uputstvo za popunjavanje obrazaca - · Đ. ukupna aktiva (062+063) 2. kratkoročni finansijski...

Uputstvo za popunjavanje obrazaca

Tabele su zaštićene bez pasvorda. Ako se želi promjeniti neko zaključano polje, dovoljno je u opciji "Tools-protection" izabrati "Unprotect sheet"!

Tabela na engleskom jeziku se automatski popunjava kad se popunjava tabela na srpskom jeziku.

Pozitivne promjene, odnosno korekcije, se unose kao pozitivni brojevi (osnovni kapital, dobitak period, pozitivne korekcije)

Obrazac je ispravno popunjen ako zbir kolona odgovara odgovarajućim pozicijama u bilansu.

Opšte podatke u zaglavlju i podnožju (matični broj, šifra djelatnosti, naziv i sl.) je dovoljno pupuniti u Bilansu stanja, na ostalim bilansima ovi podaci se automatski prikazuju.

Napomene za Bilans stanja

U aktivi Bilansa stanja popunjavaju se samo kolone "Bruto" (4) i "Ispravka vrijednosti" (5), dok se kolona "Neto" (6) automatski izračunava.

Takođe, potrebno je popuniti i kolonu "Iznos prethodne godine (početno stanje)" (7).

U pasivi Bilansa stanja u prvu kolonu se unosi "Iznos na dan bilansa tekuće godine", a u drugu kolonu "Iznos prethodne godine (početno stanje)".

Napomene za Bilans uspjeha

U Bilansu uspjeha popunjavaju se kolone 4 i 5, dok se zbirovi automatski računaju.

U formuli za računanje AOP-a 244, pored AOP-a koji su prikazani u šemi bilansa uspjeha (Sl. Gl. 84/09), u obzir je uzet i AOP 230 kako bi zbir bio prikazan ispravno.

U formuli za računanje AOP-a 245, pored AOP-a koji su prikazani u šemi bilansa uspjeha (Sl. Gl. 84/09), u obzir je uzet i AOP 229 kako bi zbir bio prikazan ispravno.

U formuli za računanje AOP-a 293, pored AOP-a koji su prikazani u šemi bilansa uspjeha (Sl. Gl. 84/09), u obzir su uzeti i AOP 245, 269 i 290 kako bi zbir bio prikazan ispravno.

U formuli za računanje AOP-a 294, pored AOP-a koji su prikazani u šemi bilansa uspjeha (Sl. Gl. 84/09), u obzir su uzeti i AOP 244, 268 i 289 kako bi zbir bio prikazan ispravno.

Napomene za Bilans tokova gotovine

U Bilansu tokova gotovine popunjavaju se kolone 3 i 4, dok se zbirovi automatski računaju.

Napomene za Promjene na kapitalu

U obrazacu Promjene na kapitalu potrebno je popuniti čitavu tabelu.

Promjene koje utiču na smanjenje kapitala se unose kao negativni brojevi (Na primjer: objava dividende, gubitak perioda, pokrice gubitka, negativna korekcija i sl.)

U koloni 7 se unosi saldo nerasporedjenog dobitka, odnosno gubitka.

Na primjer, ako je iskazano 31.12.2004. godine u bilansu stanja iskazano 1000 KM neraporedjene dobiti i 100 KM gubitka iz prethodnih perioda unosi se neto 900 KM.

Ukoliko prilikom popunjvanja tabela imate bilo kakva pitanja budite slobodni da kontaktirate Sektor za listing, razvoj i odnose sa javnošću:

Darko Lakić ([email protected] - 051/326-046)

Dragana Gajić ([email protected] - 051/326-052)

Engleska verzija finansijskih izvještaja je samo za informacione svrhe.

Banjalučka berza ne odgovara za tačnost prevoda na engleski jezik.

The English version of financial statements is provided for information purposes only.

The Banja Luka Stock Exchange cannot be held responsible and accountable for the accuracy of translation into English.

Matični broj 1774778

Šifra djelatnosti 011721

Naziv privrednog društva VARTES a.d. Previja Ribnik

Sjedište Previja bb, RIBNIK

JIB

u KM

BrutoIspravka

vrijednostiNeto (4-5)

1 3 4 5 6 7

AKTIVA

001 378,281 14,404 363,877 378,281

1 002 0 0 0 0

10 003 0

11 004 0

12 005 0

14 006 0

015 i 016 007 0

2 008 378,281 14,404 363,877 378,281

20 009 104,597 104,597 104,597

21 010 273,684 14,404 259,280 273,684

22 011 0

23 012 0

027 i 028 013 0

29 014 0

3 015 0 0 0 0

30 016 0

31 017 0

32 018 0

33 019 0

038 i 039 020 0

4 021 0 0 0 0

040, dio 049 022 0

041, dio 049 023 0

042, dio 049 024 0

043, dio 049 025 0

044, dio 049 026 0

045, dio 049 027 0

046, dio 049 028 0

Bilans stanja (Izvještaj o finansijskom položaju)

5. Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u pripremi

3. Postrojenja i oprema

III BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE (016 do 020)

2. Koncesije, patenti, licence i ostala prava

4. Ostala nematerijalna ulaganja

3. Goodwill

3. Osnovno stado

4. Dugoročni krediti u zemlji

4. Sredstva kulture

POZICIJA

2

A. STALNA IMOVINA (002+008+015+021+030)

6. Ulaganje na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi

II NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE

(009 do 014)

I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007)

1. Ulaganja u razvoj

na dan 31.12.2011

3. Dugoročni krediti povezanim pravnim licima

5. Dugoročni krediti u inostranstvu

6. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju

IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (022 do 029)

1. Zemljište

2. Višegodišnji zasadi

2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica

7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća

Žiro računi kod poslovnih banaka

Iznos na dan bilansa tekuće godine

5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi

2. Građevinski objekti

Grupa

računa,

račun

1. Šume

4. Investicione nekretnine

5. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi

1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica

Iznos na dan

bilansa

prethodne

godine

Oznaka

za AOP

Strana 2 od 29

BrutoIspravka


1 3 4 5 6 7

POZICIJA

2

Iznos na dan bilansa tekuće godineGrupa

računa,

račun

Iznos na dan

bilansa

prethodne

godine

Oznaka

za AOP

048, dio 049 029 0

50 030 0

031 0 0 0 0

10 do 15 032 0 0 0 0

100 do 109 033 0

110 do 112 034 0

120 035 0

130 do 139 036 0 0 0 0

140 do 149 037 0

150 do 159 038 0

039 0 0 0 0

20, 21, 22 040 0 0 0 0

200, dio 209 041 0

201, dio 209 042 0

202, dio 209 043 0

210 do 219 044 0

220 do 229 045 0

23 046 0 0 0 0

230, dio 239 047 0

231, dio 239 048 0

232, dio 239 049 0

233 i 234 050 0

235, dio 239 051 0

236, dio 239 052 0

237 053 0

238, dio 239 054 0

24 055 0 0 0 0

240 056 0

241 do 249 057 0

270 do 279 058 0

280 do 289,

osim 288059 0

288 060 0

29 061 0

062 378,281 14,404 363,877 378,281

880 do 888 063 0

064 378,281 14,404 363,877 378,281

I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA

NAMIJENJENA PRODAJI (033 do 038)

1. Zalihe materijala

2. Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i nedovršenih usluga

Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063)

2. Kratkoročni finansijski plasmani (047 do 054)

5. Stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namijenjena prodaji

g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana koji dospijeva za naplatu u periodu do godinu

dana

đ) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha

e) Okupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udjeli namijenjeni prodaji ili

poništavanju

B. TEKUĆA IMOVINA (032+039+060)

3. Zalihe gotovih proizvoda

4. Zalihe robe

ž) Ostali kratkoročni plasmani

II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA

(040+046+055+058+059)

1. Kratkoročna potraživanja (041 do 045)

5. Aktivna vremenska razgraničenja

III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA

V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

a) Kupci–povezana pravna lica

8. Ostali dugoročni finansijski plasmani

V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA

b) Kupci u zemlji

a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima

D. VANBILANSNA AKTIVA

v) Kratkoročni krediti u inostranstvu

4. Porez na dodatu vrijednost

6. Dati avansi

a) Gotovinski ekvivalenti - hartije od vrijednosti

b) Kratkoročni krediti u zemlji

v) Kupci u inostranstvu

g) Potraživanja iz specifičnih poslova

d) Druga kratkoročna potraživanja

G. POSLOVNA AKTIVA (001+031+061)

3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057)

b) Gotovina

d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha namijenjena trgovanju

Strana 3 od 29

BrutoIspravka


1 3 4 5 6 7

POZICIJA

2


računa,

račun

Iznos na dan

bilansa

prethodne

godine

Oznaka

za AOP

PASIVA

101

30 102

300 103

302 104

303 105

304 106

305 107

306 108

31 109

320 110

dio 32 111

321 112

322 113

330, 331 i 334 114

332 115

333 116

34 117

340 118

341 119

342 120

343 121

35 122

350 123

351 124

40 125

400 126

401 127

402 128

403 129

404 130

405 131

0

0

0

0

341,863

341,863

341,863

5. Državni kapital

321,995

0

0

0

3. Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite

VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121)

1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina

A. KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122)

0

6. Ostala dugoročna rezervisanja

2. Gubitak tekuće godine

B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131)

1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku

VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA

RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

4. Rezervisanja za troškove restrukturiranja

1. Gubitak ranijih godina

5. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih

2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine

1. Akcijski kapital

2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava

III EMISIONA PREMIJA

3. Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima

IV REZERVE (112+113)

I OSNOVNI KAPITAL (103 do 108)

IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123+124)

1. Zakonske rezerve

6. Ostali osnovni kapital

II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL

2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću

VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA

RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

2. Statutarne rezerve

4. Ulozi

3. Zadružni udjeli

Iznos na dan tekuće bilansne

godine

Iznos na dan prethodne bilansne

godine

4. Neto prihod od samostalne djelatnosti

V REVALORIZACIONE REZERVE

321,995

321,995

Strana 4 od 29

BrutoIspravka


1 3 4 5 6 7

POZICIJA

2


računa,

račun

Iznos na dan

bilansa

prethodne

godine

Oznaka

za AOP

132

41, osim 418 133

410 134

411 135

412 136

413 i 414 137

415 i 416 138

417 139

418 140

419 141

42 do 48 142

42 143

420 do 423 144

424 i 425 145

426 146

429 147

43 148

430 149

431 150

432 i 433 151

439 152

440 do 449 153

450 do 458 154

460 do 469 155

470 do 479 156

48 osim 481 157

481 158

49, osim 495 159

495 160

161

890 do 898 162

163

U

Dana

Lice sa licencom

Direktor

9. Pasivna vremenska razgraničenja

II KRATKOROČNE OBAVEZE

(143+148+153+154+155+156+157+158+159+160)

7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine

5. Druge obaveze

1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147)

g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze

378,281

41,892

10. Odložene poreske obaveze

378,281363,887

363,887

D. VANBILANSNA PASIVA

Đ. UKUPNA PASIVA (161+162)

G. POSLOVNA PASIVA (101+125+132)

8. Obaveze za porez na dobitak

0

6. Porez na dodatu vrijednost

36,418

36,418

0

0

36,418

0

41,892

Ribniku

0

41,892

0

Dalibor Karać

31.12.2011.

5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu

6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha

V. OBAVEZE (133+142)

7. Odložene poreske obaveze

3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti

I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141)

2. Obaveze prema povezanim pravnim licima

4. Dugoročni krediti

a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kratkoročnim hartijama od vrijednosti

b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijeva u periodu do godinu

dana

v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha

8. Ostale dugoročne obaveze

3. Obaveze iz specifičnih poslova

4. Obaveze za zarade i naknade zarada

a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije

b) Dobavljači - povezana pravna lica

v) Ostali dobavljači

g) Ostale obaveze iz poslovanja

2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152)

1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital

Strana 5 od 29

Matični broj 1774778




JIB

u KM

Tekuća godina Prethodna godina

1 3 4 5

201 0 0

60 202 0 0

600 203

601 204

602 205

61 206 0 0

610 207

611 208

612 209

62 210

630 211

631 212

640 i 641 213

642 i 643 214

650 do 659 215

216 0 0

500 do 502 217

510 do 513 218

52 219 0 0

520 i 521 220

522 i 529 221

530 do 539 222

54 223 0 0

540 224

541 do 549 225

55 osim 555 i

556226

555 227

556 228

Grupa

računa,

račun

7. Troškovi poreza

5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224+225)

a) Troškovi amortizacije

4. Troškovi proizvodnih usluga

b) Troškovi rezervisanja

5. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka

8. Troškovi doprinosa


3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka

b) Ostali lični rashodi

Oznaka

za AOP

6. Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju

6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa)

1. Nabavna vrijednost prodate robe

2. Troškovi materijala

3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda (220+221)

a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada

7. Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju

8. Ostali poslovni prihodi

2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209)

a) Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima

4. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka

II POSLOVNI RASHODI (217+218+219+222+223+226+227+228)

b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu

v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu

b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I POSLOVNI PRIHODI (202+206+210+211-212+213-214+215)

2

v) Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu

1. Prihodi od prodaje robe (203 do 205)

a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima

od 01.01.2009. do 31.12.2009.

Bilans uspjeha (Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu)

Iznos

POZICIJA

Strana 6 od 29


1 3 4 5

Grupa

računa,

račun

Oznaka

za AOP

2

Iznos

POZICIJA

229 0 0

230 0 0

66 231 0 0

660 232

661 233

662 234

663 235

664 236

669 237

56 238 0 0

560 239

561 240

562 241

563 242

564 243

244 0 0

245 0 0

67 246 0 0

670 247

671 248

672 249

673 250

674 251

675 252

676 253

677 254

678 255

679 256

57 257 0 0

570 258

571 259

572 260

573 261

574 262

575 263

576 264

4. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja

1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina

I FINANSIJSKI PRIHODI (232 do 237)

B. POSLOVNI DOBITAK (201-216)

7. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka

3. Pozitivne kursne razlike

4. Prihodi od efekata valutne klauzule

4. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja

Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (230+238-231)

2. Prihodi od kamata

1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica

5. Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja

6. Ostali finansijski prihodi

2. Rashodi kamata

E. OSTALI PRIHODI I RASHODI

II OSTALI RASHODI (258 do 267)

I OSTALI PRIHODI (247 do 256)

1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

2. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina

3. Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava

8. Naplaćena otpisana potraživanja

9. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru

revalorizacionih rezervi

V. POSLOVNI GUBITAK (216-201)

G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI

4. Rashodi po osnovu valutne klauzule

5. Ostali finansijski rashodi

D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229+231-238)

10. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorištenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti

prihodi

5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV

6. Dobici po osnovu prodaje materijala

3. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava

6. Gubici po osnovu prodatog materijala

7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka

II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243)

1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica

5. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV

3. Negativne kursne razlike

Strana 7 od 29


1 3 4 5

Grupa

računa,

račun

Oznaka

za AOP

2

Iznos

POZICIJA

577 265

578 266

579 267

268 0 0

269 0 0

68 270 0 0

680 271

681 272

682 273

683 274

684 275

685 276

686 277

687 278

689 279

58 280 0 0

580 281

581 282

582 283

583 284

584 285

585 286

586 287

589 288

289 0 0

290 0 0

690 i 691 291

590 i 591 292

293 0 0

294 0 0

721 295

dio 722 296

dio 722 297

L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ

RANIJIH GODINA

7. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskih plasmana

6. Obezvrjeđenje zaliha materijala i robe

9. Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine

10. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi

Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257)

Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246)

I. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE

II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 288)

1. Obezvrjeđenje nematerijalnih ulaganja

2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme

3. Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija

8. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala

4. Obezvrjeđenje bioloških sredstva za koja se obračunava amortizacija

4. Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstva za koje se obračunava amortizacija

5. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i fin. sredstava raspoloživih za

prodaju

6. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robe

3. Obezvrjeđenje investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija

K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (280-270)

5. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

7. Obezvrjeđenje kratkoročnih finansijskih plasmana

8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika

J. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (270-280)

I PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 do 279)

1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja

8. Obezvrjeđenje ostale imovine

2. Obezvrjeđenje nekretnina, postrojenja i opreme

9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja

LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ

RANIJIH GODINA

M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA

1. Dobitak prije oporezivanja (244+268+289+291-292)

N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT

2. Gubitak prije oporezivanja (245+269+290+292-291)

3. Odloženi poreski prihodi perioda

1. Poreski rashodi perioda

2. Odloženi poreski rashodi perioda

NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA

Strana 8 od 29


1 3 4 5

Grupa

računa,

račun

Oznaka

za AOP

2

Iznos

POZICIJA

298 0 0

299 0 0

723 300

301 0 0

302

303

304

305

306

307

308 0 0

309

310

311

312

313

314 0 0

315

316 0 0

317 0 0

318 0 0

319

320

321

322

323

324

U

Dana

Lice sa licencom

Direktor

* Ako je smanjenje zaliha učinaka iznad poslovnih prihoda perioda, razlika sa poslovnim rashodima perioda čini poslovni gubitak.

2. Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja

O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI RASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA

4. Aktuarski dobici od planova definisanih primanja

5. Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova

6. Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu

II GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (309 do 313)

2. Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju

1. Gubici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju

S. POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE I GUBITKE

T. NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA U PERIODU (314±315)

Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada

Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca

I UKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (298-299±316)

II UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (299-298±316)

Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima

Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima

3. Aktuarski gubici od planova definisanih primanja

3. Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja

Dalibor Karać

Ribniku

31.12.2011.

Razrijeđena zarada po akciji

Ć. UKUPAN NETO REZULTAT U OBRAČUNSKOM PERIODU

Obična zarada po akciji

R. OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU (301-308) ili (308-301)

4. Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova

5. Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu

P. OSTALI DOBICI I GUBICI U PERIODU

I DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (302 do 307)

1. Dobici po osnovu smanjenja revalorizacionih rezervi na stalnim sredstvima, osim HOV raspoloživih za

prodaju

1. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297)

2. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297)

Strana 9 od 29


1 3 4 5

Grupa

računa,

račun

Oznaka

za AOP

2

Iznos

POZICIJA

Kontrolni zbirovi

Ukupni prihodi 0 0

Ukupni rashodi 0 0

Strana 10 od 29

Matični broj 1774778 Žiro računi kod poslovnih banaka




JIB

u KM

Tekuća godina

2 3

301 0

302

303

304

305 0

306

307

308

309

310

311 0

312 0

313 0

314

315

316

317

318

319

320 0

321

322

323

324

Bilans tokova gotovine (Izvještaj o tokovima gotovine)

0

1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi

0I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (314 DO 319)

0

0

2. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl.

I PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (302 DO 304)

Iznos

Prethodna godina

za period od 01.01.2009. do 31.12.2009.

4

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

Oznaka

za AOP

1

POZICIJA

4. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana

1. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana

2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela

3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme,

investicionih nekretnina i bioloških sredstava

4. Prilivi po osnovu kamata

1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana

2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela

3. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,

opreme, investicionih nekretnina i bioloških sredstava

3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata

4. Odlivi po osnovu poreza na dobit

5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti

II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (321 DO 324)

6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (305-301)

5. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku

III NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (301-305)

0

0II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (306 DO 310)

2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda

3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti

1. Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi

Strana 11 od 29

Tekuća godina

2 3

Iznos

Prethodna godina

4

Oznaka

za AOP

1

POZICIJA

325 0

326 0

327 0

328

329

330

331

332 0

333

334

335

336

337

338

339 0

340 0

341 0

342 0

343 0

344 0

345

346

347

348 0

U

Dana

Lice sa licencom

Direktor

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Dalibor Karać

Ribniku

31.12.2011.

0

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA

(345+343-344+346-347)

5. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi

6. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza

III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOST FINANSIRANJA (327-332)

IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (332-327)

G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (301+313+327)

D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (305+320+332)

Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (341-342)

E. NETO ODLIV GOTOVINE (342-341)

Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

4. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga

IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (320-313)

II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (333 DO 338)

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

I PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA (328 DO 331)

1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela

2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita

3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita

1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala

2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita

3. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita

4. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza

III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA (313-320)

Strana 12 od 29

Matični broj

Šifra djelatnosti

Naziv privrednog društva

Sjedište

JIB

u KM

Tekuća godina

1 3 4

01 530

02 531

03 532

04 533

05534, 535,

dio 539

06 0

07 dio 529

08 dio 529

09

dio 521,

dio 529,

dio 539

10 0

11 dio 550

12 551

13 552

14 553

15 554

16dio 555, 556,

dio 559

17 0

18 651

19 653

20 dio 679

21 654, 659

22 0

23 47, osim 479

0

1774778

011721

VARTES a.d. Previja Ribnik

Previja bb, RIBNIK

Obračunati porez na dodatu vrijednost

Prihodi od tantijema i ostali poslovni prihodi

Ostali poslovni prihodi (18+19+20+21)

ANEKS - Dodatni računovodstveni izvještaj

NEMATERIJALNI TROŠKOVI (11+12+13+14+15+16)

Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja

R.br.

IznosGrupa

računa,

račun


Prethodna godina

u periodu od 01.01.2009. do 31.12.2009.

Prihodi od zakupnina

Prihodi od članarina

Troškovi članarina

Dio troškova poreza (korišćenje komunalnih dobara), troškovi doprinosa i dio

ostalih nematerijalnih troškova

Troškovi neproizvodnih usluga

Troškovi reprezentacije

Troškovi usluga održavanja

Troškovi sajmova, troškovi reklame i propagande i dio troškova ostalih usluga

O P I S

Troškovi usluga na izradi učinaka

0

Troškovi zakupa

52

Troškovi transportnih usluga

0

0

Troškovi premija osiguranja

Troškovi platnog prometa

Troškovi naknada za prevoz na radno mjesto i sa radnog mjesta

TROŠKOVI NAKNADA (7+8+9)

Ostali troškovi naknada: za terenski dodatak, za odvojeni život, za korišćenje

sopstvenog automobila, prekovremeni rad, usluge po ugovoru o privremenim i

povremenim poslovima, za autorska djela, dnevnice, za stručno obrazovanje i

usavršavanje zaposlenih

Ukupno troškovi proizvodnih usluga (1+2+3+4+5)

Troškovi naknada zaposlenima za službeno putovanje

(osim troškova dnevnica)

Strana 13 od 29

Tekuća godina

1 3 4

R.br.

IznosGrupa

računa,

računPrethodna godina

O P I S

52

24 27, osim 279

25 479

26 279

27

dio 520,

dio 521,

dio 522,

dio 555,

dio 55928 dio 482

29 dio 650

30 dio 650

31

32

U

Dana

Lice sa licencom

Direktor

31.12.2011.

Dalibor Karać

Ribniku

Akontacioni porez na dodatu vrijednost

Potraživanja po osnovu poreza na dodatu vrijednost

Troškovi ostalih poreza (porez na nepokretnosti, porez na plate i naknade,

naknade za vodu, šume, protivgradnu i protivpožarnu zaštitu, republička i

komunalna taksa, naknade koje se plaćaju radi dobijanja poslovnih i

profesionalnih dozvola i sl.)

Obaveze za carine

Vrijednost ukupnih investicionih ulaganja u toku obračunskog perioda

Prodajna vrijednost prodatih i rashodovanih osnovnih sredstava

Obaveze za porez na dodatu vrijednost

Prihodi po osnovu subvencija na proizvode

Prihodi po osnovu ostalih subvencija na proizvodnju

Strana 14 od 29

Matični broj Žiro računi kod poslovnih banaka

Šifra djelatnosti

Naziv privrednog društva

Sjedište

JIB

u KM

Oznaka

za AOP

Akcijski kapital i

udjeli u društvo

sa ograničenom

odgovornošću

Revalorizacione

rezerve (MRS 16,

MRS 21 i MRS 38)

Nerealizovani

dobici/ gubici po

osnovu

finansijskih

sredstava

raspoloživih za

prodaju

Ostale rezerve

(emisiona

premija,

zakonske i

statutarne

rezerve, zaštita

gotovinskih

tokova)

Akumulisani

neraspoređeni

dobitak /

nepokriveni

gubitak

Ukupno

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Stanje na dan 01.01.2008. god. 901

2 Efekti promjena u računovodstvenim politikama 902

3 Efekti ispravke grešaka 903

Ponovo iskazano stanje na dan 01.01.2008. god.

(901 ± 902 ± 903)904

4 Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava 905

5Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava

raspoloživih za prodaju906

6Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u

drugu funkcionalnu valutu907

7 Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha 908

8 Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu 909

9Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće

gubitka910

10Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje

osnovnog kapitala911

11Stanje na dan 31.12.2008. god./ 01.01.2009. god.

(904 ± 905 ± 906 ± 907 ± 908 ± 909 - 910 + 911)912

12 Efekti promjena u računovodstvenim politikama 913

13 Efekti ispravke grešaka 914

14Ponovo iskazano stanje na dan 01.01.2009. god.

(912 ± 913 ± 914)915

15 Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava 916

16Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava

raspoloživih za prodaju917

17Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u

drugu funkcionalnu valutu918

18 Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha 919

19 Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu 920

20Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće

gubitka921

21Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje

osnovnog kapitala922

22Stanje na dan 31.12.2009. god.

(915 ± 916 ± 917 ± 918 ± 919 ± 920 - 921 + 922) 923

U

Dana

Lice sa licencom

Direktor Dalibor Karać

Ribniku

31.12.2011.

za period koji se završava na dan 31.12.2009. godine

Vrsta promjene u kapitalu UKUPNI KAPITALRb

Dio kapitala koji pripada vlasnicima matičnog privrednog društva

Manjinski interes

1774778

011721


Previja bb, RIBNIK

Izvještaj o promjenama u kapitalu

Strana 15 od 29

ID number 1774778

Code of Industry 011721

Company VARTES a.d. Previja Ribnik

Registered Office Previja bb, RIBNIK

Tax number

BAM

Gross Allowance Net (4-5)

1 3 4 5 6 7

ASSETS

001 378,281 14,404 363,877 378,281

1 002 0 0 0 0

10 003 0

11 004 0

12 005 0

14 006 0

015 and 016 007 0

2 008 378,281 14,404 363,877 378,281

20 009 104,597 104,597 104,597

21 010 273,684 14,404 259,280 273,684

22 011 0

23 012 0

027 and 028 013 0

29 014 0

3 015 0 0 0 0

30 016 0

31 017 0

32 018 0

33 019 0

038 and 039 020 0

4 021 0 0 0 0

040, part 049 022 0

041, part 049 023 0

042, part 049 024 0

043, part 049 025 0

044, part 049 026 0

045, part 049 027 0

046, part 049 028 0

5. Long-term loans abroad

6. Financial assets available for sale

7. Financial assets held to maturity

1. Forest

2. Growing crops

3. Live stock

4. Agricultural produce

II REAL ESTATES, PLANT, EQUIPMENT AND INVESTMENT PROPERTY

(009 through 014)

1. Land

2. Buildings

3. Plant and equipment

3. Long-term loans to related legal entities

4. Domestic long-term loans

4. Investment property

5. Advances (prepayments) and real estates, plant, equipment and investment property

in preparation process

6. Investment property, plants and equipment not owned by the company

III BIOLOGICAL ASSETS AND AGRICULTURAL PRODUCE

(016 through 020)

5. Advances (prepayments) and biological assets and agricultural produce in preparation

process

IV LONG TERM FINANCIAL INVESTMENTS (022 through 029)

1. Shares in related legal entities

2. Shares in other legal entities

4. Other intangible assets

5. Аdvances (prepayments) and intangible assets in preparation process

2

A. FIXED ASSETS (002+008+015+021+030)

I INTANGIBLE ASSETS (003 through 007)

1. Research and development investments

2. Concessions, patents and licenses and similar rights

3. Goodwill

date 31 December 2009

Group and

part of group

of accounts

ITEM AOP

Current Year AmountsPrevious Year

(Opening

Balance)

Balance Sheet

Numbers of Accounts:

of 29


1 3 4 5 6 72

Group and

part of group

of accounts

ITEM AOP


(Opening

Balance)

048, part 049 029 0

50 030 0

031 0 0 0 0

10 to 15 032 0 0 0 0

100 to 109 033 0

110 to 112 034 0

120 035 0

130 to 139 036 0 0 0 0

140 to 149 037 0

150 to 159 038 0

039 0 0 0 0

20, 21, 22 040 0 0 0 0

200, part 209 041 0

201, part 209 042 0

202, part 209 043 0

210 to 219 044 0

220 to 229 045 0

23 046 0 0 0 0

230, part 239 047 0

231, part 239 048 0

232, part 239 049 0

233 and 234 050 0

235, part 239 051 0

236, part 239 052 0

237 053 0

238, part 239 054 0

24 055 0 0 0 0

240 056 0

241 to 249 057 0

270 to 279 058 0

280 to 289,

except 288059 0

288 060 0

29 061 0

062 378,281 14,404 363,877 378,281

880 to 888 063 0

064 378,281 14,404 363,877 378,281

4. Value added tax

5. Prepaid expenses and accrued income

III DEFERRED TAX ASSETS

C. LOSS OVER THE CAPITAL

g) Receivables from specific products

d) Other short-term receivables

2. Short-term financial investments (047 through 054)

a) Short-term loans to related legal entities

F. TOTAL ASSETS (062+063)

ž) Other short-term investments

3. Cash equivalents and cash (056+057)

a) Сash equivalents - securities

b) Cash

4. Inventory of merchandise goods

5. Fixed assets and assets of discontinued operations available for sale

6. Advances paid (prepayments)

II SHORT-TERM RECEIVABLES, INVESTMENTS AND CASH

(040+046+055+058+059)

D. OPERATING ASSETS (001+031+061)

E. OFF BALANCE SHEET ASSETS

đ) Financial assets recognized at fair value through profit and loss

e) Shares bought back indented for sale or cancelation

b) Domestic costumers

v) Foreign costumers

b) Domestic short-term loans

v) Short-term loans abroad

g) Share of long-term financial placements which mature in one year

d) Financial assets at fair value through profit and loss available for trading

I INVENTORIES, FIXED ASSETS AND ASSETS OF DISCONTINUED OPERATIONS

AVAILABLE FOR SALE (033 through 038)

1. Inventory of materials

2. Inventories of work in progress, goods, unfinished products and services

3. Inventory of finished products

1. Short-term receivables (041 through 045)

a) Customers – related legal entities

8. Other long-term financial investments (placements)

V POSTPONED TAX FUNDS

B. CURRENT ASSETS (032+039+060)

of 29


1 3 4 5 6 72

Group and

part of group

of accounts

ITEM AOP


(Opening

Balance)

EQUITY AND LIABILITIES

101

102

30 103

300 104

302 105

303 106

304 107

305 108

306 109

31 110

320 111

part 32 112

321 113

322 114

330, 331 and

334115

332 116

333 117

34 118

340 119

341 120

342 121

343 122

35 123

350 124

351 125

40 126

400 127

401 128

402 129

403 130

404 131

4. For costs of reorganization

5. For employees wages and benefits

6. Other long-term provisions

B. LONG-TERM PROVISIONS (126 through 131) 0 0

1. For expenses in warranty period

2. For restoration of natural resources

3. For kept down payments and deposits

4. Net income of enterpreneurs

IX. LOSS UP TO THE AMOUNT OF CAPITAL (123+124) 0 0

1. Loss of previous year

2. Loss of current year

VIII RETAINED EARNINGS (118 through 121) 0 0

1. Profit from previous years

2. Profit for the financial year

3. Unallocated surplus of income over expenditure

2. Statutory reserves

V REVALUATION RESERVES

VI UNREALISED GAINS FROM THE FINANCIAL ASSETS AVAILABLE FOR SALE

VII UNREALISED LOSSES FROM THE FINANCIAL ASSETS AVAILABLE FOR SALE

II SUBSCRIBED CAPITAL UNPAID

III ISSUANCE PREMIUM

IV RESERVES (112+113) 0 0

1. Legal reserves

3. Shares in cooperatives

4. Other shares

5. State-owned capital

6. Other capital

341,863

2. Shares in limited liability company

A. CAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122) 321,995 341,863

I SHARE CAPITAL (103 through 108) 321,995 341,863

1. Share capital 321,995

of 29


1 3 4 5 6 72

Group and

part of group

of accounts

ITEM AOP


(Opening

Balance)

405 132

133

41, except 418 134

410 135

411 136

412 137

413 and 414 138

415 and 416 139

417 140

418 141

419 142

42 to 48 143

42 144

420 to 423 145

424 and 425 146

426 147

429 148

43 149

430 150

431 151

432 and 433 152

439 153

440 to 449 154

450 to 458 155

460 to 469 156

470 to 479 157

48 except 481 158

481 159

49, except 495 160

495 161

162

890 to 898 163

In

Date

Authorized Person

Director



D. OPERATING EQUITY AND LIABILITIES (101+125+132) 363,887 378,281

E. OFF BALANCE SHEET EQUITY AND LIABILITIES

Dalibor Karać

F. TOTAL EQUITY AND LIABILITIES (161+162) 363,887 378,281

Ribniku

31.12.2011.

7. Other taxes, contributions and other fees payable

8. Profit tax liabilities

9. Accrued expenses and deferred income

10. Deferred tax liabilities

3. Liabilities from specific operations

4. Wages (salaries) and salaries (salaries compensations) payable

5. Other liabilities 41,892 36,418

6. Value added tax

a) Prepayments, deposits and bails received

b) Suppliers-related legal entities

v) Other suppliers

g) Other operating liabilities

b) Share in long-term financial liabilities which mature in one year

v) Short-term liabilities at fair value through profit and loss

g) Other short-term financial liabilities

2. Operating liabilities (149 through 152) 0 0

8. Other long-term liabilities

II SHORT-TERM LIABILITIES

(143+148+153+154+155+156+157+158+159+160)41,892 36,418

1. Short-term financial liabilities (144 through 147) 0 0

a) Short-term borrowings and liabilities from short-term securities

4. Long-term debt (borrowings)

5. Long-term liabilities from financial leasing

6. Long-term liabilities at fair value through profit and loss

7. Deferred tax liabilities

I LONG-TERM LIABILITIES (134 through 141) 0 0

1. Liabilities convertible in capital

2. Liabilities toward related legal entities

3. Long- term securities payable

C. LIABILITIES (133+142) 41,892 36,418

of 29

ID number 1774778




Tax number

BAM

Current Year Previous Year

1 3 4 5

201 0 0

60 202 0 0

600 203

601 204

602 205

61 206 0 0

610 207

611 208

612 209

62 210

630 211

631 212

640 and 641 213

642 and 643 214

650 to 659 215

216 0 0

500 to 502 217

510 to 513 218

52 219 0 0

520 and 521 220

522 and 529 221

530 to 539 222

54 223 0 0

540 224

541 to 549 225

55 except 555

and 556226

555 227

1. Income from sales of merchandise goods (203 through 205)

Numbers of Accounts:

from 01.01. to 31.12.2009

Amount

Income Statement

a) Depreciation

Group and

part of group

of accounts

ITEM AOP

II OPERATING EXPENSES (217+218+219+222+223+226+227+228)

2

A. OPERATING INCOME AND EXPENSES

I OPERATING INCOME (202+206+210+211-212+213-214+215)

8. Other operating income

a) Income from sale of merchandise goods to related legal entities

b) Income from sale of merchandise goods on domestic market

v) Income from sale of merchandise goods on foreign market

2. Income from sale of products (207 through 209)

a) Income from sale of products and services to related legal entities

b) Provisions expenses

b) Income from sale of products and services on domestic market

v) Income from sale of products and services on foreign market

3. Income from employment (activation) or consumption of goods, products and services

4. Increase in value of products in stock

5. Decrease in value of products in stock

6. Increase of the value of investment properties and biological assets that are not subject to

depreciation

7. Decrease of the value of investment properties and biological assets that are not subject to

depreciation

1. Merchandise goods sold at cost

2. Materials expenses

3. Wages, salaries and other employee benefits expenses (220+221)

a) Gross wages and gross salaries

b) Other employee expenses

4. Services expense

5. Depreciation and provisions expenses (224+225)

6. Immaterial expense (excluding taxes and contribution)

7. Tax expense

of 29


1 3 4 5

AmountGroup and

part of group

of accounts

ITEM AOP

2

556 228

229 0 0

230 0 0

66 231 0 0

660 232

661 233

662 234

663 235

664 236

669 237

56 238 0 0

560 239

561 240

562 241

563 242

564 243

244 0 0

245 0 0

67 246 0 0

670 247

671 248

672 249

673 250

674 251

675 252

676 253

677 254

678 255

679 256

57 257 0 0

570 258

571 259

572 260

573 261

574 262

575 263

576 264

B. OPERATING INCOME (201-216)

C. OPERATING LOSS (216-201)

3. Foreign exchange losses

4. Currency clause expenses

I FINANCE INCOME (232 through 237)

2. Income from sale of investment property

3. Income from sale of biological assets

F. OPERATING LOSS (230+238-231)

G. OTHER INCOME AND EXPENSES

I OTHER INCOME (247 through 256)

1. Income from sale of intangible investments, real-estates, plant and equipment

5. Other finance expense

E. OPERATING INCOME (229+231-238)

8. Contribution expense

D. FINANCE INCOME AND EXPENSES

1. Finance income from related legal entities

2. Interest income

6. Losses from sale of materials

7. Deficits, excluding deficits of products in stock

4. Income from sale of discontinued operations assets

3. Foreign exchange gains

4. Incomes from currency clause

5. Income from joint venture investments

6. Other finance income

II FINANCE EXPENSES (239 through 243)

1. Finance expenses from relations with related legal entities

2. Interests expense

1. Losses arising from liquidation and write-off of fixed assets and intangible assets

2. Losses arising from sale and write off of investment property

5. Income from sale of stakes in capital and long-term securities

6. Income from sale of materials

7. Surpluses, excluding surpluses of products in stock

8. Collected written-off receivables

9. Incomes from contractually agreed risk protection which cannot be included in the revaluation

reserves

10. Income from reduction of liabilities, termination of unused long-term provisions and other incomes

II OTHER EXPENSES (258 through 267)

3. Losses arising from sale and write off of biological assets

4. Losses arising from sale and write off of discontinued operations assets

5. Losses from sale of stakes in capital and long-term securities

of 29


1 3 4 5

AmountGroup and

part of group

of accounts

ITEM AOP

2

577 265

578 266

579 267

268 0 0

269 0 0

68 270 0 0

680 271

681 272

682 273

683 274

684 275

685 276

686 277

687 278

689 279

58 280 0 0

580 281

581 282

582 283

583 284

584 285

585 286

586 287

589 288

289 0 0

290 0 0

690 and 691 291

590 and 591 292

293 0 0

294 0 0

721 295

part 722 296

part 722 297

298 0 0

10. Losses from write-off of material and goods and other losses

H. GAIN FROM OTHER INCOMES AND EXPENSES (246-257)

3. Income from revaluation of investment property which is subject to depreciation

4. Income from revaluation of biological assets which are subject to depreciation

5. Income from revaluation of long-term financial placements and financial assets available for sale

6. Income from revaluation of materials and goods

9. Losses from revaluation and write-offs

8. Losses from risk protection

7. Income from revaluation of short-term financial placements

8. Income from revaluation of capital value

9. Income from revaluation of other property value

II LOSSES FROM REVALUATION OF PROPERTY VALUE (281 through 288)

5. Impairment of long-term financial placements and financial assets available for sale

I. LOSS FROM OTHER INCOMES AND EXPENSES (257-246)

J. INCOME AND LOSSES FROM REVALUATION OF PROPERTY VALUE

I INCOME FROM REVALUATION OF PROPERTY VALUE (271 through 279)

1. Income from revaluation of intangible assets

2. Income from revaluation of real-estates, plant and equipment

Q. NET INCOME AND NET LOSS

1. Net income of current year (293-294-295-296+297)

3. Deferred tax incomes of reporting period

1. Impairment of intangible assets

2. Impairment of real-estates, plant and equipment

3. Impairment of investment property which is subject to depreciation

4. Impairment of biological assets which are subject to depreciation

6. Impairment of materials and goods

7. Impairment of short-term financial placements

9. Impairment of other property value

K. REVALUATION GAIN

1. Loss before taxes (245+269+290+292-291)

O. INCOME AND LOSS BEFORE TAXES

1. Income before taxes (244+268+289+291-292)

L. LOSS FROM THE REVALUATION OF PROPERTY VALUE (280-270)

M. INCOMES FROM CHANGES IN ACCOUNTING POLICIES AND CORRECTIONS FROM PREVIOUS

YEAR

N. LOSSES FROM CHANGES IN ACCOUNTING POLICIES AND CORRECTIONS FROM PREVIOUS

YEAR

P. CURRENT AND DEFERRED INCOME TAX

1. Tax expenses of reporting period

2. Deferred tax expenses of reporting period

of 29


1 3 4 5

AmountGroup and

part of group

of accounts

ITEM AOP

2

299 0 0

723 300

301 0 0

302

303

304

305

306

307

308 0 0

309

310

311

312

313

314 0 0

315

316 0 0

317 0 0

318 0 0

319

320

321

322

323

324

In

Date

Authorized Person

Director

* If the decrease in value of products in stock is larger than operating income then the difference between operating income and operating expenditure is operating loss.



S. OTHER GAINS AND LOSSES OF THE PERIOD

3. Gains arising from translation of financial statements in foreign operations

1. Gains from decreasing revaluation reserves for fixed assets, except securities available for sale

2. Gains from changes in fair value of securities available for sale

2. Net loss of current year (294-293+295+296-297)

R. INTERIM DIVIDENDS AND OTHER FORMS OF NET INCOME DISTRIBUTION DURING REPORTING

PERIOD

Dalibor Karać

Share of net income/loss which belongs to majority owners

Share of net income/loss which belongs to minority owners

Basic earnings per share

Diluted earnings per share

31.12.2011.

Average number of employees according to month ending balance

Ribniku

Average number of employees based on the working hour

I TOTAL NET INCOME OF THE PERIOD (298-299±316)

1. Losses from changes in fair value of securities available for sale

2. Losses arising from translation of financial statements in foreign operations

3. Actuarial losses from defined-benefit plans

4. Losses arising from cash-flow risk protection

5. Other losses determined directly in capital (equity)

T. OTHER GAINS AND LOSSES OF THE PERIOD (301-308) or (308-301)

U. TAX ON THE OTHER GAINS AND LOSSES OF THE PERIOD

V. NET RESULT FROM THE OTHER GAINS AND LOSSES OF THE PERIOD (314±315)

5. Effective share of gains arising from cash-flow risk protection

6. Other gains determined directly in capital (equity)

II LOSSES DETERMINED DIRECTLY IN CAPITAL (EQUITY) (309 through 313)

I GAINS DETERMINED DIRECTLY IN CAPITAL (EQUITY) (302 through 307)

4. Actuarial gains from defined-benefit plans

II TOTAL NET LOSS OF THE PERIOD (299-298±316)

W. TOTAL NET INCOME (RESULT)

of 29


1 3 4 5

AmountGroup and

part of group

of accounts

ITEM AOP

2

Sum check

Total Income 0 0

Total Expenses 0 0

of 29

ID number 1774778 Numbers of Accounts:




Tax number

BAM

Current Year

2 3

301 0

302

303

304

305 0

306

307

308

309

310

311 0

312 0

313 0

314

315

316

317

318

319

320 0

321

322

323

3244. Outflow arising from other long-term financial investments

6. Proceeds from other long-term financial investments

2. Оutflows arising from purchase of shares and participation in capital

3. Outflows from purchase of intangible assets, real-estates, plant, equipment,

investment property and biological assets

II Cash outflow from investing activities (321 through 324) 0

1. Outflows from short-term financial investments

B. CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES

5. Proceeds from dividends and participation in profit

2. Proceeds from sale of shares and capital stakes

3. Proceeds from sale of intangible assets, real-estates, plant, equipment, investment

property and biological assets

4. Proceeds from interests

I Proceeds from investing activities (314 through 319) 0

2. Payments for employee wages, salaries, and other employee benefits

3. Payment of interests

III. Net inflow of cash from operating activities (301-305) 0

IV. Net outflow of cash from operating activities (305-301) 0

1. Proceeds from short-term financial investment

1. Proceeds from sale and advances (prepayments)

4. Payment of income taxes

5. Other payments of operating activities

II. Cash outflows from operating activities (306 through 310) 0

1. Payments to suppliers and given advances (prepayments)

2. Proceeds from premiums, subventions, grants, etc.

3. Other proceeds from operating activities

I. Cash proceeds from operating activities (302 through 304) 0

ITEM AOP

Amount

Previous Year

1 4

А. CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES

Cash Flow Statementfrom 01.01. to 31.12.2009

Strana 25 od 29

Current Year

2 3

ITEM AOP

Amount

Previous Year

1 4

325 0

326 0

327 0

328

329

330

331

332 0

333

334

335

336

337

338

339 0

340 0

341 0

342 0

343 0

344 0

345

346

347

348 0

In

Date

Authorized Person

Director



Z. FOREIGN EXCHANGE GAINS FROM TRANSLATION OF CASH

I. FOREIGN EXCHANGE LOSSES FROM TRANSLATION OF CASH

D. TOTAL CASH OUTFLOW (305+320+332) 0

Ribniku

31.12.2011.

Dalibor Karać

Ž. CASH AT THE BEGINNING OF REPORTING PERIOD

J. CASH AT THE END OF REPORTING PERIOD (345+343-344+346-347) 0

Đ. NET CASH INFLOW (341-342) 0

E. NET CASH OUTFLOW (342-341) 0

III. Net inflow of cash from financing activities (327-332) 0

IV. Net outflow of cash from financing activities (332-327) 0

G. TOTAL CASH INFLOW (301+313+327) 0

2. Outflow from long-term financial liabilities

5. Outflow arising from dividends and participation in profit

6. Outflows from other long-term and short-term liabilities

3. Outflow from short-term financial liabilities

4. Net outflow arising from finance lease

2. Inflow arising from long-term financial liabilities

II. Cash outflow from financing activities (333 through 338) 0

1. Outflow from redemption of own shares and capital stakes

3. Inflow arising from short-term financial liabilities

III. Net cash inflow from investing activities (313-320) 0

I. Cash inflow from financing activities (328 through 331) 0

1. Inflow from increase in share capital

4. Inflow from other long-term and short-term financial liabilities

IV. Net cash outflow from investing activities (320-313) 0

V. CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES

Strana 26 od 29

ID number

Code of Industry

Company

Registered Office

Tax number

BAM

Current Year

1 3 4

01 530

02 531

03 532

04 533

05534, 535,

part of 539

06 0

07 part of 529

08 part of 529

09

part of 521,

part of 529,

part of 539

10 0

11 part of 550

12 551

13 552

14 553

15 554

16

part of 555,

556, part of

559

17 0

18 651

19 653

20 part of 679

21 654, 659

22 0

2347, except

479

Other financial income (18+19+20+21) 0

Value added tax (VAT)

Income from cancellation of long-term reserves

Income from bonuses and other income

Income from rent

Income from membership fees

Part of the tax expense (use of the utility services), contribution expense and

part of other non-material expanse

TOTAL NON-MATERIAL EXPENSE (11+12+13+14+15+16) 0

Money transfer expense

Membership fee expanse

Representation expense

Insurance premium expanse

TOTAL COMPENSATION EXPENSE (7+8+9) 0

Non-productive services expense

Transportation to/from work expanse

Other compensation expenses: for work on field, separated life, for use of

own vehicle, overtime work, temporary work, authorship, per diem, for

education and advance teaching training of employees

Total production services expense (1+2+3+4+5) 0

Expense for compensation for employees business travel (except for traveling

allowance)

Rent expense

Fairs, advertising expenses and part of expenses for other services

2 5

Maintenance service expense

Services expenses for products

Transportation services expense

Group and

part of

group of

accounts

Amount

Previous YearNo ITEM

ANNEX - Additional Financial Reportfrom 01.01. to 31.12.2009

Previja bb, RIBNIK

1774778 Numbers of Accounts:

011721


Strana 27 od 29

Current Year

1 3 42 5

Group and

part of

group of

accounts

Amount

Previous YearNo ITEM

2427, except

279

25 479

26 279

27

part of 520,

part of 521,

part of 522,

part of 555,

part of 55928 part of 482

29 part of 650

30 part of 650

31

32

In

Date

Authorized Person

Director



Other subventions for production

Dalibor Karać

Value of total investment in period

Selling value of sold and used up tangible assets

Ribniku

31.12.2011.

Liabilities for customs

Subventions on products

Claims from value added tax (VAT)

Other tax expenses (property tax, tax on salaries and wages, fee for water,

forests, hail protection and fire protection, republic and utility fee, fees for

business and professional licenses, etc.)

In advance paid value added tax (VAT)

Liabilities for value added tax (VAT)

Strana 28 od 29

ID number Numbers of Accounts:

Code of Industry

Company

Registered Office

Tax number

BAM

AOP

Shareholders’

equity and stakes

in limited liability

companies

Revaluation

reserve

Unrealized

gains/losses

arising from

financial assets

available for sale

Other reserves

(issuance

premium, legal

and statutory

reserves, cash

flow protection)

Retained earnings

/ uncovered loss Total

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 Value on day 01.01.2008 901

2 Effects of the changes in accounting policies 902

3 Effects of the corrections of material errors 903

New value on day 01.01.2008.

(901 ± 902 ± 903)904

4 Effects of the revaluation of the material and immaterial assets 905

5 Unrealized gains/losses arising from financial assets available for sale 906

6Foreign exchange differences from the translation of the financial

statements in other foreign currency907

7Net income/ loss of the reporting period as reported in income

statement908

8 Net income/losses of the period recognized directly in equity 909

9Declared dividends and other distributions of the net income and

covering the loss910

10New issuance of the shareholders equity and other increases in

capital or decrease in capital911

11Value on day 31.12.2008

(904 ± 905 ± 906 ± 907 ± 908 ± 909 ± 910 ± 911)912

12 Effects of the changes in accounting policies 913

13 Effects of errors corrections 914

14New value on day 01.01.2009.

(912 ± 913 ± 914)915

15 Effects of the revaluation of the material and immaterial assets 916

16 Unrealized gains/losses arising from financial assets available for sale 917

17Foreign exchange differences from the translation of the financial

statements in other foreign currency918

18Net income/ loss of the reporting period as reported in income

statement919

19 Net income/losses of the period recognized directly in equity 920

20Declared dividends and other distributions of the net income and

covering the loss921

21New issuance of the shareholders equity and other increases in

capital922

22Value on day 31.12.2009

(915 ± 916 ± 917 ± 918 ± 919 ± 920 - 921 + 922) 923

In

Date

Authorised Person

Director



Ribniku

31.12.2011.

Dalibor Karać

1774778

011721


Share in shareholders’ equity that belongs to owners of parent company

Minority interest TOTAL EQUITY

Previja bb, RIBNIK

date 31 December 2009

No

Statement on Changes in Equity

Type of change in equity

Strana 29 od 29

uputstvo za popunjavanje obrazaca - · Đ. ukupna aktiva (062+063) 2. kratkoročni finansijski...

Documents