uputstvo za popunjavanje obrazaca · promjene koje utiču na smanjenje kapitala se unose kao...

Osnovne napomene

Na kartici Osnovni podaci potrebno je izabrati jezik (pismo) na kome želite popuniti obrazac.

Obrazac je zaštićen i nisu dozvoljene izmjene.

Osnovne podatke (matični broj, šifra djelatnosti, naziv i sl.) je dovoljno popuniti na kartici Osnovni podaci, na ostalim bilansima ovi podaci se automatski prikazuju.

Pozitivne promjene, odnosno korekcije, se unose kao pozitivni brojevi (osnovni kapital, dobitak period, pozitivne korekcije).

Štampanje

Obrasci su prilagođeni za štampu, ali ih korisnici sami mogu podesiti u skladu sa svojim potrebama.

Engleska verzija finansijskih izvještaja je samo za informacione svrhe.

Banjalučka berza ne odgovara za tačnost prevoda na engleski jezik.

The English version of financial statements is provided for information purposes only.

The Banja Luka Stock Exchange cannot be held responsible and accountable for the accuracy of translation into English.

Bilans stanja

U aktivi Bilansa stanja popunjavaju se samo kolone "Bruto" (4) i "Ispravka vrijednosti" (5), dok se kolona "Neto" (6) automatski izračunava.

Potrebno je popuniti i kolonu "Iznos prethodne godine (početno stanje)" (7).

Gubitak grupa računa 35 (AOP 123) obuhvata gubitak ranijih godina, račun 350 i gubitak tekuće godine, račun 351, znači sve do vrijednosti kapitala, a sve preko toga u klasi 2, račun 290.

Bilans uspjeha

U Bilansu uspjeha popunjavaju se kolone 4 i 5, dok se zbirovi automatski računaju.

Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima perioda

Obveznici koji u izvještajnom periodu nisu ostvarili ostale dobitke i gubitke, odnosno dobitke i gubitke utvrđene direktno u kapitalu nisu obavezni da prezentuju Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima u periodu.

Bilans tokova gotovine

U Bilansu tokova gotovine popunjavaju se kolone 4 i 5, dok se zbirovi automatski računaju.

Aneks

U Aneksu popunjavaju se kolone 4 i 5, dok se zbirovi automatski računaju.

Promjene na kapitalu

U obrazacu Promjene na kapitalu potrebno je popuniti čitavu tabelu.

Promjene koje utiču na smanjenje kapitala se unose kao negativni brojevi (Na primjer: objava dividende, gubitak perioda, pokrice gubitka, negativna korekcija i sl.)

U koloni 7 se unosi saldo nerasporedjenog dobitka, odnosno gubitka.

Na primjer, ako je iskazano 31.12.2009. godine u bilansu stanja iskazano 1.000 KM neraporedjene dobiti i 100 KM gubitka iz prethodnih perioda unosi se neto 900 KM.

Logičke kontrole obrazaca (greške su označene crvenom bojom)

Redno

broj

kontrole

Ispravno

tekuća

godina

Ispravno

prethodn

a godina

1. Da Da AOP 064 (kolona 6, odnosno 7) = AOP 164 (kolona 4, odnosno 5)



4. Da Da Ako je podatak na oznaci AOP 063 (kolona 6, odnosno 7) > 0, onda je i podatak na oznaci AOP 101 (kolona 4, odnosno 5) = 0.

5. Da Da Ako je podatak na oznaci AOP 063 (kolona 6, odnosno 7) > 0 i podatak na oznaci AOP 102 (kolona 4,odnosno 5) > 0 , onda mora biti podatak na AOP 123 (kolona 4, odnosno 5) > 0.

6. Da Ako je AOP 063 = 0, onda je AOP 299 (kolona 4, odnosno 5) = AOP 121 (kolona 4, odnosno 5). U pojedinim slučajevima (međudividenda i sl.) je dozvoljena razlika.

7. Da Ako je AOP 063 = 0, onda je AOP 300 (kolona 4, odnosno 5) = AOP 125 (kolona 4, odnosno 5). U pojedinim slučajevima (međudividenda i sl.) je dozvoljena razlika.

8. Da AOP 548 (kolona 3, odnosno 4) = AOP 056 (kolona 6, odnosno 7).

9. Da Ako je AOP 101 (kolona 5) > 0, onda je AOP 915 (kolona 8) = AOP 101 (kolona 5).

10. Da Ako je AOP 101 (kolona 4) > 0, onda je AOP 923 (kolona 8) = AOP 101 (kolona 4).

11. Da Ako je AOP 101 (kolona 5) = 0, onda je AOP 915 (kolona 8) = AOP 063 (kolona 7).

12. Da Ako je AOP 101 (kolona 4) = 0, onda je AOP 923 (kolona 8) = AOP 063 (kolona 6).

Ukoliko prilikom popunjavanja tabela imate bilo kakva pitanja budite slobodni da kontaktirate Sektor za poslovne operacije:

Adrijana Cvijetić ([email protected] - 051/326-053)

Uputstvo za popunjavanje obrazaca

Izvještajni period: Dan Mjesec Godina

Početak izvještajnog perioda:

Kraj izvještajnog perioda:

Vrsta izvještaja: Polugodišnji

Podaci u zaglavlju:Matični broj: 1 1 1 5 7 3 1 9

Šifra djelatnosti: 6 6 . 3 0

Sjedište:

JIB: 4 4 0 4 1 8 6 4 4 0 0 0 3

Računi u banci:

Glavni račun: 5 5 1 - 7 9 0 - 2 2 2 1 2 2 8 0 - 9 7

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

Podaci ispod izvještaja:U:

Dan Mjesec Godina

Datum:

Lice sa licencom:

Broj licence:

Lice ovlašćeno za zastupanje:

Kontakt podaci:Adresa i broj:

Internet adresa: www.epf.ba

Adresa e-pošte (email):

Telefon: 0 5 1 - 4 9 2 - 8 2 4

Faks: - -

Revidiran izvještaj:

Tomaž Završnik

Kralja Petra I Karađorđevića 109/III

Naziv privrednog društva, zadruge, drugog

pravnog lica ili preduzetnika: Društvo za upravljanje EDPF-OM a.d. Banja Luka

201816 7

[email protected]

Banja Luka

Banjaluci

Dragana Gajić

SR-1944/18

1 1

30 62018

Strana 2 od 12

Konsolidovan izvještaj:

Strana 3 od 12

Matični broj: Poslovni računi:

Šifra djelatnosti:

Sjedište:

JIB:

- u konvertibilnim markama -

BrutoIspravka

vrijednostiNeto (4-5)

1 3 4 5 6 7

001 1.604.706 46.356 1.558.350 1.586.534

01 002 27.094 709 26.385 26.736

010, dio 019 003 0

011, dio 019 004 27.094 709 26.385 26.736

012, dio 019 005 0

014, dio 019 006 0

015, 016, dio 019 007 0

02 008 227.612 45.647 181.965 209.798

020, dio 029 009 0

021, dio 029 010 0

022, dio 029 011 190.683 32.953 157.730 178.639

023, dio 029 012 0

024, dio 029 013 36.929 12.694 24.235 31.159

027, 028, dio 029 014 0

03 015 0 0 0 0

030, dio 039 016 0

031, dio 039 017 0

032, dio 039 018 0

033, dio 039 019 0

037, 038, dio 039 020 0

04 021 1.350.000 0 1.350.000 1.350.000

040, dio 049 022 0

041, dio 049 023 0

042, dio 049 024 0

043, dio 049 025 0

044, dio 049 026 0

045, dio 049 027 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000

046, dio 049 028 0

048, dio 049 029 350.000 350.000 350.000

050 030 0

031 2.285.441 909 2.284.532 2.524.678

10 do 15 032 0 0 0 0

100 do 109 033 0

110 do 119 034 0

120 do 129 035 0

130 do 139 036 0

140 do 149 037 0

150 do 159 038 0

039 2.285.441 909 2.284.532 2.524.678

20, 21, 22 040 1.965 0 1.965 1.520

200, dio 209 041 320 320 51

201, 202, 203, dio 209 042 0

204, dio 209 043 0

208, dio 209 044 0

210 do 219 045 211 211 367

220 do 229 046 1.434 1.434 1.102

23 047 1.782.060 909 1.781.151 700.000

230, dio 239 048 0

231, dio 239 049 0

232, dio 239 050 0

233, 234, dio 239 051 0

235, dio 239 052 0

236, dio 239 053 1.082.060 909 1.081.151

237 054 0

238, dio 239 055 700.000 700.000 700.000

24 056 448.821 0 448.821 1.769.436

240 057 0

241 do 249 058 448.821 448.821 1.769.436

270 do 279 059 0

280 do 289, osim 288 060 52.595 52.595 53.722

288 061 0

062 3.890.147 47.265 3.842.882 4.111.212

29 063 0

064 3.890.147 47.265 3.842.882 4.111.212

880 do 888 065 0

066 3.890.147 47.265 3.842.882 4.111.212

Društvo za upravljanje EDPF-OM a.d. Banja Luka

Banja Luka

4404186440003

Bilans stanja

II - NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE (009 do 014)

1. Zemljište

2. Građevinski objekti

3. Postrojenja i oprema

4. Investicione nekretnine

5. Ulaganje na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi

AKTIVA

A. STALNA SREDSTVA (002 + 008 + 015 + 021 + 030)

I - NEMATERIJALNA SREDSTVA (003 do 007)

1. Ulaganja u razvoj

2. Koncesije, patenti, licence i ostala prava

3. Goodwill

4. Ostala nematerijalna sredstva

5. Avansi i nematerijalna sredstva u pripremi

Naziv privrednog društva, zadruge, drugog pravnog lica ili

preduzetnika:

POZICIJA

2

551-790-22212280-97

Iznos na dan

bilansa

prethodne

godine (PS)

11157319

66.30

Grupa računa, račun

Iznos na dan bilansa tekuće godine

(Izvještaj o finansijskom položaju)

na dan 30.06.2018. godine

IV - DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (022 do 029)

1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica

2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica

3. Dugoročni krediti povezanim pravnim licima

4. Dugoročni krediti u zemlji

6. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi

III - BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE (016 do 020)

1. Šume

2. Višegodišnji zasadi

3. Osnovno stado

4. Sredstva kulture

5. Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u pripremi

2. Kratkoročni finansijski plasmani (048 do 055)

a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima

5. Aktivna vremenska razgraničenja

III - ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA

V. POSLOVNA SREDSTVA (001 + 031)

5. Dugoročni krediti u inostranstvu

6. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju

7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća

8. Ostali dugoročni finansijski plasmani

V - ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA

a) Kupci - povezana pravna lica

B. TEKUĆA SREDSTVA (032 + 039 + 061)

I - ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI (033 do

1. Zalihe materijala

2. Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i nedovršenih usluga

3. Zalihe gotovih proizvoda

4. Zalihe robe

D. POSLOVNA AKTIVA (062 + 063)

Đ. VANBILANSNA AKTIVA

G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

E. UKUPNA AKTIVA (064 + 065)

đ) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha

e) Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udjeli namijenjeni prodaji ili poništavanju

Oznaka

za AOP

b) Kratkoročni krediti u zemlji

v) Kratkoročni krediti u inostranstvu

g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana koji dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana

d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha namijenjena trgovanju

5. Stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namijenjena prodaji

6. Dati avansi

II - KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, KRATKOROČNI PLASMANI I GOTOVINA (040 + 047 + 056 + 059 + 060)

1. Kratkoročna potraživanja (041 do 046)

b) Kupci u zemlji

ž) Ostali kratkoročni plasmani

3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (057 + 058)

a) Gotovinski ekvivalenti - hartije od vrijednosti

b) Gotovina

4. Porez na dodatu vrijednost

v) Kupci iz inostranstva

g) Sumnjiva i sporna potraživanja

d) Potraživanja iz specifičnih poslova

đ) Druga kratkoročna potraživanja

Strana 4 od 12

1 3 4 5

101 3.807.133 4.073.682

30 102 4.400.000 4.400.000

300 103 4.400.000 4.400.000

302 104

303 105

304 106

305 107

309 108

31 109

320 110

321 111

dio 32 112 0 0

322 113

323 114

329 115

330, 331, 334 116

332 117

333 118 373 285

34 119 0 0

340 ili 342 120

341 ili 343 121

344 122

35 123 592.494 326.033

350 124 326.033

351 125 266.461 326.033

40 126 0 0

400 127

401 128

402 129

403 130

404 131

407 132

408 133

409 134

135 35.749 37.530

41 136 0 0

410 137

411 138

412 139

413, 414 140

415, 416 141

417 142

419 143

42 do 49 144 35.749 37.530

42 145 0 0

420 do 423 146

424, 425 147

426 148

429 149

43 150 6.196 10.875

430 151

431 152

432, 433, 434 153 5.551 10.066

435 154 595 763

439 155 50 46

440 do 449 156

450 do 458 157 27.927 24.946

460 do 469 158 1.040 1.100

470 do 479 159 130 130

48, osim 481 160 456 479

481 161

49, osim 495 162

495 163

164 3.842.882 4.111.212

890 do 898 165

166 3.842.882 4.111.212

U: Banjaluci Lice sa licencom: Dragana Gajić

(M.P.)

Datum: 16.07.2018. Lice ovlašćeno za zastupanje: Tomaž Završnik

7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine

8. Obaveze za porez na dobitak

2. Obaveze iz poslovanja (151 do 155)

a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije

b) Dobavljači - povezana pravna lica

v) Dobavljači u zemlji

9. Pasivna vremenska razgraničenja i kratkoročna rezervisanja

Đ. UKUPNA PASIVA (164 + 165)

5. Druge obaveze

6. Porez na dodatu vrijednost

g) Dobavljači iz inostranstva

d) Ostale obaveze iz poslovanja

3. Obaveze iz specifičnih poslova

4. Obaveze za zarade i naknade zarada

I - DUGOROČNE OBAVEZE (137 do 143)

1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital

v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha

g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze

2. Obaveze prema povezanim pravnim licima

3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti

1. Kratkoročne finansijske obaveze (146 do 149)

a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kratkoročnim hartijama od vrijednosti

b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijeva u periodu do godinu dana

2. Gubitak tekuće godine

B. REZERVISANJA, ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE I RAZGRANIČENI PRIHODI (127 do 134)

1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku

2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava

3. Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite

4. Dugoročni krediti

5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu

6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha

7. Ostale dugoročne obaveze

4. Rezervisanja za troškove restrukturisanja

5. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih

6. Odložene poreske obaveze

7. Razgraničeni prihodi i primljene donacije

8. Ostala dugoročna rezervisanja

V. OBAVEZE (136 + 144)

VII - NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

VIII - NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

IX - NERASPOREĐENI DOBITAK (120 do 122)

1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina / Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima ranijih godina

2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine / Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima tekuće godine

3. Neto prihod od samostalne djelatnosti

X - GUBITAK DO VISINE KAPITALA (124 + 125)

1. Gubitak ranijih godina

II - KRATKOROČNE OBAVEZE (145 + 150 + 156 + 157 + 158 + 159 + 160 + 161 + 162 + 163)

Iznos na dan

bilansa

prethodne

godine (PS)

POZICIJA

10. Odložene poreske obaveze

G. POSLOVNA PASIVA (101 + 126 + 135)

D. VANBILANSNA PASIVA

PASIVA

A. KAPITAL (102 - 109 + 110 - 111 + 112 + 116 + 117 - 118 + 119 - 123)

1. Akcijski kapital

I - OSNOVNI KAPITAL (103 do 108)

2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću

3. Zadružni udjeli

4. Ulozi

5. Državni kapital

6. Ostali osnovni kapital

II - UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL

III - EMISIONA PREMIJA

IV - EMISIONI GUBITAK

V - REZERVE (113 do 115)

1. Zakonske rezerve

2. Statutarne rezerve

3. Ostale rezerve

VI - REVALORIZACIONE REZERVE

Grupa računa, računOznaka

za AOP

Iznos na dan

bilansa tekuće

godine

2

Strana 5 od 12


Šifra djelatnosti:

Sjedište:

JIB:


Tekuća godinaPrethodna

godina

1 3 4 5

201 1.419 0

60 202 0 0

600 203

601, 602, 603 204

604 205

61 206 1.419 0

610 207 1.419

611, 612, 613 208

614 209

62 210

630 211

631 212

640, 641 213

642, 643 214

650 do 659 215

216 295.894 44.985

500 do 502 217

510 do 513 218 7.896 68

52 219 171.289 2.367

520 do 523 220 162.340 2.367

524 do 529 221 8.949

530 do 539 222 37.989 14.205

54 223 28.184 0

540 224 28.184

541 225

55, osim 555 i 556 226 47.365 28.342

555 227 3.009 1

556 228 162 2

229 0 0

230 294.475 44.985

66 231 28.938 0

660 232

661 233 28.938

662 234

663 235

664 236

669 237

56 238 14 0

560 239

561 240 14

562 241

563 242

569 243

244 0 0

245 265.551 44.985

67 246 0 0

670 247

671 248

672 249

673 250

674 251

675 252

676 253

677 254

678 255

679 256

I - POSLOVNI PRIHODI (202 + 206 + 210 + 211 - 212 + 213 - 214 + 215)

1. Prihodi od prodaje robe (203 do 205)

Grupa računa, račun

Bilans uspjeha(Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu)

za period od 01.01. do 30.06.2018. godine

11157319

66.30

Banja Luka

4404186440003


preduzetnika:

POZICIJA


2

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu

3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka

4. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka

5. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka

6. Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju

7. Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju

a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima

b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu

v) Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu

2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209)

a) Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima

b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu

b) Ostali lični rashodi

4. Troškovi proizvodnih usluga

5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224 + 225)

a) Troškovi amortizacije

b) Troškovi rezervisanja

6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa)

8. Ostali poslovni prihodi

II - POSLOVNI RASHODI (217 + 218 + 219 + 222 + 223 + 226 + 227 + 228)

1. Nabavna vrijednost prodate robe

2. Troškovi materijala

3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda (220 + 221)

a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada

1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica

2. Prihodi od kamata

3. Pozitivne kursne razlike

4. Prihodi od efekata valutne klauzule

5. Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja

6. Ostali finansijski prihodi

7. Troškovi poreza

8. Troškovi doprinosa

B. POSLOVNI DOBITAK (201 - 216)

V. POSLOVNI GUBITAK (216 - 201)

G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

I - FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237)

D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229 + 231 - 238) ili (231 - 238 - 230)

Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (230 + 238 - 231) ili (238 - 229 - 231)

E. OSTALI PRIHODI I RASHODI

I - OSTALI PRIHODI (247 do 256)

1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih sredstava, nekretnina, postrojenja i opreme

2. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina

II - FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243)

1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica

2. Rashodi kamata

3. Negativne kursne razlike

4. Rashodi po osnovu valutne klauzule

5. Ostali finansijski rashodi

9. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru

revalorizacionih rezervi

10. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi

3. Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava

4. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja

5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i HOV

6. Dobici po osnovu prodaje materijala

7. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka

8. Naplaćena otpisana potraživanja

551-790-22212280-97

Oznaka

za AOP

Iznos

Strana 6 od 12


godina

1 3 4 5

Grupa računa, račun POZICIJA

2

Oznaka

za AOP

Iznos

57 257 0 0

570 258

571 259

572 260

573 261

574 262

575 263

576 264

577 265

578 266

579 267

268 0 0

269 0 0

68 270 4.205 0

680 271

681 272

682 273

683 274

684 275 4.205

685 276

686 277

687 278

689 279

58 280 5.115 0

580 281

581 282

582 283

583 284

584 285 5.115

585 286

586 287

588 288

589 289

290 0 0

291 910 0

690, 691 292

590, 591 293

294 0 0

295 266.461 44.985

721 296

722 297

723 298

299 0 0

300 266.461 44.985

301 34.562 0

302 301.023 44.985

724 303

304

305

306

307

308 6 1

309 6 1


(M.P.)


Razrijeđena zarada po akciji

II - OSTALI RASHODI (258 do 267)

1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih sredstava, nekretnina, postrojenja i opreme

2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina

3. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava

10. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi

Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246 - 257)

Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257 - 246)

I. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE

I - PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 do 279)

1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih sredstava

4. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja

5. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i HOV

6. Gubici po osnovu prodaje materijala

7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka

8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi

9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja

2. Gubitak prije oporezivanja (245 + 269 + 291 + 293 - 292 - 244 - 268 - 290)

N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT

1. Poreski rashodi perioda

J. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (270 - 280)

K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (280 - 270)

L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA

1. Dobitak prije oporezivanja (244 + 268 + 290 + 292 - 293 - 245 - 269 - 291)

4. Obezvrjeđenje bioloških sredstava za koja se obračunava amortizacija

5. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

6. Obezvrjeđenje zaliha materijala i robe

7. Obezvrjeđenje kratkoročnih finansijskih plasmana

8. Obezvrjeđenje potraživanja primjenom indirektne metode utvrđivanja otpisa potraživanja

9. Obezvrjeđenje ostale imovine

8. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala (negativni Goodwill)

9. Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine

II - RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 289)

Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada

Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca

O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA

Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima

Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima

Obična zarada po akciji

1. Neto dobitak tekuće godine (294 - 295 - 296 - 297 + 298)

2. Neto gubitak tekuće godine (295 - 294 + 296 + 297 - 298)

UKUPNI PRIHODI (201 + 231 + 246 + 270 + 292)

UKUPNI RASHODI (216 + 238 + 257 + 280 + 293)

2. Odloženi poreski rashodi perioda

3. Odloženi poreski prihodi perioda

NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA

1. Obezvrjeđenje nematerijalnih sredstava

2. Obezvrjeđenje nekretnina, postrojenja i opreme

3. Obezvrjeđenje investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija

2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme

3. Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija

4. Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstava za koje se obračunava amortizacija

5. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za

prodaju

6. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robe

7. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskih plasmana

Strana 7 od 12


Šifra djelatnosti:

Sjedište:

JIB:



godina

1 3 4 5

400 -266.461 -44.985

401 0 0

402

403

404

405

406

407

408 0 0

409

410

411

412

413

414 0 0

415

416 0 0

417 0 0

418 266.461 44.985


(M.P.)


D. UKUPAN NETO REZULTAT U OBRAČUNSKOM PERIODU

I - UKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (400 ± 416)

V. POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE I GUBITKE

II - GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (409 do 413)

II - UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (400 ± 416)

3. Aktuarski gubici od planova definisanih primanja

4. Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova

5. Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu

B. OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU (401 - 408) ili (408 - 401)

G. NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA U PERIODU (414 ± 415)

6. Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu

1. Gubici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju

2. Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja

2. Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju

3. Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja

4. Aktuarski dobici od planova definisanih primanja

5. Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova

4404186440003

Banja Luka

1. Dobici po osnovu smanjenja revalorizacionih rezervi na stalnim sredstvima, osim HOV raspoloživih za prodaju

Izvještajo ostalim dobicima i gubicima perioda


Grupa računa, račun POZICIJAOznaka

za AOP

2

A. NETO DOBITAK ILI NETO GUBITAK PERIODA (299 ili 300)

I - DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (402 do 407)

Iznos


11157319 551-790-22212280-97

66.30


preduzetnika:

Strana 8 od 12


Šifra djelatnosti:

Sjedište:

JIB:



godina

1 3 4 5

1.

2. 501 1.448 0

3. 502

4. 503

5. 504 1.448

6. 505 241.046 9.497

7. 506 62.647 9.497

8. 507 166.950

9. 508

10. 509

11. 510 11.449

12. 511 0 0

13. 512 239.598 9.497

14.

15. 513 5.724 0

16. 514

17. 515

18. 516

19. 517 5.724

20. 518

21. 519

22. 520 1.086.741 20.822

23. 521

24. 522

25. 523 20.822

26. 524 1.086.741

27. 525 0 0

28. 526 1.081.017 20.822

29.

30. 527 0 2.948.000

31. 528 2.948.000

32. 529

33. 530

34. 531

35. 532 0 0

36. 533

37. 534

38. 535

39. 536

40. 537

41. 538

42. 539 0 2.948.000

43. 540 0 0

44. 541 7.172 2.948.000

45. 542 1.327.787 30.319

46. 543 0 2.917.681

47. 544 1.320.615 0

48. 545 1.769.436

49. 546

50. 547

51. 548 448.821 2.917.681


(M.P.)


Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (545 + 543 - 544 + 546 - 547)

Bilans tokova gotovine(Izvještaj o tokovima gotovine)


III - NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOST FINANSIRANJA (527 - 532)

IV - NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (532 - 527)

G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (501 + 513 + 527)

II - ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (533 do 538)

D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (505 + 520 + 532)

Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (541 - 542)

E. NETO ODLIV GOTOVINE (542 - 541)

1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela

2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita

3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita

4. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga

5. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi

6. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza

I - PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (528 do 531)

1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala

2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita

3. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita

4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza

3. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih sredstava, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih

nekretnina i bioloških sredstava

4. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana

III - NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (513 - 520)

IV - NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (520 - 513)

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

5. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku

6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana

II - ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (521 do 524)

1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana

2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela

I - PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (514 do 519)

1. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana

2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela

3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih sredstava, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i

bioloških sredstava

4. Prilivi po osnovu kamata

4. Odlivi po osnovu poreza na dobit

5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti

III - NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (501 - 505)

IV - NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (505 - 501)

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti

II - ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (506 do 510)

1. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi

2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda

3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata

2

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

I - PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (502 do 504)

1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi

2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl.

11157319

Redni broj

IznosOznaka

za AOPPOZICIJA

66.30

Banja Luka

4404186440003


preduzetnika:

551-790-22212280-97


Strana 9 od 12


Šifra djelatnosti:

Sjedište:

JIB:



godina

1 3 4 5

010 601

201, dio 200 602 1.419

202, dio 200 603

203, dio 200 604

432, dio 431 605 54.025 35.812

433, dio 431 606 2.100

434, dio 431 607

601, dio 600 608

602, dio 600 609

603, dio 600 610

dio 61 611

dio 61 612

611, dio 610 613 1.419

612, dio 610 614

613, dio 610 615

dio 611 616

dio 612 617

dio 613 618

65 619 0 0

650 620

dio 650 621

dio 650 622

651 623

652 624

653 625

654 626

655 627

659 628

66 + 67 629 33.142

dio 660 630

dio 670 631

678 632

Od toga: prihodi po osnovu subvencija na proizvodnju (na zapošljavanje, platu, kamatnu stopu, za smanjenje

zagađenja i dr.)

Prihodi od prodaje robe u Federaciji BiH i prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima u FBiH

Prihodi od prodaje usluga u Federaciji BiH

Prihodi od prodaje usluga u Brčko Distriktu BiH

OSTALI POSLOVNI PRIHODI (620 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628)

a) Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, podsticaja i slično

Od toga: prihodi po osnovu subvencija na proizvode (subvencije koje se mogu prikazati po jedinici proizvoda,

npr. vozna karta, brašno, hljeb, mlijeko i dr.)

Prihodi od prodaje robe u Brčko Distriktu BiH i prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima u BD

Prihodi od prodaje učinaka u Republici Srpskoj i prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima u RS

Prihodi od prodaje učinaka u Federaciji BiH i prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima u FBiH

Prihodi od prodaje učinaka u Brčko Distriktu BiH i prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima u BD

Prihodi od prodaje usluga u Republici Srpskoj

Prihodi od prodaje proizvoda

Prihodi od prodaje usluga

b) Prihod od zakupnina

v) Prihod od donacija

g) Prihod od članarina

d) Prihod od tantijema i licencnih prava

đ) Prihod iz namjenskih izvora finansiranja (iz budžeta, fondova i dr.)

e) Ostali poslovni prihodi po drugim osnovima

FINANSIJSKI I OSTALI PRIHODI

Od toga: prihodi od učešća u dobiti (dividendi)

Dobici po osnovu prodaje nekretnina, postrojenja i opreme

Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih

Prihodi od prodaje robe u Republici Srpskoj i prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima u RS

11157319

Oznaka

za AOP

Iznos



preduzetnika:

551-790-22212280-97

Ulaganja u istraživanje i razvoj (dugovni promet bez početnog stanja)

Kupci iz Republike Srpske i kupci - povezana pravna lica iz RS (dugovni promet bez početnog stanja)

Kupci iz Federacije BiH i kupci - povezana pravna lica iz FBiH (dugovni promet bez početnog stanja)

Kupci iz Brčko Distrikta BiH i kupci - povezana pravna lica iz BD (dugovni promet bez početnog stanja)

Dobavljači iz Brčko Distrikta BiH i dobavljači - povezana pravna lica iz DB (potražni promet bez početnog stanja)


2

66.30

Banja Luka

4404186440003

Aneks(Dodatni računovodstveni izvještaj)


Dobavljači iz Republike Srpske i dobavljači - povezana pravna lica iz RS (potražni promet bez početnog stanja)

Dobavljači iz Federacije BiH i dobavljači - povezana pravna lica iz FBiH (potražni promet bez početnog stanja)

Strana 10 od 12


godina

1 3 4 5

Oznaka

za AOP

Iznos


2

51 633 7.896

513 634 7.569

52 635 171.289

522 + 523 636

525 637 769

dio 525 638 528

53 639 37.989 0

530 640

531 641 5.829

dio 532 642 4.307

dio 532 643

533 644 23.454

534 + 535 645 2.872

536 + 537 646

539 647 1.527

dio 539 648

55 649 50.536 0

550 650

dio 550 651 863

dio 550 652

551 653 3.609

552 654 5.514

553 655 5.435

554 656

dio 555 657

dio 555 658 3.009

559 659 32.969

660

47, osim 479 661

27, osim 279 662

479 663

279 664

271 665 389

484 666

480 667

nema konta 668

nema konta 669

nema konta 670 5.616 72


(M.P.)


Od toga: troškovi goriva i energije

TROŠKOVI MATERIJALA

ž) Troškovi ostalih usluga

TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALIH LIČNIH RASHODA

b) Troškovi transportnih usluga

v) Troškovi za usluge tekućeg održavanja osnovnih sredstava

g) Troškovi za usluge investicionog održavanja osnovnih sredstava

d) Troškovi zakupa

đ) Troškovi sajmova, reklame i propagande

e) Troškovi istraživanja i razvoja koji se ne kapitalizuju

Troškovi bruto naknada članovima upravnog, nadzornog, odbora za reviziju i dr.

Troškovi zaposlenih na službenom putu

Od toga: dnevnice

TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA (640 + 641 + 642 + 643 + 644 + 645 + 646 + 647)

a) Troškovi usluga na izradi učinaka

ž) Ostali nematerijalni troškovi

OBAVEZE I POTRAŽIVANJA

Od toga: bruto iznosi naknada po ugovorima sa fizičkim licima van radnog odnosa

NEMATERIJALNI TROŠKOVI (650 + 653 + 654 + 655 + 656 + 657 + 658 + 659)

a) Troškovi neproizvodnih usluga

Od toga: troškovi stručnog obrazovanja i usavršavanja zaposlenih

Od toga: bruto iznosi naknada po ugovorima sa fizičkim licima van radnog odnosa

v) Troškovi premije osiguranja

b) Troškovi reprezentacije

Obaveze za akcize (kumulativan promet konta)

Prihodi ostvareni na bazi podugovaranja

Ukupan broj odrađenih časova rada (efektivni časovi rada bez bolovanja, godišnjih odmora, državnih praznika i sl.)

Obračunati (fakturisani) porez na dodatu vrijednost (kumulativan promet konta)

Ulazni porez na dodatu vrijednost (kumulativan promet konta)

Obaveze za PDV po osnovu razlike između obračunatog i akontacionog PDV-a (saldo konta)

Potraživanja po osnovu razlike između akontacionog i obračunatog PDV-a (saldo konta)

PDV plaćen pri uvozu (kumulativan promet konta)

Obaveze za PDV plaćen pri uvozu (kumulativan promet konta)

Plaćanja podugovaračima za rad, isporučene proizvode i usluge

g) Troškovi platnog prometa

d) Troškovi članarina

đ) Troškovi poreza na proizvode, carine, boravišne takse, porez na igre na sreću i sl.

e) Troškovi poreza na proizvodnju: na imovinu, na zemljište, za korišćenje voda i šuma, za protivpožarnu zaštitu i

sl.

Strana 11 od 12


Šifra djelatnosti:

Sjedište: Banja Luka

JIB: 4404186440003


Oznaka

za AOP

Akcijski kapital i

udjeli u društvo sa

ograničenom

odgovornošću

Revalorizacione

rezerve (MRS 16,

MRS 21 i MRS 38)

Nerealizovani

dobici/ gubici po

osnovu

finansijskih

sredstava

raspoloživih za

prodaju

Ostale rezerve

(emisiona

premija, zakonske

i statutarne

rezerve, zaštita

gotovinskih

tokova)

Akumulisani

neraspoređeni

dobitak /

nepokriveni

gubitak

Ukupno

2 3 4 5 6 7 8 9 10

1. 901 4.400.000 -285 -326.033 4.073.682 4.073.682

2. 902 0 0

3. 903 0 0

4. 904 4.400.000 0 -285 0 -326.033 4.073.682 0 4.073.682

5. 905 0 0

6. 906 0 0

7. 907 0 0

8. 908 0 0

9. 909 0 0

10. 910 0 0

11. 911 0 0

12. 912 4.400.000 0 -285 0 -326.033 4.073.682 0 4.073.682

13. 913 0 0

14. 914 0 0

15. 915 4.400.000 0 -285 0 -326.033 4.073.682 0 4.073.682

16. 916 0 0

17. 917 -88 -88 -88

18. 918 0 0

19. 919 0 0

20. 920 0 0

21. 921 0 0

22. 922 -266.461 -266.461 -266.461

23. 923 4.400.000 0 -373 0 -592.494 3.807.133 0 3.807.133


(M.P.)


11157319

66.30

Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu

valutu

Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha

Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu

Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu

valutu

Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha

Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu

Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka

Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala

1

Stanje na dan 01.01.2017. god.

Efekti promjena u računovodstvenim politikama

Efekti ispravke grešaka

Ponovo iskazano stanje na dan 01.01.2017. god. (901 ± 902 ± 903)

Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala

Stanje na dan 30.06.2018. god. (915 ± 916 ± 917 ± 918 ± 919 ± 920 - 921 + 922)

Stanje na dan 31.12.2017. god. / 01.01.2018. god. (904 ± 905 ± 906 ± 907 ± 908 ± 909 - 910

+ 911)

Efekti promjena u računovodstvenim politikama

Efekti ispravke grešaka

Ponovo iskazano stanje na dan 01.01.2018. god. (912 ± 913 ± 914)

Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava

Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka

Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava

Naziv privrednog društva, zadruge, drugog

pravnog lica ili preduzetnika:


Redni broj

Dio kapitala koji pripada vlasnicima matičnog privrednog društva

Manjinski interes UKUPNI KAPITAL

Izvještaj o promjenama u kapitaluza period koji se završava na dan 30.06.2018. godine

Vrsta promjene u kapitalu

551-790-22212280-97

Strana 12 od 12

uputstvo za popunjavanje obrazaca · promjene koje utiču na smanjenje kapitala se unose kao...

Documents