uzgoj lijeske

33
IZRADA INVESTICIONOG PROJEKTA Poljoprivredno gazdinstvo L I J E S K ABanja Luka Podizanje plantaže i proizvodnja lješnjaka Profesor: Studenti: Doc.dr Milica Lakić Natalija Mičija, 186/11 Brana Babić, 192/11 Ljiljana Šajinović, 49/11 Valentina Džombić, 396/11 Biljana Salamić, 244/08 Banja Luka, maj 2012.

Upload: kristianmilankovic

Post on 21-Dec-2015

198 views

Category:

Documents


27 download

DESCRIPTION

biznis plan o uzgoju lijeske

TRANSCRIPT

Page 1: uzgoj lijeske

 

 

 

 

IZRADA  INVESTICIONOG  PROJEKTA

Poljoprivredno gazdinstvo

”L I J E S K A”Banja Luka

Podizanje plantaže i proizvodnja lješnjaka

 

Profesor: Studenti:

Doc.dr Milica Lakić Natalija Mičija, 186/11

 Brana Babić, 192/11

 Ljiljana Šajinović, 49/11

 Valentina Džombić, 396/11 

 Biljana Salamić, 244/08

Banja Luka, maj 2012.

 

 

Page 2: uzgoj lijeske

SADRŽAJ 

1.UVOD:      4  

2.SIŽE-osnovni podaci iz investicionog programa      5  

3.INVESTITOR      6  

3.1Projekat      6  

3.2 Predračunska vrijednost investicije      6  

3.3. Izvori finansiranja      7  

3.4Tržište      7  

3.5.       Efekti ulaganja      7  

3.5.1. Ukupni prihodi      7  

3.5.2. Ukupni rashodi      7  

3.5.3. Neto dobit      8  

3.5.4. Neto sadašnja vrijednost      8  

3.5.5. Period povrata investicije      8  

3.5.6. Broj novozaposlenih radnika      8  

4.PREZENTACIJA INVESTITORA      8  

5. ANALIZA TRŽIŠTA      9  

5.1.       Tržište prodaje i konkurencija      9  

6. OBIM, ASORTIMAN I VRIJEDNOST PROIZVODNJE      10   

7. TEHIČKO – TEHNOLOŠKA ANALIZA      11   

7.1.       Program proizvodnje      11   

7.2.       Izbor tehnologije, tehnološka oprema i tehnološki proces      11   

7.3.       Proizvodni radnici      11   

8. ZAPOSLENOST I KVALIFIKACIONA STRUKTURA      12   

9. LOKACIJA I EKOLOŠKI ASPEKT PROJEKTA      14   

10. ULAGANJE I STRUKTURA FINANSIRANJA      14   

10.1.Ulaganje u nabavku osnovne opreme      15   

10.2. Obrtna sredstva      15   

11.STRUKTURA FINANSIRANJA      16   

12.TROŠKOVI POSLOVANJA      16   

12.1.       Troškovi osnovnih sredstava      16   

12.2.       Troškovi obrtnih sredstava      20   

12.2.3.       Troškovi usluga      21   

12.2.3.       Troškovi zarada      22   

12.3.       Amortizacioni plan otplate kredita      22   

13.FORMIRANJE UKUPNOG PRIHODA      22   

14.EKONOMSKO - FINANSIJSKA ANALIZA      23   

Page 3: uzgoj lijeske

14.1.       Bilans stanja      23   

14.2.       Bilans uspjeha      24   

14.3.Ekonomski tok      25   

14.4.Finansijski tok      26   

14.5. Pokazatelji      27   

14.5.1.Statički pokazatelji      27   

14.5.2.Dinamičke ocjena      28   

15.ANALIZA PROJEKTA U USLOVIMA NEIZVJESNOSTI      30   

15.1.      Dinamički pristup – analiza osjetljivosti      30   

16.GOTOVINSKI TOK      31   

17.RIZICI      31   

18.ZAKLJUČAK      32   

 

Page 4: uzgoj lijeske

1.UVOD 

Plodovi lijeske su vrlo hranjivi, lako se čuvaju, lome i odvaja jegra iz ploda. Kvalitetna su sirovina, posebno u konditorskoj industiji. To su prvenstveno razlozi što su lješnici vrlo tražena sirovina.U našim krajevima postoje odlični uslovi za savremenu proizvodnju lješnika. Zemljišta sa povećanim sadržajem kreča posebno odgovaraju podlozi određenih vrsta lijeske kao što je Corylus Colurna gdje naša klima odgovara za ovakvu proizvodnju. Lijeska je otpornija na niske temperature od mnogih voćnih vrsta jer se oplodnja vrši u zatvorenom pupoljku.

Lijeska zahtijeva puno vode pa se ekonomičnost njene proizvodnje značajno povećava navodnjavanjem što je u najvećem dijelu naše zemlje moguće primjeniti.

Vrijednost proizvodnje lješnika po jednom hektaru je neuporedivo veća od vrijednosti proizvodnje ratarskih kultura pa ipak proizvodnjom lješnika ne podmirujemo ni 10 % naših proizvoda za voćem. Razvoj voćarstva u našoj zemlji još uvijek nije na zavidnom nivou. I pored veoma povoljnih uslova za gajenje voća u našoj zemlji oni nisu u potpunosti iskorišteni. Očigledan je primjer deficit jezgrastih voćnih vrsta na domaćem tržištu.

Uzgoj lijeske prati i niz drugih prednosti kao što su : širok areal gajenja, dugovječnost zasada ( i preko 50 godina ), redovna rodnost ( od 7 do 9 puta u desetogodišnjem periodu ), oplodnja u zatvorenom cvijetu, smanjen rizik od kasnih proljećnih mrazeva, visoka upotrebna vrijednost ploda i visoka ekonomičnost proizvodnje ( veća vrijednost proizvodnje za 10 i više puta nego pšenice na istoj površini).

Iako se lješnik uzgaja samo u Aziji, Evropi i Sjevernoj Americi ipak je Azija dominantan proizvođač lješnika. U prosjeku za period od 1994. do 2002. Godine sa površinom od 367.000 ha i učešćem od 76,1 % u ukupnimm površinama lješnika u svijetu, Azija proizvede 554.000 t i učestvuje sa 75,6 % u ukupnoj svjetskoj proizvodnji lješnika. Najveći svjetski proizvođači lijeske su Turska i Italija. Sa prosječnom proizvodnjom od 514.000 t Turska učestvuje sa 70,1% u ukupnoj svjetskoj proizvodnji ljejšnika dok Italija sa prosječnom proizvodnjom od 115.000 t zauzima učešće od 15,7% u ukupnoj proizvodnji lijeske. Značajniji proizvođači lješnika u svijetu su još i Amerika, Španija, Irak i Kina.

Kod nas će lješnik još dugo biti deficitarno voće pa se opredjeljenje za razvijanje sopstvene proizvodnje ovog voća, gdje postoje povoljni uslovi, ocjenjuje kao pozitivno.

 

2.SIŽE-osnovni podaci iz investicionog programa 

Poljoprivredno gazdinstvo „Lijeska“ je osnovano nakon detaljne analize tržišta,

uslova proizvodnje i finansijsko ekonomskih pokazatelja. Poljoprivredno gazdinstvo je

osnovano 05.02.2013. godine i upisano je u registar APIF-a u Banja Luci pod brojem 5-

1100-13. Osnovna djelatnost ovog gazdinstva je proizvodnja lijeske.

Page 5: uzgoj lijeske

Registracija poljoprivrednog gazdinstva se vrši u APIF-u u Ministarstvu poljoprivrade

RS-a (MP RS-a)i besplatna je. Potrebno je priložiti LK, ZK izvodak, broj žiro-računa i

posjedovni list ukoliko ste vlasnici zemljišta, ili ugovor o najmu zemljišta ukoliko

unajmljujete. Registracija je neophodna zbog podsticaja koji iznosi 40% za lješnjake na

sve troškove koje uredno dokumentujete..

Poljoprvredno gazdinstvo »Lijeska« d.o.o. Banja Luka planira da podigne 2 ha

zasada lijeske na području Banja Luke na vlastitom poljoprivrednm zemljištu 2 ha sa

postojećom infrastrukturom i građevinskim poslovnim objektom cca 100 m2, na istom

zemljištu. Zemljiše ima prilaz glavnom putu i prohodno je i ima sve potrebne dozvole za

početak biznisa.

Lokalno tržište oskudijeva sa proizvodima lješnjaka od strane domaćih

proizvođača tako da „Lijeska“ , već  samom svojom proizvodnjom ima obezbijeđeno

mjesto na ovom tržištu.

Prodaja kompletnog proizvodnog kapaciteta je osigurana na osnovu potpisanog

ugovora   o dugogodišnjoj saradnji sa glavnim kupcem „ Slavkomerc“ iz Teslića.

 

 

 

3.INVESTITOR Investitor: ”Lijeska”poljoprivredno gazdinstvoAdresa:       Sime Matavulja 2, Banja LukaTelefon/Fax:   +387 51/465-100Datum osnivanja preduzeća:   05.03.2013.Osnovna djelatnost preduzeća: 01.2 Gajenje višegodišnjih usjevaDjelatnost na koju se odnosi    investicioni program:

01.24 Gajenje jezgriĉastog i koštunjavog voća

3.1.Projekat Naziv: Podizanje plantaže lijeskeLokacija: Čokori, Banja LukaKarakter investicije: Zadovoljenje potreba potrošača na lokalnom tržištuCilj investiranja: Povećanje dosadašnjeg kapaciteta proizvodnje lješnika na postojećem tržištu 

3.2 Predračunska vrijednost investicijeOprema 33.830,00

1.Ukupno oprema 33.830,00

   Priprema zemljišta 4.740,00

   Sadnja 5.600,00

Page 6: uzgoj lijeske

   Njega od prve do šeste godine 19.850,00

   Branje 23.000,00

   Osiguranje zasada i stabala 14.908,00

2.Ukupno 68.098,00

   Bruto plate – ljudski rad 23.714,32

3.Ukupno obrtna sredstva 91.812,32

                                               UKUPNO 125.642,32

 

 

 

 

 

3.2.1. Obrtna sredstva

 Iznos: 125.642,32 KM

       Obrtna sredstva:                       KM             91.812,32       Oprema:                                   KM             33.830,00       Ukupno:                                   KM          125.642,32

3.3. Izvori finansiranja 

Struktura  investicije Izvori finansiranja  Ukupno»Lijeska « Subvencija (40%) Investicioni program

Oprema 10.000,00 13.532,00 10.298,00 33.830,00

1.Ukupno oprema 10.000,00 13.532,00 10.298,00 33.830,00

Obrtna sredstva 25.000,00 21.276,00 45.536,32 91.812,32

2.Ukupno obrtna sredstva 25.000,00 21.276,00 45.536,32 91.812,32

UKUPNO 35.000,00 34.808,00 55.834,32 125.642,32

3.4. Tržište  1. Nabavka: Domaće tržište2. Prodaja: Domaće tržište 

3.5.  Efekti ulaganja

3.5.1. Ukupni prihodi                                                               Vrsta prihoda Prihodi tekuće godine Prihodi naredne godine

Poslovni prihodi 0,00 0,00

Prihod od subvencije 9.495,73 5,760,00

Ukupno prihodi 9.495,73 5.760,00

3.5.2. Ukupni rashodiVrsta prihoda Rashodi tekuće godine Rashodi naredne godine

Poslovni rashodi 13.583,87 8.374,57

Finansijski rashodii 0 0

Ukupno rashodi 13.583,87 8.374,57

 

Page 7: uzgoj lijeske

3.5.3. Neto dobitNeto dobit tekuće godine -4.088,14

Neto dobit naredne godine - 2.614,57

3.5.4. Neto sadašnja vrijednostUkupna neto sadšnja vrijednost tekuće godine -4.088,14

Ukupna neto sadšnja vrijednost naredne godine - 2.614,57

3.5.5. Period povrata investicije  

Iznos: KM

 Obrtna sredstva:                                  KM                45 536,32 Oprema:                                               KM                10.298,00 Ukupno:                                                 KM               55.834,32

Predloženi rok otplate 5 godina

3.5.6. Broj novozaposlenih radnika 

Realizacijom ovog projekta »Lijeska« planira zaposliti 8 radnika.

4.PREZENTACIJA INVESTITORA 

1.     Osnovni podaci o pravnom licu-     Osnivač: Valentina Džombić-     datum osnivanja: 05.02.2013.-     broj upisa u sudski registar: 5-1100-13-     oznaka i broj rješenja: U/I 4646/2013-     žiro-račun: 567-162-11008789-87 SBERBANK-     osnovna djelatnost: Gajenje jezgriĉastog i koštunjavog voća-     adresa: Sime Matavulja 2, Banja Luka, BiH-     tel/fax: +387 51/465-100-     e-mail: [email protected]

5. ANALIZA TRŽIŠTA5.1.  Tržište prodaje i konkurencija

 

Koje tržišne potrebe zadovoljava »Lijeska« ?

»Lijeska« je planirala sav svoj proizvodni kapacitet isporučiti na domaće tržište preko glavnog kupca koji će kompletne proizvedene količine kupovati ( obezbijeđen Ugovor ).

 

Kako će se »Lijeska« pozicionirati na tržištu ?

»Lijeska« već samom svojom proizvodnjom ima mjesto na lokalnom tržištu koje oskudjeva sa proizvodima lješnika od strane domaćih proizvođača i kojih je jako malo tako da niko nikome ne ugrožava poziciju na tržištu.

Page 8: uzgoj lijeske

Da li »Lijeska« posjeduje razvijenu prodajnu službu ili će te poslove obavljati neko drugi ?

Preduzeće »Lijeska«, svu svoju proizvodnju i prodaju zasniva na sklopljenom ugovoru sa kupcem iz Teslića, »Slavkomerc«. Postoji direktna veza između oba preduzeća koja se zasniva na povjerenju i iskustvima, tako da prodaju radimo isključivo neposredno i direktno.

»Slavkomerc« iz Teslića. Ugovor zaključen 2013.godine, i sada je na snazi. Ugovorom je precizirano sve vezano za cijene, količine i vrste proizvoda.Uz obostran interes Ugovor je zaključen na neodređeno vrijeme uz poštovanjem svih klauzula iz Ugovora.

Na kojem području će se plasirati proizvodi i usluge – na nacionalnom, regionalnom, lokalnom ?

Preduzeće »Lijeska«, prodaje na domaćem tržištu jer je domaće tržište nepokriveno i uglavnom se uvozi.. Ciljno tržište i krajnji korisnici su: lokalno i šire regionalno na teritoriji BiH.

Da li ce cijene biti konkurentne obzirom na kvalitet vrijednosti?

Nije bilo značajnih promjena cijena u otkupu lješnika. To su cijene koje značajno ne odstupaju u odnosu na tržište, a variraju jedino u odnosu na kvalitet i veličinu sorte. Kako je na tržištu visina ponude neznačajna u odnosu na potražnju, tako će se sve proizvedene količine prodati bez obzira na vrstu, kvalitet i veličinu sorte po cijenama koje su važeće u momentu prodaje.

Ko su glavni konkurenti »Lijeska« ?

Konkurencije na našem tržištu ima jako malo jer je tržište nerazvijeno.

Kako se boriti sa konkurencijom ?

Redovna dostava i uspostavaljanje dugoročne saradnje sa kupcima i potrošačima.

 

Koje su prednosti »Lijeske « u odnosu na konkurenciju ?

Izbor kvalitetnog i zdravog sadnog materijala, odgovoran i stručan pristup pri provođenju zaštite, agrotehničkih mjera i rezidbe lješnika, sposoban menadžent su prednosti u odnosu na konkurenciju.

6. OBIM, ASORTIMAN I VRIJEDNOST PROIZVODNJE 

Asortiman i program preduzeća »Lijeska se sastoji od uzgoja više sorti sadnica koje su certificirane i ispitane od strane poljoprivrednog instituta u Banja Luci.

U praksi se koriste kvalitetne sadnice proizvedene kalemljenjem ili jednim od vegetativnih načina. Sadnice nabavljamo od ovlaštenog proizvođača, čija je proizvodnja pod kontrolom.

Sadnice moraju biti odabrane s posebnom pažnjom. Treba obratiti pažnju na razvijenost korijena, zdravstveno stanje i identičnost sorte. Pogreške pri izboru mogu dovesti do vrlo nepovoljnih posljedica. Ove posljedice su kod lješnjaka teže nego kod drugih voćaka, zbog specifičnosti cvjetanja i procesa oplodnje.

Vrste sadnica koje uzgajamo u našoj proizvodnji :

Kosford - je stara engleska sorte. Žbun je vrlo bujan, radja redovno i obilno. List je srednje veličine, čak i sitan, obrnuto jajastog oblika. Sorta je autosterilna a dobri su joj oprašivači halski džin i lambert crvenolisni. Sazrijeva srednje kasno. Plodovi imaju izrazito crvenu ljusku a i jezgra je crvene

Page 9: uzgoj lijeske

boje. Plod je uži pri osnovi neg pri vrhu, sitan do srednje krupan ( oko 2,5 g ). Rađa prosječno 1,5 ploda u grozdu. Ima vrlo visok randman jezgre 53-54%, sa 68,27% ulja.

Halski džin – porijeklom je iz Njemačke, a rasprostranjen je u svim evropskim zemljama. Plod je krupan, okruglasto-kupast i malo pljosnat. Ljuska je tamnosmeđa i srednje debela. Jezgro dobro ispunjava ljusku, slatkog je i prijatnog ukusa. Kasno cvjetaju i muški i ženski cvjetovi ali ipak je izražena protandrija. Dobri su joj oprašivači kosford dugi španski. Sazrijeva krajem avgusta. Žbun je snažan i visok, ponekad i vrlo visok. Smatra se najboljom sortom za masovnu proizvodnju.

Istarski okrugli - udomaćen i izvrsno prilagođen klimatskim uslovima u našem podneblju.  Cvatnja: od kraja i do počKetka marta mjeseca (obično kod prvog zimskog zatopljenja).  - Oprašivači: Lambert crveni i bijeli, Rimski  - Randman: oko 45%  - Kvalitet ploda: izvrstan, pogodan za razne namjene. Najbolji je za izradu krema, a prženi kao grickalica, dodatak u čokoladi i za miješanje u razne vrste kolača.  - Otporan na bolesti,  - Potrebna zaštita od ljeskotoča.  - Uzgojni oblik: stablo ili grm s tri do četiri izdanka.

Istarski dugi – je sorta lješnika porijeklom iz Istre. Najviše se gaji oko Ptuja u Sloveniji, a u Hrvatskoj oko Bjelovara. Kod nas je rasprostanjena oko Gornjeg Milanovca i Vranja. Stablo joj je vrlo bujno i vrlo rodno. Rađa obilno i redovno svake godine. Cvijeta rano, protandrično. Za nju su dobri oprašivači davijana, rimski lješnik i drugi. Plodovi su krupni, duguljasti i lijepi. Rađa u grozdovima. Randman jezgre je oko 46 %. Sazrijeva relativno rano ( krajem avgust ). Omotač ploda je veoma razvijen- duži od ploda i plodovi iz njega teško ispadaju. Sorta je dosta osjetljiva na sušu.

 

Pijemontski – Ovo je italijanska sorta koja se najviše gaji u oblasti Pijemonta i jedna je od najzastupljenijih sorti u Italiji. Nedavno je unesena pa se gaji i kod nas na području Gornjeg Milanovca. Ima srednje razvijen žbun, formira dosta izdanaka. Formira rese u grupi. Cvjetanje je vrolo rano, rano resa i to mnogo ranije ( više od mjesec dana ). Samosterilna je i sa slabom klijavošću polena zbog čega je loš oprašivač. Oprašivači za tu sortu su kosford, halski džin. Plodovi su okruglasti sa zaoštrenim vrhom. U našim uslovima sazrijeva rano u avgustu i nije mnogo rodna. Plodovi su sitni, u grupi ih ima 2-3, omotač ploda je koliko i plod, pri vrhu je malo otvoren pa plodovi lako ispadaju iz njega. Ljuska ploda je tanka ali tvrda. Randman ploda je oko 57 %. Jezgra je vrlo ukusna i sadrži 72,3 % ulja i 13,2 % bjelančevina.

7. TEHIČKO – TEHNOLOŠKA ANALIZA7.1.  Program proizvodnje

Proizvodni proces se odvija na slijedećoj lokaciji:

     U Banja Luci, Čokorski put bb, sa vlastitom građevinskom zgradom na vlastitom zemljištu  površine cca 2 ha,

7.2.  Izbor tehnologije, tehnološka oprema i tehnološki procesProizvodni prostori zadovoljavaju tehnološkim zahtjevima proizvodnje kojom se»Lijeska« bavi.

Poslovni prostor u kojem posluje »Lijeska«, odgovaraju potrebnim namjenama u pogledu položaja i pristupa komunikacionim putevima.

7.3.  Proizvodni radniciStruktura zaposlenih radnika bila bi slijedeća:

     proizvodnja                             7

Page 10: uzgoj lijeske

     prodaja                                   1

Realizacijom ove investicije »Lijeska« bi zapošljavala 8 radnika.

 

Page 11: uzgoj lijeske

8. ZAPOSLENOST I KVALIFIKACIONA STRUKTURATekuća godina: Prva projektovana godina:

Kategorija radnika Broj radnika

Bruto plata u

KM

Brojmjeseci

Ukupnoisplate

  Kategorija radnika Broj radnika

Proizvodni radnici 1 331,67     1   331.67 Proizvodni radnici

Novi proizvodni radnici u posmatranoj godini  0

 0,00

     0

      0,00

Novi proizvodni radnici u posmatranoj godini  

Prodaja i marketing 0 0,00     0      0,00 Prodaja i marketing

Administracija i opšti poslovi  0

 0,00

     0

 0,00

Administracija i opšti poslovi  

Rukovodioci 0      0,00     0     0,00   Rukovodioci

Ukupno 1     0,00    1 331,67          Ukupno      

Porezi i doprinosi        1  131,67       1 131,67 Porezi i doprinosi        6

Neto plate 1                200,00      1 200,00 Neto plate        

 

Druga projektovana godina: Treća projektovana godina:

Kategorija radnika Broj radnika

Bruto plata u

KM

Brojmjeseci

Ukupnoisplate

  Kategorija radnika Broj radnika

Proizvodni radnici 6 1.492,37      1   1.492.37 Proizvodni radnici

Novi proizvodni radnici u posmatranoj godini  0

 0,00

     0

      0,00

Novi proizvodni radnici u posmatranoj godini  

Prodaja i marketing 0 0,00     0      0,00 Prodaja i marketing

Administracija i opšti poslovi  0

 0,00

     0

   0.00

Administracija i opšti poslovi  

Rukovodioci 0           0,00     0     0,00   Rukovodioci

Ukupno 6     248,73     1 1.492,37   Ukupno

Porezi i doprinosi        6 98,73         1  592,37          6

Neto plate 6               98,73         1 900,00  

 

 

 

Četvrta projektovana godina: Peta projektovana godina:

Kategorija radnika Broj radnika

Bruto plata u KM

Brojmjeseci

UkupnoIsplate

  Kategorija radnika Broj radnika

Proizvodni radnici 6 1.492,37      1   1.492.37 Proizvodni radnici

Novi proizvodni radnici u posmatranoj godini  1

 663,35

     6

      3.980,10

Novi proizvodni radnici u posmatranoj godini  

Prodaja i marketing  1

 663,35

     6

      3.980,10

Prodaja i marketing  

Administracija i opšti poslovi 0 0,00     0 0,00 Administracija i opšti poslovi

Rukovodioci 0          0,00     0 0,00   Rukovodioci

Ukupno 8        98,46     12 9.452,57   Ukupno

Porezi i doprinosi       8                  39,09          12                              3.752,57 Porezi i doprinosi       8 

Neto plate       8                 184,52         12                             5.700,00 Neto plate       8 

 

Page 12: uzgoj lijeske

9. LOKACIJA I EKOLOŠKI ASPEKT PROJEKTA 

Prilikom izbora lokacije imali smo u vidu nekoliko faktora: djelatnost sa kojom se

„Lijeska” bavi, blizina nabavnog i prodajnog tržišta, saobraćajna i druga infrastruktura (voda, struja,

kanalizacija, i drugo što je potrebno za nesmetano obavljanje biznisa). Svi pomenuti elementi su

izborom lokacije poljoprivrednog gazdinstva „Lijeska” zadovoljeni.

“˝Lijeska˝ je locirana u prigradskoj zoni grada, tako da ne postoje štetne posljedice po životnu sredinu i zdravlje ljudi.

10. ULAGANJE I STRUKTURA FINANSIRANJA  

Tražena sredstva ovim programom planiraju se za nabavku opreme za proizvodnju lješnjaka u vrijednosti od 33.830,00 KM

Površina se prvo ogradi pletenom pocinčanom žicom visine 120 cm. Parcela od 2 ha  ima obim 600 m, što znači da nam je potrebno 600 m žice.. Ako kolčeve postavljamo na razmaku od 2,5 m potrebno nam je 150 kolaca. Uz cijenu žice 4,00 KM po metro dužnom , cijenu kolca od 12,00 KM i cijenu izvođača radova od 2,00 KM po metru, ukupna cijena postavljanja ograde bi bila 5.400,00 KM.

U avgustu iste godine je potrebno rezervisati  1600 dvogodišnjih sadnica lijeske. Dvogodišnje sadnice su skuplje od jednogodišnjih i koštaju 5,00 KM po komadu, ali su daleko sigurnije i procenat   uspijevanja sadnica nakon sadnje je preko 95 procenata. Dakle, za sadnice je potrebno izdvojiti   8000,00KM.

U drugoj godini se ugrađuje sistem za navodnjavanje tipa “kap po kap”. Estimirani proračun je :

Crijevo “1/2”  cola: 200m x 33 reda= 6600m x 50 pf/m = 3300,00 KM

Crijevo “3/4” cola : 700m x  70 pf/m = 490,00 KM

Šprice ( male dyse koje se uvrnu u cruijevo i iz njh kapa voda na dno stable biljke):

1600 komada x 40 pf/komad= 640,00 KM

Spojnice, laktovi, T-komadi, šelne i ostale sitnice: 1000,00 KM

Rad na postavljanju: 5000,00 KM

 

Postavljanje sistema za navodnjavanje ( pod uslovom da imamo priključak vode na parceli) iznosi ukupno: 10430,00 KM, To se radi jednom, a kasnije se samo održava, ali ništa nije potrebno održavati  u prve četiri godine. Navodnjava se jednom sedmično u ljetnjem period tj. četiri mjeseca i na svaku biljku se potroši 7 litara vode po navodnjavanju.

Osim ograde potrebno nam je i teretno vozilo koje bi se na početku koristilo po potrebi za nesmetan process uzgoja lijeske, a kasnije za potrebe novog radnika – vozača, komercijaliste koji bi

Page 13: uzgoj lijeske

obavljao prevoz lješnjaka do ugovorenog tržišta, a i istraživanju postojećeg. Cijena vozila   tipa Cady Peugeot – teretno ( polovno ) kreće se oko 10.000,00 KM.

 

Struktura  investicije Izvori finansiranja  Ukupno»Lijeska « Subvencija (40%) Investicioni program

Oprema 10.000,00 13.532,00 10.298,00 33.830,00

1.Ukupno oprema 10.000,00 13.532,00 10.298,00 33.830,00

   Obrtna sredstva        2.Ukupno obrtna sredstva 25.000,00 21.276,00 45.536,32 76.904,32

UKUPNO 25.000,00 21.276,00 45.536,32 76.904,32

 

 

 

 

 

10.1.Ulaganje u nabavku osnovne opremeStruktura  investicije Izvori finansiranja  

Ukupno»Lijeska « Subvencija (40%) Investicioni program

Oprema - ograda 2.036,00 2.160,00 1.204,00 5.400,00

Sadnice 3.000,00 3.200.00 1.800,00 8.000,00

Teretno vozilo Cady Peugeot 2.964,00 4.000,00 3.036,00 10.000,00

Sistem za navodnjavanje 2.000,00 4.172,00 4.258,00 10.430,00

1.Ukupno oprema 10.000,00 13.532,00 10.298,00 33.830,00

         

 

 

 

 

 

 

10.2. Obrtna sredstvaStruktura  investicije Izvori finansiranja  

Ukupno»Lijeska « Subvencija (40%) Investicioni program

Obrtna sredstava –repromat. 25.000,00 21.276,00 45.536,32 91.812,32

Ukupno 25.000,00 21.276,00 45.536,32 91.812,32

         

11.STRUKTURA FINANSIRANJA 

Page 14: uzgoj lijeske

Ovom analizom utvrđuje šta se investira sredstvima investicionog programa, a šta sopstvenim izvorima »Lijesk-e«:

 

Struktura  investicije Izvori finansiranja  Ukupno»Lijeska « Subvencija (40%) Investicioni program

Oprema 10.000,00 13.532,00 10.298,00 33.830,00

1.Ukupno oprema 10.000,00 13.532,00 10.298,00 33.830,00

   Obrtna sredstva        2.Ukupno obrtna sredstva 25.000,00 21.276,00 45.536,32 91.812,32

UKUPNO 25.000,00 21.276,00 45.536,32 91.812,32

 

 

12.TROŠKOVI POSLOVANJA12.1.  Troškovi osnovnih sredstava

 

Troškovi amortizacije za prvu godinu.

Nova osnovna sredstava Nabavna vrijednost Stopa amortizacije%

Godišnji iznos amortizacije

Oprema – Ograda 5.400,00 12,50 % 675,00

Sadnice 8.000,00 4,00 % 320,00

Ukupno nova osnovna sredstva: 13.400,00   995,00

 

 

 

Troškovi amortizacije za drugu, treću i četvrtu godinu.

Nova osnovna sredstava Nabavna vrijednost Stopa amortizacije%

Godišnji iznos amortizacije

Oprema – Ograda 5.400,00 12,50 % 675,00

Sadnice 8.000,00 4,00 % 320,00

Sistem za navodnjavanje 10.430,00 4 % 417,20

Ukupno nova osnovna sredstva: 23.830,00   1.412,20

 

 

Troškovi amortizacije za petu i šestu godinu.

Nova osnovna sredstava Nabavna vrijednost Stopa amortizacije%

Godišnji iznos amortizacije

Oprema – Ograda 5.400,00 12,50 % 675,00

Sadnice 8.000,00 4,00 % 320,00

Teretno vozilo Cady   10.000,00 15,00 % 1.500,00

Sistem za navodnjavanje 10.430,00 4 % 417,20

Page 15: uzgoj lijeske

Ukupno nova osnovna sredstva: 33.830,00   2.912,20

 

 

Finansijski rashodi iznose:

 Vrsta dugovanja

 Povjerilac

 Trenutni saldo

 Konačan rok

dospijeća

 Obezbjeđenje opis

Dugor.kredit UniCredit banka 20.000,00 30.11.2019. Založno pravo

Ukupno:   20.000,00    

 

Page 16: uzgoj lijeske
Page 17: uzgoj lijeske
Page 18: uzgoj lijeske

22 28.2.2018   879,34 807,59 71,75 17.641,70 3. rata 879,34 801,18

23 31.3.2018   879,34 800,93 78,41 16.840,77 4. rata 879,34 797,65

24 30.4.2018   879,34 809,17 70,17 16.031,60 5. rata 879,34 794,26

25 30.5.2018   879,34 812,54 66,80 15.219,06 6. rata 879,34 790,88

26 30.6.2018   879,34 815,93 63,41 14.403,13 7. rata 879,34 787,40

27 31.7.2018   879,34 819,33 60,01 13.583,80 8. rata 879,34 783,94

28 31.8.2018   879,34 822,74 56,60 12.761,06 9. rata 879,34 780,50

29 30.9.2018   879,34 826,17 53,17 11.934,89 10. rata 879,34 777,18

30 31.10.2018   879,34 829,61 49,73 11.105,28 11. rata 879,34 773,76

31 30.11.2018   879,34 833,07 46,27 10.272,21 12. rata 879,34 770,47

32 31.12.2018   879,34 836,54 42,80 9.435,67 13. rata 879,34 767,08

33 30.1.2019   879,34 840,03 39,31 8.595,64 14. rata 879,34 763,82

34 29.2.2019   879,34 844,72 34,62 7.750,92 15. rata 879,34 760,58

35 31.3.2019   879,34 845,97 33,37 6.904,95 16. rata 879,34 757,25

36 30.4.2019   879,34 850,57 28,77 6.054,38 17. rata 879,34 754,04

37 31.5.2019   879,34 854,11 25,23 5.200,27 18. rata 879,34 750,73

38 30.6.2019   879,34 857,67 21,67 4.342,60 19. rata 879,34 747,55

39 30.7.2019   879,34 861,25 18,09 3.481,35 20. rata 879,34 744,37

40 31.8.2019   879,34 864,83 14,51 2.616,52 21. rata 879,34 741,00

41 30.9.2019   879,34 868,44 10,90 1.748,08 22. rata 879,34 737,86

42 31.10.2019   879,34 872,06 7,28 876,02 23. rata 879,34 734,63

43 30.11.2019   879,34 875,69 3,65 0,33 24. rata 879,34 731,51

Ukupno:  20.000,00 21.104,16 20.000,00 2.604,49     2.704,16 0,00

 

 

12.2.  Troškovi obrtnih sredstava 

Vrste proizvoda, usluga, (robe - trgovina)

 Jed.

Mjere

 Troškovi mat. po jedinici

proizvoda

 Količina na godišnjem

nivou

 Ukupni godišnji

troškovi materijala

 Ukupan godišnji

prihod

 % učešće

mat.troškova u ukupnom prihodu

1 2 3 4 5=3*4 6 7=5/6+100

TROŠKOVI I godine            

Kreč Vreća 6,00 100 600,00    

Prirodni stajnjak Kolica 120,00 27 3.200,00    

UKUPNO       3.800,00   3,37 %

TROŠKOVI II godine            

Voda M3 0,67 179,2 120,00    

Urea i NPK 7:20:30 Kg 0,95 1.052,63 1.000,00    

Prirodni stajnjak Kolica 120,00 7 800,00    

Bakarno ulje kom 250,00 1 250,00    

Ukupno       2.170,00 112.704,00 1,93 %

 

Troškovi materijala su isti za drugu, treću , četvrtu, petu i šestu godinu.

 

 

 

Page 19: uzgoj lijeske

 

 

 

 

 

12.2.3.  Troškovi usluga 

Usluge

 Vrijednost

TROŠKOVI USLUGA ZA I godinu  

1.  Analiza zemljišta 540,00

2.  Oranje 600,00

3.  Frezanje 600,00

4.  Kopanje rupa 3.200,00

5.  Sadnja 1.600,00

6.Osiguranje stabala sadnica 88,00

Ukupno 6.628,00

TROŠKOVI USLUGA ZA II godinu  1.Frezanje 600,00

2.Koše nje 600,00

3.Špricanje bakarnim uljem 600,00

4.Osiguranje stabala sadnica 88,00

Ukupno 1.888,00

TROŠKOVI USLUGA ZA III godinu  1.Frezanje 600,00

2.Koše nje 600,00

3.Špricanje bakarnim uljem 600,00

4.Branje 3.500,00

5. Osiguranje stabala sadnica 88,00

Ukupno 5.388,00

TROŠKOVI USLUGA ZA IV godinu  1.Frezanje 600,00

2.Koše nje 600,00

3.Špricanje bakarnim uljem 600,00

4.Branje 3.500,00

5.Osiguranje stabala sadnica 88,00

Ukupno 5.388,00

TROŠKOVI USLUGA ZA V godinu  1.Frezanje 600,00

2.Koše nje 600,00

3.Špricanje bakarnim uljem 600,00

4.Branje 8.000,00

5.Osiguranje zasada lješnjaka od vremenskih neprilika 7.190,00

Ukupno 16.990,00

12.2.3.  Troškovi zaradaKategorija radnika Broj radnika Bruto plata u KM Broj

mjeseciUkupno isplate

Proizvodni radnici 1 331,67 1 331,67

Page 20: uzgoj lijeske

Novi proizvodni radnici u posmatranoj godini 0 0,00 0 0,00

Prodaja i marketing 0 0,00 0 0,00

Administracija i opšti poslovi 1 0,00 0 0,00

Rukovodioci 0 0,00 0 0,00

Ukupno: 1     331,67

Porezi i doprinosi 131,67

Neto plate 200,00

 

12.3.  Amortizacioni plan otplate kredita   Otplata glavnice - peta

projektovana godinaOtplata glavnice – šesta

projektovana godinaOtplata glavnice - sedma

projektovana godina

Kredit 751,90 9.812,76 9.435,34

Ukupno 751,90 9.812,76 9.435,34

13.FORMIRANJE UKUPNOG PRIHODA 

Linija proizvoda

Jed.mjere Obim/kg Prodajna cijena Prihodi

Halski džin Kom. 4.800 5,87 28.176,00

Istarski okrugli Kom.    4.800 5,87 28.176,00

Istarski dugi Kom.       4.800 5,87 28.176,00

Pijemontski Kom.       4.800 5,87 28.176,00

Ukupan prihod   19.200 5,87 112.704,00

14.EKONOMSKO - FINANSIJSKA ANALIZA14.1.  Bilans stanja

 

 

 

 

Page 21: uzgoj lijeske

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14.2.  Bilans uspjeha 

Page 22: uzgoj lijeske

 

 

 

 

 

 

14.3.Ekonomski tok 

 

Neto primici su dobijeni kao razlika između ukupnih primitaka i izdataka koje stvara

projekat u vijeku eksploatacije. Na osnovu ekonomskog toka vrši se ocjena opravdanosti

projekta, kao i analiza ekonomičnosti.

 

Page 23: uzgoj lijeske

14.4.Finansijski tok 

 

Finansijski tok obuhvata sve izdatke i primitke tokom ukupnog vijeka projekta, i

pored samog projekta, obuhvata izvore finansiranja i anuitete.

Page 24: uzgoj lijeske

       14.5. PokazateljiOcjena investicionog projekta podrazumijeva primjenu određenih metoda čiji je cilj

da se sagleda i utvrdi opravdanost i prihvatljivost programa. Ona se odnosi na osnovne

informacije koje su navedene u investiciono-tehničkoj dokumentaciji a u okviru ovog dijela

obrađuju se:

-     Statički pokazatelji i

-     Dinamički pokazatelji.

14.5.1.Statički pokazatelji

Ova ocjena je urađena na osnovu podataka za reprezentativnu petu godinu.

Rentabilnost rada D/BR = 10.009,12

Stopa rentabilnosti investicije D/I×100 =63,73%

Koeficijent pokrića iz ukupnog duga BD/Anuitet = 101,20

Ekonomičnost Ukupan prihodi/Ukupni troškovi = 3.74

 

Rentabilnost rada je dobijena kao odnos neto dobiti i broja radnika što znači da od

ukupne ostvarene neto dobiti na jednog radnika otpada učinak od 10.009,12 KM.

Stopa rentabilnosti investicije, odnosno predračunske vrijednosti investicije je

dobijena iz odnosa ukupno ostvarene dobiti (bilans uspjeha) i predračunske vrijednosti

investicije. Stopa rentabilnosti je veća od 5% (ponderisane cijene pozajmljenog kapitala) te

shodno tome se može konstatovati da je investicioni projekat rentabilan, što znači da je

prilikom eksploatacije projekta pokrivena cijena izvora finansiranja i preko toga je ostvarena

„zarada“.

 

Koeficijent pokrića iz ukupnog duga kao odnos bruto dobitka i rate i kamate

pozajmljenih sredstava pokazuje da je bruto dobit sposobna da „ pokrije“ 101,20 KM

obaveza prema njegovim kreditorima za ovu godinu. Koeficijent pokrića ukupnog duga

pokazuje da je svaka KM periodičnog anutieta pokrivena sa 101,20 KM bruto dobitka. Ovo

znači da je stepen rizika poljoprivrednog gazdinstva Lijeska sa stanovišta njegovih

povjerilaca veoma nizak.

Ekonomičnost proizvodnje, kao odnos ukupnih prihoda i ukupnih rashoda pokazuje da preduzeće na svaku 1 KM rashoda ostvari prihod od 3.74 KM.

14.5.2.Dinamičke ocjena

14.5.2.1.Neto sadašnja vrijednost 

Page 25: uzgoj lijeske

                     

V= 159.798,35

I= 127.028,77

i = 0,05

NSV = V – I

NSV = 159.708,35 – 127.028,77  

NSV = 32.679,58 

Na osnovu prethodnog izračuna možemo zaključiti da je NSV ovog projekta i iznosi

32.679,58 što ukazuje na opravdanost ovog investicinog projekta.

14.5.2.2.Period povraćaja investicije 

PERIOD POVRAĆAJA INVESTICIJEgodine godišnji neto novčani

tokovidiskontni faktor 5%

diskontovani neto priliv

kumulativno

1 -14663,94 0,9524 -13965,94 -13965,942 -10220,53 0,907 -9270,02 -23235,963 -6211,61 0,8638 -5365,59 -28601,554 -6211,61 0,8227 -5110,29 -33711,845 83946,95 0,7835 65772,44 32060,606 87934,17 0,7462 65616,48 97677,08PERIOD POVRAĆAJA INVESTICIJE IZNOSI 4 GODINA 6 MJSECI I 4 DANA.

 

Ovaj investicioni projekat tokom 6 godina eksploatacije ima konstantna ulaganja ( svake

godine ) koja se odražavaju na novčani tok tako što prvih 4 godine proizvodi negativan novčani tok.

Neto novčani tokovi su neujednačeni, te je period povraćaja investicije računat metodom akumulacije

neto novčanih tokova i kumulante investicije. Na osnovu izračuna utvrđeno je da rok povraćaja

uloženih investicionih sredstava iznosi : 4 godine, 6 mjeseci i 4 dana.

Page 26: uzgoj lijeske

 

 

 

 

 

 

 

15.ANALIZA PROJEKTA U USLOVIMA NEIZVJESNOSTI15.1.     Dinamički pristup – analiza osjetljivosti 

 

Analiza osjetljivosti u „Lijesci“ je prikazana na taj način što su mijenjani kljućni parametri u

bilansu uspjeha za sve vrijeme trajanja eksploatacije investicionog projekta, u datoj tabeli su

prikazane promjene koje su nastale umanjenjem ukupnih prihoda za 25 % i to u petoj i šestoj godini

odnosno kada je „Lijeska“ ostvarivala pozitivne neto prilive iz eksploatacije projekta.  Umanjenje se

odrazilo na neto dobit na taj način što je ista umanjena međutim i dalje je bila pozitivna. Na osnovu

novih vrijednosti neto dobiti utvrdili smo da i uz smanjenje prihoda od 25 % period povraćaja

investicionih sredstava nema velika odstupanja i iznosi 4 godine 9 mjeseci i 18 dana što govori o

stabilnosti date investiicije.

 

 

 

 

Page 27: uzgoj lijeske

16.GOTOVINSKI TOK 

NAZIV I OPIS BILANSNE POZICIJE

IGodina

IIGodina

IIIgodina

IVgodina

Vgodina

 VI

godina

I. PRIMICI 44.495,73 5.760,00 2.988,00 22.988,00 121.492,00  117.492,00

UKUPAN PRIHOD 9.495,73 5.760,00 2.988,00 2.988,00 121.492,00 117.492,001. Prodaja na      tržištu

0,00 0,00 0,00 0,00 112.704,00 112.704,00

2.     Prihod od subvencije 9.495,73 5760,00 2.988,00 2.988,00 8.788,00 4.788,00

IZVORI FINANSIRANJA 35.000,00 0,00 0,00 20.000 0,00 0,00

II. IZDACI 24.159,67 15.980,37 9.050,37 10.432,82 38.425,33 48.787,031. INVESTICIJA 13.400,00 10.430,00       10.000,002. Materijalni i ostali troškovi 10.428,00 4.058,00 7.558,00 7.558,00 19.160,00 19.160,00

3. Bruto zarade 331,67 1.492,37 1.492,37 1.492,37 9.452,57  9.452,37

4. Kreditne obaveze (kamata) 0,00 0,00 0,00 1.382,45 9.812,76 10.174,66NETO PRIMICI (I-II) 20.336,06  -10.220,37 -6.062,37 12.555,18 83.066,67 68.704,97

17.RIZICI 

Na osnovu dosadašnjeg iskustva, nisu poznati nikakvi posebni rizici u

poslovanju, osim rizika od vremenskih nepogoda od čega je zasad osiguran polisom

osiguranja osiguravajuće kuće Brčko-gas osiguranje.

18.ZAKLJUČAK 

Sumirajući rezultate do kojih se došlo u ocjeni ovog investicionog projekta može se

doći do zaključaka da je projekat ekonomičan i rentabilan. Vrijeme povraćaja je 4 godina 6

mjeseci i 11 dana iz čega proizlazi da je značajno kraće od perioda vraćanja pozajmljenih

investicionih sredstava.

Projekat će zaposliti 8 radnika.

Realizacijom planiranog investicionog plana poljoprivrednog gazdinstva »LIJESKA«,

proširit će se postojeće tržište koje oskudijeva lješnjacima te na taj način će udovoljiti

potrebama potražnje kupaca, kako postojećih, tako i novih.

Investicioni projekat „Lijeske” nema uobičajenih rizika osim vremenskih nepogoda

od čega je zasad osiguran polisom osiguranja osiguravajuće kuće Brčko-gas osiguranje.

Page 28: uzgoj lijeske