static2.vietstock.vnstatic2.vietstock.vn/data/hnx/2015/bctc/vn/nam/nvb_baocaotaichinh_2015... · va...
TRANSCRIPT
••••••••••••••••••••••••••••••
BAo cAo TAl cHiNH DADUQCKIEM ToANNom tai ehinh kit thue ngay31thang12nam2015
NGAN HANG THUONG ~I copllANQU6CDAN
MUCLUC• •---000---
Trang
2- BAo cAo KIEM ToAN 4
1- BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC 1 - 3
3- BANG CAN BOI KE ToAN 5-8
4- BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH 9
5- BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TI; 10 - 12
6- THUYET MINH BAo cAo TAI CHlNH 13 - 48
NGAN HANG TIIUONG M~I CO PIlAN ouocDAN
BAo eAo eVA BAN TONG GIAM DOC
Nam tai chinh kit tluu: ngay31tluing 12nam 2015
Ban Tong Giam d6e Ngdn hang Thuong maiC6phdn Qu6c Dan trdn trong d? trinh baa cao nay cung vai cae Baa cao tai
ehinh daduoc kidm toan ch; ndm tai chinh kit thuc ngay31 thdng 12nam 2015.
1. Thong tin chung v~ Ngan hang
Thanh l~p:
Ngan hang Thuong mai C6 phAnQuocDan duoc d6i ten tu Ngan hangThirongmai C6 phAn Nam Vi~tvaongay 06thang 05nam 2014. Truce day Ngan hang co ten goi la Ngan hang TMCPNT Song Kien, la Ngan hang C6 ph Anduoc thanh I~p thea gifty phep s6 000571NH-GP ngay 18 thang 9 nam 1995 do Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam cApva gifty phep thanh I~p s61217/GP-UB ngay 17 thang 10 nam 1995 doUy ban Nhan dan tinh Kien Giang dp. Nganhang hoat d('>ngkinh doanh thea gifty clnrng nMn dang ky kinh doanh s6 1700169765 cuaSa K~ ho~ch va DAu tu
Thanh ph6 Ha N(,>i(dang ky IAn dAu thea gifty chung nh~n dangkY kinh doanh s6 050046 ngay 02 thang 11 nam1995 cua Uy ban k~ ho~ch tinh Kien Giang), gifty dang ky kinh doanh thay d6i IAn thl1"13 ngay 22 thang 01 nam
2015.
Ngan hang n~m quy~n ki~m soM toan b('>Congty con la Cong ty TNHH Quim Iy nq va Khai thac Tai sim Ngan
hang Qu6c Dan, duqc thanh I~p thea QuySt dinh s62406/QD-NHNN ngay 19112/2006 cua Ngan hang Nha mr6"cVi~t Nam. Cong ty ho~t dQng theo gifty chlrng nh~n dangky kinh doanh s6 0304767745 cuaSa K~ ho~ch va DAutuThanh ph6 H6 Chi Minh (dang ky IAndAu ngay28/12/2006, dang kY thay d6i IAn4 ngay3111212014)v6"imlfc v6n
di~u I~ la 50.000.000.000 d6ng, ho~t dQng chti ySu la ti~p nh~n, quan ly cac khml.n nQ't6n dQng cua ngan hang
TMCP Qu6c Dan va tai san dam bao nq vay lien quan dSn cac khoan nq d~xu Iy, thu h6i v6n nhanh nhftt.
Thai gian ho~t d('>ngctia ngan hang la 50 nam kS tu ngay cap gifty phep dAu tien.
Tinh dSn ngay 31 thang 12 nam 2015, v6n di~u I~ cua Ngan hang la: 3.010.215.520.000 d6ng.
Ho~t dqng chinh ciia Ngan Hang bao gam:
_ Huy dQng v6n ng~n h~n, trung h~n va dai h~n cua mQi t6 chuc thuQc cac thanh phAn kinh t6 va dan cu du6"i hinh
thuc ti~n giri co ky h~n va khong ky h~n;
- Ti6p nh~n v6n uy thac dAu tu va phat triSn ciia cac t6 chuc tin d\mg trong nu6"c;
_Cho vay ng~n h~n, trung h~n va dai h~n d6i v6"icac t6 chuc va ca nhantily thea dnh chAt va kha nang ngu6n v6n;
- ChiSt khftu thlTCmgphi€u, trai phi€u va giftyto' co gia;
- Hlm v6n lien doanh va mua c6 phAn thea phap lu~t hi~n hanh;
- Lam dich V\lthanh toan giUa cac khach hang;
'.I
H
\t~
_ Th\l'c hi~n kinh doanh ngo~i t~, vimg b~c va thanh toan qu6c tS, huy dQng cac lo~i v6ntlr nuo'c ngoai va cac dich
V\I ngan hang khac trong quanMv6"inuacngoai khi duqc Ngan hang Nha Nuac cho phep;
Mil chung khmin niemy~t:NVB
Try sO'chinh ciia Ngan hang:s6 28C-D, Ba Tri~u, PhuOng Hang Bai, Qu~n Hoan Ki€m, Tp Ha NQi.
Cho d~n thai di€m I~p bao cao nay, Ngan hang co 1 HQisa chinh, 1Sa giao dich, 19 chi nhanh, 68 phong giao dichva 2 quy tiSt ki~m. Cac chi nhanh duqc me)'tren dia ban mi~n B~c, mi~n Trung va mi~n Nam. Ngan hang co1 Cong
ty con.
Trang 1
NGAN HANG TWONG ~I coplIAN QUOC DAN
BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC
Niim tai chinh kit thuc ngay31 thdng 12nam 2015
2. Tinh hinh tai chinh va k~t qua hoat dQng kinh doanhTinh hinh tai chinh va k~t qua hoat dong trong nam cua Ngan hangducc trinh bay trong cac bao cao tai chinh dinh
kern.
3. HQidAngquan tr], Ban ki~m soat, Ban TAng Ghim d8c va K~ toan tnlO'ng
Hoi d6ng Quan trj, Ban Ki€rn soat, Ban T6ng Giarn d6e va K~ toan tnrong trong nam va d~n ngay l~p bao cao tai
chinh gom c6:
HQidAng quan tr] Ngay b6nhiem Ngay rni~nnhiemOcI_..;c
Ongvu HGNG NAM Chu tich 24/04/2015 HI
Ba TRAN HAl ANH Ph6 Chu tich thirong true 24/04/2015TOlQI
Ba NGUYEN THI MAl Thanh vien thuong true 24/04/2015 :dBa DANG THI XUAN HONG Thanh vien thuong tnrc 24/04/2015
.......7"j
OngLE XUAN NGHlA Thanh vien doc l~p 24/04/2015
Ong NGUYEN TuAN HAl Thanh vien 24/04/2015
Ban ki~m soat
Ba DUONG THILB HA Truong ban 24/04/2015
BavD KIM PHUONG Ph6 ban 24/04/2015
GngLE TRQNG HIEU Thanh vien 24/04/2015 ~/'
Ban TAngGiam d&cva K~ toan trU'(Yng Nt
Ba TRAN HAl ANH T6ng Giarn d6cJOI
21102/2014 11112/2015~1
Gng DAo TRQNG KHANH T6ng Giam d6c 11/12/2015 ':-..
Gng DANG QUANG MINH Ph6 T6ng giarn d6c 21/02/2014 26/10/2015'1\0.:::::;
Gng NGUYEN GIANG NAM Ph6 T6ng giam d6c 20106/2006
Gng NGUYEN CAOHOD TRi Ph6 T6ng giarn d6e 6/0512011 14/02/2015
Gng VO VAN CVONG Ph6 T6ng giam d6c 16109/2013 14/02/2015
GngvO M~NH TIEN Ph6 T6ng giarn d6c 1111112013
Gng BUI QUOC KHANH Ph6 T6ng giarn d6c 18/12/2013 01/01/2015
Ba NGUYEN THI MAl Ph6 T6ng giarn d6e 610212013
Gng T~ NGQC DA Ph6 T6ng giam d6c 10/10/2015
Gng NGUYEN CHi TRUNG Ph6 Tfmg giarn d6e 23/05/2013 10110120 15
Ba DO THJTHANH WONG QuySn k~toan tru6ng 11112/2014
Ngu'oi d~i di~n theo phap lu~t
Nguai d~i di~n theaphap lu~t cua Ngan himgIii Gng Vii H6ng Nam -Chli tjeh HDQT.
Theo gic1yuy quySn s666/20 15IUQ-CTHDQT ngay 11 thang 12 narn 2015, ong Vii H6ng Narn da uy quySn ehoong Dao Tf(~mgKhanh - T6ng Giarn d6c ky cae van ban bao g6rn khong gi&ih~n trong linhV\fC tai chinh, k~ toan,cae van ban trong quan h~ d6i ngo~i, quan h~ eong chung ...
Trang 2
NGAN HANG THUONG ~I coPRAN QUOC DAN
BAo cAo eVA BAN TONGGIAM DOC
Niim tai chinli kit tlluc ngay31thdng 12nom 2015
4 Ki~m toan dQc I~p
Cong ty TNHH Ki~m toan va Dich vu Tin HQc TP. H6 Chi MinhCAISC) diroc chi dinh Ia kiem toan vien cho nam
tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015.
5. Cam k~t cua Ban TAng Ghlm dBc
Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhiem I~p cac bao cao tai chinh th€ hien trung thuc va hop Iy tinh hinhtai chinh cuaCong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2015, k€t qua hoat dQng kinh doanh va cac lueng hru chuyen ti~n t~ cua nam tid
chinh k€t thuc cling ngay. Trang viec soan I~p cac bao cao tai chinh nay, Ban T6ng Giam d6c da xem xetva tuan
thu cac vAnd~ sau day:
- Chon lira cac chinh sach k€ to an thich hqp va ap d\lng eac chinh saeh nay mQt each nhAt quan;
)5
I"lHl\N
- Th\l'c hi~n cac xet doan va cae uae tinh mQt each hqp Iy va th~n trQng; ; 1
_Cae bao cao U.i chinh dUQ'eI~p trenCO' sa ho~t dQng lien tvc, tru trucmg hqp kh6ng th~ gia dinh r~ng Ngan hang seC.tiSp t\le ho~t dQng lien t\lc. ~
Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao r~ng cae s6 sach k€ toan thich hqp da duqc thi€t I~p va duy tri d€ thehi~n tinh hinh tai chinh eua Ngan hang vai dQ chinh xac hqp Iy t~i mQi thai di€m va lamC(J sa de so~n I~p cac baocao tai chinh phli hqp vai eh€ dQ k€ toan duqe neua Thuy€t minh Bao eao tai chinh. Ban T6ng Giam d6c cling chiu
trach nhi~m d6i vai vi~c bflOv~ cae tai san eua Ngan hang va th\l'Chi~n cac bi~n phap hqp Iy d€ phong ngua va phat
hi~n cac Mnh vi gian I~n va cae vi ph~m khac.
6. Xacnh~n
Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c, chung t6i xac nh~n r~ng eac Bao cao tai chinh bao g6m Bang can d6ik€ toan
t~i ngay 31 thang 12 nam 2015, Bao cao k€t qua ho~t dQng kinh doanh, Bao cao Iuu chuySn ti~nt~va cac Thuy€t ;~
minh bao cao tai ehinh dinh kem duqc so~n thao da th€ hi~n quan di€m trung th\l'c va hQp 1)'v~ tinh hinh tai chinh ·Gcling nhu k€t qua ho~t dQng kinh doanh va eac lu6ng luu chuy€n ti~n t~ cua Ngan hang cho nam tai chinh k~t thuc .:(
ngay 31 thang 12 nam 2015.
Bao cao tai ehinh eua Ngan hang duqe I~p phli hqp v6'i chuAn m\!,c k~ toan Vi~t Nam va h~ th6ng k~ toan Vi~t Namap d\lng eho cae t6 ehue tin d\lng do Ngan hang Nha nu6'c Vi~t Nam ban hanh.
Trang 3
... _?,CONG TV TNHH KIEM TOAN & D!CH VV TIN HOC TP.HCMAuditing & Informatic Services Company Limited
Office: 389A 8i$n Bien Phu, Phuong 4, QUQn3, TP,HoChi Minh
Tel:(84,8) 3832 8964 (10Lines) Fax:(84,8) 38342957Email: [email protected] Website:www.aisc.com.vn INPACT
ASIA PACifiC
Kin" gin:
BAo cAo KIEM ToAN DQC L~P
HQi d6ng Quan tr] va Ban TAng Giam oBe.
Ngan hang Thuong m:;li ca phAn QuBe Dan
Chung tei dil kiern toan bao cao tai chinh kern thea cua Ngan hang Thuong Mai C6 PhAn Qu6c Dan CliNganhang"),ducc l~p ngay 25 thang 03 nam 2016, nr trang 05 d~n trang 48, bao gam Bang can d6i k8 toan tai ngay 31 thang 12nam 2015, Bao cao k~t qua heat dQng kinh doanh, Bao cao hru chuyen tiSn t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay
va Ban thuyet minh bao cao tai chinh,
sa: OS.IS.237/AISC-DNI
Trach nhiemella Ban Tang Giam dBe
Ban Tong Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiern vS viec l~p va trinh bay trung thuc va hop Iy bao cao tai chinh cuaNgan hang thea chuan muck~toan, ch~ dQ k~ toan Ngan hang Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan d~nvi~c I~p va trinh bay bao cao tai chfnh va chiu trach nhi~m vS ki~m soat nQi bQ rna Ban T6ng Giam d6c xac ojnh iacan thi~t d~ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh kheng co sai sot trQng y~u do gian I~n ho~c nhAm
lfin.
Traeh nhi~m ella Ki~m toan vien
Trach nhi~m cua chung tei la dua ra y ki~n vS bao cao tai chinh d\l'a tren k~t qua cua cUQckiSm toan. Chungtei dilti~n hanh kiSm toan thea cac chuAn m\l'c ki~m toan Vi~t Nam. Cac chuAn m\l'c nay yeu cAuchung tei tuan thu chuAnm\l'c va cac quy dinh v~ d~o duc nghS nghi~p, I~p k~ ho~ch va th\l'c hi~n cUQCkiSm toan oS d~t oUQ'cS\l'dam baohQ'plyvS vi~c li~u bao cao tai chinh cua Ngan hang co con sai sot trQng y~u hay kheng.
Ceng vi~c kiSm toan bao g6m th\l'c hi~n cac thu t\lC nh~m thu th~p cac b~g chung kiSm toan v~ cac s6 li~u vathuy~t minh tren bao cao tai chinh. Cac thu tI,lckiSm toan oUQ'cl\l'a chQn d\l'a tren xet doan cuaki~m toan vien, bao 1gam danh gia rui ro co sai sot trQng y~u trong bao cao tai chinh do gian I~n ho~c nhAm litn. Khi th\l'c hi~n oanh giacac rui ro nay, kiSm toan vien dil xem xet ki~m soat nQi bl) cua Ngan hang lien quan d~n vi~c l~p va trinh baybao ~cao tai chinh trung th\l'c, hQ'pIy nh~m thi~t k~ cac thu t1,1CkiSm toan phU hQ'PvO'itinh hinh th\l'c t~, tuynhien kheng Aj
nh~m m1,1cdich dua ra y ki~n vS hi~u qua cua kiSm soat nQi bQcua Ngan hang. Ceng vi~c kiSm toan cling bao g6m ~danh gia tinh thich hQ'Pcua cac chfnh sach k~ toan duQ'c ap d\mg va tinh hQ'PIy cua cac u6c dnh k~ toan cua BanT6ng Giam a6c cling nhu aanh gia vi~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chinh.
Chung tei tin tu6ng r~ng cac b~ng chung kiSm toan rna chung tei ail thu th~p duQ'c ia dAyau va thfch hQ'plam co' so'
cho y ki~n kiSm toan cua chung tei.
\' ki~n ella Ki~m toan vienTheo y ki~n cua chUng tei, bao cao tai chfnh dil phan anh trung th\l'Cva hQ'p Iy, tren cac khia c~nh trQngy~u tinhhinh tai chinh cua Ngan hang ThuO'ng M~i C6 PhAn Qu6c Dan t~i ngay 31 thang 12 nam 2015, cling nhu k~t quaho~t dl)ng kinh doanh va tinh hinh luu chuYSn tiSn t~ cho nam tc\i chinh k~t thuc cung ngay, phu hQ'pv6i chuAn mvck~ toan, ch~ dQ k~ toan cua Ngan hang Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao
cao tai chinh.
KIEM ToAN vIEN
~f)~u Nguy~nLy H~ng
GCNDKHN S6: 1169-2013-05-01
B(j Tai Chinh Vi¢t NamcdpGCNDKHN S6"0794-2013-05-01
B(j Tai Chinh Vi¢( Nam cdp
Trang 4Email: [email protected]
Email: [email protected]
Branch In Ha Nol: C2 Room, 24 Floor - E9 Lot. VIMECO Building, Pham Hung St, Cau Giay Dist, Ha NolTeJ: (04) 37820045/46/47 Fax: (04) 37820048
Tel: (0511) 3715619 Fax: (0511) 3715620Branch In Da Nang: 36 Ha Huy Tap St..Thanh Khe Dist, Do Nang
Representative in Can Tho: 48B/243/lA. 30/4 St., Ninh Kleu Dist,Can Tho CityRepresentative in Hai Phong: 18Hoang Van Thu St,Hong Bang Dis!.Hoi Phong
Tel: (0710) 3813 004
Tel: (03l) 3569577
Fax: (0710) 3828765
Fax: (03l) 3569576
NGAN HANG TWONG ~I COpHAN ouocDAN
BANGCANDOl KIt ToAN
T(li ngay 31thang12nam 2015
M§u sa: B02ffCTD
Dan vj tinh: f)tmg Vift Nam
CHITIEU
A. TAl SAN
I. Ti@nm~t, vang bac, da quy
II. Ti~n gi'l'i tlJi ngan hang nha nuoc
III. Ti~n gil'i va cho vay cac TCTD khac
1. Ti~n giri tai cac TCTD khac
2. Cho vay cac TCTDkhac
3. Du phong rui ro
IV. Chung khoan kinh doanh
1. Chung khoankinh doanh
2. Du phong rui ro chung khoankinh doanh
V. Cac cong C\l tai chinh phai sinh va cac tai san
tili chinh khac
VI. Cho vay khach hang
1. Cho vay khach hang
2. Du phong rui rocho vay khach hang
VII. Chung khoan dAu nr
1. Chung khoand§u tu s~n sangd€ ban
2. Chung khoan d§u tugift d~n ngay dao han
3. Du phong rui ro chung khoan d§utu
VIII. G6p van, aAuhr dai hlJn
1. D§u tu vao congty con
2. V6n gop lien doanh
3. D§u tu vao cong ty lien k€t
4. D§u tu dai hl;lnkhac
5. Dt,rphong giam giad§u tu dai hl;ln
Thuy@t
minh
V.Ol
V.02
V.03
V.04
V.05
V.06
V.07
Cdc thuye'tminI! Mo CelO tai chinh Ie)plutn klu)ng Ihl tachrai cl{a bao caonay.
31112/2015
285.703.627.650
1.812.435.183.917
6.421.902.450.952
6.036.902.450.952
385.000.000.000
20.222.030.678.959
20.431.441.471.031
(209.410.792.072)
10.046.019.311.339
4.466.278.487.845
5.579.740.823.494
920.049.362.772
50.000.000.000
0110112015
220.380.213.732
840.907.145.366 nihJDIIHNt.....C
6.656.016.655.436
4.160.705.624.186
2.500.000.000.000
(4.688.968.750)
3.407.125.092
l-
I
16.445.271.447.449
16.640.656.545.729
(195.385.098.280)
5.158.793.089.638
3.687.996.835.756
1.470.796.253.882
1.016.182.944.565
50.000.000.000
873.967.000.000 970.855.000.000
(3.917.637.228) __ _;(>...:.4:...;;..6~72:.;...0:...;;.5..:..5.~4;;_:35:..L..)
Trang 5
NGAN HANG THUONG ~I copHAN QUOC DAN M§u s5: B02ffCTD
BANG CAN DOl KIt ToAN
T(li ngiiy 31thdng 12niim 2015 Ban vi tinh: /:)6ng Viit Nam
CHiTIEUThuyet 31112/2015 0110112015minh
1.168.505.918.638 1.147.549.909.891
Y.08 231.116.079.872 219.087.515.726
318.360.001.619 295.578.416.075 1_(87.243.921.747) (76.490.900.349) :'
HJ
:HPH
~~
Y.09 937.389.838.766 928.462.394.165
948.439.590.011 937.163.494.011
(11.049.751.245) (8.701.099.846)
IX. Hi san c6 djnh
I. Hi san e6dinh huu hinh
a. Nguyen gidtai scm c6 dinh
b. Hao man taiscmc6dinh
2. Hi san e6dinh thue tai chlnh
a.Nguyen gia taiscmc6dinh
b. Hao mantai scmc6 dinh
3. Hi san e6dinh vo hinh
a: Nguyen giatai scmc6dinh
b. Hao mantal scmc6dinh
X. B§t dQng san d§u ttr
a. Nguyen giabat dQng san dAutu
b. Hao monbAt dQng san dAutu
XI. Hi san co khac
I. Cac khoan phai thu
2. Cac khoan lai,phi phaithu
3. Hi san thu€ TNDN hoan lai
4. Hi san Co khac
- Trong do: Lei th€ thuong mai
iii9'
Y.I0 7.354.152.241.573 5.350.065.079.014
2.167.806.261.209 1.040.003.929.408C(
2.406.645.552.146 3.430.590.353.8961
2.808.559.290.040 893.329.657.532~'I'-::
5. Cac khoan du phongrui ro eho cac taisanCo
nQibang khac (28.858.861.822) (13.858.861.822)
TONG TAl SAN CO 48.230.798.775.800 36.838.573.610.183
Cdc thuye't minli bao cdo tai chinb la phdn khdng thl uicli rai ella btio cdo nay. Trang 6
NGAN HANG TWONG M~I eo PHAN Quae DAN MAusa: B02ffCTD
BANG CAN DOl KE ToAN
n,li ngdy31 thdng 12nam 2015 Dan vj tinh: Dang Vift Nam
CHiTlEUThuy~t
31112/2015 01/0112015minh
B. NO' PHAI TRA vA V6N CHU soHUU
I. Cac khoan nQ'chinh phu va Ngan hang Nha mrec~:?;
II. Ti~n gU'iva vay cac TCTD khac V.11 9.990.947.091.975 8.698.793.901.245 '\IN
1.Ti€n gtri cua cac TCTD khac 8.189.697.591.975 4.364.872.401.245 r2. Yay cac TCTD khac 1.801.249.500.000 4.333.921.500.000
~III. Ti~n gU'icua khach hang V.12 34.036.415.768.759 24.444.783.528.038
IV. Cac congCl) tai chinh phai sinh va cac khoan 8.050.246.061
nQ'tai chinh khac
V. van tai tr~)',iJy thac (tAunr, cho vay TCTD chju rui ro V.13 113.884.075.237 71.653.245.348
VI. Phat hanh giAytir co gia V.14 200.097.000.000 ,.,,
VII. Cac khoan nQ'khac V.15 666.177.139.640 412.720.673.781
1.Cac khoani1ii, phi phai tra 610.683.462.372 389.715.412.324
2. Thu~ TNDN hoan lai phai tra..\
3. Cac khoan phai tra va cong no khac 55.493.677.268 23.005.261.457
4. D1,l'phong rui ro khac (DP cho cong notiern~nva cam k~t ngoai bang)
T6NG NO'PHAI TRA 45.015.571.321.672 33.627.951.348.412
Cdc tlzuye'tminli bdo cdoUli chinh ld p/uin kh6ng thl tdchri'Ji cila bdo clionay. Trang 7
NGAN HANG THUONG ~I CO pHAN QUOC DAN MAu sa: B02rrCTD
BANG CAN DOl KIt ToAN
T(li ngay 31thting 12niim 2015 DUn vi tin": Dang Vift Nam
CHiTIEUThuy@t
31112/2015 01/0112015minh
VIII. van chu sO'hnu V.16 3.215.227.454.128 3.210.622.261.771
1. V6n cua TCTD 2.980.571.140.030 2.980.571.140.030
a. V6n tli€u l¢ 3.010.215.520.000 3.010.215.520.000
b. V6n tldu tu XDCB.~
~c. Thangdu v6n c6phdn }d. C6phieu quy (29.644.379.970) (29.644.379.970)
2. Quy cua TCTD 149.454.270.308 142.133.430.192~
3. Chenhlech ty gia h6i doai ~
4. Chenhlech danh gialai Utisan
5. LQ'inhuan chua phan ph6i1L6lily k~ 85.202.043.790 87.917.691.549
~LQ'inhuan1(16) nam nay 5.335.703.709 8.051.351.469
LQ'inhuan1(16) nam truce 79.866.340.081 79.866.340.081
TONG NO' PHAI TRA vA VON CHU SOHUU 48.230.798.775.800 36.838.573.610.183
cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN.::::'J
"CHiTIEU
Thuy@t31112/2015 01/0112015
minhH
1. Baolanh yay Y6n N
2. Cam k~tgiao dich h6i doai~
5.341.160.000.000 ~-0:
2.1 Cam kit mua ngoai t¢ 175.120.000.000
2.2 Cam kit ban ngoai t¢ 109.450.000.000 21.246.000.000
2.3 Cam kit giao dich hoan tl6i 5.056.590.000.000 148.722.000.000
2.4 Cam kit giao dich luang lai
3. Cam k~t eho yay khong huy ngang
4. Cam k~t trong nghiep vu LlC 298.837.631.035 66.645.906.614
5. Baolanh khac 2.078.516.803.843 1.051.687.583.180
6. Cac cam k~t khac 189.297.000.000
Ngu'c)'iI~p bang Quy~n K~ toan truong
Hil Thi Hi~u D6 Thi Thanh Huong
Cdc rlwy€t minli bdo caa taichirdi iii phein khOng tlz! tachrili cila baa cao nay. Trang 8
NGANBANGTHUONG M41 CO PBANQu6c DAN
BAo cAo KET QuA KINH DOANH
Niim tai chtnh kit thuc ngay31tluing 12niim 2015
Mlu sa: B03ITCTD
BO'Il vi tinh: Bang Viii Nam
CHiTIEU
1. Thu nhap 11liva cackhoan thu nhap nrong tu
2. Chi phi 11liva cacchi phi nrong nr
I. Thu nh~p lili thu§n
3. Thu nhap tt'rhoat d9ng djch V1,l
4. Chi phi hoat d9ng djch V1,l
n. Lili/16 thuan til" hoat dQng djch vy
III. Lili/16 thuan til" hoat dQng kinh doanh ngoai hili
IV. Lili/16 thuftn til" mua ban clnrng khoan kinh doanh
V. Lili/16 thu1ln til" mua ban clnrngkhoan dftu nr
5. Thu nhap nr heat dQngkhac
6. Chi phi hoat dQngkhac
VI. Lili/16 thuan til" hoat dQng khac
VII. Thu nh~p til" gop van, muac8 ph§n
VIII. Chi phi hoat dQng
IX. LQ'i nhu~n thu§n tirhoat dQng kinh doanh trucechi phi dy' phong rtii ro tin dung
X.l Chi phi du phong rui rotin dung
X.2 Cac khoan xuIy thea d~an tai du true NH
XI. T6ng IQ'inhuan trurrc thu~
7. Chi phi thue TNDN hien hanh
8. Chi phi thu~ TNDN hoan Illi
XII. Chi phi thu~ Thu nh~p doanh nghi~p
XIII. LQ'i nhu~n sau thu~ Thu nh~p doanh nghi~p
Ngm',.i I~p bang
Hit Thj Hi~u
Thuy~tminh
VI.17
VI.18
VI.19
VI.20
VI.21
VI.22
VI.23
VI.24
VI.25
1)6 Thj Thanh HU'(rng
Cdcthuyet minI! hao cao tdi ch{nhId phdn khongthl teichrai ella heloedo ndy.
Nam 2015 Nam 2014
2.751.283.794.960 2.454.329.075.929
1.988.654.394.651 1.854.097.086.321
762.629.400.309 600.231.989.608
27.249.298.336 15.744.774.457
25.887.445.984 22.647.156.493
1.361.852.352 (6.902.382.036)
(15.505.847.370) (766.968.029)
20.037.209.160 72.780.217.110
23.152.357.002 1.254.002.685
26.594.982.171 6.922.473.468
(3.442.625.169) (5.668.470.783)
2.875.000.000 3.540.000.000
658.005.846.365 604.171.987.680
109.949.142.917 59.042.398.190
31.516.394.572 (10.251.910.918)
72.403.000.000 59.648.986.712
6.029.748.345 9.645.322.396
694.044.636 1.593.970.927
694.044.636 1.593.970.927
8.051.351.4695.335.703.709
Trang 9
NGAN HANG THUONG M~I eo pHAN QuaeDAN
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T}.t
(Theo phirong phap tr,!c ti~p)
Nam tai chinhkit thuc ngiiy31thdng 12niim 2015
MAu 56: B04ffCTD
Bun vi tinh: Bling viii Nam
CHITIEU
urn CHUYEN TIEN TU HO~ T DQNG KINH DOANH
01. Thu nhapHii va cac khoan thu nhap urongt1,r nhan duoc
02. Chi phi lai va cac khoan thu nhap tuong tu da tra
03.Thu nhaptir hoat d9ng dich vu nhan duoc
04.Chenh lech s6 tien thuc thu/ thuc chitu hoat d9ng kinh
doanh (ngoai t~, vang bac, chung khoan)
05. Thu nhap khac
06. ,Ti€n thu cac khoan no da duocxu 19 hoa, bu d~p bang
nguon rui ro
07. Tien chi tra cho nhan vien va hoat d9ng quan19, cong V1,I
08. Ti€n thue thu nhap thuc n9P trongIcY
LIm chuyin tiin Ihulm tir hoat dpng kin" doanh tntO'cnhtingthay dOivi tiii san viiVJIl tuu t1Pllg
Nhttng thay dOivi tiii sail hO(ltdpng
09. (Tang)/Giam cae khoim ti€n va eho vay cae TCTO khae
10. (Tang)/Giam cac khoim v€ kinh doanh chUng khoan
11. (Tang)/Giam cae eong e\l tai ehinh phai sinh va cae tai san
tai ehinh khae
12. (Tang)/Giam cae khoan cho vay khaeh hang
13. (Hmg)/Giam ngu6n dt,rphong d€ bil d~p t6n thAt cae khoan
14. (Tang)/Giam khae v€ tai san ho~t d9ng
Thuy~tminh
Cdc tlwye't minh hda cdo tdi chinlzld pluin kluJng llzi lach riJicua bdo cao ndy.
Nam 2015 Nam 2014
1.795.283.839.057 1.255.275.412.218
(1.767.686.344.603) (1.655.937.219.182)
1.361.852.352 (6.902.382.036)
72.013.249.0814.531.361.790
(36.337.206.799)
2.l77.884.781
(5.706.270.783)
30.300.000
(637.480.357.263)
(2.000.000.000)
(567.798.990.910)
(640.148.970.685) (909.025.901.612)
2.115.000.000.000 (2.500.000.000.000)
(4.887.226.221.701) (1.372.614.408.468)
3.407.125.092 (52.132.884)
(3.790.784.925.302) (3.165.266.463.230)
(22.934.087.736) (11.631.227.964)
(1.043.237.206.656) (480.030.148.499)
Trang 10
NGAN HANG rmroxo M~I copllAN ouocDAN
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T1J:
(Tbeophuong phap tr.,c ti~p)
Niim lai chinlt kit lIllie ngay 31thong 12nam 2015
M§u sa: B04fTCTD
Dan vi tinh: Dfmg Vifl Nam
CHiTiEU
Nhung thay OJi vi cong n(1 hO(l.1Opng
15. Tang'(Giam) cac khoanno chinh phil va NHNN
16. Tang/(Giam) cac khoan ti~n gui va vay cac TCTD
17. Tang/(Giam) tien gui ella khach hang (bao gbm ca Kho bac
Nha nuoc)
18. Tang'(Giam) phat hanh gi~y to co gia (ngoaitnr GTCG
duoc tlnh vao hoat d9ng tai ehinh)
19. Tangl(Giam) vbn tai tro, uy thac d~utu, cho vay rna TCTD
chju rui ro
20. Tangz(Giam) cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan
nq tai ehinh khac
21. Hmg/(Giam) khac v~ cong no hoat d9ng
22. Chi tir cae quy ella t6 ehue tin dl,mg
I. Lu'u chuy~n ti~n thu§n tir ho~t dQng kinh doanh
LlfU CHUYEN TIEN TU HO~T DONG DAu nf
01. Mua slim TSCD
02. Ti~n thu tir thanh ly, nhuqng ban TSCD
03. Ti~n chi tir thanh Iy, nhuqng ban TSCD
04. Mua s~m b~t d9ng san d~u tu
05. Ti~n thu tir ban, thanh Iy b~t d(>ngsan d~u tu
06. Ti€n chi ra do ban, thanh Iy b~t d9ng san d~u tu
07. Ti~n chi d~u tu, g6p vbn vao cae dan vi khae
08. Ti~n thu d~u tu, g6p vbn vao cae dan vi khae
09. Ti€n thu e6 tue va Iqi nhu~n duqe ehia tir cae khoan d~u tu,
g6p vbn dai h~n
II. Lu'u chuy~n ti~n tir hOl}t d9ng d§u tu'
Thuy~t
minh
Cdc thuy€t minI: bciocaa tdi chinhId p/utn kluJng th€ tdch rai cua baa ccia ndy.
Nlim 2015 Niim 2014
1.292.153.190.730 3.690.240.312.736
9.591.632.240.721 6.067.847.075.043
200.097.000.000 (2.127.182.931.198)
~~
42.230.829.889 (25.116.600.000) (,KI
8.050.246.061 \~"
33.063.859.822 (47.451.999.508)
2.901.303.080.235 (880.284.425.584)
(45.682.967.248)
3.167.642.273
(3.852.476.025)
(123.242.119.667)
7.500.000
55.238.000.000 6.360.000.000
2.875.000.000 3.540.000.000
11.745.199.000 (113.334.619.667)
Trang 11
NGAN HANG THUONG ~I eo PHAN QuaeDAN Miu s6: B04!fCTD
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE.(Theo plnrong phap trjrc ti~p)
Niim tai chinh kit thuc ngay31thong 12niim 2015 DUnvi tinh: DOng Vifl Nam
CHi TIEUThuy~tminh
Nam 2015 Nam 2014
LlJlJ CHUYEN TlEN TU HO~ T DQNG TAl CHiNH
01. Tang v6n cll phdntil g6p v6n vaJho~c phat hanh cll phieu
02. Ti~n thutil phat hanh gi~y to c6 gia dai han dii di~u kientinh VaG v6n tl,lc6 va cac khoan v6n vay dai han khac
03. Ti~n chi thanh toan gi~y to c6 gia dai han dii di~u kientinh VaG v6n nr c6 va cac khoan v6n vay dai han khac
04. ell nrc tra cho c6 dong, 19inhuan da chia
05.Ti~n chi ra mua c6phieuquy
06. Ti~n thu duoc do ban c6 phieu quy
III. Luu chuyen ti~ntil" hoat dQng tal chinh
IV. Luu chuyen ti~n thuan trong ky 2.913.048.279.235 (993.619.045.251)
V. Ti~n va cac khoan nrongduongti~n dAu ky 5.221.992.983.284 6.215.612.028.535
VI. Di~u chinh ciia aoh hu-o'ngthay d6i ty gia
VII. Ti~n va cac khoan tu-o'ngdu'ong ti~o cu6i ky VII. 26 8.135.041.262.519 5.221.992.983.284
Ngu-o·jl~p bang Quy~n K~ toan trU"O'ng
Ha Thj Hi~u
Cdc Ihuye'l minh bela cdo teli ehinh lel p/I(tn khang tht Idch rai eLlabdo cao nely.Trang 12
NGAN HANG TIIUONG M~I eo PHAN QuaeDAN M§u sa:B05ffCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Niim tizichin" kit thuc ngay31thdng 12nam 2015 Dun vi tin": DJng Vift Nam
I.D~c di~m hoat dQng ciia t6 chtrc tin dung
1. Gi~y phep thanh I~p va hoat dQng, thiri han co gia trj
Ngan hang Thuong maicephAn Qu6e Dan ducc d6i ten nr Ngan hangThirong mai C6 phAn Nam Vi~t vao ngay 06 thang 05
nam 2014. Truce day Ngan hang e6 ten goi la Ngan hang TMCPNT Song Kien, la Ngan hang C6 phan duoc thanh l~p thea
gifry phep s6 000571NH-GP ngay 18 thang 9 narn 1995 do Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam cAp va gifry phep thanh I~p s6
1217/GP-UB ngay 17 thang 10 nam 1995 do Uy ban Nhan dan tinh Kien Giang cap. Ngan hang heat dQng kinh doanh thea
gifry chimg nhan dangIcY kinh doanh s6 1700169765 ella S6 K8 hoach va Delutu Thanh ph6 Ha NQi (dangky IAndAuthea gifry
chUng nMn dangIcY kinh doanh s6 050046 ngay 02 thang 11 nam 1995 ella Uy ban k€ ho~eh tinh Kien Giang), gidy dangIcYkinh doanh thay d6i IAnthu 13 ngay 22 thang 01 nam 2015.
Ngan hang nim quy~n ki€m soat toan bQ Cong ty con la Cong ty TNHH Qulm ly nq va Khai thae Hi san Ngan hang Qu6eDan, duqe thanh I~p thea Quy€t djnh s62406/QD-NHNN ngay 19/12/2006 ella Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nam. Cong ty ho~td(>ngthea gidy chUng nh~n dang ky kinh doanh s6 0304767745 ella S6 K€ ho~eh va DAutu Thanh ph6 H6 Chi Minh (dang ky
IAndAu ngay 28/12/2006, dang IcY thay d6i IAn4 ngay31/12/2014) v6i muev6n di~u l~ Ia 50.000.000.000 d5ng, ho~t dQng eM
y€u la tiap nMn, quan Iy cae khoan nq t5n dQng ella ngan hang TMCP QU6e Dan va tai san dam baonq vay lien quan d8n cae
khoan ng d€ xii Iy, thu h5i v6n nhanh nhAt.
Thai h~ ho~t dQng ella ngan hang Ia 50 nam k€ill ngay cAp gi~y phep dAutien.
2. Hinh thu·c so· hu·u van: Cd phAn
3. Ho~t dQng chinh ciia ngan hang
_ Huy dQng v6n ng~n h~n, trung h~n va dai h~n ella mQi t6 ehue thuQe cae thanh phAn kinh t8 va dan eu du6i hinh thue ti~n gUi
e6 ky h~n va khong ky h~n;
_Tiap nh~ v6n llYthae dAutu va phat tri€n ella cae t6 ehue tin dl,mg trong nu6e;
_Cho vay ng~n h~n, trung h~n va dai h~n d6i v6i cae t6 ehue va ea nhan my thea tinh ehM va kha nang ngu6n v6n;
- Chi€t kh~u thuang phi8u, trai phi8u va gi~yta e6 gia;
- Hun v6n lien doanh va mua e6 phAn thea phap lu~t hi~n hanh;
- Lam dieh VI,! thanh toan giiia cae khaeh hang;
_Thl!e hi~n kinh doanh ngo~i t~, vang b~e va thanh to an qu6e t€, huy dQng cae lo~i v6ntlr nu6e ngoai va cae diehV\l ngan
hang khae trong quan h~ v6i nu6e ngoai khi duge Ngan hang Nha Nu6e eho phep;
4. Tr\l sO-chinh:
Trl,l s6 ehinh ella Ngan hang: s6 28C-D, Ba Tri~u, Phubng Hang Bai, Qu~n Hoan Ki€m, Tp Ha NQi.
Tinh d8n ngay 31 thang 12 nam 2015, v6n di€u I~ eiia Ngan hang la: 3.010.215.520.000 d5ng.
Cho d8n thai di€m I~p bao eao nay, Ngan hang e6 1 HQi s6 ehinh, 1 S6 giao djeh, 19 chi nhanh, 68 phong giao djeh va 2quy
tiat ki~m. Cae chi nhanh duqe m6 tren dja ban mi€n B~e, mi€n Trung va mi€n Nam.
5. Cong ty con:
C6ng ty TNHH quan Iy ng va Khai thae Hi san Ngan hang Qu6e Dan duge thanh I~p thea Quy€t dinh s62406/QD-NHNNngay 19112/2006 ella Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nam; C6ng ty hOC;ltdQng thea gi~y chUng nh~n dangIcY kinh doanh s6
0304767745 do S6 k8 ho~eh va DAutu TP.HCM cAp (dang ky IAn dAu ngay28/12/2006, dang ky thay d6i IAn 4 ngay
3111212014)v6i tY I~ gop v6n ella Ngan hang la 100%
Nganh ngh€ kinh doanh ehii y8u ella C6ngty con la ti8p nMn, quan Iy cae khofm t5n dQng ella ngan hang TMCP Qu6e Dan va
tai san dam bao ng vay lien quan dan cae khoanng xii Iy, thu h5i v6n nhanh nhAt.
6. T6ng sa canbg, cong nhan vien d@nngay31112/2015: 2015 nguai. (d€n ngay31112/2014: 1.495 nguai)
ThLlye"tminh nay la bt) plu7.nhqp thanh cdc Bdo cdo tai chinh.Trang /3
Miu s6: novrcrn
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH
Nom taichinh kit 'huengay 31 'hang 12nom 2015 Dun vi tinh: Dang Vi~tNam
n.Ky k~ toan, don vi ti~n t~sir dung trong k~ toan
1. Ky k~ toan narn: b~t dAutil' ngay 01 thang 01 k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.
2. DO'n vi ti~n t~ sir dung trong k~ toan: Vi~t Nam d6ng.
III. Chuan muc va Ch~ d(i k~ toan ap dung t~i ngan bang
Bao cao v~ tuan thiJ cac chu§n muc k~ toan Vi~t Nam (V AS) ho~c cac quy dinh hi~n hanh:
Cac bao cao tai ehinh cua Ngan hang kern thea duoc l~p thea quy uoc gia g6e va phu hop cac Chuan muc Ke toanVi~t Nam,H~ thong K~ toan Viet Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan ap dung cho cac ngan hang va cae t6 ehue tin dvng khae ho~t
d9ng t~inuaeCHXHCN Vi~t Nam. Do d6 cae bao eao tai chinh dlnh kern khong nh~m mve dieh pMn anh tinh hlnh tai chlnh,
k~t qua ho~t d9ng kinh doanh va luu ehuy~n ti€n t~ thea eac nguyen t~e va thong l~ k~ toan duge thua nh~n chung 6 caenuaengoai ph~m vi Vi~t Nam. Cae nguyen tic va th\Ie hanh k~ toanSlr dl,mg t~i nuaeCHXHCN Vi~t Nam e6 th~ khae voi thOng I~
tai cae nuae khae.
Ch~ d(i va hlnh thu'c k~ toan ap d\lng:
Ngan hang ap dl,mg eh~ d9 k~ toan Ngan hang Vi~t Nam ban hanh thea Quyet dinh s5 479/2004/QD-NHNN ngay 29/4/2004,
eh~ d9 bao eao tai ehinh d5i voi cae t6 ehfre tin dl,mg thea quyet dinh s5 16/2007/QD-NHNN, ngay 18/4/2007, thongtu10/20 14/TT-NHNN ngay 20103/2014 va thOng tu 49/20 14/TT-NHNN ngay 31112/2014 eua Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam va
cae ehu§n m\Ie k~ toan e6 lien quan.
-~Ol-01ittoA)Clc
IV. Chinh sachk~ tOlln ap d\lng t~i Ngan hang
1. Cac thay d6i v~ chinh sachk~ toan
Ngan hang da ap dl,mg thea Thongtu 49/20 14/TT-NHNN do Ngan hang NhaNuac ban hanh ngay 31112/2014, thongtu nay
sua d6i b6 sung m9t s5 di€u khofm eua Ch~ d9 bao eao tai ehinh d5i voi cae t6 ehUe tin dl,lng ban hanh kern thea Quyet dinh s516/2007/QD-NHNN ngay 18/04/2007 va H~ th5ng tai khofm ke toan cae t6 ehuc tin dl,mg ban hanh kern thea Quy~t dinh s5
479/2004/QD-NHNN ngay 29/04/2004.
Ngan hang Nha Nuoeali ban hanh cae thongtu mai nhu sau: Thongtu s5 02/2013/TT-NHNN ngay 21 tMng 1 nam 2013, quy
dinh v€ phan lo~i tai san e6, mue trieh, phuang phap trieh l~p d\I phong rui ro va vi~eSlr d\mg d\I phong d~ xu ly rui ro trong
ho~t d9ng eua t6 ehfre tin dl,lng, chi nhanh ngan hang nuae ngoai ("Thongtu 02") thay th~ eho Quy~t dinh 493/2005/QD-
NHNN ngay 22/4/2005 va thongtu s5 09/20 14/TT-NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014 euaNHNNVN siIa d6i va b6 sung m9t
s6 di€u eua Thongtu 02 ("Thong tu 09") e6 hi~u l\Ie thi hanh ngay 1 tMng 6 nam 2014 va trenC(Y s6 phi h6i t6.Theo eong van s6 7239/NHNN-TTGSNH ngay 02 thang 10 nam 2014 eua Ngan hang Nha Nuae, Ngan Mng da duge gianthaigian thl,Ie hi~n quy dinh cae thongtu tren d~n ngay 31112/2015 d~ th\Ic hi~n theo dean tai cAu true Ngan hang de xiI Iy cae
eong ng t6n d<;mg.
1. Chuy~n d6i ti~n t~
Nghi~p V\l phat sinh trong ky b~ng tien t~ khae vai D6ng Vi~t Nam duge quy d6i sang D6ng Vi~t Nam theatY gia th\Ie t~ t~i
ngay pMt sinh.
S6 du eu6i ky eua cae khoan ml,le tien t~ e6 g6e ngo~i t~ phai duge danh gia lai theatY gia giao djch blnh quan tren thj truang
ngo~i t~ lien ngan hang do Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam eong b5 t~i thai diem eu5i nam tai ehfnh.
Chenh I~ehtY gia eua cae nghi~pV1,I phat sinh trong ky va danh gia I~i s6 du cae khoan ml,lc tien t~ c6 g5e ngo~i t~ cu5i ky
duge dua vao Bao eao k@tqua ho~t d9ng kinh doanh trong kyo
TY gia quy d6i t~i ngay 31112/2015
22.540 VND/USD
~~:In
16.366 VND/CAD
24.785 VND/EUR
33.577VND/GBP
3.386.000 VND/I CHi VANG
188.35 VND/JPY
16.534 VND/AUD
16.045 VND/SGD
22.947 VND/CHF
Tlwye't minh nily lil hi} phijn hqp thilnh cdc Bela celo((Ii chfnh.Trang 14
NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN ouocDAN Miu s6: B05ffCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Niim titi chinli kit thuc ngity31tluing 12niim 2015 DUn vi tinh: Dang Vi~tNam
2. Cong c\I tlli chinh phai sinh va k€ toan phong ngira rili ro
Cac congC\Itai chinh phai sinh duoc ghi nhan tren bangcan d5i k~toanthea gia tri hop d6ng vao ngaygiao dich, vasau d6duoc danh gia laithea tygia vao ngay cuci thang.LQ'inhuanhoac 16khi cac cong cu taichinh phai sinh dii thuc hien duocghinhantrong bao caok~t qua hoatdQng kinh doanh. LQ'inhuan hoac 16chua thuc hien duocghi nhan vao khoan rnuc chenh lechtY gia h5i doai trenbang cand5i k~ toan vaoeubi m6i thang vaduoc k~t chuyen vao bao caok~t qua hO\1tdQng kinh doanh vaothai di~m eu5i nam.
3. K~toan thu nh~p liii, chi phi liii va ngimgdg thu liii
Ngan hfmg ghi nh~n thu nh~p liii va chi phi liii theo phuong phap trieh truae. Lai eua cae khoan cho vay qua h\1nkhong duQ'cghi dl,fthu rna duQ'cghi nh~n trenca sa thl,fe thu. Khi mQt khoan cho vaytra thanh qua h\in thl s5 liii trich truae dUQ'exu~t toanva duQ'cghi nh~n ngo\1i bang. Thu nh~p liii cua cae khoan eho vay qua h\1ndUQ'eghi nMn vao bao cao k~t qua kinh doanh khithu duQ'C.
4. K~toan cac khoan thu til' phi va hoa hAng
Thu nh~ptiT phi va hoa h6ng bao g6m phi nh~n duQ'c tir djehV\) thanh toan, djchV\) ngan quy, phitiT cae khoim bao liinh, phitiTcung c§p dichV\) moi giai eh(mg khoan va cac dichV\) khac. Thu nh~p phitiT cae khoan bao liinh va cung cApdjehV\) moi giaieh(mg khoan duQ'c ghi nh~n thea phuong phap trieh truae. Thu nh~p phi hoa h6ng nh~n duQ'ctiT dich V\) thanh toan, dlehV\)
ngan quy va eac djehV\) khac dUQ'eghi nh~n khi thl,fenh~n.
5. K~toan c16iv6'i cho vay kbach hang, hOl;ltdQng muang
Cae khoan eho yay khach hang duQ'c trinh bay theo s5 du nQ'g5etru di dl,fphong rui ro cho yay khach hang.
Cac khoan yay ng~n h\1n c6 ky h\1nd~n 01 nam. Cae khoan yay trung h\in e6 ky h\intiT tren 01 nam d~n 05 nam va cae khoanyay dai h\1ne6kY h\lOtren 05 nam.
P/Illll /0(1; 111/ VIId{1'phimg riU 1'0till d{lIlg
Cae nguyen t~c phan 10\1inQ'va danh gia rui ro tin d\lng dUQ'eNgan hang thl,fchi~n thea Quy~t dinh 493/2005/QD-NHNN ngay22/04/2005 va Quy~t dinh 18/2007/QD-NHNN ngay 25104/2007,Quy~t dinh 780/QD-NHNN ngay23/04/2012.
DI,fphong rui 1'0tin d\lng bao g6m dl,fphong C\lth~ va dl,fpilong chung
DI,fphong e\l th~ dUQ'etinh thea cac s6 du eac khoan eho yay tUng khaeh hang va cae cam k~t ngo\ii bang t\ii thai di~m cu6i quydl,fa tren vi~e phan IO\1inh6m nQ'cho yay thea thai h\in nQ'.DI,fphong CI,Ith~ cae khoan cho yay va cae cam k~tngo\ii bang t\1ingay k~t thue nien dQk~ toan duQ'c xac dinh dl,fatren vi~cSlr dl,lngcactY l~dl,fphong sau day d5i vai cac s6 du nQ'g6c t\ii ngay30 thang 11 hang nam sau khitru di gia trj cua tai san dam bao dii duQ'c khfru trir theo cactY I~quy djnh trong Quy~t dinh18/2007 /QD-NHNN.
s·~I
I~
NTIHI-•
Philn IOl;linQ' Ty I~ I~p d\l' phong C\Ith~
Nh6m 1 NQ'du tieu chu~n 0%
Nh6m2 NQ'dn chu y 5%
Nh6m3 NQ'duai tieu chu~n 20%
Nh6m4 NQ'nghi ngo 50%
Nh6m 5 NQ'c6 kba nang mAtv5n 100%
D\I'phong chung duQ'c tinh b~ng 0,75% t6ng s5 du cua cac khoan cho yay khach hangtu nh6m 1 d~n nh6m 4 va cac cam k@tngo\1ibang.
Vi~c x6a s6 cac khofm nQ'vay khong c6 kha nang thu h6i can Clr vao Quy~t dinh 493/2005/QD-NHNN ngay22/04/2005 vaQuy~t dinh 18/2007IQD- NHNN ngay 25/04/2007.
Bait II!" clIO COIIg Iy TNHH MTV Quail If 1M siill cii{l T6 ell"." lin til!,zg Vi?1Nttltl ("VAMC")
Ngan hang thl,l'chi¢n vi~c ban nQ'eho VAMC thea Nghj dinh 5553/20 13IND-CP do Chfnh phD ban Mnh ngay 18 thang 5 nam2013, Nghi djnh34/20 15IND-CP do Chinh phU ban hang ngay 31 thang 3 nam 2015 5ua d6i va b6 slingIl1Qt s6di~u clla Nghidjnh 53/2013/ND-CP, thong tu 19/2013/TT-NHNN do Ngan hang Nhanuac Vi~t Nam ban hanh ngay 06 thang 9 nam 2013quy djnh v~ vi~c mua, ban,xu Iy nQ'xc1ucua Cong ty quan1y tai sail cua I6 chuc tfn dt,mg Vi¢t Nam.
Inii phi~lI di;icbi~t phat Mnh b6'i VAMC tuang (rng vai khoi'\I1nq xfru ma Ngan hang ban duQ'cghi nh~n la ch(rng khoan nQ'gilrd~n ngay dao h~n.
Tlwyet minh ndylel hq ph<lnhqp thdn" cdcBdo cdo teli chfnh. Trang 15
NGAN HANG THUONG MAl eo PHAN QuaeDANMiu sA: BOSffCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Niim tai chink kit thuc ngay31tilling 12niim 2015 DO'nvi tinh: Dang Vift Nam
6. K~ toan cacnghi~p V\l kinh doanh va dAu tu·chung khoan
6.1. Nghi~p V\I kinh doanh chung khoan
Chung khoan kinh doanh Lachung khoan duocmua va nam girt cho muc dich kinh doanh trongngan han nharnthu loi ttl' viec
chenh L~chgia,
Nguyen t~c ghinhan gia tr] chung khoankinh doanh: Chungkhoan kinh doanh ban d§uduoc ghi nhan thea gia thuc te rnuachung khoan (giag6c), baogom gia mua cong (+) cac chi phi mua (neuco). Sau do, cac chung khoannay OIJ'Q'cghinhan theegia g6c tnr du phong giam gia chung khoan.
Lai hoac 16tu kinh doanh chirng khoan duocghi nhan tren bao caok~t qua hoat d¢ng kinh doanh thea 56thuan.
Dir phong giam gia chung khoankinh doanh duO'c I~p khi gia tri thu§n c6 th~ th\rc hi~n duO'c (gia thi trtrcmg) cua ch(rng khoankinh doanh giam xu6ng thi'ip han gia g6c.
D6i val cac lo~i chung kho{1llv6n kinh doanhoa niem y~t, gia thi truang la gia d6ng cua t\li s6 Giao dich chung khoan Thanhph6 H6 Chi Minh ho~c gia binh quan t~i SO'Giao dich ch(rng kho{m Ha NQi t~i ngay k~t thuc ky k~ toano
D6i vai cac 10\li chung khoan v6n kinh doanh chua niem y~t) nlmng oa:dang ky giao dich tren Thi truang giao dich Upcom, giathi tnrang la gia binh quan cua Thi truang UpCOI11t\li ngay k€t thuc kyk~toan.
D6i vai cac 10\li chung khoan v6n kinh doanh chua niem y€t va chua dang ky giao dich tren Thi tnrang giao dich Upcomnhung Oll'O'ctv do mua ban tren thi truang, gia thi tnrang la gia blnh quan cua cac giao dich t\li ngay k~t tMc ky k~ toan oUO'ccung cfrp b6i ba cong ty chUng khoan.
f)6i v6i cac 10\li chung khoim nO'kinh doanh oa: niem y~t) gia thi truang duO'c xac oinh d\l'a trentY suAt sinh IQ'iduQ'c niem y~ttren S6 Giao dich ChUng khoan Ha NQi t~i ngay k€t thuc ky k~ toano
Cac ch(rng khoan khong duQ'c pllep mua ban tl,Tdo tren thi truang ho~c kh6ng th~ xac dinh dUO'cgia tri thi truang thl khongQUQ'cI~p dl,Tphong va phan anh thea gia g6c.
Tilu nh~p tim duQ'c trong thai gian nim giLr ch(mg khoan kinh doanh duQ'c ghi nh~n trong bao cao k€t qua ho~t dQng kinhdoanh trenco s6 th\l'c thu.
6.2.Nghi~p vI} d~u ttl' chu'ng khoan
Ch(rng khoan d§utu g6rn cac ch(rng khoan gifr d€n ngay0,\0 h\ln va cac chUng khoan s~n sang d~ ban.
Chlmg khoal1 gili' (tin ngilY {ttio h{111
Chung khoan gin Q~n ngay daoh,;111 la cac ch(mg khoan c6 ky h\ln c6 dinh va cac khoan thanh toal1 c6 dinh hoi;\c c6 th8 xacdinh duO'c vii Ban T6ng Giam d6c c6 y dinh va c6 kha nang gin d~n ngay dao Iwn.
Trai phi€u doanh nghi~p chua niem y€t gin d€n ngay dao h\ln duqc ghi nMn theo gia g6c tfLrd\r phong rui ro tin dl,lng. Vi~cphan lo~i nO'vii trich I~p d~r phong rui ro tin dl,lng clla trai phi€u doanh nghi~p chuaniemy~t duqe thl,Tchi~n theo chinh sach apd~lI1gd6i vai khoi'm cho vay khach hang nhu thuyet minh t~i m\)c5.
Cae chung khoan giLrd€n ngay dao h\ln khac QUO'cghi nh~n thea gia g6c tru di dl,Tphong giarn gi;!1.DIJ phong giam gia duqctrich I~p khi gia thi tnrang cua ch(rng khoan giam xu6ng th~phan gia tri ghi s6 ho~c khi co d~u hi~uS\)t gial11gia tfi thea danhgia CLIaBan T6ng Giam d6c.
Gia tri ph\! trQi va gia tri chi€t kh~u phM sinh tLI'vi~c mua cac ch(rng khoan gifr d~n ngay dao h\ln duQ'Cphiln b6 vaobao cao k€tqua kinh doanh CLLaNgan bang thea phuong phap Qucmg th~ng tinh tu ngay mua chung khoan d~n ngay dao h~n cua ch(mgkhoan d6.
Thu nh~p Ia:isau khi mua clla ch(rng khoan giu' den ngay clao h\ln duqc ghi nh~n trong bao cao kt\t qua ho~t (1Qngkinh doanhtren CO' sa d6n tich.
~(
H
TnIi phi~u cl~e bi~t do VAMC phat hanh
Trai phi~u o~c bi~t do VAMC phat hanh la gi~y to co gia co thai h\lll do VAMC phat hanh dt\I11UU nq xftu cua Ngall hang, vadlrO'cghi nh~n la chung khoall nO'girt d€n ngay dao h~n.
Tlwyet min!znd)' fa b(j ph~ln hqp (!zanl! cdc Bdo cdo teli chfn!z. Trang 16
NGAN HANG THUONG ~I eopHAN ouocDANM§u sa:sevrcro
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Niim tai chin" kit thuc ngay31thting 12nam 2015 Dun vi tinh: Dang Vi~tNam
Trai phieu dac biet duoc chi nhan thea menh aia vao ngay ziao dich va duoc phan anh thea menh giatrir eli du phong cu th~. . . b. .;:, 0 0
trong thai gian nam gill'.
Menh zia cua trai phieu dac bier la aia tri tuonz ung voi aia tri "hi s6 du no g6c cua khoan no x1lusau khi kh1lutrir s6 tiSn du• 0 • Y b .;:, 01·0' Y
phong cu th8 da trich lap chua str dung cua khoan no xfru do.
Clumg khotin Still sang(t€ ban
Chung khoan s~n sang d~ ban la cac clurng khoan nq hoac chirng khoan v6n ducc gill trong thai gian khong 1lndinh tnroc, co
th~ dm;rc ban b1ltcu Iuc nao.
- Chkl1g kllOlin 1'15/1
Chu'ng khoan v6n duqc ghi nMn thea gia g6c trlr d\I phong giam gia ch(mg khmin.
D\I phong giam gia chlrng khoan dilu tu' Gugc I~p khi gia tri thuiln co th~ thvc hi~nGugc (gia thi tmang) cua chung khoan aAutu giam xu6ng th§p hun gia g6c. Vi~c trich I~p d\I phong chlrng khoan v6n dAu tu s~n sang d~ ban tuungtl,I. nhu chung khminkinh doanh duqc neua thuy~t minh ml,lCs66.1.
Lai ho~c 16tll' chung khoan siin sang d~ ban dugc ghi nh~n tren Bao cao k~t qua ho~t dQng.kinh doanh thea s6 thufrn. Thu nh~p!iii tLI'ch(rng khoan nq gilt G~n ngay Gao h;;mGugc ghi nh~n tTenBilO cao k~t qua ho?t dQng kinh doanh trenca so d\I thu. UiiGU"Q"chuang twac khi Ngan hang nim giQ-Gugc ghi giam trCrvao gia v6n t~i thai di~m mua.
...:
O.....TillD
Nfilt
- Chkllg khoal111l/
Trai phi~u doanh nghi~p chua niem y~t sa:n sang d~ banGugc ghi nh~n thea gia g6ctru d\I phong riii 1'0 tin dVng. Vi~c phanlo~i ng va trich I~p d~rphOng rui ro tin dVng clla trai phi~u doanh nghi~p chua niem y8t dugc th\Ic hi~n theo chinh sachap dl,lngdbi vai khoan cho vay khach hang nhu thuy~t minh tgi lTIVC5.
Gia tr! phv trQi va gia tri chi~t kh1lu phat sinhtlr vi~c mua cac ch(rng khmln s~n sang d€ bandugc phfm b6 VaGbao cao k@tquakinh d.oanh clla Ngiin hang thea phuung phap duang th~ng tinh tll' ngay mua chung khoan d€n ngay oao hIm cua chung khoan,1do. Nell ch(rng khoan Quqc ban tmac ngay dao h~n thi gia tr! chi~t kh§u va gia tli phv trQi chua phan b6 duqc ghi nh~n toan bQ ~vao bao cao k~t qua hO\ltd(lng kinh doanh tgi ngay ban.
Tllll nh~p Hiisau khi J11uacua ch(rng khoan s~n sang d€ ban dugc ghi nh~n trong bao cao k8t qua ho~t dQng kinh doanJl trenc0-
so d6n tich.,C
7. Gop van, diutU' dai h~n
7.1. K~ toan cac khoan diu tu' vao cong ty con
Khocln dilu tu VaGcong ty con dugc ghi nh~n khi Ngan hang n~m giG' tren 50% quy€n bi~u quy8t va co quySn chi ph6i cacchinh sach tai chinh va hogt d<)ng, nh~m thu dtrqc Iqi ich kinh t~ti..cac ho~t dQng Clta Cong ty do. Khi Ngan hang khong connim gilt quy~n ki€m soat Cong ty con thi ghi giam khoan dfrutu VaGcong ty con. Cac khoan dfrutll' VaGCong ty conOLIgC phananh tren bao cao tai chinh thea phuung phap gia g6c.
Cae khoan dftu tu vao congty con dugc ghi nh~n ban dfru thea gia gbc, sau do khong dugc di~u chinh thea nhung thay d6i cuaphfrnsa huu ciia cac nha d§u tu trong tai san thufrn cua ben nh~n dfru tll. Gia g6c bao g6m gia lTIuava cac chi phi Lienquan tr\ICti6p G6n vi~c dfrutu. Trlfang hgp d§u tu· b~ng tai san phi tiSn t~, gia phi khofm dfrutu dugc gbi nh~n thea gin tri hgpJy cua taisan phi tiSn t~ tgi thai di€m phat sinh.
7.2. K~ t03n cac l<h031l<lfiu til' dili h~n khac
Dfru tu dai h\ln khac la cae khm'tn dilutu vai ty I~ th§p hun ho~c bang II% phlin v6n clla cac t&ch(rc kinh t~ ma Ngan hang 1;\c6 clong sang I~p, ho(lc la cl6i tae chi~n luqc. ho(lc co kha nang chi ph6i nh§t dinh vao qua trlnh thanh I~p, quy~t dinh cac chillhSikh tai chfnh vaho~lto(lng clla doanh nghi~p do thong qua van ban thoa thu~n cu' nhan s~r tham gia vao HQi d6ng Quan tr!110(1<.: Ban Di~u hanh. Cac khoan d§u tu dai hgn ghi nh~n ball d1lutheo gia g6c.
Thuy(/ minI! ncly lel h(j phtjn hClPthdnh cdc Bda cdo teli chfnh. Trang 17
NGAN HANG THUONG M~I eo PHAN QuaeDANMiu s6: BOSffCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Niim tai chinh kit thuc ngay31tluing 12nam 2015 Dan vi tin": Dang Viii Nam
7.3. 0\1'phong giam giad§u tu dai han
Du phong t6n thfrt cac khoan dftu tu tai chinh dai han duoc I~p khi Ngan hang xac dinhducc cac t6 chirc kinh tarnaNgan hangdftu nr bj 16 (trir tnronghop bi 16 thee k~ hoach da duoc xac djnh trongphirong an kinh doanh truce khi ddutir) thee quy dinhtai Thong nr 56 228/2009/TT -BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 07 thang 12 nam 2009, va Thong nr 56 89/20 13/TT -BTC
do 89 Tai chlnh ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 sua d6i, b6 sung Thong tu 22812009/TT-BTC. Theo do, rmrc trich I~pdirphong t6n thfrt cac khoan dftu tu tai chlnh dai 11\Inla chenh I~ch gitra v6n gop th\rc t~ cua cac ben t~i t6 chtrc kinh t~ va v6n cM
So' hCrutlwc c6 nhan (x) vaity I~ v6n d§u tu cua Ngan hang so vai t6ng v6n g6p th\fC t~ cua cac ben t~i t6 chfrc kinh t€.
8. Nguyen t~c ghi nh~nTSCf) hu·u hlnh:
Tai san c6 dinh hiiu hinh duqc ghi nh~n thee nguyen ghitricdi (-) gia tri hao mon lUy k~. Nguyen gia la toan be>cac chi phi rnaNgan hang phai b6 ra d~ co duqc tai san c6 djnh tinh d€n thai di8m dua tai sim do vao tr~ng thai s~n sang su dl,mgthee d\!' tinh.Cac chi phi phat sinh sau ghi nMn ban ddu chi duqc ghi tang nguyen gia tai san cB dinh n~u cac chi phi nay chic chin lam tangIqi ich kinh ta trong tuang lai do su d\lng tai san d6. Cac chi phi khong th6a man diSu ki~n tren duqc ghi nh~nlei chi phi trong
kyo
Khi tai san c6 djnh dugc ban ho~c thanh Iy, nguyen gia va kh~u haD lUyk~duqcx6a s6 va b~t ky khoi'm lai16 nao phat sinhticvi~c thanh Iy dSu duqc tinh vao thu nh~p hay chi phi trong kyo
Xac djnh nguyen gia trong tUng truang hqp
Tai scmc6dinh him hinh mua sam
Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua (tru (-) cac khoan duqc chi€t kh~u thuang m~i ho~c giam gia), cac khoan thu€
(khong bao g6m cac khoan thu€ duqc hmin l~i) va cac chi phi lien quan tr\!'c ti€p d€n vi~c dua tai sim vao tr~ng thai s~n sang su
dl,mg, nhu chi phi lip d?t, ch~y thu, chuyen gia va cac chi phi lien quan trl,le ti€p khac.
Tai san c6 djnh hinh thanh do ddutu xay dl,lllg thee phuang thuc giao thftu, nguyen gia la gia quy€t toan eong trlnh delutu xay
dl,lllg, cac chi phi lien quan trt,rc ti€p khac va l~ phitruac b~ (n€u c6).
Tai san c6 djnh la nha elra, v~t ki€n truc gin IiSn vai quySn Slr d\mg d~t thl gUt tri quySn Slr dl,lllg d~t duqc xacdinh rieng bi~t
va ghi nh~n la tai san cB dinh vo hinh.
9. Nguyen t~c ghi nh~nTSCf) vo htnh:
Tai san c6 dinh vo hinh duqe ghi nh~n thee nguyen gia trir di (-) gia tri hao mon lUy kS. Nguyen gia tai san c6 dinhvo hlnh la
toan bl) cae chi phi rna Ngan hang phai b6 ra d~ c6 duqc tai san cB dinh vo hinh tinh d€n thai di€m dua tai sando vao Slr d\lng
theo d\f kian.
Xac djnh nguyen gia trong tung tmang hqp
Mua tai scmc6 ilinh va hinh rieng bitlt
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh mua rieng bi~t bao g6m gia mua(tric (-) cae khoan duqe chiet kh~u thuang m~i ho?c giamgia), cac khoan thu€ (khong bao g6m cae khoan thu€ duqc hoan l~i) va cac chi phi lien quan trI,lc tiap d€n vi~e duatai san vao
tr~ng thai s~n sang Slr d\mg. Khi qUYSnSlr d\mg d~t duqe mua cung vai nha clra, v~t ki€n trUc tren d~t thl gia tri quy€n Slrd\mg
d~t duqc xac djnh rieng bi~t va ghi nh~n la tai san c6 dinh vo hinh.
rai scmc6dinh va hinhfa quyJn s~rdl,mgddt
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh la quySn su dl,mg d~t la s6 tiSn tra khi nh~n chuy8n nhuqng quySn su d\mg d§t hqp phap tt!
nguai khac, chi phi dSn bu, giai ph6ng m~t bing, san I§p m?t b~ng, l~ phitruac b~.., ho?c gift tri quy€n su d\mg dfit nh~n g6p
vBn lien doanh.
Phan mJm may vi tinh
Ph§.nm€m may tlnh la toan bl) cac chi phi rna Ngan hang da chi ra Hnh d€n thai di8m dua pheln m€m vao Slrdl,mg.
.HJ~(
Il
.:
10.Phu'o'ng phap khAu haoTSCf):
Tai san c6 dinh duqc kh~u hao theo phuong phap duang th~ng dl,la tren thai gian Slr d\lnguac tinh cua tai san. Thai gian huu
d\mg uac Hnh hi tho'i gian rna tai san phat huy duqc tac dl,mg cho san xu§t kinh doanh.
TllIIye't minhnay ld btj ph(in hqp thanh cdc Bdo cao rai chfnh. Trang 18
NGAN HANG TWONG M~I eo PHAN QuaeDANM§u s6: BOSffCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Nam tiii chinh kit thuc ngiiy 31tluing 12niim 2015 Dun vi tinh: D6ng Vifl Nam
That glan hitu dung U'O'e tinh cua cae TSCJ) nlue sau:
Nha xuang, vdt kiin true
May moe, thih bi
Phuong tien v(in tai, truyen dan
Phdn memki todn
TSCf) khdc
5 - 40 nom
3 - 5 nom
8 ndm
5 niim
5 nam
Tai saneli dinh vo hinh Thai han t6i da 20 niim
Quy€n sUodung ddt cothai han duoc khdu hao phil hap vai thai hantrengidy chung nhdn quyenSL( dung ddt.
Quy€n sUodung ddt vo thai han duac ghi nhdn theo gia g6c va khong tinh khdu hao.
11. Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n:
Tren bao cao luu chuyen ti€n t~, ti€n va cac khoan tuong dirong ti€n bao g6m ti€n, kim lo~i quy va da quy, ti€ngui thanh toant~i Ngan hang Nhanuac Vi~t nam, ti€n gui khong ky h<;lnva co ky h~n t<;liTCTD khac co thai h~n khong qua90 ngay k€ ttTngay gui, trai phi€u chinh phu va cac gi~yta co gia ng~n h<;lnkhac du di€u ki~n tai chi€t khAu vai Ngan hang Nha nuac, chungkhoan co thai h<;lnthu h6i ho~c dao h~n khong qua 3 thang k€ tiI ngay mua.
'."
12. Cac khoan dl}'phOng:
Cac khofm d\1'phongduqc ghi nMn khi: Ngan hang co mQt nghiaY\l hi~n t~i pMt sinh til cac Sl,l'ki~n da qua; Co th€ dua d€n Sl,l'giam sut nhUng Iqi ich kinh tS cftn thiSt d€ thanh toan nghiaY\l nq; Gia tri cua nghiaY\l nq do duqc uac tinh mQt each dang tinc~y. D\1'phong khong dU'qcghi nh~n cho cac khoan16 ho~t dQng trong tuong lai.
Khi co nhi€u nghia Vl,1nq tuong t\1'nhau thl kha nang giam sut Iqi feh kinh tS do vi~c thanh tofm nghiaY\l nq duqc xac dinhthong qua vi~c xem xet toan bQnhom nghiaY\l noi chung. D\1'phong clingduqc ghi nh~n cho du kha nang giam sut Iqi ich kinhtS do vi~c thanh toan tUng nghiaY\l nq la r~t nho.
Dl,l'phong duqc tinh 6 gia trj hi~n t<;licua cac khoan chi phi dl,l'tinh d€ thanh toan nghiaY\l ng vai su~t chiSt kh~utru6c thuS vaphan anh nhUng danh gia thea thi truang hi~n t<;liv€ thai gia cua ti€n t~ va rui ro Cl,lth€ cua khoan nq do.Khoan tang len trongd\1'phong do thai gian troi qua duQ'c ghi nMn la chi phi ti€n lai.
DI}'phbng trg cftp thoi vi~c: Theo lu~t lao dQng Vi~t Nam, nhan vien cua Ngan hang duqc huang khoantrg cap thoi vi~c canClIvao s6 nam lam vi~c tfnhtil ngay b~t dftu lam vi~c dSn ngay 31 thang 12 nam 2008. Khoantrq cApnay duqc tra mQt Iftn khinguai lao dQng thoi lam vi~c cho Ngan hang. Ngan hang dang trich l~p dl,l'phong trq cAp thoi vi~c can Cll vaoThong tu180/2012/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2012 cua B9 Tai chinh.
13.Nguyen t~c va phu'o'ng phap ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh, chi phi thu~ TNDN hoan I~i:
Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p duqc xac dinh g6m t6ng chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi phi thuS thunh~p doanh nghi~p hoan I~i khi xac dinhlqi nhu~n ho~c16 cua mQtk:Y k@toano
Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh: la s6 thuS thu nMp doanh nghi~p phai nQP (ho~c thu h6i duqc) tinh tren thunh~p chiu thuS va thuS suAt thuS thu nMp doanh nghi~p cua nam hi~n hanh thea lu~t thuS TNDN hi~n hanh duqc ghi nh~n.
Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~iduqc xac dinh cho cac khoan chenh l~ch t~m thai t~i ngay l~p bang can d6i kStoan gifracas6 tinh thu€ thu nh~p cua cac tai san, nq phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho ml,1Cdich bao cao taichinh va giatri suodl,1ngcho ml,1cdich thu€. ThuS thu nh~p hoan I~i phai traduqc ghi nh~n cho tAtca cac khoan chenh l~ch t~mthai, con taisan thuS thu nh~p hoan l~i chiduqc ghi nh~n khi ch~c ch~n co du lqi nhu?n tinh thuS trong tuong lai de khAutriI cac khoanchenh I~ch t\lm thai.
HHI.
~.'J
Gia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i phai duqc xem xet l~i vao ngay kSt thuc nien dQ kS toan vaphaigiam gia tri ghi 56 cua tai san thuS thu nh~p hoan l\1iden muc bao dam ch~c ch~n co du Iqi nhu~n tinh thu€ cho phep lqi ich Cllam9t phftn ho~c toan b9 tai san thuS thu nh~p hoan l\li duqcsu d\lng. Cac tai sim thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan I\li chua ghinh~n trLIOCday duqc xem xet l\li vao ngay k€t thuc nien d9 kS toan va duqc ghi nh~n khi ch~c ch~n c6 du lqi nhu~n tinh thu€ dSco thSSlr d\lng cac tai san thu€ thu nh~p hoan l\li chua ghi nh~n nay.
Thu€ thu nh~p hoan l<;tiduqc ghi nh~n vao bao cao k€t qua hO\ltdQng kinh doanh ngo~i triItruang hqp thuS thu nh~p phat sinhlien quan dSn m9t khoan m\lc duqc ghi th~ng vao v6n chu s6 hUu, trongtruang hqp nay, thuS thu nh~p hoan l<;tidingduqc ghinh~n tn,ICti€p vito v6n chusa huu.
Thuye/ l71inhnelylel bQ ph(ln hqp tlulnh cdc Bdo caotiii chinh. Trang 19
NGAN HANG THUONG M~I eo pHAN Quae DANM§u sa: BOSITCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Niim tili chin" kit thuc ngay31tilting 12nam 2015 Don vi tinh: Dang Viit Nam
Ngan hang chi bittnr cac tai san thue thu nh~p hoan lai va thue thu nh~p hoan lai phai tra khi Ngjm hangco quyen hop p~apduoc bu tru gitta taisan thue thu nhap hien hanh voi thuethu nhap hien hanh phainQPva cac taisan thue thu nh~p ?oanlai vathu@thu nh~phoan lai phai tralien quan toi thu@thunhap doanh nghiep duoc quanIy boi cung mQt co qu~n thue doi voi cung
mot dan vichju thue vadoanh nghiep du dinhthanh toan thuethu nhap hien hanh phai tra va taisan thue thu nh~phien hanh
tren co so thuan.
Cac khofm thu@phai n9P ngan sach nha nu6c se dugc quy€t toan Cl,lth8 v6i ccr quan thu€. Chenh I~ch giU'a s6 thu€ phai n9Pthea s6 sach va s6 li~u ki€m tra quy€t toan se dugc di€u chinh khi c6 quy€t toan chinh thuc v&i ccrquan thu€.
14.K~toan cac khoan van vay, phat hanh chu'ng khoan nQ',congC\l van
Chi phi di yay la lai tien yay va cae chi phi khac phat sinh lien quan tr\1'cti€p den cac khoan yaycua Ngan hang. Chi phi di yaydugc ghi nh~n vao chi phi tra lai trong ky, khi phat sinh lien quan tn,rc ti€p den vi~c d§u tu xay d\ffig ho~c tai sand6 dang thichi phi di yay dugc tinh trl,fCti€p vao gia tri cua tai san d6 theo quy dinh cua chuAn m\1'ck€ to an Vi~t Nam.
15.Van chii so' hu'u
V6n chu 56 huu cua Ngan hang dugc trinh bay tren bang can d6i k€ tmin bao g6m: V6n di@uI~, c5 phi@uquy, c6 phi€u u:u daivii v6n khac.
Ngu6n van kinh doanh dugc hlnh thanhttl' 56 tien rna cac c6 dong da g6p v6n mua c6 ph§n, c6 phi€u, ho~c dugc b6 sung tirIgi nhu~n sau thu~ thea Nghi Quy€t cua Dc;tiH9i D6ng c6 dong ho~c thea quy dinh trong di€u I~ hoc;ttdQng cua Ngan hang.Ngu6n v6n kinh doanh dugc ghi nh~n thea s6 v6n thl,fc t~ da g6p bing ti€n ho~c bing tai san tinh thea m~nh gia cua c6 phi~uda phat hanh khi m6i thanh I~p, ho~c huy dQng them d8 m6 r9ng quy mo hoc;ttdQng cua Ngan hang.
C6 phi~u quy la c6 phi€u cua Ngan hang da phat hanh va dugc Ngan hang mua Ic;ti.Khoan ti€n da tra da mua c6 phi€u, baog6m cac chi phi co lien quan trl,fc ti€p, dugc giam trir vao v6n cM s6 hU'uden khi cac c6 phieu quy dugc huy b6 ho~ctai pMthanh. S6 tien thu do tai phat hanh ho~c bfm c6 phi€u quy trir di cac chi phi lien q\lan tr\1'Cti€p den vi~c Uli phat hanh ho~c banc6 phi~u quy dugc Hnh vao phAn v6n cM s6 hU'u.
van kbac: Phan anh s6 v6n kinh doanh dugc hinh thanh do b6 sungtlr kSt qua hoc;ttdong kinh doanh ho~c dugc t~ng, biSu, taitrg, danh gia Ic;titai san.
LQ'inhu~n chu'a phan phai.
Nguyen tic ghi nh~n Igi nhu~n chua phan ph6i: dugc ghi nh~n 1a s6 Igi nhu~n (ho~c 16)tlr kSt qua hoc;ttdQng kinh doanh cuadoanh nghi~p sau khi tru (-) chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p cua ky hi~n hanh va cac khoan di€u chinh do ap dt,mg h6i t6thay d6i chinh sach ke toan va di€u chinh h6i t6 sai s6t tr9ng yeu cua cac nam tru&c.
Vi~c phan ph6i Igi nhu~n va trich l~p cac quy dugc can cu vao dieu 1~cua Ngan hang va to trinh HQi d6ng quan tri dugc thongqua Dc;tihOi d6ng c6 dong hang nam.
16. Oic ho~t oQng uy thac chiu rui ro cua T6 chu'c tin d\lng
Ngan hang tht,rchi~n cac ho~t dQng nh~n uy tMc v6n d~ cho yay thay m~t cho t6 ChlJ'Ckinh t~ ho~c t6 chuc tin d~mgkMc.
Gia trj v6n d§u tu bhg ngu6n uy thac va v6n nMn uy tl1<1odugc ghi nh~ll kbi hqp d6ng uy thac da dugc ky ket va v6n uy tMcoa ougc thlJc hi~n. Cac quy~n Igi va nghlaVl,l cua ben nMn uy thac va ben uy th:k d6i v6i 19i nhu~n, phan chia 19i nhu~, ph!uy thac va cac quy@nIgi va nghiaVI,l klulc dLIgCquy oinh trong hqp d6ng uy tMc.
Cac ho\\t o9ng nh~nuy thac cua Ngan hang bao g6m:
Oie hO(lt cl{Jl1gIIh{11l iiy t/uic Ngiil1 hill1g kllollg chiu riii ro
Cac tai san giil choI1l\lC dich uy thae quanIy gill' h(>,nh~n llYtMc d~ll tll' va eho vay khong olfgc xem Iii tai san ella Ngan himgva vi th~ kh6ng dll'9'Cbao g6m trong b{iOcao tai chinh clla Ngan hang.
.}\
Oic hO(lt d(illg III1(ill liy t1uic Ngiill /ulllg chill riii ro
Ngan hang thl,fc hi~n cac ho\\t dong nh~n llY tMc eho yay d~ cho yay lc;tikhach hang. Ngiin hang ghi nh~ndu ng cho yay tLrngu6n v6n nh~n uy thac vao khoan cho yay kbach hang. Chinh sach k~ toan d6i v6i cho yay l\li khach hilng dlfgc th~rchien theaquy djnb cua Ngiin hang Nha nll'6c Vi~t Nam, nhl! d~ c~p tc;tithLly~tminh nwc s65.
Thuyet minh nay la bf}ph{j.nhqp thanh cdc Bdo cdo tai chinh. Trang 20
NGAN HANG TRUONG MAl eo PHAN QuaeDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Mh sA: B05ffCTD
Dun vi tin": D6ng Viii NamNiim tili chin" kit thuc ngay31tluing 12nom 2015
17. Cac ben lien quan
Cac ben lien quan la cac doanh nghiep, cac ca nhan, true ti~p hay gian ti~p qua m{>thay nhieutrung gian, e6 quyen kiam soat
ngan hang hoac chiu su kiem soat ella Ngan hang. Cac ben lien k8t, cac ca nhan nao true ti~p hoac gian ti~p nam g~frquyen
bieu quy~t ella Ngan hang rna e6 anh huang dang ka d6i voingan hang, nheng chirc trach quan ly chu eh6t nhu ban tong giam
d6e, hQi d6ng quan tri, nhtrng thanh vien than e~n trong gia dlnh ella nhfrng ca nhan hoac cac ben lien k~t hoacnhtrng congtylien k8t voi ca nhan nay cilng duoc eoi la cac ben lien quan. Trong vi~e xem xet tung m6i quan h~ giira cac ben lien quan, ban
chat ella m6i quan h~ duge eM y eh(r khong phai la hlnh thue phapIY·
V. ThOng tin b5 sung cho cac khoan ml}c trinh bay trong Bang can d6i k~ toan
1.Ti~n m~t, vang b~c, da quy
Ti~n mi,itb~ng VND
Ti~n mi,itb~ng ngo;;ti t~
Kim lo;;tiquy, da quy khae
Tang ci}ng
31112/2015
216.811.012.000
64.267.339.650
4.625.276.000
285.703.627.650
2. Ti~n gii"it~i Ngan hang Nha nU'o'c
Ti~n gui thanh toan t;;tiNgan hang Nha nuO'e
Bang VND
Bang ngo9i t¢
31112/2015
1.812.435.183.917
1.552.442.065.838
259.993.118.079
Tang ci}ng 1.812.435.183.917
0110112015
173.843.939.900
45.117.963.832
1.418.310.000
220.380.213.732
0110112015
840.907.145.366
576.831.208.311
264.075.937.055
840.907.145.366
D\l' tm b~t bu(le phfti duge gui t;;tiNHNN Vi~t Nam. S6 du duge tinh truO'e eho 30 ngay, duge di€u ehinh m6i thang 1 ldn
va duge tinh b~ng 3% s6 du blnh quan ti~n gui ella khaeh hang b~ng d6ng Vi~t Nam e6 ky h;;tndu6'i m(lt nlim va 1% s6 du
blnh quan ti~n gui b~ng d6ng Vi~t Nam e6 ky h;;tntll' m(lt nam tr6' len, b~ng 8% s6 du blnh quan ti€n gfri ellakhaeh hang
b~ng ngo;;tit~ e6 ky h;;tnduO'i m9t nam va 6% s6 du blnh quan ti€n gfri ella khaeh hang b~ng ngo;;ti t~ e6 ky h;;tntll'm9t nam
tra len, bing 1% s6 du blnh quan ti~n gfri b~ng ngo;;ti t~ ell,,!Ngan hanga nuO'e ngoai, t~t ea d~u duge tinh tren s6 du blnh
quan tit~n gtii ella thang tru6'c. rai khoftn t?i NHNN Vi~t Nam con bao g6m tien gui da thanh toan bu tm va thanh toan
khae.
3. Ti~n gU'i t~i cac TCTD khac va cho vay cac TCTD khac
3.1. Ti~n gii"i t~i cac TCTD khac 31112/2015 0110112015
Ti~n gui khong ky h;;tn 343.922.725.994 2.460.705.624.186
Bang VND 195.000.734.689 2.334.137.203.574
Bang ngo9i h6i 148.921.991.305 126.568.420.612
Ti~n gtii e6 ky h;;tn 5.692.979.724.958 1.700.000.000.000
Bang VND(*) 5.670.000.000.000 1.700.000.000.000
Bang ngo(Jih6i 22.979.724.958
Ci}ng 6.036.902.450.952 4.160.705.624.186
Thuye't minI! ndy lel hi) phIJn lU;p thdnh cdc Baa cao teli clz(nh. Trang 21
NGAN HANG TRUONG MAl CO pHAN ouocDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
M~u sa:B05rrCTD
DO'nvi tinh: Dang Vift NamNom tili chtnh kit tiuu: ngay 31thang 12nom 2015
(*) Chi ti~t cac khoan goi c6 ky han bang VND tai cac t6 chuc tin dungnhir sau:
se ti~n
Ngan hang TMCP Dai chung Vi~t Nam 350.000.000.000
310.000.000.000
200.000.000.000
200.000.000.000
100.000.000.000
300.000.000.000
600.000.000.000
300.000.000.000
300.000.000.000
200.000.000.000
200.000.000.000
250.000.000.000
100.000.000.000
200.000.000.000
440.000.000.000
200.000.000.000
120.000.000.000
300.000.000.000
300.000.000.000
150.000.000.000
200.000.000.000
200.000.000.000
150.000.000.000
Ngiin hang TMCP Phuong Dong
Ngan hang TMCP Sai Gon Ha N<)i
Ngan hang TMCP Tien Phong
Ngan hang TMCP Vi~tA
TAng cQng 5.670.000.000.000
3.2. Cho vay cac tA ehtrc tin dung khac
Cho yayngan han
Bang VND (*)
DI,I phong rui ro cho yaycac TCTO khac
Cgng
TAng ti~n giJ-iva cho vay cac TCTD khac
(*) Chi ti~t cac khoan cho yay cac t6 chirc tin dung nhu sau:
Ngiin hang TMCP An Binh
31112/2015
385.000.000.000
385. 000. 000. 000
385.000.000.000
6.421.902.450.952
setj~n
70.000.000.000
75.000.000.000
40.000.000.000
200.000.000.000Ngiin hang TMCP Phuong Dong
C(iog 385.000.000.000
Thuylt minli nay La b(Jphdn hap thank cdc Btlo cdo tai chlnh.
Ngay <Jaohan
17/03/2016
24/03/2016
810312016
29/02/2016
1103/2016
18101/2016
2110112016
19/01/2016
22/01/2016
19/0112016
18/0112016
7/0112016
12/01/2016
15/0112016
810112016
15101/2016
25101/2016
20101/2016
25102/2016
12/0112016
29/01/2016
510112016
6/0112015
0110112015
2.500.000.000.000
2.500. 000. 000. 000
(4.688.968.750)
2.495.311.031.250
6.656.016.655.436
Ngay daohan
13/01/2016
30106/2016
7/0612016
22/02/2016
Trang 22
NGAN HANG THUONG M~I CO PHAN ouoc DAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Niim tai chinh kit thtu: ngay31thting 12niim 2015
Phan tich chatIU'Q'ngduo n.-;rcho yay, tj~n gu·jcac TCTD khac
- NQ'du tieu chuan
Ci)ng
4. Cho yay khach hang
Cho yay cac t6 chirc kinh t8, ca nhan trong mroc
Cho yay chiet khau cong cu chuyen nhuong va cac giayto co gia
Cho vay bang v6n tai tro, uy thac dfrutu
TAng cQng
4.1. Phan tichchftt IU'Q'ngnQ'cho vay
NQ'du tieu chuan
No can chu<;No duoi tieu chuan
NQ'nghi ngo
No co kha nang m~t v6n
TAng cQng
4.2. Phan tichduo nQ'theo thirj gian
NQ'ng~n han
NQ'trung han
NQ'dai han
TAng cQng
4.3 Phan tichduo nQ'cho yay theo nganh
Nong nghiep va lam nghiep
Khaikhoang
Cong nghiep ch8 bien, ch8 tao
San xuM va phan ph6i di~n, khl d6t, nu6'c nong,
Xaydl,l1lg
Ban buon va banIe; sua chua 0 to, mo to, xe may vadQngC<Y khac
Dich VI,! luu tru va an u6ng
V~n tai kho bili
Ho~t dQng tai chinh, ngan hang va bao hi~m
Ho~t dQng chuyen mon, khoa h<;>cva cong ngh~HOl,ltde;'>ngclla DCS, t6 chu'C CT-XH, qufmIy NN, anninh QP;bao dam XH b~t bue;'>c
Giao dl,!Cva dao t?o
Y t8 va ho~t de;'>ngtrQ'giup xii h9i
Ho?t dQng dichVI,! khac
San xu~t san phftm v~t ch~t va dich vI,!tieu dung clla he;'>gia dinh
TAng ci)ng
Thuyel minI!ndyLii bel ph4n helP thiinh ccicBda ccivtdi chinh.
Mfiu s6: B05rrCTD
DUn vj tinh: Bang Vi?tNam
31112/2015 0110112015
6.421.902.450.952 6.656.016.655.436
6.421.902.450.952 6.656.016.655.436
31112/2015 0110112015
20.274.306.838.237 16.523.198.930.629
9.283.680.340 571.496.154
147.850.952.454 116.886.118.946
20.431.441.471.031 16.640.656.545.729
31112/2015 0110112015
19.422.339.410.654 15.931.913.204.477
569.884.753.948 2&8.628.530.309
156.676.181.973 38.020.655.606
29.277.860.353 51.470.141.221
253.263.264.103 330.624.014.116
20.431.441.471.031 16.640.656.545.729
31112/2015 0110112015
7.494.876.633.820 6.752.875.847.940
6.984.459.402.907 4.555.265.264.302
5.952.105.434.304 5.332.515.433.487
20.431.441.471.031 16.640.656.545.729
Dan vi tinh: Trieu a6ng
~
31112/2015 0110112015
J377.000 749.402
66.954 41.141
1.485.510 826.844
314.296 11.197
7.812.359 3.746.122
1.770.978 512.632
615.102 120.055
1.477.077 550.999
9.500 21.679
165.745 954.007
34.629 328
226.617 10.959
115.289 112.370
4.235.209 6.683.277
1.725.176 2.299.644
20.431.441 16.640.657
Trang 23
NGAN HANG TWONG ~ eoPHAN ouocDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Nom tai chtnhkit ttucangay31thting 12nom 2015
Mftu s8: B05rrCTD
DUnvi tinh: DJng Vift Nam
5. D8i vo'i SI", thay d6i (tang/gram) cua D ...· phong rui ro tin d ...ng
Nam nay
S8 dir dAu nam nay
D1,Iphong rui ro trich l~p1(hoan nhap) trong narn
SU dung d1,Iphong rui ro tin dung trong nam
S8 duocu8i nam
Nam tru'o'c. ).
So dir dau nam
D1,Iphong rui ro trich l~p1 (hoan nhap) trong nam
SUdung d1,Iphong rui ro tin dung trong nam
S6 du cU6i nlim
Chi ti~t s8dtr d...· phong cu8i nam
D1,Iphong chung tindung khac d6i voi cac TCTD trongnuoc
D1,Iphong rui ro cho yay khach hang
+ DI! phong chung
+ DI! phong c¥ thi
CQng
6. Chung khoan dAu tu·
6.1. Chung khoan dAu nr s~n sang d~ ban
a. Chung khoan NQ'
- Chung khoan Chinh phu
b. Ch(rng khoan V6n
C. D1,Iphong rui ro ch(rng khoan s~n sang d€ ban
CQng
6.2. Chu'ng khoan dAu tu· giu' d~n ngay dao hl;ln
- Chung khoan NQ'do cac TCKT trong nu6'c phathanh (*)
- D1,Iphong giam gia chung khoan d~u tu giii"d~n ngay dao h~n
CQng
T6ng cQng
(*) Khoan d~utu yao trai phi€u Clla cac congty sau:
Cong ty phat hanh
Cty CP D~u tu Sai Gon Da N~ng
Ngay dao hl;ln LSi sulit
30106/2018 11,5%/nam
Cty CP Phat tri€n Do thj Sai Gon ray B~c18/1212019 12,5%/nam
CTYTNHH MTV 10106/2020 8%/nam
MasanConsumerHoldlings
Thuye'tminh ndyLd b(Jp/z(lnhqp thdnh cdc Bda cda tiii chinh.
DI! pbong chung
124.468.422.108
58.205.482.348
(22.179.669.530)
160.494.234.926
DI! phbng C(l tId
75.605.644.922
(26.689.087.776)
48.916.557.146
98.884.778.258 114.924.633.535
37.214.871.814 (39.318.988.613)
(11.631.227.964)
124.468.422.108 75.605.644.922
31112/2015 0110112015
4.688.968.750
209.410.792.072 195.385.098.280 ~9
160.494.234.926 119.779.453.358 rTI
48.916.557.146 75.605.644.922 {I~
Tl209.410.792.072 200.074.067.030 \
~<;
31/12/2015 0110112015
~4.466.278.487.845 3.687.996.835.756
f(4.466.278.487.845 3.687.996.835.756
P
~
4.466.278.487.845 3.687.996.835.756
5.579.740.823.494 1.470.796.253.882
5.579.740.823.494
10.046.019.311.339
1.470.796.253.882
5.158.793.089.638
S8 tU'gng trai phi~u
3.431.320
2.128.930
200
Gia trj dAu tu·
343.132.000.000
212.893.000.000
200.000.000.000
Trang 24
MAu sa: B05fICTDNGAN HANG TWONG M~I eo PHAN Quae DAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHDun vi tlnh: Dang Viit Nam
Niim tii; chinh kit tillie ngiiy 31thting 12nam 2015
Gia trj dAu tu
712.392.863.398
42.728.950.484
4.068.594.009.612
sa hrQ'Dgtrai phi~u
35 rna20 rna
145 rna
Niim dao han Lai suAtCong ty phat hanh
O%/nam
O%/nam
O%/nam
Nam2018
Nam2019
Nam2020
Cty TNHH 1 thanh vien quanIy tai san
cua cac TCTD Vi~t Nam
5.579.740.823.494Tang cQng
7. G6p van, diu tu dai han011011201531112/2015
- Phan tichgia tr] diu tir theo loal hlnh diu tu
Bau ttl vao cong ty con
Cac khoandau ttl dai han khac
DI! phong giam giadftu ttl dai han
Tang cQng
50.000.000.000
970.855.000.000
(4.672.055.435)
50.000.000.000
873.967.000.000
(3.917.637.228)
1.016.182.944.565920.049.362.772
~AMN
-,u-,
Trang 25Thuyet minli nelylelbl}plu.lnhqp thanh cdc Bdo cdo tai chinh.
CJ)
c~.cc
<COlCJ)
ZCOl.=U
CCOl·.c~"0;:....
.cU
III-o~-~-o
III-o~M-..._-t'l
CJ)C,0.cQ.
;:.Q
CJ)C
,0.cQ.
!:S.Q
c<u~
ooo
=oo=oo=III
o 0 0o 0 0000= 0 =000o ~ 0= 0 r-=o 0 \C)o 0 0\= 0 I"iIII an t-
OO
cou>.....CJ)C
<0U
o-COl>;:....
~oooo
ooooo~oo~oan
~ooo·o
bC
<0U
ooo
=ootriIII00
=t-0\
oo~oo~oo~an
c-0c.?;0;r:/)
~.::loCl..UobJlC
<0U
o 0o 0~ 0o 0o 0o 0o 0o 0t; ~M 00t-- MN M
i:l·0c.?:;r:/)
i:l-«$
'"bJlc::'«$o
:S2Cl..uCbJlc::
<0U
ooooo~oo~00MM
:~r:/)
~QCl..UCbJls::
<0U
oooooooo~
ll...UobJli:l
<0U
ooooooo;:gcO
oooooor--:\C)Mo:t
....<Q).
:>
ooooo~V'l.......\C)
..0t--
oooooooot--r--:
o 0 0000000000o 0 0o ~ ~000o 0 0t; 0 ~t-- 0 0
an 0\
~:er;zc::
'«$
~bJl.§..s::Ull...Uoblli:l
<0U
~ooo
ooooooooooan
~oooO·
~ooo0\
oooooooo~o0\
N(
tdl
II)0"".'1\1~
c::<0u
--- --- ~ 00 \0Q :: 00 r- V") 0 .... r- "<t
r-- O N \0 0\ r- N ~ 00 -Eo-~
I() "": ~ r'l ~ "": N 0 ....U iii "<t 00 ..c 00 r- r.: 0\ .... r-,
t; ell 0\ <'l ..... .... t"- <;» 00 - r'l ~.....'..... C N '-" r'l N N 0()
I() s: <0, s::0 ~ <:l
CQ~
ell ~C
'<0 .,~ '<0
'" 'i:l Eo-::I,,~
==~'......_~'. --- ---.:: 00 0\ ...... \0 t-- ..... 0\ 0\ .... 00
oS t"- 0\ V") N 0 <'l 0\ r'l r-- OO.... I() V") <'l 00 r- N d, ~ 00 .....;::. N '-" N .... .... ....
'<0 ~~ ~§ c .c.~~'i:l '" .c;; c
Eo- ;a'
..cc::c::I.::s.c..cc;a'
'<0~C
,~
'"._'<:3....:::
'<:3<
;;....C
<~. C~ ,,~C "Q
~~ C~,(~
ell .....C ::Ib 1.0::s .....c=--
....<~.~ ~~ ,=~ 1.0.::s ....
;.:. ~~ -CI:IC .ce Z~c.cc::c;::s.=.c.cc;a' u
::I'ec~o..c::.:::
~-...,...c...,.
r--o-r.:r-
0\...,.o~I()....
---N ............. t")I() t"-..... ....~ "": '-" 0\~ ..... r.:
I() ........ NN ~~ .......,. I()
_ \0
.... r'lN ......c ..cr'l ~........
o...)1NI
1.Cc
<'l"<t00
00"<tN
-p.
* *
bIl=(0'c,;
bIl='(0Eo-<
E>C':Ic.c=:c=,!:I.c.cc
;C''(0
c,;
C'C':I<II
C'(4.1
:i.....(C':I.... c,;~ .=C':I I-.!:I .....c,;
.C':I
.cZ
,-.. ,-..<:) ...... '0 """ !"I.., t- V) t- CIC'=! r--: V1 ~ ~...... rf"') N - ......II) '-' '-' II)
:c.
u=.Ec
'C':Io.c~
CICt-Il)
M
"..._
<:) 0 C'l!"I!"Io!"I
~..,o ,....t- CIC'-'tri
!"I
......<,,!OCOd-
""'0',.... 0\,....CO
II) ,....!"I r--f"'! CIC,....
,.... II),.... ,....- !"Itri ~!"I ..,
:;1
~(
I~~,THHi
H
.(
NGAN HANG TRUONG ~I eo pHAN QuaeDAN M§u s6: BOSffCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHBun vi tfnh: Triiu Bang Vift NomC]Nam tal chin" kil lillie ngay31tl"ing 12nam 2015
9. Tal san c6 cIjnh vo hlnh
- Tang gtam tai san c6 djnh vohlnh nam nay:
Khoan muc
Nguyen gia TSCf) vo hlnh
S6 du (lAu nam
- Mua trong nam
- Tang khac
- Giam khac
S6 du' cu6i nam
Gia tr] hao mon lily k~
s6 du cI§Unam
- KhAu hao trong nam
s6 du cu6i narn
Gia tr] con I~i cua TSCf) vo hlnh
S8 duocIAunam
S8 dir cu8i nam
Quy~n SUodung (f§tco thOi han
PhAn m~m may vitinh
TSCf) vo hlnhkhlic
TAng cQng
913.439 23.035
10.826
689
450
937.163
11.276
913.439 33.861 1.140 948.440
113 8.380 208 8.701
38 2.237 74 2.349
151,015 10.617 282 11.050 ~
913.326 14.655 482 928.462I
A913.288 23.244 858 937.390 \
M
Quy~n sir dung d§tco thO'i han
PhAn m~m may vitinh
- Tang giam tai san c8 djnh vo hlnh namtruce:
Khoan muc
Nguyen gla TSCf) vo hlnh
S8 duodAu nam
- Mua trong nam
- Tang khac
- Giam khac
S8 duocu8i nam
Gia tri hao mon lily k~
S8 duo<lAunam
- KhAu hao trong nam
S8 dO'cu8i nam
Gia tri con I~i cua TSCf) vo hlnh
S8 du' <lAunam
S8 dO'cu8i nam
TSCf) vo hlnhkhac
Tang cQng
H'1
817.015
116.323
22.586
449
689 840.290
116.772-~.=
(19.898)
913.439
(19.898)
937.16323.035 689
6.868 157
1.512 50
8.380 208
15.718 532
14.655 482
7.115
1.586
8.701
90
24
113
833.175
928.462
816.925
913.326
TllIlye't minh nay Id b(i p!J(in Iw/} tlulnh cdc Bda ccia uli chfnh. Trang 29
NGANHANGTHUONGMAICOPHANQuOCDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Niim tal chinh kit thuc ngay31 thdng 12niim 2015
10. Hi san cokhac
1.Chi phi xay dungCC1 ban do dang
2. Cac khoan phai thu
3. Cac khoan lai, phi phai thu
4. Tai san co khac
5. Cac khoan du phong rui ro cho cac tai san co n(>ibang khac
T3ng cQng
10.1 Chi phi xay dung co ban do' dang
Trong do: Nhtmg cong trlnhIan:
- Toa nha NCB Kien Giang
- Nha s63 - 5 Suong NguyetAnh P7, Q3, TPHCM
- Nha s6699, KP 01, Phuong Thao Dien, Q 2, HCM
- Mua ddt til Cong ty Kinh B~c
- Mua ddt tai Hai Phong
- Mua ddt tai Ng6 Quyen Da N~ng
- Mua sim TSCD khac
CQng
10.2 Cac khoan phai thu
- Cac khoan phai thu n(>ib9
- Cac khoan phai thu ben ngoai
Cty TNHH TM-DV Nong Scm Birc Ha
C6ng ty TNHH MTV Quem /j no va khai thac TS AB Bank
Kj quyC6ng ty CPchungkhoan An Binh
Cty TNHH QLN & KTTS-AMC
C6ng ty CPchtmgkhoan Vietcombank
C6ng ty TNHH h¢ thong thong tin FPT
C6ng ty Bao hiim Previor
Cae khoan phai thu ben ngoai khac
CQng
10.3 Tili san co kMc
-Hi san khac
- Chi phi chb phdnb6- Thanh toan chuy€n ti€n
CQng
Thuyet minh nay lelb() ph(ln hqp thdnh cac Beiocao tai chin!!.
M§u sa:B05ffCTD
DUn vi tinh: Dang Vift Nam
31112/2015 0110112015
248.843.641.635 300.254.859.036
1.918.962.619.574 739.749.070.372
2.406.645.552.146 3.430.590.353.896
2.808.559.290.040 893.329.657.532
(28.858.861.822) (13.858.861.822)
7.354.152.241.573 5.350.065.079.014
31112/2015 0110112015
1.838.879.331 12.539.314.733
19.737.855.081 23.259.597.047
115.834.755.900 115.834.755.900
72.732.000.000 72.732.000.000
10.761.276 44.775.587.276
25.066.714.000 25.066.714.000
13.622.676.047 6.046.890.080
248.843.641.635 300.254.859.036
31112/2015 0110112015
116.848.192.089 110.423.549.063 ....tl
1.802.114.427.485 629.325.521.309 ......
200. 000. 000. 000 200. 000. 000. 000 II
754.465.569.500 168.118.315.227 0,40. 000. 000. 000 40. 000. 000. 000
iJ
145.479.736.605 l99.233.605.733 7.332.548
24.469.202.599
21.213. 450. 000
517.252.863.048 221.207.206.082
1.918.962.619.574 739.749.070.372
31112/2015 0110112015
8.937.805.525 8.587.844.705
2.799.621.474.517 884.741.812.827
9.998
2.808.559.290.040 893.329.657.532
Trang 30
NGAN HANG TWONG M~I CO pHAN Quae DAN MAu s6: B05/TCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Nom ti,; chinh kit lillie ngay 31thting 12nam 2015 Dan vi tlnh: Dang Vi~tNam
10.4 DI}'phongnii ro cho cac tsi san Co nQibang khac
- Du phongnii ro cac khoanI1g phai thu kh6 doi
CQng
31112/2015
(28.858.861.822)
(28.858.861.822)
0110112015
(13.858.861.822)
(13.858.861.822)
11. Ti~n gu·jva vay cac TCTD khac
11.2. Yay cac TCTD khac
-Bang VND
- Bang ngoai h6i
CQng
T6ng cQngtj~n gU'icuava vay TCTD khac
31112/2015 0110112015
61.246.591.975 2.309.906.401.245
61.246.591.975 2.309.904.398.385
2.002.860
8.128.451.000.000 2.054.966.000.000
8.128.451.000.000 2.054.966.000.000
8.189.697.591.975 4.364.872.401.245
131112/2015 0110112015 ~
1.801.249.500.000 4.333.921.500.000 hIII
1.801.249.500.000 4.333.921.500.000~
9.990.947.091.975 8.698.793.901.245 (
11.1. Ti~n gU'icua cac TCTD khac
a. Ti~n gui khongky han
- Bang VND
- Bang ngoaih6i
b. Ti~n gui e6 ky han
- Bang VND
- Bang ngoai h6i
CQng
12. Ti~n gU'icua khach hang
- Thuy~t minh theoloai ti~n gU'i
Ti@ngiri khong ky han
- Bang VND
- Bang ngoai h6i
..::5"
31112/2015 0110112015 :(
1.574.497.976.974 958.448.525.029 p
1.492.031.732.024 943.135.281.304 ··182.466.244.950 15.313.243.725 j
32.347.919.969.771 23.453.664.142.569
29.266.047.310.644 21.544.235.890.859
3.081.872.659.127 1.909.428.251.710
213.876.109 212.383.156
113.783.945.905 32.458.477.284
74.502.749.231 26.044.095.415
39.281.196.674 6.414.381.869
34.036.415.768.759 24.444.783.528.038
Ti~ngui co Icy han
-Bang VND
- Bang ngoai h6i
Ti~n gui v6nchuyen dung
Ti~n gutky quy
- Bang VND
- Bang ngoaih6i
T6ng cQng
Tlwye't minI!nay ta hi} ph(in h(!p thdnh cdc Bdo cdo tai cltinh. Trang 31
--------'
NGAN HANG THUONG MAl eo pHAN Quae DAN M~u sa:B05ffCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Niim tai chink kit tltuc ngay 31 thdng 12niim 2015 Dun vi tlnh: Dfmg Vift Nam
_Thuy~t minh theo d6i tueng khach hang, loal hinh doanh nghi~p
Tien giri cua TCKT
Doanh nghiep nha nutrc
Cong ty CP, TNHH, HQ'p danh, Tai chlnh
Cong ty Tu nhdn
Kinh dca lhi, Kinh dtdp lhi
Doanh nghiep co v6n adu tu nuac ngoai
Tien gui cua ca nhan1.Tong cQng
31112/2015 0110112015
5.110.492.728.019 2.996.785.154.904
930.925.610.542 422.312.911.253
2.810.386.751.349 2.095.795.382.950
1.073.955.426.275 299.602.515.994
191.544.083.721 57.783.561.930
103.680.856.132 121.290.782.777
28.925.923.040.740 21.447.998.373.134
34.036.415.768.759 24.444.783.528.038
3111212015 01/011201513. V6n tai trg, iiy thac dAu tu, cho yay TCTD chju riii ro
V6n nhan tai tro,uy thac d~u tu, eho yay bang VND
V6n nhan tai tro, uy thac dAutu, cho yay bang yang, ngoait~
T5ng cQngv6n taitre, iiy thac dAutir, cho yay TCTD chju riii ro
113.884.075.237 71.653.245.348
113.884.075.237 71.653.245.348
V6n nhdn It} Hiep dinh vay v6n s6 VNXll-l eho DI! an TaiIrQ' doanh nghiep vua va nhoduac kY kit gifra Chinh phit mrac
Cr,5nghoa Xiih9i Chit nghia Vi¢t Nam va Ngan hang hQ'ptac Qu6eIi NMt Ban (JBIC). Giai ngan theo th6a thu(in khung aU(Te
ky kit gifra Ngan hang Nha nuae va Ngan hang TMCP Nam Vi¢t ngay 1710312010.
14. Ph::ithanh gi§ytil' c6 gia thong thu'O'ng
ChUngchi tien gui du6i 12 thang
- Bang VND
31112/2015
200.097.000.000
200.097.000.000
0110112015
~t'\
:1
l01/0112015 ~
291.574.171
22.713.687.286
389.715.412.324
T6ng cQng 200.097.000.000
15. Cac khoan fig kMc
Cae khoiin phiii trii n<)ib<)
Cae khoiin phiii trii ben ngoai
Llliva phi phflitni
DI,lphong nii ro khac
DI! phong a6i vai cae cam kit aua ra
D~rphong rui ro khcie
T6ng cQng
31/12/2015
344.858.827
55.148.818.441
610.683.462.372
666.177.139.640 412.720.673.781
Thuyet minh ndyld b(jph(1nh(!p thdnh cdc Bdo cdo tdi chinh. Trang 32
........"....._ ""
Q t: M 0\ 0\ ... ... 0\ \C) co t!00
~E- O I,Q \C) r- t-- 0 M r-- M
~f") "": '<l: t-: r- t-: M \0 ...
U Q ... ...... ... ...; M v-i ..0 ..tt (~.
... I£l V) I,Q I,Q 0 ...... N I£l
I£lbJ) 0\ "l r"l M M ~ 0- '<l:
...,.0 ~ C
~ ... ...... M M ...... N M r.:CQ '<0 I£l V) M M M 00 ...... M
~ E- I£l 0 c: I,Q I,Q 0") 00 M
'<0 '<<;:) M 00 00 Q Q ...... iii'" ~ 0 ... ... ...::I M M M M
I<~ '. f') f') f') ..;~
-l::
~ M ;;) 0-..-..~. ~N 0\ 0\ 0\ \C) ...,. 0...,. 0\ \C) \C) ...,.
~ 0 N 0\ 0\
§ -= r- .... '<l: \C) I£l ~ '''l e- r--CJ ~(= Q\ 00 ...... 0\ ...; ...; M v-i ..0 ..;
~ C -= I,Q r-- V) N 0\ 0\ 0 - \C)...,.
<~. e. ...,. r- 0") ...... I,Q I,Q I': 0- N 0
::I C r.: Q\ ...... - r.: r.: ...... N ..t N-= <~ I£l ~
V) 0- ... ... ...., 00 ...., 0C -= I,Q 0 e-- 0\ 0\ ...., ...... M
·S· e. 00 Q 00 00 r.: r.: or) 00 iii0\ - - CO CO ._. CO
>oJ.._, '-'
~...,. ...,. ...,. CO CO 00 I,Q
'<0 M I£l on r-- r-- V) f")
-= CO M t"'! 0 0 0 ....l::I ,<~ ..; ..; M r.: r.: d r.:"" .- f") 0 0 f") f") N I£l.... "= 0\ I,Q ~ I£l I£l ...,. 0\l::I. C iii iii on ...; ...; d ,..;
-= '<0 CO f") M M M \C) CO
.>,... 0\ f") 0") f") f") ~ 0\
::I bJ) Q c\ 0- Q Q M ..;0' C f") ...,. ...,. ...,.
::IVI
;; ...,. 0\ 0- f") f") 00 ........ - 0 0 M M V) CObJ) 0\ ...,. '<l: "l "l 0 f")
c ..t ~ \C) ... ... d ,..;,0 -= f") M N I,Q I,Q N CO
-= ... I£l ""! I,Q I,Q...,. 0
c. ..5 r.: iii on M M d ..;:s. -= 0 I£l on I,Q I,Q \0 M
-= <JI,Q ...,. '<l: ~ ~ ~ r--
• >,...; Q\ 0- ... ... M tt
::II,Q r-- r-- ill
0')0
'1
.... M M M M ~,~
-= M M M M
e. CO CO ~ CO U~
... ,..; ... ...;C I£l I£l I£l I£l
CO CO CO CO I= ~~ ..t ..t ..t ..t,<~ "" 0 0 0 0 ~'0 .... - ... ... - to:.>, ...; ...; ,..; ...; ~=0'
0 0 0 0r-- r-- r-- r--0\ 0\ 0\ 0\
<J Q\ Q\ Q\ Q\,~ r-- r-- r-- r--~ f") f") f") f")
.>, ..t ..t ..t ..t ~...,. ...,. ...,. ...,.::I I,Q I,Q I,Q I,Q
0' Q\ Q\ Q\ Q\ CM M M M \8
"..... ~0 0 0
~.>, r-- r-- r-- r--::I 0\ 0\ 0\ 0\0- Q\ Q\ Q\ Q\
Z::I r-- r-- r-- r-- ~
'<II) f") f") f") f") ...: ~<-(
==:c ..t ..t ..t ..t S
Q e. ...,. ...,. ...,. ...,. ..s::
ZI,Q I,Q I,Q I,Q "
U'<0 Q\ Q\ Q\ Q\ '2,~ U M M M M
-0==
._, '-'.._, Cl
;;;J'<3
U .,.,. I
"0' .... 0 0 0 0 Cl
<;::) i' 0 0 0 0 '<:!
Z ,< <"l 0 0 0 Q Q:)
.= .= Q Q Q Q,-( E -= -= "
E-I Col i= M M M M '<3
==)~ ·b I£l I£l I£l I£l "
~ II:: '" C. '::1 iii iii iii iii ..s::
0 .= '~ -= so::<"l ... ... ... ... '<3
-0 .... .c ·b M M M M -::,-< Col C VI Q Q Q QU ~ '<0
Uc ;;;. ... - .... ... §:- '~ bJ) '<0 0 0 0 0 ..s::
-(. -l:: .. ..; ..; ..; ..;0 .... C t!
:E .... ::I' teO !'<3.
,-< ..... -= '0..s::
i "'-c.:I 's
I: >,
~ :;: ~ E«:>
Z ~.c ...,. E
I
...,. I£l (.) I£l ..t)
0==
!-I .... ... ,," ... ... "" E - :5:l'::I .c 0 c: 0 0 c -:t: 0
';j <J .c ~ ~ ~ bI) ~ ;>.,
~';:: Col c bI) ro '<::S
= -l:: :c .... c M ... C'::I
M '".... '<0 0 g ... 0 0 (.) - ..s::Eo-< E- ~ -- .>. -- -- b --:E "(~
.c<~
... ::I
~
... ... ...,. ... .5
c.:I ..:c ~ ,S 0 E bI) cr- f") 0 bI) ...... f") EO'::1 ....
_c: c 0
z E-I -=: Col E- )~ ~ (.) ~ N ,~ <~0 ,~ c 'ro ,~ ,~
,-( .~ ,S .>, ,~
._c: (.) c c: ~:: bJ) c I:
==-=: ::I Col c: I: <cd· 0.. I: <cd· (cd· ~;.>< <J 0- 0 U ::I ~. .; '; ::I ::I ~. .;';::. 0 .c .c;~ I: ,~
"".c "" ....z ;:J CQ
.... ... c .c .... .... .... c c: .c(~
'(0 :s (.) E :s = ·S·(.) =
==;;> bJ) ·S· 'c ·S· 'ct: ...; -= I: -= -= -=
c.:I .....l r ~ .....l .....l ~IE-I ~ ~ ..0 '~I )«1 G '<0 '<0 '(0
Z ... .... E- rn rn r.n
QE-UtIII<:>~
oJ::UN-.0....
III-<:>~-~-<:>
III-<:>~N-..._-t<'I
CIl
~oJ::-=...Uc:
"<0
>
<:><:><:>
~""lV)-("lo-~<"l
oooo("l
""lV)-("lo-~('<)
..-..o <:>r- t<'I0\ <:>0\ 0r- ...,<"l ....
~ ~\0 III0\ 0t:!, ~
N
OJ
':s-'<0Ur<)-.0....
...,....<:>N
e'e<$Z
NGAN HANG THUONG M~I CO pHAN ouoc DAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
M§u s6: B05ITCTD
Niim tirichin" kit thtic ngiry 31tluing 12niim 2015 BUn vi tinh: BJng Vift Nam
16.4. cephi@u
- S6 IUQ1lgc6phieu dang ky phat hanh
- S6 luong c6phieu dii ban ra cong chung
+ C6phieu ph6 thong
+ C6phieu uu aai- S6 IUQ1lgc6phieu duoc mua lai
+ C6phieu ph6 thong
+ C6phieu uu aai- S6 luong c6phieu dang luu hanh
+ C6phieu ph6 thong
+ C6phieu uuaai
Nam 2015 Nam 2014
350.000.000 350.000.000
301.021.552 301.021.552
301.021.552 301.021.552
3.352.000 3.352.000
3.352.000 3.352.000
297.669.552 297.669.552
297.669.552 297.669.552
Nam 2015 Nam 2014
88.607.063.999 146.585.693.615
2.126.570.872.020 2.006.861.745.423
504.831.071.454 292.201.864.276
26.910.115.942 8.468.640.017
4.364.671.545 211.132.598
2.751.283.794.960 2.454.329.075.929
* Menh gia c6 phieu dang luu hanh10.000 d6nglCP.
VI. ThOng tin bA sung cho cac khoan muc trmh bay trong Bao cao k@tqua boat dl}ng kinh doanh
17. Thu nh~p liii va cac khoan thu nh~p nrong tl}'
Thu nhap liii ti€n gui
Thu nhap liii cho yay khach hang
Thu ill liii kinh doanh, d§utu chung khoan no
Thu illnghiep Y\I bao liinh
Thu khac til hoat dQng tin d\mg
TAng cQng
18. Chi phi liii va cac khoan chi phi tU'O'ngtl}'
Nlim 2015
Tra li:liti€n gui
Tra liii ti€n yay
Tra liii phat h~mhgi~y to c6 gia
Chi phi ho~t dQng tin d\mg khac
Tang cl}ng
1.889.979.574.822
79.000.983.690
2.070.208.448
17.603.627.691
1.988.654.394.651
19. Liiill6 thu§n ti..hOl,ltdQng djch vI}
Nlim 2015
Thu phi djch vI}
Thu dich yt,lthanh toan
Thu dich yt,lngao quy
Thu khac y€ dich yt,l
27.249.298.336
16.140.666.019
1.631.208.451
9.477.423.866
Tilltye'tminh nay ia b6 ph41nIU1Pthdnh cdc Baa caa tai chinh.
Nlim 2014
1.724.968.371.914
111.761.011.265
13.214.346.203
4.153.356.939
1.854.097.086.321
Nam 2014
15.744.774.457
10.592.407.097
934.053.224
4.218.314.136
Trang 35
NGAN HANG THUONG ~I CO PHANouocDAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Niim tal chlnh kit thuc ngay31tilting 12nam 2015
M§u s6: B05ffCTD
Don vi tlnh: Dang Vi?tNam
Chi phi til' hoat dQng djch vI}
Chi dich vu thanh toan
Chi v~ dich vu ngan guy
Chi khac v~ dich vu
Uif(l6) thuh til' hoat dQng djch vI}
20. Uifl6 thuAn til' hoat dQng kinh doanh ngoal h6i
Thu nhap tir hoat d(>ngkinh doanh ngoai h6i
Thutukinh doanh ngoait¢giao ngay
Thutu kinh doanh vang
Thutu chenh lech dcmhgia lai ngoait¢KD
Chi phi hoat d(>ngkinh doanh ngoai h6i
ChivJ kinh doanh ngoait¢giao ngay
Chi vJ kinh doanh vang
Chi ttl chenh lech [tanhgid lai ngoai(¢ KD
Liiil (16)thuAn til' hoat dQng kinh doanh ngolJi hai
21. LiHf16thuAn til' hoat dgng kinh doanh (mua ban) chung khoan d§u tu
Thu nhap til mua ban chirng khoan dau tu
Chi phi v~ mua ban chung khoan dau nr
Chi phi du phong gifim gia ch(mg khoan dau tu
Liiill6 thuAn til' hOlJtdQng mua ban chfrng khoan dAu tu
22. Liiill6 lhuAn til' cae ho~t dgng kinh doanh khac
Thu nh~p tir hO<;ltd(>ngkhac
Chi phi tir hO<;ltd(>ngkhac
Uifl6 thuAn til' cac hOlJtdQng kinh doanh khac
23. Thu nh~p til' gop van, mua c6 phAn.
c6 tfrc nh~n dU'Q'ctrongIi)' til' gop van, mua c6 phAn.
Tit' g6p v6n, dau tu dfii h<;lo
T6ng cQng
Thuye'tminhnayLa be;ph(inhl/pthdnhcac Baa cao telichinh.
25.887.445.984
4.147.301.869
3.171.473.133
18.568.670.982
22.647.156.493
3.078.219.729
3.220.652.896
16.348.283.868
1.361.852.352 (6.902.382.036)
Nam 2015 Nam 2014
200.155.919.623 228.046.526.346
172.807.382.671 /46.552.434.018
396.095.462 187.488.266
26.952.441.490 81.306.604.062
215.661.766.993 228.813.494.375
173.902.146.177 116.227.829.016
2.138.834.570 114.182.879
39.620.786.246 112.471.482.480
(15.505.847.370) F66.968.029)
Nam 2015 Nam 2014
30.366.184.865
10.328.975.705
97.000.910.051
24.220.692.941
20.037.209.160 72.780.217.110
Nam 2015 Nam 2014
23.152.357.002 1.254.002.685
26.594.982.171 6.922.473.468
(3.442.625.169) ==~(5=.6=68=.4=7=0.=7=83=)
Nam 2015 Nam 2014
2.875.000.000
2.875.000.000
3.540.000.000
3.540.000.000
2.875.000.000 3.540.000.000
Trang36
NGAN HANG THUONG M~I copHAN ouocDAN
THUYET MINH BAocAo TAl CHINH
Niim titi chin" kit ttuu: ngity31tilting 12niim 2015
Miu s5: B05rrCTD
24.Chiphiho~tdQng
DUn vi tlnh: Dang Vift Nam
I. Chi nQP thu~ va cac khoan phi, I~ phi
2. Chi phi cho nhan vien
Trong do:
Chi luang va phu cap
Cdc khoan chi dong gop thealuang
Chi tra capChi cong tac xiiMi
3. Chi v~ tai san
Trang d6: Khdu haotai san c6dinh
4. Chi cho hoat dQng quanly cong Y\I
Trong do:
Cong tdc phi
Chi vd cac hoat dong doanthi cua TCTD
5. Chi nQP phi bao hiem, bao to an ti~n gui cua khach hang
6. Chi phi du phong(khong tinh chi phi diephong rui
ro tin dung n9i va ngoai bang; chi phi d~rphong giam
gia chung khodn)
J.Tong cQng
25. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh:
1.LQ'inhu~n truce thu~ TNDN
2. Cac khoan muc di~u chinh thu nh~p chju thu~:
Trir thu nh~p duoc mi~nthueTNDN:
Thu nhdp tir gop v6n. lien doanh. muac6phdn
CQng chi phi khong duQ'c khfru tru khi xac dinh lQ'inhu~n tinh thu~:
3. Thu nh~p chju thu@
4. Chi phi thu~ TNDN tinh tren thu nh~p chiu thu~ky hi~n hanh
5. Di~u chinh chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p Clla cac nam truac vao chiphi thu~ thu nh~p hi~n himhky nay
6. T6ng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
Tlwye't minh ndyId bl}p/t< lnhl/p thiinh cae Bao cao tdi chinh.
Nam 2015 Nam 2014
8.936.647.077 9.087.684.543
263.578.114.468 218.126.243.100
226.534.011.569 184.786.490.981
20.753.976.970 18.718.972.087
1.589.001.472 2.896.575.614
129.769.970.927 117.714.379.112
20.182.020.728 19.412.924.103
222.484.939.226 232.258.150.258
7.254.952.781 4.161.979.538
108.540.000 95.800.000
33.236.174.667 26.985.530.667
658.005.846.365 604.171.987.680
Nam 2015 Nam 2014
6.029.748.345 9.645.322.396
2.875.000.000
2.875.000.000
2.400.000.000
2.400.000.000
3.154.748.345
694.044.636
7.245.322.396
1.593.970.927
694.044.636 1.593.970.927
Trang 37
NGAN HANG TWONG ~ eo pHAN Quae DAN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Miu s6: B05fTCTD
Dan vi tin": Brmg Virt NamNiim ta! chill" kit thuc ngay31thting 12niim 2015
13.497 13.354
240.031 198.140
9,37 10,30~1'~
11,04~
9,93
~Danvi tinh: Tri¢u d6ng H
VII. Thong tin b6 sung mQt s6 khoan muc trlnh bay tren Bao cao hru chuy~n ti~n t~
26. Ti~n va cac khoan nrong duongti~n
Ti@nm~t va cac khoan nrong dirong ti@ntaiquy
31112/2015
285.703.627.650
Ti@ngir! tai NHNN
Ti@ngui tai cac TCTD khac va eho vay cac TCTDkhac (khongkY han vaky han < 3 thang)
Chung khoan e6 thai han thu h6i hoacdao hankhong qua 3 thang ke tu ngay mua
T6ng cQng
1.812.435.183.917
6.036.902.450.952
8.135.041.262.519
VIII. Cac thong tin khac
27. Tinh hinh thu nh~p ciia can bQ,cong nhan vien
I.TAng s6 can bQ, cong nhan vien
II. Thu nh~p ciia can bQ, cong nhan vien
I.T6ng quy luang
2. Ti~n thu6ng
3. Thu nh~p khae
4. T6ng thu nh~p(1+2+3)
5. Ti~n luang blnh quan (d6ng/nguai/thang)
6. Thu nh~p blnh quan (d6ng/nguai/thang)
Nam 2015
2.015
226.534
28. Tinh hlnh th~rc hi~n nghiaVI} vO'iNgan sach Nhil nO'O'c
0110112015
220.380.213.732
840.907.145.366
4.160.705.624.186
5.221.992.983.284
Danvi tinh: Trieu d6ng
Nam 2014
1.495
184.786
Chi tieuPhat sinh trong ky
S6 dO'cu6i kyS6 phai nQp S6 da nQp
1. Thu€ GTGT
2. Thu€ TNDN
3. Cae lo~i thu€ khae
4. Cae kholm phi, l~ phi va caekhoan phai n(\p khae
(42)
(29.319)
393
3.714
694
14.267
3.722
2.000
14.230
(50)
(30.625)
430
H
("-~~
TAng cQng 19.952 (30.245)(28.968) 18.675
29. Lo~i hinh va gia trj tai san th~ ch§p ciia khilch hang
Lo~i tai san dam bao
B~t d9ng san
Bao lanh eua Ngan hang Phat trien Vi~t Nam
Chung khoan eua cae T6 ehue tin dt,mg khae
Chung khoan eua doanh nghi~p
Chung khoan do TCTD khae phAt hanh niem y€t trem SGDCK, TTGDCK
Gia trj d~n31112/2015
32.292.715.755.237
11.000.000.000
30.135.500.000
4.761.277 .282.930
1.143.570.000.000
Tlwyelminh nily ld b{}ph<lnhqp thiinh cdc Bdo cdo tdi chinh.
Gia trj d~n0110112015
15.073.487.071.959
11.000.000.000
68.428.500.000
2.999.810.720.930
303.170.000.000
Trang 38
NGAN HANG THlfONG ~I CO PHAN QUOC DAN
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH
Niim tili chinh kit thtu: ngay31tluing 12nom 2015
M§u sa:BOSffCTD
Bun vi tlnh: B6ng Vift Nam
Loai tai san ctambao
Chung khoan do cac DN phat hanh niern yet tren SGDCK, TTGDCK
Hang h6a, nguyen lieu, nhien lieu, v~t lieu
May moe thi€t bi chuyen dung
Phuong ti~n v~n tai
S6 du ti€ngui, S6 Ti€t kiem bang VND tai TCTD
Yang, S6 du ti€n giri, S6 Tiet kiern bang Ngoai t~ tai TCTD
S6 du ti€n giri, ky phieu, clurng chi ti€n goi bang VND tai NCB
S6 du ti€ngui USD tai NCB
Loai khac
T6ng
30. Nghia VI} nQ'ti~m §n va cac cam k~tdua ra
Chi tieu
Bao lanh yay v6n
Cam k€t giao dich ngoai h6i
Cam Mt mua ngoai t¢
CamMt ban ngoai t¢
Cam Mt giao dich hodn i16i
Cam k€t trong nghiep vu LlC
Cam Mt thanh todn trong nghi¢pv~ UC
Cac bilOlanh khac
Baa tanh thanh toan
Baa tanh thl,fchi¢n h9'Pi16ng
Baa tanh dl,fthdu
Cam kit baa tanh khac
Cae cam k€t khac
T6ng cQng
31. Giao djch vO'icac ben lien quan
Cac giao djeh va s6 du trQng yeu v6i cae ben lien quan trong nam nhu sau:
Ben lien quan M6i quan h~ Tinh ch~t giao djch
C6ng ty AMC Phi qmin 1:9
Tra lai TG
Luang thuang BanT6ng Giam a6e
Luang Ban tciidiutrUc
C6ng ty eon
Ban di~u hanh Ben lien quan
Thu lao Hf>QT, BKS
Thu)'e't minI! nel)' lel b(i ph('inhqp thimh cdc Beioccioteli chinh.
Gia tr] c1~n Gia tr] c1~n
31112/2015 0110112015
983.421.854.000 1.821.792.516.000
4.704.887.891.319 5.678.462.429.791
931.080.747.989 460.367.711.406
5.318.694.080.169 1.079.575.525.315
1.170.196.116.498 3.840.025.499.615
27.664.059.724 1.444.728.000
1.035.457.886.706 604.949.845.021
421.268.836 7.138.307.353
19.945.641.679.024 4.833.879.350.158
72.356.164.122.432 36.783.532.205.548
31112/2015 0110112015
5.341.160.000.000 169.968.000.000
175.120.000.000
109.450.000.000 21.246.000.000
5.056.590.000.000 148.722.000.000
298.837.631.035 66.645.906.614
298.837.631.035 66.645.906.614
2.078.516.803.843 1.051.687.583.180
220.944.578.666 134.466.090.513
337.524.413.831 74.951.825.558
212.592.649.452 38.703.674.875 ~
1.307.455.161.894 803.565.992.234 fI
189.297.000.000 j
7.907.811.434.878 1.288.301.489.794 I"'J;;:
s6 duoPhat sinh tlili31112/2015trong Dam Phai thul (Phai tra)
19.728.165.072 145.479.736.605
249.241.056
11.193.078.148
1.695.000.000
7.333.000.000
Trang 39
NGAN HANG THUONG M~I CO pHAN ouocDAN M~u s5: B05ffCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNHDO'nvi tinh: D6ng Viit NamNiim tai chinh kit thuc ngay31tilling 12niim 2015
32. Ole Sl}'ki~n sau ngay I~p bang can d6i k~ toan
Ban T5ng Giam D6e khang djnh rang khong e6 su kien nao phat sinh sau nien dQ anh huong trong y~u d~n tlnh hlnh tai chinh
cua Ngan hang dn duoc thuyet minh, cong b6 tren Bao cao tai chlnh nay.
33. Muc dQ t~p trung theo khuvue dja Iy cua cac tal san, congnQ'va cackhoan mucngoai bang£)VT: trieu t/6n
T6ng du nQ'cho vay
T6ng ti~n gii'iCac cam k~t tfn
dung
CCTC phal sinh(Tang gia tr] giao
djch theo hQ'p dang)
Kinh doanh va d§u
nr chung khoan
Trong nuoc
Ngoai nuoc
20.816.441 10.046.019,317.826.357,91
22.979,72
2.377.354,43
34. Bao eao bQ ph~n
BQ phan theo linh vue kinh doanh la mQt bQ ph~n e6 thS phan bi~t duge eua Ngan hang tharn gia vao qua trlnh san xu~t ho~e
eung dp san ph~m, dieh Vl}riengIe, mQt nh6rn cae sim ph~m ho~e eac dJchY\l c6 lien quan rna bQ ph~n nay c6 rui ro va Igi ich
kinh t~ khaevai cac bQ ph~n kinh doanh khac.£)VT: tri?u t/6n
HOl;ltdi}ng huy di}ng
va tin dl}ng
HOl;ltdi}ng kinh
doanh ti~n t~ va d§u
tU' chu'ng khoan
HOl;lt di}ng khacTang ci}ng toan ngan
hang
Thu nh~p
Chi phi
Thu nh~p thu§n
Tai san bQpMn
Tai san khong phan b6
T6ng tai san
Ng phai tra bQ ph~
Ng phai tra khong phan b6
T6ng nQ'phai tra
2.246.452.723.506 738.228.175.942
2.020.170.789.223 225.990.742.698
226.281.934.283 512.237.433.244
28.222.954.332.058 11.793.693.024.110
~I
50.401.655.338 3.035.082.554.786......J
52.482.428.155 2.298.643.960.076 1-
TI(2.080.772.817) 736.438.594.710 '(
40.016.647.356.168 1...
8.214.151.419.632.1:11
48.230.798.775.800I.
44.960.077.644.404G
55.493.677.268 ...'..J
45.015.571.321.672If
44.923.755.775.880 36.321.868.524
35. Quan Iy riii ro tai chinh
Cae rui ro tai chinh rna Ngan hang phai chiu bao g6rn rui ro tin dl}ng, rui ro thj trubng va rui ro ho?t d(ing.
35.1 Riii ro tin dl}ng
Rui ro tin dl}ng la rui ro rna rn(>tben tham gia trong rnQt eong Cl,ltai chinh ho~c hgp d6ng, khach Mng khong thl,l'chi~ncae
nghTa Vl}eua minh, dan d€n t6n that v€ tai chfnh. Rui ro tin dl}ng pMt sinhtic ho?t dQng cho vay va bao Hinhduai nhi€u hlnhthfre. .
Ngan hang cling chiu cac rui ro tin dl}ng khac pMt sinhtic cac khoim dAutu vao chfrng khoan ng va cac rui ro khac trong ho?t
dQng giao dich cua Ngan hang ('rui ro giao djch'), bao g6m cac tai san tren danh ml,lCgiao dich khong thuQc v6ncM s6 huu,
cae cong Cl}phai sinh va s6 du thanh toan vai cae d6i tac.
Rui ro tin dl}ng la nli ro 160 nh~t eho ho?t dQng kinh doanh eua Ngan Mng; do d6 Ban lanh d?o quan19 rui ro tin dl,lng eho
Ngan hang rnQt each r~t dn tr<;>ng.Vi~e quanIy va kiSm soat rui ro tin dl}ng dugc t~p trung vao mQt b(>pMn quanIy rui ro tin
dl}ng ehiu trach nhi~m bao eao thubng xuyen eho Ban T5ng Giarn f>6c va nguoi dfrng dAu m6i don vi kinh doanh.
Thuylt minh nelylelbl) phlj.nhqp thdnh cac Baa cao tiii chinh. Trang 40
NGAN HANG THU'ONG ~I CO pHAN ouocDAN M§u s6: B05rrCTD
THUYET MINH BA.OCA.OTAl CHINH
Nom tdi chlnh kit tflue ngay 31tluing 12nom 2015 DUn vi tin": Dang Viii Nam
35.1.1 Doluong riii ro tin dung xac djnh t6n th§t va I~p d\l' phong
(a) Cho vay vabao lanh
Viec do luong rui ro tin dungducc thuc hientruce va trong thai gian eho vay.
Nganhang diixay dung cacmo hlnh h6tro viec dinh luongrui ro tin dung, Cac mo hinhx~p hang va chamdiem naydiroc sudung eho moi danh muc tin dung trong y~u va hinh thanh cosa eho vi~e do luang cac rui ro vi pham thanh toantruce va trong
khi eho yay.
D\I'a tren viec do luang tren, Ngan hang phan loai cac khoan yay va trieh I~p du phong theeQuyetdinh 493/2005/QD-NHNNngay 22 thang 04 nam 2005 va Quyet dinh 18/2007/QD-NHNN ngay 25 thang 04 nam 2007 cua Ngan hang NM mroc d€ doluang va phan loai cac kho!m eho yay va bao lanh nhu dii trinh bay trong Thuy~t minh 2.8 va 2.9.
(b) Chu'ng khoan n9'
Cae kholm dfru tu eua Ngan hang VaGchung khoan nQ'la cae eong e1,lnq do Chinh phu va cac t6 chue tin dt,mgvakinh t~ e6 uytin ph<ithanh. Rui ro tin d\mg duQ'c u6'c tinh thee tUng khoan nQ'C1,lth€ khi Ngan hang danh gia e6 s\l' thayd6i v€ rtii ro tin d1,lngeua ben d6i tae. Cac khofm dfru tu vao cae chUng khoan nay duqc xem 1acach d€ dam bao ho~ch dinh chAt 1uqng tin d\mg t6than va d6ng thai duy tri ngu6n tin d1,lngs~n sang d€ dap Ung yeu cAue§p v6n.
35.1.2 Cac chinh sach ki~m soat va giam thi~u riii ro tin d\lng
Ngiin hang ki€m soat ruiro tin d1,lngbing vi~e ap d1,lngcae h~n muc d6i v6'i cac rtii ro (cho ca rtii ro n9i bang va rui ro ngo~ibang) lien quan d~n tUng khach hang yay v6n, ho~c nh6m khach hang yay v6n thee dung cac quy dinh cua Ngan bang Nhanu6'c Vi~t Nam. Them VaGd6, rui ro tin d\lng cling duQ'cki€m soat thOng qua vi~c ra soat dinhkY cac nh6m Uti san th~ chAp vaphiin tich kha nang tra nq liii va v6n cua cac khaeh hang yay v6n va cac khach hang ti€m nang.Ngiin hang e6 m9t s6 cae ehinh sach va each thUe th\l'c hanh d€ giam thi€u rui ro tin d\lng. Caehthue truy€n th6ng nhAt la n~mgifr cae tai san dam bao cho cac khoan t~m ung v6n, m9t cach thuc ph6 bi~n. Cae lo~i tai san dam bao eho cae khoan eho yay
va Ung tru6'c g6m c6:
- Th~ chAp d6i v6'i cac bAtdQng san la nMa;
_Quy€n d6iv6'i cac tai san ho~t dQng nhu tr1,lsa, may m6c thi~t bi, hang t6n kho, d.e khoan phai thu;
- Quy€n d6i v6'i eac cong Cl,ltai chinh nhu chUng khoan nq va chUng kho{m v6n.
D6i v6'i cae khoan eho yay c6 dam bao, Utisan th~ chApduqc dinh gia m9t cach d9C I~p bai Ngan hang v6i vi~c ap d1,lngcac tYl~ ehi~t khAu el,l th€ d€ xac dinh gia tri co th€ eho yay t6i da. TyI~chi~t khAu eho m6i lo~i tai sim th~ chAp duqc huang d~ntrong Quy~t dinh 493/2005/QD-NHNN ngay 22 thang 4 nam 2005 va Quy~t dinh 18/2007/QD-NHNN ngay 25 thang 04 nam2007 cua Ngan hang Nha nu6c va duQ'cNgan hang di€u chinh cho tUng truang hqp Cl,lth€. Khi gia tri hqp Iy cua cac tai santh~chApbi giam, Ngan hang se yeu cAukhach hang yay v6n phai th~ chApthem tai san d€ duy tri muc dQ an toan d6iv6i rtii ro clla
khoan cho yay.
,(-
(
Rui ro tin dl,lngd6i v6i cac cam k8t chu y~u bao g6m thu tin dl,lng va cac hqp d6ng bao liinh tai chinh co tinh chAt tuang t\I' nhurui ro tin dl,lng d6i v6i cac khoan cho yay. Thu tin d1,lngkern chUng tir va thu tin dl,lng thuang m~i - la cac cam k~t bing vanban cua Ngan hang thay m~t cho khach hang thanh toan cho ben thu ba len d~n s6 ti€n quy dinh thee cacdi€u khoim va di€uki~n e\l th€ - dUQ'edam bao bing chinh hfmg hoa lien quan va do do rui ro th§p han so v6i cae khoiin cho yay tn,rc ti~p. Vi~ephat himh thu tin dl,lng va cac hqp d6ng bao liinh tai chinh duqc th\l'c hi~n thee cae quy trinh danh gia va phe duy~t tin d1,lngnhu d6i v6i cae khoan cho yay va t~m (mg cho khaeh hang trir khi khach hang ky quy 100% eho cac cam k~t co lienquan.
34.2 Rui ro thj tru'o'ng
Rui ro thi trtrang la rui ro rna gia tri hqp 19 eua cac lu6ng ti€n trong tuang lai eua m9t cong C1,ltai chinh se bi~n d9ng theonhfrng thay d6i cua gia thi truemg. Rui ro thj truang pMt sinhtlr tr~ng thairna cua liii suAt, cac san ph§m ti€n t~ va eong Cl,lv6n,tAtca cae san ph§m nay deu chiu tac dQng tir bi~n d9ng tren thj truang noi chung va tUng lo~i thi truang n6i rieng va S\l'thayd6i eua mue d9 bi~n d9ng cua gia thj truang nhu: rui ro liii suAt, rtii ro ti€n t~ va rui ro v€ gia khac.
Thuye'lmil1h I1dy Id bQph4n hqp thiinh cac Bela aia liii chfnh. Trang 41
().::sE
Iii-QM
E~CM-C!IC
'<II.::::....-f")......~C!IC
';.....C!IC.~
.::::c
<~C!IZ
.....<0<:'0
E)~
C
trlC
<<I>..E-o
I I I
oI(")
00I(")
I "<t00N-:...
'"...-:...N.<")........
0000"<t I
~...
~ ~0-. .....0\ No Mr-- "<I:N I(")
o M
'" "<tN "<ton 0t-- 00o Nr-..: 0...
r-- \l;)"<t 00C'! ~- .....\l;) r--
OC!.....
~ ~trl "<tiii r.:... trlQ "<tiii t'i...,
M-
C!IC
'<II.::::....-QC
0(<1>
~
!!=:c.()
C!IC-e.::::~
:cu
V I(") No .....0r-: "<t 0-.I(") N~ ~ ~... -a
olI"lo00
"<t00OC!M--
: ~~ f")_ r.:M M_ M
vi
I I
00 Q
~ ::~ ~- -,..; t'i
oo
I I 0
0"r-
o8oV
ooooso~-
olI"lo00
"<t0000.....--
oV"<I:...N
.c
.5
.co
~e-c::.~o:l2
r--0,.,-o00r--
-e- 0o 0o 0on 0~ ~M
"<tlI"log...M
00 0\l;) 000 0 I
r-..: 0..... I(")0-. "<t..;
No
MQ
I _
0\QQ,..;
... 0
0\o~-
.,
Q......r.:-...t'i
\l;)-...,..;Mf")
t'i...
51
Ieit!'VHJ
i IiiTj
MQ-0\Q
I::I
M,
ilI
l
';.eC!IC
e'<11=on=(~...
E-<
e'<11=on='(~
"='-,=E-<
""" """a- 00r- r-oO ...ta- """\0 """00 ...t
N
NVI
r-OO
I 00
N~
oooooVI
- a-o \0\0 a- I
In ccia- """- """...t
\0o
'(~ C)Il;;: .;0'£,=E-<
r- 000 0a- 000 0a- VI
"" --00Mo I
or--.t:-
QO \0
a ~o ~r- t')
"": --oo
I 0
oo
"""
- Ma- r-""" - .00 00""" VIVI
""" VI00 ~a- MN r--:N a-VI 00N ...t
1)1)
='<11.c....-='(~
t:;l
oooooMN
r--e-• r-....QOQO
r.:
\0 VI\0 M00 M
'" -.0a- a-M VIN 00
Iii....oM
e..:=-oC)Il
='<11.c....-o;.,
,0::1)1)
=';.....1)1)c"'".cc
(0::C)Il
Z0::.=.......
'(0::
=til
!!
o r- \000 0 0M a- r-000N """ \0N 00 """
N
""" VI\0 -- \0o -.000 r-N """-.0
\0 a-o -a- '"'":0\ -o a-M a-N
r- M CI'IN on \0- .... -_; M M- .... ...,.-e- r-- t')
..-i r.:
or> 0 """MVI '" N M00 or> ~ t')o r--: M ...,:N """ \0 onC! .......(f") ~__ V"l"'" -
• I
o...;;.......
"0::....
.-u
M
"""r- I
00or-
~I r-
oOor--
..ct:
1:Sl:s
.@til
:rg...""u·ro>
"'"i£-i1HIi[HI1I~
.c=(~.c
I~:E
0\ "" t- N '<:I' r- .... t-' 0\ on \0 \0
0\ 0\ "" ..... \0 N t"l \0 N Q'I MI
t"lV) ~ 00 I \0 ~ I I I on \0 I 0\ I I I ~ I QC) r-- r-O 0\ 0 N M M ~ 0 ..... M r-: r-:r-- on r-- o 00 \0 on 0 0 ..,. ..,.
CD N ..... t; 0\ N ..., C"! M N M
C ..... f"i "" f"i«eE-
... ..... ..... t"l N M 0 ~0 t- r- O 0 e--.... '<:I' I ~ I I I I I I I "'! I 0\ I I I I Q'I ~ I ~
..c .-,,::.:"C ..... M .... -(C>. 'tI... >.';. ::I
t:r~ ...C ~.
~'tIU
(.... ..... .... - ....... "" I
t"lI I I
t"lI
t"l
C ._ M I I I I I I I I t"l I I I I I "'! t"l
'~t~-.0 ~ \0 ~
CD >.C ::I.~t:r... ....;::. Q.
... =.... -eG
t~O r- \0 t"l N \0 QC) on on
"" e- ... onI
on onI
on'0 N I -: I I I I I I I ~ I ..... I I I ... M M
>. ..... ... ,...; ,..;::It:r...Q•
='0~;;J
"'"";0 Q'I "" Q'I N ..,. r-- on N N on 0 0
N 0\ 00 ..... \0 IN ....
I.....
I IN
It"l QC)
IQC)
'tI ~ 0\ \0 I \0 0 I I ~ on 0\ I ~ QC) \0 \0
>. "" 0\ r-: N M M ~ 00 ..... ~ Q\ Q\::I \0 V) \0 0 00 \0 ..., I~ 0 t"l t"l
t:r N ..... t; Q'I N ~ M M M
!.I..... t"l f"i
c·;:,'C I~Vl;;J
I,__ I I*
u I'-'
.~u :f2 I.~ !
:f2 ..c
=..c :a=
u 0
:a ...,__ u u ~ :2!.,. ~
..., t)- ::lu :f2 = :E
I'0:1 C C
:f2.~ Q .", u<I) E- o Q
I~~5 u :f2 E-u E E- u U ::I
I.~ul ~
..., ,g '0:1 E- .=u ;::l u~
..c !
""'(0:1 U .0:1"0 oQ... .5 "" ... ... II>
-t> ..., .c C ... .c 0 CDI,Q!:l (,) .~ '::1
C ~C
J,__<I) ..c
~
C .c .c = ';.,__ 'en CD 'en u ... CD ~-«I !.,. ,__ '0 c
• >-. ... * C E1 = ,Q.c :ca ." :0; = CD
;::l 0 .c '-' <0 ~'
0" Z .c '::1 Z t>Il .c ...c ';. =.c fii fii, "0 ;::s -0:1 ;;;....., , t>Il u 0- * * .... ..c .fii 0- 'bi) 0'-' '-' ... 'E .<0:1 ;0· CD ;;;.
I "On .a .~ 0 .c .c .<~ .c "0 ...... "0 .:: t>Il E CO = .c = '0 ... = = =:; ,__ >-. u
u .c .c .c .fii -«I !.,. ...c ~ .c :a '0:1u U .~<or (C>. (C>.
0:1- '~. ;::s "0 >- 'l~...,
.D = C u .c .<~ ... u -s 'B :f2 ... ... ... ...,~ :;;: !:l u ... = = =
t>Il :6 :~ "0 ... ..: ..., ,~ ~.>-.
t>Il .c ... ~ >-. >-. ;::l ;; ~~ ....C> ,( ...C C t>Il C (,) C ;::l = :f2 c ... .;::l '<0:1 t)-
O" '''::; '''::;
"" '«I ;::l. '«I '0:1 .<0:1 :.0' .... .... 0:1 '" ;::l- 'bi) C .c... '~. 0 u .c 0 "0 '" .. .;::l ';::l u 0: ,g Co :; :; I:;
t>Il:f2 -'" :f2 '<0 -0 ... u u .c .fii
::IKJ' ._ C t>Il d u u :; ;; :~I:~t>Il b C u o· ..c ..c ..c
= .0:1 C >-. E- C 0 ;Z ... .......(... E' .~ ... t>Il <0 ~ t>Il '<0
=1 C
<0 :§ .0:1:f2
.0:1
'';: .~ ... ..c .c ... CD ~I~'" C u ~i·5 .0:1 .~ CD Cou CD c
d <I) til
:c :; ci c '!:l ,g 0. c ci c u c -til u c = ~. 0:. ~..~~..~~ .<1.) .c .c .c '0 :«j :«j '(0 Qo ,<Q,) ,(11) ..., "'0 .c .~ ·,0 0<0 ... ... ...
U po.. E-IE- E= U u u u 0 E- E- E- ;Z E= E= u > c. U > E- po.. E- po..
on...oM
SI~CM...CDC.~
..c....
..,..CD=~'"
,u!eI
K.;
;,
'II
:>
C(0:CD;z~
'::1...ocCDc
<C....",...c
.",II>
:;.......~...>..",,Q
.c=:s
.c.... >.<~'tI
c::l E:E-~U
E- ..-- <,...lI'l ~0QQ
~~<o .<<::>'" ¢l::I
,,0: ::s~ <,...
~~,:::.:::.;:.
~¢l
lI'l-0N
e'0:=-001)
='0:.:....-0;...
.0:01)
=';.....c::lZ;;;..01)
=0:
'"t~O'0;...00'SJ9'::I'0'........=.,...
'';:::
0:'.£0....:....01)
=Z .0:
<<(.:
== =Q '0:
U Z 01)
-0 '..... Z
==0:
;;;l '::I
0 U "'l <J...... b·
Z~ =..... ~,« ,< E:
01)
=::r: ~ '<::I '0
Q.. ::: <J
0 ~ .0:
"0 ...... ...u ,< ~ ='0:- U '<::I '"«. .::: ;;~ 0 .... ....
...... <J,< ....,'<'I
{J .6' <J
z ~ ;...
0e(J • 0:
:::: ::: ..Q
;:- <J .:::r: Z ';:': =..... ~ ·CE-
~ '(~....;...
{J ""= ''''Z ~ .::: '0
.« ,~ ,S :g::r: .:::~ <J "0
Z ~ ;S 01)
<-oct: === E: '0::
(J~
Z ~
0 -o 00 N -o N ~ "<t N IC 00 00IC l- N M - I- 00 IC - I- 0 0- 0 If"\ ,
'0 N I I I 0\ "'"I - , I I If"\ I IC 00 I 00
\C) ..,f \C) .- cci 0\ ~ .- I"i .-i M M
"'" -o N I- 00 M ~ <"l ~ Q 001) N - N ~ N N ~ Ol ~ ~= - M .- -..0E-
<J0\ If"\ "'" r-- I- r- I-
I- "<t N - -'0: N ,If"\ I I I I I I , 00 I I , I I 00 I 00.: ._
..::.:::t<O
'....'0.... ;...';. ::I
0 0'OI)<J= e-<J ='0: '0U
'.... 00 "'" M "'" "'" "'".... "<t 00 ~ ~ ~
= ~ I I , I N I I , ""! I I I , I , I I ~ , ~..(~ .~O .- .,.; IC ~ ~;~01) ;...
= ::I.0: 0'... <J'C' 9'.... ::I'0: '0
c:s
.;;; I~ "<t N If"\ "'" 0\ ~ ~I
M ~ "<t "'" 00 00
'0 -o I I , I , , I r- I 0\ I , I , 0\ t-; , t-;;... I"i M - -::I
I
0'<Jb·
=='0
I~;:lf;I;l
I It~O If"\ '.cl 0\ N N 0 ~ N 00 0 ~ ~
M I- "<t M <"l I- 0\ - 0 N l- t--
'0 I- 0 "'"!,
'0 ~ I I I 0\ lI'l I N, I , If"\ I I- 00 I 00
;... ..,f ..,f M - N 0\ ~ 0 I"i M .-i .-i::I "<t '.cl N I- 00 M N M ~ 0\ 0\
0' N - N ~ N M ~ 0\ N M
<J - M - -'b·
='0c::l00;:l
II
1
I II!
I
II
II III 1 I I
I I I IIIf I
I !u
""I
-0: :fi:fi .:
= I
i..c:: ::a I
I = u 8::a :~ :;;
I --- u u* :5 ,oj I!:l.
... ,.._..
:fi = ::Iu
1 :~.a :c.
-0:I :fi Cl U
I E- o Cl
ICl '.is ~ :fi E-f-< u E! u u ;:su "" U -0: f-< '0
If-< u ::I -oj U
~.: b.O
.oj-,oj U -0:
U U ... "0 -oj ... ;.. .'\:) =I
'I!:l-0: = .5 ;.. '" '0:
!:lu ..c:: .oj ..c:: 0 .= b.O
..Q
= ~ ---I·E '" .c
~= ..c:: .: = ';.
* '" OJ) .b 'r;; u <J 01) '0:I-~ I~ 0-0: ;.. '-" I ._
* = E = ..Q..c:: -0: ~I~ ~ '0' '" :;; = '0:
b.O
Z 0 ..= ..c:: '::1 Z b.O ..c:: '>1 ';. =..c:: a 0. :':1 .: = 0. ::I ""..Q
-0: bIl U t.., I !,..,I ~. <J -E! .0: "0: '@J ~o· 0<0'
;"0 = .0: 0 ..c:: -,oj ..c:: '0 .0: 01)
I
.0: ;.. -0 = bill !:l .- co = ..c:: = '0 i ... = = =u ~ ~..c:: ..c:: :a c: ~ ~cd-oj :!!..- '<0 ..c:: :a ~ u U • 0: <.... '.... '....
0:. '§. -0: ::I -0 ;;;.. u 13 '0: .... .... ......0 ,§ = u ;.. ;.. u -5 :fi ...
:.Q ..c:: .,0: !:l U-0: .... = = =:.§ ..c:: '0 ... ..= .... .0: ..c:: :.§ I;>'
bIl bIl :6 -0: ... ;.. ..>:: ;>,~(~ ::I ;; -'... -'... .,...
= = bIl = u .a ::I = :fi = '::1 I!:l. 0' :.-: :.-: :.-:_'" -oj ::> "" -,'" :';:;' '0:: '0: '" o:s ::> '@J = .:;.. '§. bIl 0 u ..c:: 0 '0 '0 '" ... '::1 .::1 U t): .a -~ 0. :; :; :;
:fi ..><: :fi' "gl-'~.... u u ..c::... = bIl U ;; bIl !:: u b· .: .: .c
::I = .",. :6 .0: = ;>, E- ;; :5 :5 = .a 0 z .... .... ....'... E ;.. bIl
'81 ~bIl = '0 :a .c -0:
'';::: '0: bIl ;.. .", .oj .c bO bO ... ..c:: ..><: ;.. 01) b.O t>.O
'" ",. = = s:;:I.. .~ '"01) c.. u b.O = = =:c; c: '" -!:l u 0 -!:l c = c: u c: ~ u c: = 0:. 0::. 0:.
.<:'1 .(0 .(0 ,(0 ..c:: "" ..c:: ..c:: '0 _«$ ~(;; 1(0 0- "<1.> -'<I.> ,til -'0 ..c -til "0 '<0 ... ... to.
U E- E= E= E= u u u U Olf-< E- E- Z E= E= u ;;;.. 0.- U ;;;.. E- E- E- E-
f"I:...;
H~HHj
/~:.~~\
A
0 /...:2 .~bIl
~=-0
..c::0.!:l.
-0!:l-0"0
Ul
E· '0
bO
~..0bIlc:'0.c..>::;>,
.0:
=u::I.
Ec:.",0
..c:::>G
*''-'
ellF·0
==......
c.~o.c~.cc~;:o..
ellc.",..c
l{)...<::>N
,til Eell )~Z c
N...'"';::1
o ell..c cc .":0' ;:;>., ...
6- t'}
......"ellc.=.....cc~c~..c:qE'0.cc
o.",oo.,-s
o01.c....ellC.....cc,"ell:z
-.:t .,., N - 0\ r- \0 ... l{) Q() \0 0 .... r-- r- N N0 ..... 0 .... \0 0 ... QO -.:t ... .,., Q() 0'\ r- I:- ...r-: .... ~ 0 0 'Ol: 0 ~ .,., ~ 0\ 0\ 0 .... 0 CX! 0 ... l{) .....,., N - ... -.0 ..... 00 ..... M 0 -.0 00 ..... 0 ..0 ori r..:
ell Q() ... N ..... .... N \0 Q() I:- 0'\ ..... - 0 \0 ... l{)
C N CX! .... .... 0 0'\ ... ..... ..,. 0\ 0 - N \0 0 ..,."0 - ..0 0 0 _.; r..: 00 0\ ..t- ori ..;E- N ... ..,. ..... ..,.
I
N 0'\ r-- \0 Q() N Q() .... 0\ ... ...E
N ... \0 0 -.:t \0 0 00 Q() QO QO0 0 0 0 N 0 ~ .,., N 0\ 0 0 .,., 0 CX! 1 N \Q N
)~ ..t- ..0 ..... 00 M 00 ..... vi r..: oric N -.:t N \0 \Q N - \Q <::> l{)... .... -e- 0'\ ... 0\ ... ... \Q 0\ <::>
c 0\ 0\ _.; Q - ...: c\'01 N .....E-
ell.-
C 0 Q() 0 .... M Q() QO \Q
'(OS 0 N 0 - ..,. r-0 0 0
t-- t')
.c 0 0 ~ 0 1 - 0 0 0 .... l{) 1 0 ~ 0 \Q ...
... .,., N 0 00 ori .,., ori Q
N r- 0'\ .,., M.,., l{) t'}... Q() ... ... Q() QO t-:
0 N ..; ..t- ...,f. C\Q<::>.=E-
r- l{).-
0 Q() ..... ... 00 t'}
ell 0 00 0 0\ 00 ..... M ~C 0 0 0 0 1 C"l 0 I 0 0\ ... -.:t 0 .... 0 0 0 I 0)
C ." 0 -.0 Q ..t- vi c\". .c ..... g..c .... -.:t 0 .,., <::> .... \0 <::>
ell \Q..... ..,. ... -.:t "! ~
c 0N M 00 QO \Q
0....... t'}
E- .:sE-
ell 0 .,., ..... QO I,... .... 0 0 QO SC 0 N 0 M .,., \0 .... 0\ .... M
~ 0 0 0 0 0 .,., 0 1 I r- M 0'\ 0 ..... 0 0 'Ol: QO \0
.c 0 r..: 0\ r..: 0\ N ... ..; ..0.... \0 .... - M 0 ..... N \Q t'}
t'} ~ CX! l{) r- 'Ol: ... \0
0 - - ..; N .,., 00 ...,f.... .....• :sE-
00 <::>.-
-.:t .,., N .,., 0 ..... 0\ \0 0'\ 0 r- ...ell 0 ..... 0 r- 0
1-.:t l{) 0
0N .,.,
0.,., 0'\ ..,. QO
r- .... 0'\ 0 0 - 0 1 r- 0\ .,., ..,. 0 \0 r- ..,. ..,.C vi N ..0 vi 0 r..: r..: ..0 ..t- oO 00 00 0.".c 00 - .... .,., .,., 0'\ ..,. ..... .,., r- l:- t'}
.... N CX! \0 0\ -.:t N ..,. ... ... - ..,. <::>... - ..t- N r..: r..: r..: ..t- ...: ...,f.
c... - M .....
'<Q>'i:)
ell 0 I 0 0 0 0 1 0 0 I I 1 0 1 0 0 0 0 0
C.~.c....t'}
C"Q>
C 'i:)"..c~= N M N
0 ell 0 0 00
0 0 0 1<::>
0 0 0 0 0 0 1<::>
C0
I0 - ... 1 ...
~ 0\ c\ c\;: 0 <::> <::>
~ ~ ~t'} I - ... ...c
I<Q>..E-
.- 0!.., .",
.g ~
.c .c~ c
I..c :c
Ec 0
:c ~ :2,..... 0 ....* :rg 0,..... C :::I
I0 c .a :.c""~ .", u
(/) 0
~0 :§ ~I E- o E .g .g u
I~u "" E-f--o 0 ::s ~ 0
~"".,'" ""0 > <0 0
~> >
""0 ..c ,a f--o .c 0 ell
~ C (/) U C .c cC ,..... 'Vi ell f--o 'Vi u ·0
"" > !.., ,..... z i..
.;>.,..c :;; !.., c 0 :;; I C:::I 0 ..c '0- ""
.",
cr Z .c c ..c ,..... ,..... a, <0 0 > t>Il ..c "" I~0.. .a 0.. ::s.", t>Il <.) '" * !.., ... 'E ':::1 ,,'" 'So<0 .a "" 0 ..c ._.. ..c .,'" ..c ..c .c <0
0 > -0 C t>Il E ~ III _......~ 0.. ..s 0
-0
.c :c c ..c 0 0
"', '§. .c .", ::s -0 "" !.., ..c 0 ..c "" "" ." .c.0 c c 0 .c .,'" > > c .", 0 -s .1:)
~.. C
:.;;: E 0 .... .... ",'" :5 <0 .c "" :c ~ :5t>Il t>Il :6 .c .", > ..... ~c~ :; .cc C t>Il C 0 C ::s c ~ C U ';:1 t:>- ...."" "" ::J. "" "" .,'" :.0' .~." '" '" ;:I. 'So c .c> '~. 0 <.) :ti 0 <0 II> .. ';:1 'E ';:1 0 0: c.. .c
t>Il~ ~ '<0 -0 .... 0 0 !:l -a c c
..r .§ t>Il c" 0 U :; ~t>Il .", o· 'Q>
= "", :6 c ~ E- ." :~ :~ c 0 :z .c<Q> E > t>Il '0 t>Il '<0 C .a '0 ~ "" ~ ....''::: t>Il
.5 0 > c > ·to ell.c > 0 .c ell
c c· (/) (/) c.. !.I
:.c c 0 0 '!:l c.. C c c c 0 c .(;j 0 = .=·<0 '<0,.<0 .c "" .c .c '0 :<;j ~ "0 o· .<4) ·<0 ·'0 .", "0 .c .", ,,0
u f= f= f= u u u u CJ f--o f--o E- :z f= f= f= u > 0. U E- ::;
~c
)
NGAN HANG THUONG ~I COpHAN QUOC DAN MAu s6:B05ffCTD
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Nam tili chtnh kit thuc ngily31thdng 12nam 2015 DUnvi tinh: D6ng Vift Nam
35. Quan Iy riii ro tai chinh (ti~p theo)
35.3 Gia trj hQ'p Iy ciia cac tai san tai chinh vacong nQ'tai chfnh
Cac tai san tai chinh va cong no tai chlnh cua Ngan hang dang duoc ghi nh~n theo nguyen t~e gia g6e trir di cac khoan duphong giam gia tai san. Do v~y, gia tri ghi s6 cua cac tai san tai ehinh va cong no tai ehinhcuaNgan hang e6 th~ e6 cac khac
bietd6i voi gia tri hop Iy cua chung.
Hien tai, Ngan hang chua thuc hien xacdinh gill tri hop Iy cua tAt ca cac tai san tai ehinh va cong no tai ehfnh eua minh. Ngan
hang se th1!e hi~n vi~e trinh bay gia tri hqply eua tai san tai ehinh va eong nq tai ehlnhkhi e6 eae huangd~nehi ti€t eua eaeccy
quan quanIY.
NguOi I~p bang Quy~O K€ toaD trui'mg
Ha Thj Hi~u
Thllyet minh nay Labi} phq.n Ill.'p flu/nh cae Belo CclO tdi chinh. Trang 48