2006 współpracuje z kancelarią. W 2013 uznany za
najlepszego specjalistę w kategorii ”Podatki i opłaty lokalne” w Rankingu Firm Doradztwa
Podatkowego Dziennika Gazety Prawnej. Ponadto zajął II miejsce w kategorii ”Spory przed
sądami”. W rankingu przeprowadzonym w 2012 ruznano go za najlepszego eksperta w
kategorii ”Spory przed sądami”. Również w tym rankingu w 2011 zajął III miejsce w
kategorii ”Spory przed sądami”. Jest wykładowcą w SGH w Warszawie. Prowadzi na tej
uczelni cykliczne wykłady w zakresie podatków lokalnych. Jest również wykładowcą na
wielu szkoleniach z zakresu prawa podatkowego kierowanych do radców prawnych,
doradców podatkowych, głównych księgowych i notariuszy. Autor licznych publikacji za
zakresu prawa podatkowego, komentarzy do ustaw podatkowych w tym komentarza do zmian
do Ordynacji podatkowej (C.H. Beck). Prowadzi bieżącą obsługę podmiotów gospodarczych
w zakresie prawa podatkowego, prawa pracy oraz prawa gospodarczego. Występuje jako
pełnomocnik tych podmiotów w postępowaniach podatkowych, kontrolnych oraz sądowych,
w tym przed Naczelnym Sądem Administracyjnym.
Mgr Jacek Matarewicz - doradca podatkowy i adwokat, absolwent Wydziału Prawa i
Administracji UW, lider zespołu podatku akcyzowego w Kancelarii Podatkowej Ożóg
Tomczykowski, autor najnowszego komentarza do ustawy o podatku akcyzowym (Wolters
Kluwer, 2016). Sędzia sądu dyscyplinarnego w Oddziale Mazowieckim Krajowej Izby
Doradców Podatkowych. Specjalizuje się w podatkach pośrednich oraz postepowaniach
podatkowych, zajmuje się bieżącą obsługą podmiotów z branży alkoholowej, energetycznej,
tytoniowej oraz motoryzacyjnej, występuje jako pełnomocnik polskich i zagranicznych
przedsiębiorstw w sporach z organami administracji podatkowej dotyczących podatku
akcyzowego; prowadzi szkolenia z zakresu akcyzy. Autor licznych publikacji z zakresu
podatków i prawa podatkowego, w tym komentarzy do ustawy o podatku akcyzowym, VAT
oraz dyrektywy 2006/112/WE.
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
41
Mgr Andrzej Nikończyk - doradca podatkowy, wspólnik w kancelarii KNDP (Kolibski
Nikończyk Dec i Partnerzy), Przewodniczący Rady Podatkowej PKPP Lewiatan. Specjalizuje
się w zagadnieniach podatku VAT, zarządzaniu ryzykiem podatkowym, ogólnym prawie
podatkowym oraz postępowaniach podatkowych. Ukończył studia na Wydziale Prawa i
Administracji UW (praca magisterska o podatku VAT). Wcześniej ukończył studia z zakresu
Politologii i Nauk Społecznych w Akademii Teologii Katolickiej w Warszawie.
Przewodniczący Rady Podatkowej PKPP Lewiatan, sędzia Sądu Dyscyplinarnego KIDP,
współpracownik Biura Analiz Sejmowych Kancelarii Sejmu w zakresie opiniowania
projektów aktów. Autor wielu artykułów i opracowań poświęconych problematyce prawa
podatkowego w zakresie podatku podatków pośrednich i zobowiązań podatkowych.
Współautor komentarzy podatkowych (m.in. do ustawy o VAT i akcyzie, do podatków
rolnego leśnego i od nieruchomości). Prowadzi wykłady z zakresu podatku VAT i tematyki
podatkowej, w ramach szkoleń otwartych, branżowych i szkoleń zamkniętych (w tym dla
organów podatkowych, doradców podatkowych). Współpracował wiele lat ze Spółką
Doradztwa Podatkowego Ożóg i Wspólnicy oraz Instytutem Studiów Podatkowych
Modzelewski i Wspólnicy.
Mgr Tomasz Rolewicz - doradca podatkowy, starszy menedżer w Zespole Postępowań
Podatkowych i Sądowych w Dziale Doradztwa Podatkowego EY (Ernst & Young). Karierę
zawodową rozpoczął w 2002. Zdobywał doświadczenie zawodowe w trakcie praktyki w
międzynarodowych firmach doradczych, m.in. PwC (PricewaterhouseCoopers), które
pozwala na zapewnianie kompleksowego wsparcia w trakcie sporów z władzami
podatkowymi, reprezentowanie podatników w czasie kontroli podatkowych i postępowań
podatkowych, budowanie strategii na wypadek sporów z organami oraz reprezentowanie
klientów przed sądami administracyjnymi jak również przed Trybunałem Sprawiedliwości i
organami Unii Europejskiej. Realizował także projekty z zakresu ograniczania osobistej
odpowiedzialności karnej skarbowej. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UW oraz
Podyplomowych Studiów Podatków i Prawa Podatkowego na UW. Pełnił funkcję członka
zarządu Mazowieckiego Oddziału KIDP. Jest autorem wielu publikacji na tematy podatkowe
w prasie i czasopismach specjalistycznych.
Mgr Marcin Romańczuk - doradca podatkowy, od 2013 wspólnik w kancelarii doradztwa
podatkowego Experto in Tributis, specjalista prawa podatkowego, posiada wieloletnie
praktyczne doświadczenie w obszarze polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego, w
zakresie podatków PIT i CIT, cen transferowych, podatku VAT i akcyzy oraz zobowiązań
Wydział Zarządzania
Uniwersytet Warszawski
42
celnych. Zdobywał doświadczenie zawodowe w Ministerstwie Finansów (1993-1994) oraz w
wiodących międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego oraz kancelariach prawnych:
Coopers&Lybrand / PricewaterhouseCoopers (1994-1999); Baker & McKenzie (1999-2008);
Norton Rose (2008-2011) oraz Taxplan (2011-2013).
Mgr Romana Sokół - wykładowca w zakładzie Finansowo-Prawnych Problemów
Zarządzania Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego. Prowadzi m.in. zajęcia z
zakresu prawa dewizowego na studiach I i II stopnia, na studiach podyplomowych, kursach
dla doradców inwestycyjnych, członków rad nadzorczych i innych.
Mgr Konrad Turzyński - doradca podatkowy, absolwent Wydziału Prawa i Administracji
UW, wspólnik w kancelarii KNDP (Kolibski Nikończyk Dec i Partnerzy). W obszarze jego
głównych zainteresowań leżą zagadnienia podatków dochodowych oraz ogólnego prawa
podatkowego, w tym dotyczące instytucji interpretacji indywidualnych. W kancelarii zajmuje
się wdrażaniem projektów optymalizacyjnych, w tym obsługą korporacyjną oraz podatkową
tych działań. Doświadczenie zdobywał podczas długiej praktyki w kancelarii notarialnej, jak i
w kancelariach prawnych m.in. DZP (Domański Zakrzewski Palinka). Jest autorem szeregu
publikacji w prasie specjalistycznej („Monitor Podatkowy”, „Prawo i Podatki”. Komentuje
także bieżące zagadnienia podatkowe w prasie codziennej („Dziennik Gazeta Prawna”,
„Rzeczpospolita”) oraz telewizji m.in. TVN CNBC.