v,-se presenta información relevante ysuficiente relativa
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MUNICIPIO DE SOMBRERETE, ZAC.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL MES DE DICIEP
l.-NOTAS DE MEMORIA
Para darcumplimiento a losArtículos 46,48 y49de la Lev General dt Contabilidad Gubernamental,se integran estas Notas a los Estados Financieros quecorresponden a periodo del 01 de enero al 31de diciembre de 2016, con la finalidad de revelar y proporcionar infi rmación adicional y suficientequeamplié el significado de la información presentada en los Estado; Financieros, manifestando losiguiente:
I.- Los Estados Financieros correspondientes a la cuenta pública d< I ejercicio fiscal 2016, fueron
elaborados porel área de Contabilidad Gubernamental de la Tesoreí ¡a Municipal.
I.- El registro, reconocimiento y presentación de la informació i presupuestaria, contable y
patrimonial se sustenta y se basa en losPostulados Básicos de Conta >ilidad Gubernamental.
III.- Para la elaboración de los Estados Financieros se utilizó las norma ., criterios y principios técnicos
para generación de Información Financiera emitidos por el Cons< jo Nacional de ArmonizaciónContable (COÑAC).
IV.- En los Estados Financieros no existen partes relacionadas qi|e pudieran ejercer influenciasignificativa en la toma de decisiones financierasy operativas.
V,- Se presenta Información relevante ysuficiente relativa a los saldob ymovimientos de las cuentasconsignadas en losEstados Financieros de acuerdoa losTipos de No as siguientes:
• De Desglose
• De Memoria (Cuentas de Orden)
• De Gestión Administrativa
Contables
Están bajo resguardo de la Dirección de Desarrollo Soíial las pólizas de Garantia yCumplimiento de los contratos por concursos y licitaciór por adquisición de bienes yservicios que adquiere el Municipio,Contratos Firmados de Construcciones.- La Dirección de Desarrollo Social es ta responsablede elaborar los contratos; quedando integrados los mismos
obra.
Existe una diferencia entre los informes financieros del depa
por el sistema de contabilidad gubernamental (SAACG.NE"Municipal de Obras Publicas correspondientes a la se
;n los expedientes Técnicos de
tamento de Tesorería emitidos
} y los informes del Programa
bunda quincena del mes de
0001 91
Septiembre del ejerciciofiscal 2016a razónde 26,324.67,mipor error en el departamento de obras publicas (Programa^debiendo de haberse registrado en el departamento de Serv
Cuentas de Orden Presupuestarias:
En atención a las disposiciones establecidas en la Ley Genera
marco normativo establecido por el Consejo de Nacional de Armo
Situación Financiera del Municipio de Sombrerete, Zac presenta el SPresupuéstales del Ingresoy del Egreso, las cuales se enlistan de la
INGRESOS
Ley de Ingresos Estimada
Ingresos Presupuéstales
Ley de Ingresos por Ejecutar
Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada
Ley de Ingresos Devengada
Ley de Ingresos Recaudada
EGRESOS
Egresos Presupuéstales
Presupuesto de Egresos Aprobado
Presupuesto de Egresos por Ejercer
Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado
Presupuesto de Egresos Comprometido
Presupuesto de Egresos Devengado
Presupuesto de Egresos Ejercido
Presupuesto de Egresos Pagado
smo importe que fue registrado
Municipa de Obras Publicas)
cios Públicos.
Cor}tabilidad Gubernamental y al
n zación Contable, el estado de
Ido del Periodo de las Cuentas
siguiente manera:
0001 t- -
II.- NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1. Introducción.
Los Estados Financieros de los Entes Públicos, proveen informack n financiera a los principales
usuarios de la misma, al Congreso del Estado y a los ciudadanos. El ob etivo del presente documentomás relevantes que influyeron
la mayor comprensión de loses la revelación del contexto y de los aspectos económico-financierosen las decisiones del periodo, y que deberán ser considerados para)estados financieros y sus particularidades.
Los Estados Financieros del Municipio se conforman con la ir formación resultante de las
operaciones derivadas de la recaudación de los ingresos presuput starios; el ejercicio del gastopúblico, incluyendo los gastos por los intereses y comisiones correspondientes, así como todasaquellas operaciones contables que modifiquen el Patrimonio, consicjerando en su registro contablela normatividad aplicable que permitan identificar la interrelación dd las operaciones.
2. Autorización e Historia
En apego a la normatividad establecida por el Consejo Nacional de
formulación de las notas a los Estados Financieros, a continuación
datos;
irmonización Contable para la
se puntualizan los principales
1. Fecha de creación del ente: Registro ante la Secretaria de H<
1985, con fundamento en la Constitución Política del Esta
Capitulo Primero, Artículos 116,117 y 118.
3. Organización y Objeto Social
cienda Publica 01 de Enero de
de Zacatecas en su Titulo V,
El Municipio tiene por finalidad servir a la comunidad, promover la
del desarrollo integral de sus habitantes, la preservación de sus
patrimoniales,el desarrollo de su territorio, el rescate y fortalecíy todo lo que tenga que ver con la satisfacción de sus necesidadesmejoramiento de su calidad de vida.
rosperidad general en procura
valores morales, culturales y
miento de los bienes del Municipio
orno conglomerado social y el
Los Municipios y sus Ayuntamientos se regirán por lo establecido eEstados Unidos Mexicanos, en la Constitución Política del Estado, erj
I. Las leyes y demás disposiciones de carácter federal qiJe les otorguen competencia o
atribuciones para su aplicación en su ámbito territorial;
la Constitución Política de los
la presente ley y por:
00012°
4. Bases de preparación de los Estados Financieros
Las leyes y demás disposiciones de carácterestatal reía ionadas con la organización yactividad municipales;
III. Los convenios y acuerdos que celebre el Estado por cortóucto del Poder Ejecutivo conel Gobierno Federal, sus dependencias y entidades, que 'inculen con su participación a
los Municipios;
IV. Los convenios de coordinación y asociación entre [Municipios; de colaboraciónintergubernamentales; de coordinación interinstitucio lales, y de concertación conparticulares; yLos presupuestos de egresos, Ley de Ingresos, regla
gobierno, acuerdos, circulares y disposiciones administrativas de observancia generaldentro de sus respectivas jurisdicciones, queaprueben ¡los Ayuntamientos, siempre ycuando sepubliquen enel Periódico Oficial, Órgano del ¿obierno del Estado.
lentos, bandos de policía y
Las Bases para la preparación de los Estados Financieros son de acuerdo a la normatividad emitidapor el Consejo de Armonización Contable (COÑAC), a sus Postulados Básicos, a la NormatividadSupletoria vigente para los Municipios del Estadode Zacatecas, registrando suContabilidad en BaseAcumulativa y Devengo Contable.
El Sistemade Contabilidad Gubernamental Municipal está desarrollando por Personaldel Área de laEmpresa Indetec, para cumplir como un Sistema único e integradbr en la operación contable ypresupuesta!, registrando de manera automática los momentos ontables del presupuesto deingresosy egresos, generando en tiempo real los Estados Financierí s para la toma de decisiones ycumplir con laTransparencia de la Administración de los Recurso Pú >licos.
Las políticas de Contabilidad Significativas son;
1.- Registrar el importe de los Bienes de Activo Fijo a su valor be Adquisición no generandoactualmente Depreciación de los Bienes se hará de conformidad a I is Reglas que emita el COÑAC;para los Bienes Inmuebles se registran a suvalor Catastral en el Patr monio Municipal
Los registros se efectúan considerando la base acumulativa para le integración de la información
presupuestaria y contable. La contabilización de lastransacciones aje! gastose hace conforme a lafecha de su realización independientemente de la de su pago.
El sistema facilita el reconocimiento de las operaciones de ingresos, gasto, activo, ppatrimoniales.
Los estados financieros adjuntos de la entidad se prepararon de (Jonformidad con las siguientesdisposiciones normativasque le son aplicablesen su carácter de Ayi ntamiento:
Las disposiciones vigentes de la Ley General de Contabilidad Guberr amental (LGCG).
000124
La LGCG tiene como objeto establecer los criterios generales
gubernamental y la emisión de la información financiera de los entelograr la armonización contable a nivel nacional, para lo cual fue c
Armonización Contable (COÑAC) como órgano de coordinación
contabilidad gubernamental, el cual tiene por objeto la emisión ddisposiciones presupuéstales que se aplicarán para la generación
presupuestal que emitirán los entes públicos.
El COÑAC emitió diversas disposiciones regulatorías en materia de
presupuestal, en las cuales se establecieron diversas fechas para el ¡ni
LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
I. Ley general de contabilidad gubernamental.
REGLAS DE OPERACIÓN DE LOS CONSEJOS DE ARMONIZACIÓN C: ¡
FEDERATIVAS.
I. Reglas de operación de los consejos de armonizado t
federativas.
MARCO CONCEPTUAL Y POSTULADOS BÁSICOS DE CONTABILIDAD.
I. Marco conceptual de contabilidad gubernamental.
II. Postulados básicos de contabilidad gubernamental.
CLASIFICADORES PRESUPUESTARIOS.
I. Clasificador por rubros de ingresos
II. Clasificación administrativa
III. Clasificación funcional del gastoIV. Clasificación programática
V. Clasificador por tipo de gasto
VI. Clasificador por objeto del gasto
Vil. Clasificador por fuentes de financiamiento
PLAN DE CUENTAS.
I. MCG CAPITULO III PLAN DE CUENTAS.
REGLAS DE REGISTRO.
I. Reglas específicas del registro y valoración del patrimoniII. Principales reglas de registro y valoración del patrimonio
III. Normas y metodología para la determinación de tos
ingresos
IV. Normas y metodología para la determinación de los mom
V. Lincamientos que deberán observar los entes públicosactivo los fideicomisos sin estructura orgánica y contrato
que regirán la contabilidadpúblicos, con la finalidad de
eado el Consejo Nacional de
)ara la armonización de la
l las normas contables y las
de información financiera y
ontabilidad gubernamental y
de su aplicación efectiva.
momentos contables de los
"Mitos contables de los egresos
registrar en las cuentas de
. análogos
p ira
000125
VI. Parámetros de estimación de vida útil
Vil. Acuerdo Por El Que Se Emite El Formato De Cori
Presupuestarios YContables, Asi Como Entre Los Egreso
Contables
ESTADOS FINANCIEROS CONTABLES.
I. Estado de situación financiera
II. Estado de actividades
III. Estado de variación en la hacienda publica
IV. Estado analítico del activo
V. Estado analítico de la deuda y otros pasivos
VI. Estado de cambios en la situación financiera
VII. Estado de flujos de efectivoVIII. Notas a los estados financieros
ESTADOS PRESUPUESTARIOS
I, Estado analítico de ingresos
II. Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egreso;
ESTADOS E INFORMES PROGRAMÁTICOS.
I. Indicadores De Postura Fiscal
CUENTA PUBLICA.
I. Acuerdo por el que se armoniza la estructura de las cuer
II. Norma en materia de consolidación de estados fina
contable.
La LGCG requiere el uso de ciertas estimaciones contables en la preasimismo, se requiere el ejercicio de un juicio de parte de la addefinición de las políticas de contabilidad de la Entidad. A continuacontabilidad más significativas, las cuales han sido aplicadas co
comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016.
Los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2016 están re
reconocen los efectos de la inflación, en tanto el COÑAC no emita lo
La información se elabora conforme a las normas, criterios y prin
COÑAC y las disposiciones legalesaplicables, obedeciendo a las mejA
ciliación Entre Los Ingresos
Presupuestarios Y Los Gastos
as publicas
icieros y demás información
p ración de estados financieros;ninistración en el proceso de
c ón se resumen las políticas de
sistentemente en el periodo
preservados en pesos históricos y no
conducente.
¡píos técnicos emitidos por el
res prácticas contables.
bit s se alinea el Clasificador por
Ru >rode Ingresos emitidos por elPara la clasificación de las operaciones presupuestarias y contaObjeto del gasto, Clasificador por Tipo de GastoyClasificador porCOÑAC.
Los bienes inmuebles, infraestructura y bienes muebles se expresa a su costo histórico,
000126
El régimen fiscal aplicable al Municipio, es el correspondiente TítuloMorales con Fines No Lucrativos según al articulo 79 de la Ley del l
tanto, El Municipio no es sujeto del Impuesto Sobre la Renta (ISR)Tasa Única (IETU), así como del pago de la Participación de los Trapor ser Gobierno Municipal. Estas Leyes establecen que estas entide retener y enterar el impuesto y exigir la documentación que reúnhagan pagosa terceros y estén obligadas a ello en términos de la Ley
Sombrerete, Zac. A 27 de Enero de 201
Tesorería Municipal
L.C/Juan José Fraire Dueñez
l Del Régimen de las Persona
nipuesto Sobre la Renta por lo
i del Impuesto Empresarial a
batidores en las Utilidades (PTU)
da les sólo tendrán la obligación
os requisitos fiscales cuando
del ISR.
ADMINISTRACIÓN2016-2018 '
DIRECCIÓN DE-FINANZAS ••
MUNICIPALESSOMBRERETE, 2AC.
000127
MUNICIPIO DE SOMBRERETE
IA DEL EJERCICIO FISCALNOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA CUENTA PUBLI
2016
I) NOTAS ALESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTE.
En el periodo presentado por la Entidad no registro operaciones financieras rede Afectación Especifica e Inversiones Temporales a 3 meses.
Relativo a los saldos en cuentas bancariasy los excedentes de efectúo al cierre del periodo que seinforma, se integran de la siguiente manera:
1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 20/709,490.93
1111 EFECTIVO 151,763.22
1111-01 CAJA 151,763.22
1112 BANCOSAESORERÍA 20'108,811.03
1112-01 BANORTE 26'507,089.00
1112-03 BANCOMER -6'398,277.97
El saldo negativo que se refleja en la cuenta 1112-03 Bancomer se deriva de la preestimacion hechaen las cuentas bancarias donde se depositaron los recursos córrese Dndientes al programa Sedatu
Infraestructura por un importe de 8'043,415.52.
DERECHOS A RECIBIR EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES Y BIEN
Enel periodo presentado el saldo del rubro de derechos a recibir en e
a la cantidad de 8'653,819.04, el cual se integra principa Imelit
comprobación, prestamos a funcionarios y empleados del H. Ayurecibir, y se pueden observar en el Estado de Situación Financiera
ES O SERVICIOS A RECIBIR
ectivo o equivalentes asciende
por la gastos sujetos a
miento, y otros derechos a
os siguientes importes:
i ta
con
1120 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES
8384,783.37
1123 DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO P AZO 8'384,783.37
1123-01 Gastosa Comprobar 1*014,912.73
1123-02 Gastos de Viáticos 117,300.61
1124 INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZO 3'509,216.00
1124-01 SECRETARIA DE FINANZAS 3'509,216.00
000128
1125
1125-01
1126
1126-01
1129
1329-01
1129-02
DEUDORES POR ANTICIPOS DE LA TESORERÍA A
PLAZO
FONDOS FIJOS DE CAJA
PRÉSTAMOS OTORGADOS A CORTO PLAZO
ANTICIPOS
CORTO
OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQU1W LENTI
A CORTO PLAZO
SUBSIDIO AL EMPLEO
SECRETARIA DE FINANZAS
59,154.10
59,154.10
18,777.88
18,777.88
3'238,354.67
3'159,354.67
79,00000
En el periodo presentado el saldo del rubro de derechos a recibir bcantidad de 123,254.12, el cual se integra por anticipos a proveedor^o la contratación de servicios, y se pueden observar en el Estado d
siguientes importes:
;nes o servicios asciende a la
s por al adquisición de bienes
> Situación Financiera con los
1130 DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS
64,133.31
1131 ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES YPRESTACIÓN DE SERVICIOS A CORTO PLAZO
64,133.31
1131-01 ANTICIPOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles se conforma por los biene
las actividades de gobierno por cada una de las Direcciones, jefatadministración pública, incluyendo en su caso las obras en proceso q
inmuebles. Se presenta la integración de los bienes muebles, inmu
que se informa:
64,133.31
necesarios para llevar a cabo
o ramos integrantes de la
e se realizan en tos diferentes
e intangibles por el periodo
l 'as
et os
1230 BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUÍ CIONES EN
PROCESO 48'028,625.97
1231 TERRENOS 15'447,434.22
1231-0 Terrenos
15'447,434.22
1233 EDIFICIOS NO HABITACIONALES
32'581,191.75
1233-0 Edificios no residenciales
32*581,191.75
1240 BIENES MUEBLES 31'008,999.37
000129
1241 MOBILIARIO YEQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 7'196.185.76
1241-1 Muebles de Oficina y Estantería1'335,480.22
1241-2 Muebles, Excepto de Oficina y Estantería218,960.00
1241-3 Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Informa ion
4'608,354.08
1241-9 Otros Mobiliarios y Equipos de Administración1'033,391.46
12-12 MOBILIARIO YEQUIPO EDUCACIONALYRECREATIVO 731,652.56
1242-1 Equipos y Aparatos Audiovisuales 79,503.97
1242-2 Aparatos Deportivos76,193.00
1242-3 Cámaras Fotográficas y de Video222,195.29
1242-9 Otro Mobiliario yEquipo Educacional y Recreativo | 353,755.30
1243 EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO YDE LABORATORIO519,291.14
1243-1 Equipo Médico y de Laboratorio519,291.14
1243-2 Instrumental Médico y de Laboratorio35,105.00
1244 VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE
14'313,129.21
1244-1 VEHÍCULOSYEQUIPO TERRESTRE14'313,129.2i
1244-2 Carrocerías y Remolques 501,408.00
1244-9 Otros Equipos de Transporte280,750.00
1245 EQUIPO DE DEFENSAY SEGURIDAD23,197.00
1245-0 Equipo de defensa y Seguridad23,197.00
1246 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS YHERRAMIENTAS8'154,929.72
1246-1 Maquinaria y Equipo Agropecuario105,307.15
1246-2 Maquinaria y Equipo Industrial 1'568,609.34
1246-3 Maquinaria y Equipo de Construcción2,679,970.00
1246-4 Sistemas de Aire Acondicionado, Calefacción y de RIndustrial y Comercial
frigeración53,479.92
1246-5 Equipo de Comunicación y Telecomunicación80,241.25
000130
1246-6
1246-7
1246-9
1247
1247-1
1250
1251
1251-0
Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y
Eléctricos
Herramientas y Máquinas-Herramienta
Otros Equipos
COLECCIONES. OBRAS DE ARTE Y OBJETOS VALIOSOS
Bienes Artísticos, Culturales y Científicos
ACTIVOS INTANGIBLES
SOFTWARE
Software
accesorios
1'124,500.18
677,563.32
1'865,258.56
12,999.00
12,999.00
71,771.60
71771.60
71,771.60
Los bienes inmuebles del Municipio de Sombrerete, Zac, se encuenti in valuados a valor de avalúoelaborado por la Dirección de Catastro en coordinación con la Sindica ura Municipal, el proceso fuebajo las instrucciones y asesorías recibidas por personal de la Auc toria Superior del Estado deZacatecas, conforme a lo señalado en el Postulado Básico de Co Habilidad Gubernamental 9-Valuación, que menciona que todos los eventos que afecten económi
ser cuantificados en términos monetarios y se registrarán al costo
más objetivo, registrándose en moneda nacional.
amenté al ente público deben
¡stórico o al valor económico
PASIVO
El Pasivo Circulante deriva de cuentas por pagar por operaciones
contabilizadas al 31 de Diciembre de 2016; pasivos por obligaciones
cabe destacar que todas lascuentas registradas por concepto servicícjsplazo, proveedores por pagar a corto plazo, contratistas por obras
y retenciones ycontribucionesa corto plazo tienen una vigencia de cen el caso del rubro de otras cuentas por pagar a corto plazo su vige
un año.
resupuestarias devengadas y
laborales, acreedores diversos,
personales por pagar a corto
icas por pagar a corto plazo
mplimiento hasta por 90 dias,
icia de cumplimiento es hasta
pibl
2110
2111
2111-1
2111-3
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO
Remuneración por pagar al Personal d
permanente a CPcarácter
Remuneraciones Adicionales y Especiales por P tgar a CP
42'320,561.72
8'971,419.54175,461.77
203,812.52
000131
2111-4 Seguridad social y seguros por pagar a CP 8'561,413.30
2111-5 Otras prestaciones socialesy económicas por p gar a CP2,517.97
2111-6 Estímulos a servidores públicos por pagar a CP28,213.98
2112 PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO
2'871(085.57
2112-1 Deudas por Adquisición de Bienes y Contr tación deServicios por Pagar a CP
73,530.13
2112-2 Deudas por Adquisición de Bienes Inmuebles, ^Muebles eIntangibles por Pagar a CP 2'797,555.44
2113 CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAG/W A CORTOPLAZO
59.00
2115 TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CC vro PLAZO
541,338.15
2117 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAI
PLAZO
A CORTO 10'930,675.08
2117-0004 ISR290,802.84
2117-01 CONTRIBUCIONES
9'996,473.98
2117-02 RETENCIONES
642,980.40
2119 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO Pl A/O 19'005,984,38
2119-01 ANTICIPO DE PARTICIPACIONES 19'000,000.00
2119-02 ACREEDORES DIVERSOS -
2119-04 SUELDOS POR PAGAR
5,984.38
Sombrerete, Zac. A 27 de Enero de 20 7
_»•• 111 • *
Tesorería Municipal
L.C, Juan José Fraire Dueñez
AKIIHISTRACiÓN2016-2018 *
DIRECCfÓNDEFINAN27VS »
MUNlCfPALESSOMBRERETE, ZAC.
000132
MUNICIPIO DE SOMBRERETE
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA CUENTA PUBLICA DEL EJERCÍ* >¡ SO\¡
2016
•I) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
El Estado de Actividades su finalidad es informar el monto del ambío total en la Hacienda
publica/Patrimonio generado durante el periodo correspondiente al jercicio fiscal 2016, asimismosu estructura presenta información correspondiente al periodo deejercicio fiscal inmediato anterior con el objetivo de mostrar las vacuentas que integran la estructura del mismoy facilitar su análisis.
a cuenta publica 2016 y al
¡aciones en los saldos de las
INGRESOS DE GESTIÓN.
El total de los impuestos, contribuciones de mejores, derechos, (roductos, aprovechamientos,participaciones y aportaciones asi comootros beneficios,se registranpl momento de la recaudacióno percepción de los mismos.
Los productos de tipo corriente no incluyen Utilidades e intereses, por regla de presentación serevelan como Ingresos Financieros.
CONCEPTO 2015
2015
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
INGRESOS DE GESTIÓN i5'347,186
31,865,962
IMPUESTOS
L3'132,830 11,389,490
DERECHOS
L4'939,531 14,694,260
PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE
251,703 287,394
APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE
25'866,206 4,523,469
INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
1'156,916 971,349
PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS,
ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS i 74'240,745 246,829,686
0001 3
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS
OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS
INGRESOS FINANCIEROS
Total de Ingresos y Otros Beneficios
I 73'940,745
300,000
95,987
95,987
329'683,918
Ingresos de la Gestión
55,347,186
246,829,686
156,295
156,295
278,851,944
60,000,000
50,000,000
40,000,000
30,000,000
20,000,000
10,000,000
31,865.962
2016 2015
ANÁLISIS DE INGRESOS PO
• 2015 «2016
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Aprovechamientos de Tipo Corrienie
971,349.251,156,915.50
4,523,46? 05
Productos de Tipo Corriente ¡ ^yoioo
Derechos
Impuestos
«ara
mi ;.
14,694,260.0514,939,531.48
11,38 ,490.27NU 11,132,830.23
[5,866.206.28
00013'
Los ingresospor venta de bienes y servicios la recaudación anual se ¡n2016 en un 19.10 % en comparación con la cantidad recaudada enrepresenta un importe en valor monetario de 185,566.25
:remento en el ejercicio fiscal
el ejercicio fiscal 2015 lo que
dacicn anual se incremento en el
r «caudada en el ejercicio fiscal
.33, mismo que corresponde
porel Fondo de aportaciones
el Anticipo de participaciones
Los ingresos por Aprovechamientos de tipo corriente la recauejerciciofiscal 2016 en un471.83 %en comparacióncon la cantidad2015 lo que representa un importe en valor monetario de 21*342,73en su mayor porcentaje recaudado a el concepto de reintegros hecho;para el fortalecimiento de los municipios {Fondo IV) por concepto ddel ejercicio fiscal 2014 y 2015.
En lo correspondiente a los ingresos por Productos de tipo comerte la recaudación durante elejercicio fiscal 2016 presento un incremento del 12.42% en relación con el importe recaudadodurante el ejercicio fiscal 2015 dicho porcentaje representa en va or monetario la cantidad de35,690.78.
Los derechos recaudados por el municipio se incrementaron durante
porcentaje de 1.67% el cual guarda una recaudación constante en
fiscal 2015.
el ejercicio fiscal 2016 en un
comparación con el ejercicio
280,000,000
275,000,000
270,000,000
265,000.000
260,000,000
255,000,000
250,000,000
245,000,000
240,000,000
235,000.000
230,000,000
Participaciones, Aportaciones, Transieren ias, Asignaciones,Subsidios y Otras Ayuda
274,240,745
2Ü16
246,829,686
2015
000135
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas300.000.00
180,000
160,000
140,000
120.000
100,000
80,000
60,000
40,000
20,000
0
Participaciones y Aportaciones
2.015.00 • 2,016.00
Ingresos Financieros
95,987
2016
kLISIS DE PARTICIPACIONES, APOF TACIONES,
TRANSFERENCIAS Y ASIGNACK NES
156,295
2015
6,829,686.47
,745.36
000136
340,000,000
330,000,000
320,000,000
310,000,000
300,000,000
290,000,000
280.000,000
270,000,000
260.000,000
250,000,000
GASTOS Y OTRAS PERDIDAS
Total de Ingresos y Otros Be leficios
329,683,918
278,851,944
2016 2015
En el periodo presentado el importe corresponde a gastos reali
municipio los cuales se detallan:
ad os para el funci jnamiento del
CONCEPTO 2 £16 2015
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 193'085,911
170,941,092
SERVICIOS PERSONALES103'755,474 101,903,109
MATERIALES Y SUMINISTROS18'259,755 22,734,822
SERVICIOS GENERALES
71*070,683 46,303,160
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS
AYUDAS 22'696,134 23,343,155
TRANSFERENCIAS ALRESTO DEL SECTOR PÚBLICO14'573,052 14,748,905
AYUDAS SOCIALES
8'123,081 8,594,250
OTROS GASTOS Y PERDIDAS EXTRAORDINARIAS 1'017,429 •
OTROS GASTOS 1'0X7,429 -
INVERSIÓN PUBLICA 152'232,235
69,054,196
00013
INVERSIÓN PUBLICA NO CAPITALIZABA152'232,235 69,054,196
Total de Gastos y otras Pérdidas369'024,418 263,338,442
rtoGastos de Funcionante
193,085,911195,000.000
190,000,000
185.000,000
180,000,000
175,000,000
170,000.000
165,000,000
160.000,000
155,000,000
Servicios Generales
Materiales y Suministros
Servicios Personales
170,941,092
2016 2015
ANÁLISIS GASTOS DE FUNCIOÍN AMIENTO
2015 «2016
101.903,109
103,755,474
000138
Transferencias, Asignaciones, Subsidies y Otras Ayudas23,400,000
23,200,000
23,000,000
22,800.000
22,600,000
22,400.000
22,200.000
20 U'
ANÁLISIS DE TRANSFERENCIAS, ASIGNACIÓN
AYUDAS
Ayudas Sociales
Transferencias al Resto det Sector Público
2015 «2016
23,343,155
2015
ES, SUBSIDIOS Y OTRAS
8,594,250
8,123.081
B 748,905
,573,052
00013H
160,000,000
140,000,000
120,000,000
100,000,000
80.000,000
60.000,000
40,000,000
20,000,000
400,000,000
350,000,000
300,000.000
250,000.000
200,000,000
150,000,000
100,000,000
50,000,000
o
Inversión Pública
152,232,235
2016
Total de Gastos y Otras Pérdidas
369,024,418
2015
000140
/DesahorrolResultados del Ejercicio (Ahorre
20,000,000
10,000,000
o
•lO.DQO.OÜO
-20,000,000
-30,000,000
•40,000,000
-50,000,000
-39,347,790
Los gastos de funcionamiento se incrementaron a razón de 22'13
15,513,502
2015
,529.00 lo que representa un
incremento porcentual del 11.46% en comparación con el ejercicio f seal 2015.
Servicios Personales: Importe del gasto destinado a cubrir la plantilla laboral de Confianza,Sindicalizados y Eventuales, incluye todas las prestaciones del (Contrato Colectivo y demás
disposiciones laborales.
Materiales y Suministros: Importe del gasto destinado a cubrir tod) lo referente a la compra demateriales destinado al buen funcionamiento de los diferentes
Ayuntamiento
departamentos oficiales del
Servicios Generales: Importe del gasto destinado a cubrir gastos fijes como Luz, agua, teléfono, y
otros servicios generales necesarios para el buen funcionamiento de a Administración.
n< remento por un importe de
en el año 2015, esto derivado
5 y que fueron ejecutados en
¡ente año se vio incrementado
La inversión publica tuvo durante el ejercicio fiscal 2016 un i83'178,039.G0 lo que representa un 54.64% en relación a lo ejercido
de los remanentes de ingresos depositados en el ejercicio fiscal 20
durante el año 2016, como consecuencia el desahorro durante el pre
a razón de un 139.43%.
Sombrerete, Zac. A 27 de Enero de 201
Tesorería Municipal
L.C Juan José Fraire Dueñez
* •
ADMINISTRACIÓN2016-2018
)1RECC1ÓN DEFINANZAS -
(MUNICIPALESSOMBRERETE, ZAC.
000141
MUNICIPIO DE SOMBRERETE
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA CUENTA PUBLK A DEL EJERCICIO FISCAL
2016
II") NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PUBLICA.
Este rubro muestra el resultado de las fluctuaciones sobre el monto y procedencia de los recursos
que modifican al patrimonio generado, la acumulación de resultados de la gestión de ejerciciosanteriores y los resultados del ejercicio en operación y los eventos identificables y cuantificables
que la afectan.
CONCEPTO
RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
VARIACIONES DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO NETODEL EJERCICIO
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO)
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO NETOFINAL DEL EJERCICIO
2015
VARIACIONES DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO NETO
DEL EJERCICIO 2016
RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO)
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO NETO EN LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO 2016
TOTAL
5'282,177.00
104'806,130.00
89'292,629.00
15'513,502.00
110'088,308.00
-44'612,491
-54-861,292
10748,800
65'475,816
0001^2
Sombrerete, Zac. A 27 de Enero de 201
Tesorería MunicipalS'».i6i|»:j«ítc
L.C. Juan José Fraire Dueñez tt*
• É -
ADMSTRAClW20I6-2O18 '
«RECCIÓN DEFINANZAS ••
MUNICIPALESSO 1BRERETE.ZAC.
000143
MUNICIPIO DE SOMBRERETE
:A DEL EJERCICIO FISCALNOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA CUENTA PUBU
2016
NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
Flujo de Efectivo de las Actividades de Gestión Durante el periodo qSombrerete, Zac, recibió ingresos de gestión por la cantidad de 55'de Participaciones y aportaciones la cantidad de 274'240,745.00
El gasto pagado por el periodo comprendido del 1 de Enero al 31 de209'212.929.00 pesos, reflejándose un diferencial de operación por
je se informa, el Municipio de
3 17,186.00 pesos, por concepto
Diciembre de 2016 asciende a
20'375,003.00 pesos.
El análisis de los saldos inicial y final del efectivo: En relación al
expresado en miles de pesos, el cual se observa la integración deldel ejercicio y al final del periodo como sigue:
t fectivo se muestra en cuadro
Ffectivo y Equivalentes al inicio
CONCEPTO 2015 2016
Saldos iniciales 50'852,557.00 5 7'482,648.00
Saldos finales 57'482,648.00 20760,574.00
000144
Adquisiciones de Bienes Muebles e Inmuebles:
Enel periodo presentado por la entidad ha registrado operaciones fia los bienes muebles e inmuebles y asi mismo se registraron los
adquiridosen ejercicios anteriores como Patrimoniode la Entidad.
riancieras acumuladas, relativas
Bienes Muebles e Inmuebles
MUNICIPIO DE SOMBRERETE
Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios Contables
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2016
(Cifras en pesos)
1. Ingresos Presupuestarios 329'587,932.00
2. Más ingresos contables no presupuestarios 95,987.00
Otros ingresos contables no presupuestarios 95 987.00
4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2-3) 329'683,918.00
UNICIPIO DE SOMBRERETE
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los dastos Contables
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2G16—
1. Total de egresos (presupuestarios)
2. Menos egresos presupuestarios no contables
Mobiliario y equipo de administración 729,590.00
Mobiliario y equipo educacional y recreativo175,912.00
Equipo e instrumental médico y de laboratorio
Vehículos y equipo de transporte6t)9,345.00
Equipo de defensa y seguridad
Maquinaria, otros equipos y herramientas37,663.00
Bienes inmuebles
2'1 i6,802.00
373'414,021.00
157'631,976.00
000145
Activosintangibles(6,958.00
Obra pública en bienes propios1'6 )3,473.00
Otros Egresos Presupuéstales No Contables 152'2 32,235.00
3. Más Gasto Contables No Presupuéstales153'249,664.00
Otros gastos l'O 7.429.00
Otros Gastos Contables No Presupuéstales152'2fc2,235.00
4. Total de Gasto Contable (4 = 1-2 + 3)369'031,708.00
Sombrerete, Zac. A 27 de Enero de 201
Tesorería Municipal
L.C, Juan José Fraire Dueñez
APAWSTRACIÓN2016-201B
DIRECCIÓN E)£FINANZAS •
MUNICIPALESSOMBRERETE, ZAC
000146
CERTIFICACIÓN.
LA QUE SUSCRIBE C. UC. ROBERTO SANTOS PÉREZ, SECMUNICIPAL DE SOMBRERETE, ESTADO DE ZACATECAS, C( N FUNDAMENTO EN LAen A^r~r/\»i s it nn ai-.-i-t*-i un ., *,- -.— .. . ... . ; __
RETARIO DE GOBIERNO
FRACCIÓN VI DEL ARTÍCULO 100 DE LA LEY ORGÁNICACONSTAR Y:
CERTIFICA:
DEL MUNICIPIO, HACE
QUE LA PRESENTE ES COPIA FIEL DE SU ORIGINAL DELDE LA CUENTA PUBLICA DEL EJERCICIO 2016 YLA AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO CON FECHA DE 14lCUAL CONSTA DE 146 FOJAS.
E) PEDIENTE DE INFORME. ANC AS DE VALIDACIÓN DE
DE FEBRERO 2017. LA
SE EXTIENDE LA PRESENTE CERTIFICACIÓN A LOS DOOCTUBRE DEL AÑO DOS MIL DIECISIETE.
TE
LIC. ROBERTO SANTOS PÉREZSECRETARIO DE GOBIERNO MUNICI
%,,. ETE.ZAC
:E DÍAS DEL MES DE
AL