vegen inn på robek og vegen ut… - fylkesmannen...vegen inn på robek og vegen ut… •stranda...

Vegen inn på ROBEK og vegen ut…Økonomisjefsamling Ålesund 24.10.2018

Ståle Anker Ljøen - Økonomisjef/Skatteoppkrevjar - Stranda kommune

Vegen inn på ROBEK og vegen ut…

• Stranda kommune hadde allereie i 1999 eit akkumulert underskot på 9,6 MNOK

• Ført opp i ROBEK frå starten av registeret i 2001

• Kommunen "jobba planmessig" med å dekke inn det akkumulerte underskotet fram t.o.m. 2004


• I perioden etter utmeldinga frå ROBEK i 2005 var positive resultat avhengig av inntektsføring av mva-kompensasjon frå investeringar.

2004 2005 2006 2007 2008

Netto driftsresultat 5 360 272 1 680 610 2 526 555 -5 606 674 -4 522 484

Mva-kompensasjon investering -2 364 498 -5 307 472 -12 334 896 -7 334 234 -10 824 648

Korrigert netto driftsresultat 2 995 774 -3 626 862 -9 808 341 -12 940 908 -15 347 132

Mindreforbruk/meirforbruk 2 575 272 786 209 6 347 984 - -

Korrigert mindreforbruk/meirforbruk 210 773 -4 521 264 -5 986 912 -7 334 234 -10 824 648


• Stranda kommune jobba frå dag ein etter at dei kom ut av ROBEK for å kome innatt igjen.

• Ein nytta fullt ut høvet til å inntektsføre mva-kompensasjon frå investeringar i driftsrekneskapen.

• Kommunen vart avhengig av vedvarande høge investeringar for å gå i tilsynelatande driftsmessig balanse.

• Oppbygging av ein stadig høgare gjeldsgrad.

• Investeringar i Stranda Hamnevesen KF og Strandafjellet KF i tillegg.


• Frå og med 2009 gikk Stranda kommune med rekneskapsmessig meirforbruk

2009 2010 2011 2012

Netto driftsresultat -3 900 872 -12 717 094 -3 356 432 3 681 668

Mva-kompensasjon investering -12 310 518 -11 189 026 -10 969 468 -9 082 185

Korrigert netto driftsresultat -16 211 390 -23 906 121 -14 325 901 -5 400 517

Mindreforbruk/meirforbruk -1 792 656 -10 933 558 -7 276 365 -9 738 430

Korrigert mindreforbruk/meirforbruk -14 103 174 -22 122 584 -18 245 833 -18 820 615


• I tillegg gikk det "svært lønnsomme" kommunale føretaket Strandafjellet KF med aukande meirforbruk.

• Akkumulert meirforbruk på 51 MNOK ved utgangen av 2012.


2012:

• Nytt politisk fleirtal i kommunestyret

• Hardt og aggressivt politisk ordskifte

• Ikkje godkjent budsjett

• Depresjon i organisasjonen


Forpliktande plan:

• Vedteke i januar 2013

• Blanding av syndsvedkjenning og botsgang

• Stranda kommune vart gitt 10 år av KRD til å dekke inn akkumulert meirforbruk frå perioden 2009-2012

• Planlagt utmelding av ROBEK sommaren 2013


• Forpliktande plan - kortsikrige målsetjingar:

• Balansering av utgifter og inntekter

• System for månadleg økonomirapportering

• Låneopptak lågare enn årlege avdrag

• Utnytte potensielle nye kjelder til inntekt


Forpliktande plan - langsiktige målsetjingar:

• Inndekning av akkumulert meirforbruk fram mot 2022

• Netto driftsresultat på 1,75% per år

• Stabilisering av kommunen si lånegjeld

• Oppbygging av disposisjonsfond


2013 2014 2015 2016 2017

Netto driftsresultat 17 219 398 6 176 616 629 960 20 792 937 20 773 085

Mva-kompensasjon investering -12 780 990 - - - -

Korrigert netto driftsresultat 4 438 408 6 176 616 629 960 20 792 937 20 773 085

Mindreforbruk/meirforbruk 2 388 035 5 159 606 1 507 305 11 396 263 15 628 945

Korrigert mindreforbruk/meirforbruk -10 392 955 5 159 606 1 507 305 11 396 263 15 628 945


Framvekst og inndekning av meirforbruk:

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Meirforbruk Stranda Kommune -1 552 458 -10 933 558 -7 276 075 -9 738 430 - - -

Meirforbruk Strandafjellet KF 150 920 -2 471 688 -7 166 677 -11 662 134 - - -

Meirforbruk Konsern -1 401 538 -13 405 246 -14 442 752 -21 400 564 - - -

Inndekning - konsern - - - - - 2 929 396 6 684 678

Akkumulert meirforbruk - konsern -1 401 538 -14 806 784 -29 249 536 -50 650 100 -50 650 100 -47 720 704 -41 036 026

2016 2017 2018E 2019E 2020E 2021E 2022E

Meirforbruk Stranda Kommune - - - - - - -

Meirforbruk Strandafjellet KF - - - - - - -

Meirforbruk Konsern - - - - - - -

Inndekning - konsern 8 507 226 15 888 958 16 639 842 - - - -

Akkumulert meirforbruk - konsern -32 528 800 -16 639 842 - - - - -

vegen inn på robek og vegen ut… - fylkesmannen...vegen inn på robek og vegen ut… •stranda...

Documents