vastag lászló _Üzleti_ terv

8/3/2019 Vastag Lszl _zleti_ terv

1/36

Vastag Lszl : ZLETI TERV AZ TLETEKTL A KIDOLGOZSIG

Vastag Lszl: ZLETI TERV

Valjban mi is a terv ?A terv a te elkpzelseidrl, cljaidrl szl, melyet paprra vetsz azrt, hogy tkzbenellenrizhesd annak megvalsulst s esetleg mdostsd annak rdekben, hogy mg azesetleg megvltozott krlmnyek s felttelek mellett is megvalsuljanak.Amikor tervet ksztesz te vagy a vllalkoz, aki jtszadozol a mi lenne, haelkpzelseivel, de te vagy a menedzser aki a problmkra koncentrl s mindent a helyreszeretne rakni, s ha te vagy a szakember is, akkor arra is gondolnod kell, hogy neked kellmindezt hamarosan megvalstani.Egyszer szavakkal lve te vagy egy szemlyben aki lmodik, aki idegeskedik s krdzik isa dolgokon.A gazdasgban a terveket ltalban zleti tervnek nevezzk. Mi is az zleti terv ?Az zleti terv a vllalati kockzat kezelsnek egyik eszkze s egy j tletmegvalsthatsgnak vizsglata. Szpen hangzik, tudom, de mg mindig bonyolult s nem

egszen rthet, ezrt a kvetkezkben megprblok a lehet legegyszerbb mdonvgigvezetni egy zleti tervet, melyet brmikor elkszthetsz nmagadnak, ha nem msrt,akkor csak azrt, hogy megbizonyosodj arrl a tnyrl, hogy a dolgok a rendes kerkvgsbanmozognak.

Na, de fogjunk hozz !

Amennyiben hivatalos zleti tervet ksztnk, azt mindig a vllalkozs alapadatainakismertetsvel kezdjk:- A vllalkozs neve, cme, adatai (adszm, KSH-szm);- Szkhely, telephely;

- Alaptsi v;- Tulajdonosi viszony (trsasgi forma); A tulajdonosok neve, cme;- Szmlavezet bank s szmlaszm;- A vllalkozs egyb jellemz adatai; A vllalkozs mkdsi kre.Esetleg:- A finanszrozsi igny jelzse;

- Az adatok bizalmas kezelsre vonatkoz informcik.

Erre viszont bels clokat szolgl zleti terv esetn nincs szksg.Az zleti terv alappillrt kpezi mindig a jelenlegi llapot felmrse.Hol tartunk most ?

Ha most szeretnl vllalkozsba fogni akkor is felmrheted, hogy mivel rendelkezel:

1. Egy pletrsz, melyet talakthatok zleti tevkenysg vgzsre2. Egy szmtgp nyomtatval3. 100.000,00 EUR kszpnzzel4. 50.000,00 EUR llami tmogats, mint j vllalkoz5. stb.ah, mondta Bachs mg ami gy els nekifutsra eszedbe sem jut.

Amennyiben mr vllalkoz vagy, akkor viszont nzzk sorjban:- elszr is a knyveldtl elkred a kvetkez adatokat / kb. 20 adat nem sok / :


2/36


rdemes megnzni az elz vek hasonl adatait is.Vizsgljuk meg az eredmny mrlegnket is:

Kt semmit mond tblzat, szraz szmjegyek keretbe szortva, de ha vals adatokat rejteneknmagukban, akkor igen sokat megtudhatunk bellk.Kezdjk az eszkzkkel s azok forrsaival. Mi az, hogy eszkz ?Eszkzk a gpek, berendezsek, plet, egy polc, a szmtgp, rasztal stb.. Ezek azlland eszkzeink, melyek a vllalkozs folyamatban elhasznldnak, kopnak, szakszerenmondva amortizldnak.Eszkzk kategrijba tartozik raktrkszletnk, legyen az nyersanyag, ksztermk, vagykereskedelmi ru, de ide tartozik a kszpnz (folyszmln) s a vevk tartozsa, amelyszintn a mi pnznk lesz egyszer, amikor majd fizetnek neknk. Ezek a forg eszkzk.

s akkor mi a klnbsg az lland s forg eszkzk kztt ?


3/36


Az lland eszkzk lland jelleggel rszei vllalkozsunknak, a gpeken termelnk, aszken lnk, a szmtgpen levelet kldnk s tjkozdunk, esetleg knyvelnk, s attlfggen, hogy milyen intenzitssal dolgozunk, azok arnyos temben amortizldnak,elkopnak, tnkre mennek, mg akkor is, ha folyamatosan javtjuk ket. De amennyiben nemhasznljuk ki ket 100%-ban, akkor is fenn ll a veszlye annak, hogy elavulnak.

Rviden, ezeket az eszkzket megvsroltuk, meg vannak, s csak rajtunk mlik, hogyhasznljuk ket, vagy sem.A forg eszkzk viszont lland mozgsban lv eszkzeink, melyek nagysgatevkenysgenknt eltr, de fgg az adott piaci krlmnyektl is amelyek kzepettemkdtetjk vllalkozsunkat, de legfkppen vllalkozsunk tevkenysgnek intenzitsttkrzi..Amennyiben vevink minden ignyeit azonnal ki szeretnnk elgteni azonnal, akkor nagyobbksztermk illetve ru tartalkra, nagyobb raktrkszletre van szksgnk. Deraktrkszletnk megnhet akkor is, amennyiben lelassul az elads valamilyen oknl fogva.Mindenesetre raktrkszletnk minden nagyobb eltrse az optimlis raktrkszletnl

bizonyos intzkedsek folyamatt eredmnyezi. Ebben a raktrkszletben a mi pnznk ll, s

ezrt clunk, hogy minl kisebb raktrkszlettel meg tudjuk oldani vllalatunk folyamatos szkkenmentes mkdst.Forg eszkznk llandan forog a PNZ NYERSANYAG RU VEVK - PNZtengelyen s neknk kell szablyoznunk beszerzsi s eladsi politiknkkal annak struktrjt.A pnz, amely a szmlnkon ll, nem profitl. A raktrkszlet biztonsgot nyjt az inflcistnyezkkel szemben, de ll s nem profitl, a vevknl lv tl sok pnz viszont nveli a

bizonytalansgot. gy j, ha folyamatosan mozgsban van forg eszkznk, mivel annyiszorprofitl, ahnyszor megfordtjuk.Minden eszkznek van forrsa, valaki pnze benne van. Ne feledd, semmi sincs ingyen, amitingyen kapsz, azt elvettk valakitl.Az eszkzeinket jelen esetben sajt befektetsi tknkbl, vevink ellegeibl, rvid lejrathitelbl s a szlltinknak nem kifizetett pnzbl finanszroztuk. Ebbl rgtn lthatjuk,hogy vals raktrkszletnk csak 2000,00 EUR, mivel a tbbi rut mr kifizettk neknkelre, csak mi mg nem szlltottuk azt le.Vizsgljunk meg egy pr mutat szmot, amely teljesebb kpet nyjt vllalkozsunk valdillapotrl:

Likvidits ellenrzse:

Forg eszkzk / Rvidlejrat ktelezettsgek =Likviditsi mutat

Forg eszkzk : raktrkszlet: 32.000,00kszpnz : 6.000,00vevk tartozsa: 5.000,00

sszesen: 43.000,00 EUR

Rvidlejrat ktelezettsgek: Hitel : 10.000,00Elleg: 30.000,00Szlltk: 16.000,00Egyb: 3.000,00

sszesen: 59.000,00 EUR

Likviditsi mutat: 43.000,00 / 59.000,00 = 0,73 amely kisebb mint 1, ami azt jelenti, hogynagyobbak a ktelezettsgeink, mint a rendelkezsre ll forg eszkznk. gyelni kell a


4/36


kifizetsek s megfizettetsek hatridejre, mert likviditsi gondjaink addhatnak akzeljvben / rdemes rszletesen is elemezni /.

Vals nett forg eszkzk :

Mutat szm = Forg eszkzk Rvidlejrat ktelezettsgek =49.000,00 59.000,00 = -6000,00 EUR

ami azt jelenti, hogy 6000,00 EUR forg eszkz hinyunk van, melyet gy orvosolhatunk,hogy megvalstott profitunkat forg eszkzbe fektetjk a kzeljvben, vagy jabb tktvonunk be vllalkozsunkba.

Pnzgyi biztonsg :

Mutat szm = Tke / Forrsok = 45.000,00 / 104.000,00 = 0,44amely arra a kvetkeztetsre utal, hogy forrsaink nincsenek lefedve tkvel. Ez a mutat

szm akkor pozitv, amennyiben nagyobb mint 0,5 , mivel ha attl kisebb, akkor az aztjelenti, hogy tbb az adssgunk, mint amennyi pnzt befektettnk vllalkozsunkba. Kezdvllalkozsoknl ez gyakran megesik, de hosszabb tvon, pnzgyi biztonsgunkmegrzsnek rdekben ajnlatos tkvel lefedni ktelezettsgeinket, vagy cskkenteniazokat.

Az eszkzk forgs szmnak megllaptsa :

Mutat szm = sszbevtel / Forg eszkzk = 120.000,00 / 43.000,00 = 2,79 ami azt jelenti,hogy forg eszkzeink a PNZ NYERSANYAG RU VEVK PNZ tengelyenhromszor sem fordulnak meg, s tlagban minden forgs alkalmval 8.000 / 2,79 = 2.867,00EUR brutt profitot termelnek. Ez a mutatszm ajnlatos, hogy nagyobb legyen 3-nl, degazdasgi gazatonknt klnbz. Pldul a mezgazdasgban bzt egy vben csakegyszer vethetnk s arathatunk, de a haj iparban egy haj ellltsa tbb vbe is telhet,amely szksgszeren meghatrozza az eszkzk forgs szmt is.De egy keresked, amennyiben gyes s megnveli a forgsszmot 3-rl ngyre, akkor jelen

pldnkban, ves szinten nem brutt 8.000,00 EUR t profitl, hanem 4 x 2.867,00 =11.468,00 EUR-t . Tudom, knny gy szorozgatni, de elgondolkodtat !

Rentabilits vagy jvedelmezsg megllaptsa :

Mutat szm = brutt eredmny (osztalk) / forrsok = 8000,00 / 104.000,00 = 7,69 %amely nem rossz eredmny, de akkor igazn j, ha 10% felett van .

Gazdasgossg :

Mutat szm = sszes bevtel / sszes kiads = 120.000,00 / 112.000,00 = 1,07 amely mivelnagyobb, mint 1, elfogadhat eredmny.

Az lland eszkzk fedettsge sajt tkvel :

Mutat szm = Tke / lland eszkzk = 41.000,00 / 61.000,00 = 0,74 amely

bizonytalansg kpt tkrzi vissza, mivel a gpeket, berendezseket s egyb llandeszkznket nem a sajt pnznkbl vettnk, esetleg a forg tke krra vsroltuk azokat.


5/36


A mutat szm akkor mutat pozitv llst, amennyiben nagyobb mint 1.

Az lland eszkzk s a raktrkszlet fedettsge hosszlejrati forrsokkal :

Mutat szm = Tke + Hossz lejrat ktelezettsgek / lland eszkzk + raktr kszlet =

45.000,00 + 0 / 61.000,00 + 32.000,00 = 0,48 amely akkor jelent hossz tv biztonsgot,amennyiben megkzeltleg az egyhez kzelt.

Ezek apr szmtsok s elemzsek, melyekbl sok hasznos kvetkeztetst vonhatunk leeredmnyessgnkrl s jelen helyzetnkrl. Minden ami rossz s bizonytalan, azon elbbutbb vltoztatnunk kell.

Nem rt, amennyiben sszehasonltjuk az elmlt 10 v termelst, eladst s profitabilitstis, hiszen elemezhetjk, hogy vllalkozsunk nveked, cskken vagy stagnl fzisbanvan-e.

Lssunk egy ilyen grafikont, s elemezzk azt:

O - amikor azt hittk, hogy nagyon jl megy, mindenki dicsrt minket, s kzben hanyatlottvllalkozsunk.O amikor jtsokat vezettnk be, s az a pillanat, amikor ne adjuk el vletlenl semvllalkozsunkat.O s O kztt a fejlesztsi idszak.

Ez csak egy plda, de sajt diagramunkon is tallkozni fogunk hasonl fzisokkal. rdemesmegnzni s elemezni, hogy mely dntseink jrultak hozz vllalkozsunk ersdshez smelyek azok, melyek nem igazoltk elvrsainkat az elmlt idszakban.

Ezutn kvetkezik a piaci krlmnyek s eredmnyek elemzse.

Kezdjk a bevtelek elemzsvel.


6/36


Folytassuk a piac fldrajzi elemzsvel:

A legfontosabb vevk elemezse:

A legfontosabb szlltk:

Tekintettel, hogy vllalkozsunk a klfldi konkurencihoz viszonytva jelentktelen, a hazaipiacon jelen lv piaci viszonyokat s helyzetet elemezzk:


7/36


Termszetesen egy rvid SWOT elemzs mindig segt zleti tervnk elksztsben :


8/36


Ezek utn ttekinthetjk eladsunk lgkrt, amelyrl mg ha azt hisszk, hogy minden alegnagyobb rendben van, akkor is tallunk apr rendellenessgeket, melyek kikszblsecsakis nveli vllalkozsunk tekintlyt s perspektvit.

Amennyiben zleti tervnk kls ignyeknek kell, hogy megfeleljen...pnzt, hitelt akarunkkapni, akkor termszetesen kiemeljk legnagyobb sikereinket. Pldul a legjobb klfldivsrlnkkal trtn zleti kapcsolatunkrl is runk, vagy ha cscsminsg gpeink vannak,akkor azokat rszletesen bemutatjuk...a gyengbb pontjainkrl viszont csak emltsttesznk...annyit, olyan formban, ahogyan krik tlnk...lttl te mr csnya menyasszonyt ?...mert n mg nem.

Ne feledjk el a kvetkez tnyt sem : 1920-krl mondta egy angol pnzgyminiszter,hogyreklm nlkl eddig mg csak a pnzverdben sikerlt pnzt csinlni.

Most mr tudjuk, hogy hol tartunk. Kezddhet a hibk kikszrlse s az j tletek paprravetse.


9/36


Elemeztk jelen helyzetnket a piacon, pnzgyi s egyb lehetsgeinket s korltainkatsmost mindezek figyelembevtelvel, hozzfoghatunk zleti tervnk tmrebb rsznekmegrshoz .Eltte egy picit gondolkodjunk el, elemezzk nmagunkat is, sajt gondolatmenetnket, mertlehet sok pnznk, sok gpnk, berendezsnk, de ne feledjk, hogy mindennek a mozgat

rugja az ember, nlkle nem termelnek a gpek, nem forog a pnz.A vllalkozs magjt egy dinamikus folyamat alkotja, melyet vllalkozsfejlesztsifolyamatnak neveznk. Ha ez a folyamat tjrja a vllalkozs minden terlett s irnytjaannak fejldst, a cg leters marad s gyorsan fejldik. Ha viszont egy vllalkoz nemvesz tudomst e folyamatrl - s a legtbben sajnos ezt teszik -, akkor elktelezi magt a"szerencse vezrelte menedzsment" mellett, ami aztn rvid idn bell az zlet stagnlshoz,majd bukshoz vezet.Az embereket az sarkallja munkra, ha van egy vilgos elkpzelsk, melyrt rdemesdolgozni, s tisztban vannak azzal is, mit kell csinlniuk.A "hogyan kell csinlni" pedig csak akkor nyer rtelmet, ha egy ilyen elkpzels egszgondolkodsunk s irnyt munknk szerves rszv vlik.

Egy elkpzelsrl, mely szerint vllalkozsod nem ms, mint annak tkre, amilyen magadvagy.Ha slampos vagy, vllalkozsod is slampos lesz.Ha szervezetlen vagy, vllalkozsod is szervezetlen lesz.Ha kapzsi vagy, alkalmazottaid is kapzsiak lesznek, nmagukbl egyre kevesebbet adnak azzletedbe, kzben egyre tbbet fognak kvetelni tled.Ha keveset tudsz arrl, mihez kezdhetsz a vllalkozsoddal, vllalkozsod tkrzni fogja akorltaidat.Ha teht vllalkozsodnak vltoznia kell - ha azt akarod, hogy felvirgozzk -, elszr nekedkell megvltoznod.Mert amg te magad nem vagy hajland vltozni, vllalkozsod sem lesz kpes azt nyjtanineked, amit vrsz tle.Az els, amin vltoztatnod kell, az zletrl alkotott elkpzelsed. Az, hogy szerinted mi egyvllalkozs, s mitl mkdik.Mint vllalkoz bizonyra gyakran felteszed magadnak a krdst, legyen sz egy j, vagy amr mkd vllalkozsodrl, hogy Hogyan is kell mkdni az zletnknek?, mintszakember viszont azt szeretnd tudni, hogy Milyen munkt kell elvgezni ?.Vllalkozsod egy olyan rendszer melynek clja profitot biztost kls eredmnyeket

produklni a fogyaszt szmra, vagy csak egy munkahely, ahol emberek azrt dolgoznak,hogy bevtelt biztost bels eredmnyt produkljanak neked ?Tervnkben alkotunk egy jl krlhatrolt jvkpet, majd visszatrnk a jelenbe, hogy azt

elkpzelsnkhz igaztsuk vagy minden a jelennel kezddik, s egy bizonytalan jvre vr,abban a remnyben, hogy sikerl megriznie a jelenlegi llapotokat ?Vllalkozsunkat a maga egszben kpzeljk el, s ezekbl vezetjk le a rszleteket, vagycsak vllalkozsunk rszeit kpzeljk el s ezekbl alkotjuk meg az egszet ?Szmunkra a vilg egy integrlt kpknt van jelen, vagy csak rszek, mozaikok halmazaknt?Ezek mind fontos krdsek, melyeket idnknt jra s jra le kell tisztzni nmagunkban.Amikor a vllalkoz megalkotja a modellt, a kvetkezkppen jr el. Elszr krlnz avilgban, s felteszi a krdst: "Milyen lehetsgek knlkoznak?" Amikor ezeket feltrta,visszamegy a "tervezasztalhoz", s kidolgozza a megoldst a vsrlk bizonyoscsoportjnl tapasztalt kereslet kielgtsre. A megoldst egy vllalkozs formjban kpzeliel, mely meghatrozott mdon nz ki s viselkedik: gy, ahogy a vsrlnak tetszik, nem

pedig neki, mint vllalkoznak.


10/36


"Hogyan fog kinzni vllalkozsom a vsrlk szemben? - krdi a vllalkoz. - Mivel tudmajd kitnni a tbbi vllalkozs kzl?"A vllalkozi modell teht nem a felptend vllalkozs kpbl indul ki, hanem avsrlbl, akit majd kiszolgl.A modell lnyegbl kvetkezik, hogy a vsrlrl kialaktott vilgos s hiteles kp nlkl

nem lehetnk sikeresek.Tudom, sok a szveg.de gy rzem a fenti gondolatok tisztzsa fontos alapkvt kpezizleti tervnknek, vllalkozsunk jvjnek s akkor vgjunk bele tervnk elksztsbe.

AZ ZLETI TERV TRGYA

Az zletnk trgya egy j zemrsz kiptse, amelyben szraz btor elemeket s faseprnyeleket terveznk gyrtani. Egy egyszer pldt grtem. Remlem tetszeni fog.Lssuk a termelsi programot:

Teht 100.000 darab btorelemet s 120.000 darab seprnyelet termelnk ves szinten.Termszetesen megterveztk azok kinzett, mreteit, adataita kvetkez formban:

Btorelemek klnbz vltozatai


11/36


Seprnyelek klnbz vltozatai

sszehasonlts ms gyrtk hasonl termkeivel

A mi termkeink, melyeket gyrtani s forgalmazni fogunk, a tervezett hazai s klfldi

piacon a kvetkez elnykkel br:- a termk kivl minsge, melyet a minsgi nyersanyagnak s technolginakksznhetnk- a termk vltozatossga a meglv termelsi program keretei kztt (standard hossz, tmrs vgek)- a technolgiai felszerels magas fok rugalmassga (a piac kvetelmnyeihez val gyorsalkalmazkods) a mretek s eszttikai ignyek kielgtsnek szempontjbl.

AZ ELADS PIACNAK MEGHATROZSA

A vevk clcsoportjnak kivlasztsa

Termkeink f fogyaszti a btor s krnyezetbart seprket gyrt zemek. s mi rjuk isgondoltunk s rjuk szmtunk. A kereskedelmen keresztl trtn elads csak egy rosszabbtartalk vltozat, melyet csak vgszksg esetn alkalmazunk.

A piac fldrajzi kiterjesztse - amelyre szmthatunkAz ves szinten tervezett mennyisget teljes egszben el tudnnk adni az olasz s grg

piacon, melyen eddig is dolgoztunk, azonban gy dntttem, hogy egyenlre a termeltmennyisg felt fogom csak klfldi piacra dobni, a msik felt a hazai piacon fogomrtkesteni. Ennek az oka a piac diverzifikcija, vagyis egyszerbb szval lve, megosztsa,amely sokkal nagyobb biztonsgot szavatol a folyamatos termels biztostshoz.A fentieket sszegezve teht a hazai piac mellett az Eurpai Unis Olaszorszgra sGrgorszgra szmtunk elssorban termkeink rtkestsekor.

A jelenlegi fogyaszts a piacon, amelyre mi is szmtunk

Hazai piac

A beruhzsi idszak megkezdse eltt elvgeztnk egy kis piackutatst (a Gazdasgikamara, Statisztikai hivatal s a Btorgyrak trsulsnak adatai, valamint a fogyasztk

kzvlemny kutatsa alapjn), s megllaptottuk, hogy a hazai piacon 2.000.000 darab


12/36


btorelem (klnbz mret s alak) valamint 1.000.000 darab seprnyl fogy el vesszinten.Ha a hazai piacon rtkestennk termkeinket, akkor a btorelemek esetben 5%, a seprnylesetben viszont 12% foglalnnk el a piacon.

Az Eurpai Uni piaca

Az zletfelektl kapott informci szerint az Eurpai Unis piacon hiny van a hasonl

termkekbl, teht gyakorlatilag korltlanok a piaci lehetsgek. Termszetesen csak a magasminsg termkekre rvnyes ez a megllapts.

A kereslet mozgsnak felmrse

A kereslet mozgsnak f tnyezje, az ilyen s hasonl termkek irnt, a fejldorszgokban az letsznvonal emelkedse, illetve a nemzeti jvedelem dinamikjnakfejldse, mg a fejlett orszgokban a fogyasztk kolgiai tudatnak fejldse.Haznkban mivel 1-2% gazdasgi nvekedst terveznek, a fogyasztsnak is ilyen irnynvekedse vrhat. A fejlett orszgokban, amelyek piacra igazn szmtunk, mind nagyobbigny van az ilyen jelleg termkek irnt a kvetkez okokbl kifolylag:

- a krnyezetvdelmi feltteleknek megfelel termkek irnti kereslet nvekedse,- nincs minsgi nyersanyaguk,- s mivel minden valsznsg szerint vigyznak sajt erdikre.

A jelen piacnak ellti s elltottsga

A hazai piacot jelenleg 70%-ban hazai termelk ltjk el, a tbbi 30%-ot viszont klflditermelk, tbbnyire a kelet eurpai orszgok piacrl ( Bulgria, Lengyelorszg s Ukrajna).


13/36


A hazai piac ellti a termk eredete alapjn

Az elrhet adatok azt igazoljk, hogy a hazai termelk piaci rszesedse vrl vre cskkentendencit mutat. Az igazi oka mindennek azonban nem a kereslet nvekedse, hanem a hazaitermels cskkense, az alkalmazott termelsi technolgia elavulsa s a vltoz ignyekfigyelmen kvl hagysa.A hazai piac termeli tbbsgben llami tulajdonban lv vllalatok, melyek a hazai piacirsz 96%-t ltjk el hasonl termkekkel, mg a fennmaradt 4% forgalmat kismagnvllalkozk valstjk meg.


14/36


Az Eurpai Uni piaca

Az Eurpai Uni amelyre mi szmtunk ( fkppen Olaszorszg s Grgorszg ),szksgleteit a kelet eurpai piacrl ltja el.

Mirt fogja vllalkozsunk megtallni helyt a piacon?

Tekintettel arra a tnyre, hogy a projekt tervezse eltt kapcsolatba lptnk az olaszorszgi sgrgorszgi gyfeleinkkel, akikkel a rszletek (nyersanyag, kinzet, r) megvitatsa utnmegllapodtunk, hogy hajlandak minden mennyisgben megvsrolni tlnk a tervezetttermkeket, megllapthatjuk, hogy nem lesz gondunk a termkek rtkestsvel a klfldi

piacon.A hazai piacon lthattuk, hogy cskken a termels, a hazai gyrtk a vltozsok kort nehezentudjk kvetni. A behozatal (kelet eurpai orszgok) viszont nem tekinthet komolykonkurencinak, mivel mi sokkal alacsonyabb ron tudjuk rulni termkeinket. Mindamelletta minsg is a javunkra billenti a mrleg nyelvt, mivel mi a nyersanyagot feldolgozs eltt

fogjuk szrtani.

Az elads mdja s az rtkestsi tvonalak

Az elads mdja s az rtkestsi tvonalak cl fogyaszti csoporthoz ktdnek.Beruhzsunk megvalstsval nem vltoztatjuk fogyaszti clcsoportunkat, csak aszlltt vltoztatjuk, illetve mivel mi fogjuk azokat a termkeket ellltani, melyek eddigis kereskedelmi letnk rsze volt, elmletileg kedvez helyzetben vagyunk, mivel mr egy

bejrdott tkestsi tvonallal rendelkeznk, a siker csakis a termk minsgn s aleszlltsi hatrid betartsn mlik. Mindezt igazoljk potencilis vevink reaglsa,akikkel trgyaltunk az j projektrl mg a kezdetek kezdetn. A hazai piacon a vgsfogyasztknak fogjuk eladni termkeinket, a btor- s sepr gyraknak, klfldn viszont azeddigi gyfeleinknek, akik btorait kereskedelmi rszlegnk ma is rustja.

rpolitika

Marketing tervnkkel elfogadtuk az eladsi r stratgijt is, amely fontos alapkvt kpeziberuhzsunk sikeres megvalsulsnak. Termkeink kiemelkeden magas minsge s azeladsi r, amely a hazai termelk rszintjn fog mozogni - 10%-al alacsonyabb mint a

behozatali termkek ra - , profitot fog termelni mr a kezdeti idszakban.Ezenkvl szmos ms elnnyel rendelkeznk:

-

a fogyasztk kzelsge,- minsgi nyersanyag bzis,- kisebb szlltsi kltsgek s- olcsbb munkaer.

Nyersanyag s segdanyag beszerzs

Ha nyersanyagrl beszlnk, akkor tudnunk kell, hogy termkeinket tlgyfa, meggy-, bkk-s fenyfa nyersen ngybe vgott hasbokbl gyrtjuk, melyeket eddig is a hazaifakitermelktl illetve frsztelepekrl szereztnk be, s melyeket meglvtevkenysgnkbl ereden eddig is rultunk. Termszetesen ms szlltktl is fogunk

vsrolni, amennyiben azok kedvezbb rat s fizetsi feltteleket knlnak. Az elsdlegesszmtsokat, a nyersanyag beszerzsi kltsgeit illeten, az emltett cgek rajnlatai alapjn


15/36


szmoltuk ki. Szmtsaink alapjt a knlt rak tlagra kpezi. Egyszer szavakkal lve,mivel t szllttl krtnk ajnlatot, sszeadtuk az t rat s elosztottuk a kapott sszegetttel.A tbbi nyersanyagot illetve fogyeszkzt, melyek szksgesek termknk csomagolshoz,(EU paletta, flia, manyag szalagok) a hazai termelktl fogjuk beszerezni, amelybl a jelen

pillanatban tltermels van a hazai piacon, mg ugyanezen szlltk szimbolikus mennyisgetszlltanak csak klfldre.

Technikai s technolgiai koncepci

Az j technikai-technolgiai eljrssal a negyedre vgott nyers tlgy, meggy, bkk s fenyfahasbok feldolgozst lttuk el, melyeket az arra szakosodott szlltk fogjk leszlltani,akikkel mr tbb ve sikeresen egyttmkdnk.Kipakols utn a nyers fahasbokat, melyek 20-30%-os nedvessgtartalommal rendelkeznek,

palettra rakjuk s a szrtba szlltjuk, ahol a puhbb nyersanyagot 36, a kemnyebbet(bkk, tlgy) 45 rig szrtjuk.

A szrt folyamatos lgnyoms, hmrsklet s nedvessgtartalmnak ellenrzse mellett,automatikusan trtnik, mindaddig, amg a fa nedvessgtartalma nem ri el a 7-10%-ot..Aszrtbl a negyed hasbok egyenesen a kerekt feldolgozst vgz gpsor al kerlnek,majd a vgeket formz gpsorban kapjk meg vgs formjukat. A gpezetmsolberendezssel s sablonokkal van elltva, ami azt jelenti, hogy egy msik mret vagyalak profilra trtn ttrs gyorsan s knnyedn megoldhat. A feldolgozs utn flibacsomagoljuk, manyag szalaggal rgztjk s palettra rakjuk. A termknk ezzel amvelettel eladsra ksz llapotba kerl. A projektben gy lttuk el, hogy a vev a gyrraktrbl sajt maga vgzi a szlltst, teht ezek a kiadsok t terhelik.A kivlasztott technolgiai folyamat klns elnyt a vkuum tpus szrt kpezi. A hazai

piacon alkalmazott kondenzcis mdszerrel szemben az j technolgia a kvetkezelnykkel rendelkezik:- rvidebb szrtsi id (tlagban 2 nap, mg a kondenzcis szrts esetn ez 12 napot isignybe vesz),- a fa magas minsge (horpads s pukkads mentes, egyenletes nedvessgtartalom s szn).A szrt kapacitsa 10 m, ami azt jelenti, a szrtsi idt figyelembe vve, hogy 85 ciklusthajthatunk vgre illetve 850 m ft tudunk megszrtani ves szinten.A gpsor, amely a negyed fahasbok feldolgozsra szolgl, szintn fejlettebb a hazaigyakorlatban alkalmazott berendezseknl, mivel gyorsfordulat motorok hajtjk, melyeknem csak idt takartanak meg, hanem biztostjk a megmunklt fellet magas minsgt.

Szksges fldterletAz zleti terv megvalstshoz vsroltunk egy 900m terlet telket xxxxx vrosban, utcahzszm.A telek rtke 3.000 Eur.

Szksges infrastruktra

Az emltett telekhez biztostottuk a szksges infrastuktrt ( t, vz, szennyvz elvezets,villanyram...). A munklatok rtke 2.600 Eur.

Szksges pletek


16/36


Az zleti terv sikeres megvalstshoz az emltett telken felptettnk egy 108m terletmontzs pletet, amelynek 50m terlet rsze termelsi clokat szolgl, 20mraktrhelyisg, 15m gyviteli helyisg (iroda), 15m a munksok pihensre szolgl valamintegy 8m frdszobt toalettel.A termelsi rszben lesznek elhelyezve a gpek, mg a szrt ( kontner tpus ) az plet

fedett rszbe kerl. Az plet felptse 8.500 Eurba, a klnbz engedlyek s azokbeszerzse mg 3.000 Eurba kerlt.

Szksges berendezsek s gpek

Megvsrolva:

Vsrolni kell:

Szksges munkaer:

A szrts technolgiai folyamata automatizlva van, mindssze idnknt valakinekellenriznie kell, hogy minden rendben van-e, amely mveletet brmely munks elvgezheti.Az elkszletekre (a faelemek bevitele s eligaztsa), amely havonta 6-7 alkalommalszksges, egy segdmunkst alkalmazunk. A fafeldolgoz gpek egy-egy munkaertignyelnek. Az zemfnk az irnyts mellett rszt vesz a vllalat meglv zemrsznekmunkjban, szksg s lehetsg szerint.

A hely elemzse

A vllalat lokcija a vros szln van, amely infrastruktrjt idben megoldottunk , aprojektum sszhangban van a vrosi s kzsgi vrosrendezsi tervvel.

Krnyezet s munkavdelem


17/36


Projektumunk nem termel a krnyezetre s vizekre kros mellktermkeket.A munkavdelmi elrsoknak megfelel szablyok szerint dolgozunk, figyelembe vve agpek szlltjnak kln szablyait s gyakorlati elrsait. Munksaink egy ktelezmunkavdelmi tanfolyamon sajttjk el a munkavdelmi szablyokat s elrsokat s azokgyakorlati alkalmazst, amelynek keretben az j gpek biztonsgos kezelst is

begyakoroljk a gyrt utastsai alapjn. A gpeken dolgozk rszre ellttunk zaj s porelleni vdeszkzket, vdruht, munkaruht s kesztyt.

Az zleti terv megvalstsnak teme

A beruhz a gpek leszlltival a kvetkez temtervben egyezett meg:

Szervezsi szempontok

A fejlesztsi projekt elkszletekor bvtettk tevkenysgnket a cgbrsgon, hogy ameglv tevkenysgnk mellett az zleti tervben lert tevkenysget is vgezhessk. Avllalat szervezeti felptst a kvetkez brn mutatjuk be:


18/36


Az brn vilgosan lthatjuk, hogy a marketing s fejlesztsi funkci az igazgat irnytsaalatt ll, melyeket kezdetben kls munkatrsak segtsgvel fogunk megoldani. Ez akoncepci, a nyugati fejlett vilg, sikeres kisvllalkozinak smjra kszlt, amelyblvilgosan ltszanak a hierarchikus viszonyok, a vertiklis s horizontlis dntshozatal sinformci-ramls, amely a szmtgpes adatfeldolgozssal altmasztva j alapot nyjt az

ISO 9000-es standard bevezetshez, amelyre mr az eddigiekben is komoly elkszletekettettnk.

Ezek az alapvet elgondolsok, melyeket paprra vetve alapot adtam elkpzelseimgyakorlati megvalstshoz.. Teht mg egyszerSztnztem a nagyvilgban, elemeztem a piacot, megkrdeztem a vevket, beillesztettemvllalkozsom kpbe a lehetsgeket s lertam, hogy hogyan fogom mindezt megvalstani.Ilyen egyszer.A gondolkods mdot s mindent amire formailag nem rt oda figyelnnk, egy egyszer

pldn prbltam elmagyarzni, ami nem jelenti azt, hogy btorelemet s seprnyelet kellgyrtania mindenkinekez csak egy plda.

Nem maradt ms htra, mint zleti tervnk pnzgyi rsznek kidolgozsa.


19/36


A pnzgyi terv adatainak elksztse

Mindenki szmra ijesztnek tnik els ltsra egy szmokkal s tblzatokkal tzdeltpnzgyi terv. Prbljunk elkszteni egy egyszer tervet nmagunknak, amely aksbbiekben majd kiderl, hogy milyen hasznos alapul szolgl a pnzgy terv hivatalos

formjnak elksztshez. Hasznos informcikhoz s adatokhoz jutunk akkor is, ha nemszndkozunk hivatalos pnzgy tervet kszteni, csak egy kis bbelds s a keznkben leszegy trkp, amelyen csak gyesen kell megtenni a kezd s azt kvet lpseket.Mit is kell tennnk ?Az elzekben mr paprra vetettk, hogy mit is szeretnnk megvalstani, most mindsszeannyit kell tennnk, hogy ugyanilyen sorrendben lerjuk, mi mennyibe kerlt illetve mennyibefog kerlni. Ilyen egyszer. Menjnk sorjban.

1. Telek 900 m 3.000,00 EUR2. Infrastruktra kiptse

/ t, vz, szennyvz, villanyram, telefon/ 2.600,00 EUR3. Gazdasgi s irodai plet felptse anyaggal 8.500,00 EUR4. Engedlyek beszerzse 3.000, 00 EUR5. Szrt berendezs 12.000,00 EUR6. Alak forml gp 7.000,00 EUR7. A vgs megmunklsra szolgl gp 6.000,00 EUR8. Irodai btorzat /hasznlt/ 500,00 EUR9. Szmtgp 400,00 EUR

SSZESEN: 43.000,00 EUR

Ezek az eszkzk azok, melyek nlkl nem indulhat el a projekt, teht alapfelttelt kpezikzleti tervnknek. Hivatalosan engedlyt kapunk a termels beindtsra, de ezzel mg nemtermelnk, mert nincs mibl s nincs kivel.Mieltt tovbb lpnk vizsgljuk meg az eddig lertakat:

Tervnk megvalstshoz nerbl 18.000,00 EUR-t befektettnk / megvettk a telket,beszereztk a szksges engedlyeket, felptettk az pletet a szksges infrastruktrval,megvettk az irodai berendezst/, 25.000,00 EUR rtkben mg gpeket kell vsrolni. Tehtahhoz, hogy zemksz llapotba hozzuk jabb projektnket, 43.000,00 EUR befektetsre vanszksg, amelybl 25.000,00 EUR hinyzik.Mehetnk tovbb.


20/36


Mivel tudjuk, hogy ves szinten mennyi termket fogunk termelni, mivel ismerjk a piacbefogad kpessgt, knnyen ki tudjuk szmtani a szksges nyersanyag s gngylegmennyisgt s annak rtkt.A tervezett termels s elads ves szinten a kvetkez :

Kiszmoljuk a termels anyagi kiadsait ves szinten.A nyersanyag s gngyleg fogyasztsa ves szinten a megllaptott termelsi normatvkalapjn a kvetkez mdon alakul:

A gpek mszaki adatai alapjn ki tudjuk szmtani a szksges energiafogyasztst:

Ehhez hozzcsatolunk mg:Javtsra alkatrszek 1.000,00 EURSzlltsi kltsgek 10.000,00 EUREgyb anyagi kiadsok 3.000,00 EURsszesen: 14.000,00 EUR rtkben.

A termkhez kzvetlenl ktd kiadsokon kvl nem anyagi jelleg kiadsok is addnak,melyeket szintn fontos elltnunk pnzgyi tervnkben:

- hivatalos t kiadsai, utazs a munkahelyre, az alkalmazottaktkeztetse 2.000,00 EUR

- Postai kiadsok, gyvdi szolgltatsok, egszsggyiszolgltatsok 2.500,00 EUR


21/36


- knyveli szolgltatsok, marketing kiadsok 2.000,00 EUR- Biztosts 1.500,00 EUR- Reprezentci 1.000,00 EUR- Az eredmnytl fggetlen adk s jrulkok 10.000,00 EUR- Egyb kiadsok 1.000,00 EUR

SSZESEN: 20.000,00 EUR

Az pletek s gpekamortizldni fognak amennyiben termelnk. Azok javtsra, esetlegmajd egy j megvsrlsra is el kell ltni pnzeszkzket. A trvny szerinti amortizcitszmoljuk el tervnkben :

pletek 8.500,00 x 2,5% = 213Gpek 25.900,00 x 10% =2.590sszesen: 2.803 EUR

Az alkalmazottainknak fizetst kell adnunk, mely szintn kiads lesz. Indulsra a kvetkezbreket terveztk be:

Miutn felsoroltuk minden kiadsunkat, nem rt egy kis sszestst elvgeznnk vrhat ves

szint kiadsainkrl.

Akit rszletesebben rdekelnek ezek az adatok, az kiszmthatja termkekre felbontva azadott termk nkltsgi rt. rdekes adat lehet. Megtudhatjuk melyik termknk hoz tbbhasznot a konyhra.A fenti adatok igazoljk projektnk ltjogosultsgt, mivel:a tervezett sszbevtel = 252.000 EURa tervezett sszkiads = 199.329 EUR

brutt eredmny = 52.671 EUR

teht nem fogunk vesztesget termelni, vente vllalkozsunk tbb mint 50.000 EURnyeresget hoz szmunkra, amennyiben gyesen bonyoltjuk gyleteinket.

Mehetnk tovbb. A fenti adatok segtsgvel kiszmthatjuk, mennyi forg eszkzre leszfolyamatosan szksgnk.


22/36


A szmtst a kvetkez mdon vgezzk el:

A nyersanyag s gngyleg raktrkszlet ves szinten 118.000 EUR rtkbenszerepel kiadsainkban.

30 nap a maximum amg ebben az llapotban fog llni raktrunkban, ami azt jelenti, hogy

360 nap / 30 = 12 a forgsideje ves szinten.A folyamatosan szksges nyersanyag s gngyleg 118.000 / 12 = 9.833 EURrtkben arendelkezsnkre kell llnia a termels zkkenmentes lebonyoltshoz.

A folyamatban lv termels rtke ves szinten 169.329 EUR rtkben szerepelkiadsi tervnkben :

nyersanyag 118.000energia 11.046

javts 1.000egyb 3.000amortizci 2.803

brek 33.480

sszesen 169.329 EURA termelsi folyamat maximum 24 nap, ami azt jelenti, hogy 360 / 24 = 15 a forgsideje.A folyamatban lv termels 169.329 / 15 = 11.289 EUR-t kt le forg eszkzeinkbl.

A ksztermk raktr rtke ves szinten 196.526 EUR (sszkiads amortizci)rtkben jelenik meg nkltsgi ron.

Terveink szerint 15 napnl nem fog tovbb llni raktrunkban, ami azt jelenti, hogy aforgsideje ves szinten 360 / 15 =24 .A ksztermk raktr 196.526 / 24 = 8.189 EURt kt le folyamatosan.

A vevktl val kvetelsnk 252.000 EUR lesz ves szinten.A megfizettets hatrideje 15 nap ami azt jelenti, hogy 360 / 15 = 24 a forgsideje.A vevk finanszrozsa 252.000 / 24 = 10.500EURforgeszkzt ignyel folyamatosan.

A foly-szmln 252.000 EUR pnz fog megfordulni, azonban a pnz 3 napnltovbb soha nem fog ott llni, ami azt jelenti, hogy 360 / 3 = 180 a forgsideje.

A folyszmln ll pnz a banki kezelsi id miatt 252.000 / 180 = 1.400EURforgeszkznket kt le folyamatosan.

Ha sszeadjuk a folyamatosan szksges forg eszkzket, akkor lthatjuk, hogy41.211 EUR forg eszkzre van szksgnkfolyamatosan a termels s eladszkkenmentes biztostsra.Ugyangy kiszmoljuk, hogy a szlltk fel val ktelezettsgeink, az amortizci s a brekmennyi forg eszkzt ignyelnek, s cskkentjk a szksges forg eszkz llomnyt, mivel

mindez mr biztostott a mr meglv tevkenysgnkbl. Mindezek utn a kvetkeztblzatot kapjuk eredmnyl:


23/36


Az adatok egyrtelmen igazoljk, hogy 28.354 EUR forg eszkzre lesz szksgnk, mivelvllalkozsunk meglv zemrszlege biztostja a tbbi eszkzt.Teht megllaptottuk, hogy 29.000 EUR forg eszkzre lesz szksg folyamatosan j

projektnk megvalstshoz. Egy kis csszs mindig addhat, ezrt kerektettnk felfel.A kvetkez kplet segtsgvel leellenrizzk, a fenti tblzat realitst:K=sszbevtel / lland forg eszkzk = 252000/29000 = 8,7A 8,7 forgsszm relis ebben az gazatban, teht elfogadhatak szmtsaink .

Ha sszegezzk a fenti szmtsokat akkor lthatjuk beruhzsunk sszestett kpt:

s a forrsok szemszgbl vizsglva:

Az gyviteli banktl, akitl 25.000 EUR klcsnt akarunk felvenni, krnk egy kamat srszletfizetsi kimutatst, s ezzel feltrkpeztk projektnket, elvgeztk az adatoksszegyjtst pnzgyi tervnkhz .

Ezek azok az adatok, melyeket a vllalkoznak kell kiszmolnia s fellltania, mivel tudjamit s hogyan akar megvalstani. Ezekbl a szmadatokbl viszont mr egy tervezszakember knnyen kszt pnzgyi tervet, amely megfelel az adott pnzgyi szervezet ( bank) ltal elvrt kvetelmnyeknek.


24/36


Pnzgyi tervj tletnk,projektnk valdi pnzgyi indokoltsgt szeretnnk a szmok birodalmvaligazolni, ezrt zleti tervnkben csak az j termelsi rszleget elemezzk. Ez azt jelenti, hogya tervbl kikapcsoljuk meglv vllalkozsunk hatst j projektnkre, ugyanakkor az zemkltsgeit nveljk a knyvelsgi szakszolglat, marketing s kereskedelem megnvekedett

kiadsaival, mivel ezek a szakszolglatok kzsek maradnak az egsz vllalkozs szintjn.


25/36



26/36



27/36



28/36



29/36



30/36



31/36



32/36



33/36



34/36



35/36


Az zleti terv sszest rtkelseTekintettel arra, hogy a beruhzs hatkonysgnak elemzse projektnkbenigazolja a kvetkezket:

1. Az elads s beszerzs piaca teljesen igazolt2. A projekt j pnzgyi eredmnyeket tanst3. A projekt elvisel 22%-os kapacits cskkenst az els vben s 42%-os cskkenst a

klcsn visszatrtse utn4. A projekt j pnzgyi hatsfokkal rendelkezik:


36/36


- 10%-os jvedelem ( eladsi r ) cskkens s- az anyagi kiadsok 10%-os emelkedse esetn is

AZ ZLETI TERV MEGVALSTSA IGAZOLT.

Vastag Lszl okleveles kzgazdszMagyarkanizsa

vastag lászló _Üzleti_ terv

Documents