velkommen - beierholm...moderne økonomistyring, digital økonomirapportering, power business...

S T A T S A U T O R I S E R E TR E V I S I O N S P A R T N E R S E L S K A B

Beierholms Faglige Dage 2018

København, fredag den 9. november 2018Comwell Conference Center Copenhagen

Velkommen


Spor 2 – for økonomichefer og virksomhedsejere/ledere

9.15 Velkomst og intro til program. v/Niels Brahm Andersen

9.20 FinansieringsmulighederFinansieringsmarkedet i dag, gunstige finansieringskilder. v/Steen M. Asgreen, Vækstfonden

9.55 Penge ind, penge udOptimering af din økonomi, virksomhedens finansiering,din personlige finansiering v/Brian Mikael Rasmussen, Uvildige.dk

10.20 PAUSE

10.45 Digitalisér dit økonomisystem. Fordele ved og eksempler på digitalisering v/Claus Lykke Sørensen, Beierholm

11.25 Business IntelligenceModerne økonomistyring, digital økonomirapportering, Power Business Intelligence, v/Michael Lindskov Pedersen, Beierholm

11.55 Wrap-up – tak for i dag

12.00 Grab’n go sandwich

November 2018 Beierholms Faglige Dage 20182

Beierholm er 1.150 medarbejdere, der skaber balance hele vejen rundt om din virksomhed

November 2018 Beierholm Faglige Dage 20183

Vores mission

Branchens bedste rådgiver for danske mindre og mellemstore virksomheder, baseret på nærvær og kompetence.

Vores vision

Vi vil være de bedste til mennesker

- kunder og medarbejdere


Kundetilfredshedsindeks for de største revisionsfirmaer siden 2014

3,6

3,7

3,8

3,9

4

4,1

4,2

4,3

4,4

4,5

4,6

4,7

2014 2015 2016 2017 2018

Beierholm Deloitte KPMG PwC EY BDO


Aalund Business Researchs analyse ”Revisionsbarometret” fra juni 2018 viser, at Beierholm har den højeste tilfredshed, når det gælder kundetilfredshed blandt virksomheder med 10-49 ansatte.

Beierholm har

den højeste

tilfredshed,

når det gælder

kundetilfredshed

blandt virksom-

heder med 10-49

ansatte

Kundetilfredshedsindeks for de største revisionsfirmaer siden 2014

3,7

3,8

3,9

4

4,1

4,2

4,3

4,4

4,5

4,6

4,7

2014 2015 2016 2017 2018

Beierholm Deloitte KPMG PwC EY BDO


Beierholm har

den højeste

tilfredshed blandt

Virksomheder med

50 og flere

ansatte.

Aalund Business Researchs analyse ”Revisionsbarometret” fra juni 2018 viser, at Beierholm blandt de største revisionsvirksomheder har den højeste kundetilfredshed blandt virksomheder med 50 og flere ansatte.

Beierholm er et godt sted at være…

Beierholm er af medarbejderne kåret som en af Danmarks bedste arbejdspladser.

I 2017 som nr. 3 i kategorien ”Store virksomheder” (over 500 ansatte) i Danmark og nr. 4 i Europa.

I 2016 som nr. 1 i kategorien ”Store virksomheder” (over 500 ansatte) i Danmark og nr. 6 i Europa.

Nr. 2 i 2015, nr. 1 i 2014, nr. 2 i 2013, nr. 5 i 2012.

Beierholm fik i 2010 desuden en særlig udmærkelse ved at vinde specialprisen for "Livslang læring".


Placering i 2017: 1. Scandic Hotels 2. DHL Express Aviation 3. Beierholm 4. OK a.m.b.a. 5. GLS Denmark

VækstfondenBeierholm

Steen M. Asgreen9. november 2018

/ Side 9

Vi er med hele vejen -med finansieringsløsninger, der passer til dig

11. november 2018 / Side 10

.

STARTUP

VÆKST-

VIRKSOMHED

GLOBAL

SKALERING

Sunday, 11 November

2018

/ Side 11

Vækstfonden 1. Egenkapital

2. Vækstkaution(supplerende sikkerhed til bankerne)

3. Lån og garantier

Forskellige risici – forskellige typer finansiering

risiko

Risiko

VF Venture

Ansvarlige lån

Vækstlån til

iværksættere

Vækstlån

Vækstkaution


Early engagement

Børsnotering

Business angel

matching fond

11. november 201818. maj

2018

/ Side 13

2. Vækstkaution


Vækstkautionen er en

supplerende sikkerhed, der letter

adgang til finansiering i banken

Vækstkaution kan benyttes til

bankfinansiering, leasing,

realkredit, garantier, factoring mm.

Finansieringsinstituttet yder selve

finansieringen og står for

kreditvurderingen

Banken ansøger let og hurtigt på

www.vf.dk

2. Vækstkaution

Alle brancher kan benytte Vækstkaution

- men der er krav til positiv drift og egenkapital


Egenkapital

Sikkerheder

75 %

BANKLÅN

VÆKSTKAUTION

Vækstkautionen bevilliges via pengeinstituttet og kan

benyttes til finansieringbehov op til 2 mio. kr.

Tabskaution op til 75 pct. og løbetid op til 10 år

1,5 pct. i stiftelsespræmie og dernæst 2,0 pct. i årlig

præmie af finansieringsbeløbet KR.

2. Vækstkaution


2018

/ Side 16

3. Lån og Garantier


2018

/ Side 17

….De sager vi løser, er altid med en

kant…

I 2018 forventer vi at yde lån og garantier for 2 mia. kr. til 750 virksomheder

Kapitalbehov større end 2,0 mio. kr.

• Etablerede virksomheder / Ejerskifte /Gearskifte

• Iværksættere

• Vækstgarantier (AB92) til Entreprenører



Færdigudviklet produkt og

dokumenteret omsætning

Udsigt til positiv

indtjening inden for kort

tidshorisont

Positiv

egenkapital

Sædvanlige sikkerheder,

herunder skal ejerkredsen

stille personlig kaution

/ Side 19

….og 50% medfinansiering



Kompetent ledelse og

bestyrelse

En realistisk

forretningsplan

Et gennemarbejdet

budgetgrundlag

CSR-politik


AddiFab

/ Side 21

GuldBoSund

/ Side 22

Airtox

/ Side 23

Rødvig Kro & Badehotel

/ Side 24


Typisk finansieringsløsning på ejerskifter – køb af selskab

Sælger

Holdingselskab

Drift

Køber

Holdingselskab

Vækstfonden

Pengeinstitut

Egenfinansiering

Sælgerfinansiering

Vækstfonden

Driftskreditter

i pengeinstitut

AKTIER

Tommelfingerregler banker vs Vækstfonden

• Egenkapitalfinansiering 40-50%

• EBITDA gearing maks. 3,5x

• Tilbagebetaling over 4-5 år

• Soliditet inkl. akvisitionsgæld på

+25 pct.


• VF kan løfte op til 50 pct. af den

samlede finansieringsopgave

• Egenfinansiering og sælgerfinansiering

min. 20 pct.

• Tilbagebetaling over 6-7 år

Typiske tommelfingerregler i

bankerne

Tommefingerregler i Vækstfonden

Fordele ved finansiering via VækstfondenEjerskifte

• En mere tålmodig og langsigtet långiver er med til at

skabe et stærkere finansieringsfundament

• Virksomheden undgår at buen ikke spændes for

hårdt i banken

• Samarbejdet med to långivere, som ikke er i

konkurrence, øger fleksibiliteten for virksomheden

• Fastholdelse og størst muligt ejerskab hos køber

(undgå udvanding)

• Et ansvarligt lån kan være løftestang til at opnå

finansiering i banken


Hvad lægger vi særligt vægt på Ejerskifte

• Kompetent ledelsesteam med både branche- og

ledelseserfaring

• Om der er skabt en solid finansieringsstruktur, og

budgetteres der med tilstrækkelig overskudslikviditet til

vækst/eksekvering af strategiplan

• Har både køber og sælger ”hånden på kogepladen”

• Kompetent rådgiverteam hos både køber og sælger

• Klar gennemarbejdet strategiplan

• Gennemarbejdet realistisk budgetmateriale

• Afdækning af sælgers bevæggrunde for at sælge


• Købers manglende brancheerfaring

• Stor afhængighed af sælger (især på kundesiden)

• Plan for fastholdelse af nøglemedarbejdere

• Kulturelle forskelle mellem køber og de ansatte

• Købers manglende evne til at udvise åbenhed og

tålmodighed over for organisationen

• Investeringsefterslæb?

• ”Verdensmanden”….


OpmærksomhedspunkterRed flags – ejerskifte

Tænk på Vækstfonden, som broen mellem bankfinansiering og egenkapital

/ Side 30

Brian Mikael Rasmussen, HD (f), LLM

Områdeansvarlig i Uvildige.dk

• Investerings- og finansieringsrådgiver

• Rådgiver primært virksomhedsejere

Før det:

• Bankuddannet

• Afd. Chef, erhverv

• Private banking

Faglige dage hos Beierholm- Penge ind, Penge ud

• Virksomhedens finansiering

• Din personlige finansiering

• Optimering heraf

Beierholms Faglige Dage 2018 33

Hvad er Uvildige.dk

• Uafhængig rådgivning – ingen egne produkter og ingen provisioner!

• Rådgiver primært om investering og finansiering

• Fokus på helhedsbilledet også mellem privat og erhverv

• Hjælper med at reducere unødige omkostninger

• Honorar ud fra tidsforbrug / opgave


Rentemarginalen falder


Kreditstandarder sænkes


Hvornår går det godt?

• Du ”leverer” som aftalt

• Når solen skinner

– Højkonjunkturer

– Bankerne selv har det godt

– Pengene på interbankmarkedet flyder frit

• Sådan er det nu og I husker nok 2003-2007?


Vil have dem tilbage når det regner…


Hvornår går det skidt

• Du misligholder / afviger budgettet

• Når det regner

– Lavkonjunkturer

– Bankerne bliver selv presset

– Når truget er tomt bides hestene

• I husker nok 2008 ?

• Kommunikationen svigter


Så hvad kan du gøre?


Bedste betingelser kræver det rette mix

Vær en god samarbejdspartner og attraktiv kunde

• Hav styr på din forretning og økonomi

• Overhold aftaler eller orienter i forvejen

• Vær forberedt og se fremad

Men lad dig ikke køre over

• Kend din egen værdi som kunde

• Hav styr på dine rettigheder og betingelser

• Accepter aldrig aftaler, du ikke er sikker på indholdet af – hjælp hertil?


Opsamling på virksomhedens finansiering

Gunstigt tidspunkt at hente finansiering på – for de fleste

Risikoopgørelser især i større banker begunstiger homogene virksomheder

Mindre banker ser ud til at være mest sultne pt.

Husk at sikre langsigtet finansiering og forhandle mens det er muligt


Din personlige finansiering

Skal ses i sammenhæng med virksomheden

Mindst lige så høj konkurrence om kunderne på privatøkonomien

Mere standardiserede priser

Endnu bedre mulighed for at sikre langsigtet finansiering


Den klassiske: lån og investering samtidig

Det er billigt at låne – men det betyder også lave afkastforventninger

Dit afkast > Markedsrente + lånemarginal + investeringsomkostninger ?

Skatten kan muligvis hjælpe i nogle situationer, men det vil stadig kræve en vis risikotagning – er du opmærksom på denne? Og er risikopræmien stor nok?

Kan både være privat gæld eller andet steds i koncernen


Betragtninger

Likviditetsaspektet – Hvornår skal pengene bruges igen? Og er de så tilgængelige?

Porteføljebetragtning – obligationers modsatrettet effekt i porteføljen?

Fastforrentet gæld som spekulation i/ afdækning af stigende rente


Betragtninger – ekstra udbytte

• Hvor stor en belønning vil du have for at tage risikoen?

• Hvad er det værd, at pengene er tilgængelige i privatøkonomien?

• Vær også opmærksom på

• Bundfradrag skal fortsat kunne udnyttes hvert år

• Ejertidsnedslag

• Faldende udbytteskat

• Kan der blive behov for likviditeten i selskabet/koncernen senere?

• Der kan være lignende gevinst i VSO, men flere elementer spiller ind her


Lån til selskab eller kautionspræmie

• Hvis der er frie private midler eller bedre private sikkerheder kan det nedbringe renteudgiften i virksomheden

• Husk rente eller kautionspræmie som betaling for den påtagede (reelle) risiko – det giver skattebesparelse ift. udbytte eller løn.

• Kræver realistisk vurdering af risikoen i virksomheden – er du objektiv?


Spare op i virksomhed eller pension?

• Medvind eller modvind på forskellen mellem fradrag og udbetaling?

• Bundfradrag for topskat og udbytteskat bør udnyttes

PAL skat på 15,3 % vs. Selskabsskat på 22 %

Binding vs. Fleksibilitet

Begrænsninger vs. Risiko ved konkurs/skilsmisse

• Forsikringsdelen kan være vigtig!

• Den rigtige beslutning kræver overblik over hele økonomien


Digitalisér dit økonomisystemv/ Claus Lykke Sørensen

1876 19451900 200419891925 2009

45 år

38 år

13 år

<1 år

4 år

38 dage

Det går stærkt..Fra 0 til 50.000 brugere – så lang tid tager det …

2016

18 dage

Beierholms Faglige Dage 2018November 201852

Gazelle virksomhedernes udfordring

TID er den største årsag til, at der ikke digitaliseres

– Tid til at sætte sig ind i hvad der findes

– Tid til at foretage det rigtige valg

– Tid til at forstå mulighederne

– Tid til at forandre…


Digitalisering ændrer spilleregler og giver muligheder

Det vi ved (med rimelig sikkerhed)

– Manuelle processer forsvinder helt eller delvist og bliver overtaget af robotter

– Alt bliver Cloud

– Banditterne er ikke maskerede røvere længere – de sidder bag computeren

– Vi får adgang til uendeligt mange data


BIG

MA

CH

IN

E L

EA

RN

IN

G

DATA

SOFTWARE

CLOUD

INFORMATION

KUNSTIG INTELLIGENCE

PREDICTIVE DATA

ANALYTICS

DATA

AUTOMATION

WEBBOTS

ROBOTICS

DA

TA

M

IN

IN

G

November 201854

Fremtiden…


• Hvad fremtidsforskerne forventer i 2020

– 50 % af virksomhederne vil bruge flere penge på robotter end på traditionel IT-udvikling

– 40 % af de ansatte i IT vil have ”forretnings-” mere end ”tekniske”-kompetencer

– 30 % af alle søgninger på nettet sker uden brug af tastatur

– Den gennemsnitlige bruger taler i 2020 mere med en chatbot, end med sin ægtefælle…

– 95 % af alle produkter vil være forbundet til internettet (ikke fødevarer )

Kilde: Gartner

November 201855

Digital transformation af økonomifunktionen

1/ Standardisering- Processer- Kontroller- Infrastruktur

2/ Digitalisering- Transaktioner- Fjern papir- Informationer (data)

3/ Automatisering- Robotter- Machine Learning- Chatbots- AI


Tid

202X

#1 DIGITAL TRANSFORMATION –HARMONISERING & STANDARDISERING

#2 DEN VÆRDISKABENDE ØKONOMIFUNKTION

#3 ”KLOG” COMPLIANCE

2018 2019 2020

#4 MENNESKE I CENTRUM AFVORES TRANSFORMATION

!

@

TEKNOLOGI58% af finanslederne siger, at de skal udbygge deres forståelse af digitale, smarte teknologier og sofistikeret dataanalyse.

DATA57% af finanslederne mener, at leveringen af data og avancerede analyser vil være en kritisk evne til morgendagens økonomifunktion.

RISIKO OG COMPLIANCE57% af finanslederne mener, at risikostyring vil være en kritisk evne i fremtiden.

DEN ANSVARLIGE VIRKSOMHED71% af finanslederne siger, at de i stigende grad vil være ansvarlige for beslutningstagningens etik til støtte for deres organisations formål og opbygning af organisations moralske kompas.

4 ting udfordrer morgendagens økonomifunktioner

!

@


De digitale muligheder


Hvilken vej skal man vælge?


Forretningssystemer – to veje at gå

Tidligere var man afhængig af dybe brancheløsninger og en enkelt leverandør

– Man skal selv drive udviklingen (og betale)

– Man var dybt afhængig af den enkelte leverandør

– Tung at opdatere og holde tidssvarende

”Best of Bread” – BoB har vist sig som en mere agil model hvor man tilpasser løbende, efter behov

– Professionelle og specialiserede leverandører

– Forretningsmodelen forpligter, der skal leveres for at opretholde kundeforhold.

– Bygger oftest på standard integrationer ”plugn’ play”

– Løsningerne udvikles løbende – uafhængigt af hinanden

– Indfører standardiserede processer


Økonomi-system

Rapportering

Flådestyring

Time-/SagLønsystem

Beierholm

Flådestyring

Ordre- /sagsstyring

Lønsystem

Beregning

Økonomisystem

Én levera

ndør

–ét

syste

mBob

November 201860

Genvejen til standardisering og harmonisering er…

Digitalisering!


1. Kortlæg hvilke kerneprocesser der driver virksomheden

2. Fokuser kræfter og kompetencer omkring kerneprocesser

3. Indgå samarbejde med professionelle samarbejdspartnere om støtte processer

4. Find branchens bedste systemer, tilpas forretningsgange og implementer

– Stiller nye og andre krav til organisationen – kræver ledelse

Mere behov for ”superbrugere” med forretningsforståelse end ”teknikere” der kan bygge løsningen

– Kræver datadisciplin for at kunne udnytte mulighederne optimalt


Automatisering


Skal man bruge robotter ?

Måske!

Hvad er det?

– Ikke en fysisk robot, men software

– Efterligner det medarbejderne gør i dag fra sin PC

– Kan arbejde på tværs af systemer

Robotics er godt hvis…

– Der er en fast regelbaseret proces – ingen skøn eller vurderinger

– Processen skal foregå digitalt i dag

– Der er en klart defineret start og stop

– Data er strukturerede og entydige

– Der er mange gentagelser

KRÆVER harmonisering og standardisering


Hvad er muligt – hvad er ikke muligt?

RoboticDesktop Automation”Makroer” – afviklet på pc

RoboticProcessAutomationData drevne makroer på servere

Machine LearningMønster genkendelse

ArtificialIntelligenceAvanceret dataanalyse

Drevet af standardiserede processer Drevet af standardiserede data


Business Intelligencev/Michael Lindskov Pedersen


Før: Økonomistyring Nu: Business Intelligence


Økonomi er fortsat en central del i det at drive en virksomhed

Opfølgning på:

– Projekter

– Debitorer

– Likviditet

Økonomiske mål

DB-analyser

Perioderegnskab

Budget

Opfølgning

Hvad er Business Intelligence?

BI handler om at bruge de data, som virksomheden har til rådighed

Effektiv PowerBI trækker data fra alle kilder og systemer: økonomi, produktion, HR, lager, CRM

Det handler altså om at få viden ud af data. Ud af mange data, fra mange forskellige kilder.

BI-softwarens opgave er først og fremmest præsentere det hele i et grafisk miljø, som brugeren kan forstå

Et dashboard, altså et instrumentbord, som ejeren kan styre sit behov for information med.

Et dashboard, der opdaterer sig selv og giver rapporterne automatisk, når de er færdiggenereret.


Analytics

Analytics handler om at finde mønstre i data og forklare årsagssammenhænge.

Laver forecast, optimerings- eller scoringsmodeller

Eksempler på avanceret analytics

– Automatisk kontering af bogføring

– Genbestilling af varer

– Lukning af debitorer med overforfaldne saldi

Power BI = Mobil Business Intelligence


Eksempler på ”Dashboard”


De modige spørgsmål til din Business Intelligence


Hvis du ikke kan måle det, så kan du heller ikke lede det!!

Hvis du ikke kan lede det, så kan du heller ikke udvikle det!!

Det handler om en god risikoanalyse

– Hvor tjener du pengene?

– Hvor mange tjener du?

– Hvor kunne du tjene flere?

Beierholm ERP


Beierholm ERP

Beierholm ERP er NAV Small Business. Som navnet antyder, er det en nedskaleret NAV.

Online platform der løbende opdateres og vedligeholdes

Backup af systemet

Fremtidssikret, da det er platformen Microsoft satser på

Skalerbar, så den kan vokse med virksomheden

Attraktiv prismodel

Åbent system (API) sikrer, at egne systemer kan integreres


Beierholm ERP – ”Skrivebordet”


BeierholmERP – tillægsmoduler Moduler

Indscanning med/uden dataafløft

PDF fakturering

EAN Faktura

Flere brugeradgang

Ekstra regnskab

Integration med dataløn og proløn

Finans

Debitor

Kreditor

Lager (simpel model)

Sagsstyring (simpel model)

Afdelingsregnskab

Fakturagodkendelse

Indscanning af bilag

Integration med Beierholm Bilag


Smart-bilag

SMARTbilag er et indscanningsmodul

godkendelsesflow til de indscannede købsfakturaer/bilag

Integration med FOKUS Bilag app eller via unik e-mail

Bilagsvisning

Rykker interval: Her kan man sætte antal dage der skal gå, før godkender skal have en rykker.

Benyt kreditor email match. Kan benyttes hvis man ikke bruger dataafløft

Bilagene overføres til finansklade med posteringstekst

Kræver IKKE brugeradgang for godkendere. I stedet et link, hvor bilag godkendes


Smart-bilag - godkendelse

Godkenderen modtager en e-mail med et link

Godkenderen ser bilaget og kan tilføjer kommentarer, godkende eller afvise.

Hvis et beløb skal splittes på flere finanskonti, oprettes den ønskede kontering.

Systemet holder øje med at total beløbet passer med det beløb der er angivet i NAV. Feltet "Resterende beløb" skal være 0,- før et bilag kan godkendes.

Udfyld evt et notat og klik på godkend. Er der flere godkendere bliver godkendelsemailautomatisk sendt til næste godkender

Har man flere bilag til godkendelse vises de i dropdownmenuen.


Fokus bilag

FOKUS Bilag gør, at kunden kan komme af med sine bilag elektronisk.

FOKUS Bilag består af vores app "FOKUS Bilag", der primært håndterer udlæg, samt en unik mailadresse pr. kunde, hvortil kunderne kan maile deres udlæg

Enkel arbejdsgang for at komme af med bilaget til bogholderi

Hurtig ekspedition: Send bilaget i forbindelse med betaling

Alle bilag gemmes elektronisk og kan nemt findes frem igen


Beierholm og PowerBI

Beierholm Fokus og Fokus ERP er vejen frem til digitalisering af din virksomhed

Fokus ERP giver dig overblik og informationer

Fokus KPI giver dig de vigtigste nøgletal

Start din rejse med Power BI sammen med Beierholm



Michael Lindskov PedersenStatsaut. [email protected]

Claus Lykke Sø[email protected]

Brian Mikael RasmussenFinans- og investeringsrådgiver, [email protected]

Steen M. AsgreenNetvæ[email protected]

Dukker et spørgsmål op..

…så er I altid velkomne til at kontakte os:

mailto:[email protected]




Tak for i dag – sandwich to-go

velkommen - beierholm...moderne økonomistyring, digital økonomirapportering, power business...

Documents